ÅRSREDOVISNING 2011 RASTA GROUP AB www.rastagroup.se (publ.) INNEHÅLL Produduktion Rivista AB, www rivista.se Vd har ordet Kallelse till årsstämma i Rasta Group AB (publ) 556569-0400. 4 Koncernen och aktien 6 Affärsområde Serviceanläggningar 8 Affärsområde Arenarestauranger 10 Affärsområde Hotell 12 Bolagsstyrning 14 Förvaltningsberättelse 16 Styrelse och ledande befattningshavare 19 Ekonomisk redovisning 20 Noter till de finansiella posterna 28 Planerade rapporttillfällen 2012 Årsstämma 2011 Årsredovisning 2011 Kommer finnas tillgänglig på bolagets kontor och hemsida Kvartalsrapport jan–mars Kvartalsrapport jan–juni Kvartalsrapport jan–sep 2 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 24 maj 2012 april/maj 2012 2 maj 2012 23 augusti 2012 25 oktober 2012 Aktieägarna i Rasta Group AB(publ) kallas härmed till årsstämma torsdagen den 24 maj 2012 kl. 13.00 på Ullevi Restaurang & Konferens, Paradentrén, Göteborg. Förslag till dagordning på årsstämma: 1. Val av ordförande för stämman. 2. Upprättande och godkännande av röstlängd. 3. Godkännande av styrelsens förslag till dagordning. 4. Val av en eller två justeringsmän och en protokollförare. 5. Prövning av om stämman blivit behörigen sammankallad. 6. Anförande av verkställande direktören. 7. Framläggande av årsredovisningen och revisionsberättelsen 8. Beslut a) om fastställelse av resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen b) om dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust enligt den fastställda balansräkningen c) om ansvarsfrihet åt styrelseledamöter och verkställande direktör 9. Fastställande av arvoden åt styrelsen och revisorerna. 10. Val av styrelse och revisorer 11. Val av valberedning 12. Styrelsens förslag till beslut om bemyndigande för styrelsen att besluta om nyemission av aktier. 13. Annat ärende som ankommer på stämman enligt aktiebolagslagen eller bolagsordningen. 14. Stämmans avslutande. Anmälan För att äga rätt att deltaga i förhandlingarna på stämman skall aktieägare dels vara införd i den av Euroclear Sweden AB (tidigare VPC AB) förda aktieboken fredagen den 18 maj 2012 dels anmäla sitt deltagande på stämman senast måndagen den 21 maj 2012 kl 16.00. Aktieägare som önskar deltaga på årsstämman skall anmäla sig skriftligen till Rasta Group AB(publ) under adress Box 9092, 400 92 Göteborg, per fax 031-7259550, per telefon 031-7259500 eller via [email protected]. Vid anmälan skall uppges namn, person- eller organisationsnummer, adress, telefonnummer samt registrerat aktieinnehav. Ombud samt företrädare för juridisk person ombeds inge behörighetshandling före stämman. Aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier genom bank eller värdepappersinstitut måste för att äga rätt att deltaga i stämman begära att tillfälligt föras in i aktieboken hos Euroclear Sweden AB (tidigare VPC AB) i eget namn. Sådan registrering, s k rösträttsregistrering, måste vara verkställd fredagen den 18 maj 2012, vilket innebär att aktieägaren i god tid före detta datum måste underrätta förvaltaren härom. Styrelsens och valberedningens förslag till beslut samt bolagets årsredovisning för 2011 hålls tillgängliga för aktie ägarna på bolagets hemsida www.rasta.se ca 10 dagar före stämman och kan också rekvireras från bolaget via adress enligt ovan, [email protected] eller telefon 031-7259500. Göteborg i april 2012 Styrelsen Rasta Group AB (publ) har upplevt sitt mest framgångsrika år hittills under 2011. Fyra nya anläggningar har etablerats vilka kommer att stärka koncernen ytterligare på sikt. 5 ÅRET I SIFFROR Rörelseresultat (EBITDA): Förbättring jämfört med 2010: Nettoomsättning inkl franchisetagare: Omsättningsökning jämfört med 2010: Medeltal årsanställda personer 2011: 64 540 tkr 26% 520 127 tkr 14% 487 varav kvinnor: 355 varav män: 132 höjdpunkter 2011 Rasta i Ullared Alldeles vid entrén och utgången från varuhuset Gekås ligger Rasta Ullared, en restaurang och fastfoodenhet som förvärvades per 1 juli 2011. Gekås hade förra året 4,6 miljoner besökare. Nystart i Malmö Grand Hotel Garden, som från och med 1 januari 2011 ingår i Rasta Group, genomgick en genomgripande renovering under första halvåret och erbjuder nu 170 fyrstjärniga rum. 1 juli gjordes en nystart och allt fler avtalskunder har kommit till under året. Hårdrocksfest på Ullevi 2011 var ett bra evenemangsår på Ullevi. Höjdpunkterna var två hårdrockskonserter med Iron Maiden samt ”The Big Four” (Metallica, Megadeth, Slayer och Anthrax) som drog en stor och entusiastisk publik. Premiär för krogshower På Ullevi Lounge spelades föreställningen ”Night Flight” inför totalt cirka 5 000 mycket nöjda gäster under hösten. Även på Guldfågeln Arena i Kalmar erbjöds det krogshow för fullsatta hus: Grammofon & Spegelboll spelades för fullsatta hus under november och december. Två nya vägkrogar En ny serviceanläggning i Arboga öppnades den 16 april, rejält upprustad och med Thomas Ravelli som invigare. Även i Mantorp finns nu en Rasta. Denna öppnades 1 juni och är strategiskt belägen vid E4:an, cirka sju mil norr om Jönköping. RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 3 VD HAR ORDET JAN BENGTSSON Vd Rasta Group 2011 är Rasta Groups mest framgångsrika år hittills. Omsättningen ökade med 14 procent jämfört med 2010. Rörelseresultatet före avskrivningar uppgick till 64,5 mkr. Resultatet före skatt ökade med 54 procent före skatt, vilket vi är mycket stolta över. rekord Å ret som gick har varit mycket händelserikt inom samtliga affärsområden i Rastakoncernen. Fyra nya anläggningar har etablerats, vilket initialt medfört kostnader, men som kommer att ge utdelning på sikt och gör att vi ännu bättre kan utnyttja synergier i verksamheten. Affärsområdet Serviceanläggningar har under 2011 ökat omsättningen med 7 procent, vilket är hänförbart till nyetableringar. Nya anläggningar har öppnats i Arboga 16 april och i Mantorp 1 juni. Därutöver har en restaurang förvärvats i Ullared, intill varuhuset GeKås. En olönsam anläggning har avyttrats i Mölletofta. ett bra år. Ullevi har bland annat haft två hårdrockskonserter under juli månad, vilka genererat mycket god försäljning i restauranger och kiosker. I Ullevi Lounge har erbjudits en krogshow, ”Night Flight”, som gått utmärkt. Verksamheten på Guldfågel Arena i Kalmar som startades upp i april har fungerat mycket bra, med positiv respons från såväl publik som uppdragsgivaren Kalmar FF. Förutom fotbollsmatcher har det anordnats en konsert med Håkan Hellström i juli och en krogshow under november och december. Åby Travbana brottas med för låg omsättning och dålig lönsamhet. Rasta undersöker, i samarbete med Åby Travsällskap, möjligheter att erbjuda ett bredare utbud av evenemang för att locka fler besökare. Arenarestauranger har haft Grand Hotel Opera (198 rum) i Göteborg och Grand Hotel Garden (170 rum) i Malmö. Renoveringen av Grand Hotel Garden genomfördes under första halvåret. Sedan nystarten vid halvårsskiftet har fokus legat på att knyta till sig avtalskunder. I Malmö har det byggts en ny mässhall och det kommer att byggas en ny kongresshall. Grand Hotel Opera har haft en beläggning på 65 procent vilket vi anser är mycket tillfredsställande med tanke på att det anordnades förhållandevis få mässor och konferenser 2011. Utsikterna för 2012 är inte helt tydliga. Mycket tyder på att vi är på väg in i en lågkonjunktur, med tanke på hur det ser ut i omvärlden. Samtidigt bör den sänkta momsen ge en positiv effekt på restaurangnäringen. evenemangsår på Ullevi med två konserter med Bruce Springsteen och en med Madonna. Därutöver tillkommer Finnkampen, Speedway och Monster Truck. I slutet på 2011 beslutade vi att renovera 75 rum på Grand Hotel Opera i Göteborg, vilket blir klart i mitten på mars 2012. Därmed har vi två riktigt fina och fräscha hotell med strategiska lägen. Våra serviceanläggningar är väl positionerade. De har bra lägen och är väl iordninggjorda och vi utvecklar koncepten och utbudet kontinuerligt. Sammanfattningsvis är 2012 svårbedömt. Men om vi skulle vara på väg in i en lågkonjunktur står samtliga tre affärsområden väl rustade för det. 2012 blir ett bra Jag vill tacka alla medarbetare, leverantörer och inte minst alla aktieägare som gjort denna mycket intressanta och framgångsrika resa möjlig. Eftersom jag nu pensionerar mig vill jag önska alla medarbetare lycka till. Tillförordnad vd blir Ulrik Svartborn. Jag är övertygad om att bolaget har en fortsatt positiv framtid. Hotellverksamheten inkluderar RASTA GROUPS AFFÄRSIDÈ är att äga, förvalta och utveckla bolag inom servicenäringen. Genom att kombinera vår samlade kunskap och vårt nätverk kan vi utnyttja synergieffekterna inom våra affärsområden – med bästa behållning för ägare och kund. 4 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 2004: 113 Mkr 2005: 219 Mkr 2006: 205 Mkr – igen 2007: 18,6 Mkr 2004: 8,7 Mkr Resultat utveckling 2004 – 2011 2005: 6,7 Mkr 2009: 18,5 Mkr 2008: 10,0 Mkr 2011: 29,8 Mkr 2010: 19,4 Mkr 2011: 484 Mkr 2010: 424 Mkr 2009: 380 Mkr 2006: 7,5 Mkr 2008: 351 Mkr omsättnings utveckling 2004 – 2011 2007: 280 Mkr RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 5 KONCERNEN OCH AKTIEN RASTA I KORTHET Rasta Group driver verksamhet inom tre olika affärsområden: Serviceanläggningar, Arenarestauranger och Hotell. Bolagets affärsidé är att äga, förvalta och utveckla bolag inom servicenäringen. M ed vår samlade kunskap och breda nätverk kan vi utnyttja synergieffekter inom våra affärsområden. Vi kan bland annat samordna leveranser av koncernens inköp vilket inte bara sparar tid och pengar, utan också minskar miljöpåverkan. Dessutom kan vår försäljningsorganisation samarbeta kring både marknadsföring och erbjudanden. Våra mål är att den befintliga verksamheten ska växa och skapa förutsättningar för tillväxt, att vi ska stärka vår position på marknaden och att vi ska förvärva yt- terligare verksamheter. Detta ska vi lyckas med genom att konsolidera och skapa tillväxt inom vår nuvarande verksamhet och genom att göra nyförvärv. 1999 och har sitt säte i Göteborg. Moderbolaget omfattar bolagen Rasta Sverige AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB, Smålandsrasta AB, Hotel Småland i Klevshult AB, Grand Hotel Opera AB, Nordstaden Hotel och Förvaltning AB, Rasta i Ullared AB och Fastighetsbolaget Facklan HB. Rasta Group grundades RASTA GROUP Affärsområde SERVICEANLÄGGNINGAR 20 serviceanläggningar Affärsområde ARENARESTAURANGER Ullevi Arena (Göteborg) Åbytravet (Mölndal) Guldfågeln Arena (Kalmar) Affärsområde HOTELL Grand Hotel Opera (Göteborg) Grand Hotel Garden (Malmö) Innehav per april 2012 Noterad på First North Premier Kurs- och omsättningsutveckling Rasta Group aktien under 2011 Kurs, kr Antal 0,70 14 000 000 0,60 12 000 000 0,50 10 000 000 0,40 8 000 000 0,30 6 000 000 0,20 4 000 000 0,10 2 000 000 0,00 0 ja ar ru nu ar i2 01 1 i2 01 m 1 ar s 20 11 ap r il 20 11 m aj 20 11 ju ni 20 11 ju li 2 au 01 gu 1 st se i2 pt 01 em 1 be r2 ok 01 to 1 be no r2 ve 01 m 1 be de r2 ce 01 m 1 be r2 01 ja nu 1 ar i2 fe 01 br 2 ua ri 20 12 m ar s 20 12 Snittkurs per månad fe b 2009 kvalificerade sig Rasta Group AB för listning på First North Premier. Första dag för listning var den 9 mars 2009. Thenberg & Kinde Fondkommission AB är bolagets Certified Adviser på First North. Aktiens utveckling under året har följt den allmänna aktieutvecklingen. Kursutvecklingen har varit ganska så stabil under 2011 och legat på ca 30 öre. Under januari – mars 2012 har dock handel med aktien ökat kraftigt och aktiekursen ökade med ca 100 % mellan januari och mars 2012. Rasta Group AB har cirka 1 600 aktieägare. Antalet utestående aktier 2011-12-31 var 627 902 568. Omsättning per månad de TIO STÖRSTA aktieägarNA (per 2012-03-31) Andel kapital och röster Fam Dan Tervaniemi (via bolag): 27,5% (172 461 268 st) Fam Rolf Lundström (privat och via bolag): 27,2% (170 799 998 st) Fam Brandel (via bolag): 17,4% (109 200 000 st) Totalt antal aktier är per 2012-03-31 627 902 568 6 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 Bertil Knutsson (privat och via bolag): 6,7% (41 830 000 st) Bernt Larsson (via bolag): 2,3% (14 157 962 st) Fam Jarl Kihlberg (privat och via bolag): 1,8% (11 310 000 st) Hedmans Partiaffär AB 1,5% (9 485 658 st) och Jan Bengtsson: (privat via bolag) 1,4% (8 560 948 st) Sune Tholin: 1,2% (7 400 885 st) Sune Svensson: 0,8% (4 843 541 st) Övriga ca 1 600: 12,2% (77 852 308 st) Rasta går hem på krogen På Ullevi Lounge, en av arenans restauranger, genomfördes en krogshow för första gången under 2011. Det blev drygt 20 mycket uppskattade föreställningar med showen ”Night Flight” med Peter Eriksson, Wictoria Nilsson och Christian Dybeck. GT:s recensent gav föreställningen högsta betyg och skrev bland annat att ”vill man ha en riktigt roligt och medryckande kväll i Göteborg denna höst, kan jag inte tänka mig något bättre än att flyga i väg med nattflyget på Ullevi.” – Vi har vi på allvar etablerat en ny showlokal i Göteborg, säger Richard Petersson affärsområdeschef Arenarestauranger. Hallå där, Nils Gunnarsson: Varför har du aktier i Rasta? – Jag tycker det är ett intressant företag och det är ett varumärke som jag känner igen sedan många år tillbaka. Först läste jag en artikel i någon affärstidning, kanske Dagens Industri, som handlade just om Rasta och gjorde mig intresserad. Jag har haft aktierna i ungefär sju år och är ganska engagerad – läser rapporterna och går på bolagsstämman. Brukar du besöka Rastas anläggningar? – Javisst. Jag reser en del, både i jobbet och privat, så jag har bott på hotellet i Göteborg (bor själv i Malmö) och har ätit på flera av vägkrogarna. Och så har jag varit på Ullevi och Åby. Vad tycker du om rabattkortet för aktieägare? – Jag tycker att det är mycket positivt att vi får ett sådant. Det kommer absolut att komma till användning, både hotell- och restaurangrabatterna. Även i Kalmar erbjöds det krogshow. I november och december genomfördes 15 föreställningar med bland andra Peter Glyt. ”Grammofon & Spegelboll” spelades inför fullsatta hus med totalt cirka 4800 gäster. Denna produktion gjordes i samarbete med Eventbyrån Partykompaniet & Maggy Event. Fakta om aktieägarkortet Aktieägare i Rasta Group som har minst 20 000 aktier i bolaget erbjuds ett rabattkort. Man ansöker om kort genom att maila till [email protected]. • Kortet ger 10 procents rabatt på Rastas vägrestauranger och hotell i Sverige (gäller ej i våra trafikbutiker). • I erbjudandet ingår också 10 procents rabatt på Grand Hotel Opera i Göteborg och Grand Hotel Garden i Malmö (vid bokningstillfället ska ni uppge att ni har aktieägarkort och detta ska också visas upp vid betalningstillfället). • Kortet är personligt och legitimation kan krävas vid användning. • Vi reserverar oss för eventuella förändringar av villkoren. • Rabatten gäller endast på ordinarie priser och ej ihop med andra erbjudanden. RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 7 SERVICEANLÄGGNINGAR Dan Tervaniemi Affärsområdeschef omsättningen når ny topp 2 011 blev ett mycket bra och händelserikt år för affärsområdet Serviceanläggningar. Totalt sett nådde omsättningen all time high. Marknaden för vägkrogar är relativt stabil. De befintliga anläggningarna ökade sin omsättning med cirka 3-5 procent, liksom under föregående år. De har också, överlag, blivit lönsammare, inte minst tack vare bättre utnyttjade skalfördelar. AFFÄRSOMRÅDET I SIFFROR Andel av koncernen: 71 % Omsättning: 351 miljoner Antal sålda koppar kaffe: 3,5 miljoner Antal sålda kanelbullar: 200 000 Antal sålda dagens lunch: 1 miljon Antal toabesök: 4-5 miljoner Antal sålda ton raggmunk: 18 ton Antal sålda ton pyttipanna: 24 ton Antal sålda ton bacon: 18 ton Antal sålda ton stekfläsk: 45 ton Antal sålda ton kotlettrad: 32 ton 8 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 Därutöver har det under året öppnats nya Rastaanläggningar i Ullared, Mantorp och Arboga. Dessa har visat utmärkta resultat. I Ullared fungerar handelshuset GeKås och Rasta perfekt ihop. Även Mantorp, som öppnades den 1 juni, går bra, men mest glädjande är kanske ändå anläggningen i Arboga som startades den 16 april och som faktiskt inneburit ett lyft för hela orten. Vi har anställt 40 personer i Arboga och anläggning har fungerat mycket bra. I april avyttrades en olönsam anläggning i Mölletofta. Yrkestrafiken har mer än fördubblats sedan mitten av 70-talet. Här har vi redan runt 90 procent av dem som kör långt som trogna kunder. Vi har satsat på att bredda vårt sortiment för att tilltala allt fler målgrupper och erbjuder numera betydligt mer än husmanskost och dagens rätt. Sallad, fast food och tacobuffé är några exempel. Vi har också inlett ett samarbete med caféentreprenören Eva Olsson. Vårt cafékoncept har slagit mycket väl ut. Därutöver har vi blivit bättre på att ta tillvara det lokala kundunderlaget. Några exempel är våra söndagsmiddagar som blivit populära. I Tanum kommer exempelvis runt 500 gäster för att äta söndagsmiddag hos oss. Och för det lokala näringslivet har vi blivit ett lunchalternativ att räkna med. På många mindre orter upplever vi att vi har blivit ett viktigt nav. I takt med att annan service läggs ner har vi breddat vårt utbud. viktig förklaring till framgångarna. Många har jobbat i hos oss i flera årtionden och bidrar med mycket värdefull erfarenhet. Vi har också en bra tillströmning av yngre medarbetare och har idag en god åldersspridning. Ungefär tre av fyra platschefer är kvinnor. Vi förväntar oss att även 2012 ska bli ett spännande år och vi fortsätter titta på nya tänkbara etableringar. Personalen är en Vägkrogen som inte ligger vid vägen I juli 2011 tog Rasta över Restaurang Nimo i Ullared. Ett stenkast från Gekås kan shoppingglada besökare numera äta såväl frukost som lunch och gatuköksmat i Rastas regi. Ett uppskattat koncept enligt Robert Rewucha, anläggningsansvarig. – Det har gått väldigt bra ända sedan starten. Från juli till december har vi haft mycket folk. Men eftersom Gekås har en ojämn säsong med mest folk på sommaren och hösten så följer vår försäljning samma dalar och toppar, berättar han. Rasta Ullared har 400 sittplatser i dels en kafédel där gästerna kan ta en kaffe och fikabröd, dels en klassisk lunchrestaurang som serverar svensk husmanskost och dels ett gatukök som serverar hamburgare med pommes eller korv med mos till de som vill ägna mer tid åt shopping och mindre tid åt mat. Restaurangen har tagit fasta på Rastas koncept och är smått unik då det är en vägkrog som ligger bredvid ett av Nordens största shoppingmecka snarare än en högtrafikerad motorväg. – Så vi har ingen Truckers Corner, säger Robert Rewucha med ett leende. Hur har reaktionerna från Gekås varit? – De är positivt inställda. De vill att helhetsintrycket av besöket i Ullared ska vara så bra som möjligt. Och ju större utbud som finns desto bättre är det för deras kunder. Då kommer de tillbaka till Ullared. Rasta Ullared Etablerat: Juli 2011 Sittplatser: 400, fördelat utom- och inomhus Serverar: Varmrätter av hemlagad karaktär som stekt fläsk med löksås, schnitzel med persiljesmör, ugnsbakad laxfilé, pasta bolognese och thailändsk kycklinggryta. Har också: En glasskiosk med kulglass i många olika smaker och en populär lekhörna för barn. RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 9 ARENARESTAURANGER RICKARD PETERSSON Affärsområdeschef heta shower och ny arena I affärsområdet arenarestauranger ingår restauranger, kiosker och ambulerande försäljning på Ullevi i Göteborg, Åby Travbana i Mölndal och Guldfågeln Arena, som är Kalmar FF:s nya fotbollsarena. 2011 var ett intensivt år. En projektgrupp med Mats Örfelt och Stefan Hammarström i spetsen reste mellan Kalmar och Göteborg under fyra månader för att etablera restaurangverksamheten på Guldfågeln Arena. Den 11 april var det premiär då Djurgården mötte Kalmar FF. Matchen blev ett test på om alla bitarna fallit på plats som de skulle. Och vi är oerhört nöjda med utfallet. Utöver fotbollsmatcher genomfördes en konsert med Håkan Hellström inför 7 000 fans i juli. I november och december genomfördes krogshowen Grammofon & Spegelboll. AFFÄRSOMRÅDET I SIFFROR Andel av koncernen: 12 % Omsättning: 59 MKR Antal sålda korv med bröd: 224 000 Antal liter sålda popcorn: 70 000 Antal liter såld öl: 79 000 Antal sålda julbord: 9 000 10 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 vi haft ett ganska bra år, främst beroende på två stora hårdrockskonserter. De medförde en rejäl ökning mot 2010, då det bara gjordes två mindre konserter. Just konsertevenemang är mycket viktiga för vår verksamhet på Ullevi, men vår ambition är att kärnverksamheten, dagkonferenser och företagsevenemang, ska kunna bidraga ännu mera i framtiden. På Ullevi har Under 2011 arrangerade vi för första gången en krogshow på Ullevi Lounge, Night Flight, som blev en stor succé. Vi noterade under året en viss nedgång på dagkonferenser, främst på Ullevi, vilket sannolikt är resultatet av flera nyetableringar i Göteborg. Fastighetsägaren Got Event har påbörjat en ombyggnad av Ullevi som innebär att arenan kan ta upp till 75 000 åskådare på konserter och därmed blir Nordens största konsertarena. På Åby fortsätter vi att utveckla restaurang, kiosk och konferens tillsammans med Åby Travsällskap. Den största utmaningen är att öka antalet besökare till travet. Det spelas mer än någonsin på ATG, men besökarna till travbanorna har minskat. Rastas försäljningsavdelning samarbetar med Åby och eventbolag för att hitta nya koncept och för att locka företag att lägga sina aktiviteter där. Under året har en stor ombyggnad genomförts på Åby, vilket gör banan till Europas modernaste. Under 2012 ska det byggas en hästhoppningsbana. Ytterligare diskussioner pågår för att få fler events till arenan. Samtidigt ska kostnaderna ses över, vilket gör att vi tror på en lönsam framtid. ”Hårdrockspubliken är positiv och vänlig” D et har blivit ett antal hårdrockskonserter på Ullevi genom åren. Sommaren 2011 spelade såväl Iron Maiden som The Big Four, alltså Metallica, Slayer, Megadeath och Anthrax. För Rasta är det en utmärkt affär. Stefan Hammarström, som är driftschef för Arenagruppen där Ullevi Restaurang och Konferens ingår berättar att hårdrockspubliken utmärker sig på flera sätt. Då tänker han inte på svarta kläder och tatueringar. – De är väldigt hängivna fans och kommer tidigt till evenemangen. De spenderar mer pengar än andra konsertbesökare. Dessutom är de trevliga, berättar han. På The Big Four konserten slog försäljningen i kiosker och hos ambulerande försäljare, alltså personer som säljer drycker, snacks och godis från en låda på magen, rekord med råge. Sedan tillkommer all servering i restauranger, barer och tillfälliga ölserveringar. Därutöver sköter Rasta catering till konsertarrangören, Live Nations personal. Trots gedigna förberedelser händer det ibland saker man inte kan förutse. När Iron Maiden spelade 2008 var det till exempel 32 grader varmt. Fansen hann köpa 15 000 vattenflaskor innan konserten ens hade börjat. Dessutom hade de väntat så länge på konserten att de var utsvultna och hamburgarna tog slut i ett nafs. Ullevipersonalen fick helt enkelt åka och handla upp vartenda hamburgerbröd de kunde komma över. – Men hårdrockspubliken är positiv och vänlig, så det brukar aldrig vara något tjafs, säger Stefan Hammarström som ser fram emot sommarens konserter. Och han välkomnar fler hårdrocksevenemang. Hårdrock i siffror: Antal sålda hamburgare: 17 000 Antal sålda folköl: 108 000 Antal sålda mellanpopcorn: 7 000 RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 11 HOTELL Richard Petersson Affärsområdeschef Hotellen står väl rustade P AFFÄRSOMRÅDET I SIFFROR Andel av koncernen: 17 % Omsättning: 83 MKR Antal anställda: 54 årsanställda Antal hotellrum: 368 Beläggningsgrad: 65 % RevPAR: 575 12 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 å hotellsidan har 2011 procent under året jämfört med varit ett händelserikt år. 64 procent föregående år, ett Grand Hotel Opera, som klart tillfredsställande utfall med förvärvades 2009 och där tanke på att det varit betydligt vi tog över driften 2010 har haft en färre mässor och konferenser i mycket tillfredsställande utveckling. Göteborg jämfört med rekordåOrganisationen var ordentligt på ret 2010. plats 2011 och vi har nu skapat en I januari 2011 utökades försäljningsavdelning, vilket saknats hotellverksamheten med First tidigare. Det har bland annat resulteGarden Hotel, ett centralt beläget rat i 100-120 nya avtalskunder under och historiskt intressant hotell i 2011. Vi har sedan starten av hotellbetydande övervärde Malmö. Det hade dock tappat i Fastigheten Nordstaden 10:16 och 10:17 som kvalitet under de senaste 15 åren verksamheten arbetat för att höja ägs av bolaget har ett betydande övervärde. och blivit slitet. Tillsammans servicenivån och restaurangutbudet. Enligt en värdering gjord av Jones Lang Lasalle med fastighetsägaren Balder har Vi har en god och sund beläggper april 2012 är fastigheten värderad till ca ningsgrad och mätningar visar att 274 mkr. I Rasta Group koncernen är fastighe- vi renoverat hotellet från 2- till gästnöjdheten har höjts. Hotellets ten upptagen till 214 mkr, vilket indikerar på ett 4-stjärnigt under 2011. övervärde om ca 60 mkr. Vi valde att ha öppet vissa restaurang, Brasserie Opera, är delar av hotellet under renofullsatt nästan varje dag med ständigt återkommande lunchgäster. Även kvällstid har antalet veringen, vilket ställde mycket stora krav på personalen och på planeringen. Tidsplanen höll och på 5 månader middagsgäster ökat under året. Hotellrestauranger renoverades hela hotellet och stod klart i början på juni. brukar annars ha svårt med lönsamhet och att locka Det döptes om till Grand Hotel Garden våren 2011. externa besökare. Malmö är helt klart en stad på tillväxt, men där råder Beläggningen, såväl på dagkonferenser som också stor konkurrens på hotellsidan. Utvecklingen i på konferenser med övernattning, har ökat med 14 Malmö med en ny mässhall som öppnades i början av procent. Vi märkte dock av en liten konjunkturavfebruari i år och en ny kongresshall som skall byggas mattning under oktober-december som dröjt sig kvar kommer att gynna vår etablering i Malmö. en bit in på 2012. Båda hotellen har centrala och strategiska lägen i Under 2011 tog vi beslutet att renovera 75 rum på respektive stad. De är väl positionerade kostnadsmäsOpera, då de inte höll den standard som de nya 123 sigt samt fräscha och nyrenoverade. rummen har. Detta är klart i mitten av mars 2012. Detta talar för att vi står väl rustade för att möta en Då håller samtliga 198 rum en hög standard. hårdare konkurrens och en eventuell konjunkturavGrand Hotel Opera har haft en beläggning på 65 mattning. ”Man ska känna att man hamnat i Rastas regi” E fter en omfattande renovering öppnade Grand Hotel Garden i Malmö igen inför sommaren 2011. Alla 170 rum har fått sig ett rejält ansiktslyft och allt från tv-apparater till mattorna på golvet har bytts ut. Tanken är att gästerna ska känna igen sig i både inredning och service från systerhotellet Grand Hotell Opera i Göteborg och enligt verksamhetsansvarige Jonathan Hultén har man lyckats bra. – Målet var att göra det lyft som krävdes för en 4-stjärnig standard och oavsett om man bor i Göteborg eller Malmö så ska man känna igen sig och känna att man har hamnat i Rastas regi, säger han. Grand Hotel Garden har varit i Rastas regi sedan 2011 och renoveringen drog igång i samband med förvärvet. Fem månader senare kunde gästerna mötas av ett affärsinriktat hotell i toppklass. Från bemötandet i receptionen till den exklusiva Beatles-sviten, döpt efter den brittiska popgruppen som en gång gästade hotellet. Hotellet har redan sedan tidigare en unik design med endast två våningar med rum och två utomhusträdgårdar som gett upphov till namnet. Renoveringen hoppas Jonathan Hultén nu ska vara pricken över i:et som ska locka gäster till hotellet. – Hittills har kunderna varit väldigt nöjda och det känns som ett lyft. Vi blev av med en del gäster när Rasta tog över hotellet eftersom vi var en ny kedja. Nu känns det som att de gästerna har börjat hitta tillbaks. De flesta hotell i Malmö inriktar sig på just affärsgäster och jag tycker att vi står oss väldigt bra i konkurrensen. Grand Hotel Garden Byggt: Inför fotbolls-VM 1958 I Rastas regi sedan: 2011 Rum: 170 Kända gäster: Pelé, The Beatles, Björn Skifs, Siw Malmqvist Övrigt: Är en av Malmös äldsta bevarade hotellbyggnader RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 13 BOLAGSSTYRNING R asta Group är listat på First North Premier och har därmed inte skyldighet att följa svensk kod för bolagsstyrning. Bolagsstämman är det högsta beslutande organet i Rasta Group AB (publ). De aktieägare som närvarar utser styrelse och revisor för Bolaget samt fattar beslut om bland annat ändringar i bolagsordning och förändring av aktiekapitalet. Styrelsen i sin tur ansvarar för styrning, ledning och kontroll av Rasta Group enligt svensk aktiebolagslag och bolagsordningen. Bolagsordning I Rasta Groups bolagsordning står att Bolaget direkt eller indirekt via dotter- och intressebolag ska finansiera och bedriva verksamhet inom servicenäringen, dvs bolag inom hotell och restaurang, bensinstation med livsmedel och dagligvaror, spelverksamhet och annan därmed förenlig verksamhet. Bolaget ska även bedriva handel med värdepapper, fast och lös egendom och därmed förenlig verksamhet. Årsstämma 27 maj 2011 Information på hemsida Rasta Group följer kodens krav på att information ska hållas tillgänglig på hemsidan. 14 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 Vid årsstämman i Göteborg beslutades som följer: Styrelse. Dan Tervaniemi, valberedningens ordförande, presenterade valberedningens förslag på ny styrelse. Till bolagets styrelse föreslogs omval av Lars Påhlson, Per Karlzon, Bernt Larsson, Tommy Marklund och nyval av Leif Nilsson. Lars Påhlson föreslogs till ordförande. Stämman beslutade enhälligt att godkänna valberedningens förslag på ny styrelse. Ansvarsfrihet. Årsstämman beviljade styrelseledamöterna och verkställande direktören ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2010. Arvode. Styrelsearvodet fastställdes till 8,5 prisbasbelopp att fördelas mellan styrelseledamöterna varav 2,5 prisbasbelopp utgår till styrelsens ordförande. Arvodet till revisorerna fastställdes liksom tidigare att utgå enligt löpande räkning. Utdelning. Disposition av 2010 års resultat fastställdes enligt styrelsens förslag, vilket innebär att ingen utdelning lämnades för verksamhetsåret 2010. Bemyndigande. Styrelsen bemyndigandes att, längst intill nästa ordinarie årsstämma och vid ett eller flera tillfällen och med eller utan företrädesrätt för aktieägarna besluta om nyemission av högst sammanlagt 40 miljoner aktier. Syftet med bemyndigandet är att bredda Bolagets ägande och kapitalbas samt att ge Bolaget en finansiell beredskap vid eller inför förvärv. Styrelsen ska kunna besluta om emission med bestäm- melse om kontant, apport eller kvittningsrätt. Emissioner skall göras till marknadspris. Fullt utnyttjande av bemyndigandet utan företrädesrätt för nuvarande aktieägare motsvarar en utspädning på 5,99%. Valberedning. Stämman beslutade att välja Dan Tervaniemi, Rolf Lundström och Carl Henrik Brandel som representanter från större ägare och Hansjörg Lechtaler som oberoende representant att utgöra valberedning till årsstämma. Dan Tervaniemi utsågs till ordförande i valberedningen. Protokoll från årsstämman finns på bolagets hemsida, www.rasta.se under rubriken Finansiell information. Styrelsen Styrelsen har till uppgift att fastställa strategier, affärsplan, prognos samt bokslut och bokslutsrapport. Styrelsen ansvarar för Bolagets organisation och förvaltning och är sammansatt för att effektivt kunna stödja och kontrollera företagsledningens ansvar. Styrelsen fattar beslut om övergripande strategier, organisationsfrågor, förvärv, företagsaffärer, större investeringar samt sätter ramarna för Rasta Groups verksamhet genom att fastställa Bolagets finansiella mål och riktlinjer. Styrelsen består av fem styrelseledamöter. Enligt bolagsordningen ska styrelsen bestå av minst tre och högst 10 ledamöter och högst 10 suppleanter. Verkställande direktören ingår inte i styrelsen, men är adjungerad till samtliga styrelsemöten och fungerar som protokollförare. Andra tjänstemän i Bolaget deltar i styrelsens sammanträden i egenskap av föredragande. Styrelsens arbete styrs av en årligen fastställd arbetsordning som reglerar arbetsfördelningen mellan styrelse och verkställande direktören. Denna innehåller bl.a riktlinjer för hur den löpande ekonomiska rapporteringen från verkställande direktören ska ske. Styrelsemötena ska enligt arbetsordningen uppgå till minst fyra ordinarie sammanträden (utöver konstituerande styrelsemöte) varav ett ska ägnas åt strategifrågor. Övriga möten behandlar punkter som gäller affärsläge, ekonomisk rapportering, investeringar och omvärldsanalys m.m. Utöver dessa fyra möten sammanträder styrelsen vid behov. Under verksamhetsåret har 8 (13) protokollförda sammanträden hållits. Vd framställer erforderligt informations- och beslutsunderlag inför styrelsemöten samt är föredragande och avger därvid förslag till beslut. Styrelsematerial ska distribueras en vecka före styrelsemötet, en helg ska finnas mellan utsändningsdagen och styrelsemötet. Varje månad ska verkställande direktören tillställa styrelsen sådan information som fordras för att styrelsen ska kunna följa Bolagets och koncernens ställning och utveckling. Styrelsen upprättar årligen ett förslag till riktlinjer för bestämmande av lön och annan ersättning till den verkställande direktören och andra personer i Rasta Groups ledning. Under år 2010 utsågs en ersättningskommitté. På grund av koncernens storlek ser styrelsen inget beshov av att en revisionskommitté tillstätts. Styrelsen träffar revisorerna vid helårsbokslut och i övrigt vid behov när verksamheten så påkallar. Revisorer Intern kontroll Rasta Groups vd har under 2011 haft en månadslön om 92 500 kr plus sociala avgifter samt en bonus på 15 % av en bonusberäknad lön på 1 020 tkr. Härutöver uppbär vd inga arvoden eller ersättningar utöver försäkrings- och pensionsförmåner upp till en kostnadsnivå motsvarande 20% av utbetald lön. Vid uppsägning från Bolagets sida har vd rätt att under uppsägningstiden på 6 månader samt ytterligare 18 månader därefter bibehålla samtliga anställningsförmåner. Styrelsen har det övergripande ansvaret för den interna kontrollen, vilken syftar till att säkerställa aktieägarnas investeringar och koncernens tillgångar samt att den ekonomiska information som Rasta Group avger är tillförlitlig. Basen för denna interna kontroll formas av den kontrollmiljö som utgörs av organisation, beslutsvägar, befogenheter och ansvar och som dokumenterats och kommunicerats i styrande dokument. Dessa styrande dokument är exempelvis ansvarsfördelningen mellan styrelse och vd, attestinstruktion samt handböcker och instruktioner för de olika affärsområdenenas/avdelningarnas arbete inom Bolaget. De styrande dokumenten hålls tillgängliga och kända för berörda personer. Genom analyser av Bolagets interna redovisning säkerställs att den finansiella rapporteringen följer nämnda manualer och riktlinjer. Internkontroll bedrivs även i samverkan med Bolagets revisor. Resultat av granskningarna och de åtgärder som vidtas rapporteras löpande till ledningen. Styrelsen erhåller ekonomiska rapporter varje månad och vid varje styrelsesammanträde behandlas koncernens ekonomiska situation. Ersättning till styrelse och revisorer Ersättning till styrelsen och revisorer beslutas på årsstämman. Revisor utses av årsstämman. Vid årsstämma 2008 valdes KPMG AB till revisionsbyrå intill slutet av årsstämman 2012. KPMG utsåg auktoriserade revisorn Roger Mattsson till huvudansvarig revisor. Vid minst ett styrelsemöte per verksamhetsår ska revisorn delta för redovisning av synpunkter från genomförd granskning av årsbokslutet samt noteringar från löpande granskning under verksamhetsåret. Ledande befattningshavare Koncernen hade under 2011 sex ledande befattningshavare, varav tre är anställda i Rasta Group. Två arbetar för Rasta serviceanläggningar och en för verksamheten på Ullevi (se sidan 19). Ersättning till vd Upplagt för festliga kvällar. Valberedning Några av kodens principer är att skapa goda förutsättningar för utövande av en aktiv och ansvarstagande ägarroll och skapa en väl avvägd maktbalans mellan ägare, styrelse och verkställande ledning. Vid årsstämman 2011 beslutades att välja en valberedning med uppgift att ta fram ett förslag till styrelse och styrelsearvode samt förslag till stämmoordförande inför årsstämman 2012. Målet med valberedningens arbete är att Rasta Groups styrelse ska vara den bästa möjliga för Bolagets långsiktiga utveckling. Ledamöterna i Rasta Groups valberedning 2011/2012 är: nR olf Lundström utsedd av Provobis Holding AB. n Dan Tervaniemi (ordförande) utsedd av Maritemi AB. nC arl Henrik Brandel utsedd av Brandel Invest & Förvaltning AB. n Hansjörg Lechtaler (oberoende representant.) RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 15 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2011 S tyrelsen och verkställande direktören för Rasta Group AB (publ), org nr 556569-0400, avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2011. Rasta Group är ett svenskt publikt aktiebolag med säte i Göteborgs kommun, Västra Götalands län. Årsredovisningen för verksamhetsåret 2011 är undertecknad av styrelsen och verkställande direktören den 30 april 2012. De i årsredovisningen ingående resultat- och balansräkningarna för moderbolaget och koncernen ska fastställas på årsstämman i Rasta Group AB som hålls den 24 maj 2012. Aktien och ägarförhållanden Rasta Group AB är listat på First North Premier, som drivs av Nasdaq OMX, under kortnamn RAST. Bolaget hade per 2011-12-31 cirka 1 700 aktieägare. Huvudägarna, familjerna Rolf Lundström (privat och via bolag) och Dan Tervaniemi (via bolag) äger ca 27% vardera av aktierna per 2011-12-31. Koncernstruktur Koncernen består per den 31 december 2011 av ett moderbolag och sju rörelsedrivande bolag. Dotterbolag till Rasta Group AB (publ.) är Grand Hotel Opera AB, Nordstaden Hotel & Förvaltning AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB samt dess dotterbolag Rasta Sverige AB och dess dotterbolag Smålandsrasta AB, Hotel Småland i Klevshult AB och Rasta i Ullared AB. Fastighetsbolaget Facklan HB ingår även i koncernen. Verksamheten i moderbolaget är inriktad på koncernledning, förvaltning av dotterbolagen samt förvärv. Verksamhet Bolagsinformation Bolagets firma är Rasta Group AB (publ). Bolaget registrerades hos Bolagsverket (dåvarande PRV) 1999-03-29 och har bedrivit verksamhet sedan dess. Bolagets styrelse har sitt säte i Göteborg och dess organisationsnummer är 556569-0400. Bolaget är ett aktiebolag och associationsformen regleras av aktiebolagslagen (SFS 2005:551). 16 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 Rasta Groups affärsidé är att äga, förvalta och utveckla bolag inom servicenäringen. Rasta Group, som har sitt säte i Göteborg, bedriver verksamhet i affärsområdena Serviceanläggningar, Arenarestauranger och Hotell. Rasta Groups övergripande mål för de närmaste åren är att expandera befintlig verksamhet och att förvärva ytterligare verksamheter med synergier till den befintliga. Affärsområde Serviceanläggningar. Rasta serviceanläggningars affärsidé är att driva de bästa serviceanläggningarna med allt vad därtill hör – mat, drivmedel, butik och hotell – för dem som reser och arbetar längs de svenska vägarna. Rasta driver den största kedjan av serviceanläggningar i Sverige och omfattar per 31 december 2011 20 anläggningar strategiskt placerade utmed de stora svenska vägarna. 17 drivs i egen regi och 3 av franchisetagare. Affärsområde Arenarestauranger. Dotterbolaget Ullevi Konferens och Kiosker AB driver all restaurang-, kiosk- och konferensverksamhet på Ullevi i Göteborg samt på Åby Travbana i Mölndal. Från mars 2011 drivs även restaurang-, kiosk- och konferensverksamhet på nya Guldfågeln Arena i Kalmar. Verksamheterna inom affärsområdet bedrivs året runt och är inte avhängig evenemang på arenorna. Affärsområde Hotell. Bolaget driver hotellet Grand Hotel Opera. Hotellet har 198 rum och är centralt beläget i Göteborg. Under våren 2012 har en äldre del (ca 70 rum) genomgått en renovering. Från januari 2011 ingår även Grand Hotel Garden i Malmö. Hotellet består av 170 rum och är centralt beläget. Bolaget tog över driften av hotellet och har ett hyreskontrakt med fastighetsbolaget Balder. Inget rörelseförvärv har skett. Väsentliga händelser 2011 Affärsområdet Hotell har utökats med Grand Hotel Garden beläget på Balzarsgatan 20 i centrala Malmö. Ett tjugoårigt hyresavtal har tecknats med Fastighets AB Balder. Hotellet har 170 rum. Den 1 april avyttrades verksamheten i Mölletofta och den nya ägaren hade kvar sin verksamhet under Rastanamnet året ut. Den 11 april var det premiär på Kalmar FF:s nya arena, Guldfågeln Arena där vi har tecknat ett hyresavtal att bedriva all restaurang-, konferens- och kioskverksamhet. Den nya serviceanläggningen i Arboga öppnades den 16 april med Thomas Ravelli som invigare. Den 1 juni öppnades Rasta Mantorp. Ett strategiskt läge längs E4:an, ca 7 mil norr om Jönköping. Per 1 juli förvärvades Nimo Kiosk och Restaurang AB som driver en restaurang och fastfoodenhet i Ullared. Anläggningen ligger mycket strategiskt placerad vid entré och utgång från varuhuset Gekås som förra året hade 4.5 miljoner besökare. Restaurangen heter från 1 juli Rasta Ullared. Serviceanläggningar 2011 Omsättningsökningen 7% är i sin helhet hänförbar till nyetableringar. Rörelseresultatet före avskrivningar ökade med 38% jämfört med föregående år. Under året har två nya anläggningar öppnats, Arboga öppnades den 16 april och en anläggning i Mantorp öppnades den 1 juni. Den 1 april avyttrades en olönsam anläggning i Mölletofta. Per den 1 juli förvärvades en restau- rang vid entrén till varuhuset Gekås i Ullared som drivs under namnet Rasta Ullared, denna restaurang har haft en bra och lönsam utveckling under andra halvåret. Arenarestauranger 2011 Inom affärsområdet finns tre anläggningar, Ullevi i Göteborg, Åby Travbana i Mölndal och Guldfågeln Arena som är Kalmar FF:s nya fotbollsarena. Uppstarten av Guldfågeln Arena i början på april har fungerat mycket väl med en mycket positiv respons från gäster och hyresvärd som är Kalmar FF. Utöver fotbollsmatcher genomfördes en konsert med Håkan Hellström inför ca 7000 åskådare den 23 juli. I november och december genomfördes 15 krogshower med Peter Glyt, Grammofon & Spegelboll, inför fullsatta hus med ca 4800 gäster. På Ullevi har under året genomförts två hårdrockkonserter med Iron Maiden respektive Metallica den 1 respektive 3 juli inför sammanlagt närmare 120 000 personer. Försäljningsutfallet i restauranger och kiosker var mycket bra. Under hösten har fastighetsägaren Got Event påbörjat en ombyggnad av Ullevi som kommer innebära att arenan kan ta upptill 75 000 åskådare på konserter och kommer därmed bli Nordens största konsertarena. Under hösten har en krogshow genomförts på Ullevi Lounge (en av arenans restauranger), Night Flight med Peter Eriksson, Wictoria Nilsson och Christian Dybeck. Drygt 20 föreställningar inför ca 5000 personer har genomförts med mycket nöjda kunder. Verksamheten på Åby har något för låg omsättning för att nå lönsamhet. Under året har en stor ombyggnad genomförts där bland annat en ny paddock har byggts med nya publikutrymmen vilket gör banan till Europas modernaste. Under 2012 planeras en hästhoppningsbana byggas för att få fler aktiviteter till anläggningen. Ytterligare diskussioner pågår att få fler events till arenan. Detta tillsammans med en översyn av kostnadsbilden gör att vi tror på en lönsam framtid. Hotell 2011 Affärsområdet består av de två hotellen Grand Hotel Opera (198 rum) i Göteborg och Grand Hotel Garden (170 rum) i Malmö. Grand Hotel Opera har haft en beläggning på 65 % under året jämfört med 64 % föregående år, ett klart tillfredsställande utfall med tanke på att det varit betydligt färre antal mässor och konferenser i Göteborg detta år jämfört med 2010 som var ett rekordår. Grand Hotel Garden som övertogs per 1 januari genomförde under första halvåret en genomgripande renovering och vi har nu 170 fyrstjärniga rum på Balzarsgatan i centrala Malmö. Från och med 1 juli har hotellet gjort en nystart och uppbyggnad med nya avtalskunder pågår med god framgång. Utvecklingen i Malmö med en ny mässhall som öppnades i början av februari i år och en ny kongresshall som skall byggas kommer att gynna vår etablering i Malmö. Vi tror att båda hotellen med sina centrala strategiska bra lägen och som är väl positionerade kostnadsmässigt, står väl rustade för att möta en hårdare konkurrens och en konjunkturavmattning. Koncernens ställning och resultat Koncernens nettoomsättning uppgick under året till 483 728 (423 501) tkr. Skillnaden i omsättning mot föregående år beror i huvudsak på att det nya hotellet i Malmö har införlivats i verksamheten från årets början. Periodens totalresultat för koncernen uppgick till 20 313 (16 005) tkr. Moderbolagets nettomsättning uppgick under året till 70 884 (57 923). Omsättningsökningen beror på vidare fakturering av hyra gällande Grand Hotel Garden. Moderbolagets resultat är 3 153 (3 382) tkr. Investeringar Koncernens investeringar uppgick under året till 51 393 (48 083) tkr. Tre stopp på vägen: Tanum, Arboga och Kalmar. Finansiering och likviditet Likvida medel, checkräkningskredit och kortfristiga placeringar uppgick i koncernen per den 31 december till 18 276 (8 472) tkr. Utöver detta har Rasta outnyttjade checkkrediter på 27 000 (27 000) tkr. Koncernens egna kapital uppgick vid periodens slut till 203 670 (183 357) tkr. Kassaflöde Koncernens kassaflöde från den löpande verksamheten är för året 48 232 (37 654) tkr. Händelser efter balansdagen Efter 8 år som VD för Rasta Group har Jan Bengtsson beslutat sig för att gå i pension från och med 1 maj 2012. Ulrik Svartborn som är bolagets nuvarande ekonomichef, har per 1 mars 2012 utsetts som tf VD. För tiden fram till tidpunkten för Jan Bengtssons pensionering, sker en överlämning av VD-posten till Ulrik Svartborn. RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 17 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2011 Kvalitet och miljö En väsentlig del i miljöarbetet är att i största möjliga mån samordna leveranser till anläggningarna. Produkter och råvaror från olika leverantörer samtransporteras från den centrala leverantören, Svensk Cater. Vidare pågår löpande översyn av energiförbrukning, miljövänliga material och ekologiska råvaror. Finansiell leasing, fastigheter Fastigheterna i Grums, Kalmar, Ulricehamn, Hallandsåsen, Vårgårda, Mariestad, Brålanda, Brunstorp, Ödeshög och Nyköpingsbro ägs av Skandrenting AB. Dessa fastigheter hyrs av Rasta Sverige via ett sale & lease back avtal med Skandrenting AB. Fastigheterna redovisas i koncernen som finansiell leasing och ingår i posten byggnader och mark. 31 december 2011 var det bokförda värdet på de leasade tillgångarna 88 492 (91 852). De leasade tillgångarna är säkerhet för leasingskulderna. Bland räntebärande skulder ingår skulder för leasade tillgångar med 93 932 (97 340). Rasta Sverige har option att köpa tillbaka fastigheterna vart tredje år. Första gången som återköp kunde göras var 2007-07-31 och sista gången 2019-07-31, då hyresavtalet löper ut. Aktien Antalet utestående aktier var 627 902 568 st per 2011-12-31. Medarbetare Medelantalet årsanställda har under året varit i koncernen 487 (416) personer, varav 355 (304) kvinnor och 132 (112 ) män. Rasta följer de lagar och avtal som finns i Sverige beträffande arbetstid, övertid, vila, raster och semester med mera. Vid lönesättning beaktas, förutom lönenivån på den lokala marknaden, medarbetarens kompetens, arbetets ansvar och svårighetsgrad samt arbetsresultatet kopplat till individuell handlingsplan. Vi strävar efter att ha en så jämn könsfördelning som möjligt på olika typer av arbetsuppgifter. Information om risker Då Rastas anläggningar ligger utmed de stora riksvägarna i Sverige skulle en omläggning av vägnätet medföra stora resultatrisker för koncernen och moderbolaget. Vi kan dock inte under närmsta åren, se att någon omläggning av vägarna skulle inträffa, där vi finns etablerade. För affärsområdet Arenarestauranger skulle en större nedgång i antalet evenemang på våra arenor innebära försämrad lönsamhet. Antalet evenemang kan variera från år till år. Göteborg har dock sedan många år varit en av Skandinaviens bästa 18 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 evenemangsstäder. För vårt affärsområde Hotell (från 2010), så skulle en markant nedgång i antalet hotellgäster (beläggning) påverka vår lönsamhet. Då hotellet dock är beläget i centrala Göteborg och Malmö bedömer vi den risken som liten. En långvarig konjunkturnedgång kan komma att medföra en negativ påverkan på resultat och omsättning. Verksamhetens inriktning gör att den är mindre konjunkturkänslig än för branschgenomsnittet. Några andra risker ser koncernen och moderbolaget inte under de närmsta sex månaderna. För finansiella instrument och riskhantering, se not 23. Styrelsen Rasta Groups styrelse består av ordförande Lars Påhlson och ledamöterna Per Karlzon, Tommy Marklund, Bernt Larsson och Leif Nilsson. Under året har styrelsen genomfört 8 (13) möten. Vid dessa har behandlats punkter som gäller bl.a affärsläge, förvärv, ekonomisk rapportering, investeringar, strategi och omvärldsanalys. Det är styrelsens ansvar att ta beslut om lön och andra förmåner till koncernens ledande befattningshavare. Dessa redovisas i not 4, sidan 32. Ytterligare information om styrelsens arbete finns under Bolagsstyrning på sidan 14. Ersättningskommitté har utsetts 2010. Bolagsstyrning Rasta Group omfattas inte av svensk kod för bolagsstyrning. Årsstämma 2012 Rasta Group håller årsstämma torsdagen 24 maj, klockan 13.00 på Ullevi Restaurang och Konferens i Göteborg. Den framtida utvecklingen Under 2012 kommer Rasta att fortsätta på den inslagna vägen och utveckla affärsområdena. Det är en viss osäkerhet kring den rådande konjunkturen, men Rasta tror sig dock stå starkt och att 2012 ska bli ett riktigt bra år för Rasta Group AB. Förslag till disposition beträffande vinst eller förlust Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, 190 661 216 kr, disponeras enligt följande: n Balanseras i ny räkning 190 661 216 kr n varav kvarstår i överkursfond 53 126 588 kr Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. Styrelse och LEDANDE BEFATTNINGshavare Lars Påhlson – Styrelsens ordförande Helsingborg, född 1959. President Scandinavia för Cloetta. Styrelseordförandei Rasta Group sedan 2006. Övriga styrelseuppdrag: Cleano Group AB, GS1 Sweden med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 299 999 aktier. Tommy Marklund – Styrelsen Övriga styrelseuppdrag: Yield Life Science AB (publ), Forwood AB (publ), Media Provider AB (publ), Investment Weps AB med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 133 333 aktier via bolag. Göteborg, född 1948. Civilingenjör. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2004. Per Karlzon – STYRELSEN Göteborg, född 1971. Civilekonom. Investment Manager Provobis Holding AB. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2004. Bernt Larsson – Styrelsen Bollnäs, född 1940. Vd Tönnebro Gruppen AB. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2008. leif nilsson – styrelsen Göteborg, född 1949. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2011. Övriga styrelseuppdrag: Harrys Pubar AB, med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier. Övriga styrelseuppdrag: Tönnebro Invest AB med flera. Aktieinnehav i Rasta Group AB: 14 157 962 aktier. Övriga styrelseuppdrag: STCC AB, Dunross AB, Danske Banks regionstyrelse med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier. Ulrik Svartborn – TF vd och ekonomichef Rasta Group Mölndal, född 1968. Anställd i Rasta Group sedan 2005. Aktieinnehav i Rasta Group: 50 000 aktier. Dan Tervaniemi – AFfärsområdeschef serviceanläggningar Göteborg, född 1946. Grundade Rasta 1973. Aktieinnehav i Rasta Group: 172 461 268 aktier (via bolag). Rickard Petersson – AFfärsområdeschef Arenarestaurang & hotell Göteborg, född 1972. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier. Aktieinnehav Uppgifter om innehav av aktier är per 31 mars 2012 och inkluderar bolag och närstående. Ola nordlund – Försäljningschef affärsområdena AREnarestauranger & hotell Göteborg, född 1978. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier. Raymond Karlsson – driftsansvarig Rasta Sverige Göteborg, född 1950. Har option att förvärva 10 000 000 aktier i Rasta Group av familjen Tervaniemi. REVISOR Roger Mattsson Auktoriserad revisor KPMG AB RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 19 Ekonomisk redovisning Ekonomiskt sammandrag koncernen Resultaträkning koncernen Belopp i tkr Intäkter Rörelsens kostnader exkl. avskrivning Rörelseresultat (EBITDA) Avskrivningar Finansnetto Resultat före skatt Skatt på periodens resultat Periodens resultat Totalresultat Säkringsreserv Periodens totalresultat 2011 493 357 -428 817 64 540 -18 624 -16 134 29 782 -8 576 21 206 2010 423 501 -372 220 51 281 -17 935 -13 992 19 354 -5 870 13 484 2009 380 218 -345 144 35 074 -12 060 -4 559 18 455 -5 049 13 406 2008 350 941 -321 294 29 647 -10 939 -8 733 9 975 -3 933 6 042 -893 20 313 2 521 16 005 - 13 406 6 042 Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Övriga omsättningstillgångar Likvida medel Summa tillgångar 139 637 428 124 7 298 49 518 18 276 642 853 118 544 406 760 12 308 47 224 8 472 593 308 63 811 188 544 21 000 37 442 20 816 331 613 56 214 184 337 17 728 40 446 10 073 308 798 Eget kapital (exkl periodens totalresultat) Periodens totalresultat Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa eget kapital & skulder 183 357 20 313 350 083 89 100 642 853 167 352 16 005 314 764 95 187 593 308 118 946 13 406 127 204 72 057 331 613 112 904 6 042 125 748 64 104 308 798 2011 6% 32% 2,2 ggr 2,8 ggr 15% 203 670 2010 5% 31% 2,2 ggr 2,3 ggr 11% 183 357 2009 5% 40% 1,5 ggr 4,6 ggr 14% 132 352 2008 3% 39% 1,6 gg 2,0 ggr 8% 118 946 0,10 0,03 0,32 0,08 0,02 0,29 0,07 0,03 0,25 0,06 0,01 0,23 627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568 524 961 392 524 961 392 524 961 392 524 961 392 524 961 392 524 961 392 518 183 976 583 547 296 Balansräkning Nyckeltal koncernen Definition av nyckeltal n Nettomarginal: Resultat efter finansiella poster i procent av omsättningen. n Soliditet: Eget kapital i procent av balansomslutningen. n Skuldsättningsgrad: Avsättningar och skulder dividerat med eget kapital. n Räntetäckningsgrad: Rörelseresultat plus finansiella intäkter dividerat med finansiella kostnader. n Räntabilitet på eget kapital: Resultat efter finansiella poster enligt redovisad resultaträkning i procent av eget kapital. 20 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 Nettomarginal Soliditet Skuldsättningsgrad Räntetäckningsgrad Räntabilitet på eget kapital Eget kapital, tkr Belopp i kr Rörelseresultat (EBITDA)/aktie Resultat efter skatt/aktie Eget kapital per aktie Antal aktier före utspädning Antal aktier efter utspädning Genomsnittligt ant aktier före utspädning Genomsnittlig ant aktier efter utspädning Resultaträkning koncernen 1 januari - 31 december tkr Not Nettoomsättning 2 Övriga intäkter Summa intäkter Råvaror och förnödenheter Övriga rörelsekostnader 3 Kostnader för ersättning till anställda 4 Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) 5, 20,24,29 2011 483 728 9 629 493 357 -146 967 -122 684 -159 166 64 540 Avskrivningar 6 Rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT) -18 624 45 916 2010 423 501 423 501 -136 226 -94 181 -141 813 51 281 -17 935 33 346 Finansiella intäkter 639 495 Finansiella kostnader -16 773 -14 487 Finansnetto 7-16 134-13 992 Resultat före skatt 29 782 19 354 Sport i toppklass och roliga event. Skatt 8 -8 576 -5 870 Årets resultat hänförligt till moderbolagets ägare 21 206 13 484 Resultat per aktie 17 före utspädning (kr) 0,03 0,02 efter utspädning (kr) 0,03 0,02 Rapport över totalresultat koncernen 1 januari–31 december, tkr Not 2011 2010 Årets resultat 21 206 13 484 Övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar -1 212 3 421 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv 319 -900 Årets övrigt totalresultat-893 2 521 Årets totalresultat hänförligt till moderbolagets ägare 20 313 16 005 RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 21 Ekonomisk redovisning Balansräkning koncernen Per den 31 december, tkr Not 2011-12-31 Tillgångar 25 Immateriella anläggningstillgångar 10 139 637 Materiella anläggningstillgångar 11 428 124 Långfristiga fordringar 13 3 455 Uppskjutna skattefordringar 8 3 843 Summa anläggningstillgångar 575 059 Varulager Kundfordringar 22,23 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 Övriga fordringar Finansiella placeringar 12,23 Likvida medel 15 Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar 118 544 406 760 4 610 7 698 537 612 16 711 13 787 15 400 3 197 423 18 276 67 794 642 853 16 928 9 646 15 173 4 647 830 8 472 55 696 593 308 Eget kapital 16 Aktiekapital 6 279 Övrigt tillskjutet kapital 90 498 Säkringsreserv 1 628 Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat 105 265 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 203 670 Summa eget kapital 203 670 6 279 90 498 2 521 84 059 183 357 183 357 Skulder 25 Långfristiga räntebärande skulder 18,24 304 144 Övriga långfristiga skulder 20 18 224 Uppskjutna skatteskulder 8 24 588 Avsättningar 19 3 127 Summa långfristiga skulder 350 083 284 572 6 640 20 567 2 985 314 764 Kortfristiga räntebärande skulder 18,24 Leverantörsskulder Övriga skulder 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 Summa kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital och skulder 21 129 24 601 12 855 36 602 95 187 409 951 593 308 Information om koncernens ställda säkerheter och eventualförpliktelser, se not 25. 22 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 2010-12-31 17 704 24 336 13 268 33 792 89 100 439 183 642 853 Rapport över förändringar i eget kapital för koncernen Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare, tkr Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Säkrings- Balanserade reserv vinstmedel inkl årets resultat Totalt eget kapital Not 16 Ingående eget kapital 2010-01-01 5 250 56 527 70 575 132 352 Årets totalresultat Årets resultat 13 484 13 484 Årets övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar 3 421 3 421 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv -900 -900 Årets totalresultat 2 521 13 484 16 005 Apportemission 1 029 33 971 35 000 Utgående eget kapital 2010-12-31 6 279 90 498 2 521 84 059 183 357 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare, tkr Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Säkrings- Balanserade reserv vinstmedel inkl årets resultat Tre stopp på vägen: Nyköping, Brålanda och Hallandsås. Totalt eget kapital Not 16 Ingående eget kapital 2011-01-01 6 279 90 498 2 521 84 059 183 357 Årets totalresultat Årets resultat 21 206 21 206 Årets övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar -1 212 -1 212 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv 319 319 Årets totalresultat-893 21 206 20 313 Utgående eget kapital 2011-12-31 6 279 90 498 1 628 105 265 203 670 RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 23 Ekonomisk redovisning Kassaflödesanalys koncernen 1 januari–31 december, tkr Not 2011 2010 28 Den löpande verksamheten Resultat före skatt 29 782 19 354 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 19 008 18 300 Betald inkomstskatt -558 - Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 48 232 37 654 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av varulager 573 -241 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar -1 063 4 178 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder -2 702 -10 545 Kassaflöde från den löpande verksamheten 45 040 31 046 Investeringsverksamheten Förvärv av rörelsegren/dotterföretag -13 428 -41 541 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -7 000 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -30 965 -6 484 Avyttring av materiella anläggningstillgångar 1 053 2 193 Avyttring av finansiella tillgångar 154 Förvärv av finansiella tillgångar - -58 Kassaflöde från investeringsverksamheten-50 186-45 890 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 23 800 20 000 Amortering av lån -8 850 -17 500 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 14 950 2 500 Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 9 804 8 472 18 276 -12 344 20 816 8 472 Resultaträkning moderbolaget 1 januari–31 december, tkr Not 2011 2010 Nettoomsättning 2 70 884 57 923 Övriga intäkter 9 629 Summa intäkter 80 513 57 923 Råvaror och förnödenheter -20 498 -20 370 Personalkostnader 4 -22 935 -20 530 Avskrivningar 6 -2 172 -1 629 Övriga rörelsekostnader 3 -24 154 -11 356 Rörelseresultat 5, 20,24 10 754 3 858 Resultat från finansiella poster: 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 008 5 129 Räntekostnader och liknande resultatposter -1 388 -1 113 Resultat från andelar i koncernföretag -7 507 -3 271 Resultat efter finansiella poster 8 867 4 603 Bokslutsdispositioner -4 579 - Resultat före skatt 4 288 4 603 Skatt 8 -1 135 -1 221 Årets resultat * 3 153 3 382 * Årets resultat samanfaller med årets totalresultat 24 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 Balansräkning moderbolaget Per den 31 december, tkr Not 2011 Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 10 15 741 Materiella anläggningstillgångar 11 8 016 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 27 95 840 Fordringar på koncernföretag 152 112 Andra långfristiga fordringar 30 Uppskjutna skattefordringar 8 288 Summa finansiella anläggningstillgångar 248 270 Summa anläggningstillgångar 272 027 Omsättningstillgångar Varulager 2 144 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 4 612 Övriga fordringar 288 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 732 Summa kortfristiga fordringar 5 632 Kortfristiga placeringar Aktier och andelar 12 414 Kassa och bank 1 763 Summa omsättningstillgångar 9 953 Summa tillgångar 281 980 Eget kapital och skulder Eget kapital 16 Bundet eget kapital Aktiekapital (Antal aktier 627 902 568) 6 279 Reservfond 37 371 Fritt eget kapital Överkursfond 53 127 Balanserat resultat 134 380 Årets resultat 3 153 Summa eget kapital 234 310 2010 10 447 604 95 840 148 994 30 220 245 084 256 135 2 215 2 999 195 984 4 178 820 1 185 8 398 264 533 6 279 37 371 53 127 130 998 3 382 231 157 Obeskattade reserver Avskrivning utöver plan 4 579 4 579 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 18 8 250 Uppskjutna skatteskulder 1 201 Övriga långfristiga skulder 10 371 Summa långfristiga skulder 19 822 14 800 14 800 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 18 6 550 Checkräkningskredit 7 209 Leverantörsskulder 2 435 Övriga skulder 3 039 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 4 036 Summa kortfristiga skulder 23 269 Summa eget kapital och skulder 281 980 6 550 2 979 2 556 2 757 3 724 18 576 264 533 Välkommen till Grand Hotel Garden! - RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 25 Ekonomisk redovisning Ställda säkerheter och eventuella förpliktelser för moderbolaget Per den 31 december, tkr Ställda säkerheter Eventualförpliktelser Not 25 25 2011 95 840 20 381 2010 95 840 13 372 Rapport över förändring i eget kapital för moderbolaget BUNDET Eget kapital Aktiekapital Reservfond FRITT Eget kapital Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat tkr Ingående eget kapital 2010-01-01 5 250 37 371 19 156 125 747 5 251 Vinstdisposition 5 251 -5 251 Årets resultat * 3 382 Apportemission 1 029 33 971 Utgående eget kapital 2010-12-31 6 279 37 371 53 127 130 998 3 382 BUNDET Eget kapital FRITT Eget kapital ReservAktieÖverkursBalanserat Årets fond kapital fond resultat resultat tkr Ingående eget kapital 2011-01-01 6 279 37 371 53 127 130 998 3 382 Vinstdisposition 3 382 -3 382 Årets resultat * 3 153 Utgående eget kapital 2011-12-31 6 279 37 371 53 127 134 380 3 153 * Årets resultat samanfaller med årets totalresultat 26 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 Totalt eget kapital 192 775 3 382 35 000 231 157 Totalt eget kapital 231 157 3 153 234 310 Kassaflödesanalys moderbolaget 1 januari–31 december, tkr Not 2011 2010 28 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 8 867 7 874 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 2 422 1 861 Betald inkomstskatt - - Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 11 289 9 735 Snabba lopp och god mat på Åby. Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av varulager 71 -121 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar -4 572 20 515 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder 15 064 -202 Kassaflöde från den löpande verksamheten 21 852 29 927 Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -7 000 - Förvärv av materiella anläggningstillgångar -7 878 -82 Förvärv av finansiella tillgångar - -41 898 Avyttring/minskning av finansiella tillgångar 154 - Kassaflöde från investeringsverksamheten-14 724-41 980 Finansieringsverksamheten Upptagna lån - 20 000 Amortering av lån -6 550 -9 150 Kassaflöde från finansieringsverksamheten-6 550 10 850 Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 578 1 185 1 763 -1 203 2 388 1 185 RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 27 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Not 1 - Redovisningsprinciper Överensstämmelse med normgivning och lag Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) såsom de antagits av EU. Vidare har Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1. Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet ”Moderbolagets redovisningsprinciper”. De avvikelser som förekommer mellan moderbolagets och koncernens principer föranleds av begränsningar i möjligheterna att tillämpa IFRS i moderbolaget till följd av årsredovisningslagen (ÅRL) och Tryggandelagen samt i vissa fall av skatteskäl. Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 30 april 2012. Koncernens resultat- och balansräkning och moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 24 maj 2012. Värderingsgrunder tillämpade vid upprättandet av moderbolagets och koncernens finansiella rapporter Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden förutom aktieportfölj och räntederivat som värderas till verkligt värde. Säkringsredovisning tillämpas på samtliga räntederivat. Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporteringsvalutan för moderbolaget och för koncernen. Det innebär att de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp är, om inte annat anges, avrundade till närmaste tusental. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningarna och antagandena ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. Bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande års finansiella rapporter beskrivs närmare i not 31. Väsentliga tillämpade redovisningsprinciper De nedan angivna redovisningsprinciperna för koncernen har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i koncernens finansiella rapporter. Koncernens redovisningsprinciper har tillämpats konsekvent på rapportering och konsolidering av moderbolag och dotterföretag. Ändrade redovisningsprinciper Under året nya och ändrade IFRS har inte haft någon väsentlig effekt på koncernens finansiella rapporter. Nya IFRS som inte börjat tillämpas Ett antal nya eller ändrade IFRS träder ikraft först under kommande räkenskapsår och har inte förtidstillämpats vid upprättandet av dessa finansiella rapporter. Nyheter eller ändringar med framtida tillämpning planeras inte att förtidstillämpas. Nyheter inför 2012 bedöms inte få någon effekt på 28 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 koncernens finansiella rapporter. Framtida nyheter har ännu inte utvärderats. Segmentsrapportering Ett rörelsesegment är en del av koncernen som bedriver verksamhet från vilken den kan generera intäkter och ådra sig kostnader och för vilka det finns fristående finansiell information tillgänglig . Ett rörelsesegments resultat följs vidare upp av företagets högsta verkställande beslutsfattare, VD och styrelse, för att utvärdera resultatet samt för att kunna allokera resurser för rörelsesegmentet. Se not 29 för ytterligare segmentsinformation. Klassificering med mera Anläggningstillgångar och långfristiga skulder i moderbolaget och koncernen består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder i moderbolaget och koncernen består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen. Konsolideringsprinciper Dotterföretag är företag som står under ett bestämmande inflytande från Rasta Group AB. Bestämmande inflytande innebär direkt eller indirekt en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Vid bedömningen om ett bestämmande inflytande föreligger, beaktas potentiella röstberättigande aktier som utan dröjsmål kan utnyttjas eller konverteras. Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder och eventualförpliktelser. Det koncernmässiga anskaffningsvärdet fastställs genom en förvärvsanalys i anslutning till förvärvet. I analysen fastställs dels anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen, dels det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar samt övertagna skulder och eventualförpliktelser. Anskaffningsvärdet för rörelsen utgörs av summan av de verkliga värdena per förvärvsdagen för erlagda tillgångar, uppkomna eller övertagna skulder och för emitterade egetkapitalinstrument som lämnats som vederlag i utbyte mot de förvärvade nettotillgångarna. Vid rörelseförvärv där anskaffningskostnaden överstiger nettovärdet av förvärvade tillgångar och övertagna skulder samt eventualförpliktelser, redovisas skillnaden som goodwill. Dotterföretags finansiella rapporter tas in i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till det datum då det bestämmande inflytandet upphör. Transaktionsutgifter vid rörelseförvärv från och med 2010 kostnadsförs men ingår i goodwill i förvärv före 2010. Villkorade köpeskillingar i förvärv från och med 2010 värderas till verkligt värde både vid förvärvstidpunkten och löpande därefter med värdeförändringar redovisade i resultatet. För förvärv före 2010 redovisas villkorad köpeskilling endast när ett sannolikt och tillförlitligt belopp kan beräknas och eventuella senare justeringar redovisades mot goodwill. Transaktioner som elimineras vid konsolidering. Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter eller kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer från koncerninterna transaktioner mellan koncernföretag, elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen. Dotterföretag. Intäkter Intäkter från försäljning av varor redovisas i resultaträkningen när väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen. Intäkterna redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits, eller förväntas komma att erhållas, med avdrag för lämnade rabatter. Uthyrning av hotellrum intäktsredovisas i takt med att tjänsten utförs. Hyresintäkter redovisas linjärt i resultaträkningen beroende på villkoren i avtalen. Försäljning av materiella anläggningstillgångar redovisas som övrig rörelseintäkt. Rörelsekostnader, finansiella intäkter och kostnader Operationella leasingavtal. Kostnader avseende operationella leasingavtal redovisas i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Förmåner erhållna i samband med tecknandet av ett avtal redovisas i resultaträkningen som en minskning av leasigavgifterna linjärt över leasingavtalets löptid. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer. Finansiella leasingavtal. Minimileaseavgifterna fördelas mellan räntekostnad och amortering på den utestående skulden. Räntekostnaden fördelas över leasingperioden så att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast räntesats för den under respektive period redovisade skulden. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer. Finansiella intäkter och kostnader. Finansiella intäkter och kostnader består av ränteintäkter på bankmedel, fordringar och räntekostnader på lån, utdelningsintäkter och orealiserade och realiserade vinster och förluster på finansiella placeringar. Utdelningsintäkter redovisas när rätten att erhålla betalning fastställts. Resultat från försäljning av finansiella placeringar redovisas då de risker och fördelar förknippade med ägandet av instrumenten i allt väsentligt överförts till köparen och koncernen inte längre har kontroll över instrumenten. Räntekostnader belastar resultatet i den period till vilken de hänför sig till förutom i de fall de hänför sig till uppförande av kvalificerad tillgång, se avsnittet Låneutgifter. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas i övrigt totalresultat eller direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Följande temporära skillnader beaktas inte; temporär skillnad i koncernmässig goodwill, första redovisningen av tillgångar och skulder som inte är rörelseförvärv och vid tidpunkten för transaktionen inte påverkar vare sig redovisat eller skattepliktig resultat, vidare beaktas inte heller temporära skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intresseföretag som inte förväntas bli återförda inom överskådlig framtid. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Eventuellt tillkommande inkomstskatt som uppkommer vid utdelning redovisas vid samma tidpunkt som när utdelningen redovisas som en skuld. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan likvida medel, lånefordringar (revers), kundfordringar, placeringar samt räntederivat med positivt värde. På skuldsidan återfinns leverantörsskulder, låneskulder samt räntederivat med negativt värde. Redovisning i och borttagande från balansräkningeN. En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundfordringar tas upp i balansräkningen när faktura har skickats. Skuld tas upp när motparten har presterat och avtalsenlig skyldighet föreligger att betala, även om faktura ännu inte mottagits. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut samt kortfristiga likvida placeringar med en löptid från anskaffningstidpunkten understigande tre månader vilka är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer. Klassificering och värdering. Finansiella instrument som inte är derivat redovisas initialt till anskaffningsvärde motsvarande instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader för alla finansiella instrument förutom avseende de som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultatet, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Derivatinstrument redovisas initialt till verkligt värde innebärande att transaktionskostnader belastar periodens resultat. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Rasta Group AB har följande kategorier av finansiella instrument: n Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. I denna kategori har Rasta Group AB aktier. Aktierna redovisas i balansräkningen som finansiella placeringar och värdeförändringarna redovisas bland finansiella intäkter och finansiella kostnader i resultaträkningen. n Lånefordringar och kundfordringar. Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kundfordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, dvs. efter avdrag för osäkra fordringar. n Andra finansiella skulder. Lån samt övriga finansiella skulder, t.ex. leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde. Derivat och säkringsredovisning Koncernens derivatinstrument har anskaffats för att ekonomiskt säkra de risker för ränteexponeringar som koncernen är utsatt för. För att uppfylla kraven på säkringsredovisning enligt IAS 39 krävs att det finns en entydig koppling till den säkrade posten. Vidare krävs att säkringen effektivt skyddar den säkrade posten, att säkringsdokumentation upprättats och att effektiviteten kan mätas. Vinster och förluster avseende säkringar redovisas i årets resultat vid samma tidpunkt som vinster och förluster redovisas för de poster som säkrats. Kassaflödessäkring ränterisk För säkring av osäkerheten i mycket sannolika prognostiserade ränteflöden avseende upplåning till rörlig ränta används ränteswapar där företaget erhåller rörlig ränta och betalar fast ränta. Ränteswaparna värderas till verkligt värde i rapport över finansiell ställning. Räntekupongdelen redovisas löpande i årets resultat som en del av räntekostnaden. Orealiserade förändringar i verkligt värde på ränteswapparna redovisas i övrigt totalresultat och ingår som en Jobbar hårt för kundens bästa. RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 29 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA del av säkringsreserven tills dess att den säkrade posten påverkar årets resultat och så länge som kriterierna för säkringsredovisning och effektivitet är uppfyllda. Den vinst eller förlust som hänför sig till den ineffektiva delen av orealiserade värdeförändringar på ränteswapparna redovisas i årets resultat. Derivat med negativt verkligt värde redovisas i posten övriga långfristiga skulder. Derivat med positivt verkligt värde redovisas i posten övriga långfristiga fordringar. Materiella anläggningstillgångar Ägda tillgångar. Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar redovisas i koncernen till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset samt kostnader direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Redovisningsprinciper för nedskrivningar framgår nedan. Materiella anläggningstillgångar som består av delar med olika nyttjandeperioder behandlas som separata komponenter av materiella anläggningstillgångar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering eller avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Leasade tillgångar. Leasingavtal klassificeras i koncernredovisningen antingen som finansiell eller operationell leasing. Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och förmånerna som är förknippade med ägandet i allt väsentligt är överförda till leasetagaren, om så ej är fallet är det fråga om operationell leasing. Tillgångar som förhyrs enligt finansiella leasingavtal har redovisats som tillgång i koncernens balansräkning. Förpliktelsen att betala framtida leasingavgifter har redovisats som lång- och kortfristiga skulder. De leasade tillgångarna avskrivs enligt plan medan leasingbetalningarna redovisas som ränta och amortering av skulderna. Vid operationell leasing kostnadsförs leasingavgiften över löptiden med utgångspunkt från nyttjandet, vilket kan skilja sig åt från vad som de facto erlagts som leasingavgift under året. Tillkommande utgifter. Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Avgörande för bedömningen när en tillkommande utgift läggs till anskaffningsvärdet är om utgiften avser utbyten av identifierade komponenter, eller delar därav, varvid sådana utgifter aktiveras. Även i de fall ny komponent tillskapats läggs utgiften till anskaffningsvärdet. Eventuella oavskrivna redovisade värden på utbytta komponenter, eller delar av komponenter, utrangeras och kostnadsförs i samband med utbytet. Reparationer kostnadsförs löpande. Avskrivningsprinciper. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av. Leasade tillgångar skrivs även de av över beräknad nyttjandeperiod eller, om den är kortare, över den avtalade leasingtiden. Koncernen tillämpar komponentavskrivning vilket innebär att komponenternas bedömda nyttjandeperiod ligger till grund för avskrivningen. Hela fastigheten bedöms utgöra en komponent. 30 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 Beräknade nyttjandeperioder: n byggnader, rörelsefastigheter 33 år n nedlagda kostnader på annans fastighet 33 år n maskiner och inventarier 5-10 år Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje års slut. Immateriella tillgångar Goodwill. Goodwill representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet för rörelseförvärvet och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder samt eventualförpliktelser. Goodwill värderas till anskaffningsvärde minus eventuella ackumulerade nedskrivningar. Övriga immateriella tillgångar. Övriga immateriella tillgångar som förvärvas av koncernen redovisas till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Dessa består av varumärken, patent och licens. Nedlagda kostnader för internt genererad goodwill och internt genererade varumärken redovisas i resultaträkningen när kostnaden uppkommer. Tillkommande utgifter. Tillkommande utgifter för aktiverade immateriella tillgångar redovisas som en tillgång i balansräkningen endast då de ökar de framtida ekonomiska fördelarna för den specifika tillgången till vilka de hänför sig. Alla andra utgifter kostnadsförs när de uppkommer. Avskrivning. Avskrivningar redovisas i resultaträkningen linjärt över immateriella tillgångars beräknade nyttjandeperioder. Goodwill prövas för nedskrivningsbehov årligen eller så snart indikationer uppkommer som tyder på att tillgången ifråga har minskat i värde. Avskrivningsbara immateriella tillgångar skrivs av från det datum då de är tillgängliga för användning. De beräknade nyttjandeperioderna är: n varumärken 5 år n patent och licens 5 år Låneutgifter Låneutgifter som är hänförbara till uppförandet av så kallade kvalificerade tillgångar aktiveras som en del av den kvalificerade tillgångens anskaffningsvärde. En kvalificerad tillgång är en tillgång som med nödvändighet tar en betydande tid i anspråk att färdigställa. I första hand aktiveras låneutgifter som uppkommit på lån som är specifika för den kvalificerade tillgången. I andra hand aktiveras låneutgifter som uppkommit på generella lån, som inte är specifika för någon annan kvalificerad tillgång. Varulager Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet för varulager beräknas genom tillämpning av först in- först utmetoden (FIFU) och inkluderar utgifter som uppkommit vid förvärvet av lagertillgångarna och transport av dem till deras nuvarande plats och skick. Nettoförsäljningsvärdet är det uppskattade försäljningspriset i den löpande verksamheten, efter avdrag för uppskattade kostnader för färdigställande och för att åstadkomma en försäljning. Varulager består av råvaror och drivmedel. Nedskrivningar Koncernens redovisade tillgångar bedöms vid varje balansdag för att avgöra om det finns indikation på nedskrivningsbehov. IAS 36 tillämpas avseende nedskrivningar av andra tillgångar än finansiella tillgångar vilka redovisas enligt IAS 39, uppskjutna skattefordringar, vilka redovisas enligt IAS 12, samt varulager vilka redovisas enligt IAS 2. Nedskrivningsprövning för materiella och immateriella tillgångar samt andelar i dotterföretag. Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IAS 36 tillgångens återvinningsvärde. För goodwill beräknas återvinningsvärdet dessutom årligen. En nedskrivning redovisas när en tillgångs redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Nedskrivning av tillgångar hänförliga till en kassagenererande enhet fördelas i första hand till goodwill. Därefter görs en proportionell nedskrivning av övriga tillgångar som ingår i enheten. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången. Nedskrivingsprövning för finansiella tillgångar. Vid varje rapporttillfälle utvärderar företaget om det finns objektiva bevis på att en finansiell tillgång eller grupp av tillgångar är i behov av nedskrivning. Återvinningsvärdet för lånefordringar och kundfordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde beräknas som nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade med den effektiva ränta som gällde då tillgången redovisades första gången. Tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Aktiekapital Utdelningar redovisas som skuld efter det att bolagsstämman godkänt utdelningen. Utdelningar. Resultat per aktie Beräkningen av resultat per aktie baseras på årets resultat i koncernen hänförligt till moderbolagets aktieägare och på det vägda genomsnittliga antalet aktier utestående under året. Vid beräkningen av resultat per aktie efter utspädning justeras resultatet och det genomsnittliga antalet aktier för att ta hänsyn till effekter av utspädande potentiella stamaktier. Ersättningar till anställda Förmånsbestämda och Avgiftsbestämda planer. Åtaganden för ålderspension tryggas genom försäkring i Alecta. Detta är en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. För räkenskapsåret 2011 har Rasta inte haft tillgång till sådan information som gör det möjligt att redovisa denna plan som en förmånsbestämd plan. Pensionsplanen enligt ITP som tryggas genom en försäkring i Alecta redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår. Kortfristiga ersättningar. Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls. Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när koncernen har en befintlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. Eventualförpliktelser (ansvarsförbindelser) En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper framgår nedan. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finansiella rapporter. Moderbolagets redovisningsprinciper. Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridisk person. Även av Rådet för finansiell rapporterings utgivna uttalanden gällande för noterade företag tillämpas. RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen skall tillämpa samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag från och tillägg till IFRS som skall göras. Goodwill. Goodwill som i koncernen inte är föremål för avskrivning skrivs i moderbolaget av på 10 år. Dotterföretag . Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärdemetoden. Som intäkt redovisas endast erhållna utdelningar. Finansiella garantier. Moderbolagets finansiella garantiavtal består av borgensförbindelser till förmån för dotterföretag. Finansiella garantier innebär att bolaget har ett åtagande att ersätta innehavaren av ett skuldinstrument för förluster som denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt avtalsvillkor. För redovisning av finansiella garantiavtal tillämpar moderbolaget en av Rådet för finansiell rapportering tillåten lättnadsregel jämfört med IAS 39. Lättnadsregeln avser finansiella garantiavtal utställda till förmån för dotterföretag. Moderbolaget redovisar finansiella garantiavtal som avsättning i balansräkningen när bolaget har ett åtagande för vilket betalning sannolikt erfordras för att reglera åtagandet. Anteciperade utdelningar. Anteciperad utdelning från dotterföretag redovisas i de fall moderföretaget ensamt har rätt att besluta om utdelningens storlek och moderföretaget har fattat beslut om utdelningens storlek innan moderföretaget publicerat sina finansiella rapporter. Materiella anläggningstillgångar. Materiella anläggningstillgångar i moderbolaget redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar på samma sätt som för koncernen men med tillägg för eventuella uppskrivningar. Leasade tillgångar. I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing. Koncernbidrag och aktieägartillskott. Mottagna och lämnade koncernbidrag redovisas i resultaträkningen som finansiella poster. Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren i den mån nedskrivning ej fordras. Välkommen till Grand Hotel Opera! Not 2 – Intäkternas fördelning Intäkter per väsentligt intäktsslag Koncernen Moderbolaget tkr 2011 2010 2011 2010 Nettoomsättning: Varuförsäljning 470 458 409 181 52 706 52 479 Drivmedelsintäkter 4 752 5 647 1 131 1 182 Tjänsteuppdrag - - 4 974 4 262 Hyresintäkter - - - från lokaluthyrning 2 749 2 749 12 073 Konferensverksamhet 5 769 5 924 - 483 728 423 501 70 884 57 923 RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 31 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Not 3 – Övriga rörelsekostnader tkr Koncernen Moderbolaget 2011 2010 2011 2010 Lokalkostnader 90 617 71 482 18 648 6 799 Förbrukningskostnader 13 075 10 060 1 646 1 664 Övrigt 18 992 12 639 3 860 2 893 122 684 94 181 24 154 11 356 Not 4 – Anställda och personalkostnader MEDELANTALET ANSTÄLLDA 2011 2010 varav män varav män Moderbolaget Sverige 61 28% 58 26% Totalt moderbolaget 61 28% 58 26% Dotterföretag Sverige 426 27% 358 27% Totalt i dotterföretag 426 27% 358 27% Koncernen totalt 487 27% 416 27% KÖNSFÖRDELNING I FÖRETAGSLEDNINGEN 2011-12-31 2010-12-31 Andel kvinnor Andel kvinnor Moderbolaget Styrelsen 0% 0% Övriga ledande befattningshavare 0% 0% Koncernen totalt Styrelsen 0% 0% Övriga ledande befattningshavare 0% 0% LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER tkr 2011 2010 Löner och Sociala Löner och Sociala ersättningar kostnader ersättningar kostnader Moderbolaget 16 978 5 781 15 445 5 229 (varav pensionskostnad1) (825) (736) Dotterföretag 100 704 30 707 92 956 29 239 (varav pensionskostnad) (3 176) (3 428) Koncernen totalt 117 682 36 488 108 401 34 468 (varav pensionskostnad) (4 001) (4 164) Av moderbolagets och koncernens pensionskostnader avser 339 (286) gruppen styrelse, VD och övriga ledande befattningshavare, totalt 8(8) personer för moderbolag, 11 (11) personer för koncernen. Företagets utestående pensionsförpliktelser till dessauppgår till 0 (0)). 1) LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR FÖRDELADE MELLAN LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE OCH ÖVRIGA ANSTÄLLDA tkr 2011 2010 Ledande Övriga Ledande Övriga Moderbolaget (varav tantiem o.d) Koncernen totalt (varav tantiem o.d) anställda bef.havare anställda 2 424 14 554 (153) - 4 559 113 121 (153) - 2 269 13 176 - 4 867103 534 - - Ledande befattningshavare avser styrelse, vd och övriga ledande befattningshavare. För koncernen uppgår ledande befattningshavare till 11 (11) personer och för moderbolaget till 8 (8) personer. Av de löner och ersättningar som lämnats till övriga ledande befattningshavare i koncernen avser 1 686 (1 681) andra ledande befattningshavare än styrelse och vd. ERSÄTTNINGAR OCH ÖVRIGA FÖRMÅNER, MODERBOLAGET tkr 2011 2010 Grundlön, Pensions- Grundlön, Pensions styrelse- kostnad styrelse- kostnad arvode arvode Styrelsens ordf. 2,5 pris- - Två pris- basbelopp basbelopp Styrelseled. 1,5 pris- - Ett pris- (4 personer) basbelopp/ basbelopp/ ledamot - ledamot VD 1 110 204 1 098 220 Andra ledande befattningshavare (2 person) 1 057 915 2 424 2 269 AVGÅNGSVEDERLAG Vid uppsägning från bolagets sida har moderbolagets och Rasta Sveriges VD rätt att under uppsägningstiden på 6 månader samt ytterligare 18 månader därefter bibehålla samtliga anställningsförmåner. PENSIONER Moderbolagets och Rasta Sveriges VD har försäkrings- och pensionsförmåner upp till en kostnadsnivå motsvarande 20% av utbetald lön. Bolaget har inga pensionsförpliktelser mot styrelsen. LÅN TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Inga lån finns till ledande befattningshavare, inte heller till annan personal. Bonus till VD Verkställande direktören i moderbolaget har under 2011 rätt till 15% i bonus av sin bonusberättigade årslön (1 020 tkr) om resultatet för koncernen uppgår till minst 28 875 tkr. Detta innebär för 2011 att bonusen uppgår till 153 tkr. Avgiftsbestämda planer I Sverige har koncernen ITP-planen finansierad i Alecta. Denna plan är till sin karaktär en förmånsbestämd plan men redovisas enligt gällande redovisningsstandards som avgiftsbestämd plan. Betalning till dessa planer sker löpande enligt reglerna i respektive plan. Tkr Kostnader för avgiftsbestämda planer 32 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 bef.havare Koncernen 2011 2010 1 185 1 161 Moderbolaget 2011 2010 112 86 Not 5 – Arvode och kostnadsersättning till revisorer Koncernen Moderbolaget Tkr 2011 2010 2011 2010 KPMG Revisionsuppdrag 789 737 100 100 Skatterådgivning 55 51 - Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Not 6 – Avskrivningar Tkr Koncernen 2011 2010 Varumärken 291 - Patent och Licens 72 112 Inkråmsgoodwill - - Byggnader och mark 6 079 6 013 Nedlagda kostnader på annans fastighet 1 659 1 529 Maskiner och inventarier 10 523 10 281 18 624 17 935 Moderbolaget 2011 2010 291 - 1 415 1 415 - - 466 2 172 214 1 629 Not 7 – Finansnetto Koncernen Tkr 2011 2010 Ränteintäkter på banktillgodohavanden 319 238 Övriga finansiella intäkter 320 257 Finansiella intäkter 639 495 Räntekostnader -16 356 -14 230 Omvärdering finansiella placeringar 1) -253 -232 Övriga finansiella kostnader -164 -25 Finansiella kostnader-16 773-14 487 Finansnetto-16 134-13 992 Moderbolaget Ränteintäkter och liknande resultatposter Tkr Ränteintäkter, koncernföretag Ränteintäkter, övriga Övrigt 2011 5 624 254 1 130 7 008 2010 3 761 58 1 310 5 129 Moderbolaget Räntekostnader och liknande resultatposter Tkr 2011 2010 Räntekostnader, räntebärande skulder -981 -856 Omvärdering finansiella placeringar 1) -253 -232 Övriga finansiella kostnader -154 -25 -1 388-1 113 1) värderade till verkligt värde via resultaträkningen Moderbolaget Resultat från andelar i koncernföretag Tkr Koncernbidrag till dotterföretag 2011 2010 -7 507 -3 271 -7 507-3 271 Not 8 – Skatter Redovisat i resultaträkningen Koncernen Tkr 2011 2010 Aktuell skattekostnad (-)[/skatteintäkt (+)] Periodens skattekostnad [/skatteintäkt] -404 -404Uppskjuten skattekostnad (-) [/skatteintäkt (+)] Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat skattevärde i underskottsavdrag - 1 230 Uppskjuten skattekostnad till följd av utnyttjande av tidigare aktiverat skattevärde i underskottsavdrag -4 207 -4 009 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -2 395 -2 867 Uppskjuten skatt till följd av upplösning obeskattade reserver -1 570 -224 -8 172 -5 870 Totalt redovisad skattekostnad i koncernen-8 576-5 870 Skatt hänförlig till övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar -1 212 3 421 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv 319 -900 Övrigt totalresultat efter skatt-893 2 521 Redovisat i resultaträkningen Moderbolag Tkr 2011 2010 Aktuell skattekostnad (-)[/skatteintäkt (+)] Periodens skattekostnad [/skatteintäkt] - -Uppskjuten skattekostnad (-) [/skatteintäkt (+)] Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat skattevärde i underskottsavdrag - -1 282 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -1 135 61 -1 135 -1 221 Totalt redovisad skattekostnad i moderbolaget-1 135-1 221 Avstämning av effektiv skatt Koncernen Tkr 2011 Resultat före skatt 29 782 Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget -7 833 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -872 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 68 Utnyttjande av aktiverat underskottsavdrag 4 207 Övrigt 4 026 Redovisad effektiv skatt -404 2010 19 354 -5 090 -391 37 2 762 2 682 0 Avstämning av effektiv skatt Moderbolaget Tkr 2011 Resultat före skatt 4 288 Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget -1 128 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter - Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -74 Utnyttjande av aktiverat underskottsavdrag - Övrigt 1 202 Redovisad effektiv skatt 0 2010 7 874 -2 071 -71 1 281 861 0 Rastas hotell erbjuder härlig komfort. RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 33 Moderbolag Uppskjuten Uppskjuten skattefordran skatteskuld Tkr 2011 2010 2011 2010 Värdeförändring börsaktier 288 220 - Skattefordringar/-skulder 288 220-Taxerat underskott är ca 17 mkr och beräknat underskott per 2011-12-31 är ca 1 mkr. Uppskjuten skatt är värderad till 26,3%. Not 9 – Förvärv av rörelse förvärv 2011 Den 1 juli 2011 förvärvades 100 % av aktierna i Nimo Kiosk och Restaurang AB. Anläggningen ligger i Ullared mitt emot ingången till varuhuset Gekås. Anläggningen kommer att heta Rasta Ullared. Köpeskillingen uppgår till 14 696 tkr och är erlagd kontant. Inga transaktionsutgifter är hänförliga till förvärvet. Verkligt värde redovisat i koncernen Verkligt värde och IFRS justeringar Redovisat värde 2011-07-01 före förvärvet Effekter av förvärv 2011 Förvärvet har följande effekter på koncernens tillgångar och skulder. Det förvärvade företagets nettotillgångar vid förvärvstidpunkten, Tkr Maskiner och inventarier 237 237 Varulager 356 356 Kundfordringar och övr. fordringar 700 700 Likvida medel 1 268 1 268 Obeskattade reserver 241 241 Leverantörsskulder och övr. skulder 2 297 2 297 Netto identifierbara tillgångar och skulder 23 23 Koncerngoodwill 14 456 14 456 Erlagd köpeskilling, kontant 14 696 14 696 Likvida medel (förvärvad) 1 268 1 268 Nettoeffekt på likvida medel 13 428 13 428 34 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 förvärv 2010 Den 1 januari 2010 förvärvade koncernen 100% av aktierna i Grand Hotel Opera i Göteborg för 79 683 tkr. Köpeskillingen fördelades enligt följande: kontant 41 840 tkr, apportemission om 35 000 tkr samt en tilläggsköpeskilling om 2 843 tkr (verklig värdeberäkning, bedömning att tilläggsköpeskillingen kommer att utbetalas inom 10 år med en diskonteringsränta på 5 %. Maximalt kan tilläggsköpeskillingen uppgå till 5 000 tkr) 200 tkr av förvärvspriset utgör konsultkostnader och dessa uppstod under 2009 och har inkluderats i anskaffningsvärdet. Företaget driver hotell i centrala Göteborg med 198 rum. Effekter av förvärv 2010 Förvärvet har följande effekter på koncernens tillgångar och skulder. Det förvärvade företagets nettotillgångar vid förvärvstidpunkten, Tkr Verkligt värde redovisat i koncernen Koncernen Uppskjuten Uppskjuten skattefordran skatteskuld Tkr 2011 2010 2011 2010 Utvidgat reparationsbegrepp - - 7 195 5 895 Underskottsavdrag 285 4 493 - Värdeförändring börsaktier 288 220 - Taxerad försäljningsvinst 257 295 - Skillnad bokfört värde och skattemässigt värde fastighet 474 512 3 243 2 553 Övervärde fastighet i samband med förvärv - - 10 631 10 740 Obeskattade reserver - - 2 073 305 Inkråmsgoodwill - - 1 395 1 023 Derivat säkringsredovisning 2 065 1 746 - Övrigt 474 432 51 51 Skattefordringar/-skulder 3 843 7 698 24 588 20 567 Syftet med förvärvet är att öka lönsamheten inom affärsområdet serviceanläggningar. Innan förvärvet omsatte bolaget 10 212 tkr med ett resultat om -152 tkr. Efter förvärvet har omsättningen varit 15 336 tkr med ett resultat om 2 481 tkr. Vid förvärvet identifierades inga immateriella tillgångar varför övervärdet i sin helhet hänförs till Goodwill, 14 456 tkr. Goodwillen är helt hänförlig till framtida vinster, baserade på bolagets vinsthistorik och synergier via bättre inköpsvillkor från externa leverantörer. Verkligt värde och IFRS justeringar Redovisat i balansräkningen Uppskjutna skattefordringar och -skulder Redovisade uppskjutna skattefordringar och -skulder hänför sig till följande: Redovisat värde 2010-01-01 före förvärvet NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Byggnader 179 437 41 248 220 685 Maskiner och inventarier 530 7 687 8 217 Varulager 344 344 Kundfordringar och övriga fordringar 5 402 5 402 Likvida medel 299 299 Räntebärande skulder 161 800 7 687 169 487 Leverantörsskulder och övriga rörelseskulder 22 360 12 905 35 265 Uppskjuten skatteskuld 8 202 8 202 Netto identifierbara tillgångar och skulder 1 852 21 993 Koncerngoodwill 54 846 54 846 Erlagd köpeskilling, kontant 41 840 41 840 Likvida medel (förvärvad) 299 299 Netto effekt på likvida medel 41 541 41 541 Vid förvärvet identifierades övervärden i fastigheten med 41,2 mkr och övervärde i inventarier med 7,7 mkr och inga immateriella tillgångar, varför resterande övervärde hänförs till Goodwill, 54,8 mkr. Goodwillen är helt hänförlig till framtida förväntade vinster, baserade på bolagets vinsthistorik och synergier via bättre inköpsvillkor från externa leverantörer och bättre möjligheter att ta emot bussresenärer till Göteborg. 2011-12-31 Not 10 – Immateriella anläggningstillgångar Ingående balans 2011-01-01 Förvärv Utgående balans 2011-12-31 6 709 15 741 Alla immateriella tillgångar, utom Koncernen Tkr Förvärvade immateriella tillgångar Patent & Licens VarumärkenGoodwill Totalt Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 2010-01-01 562 1 100 63 542 65 204 Företagsförvärv - - 54 846 54 846 Utgående balans 2010-12-31 562 1 100 118 388 120 050 Ingående balans 2011-01-01 562 1 100 118 388 120 050 Företagsförvärv - - 14 456 14 456 Övriga förvärv - 7 000 7 000 Utgående balans 2011-12-31 562 8 100 132 844 141 506 Ackumulerade av- och nedskrivningar Ingående balans 2010-01-01 -293 -1 100 - -1 393 Årets avskrivningar -113 - - -113 Utgående balans 2010-12-31-406-1 100--1 506 Ingående balans 2011-01-01 -406 -1 100 - -1 506 Årets avskrivningar -71 -292 - -363 Utgående balans 2011-12-31-477-1 392--1 869 Redovisade värden Per 2010-01-01 269 0 63 542 63 811 Per 2010-12-31 156 0 118 388 118 544 Per 2011-01-01 156 0 118 388 118 544 Per 2011-12-31 85 6 708 132 844 139 637 Moderbolaget Tkr Anskaffningsvärde Ingående balans 2010-01-01 Utgående balans 2010-12-31 9 032 goodwill, skrivs av. För information om avskrivningar, se redovisningsprinciperna i not 1. Nedskrivningsprövningar för kassagenererande enheter innehållande goodwill Varje serviceanläggning, arenaenhet samt hotell ses som en egen kassagenererande enhet. Goodwillen fördelar sig på följande kassagenererande enheter: Ullevi 18 259, Grand Hotel Opera 54 846 samt serviceanläggningar 59 739. Nedskrivningstest för goodwill har skett för varje kassagenererande enhet. Samma antaganden har gjorts för samtliga kassagenererande enheter. Nedan redogörs för gjorda antaganden. Bedömningen av värdet av koncernens goodwillpost har skett utifrån de kassagenererade enheternas nyttjandevärde. Nyttjandevärdet bygger på de kassaflöden som bedöms genereras under en genomsnittlig återstående livslängd. Varje år genomförs prövning av nedskrivningsbehov för goodwill. Nedskrivningsprövningen baserades på beräkningen av nyttjandevärde. Detta värde grundar sig på kassflödesanalyser för 5 år. Verksamheten anses fortlöpa i nuvarande takt, varmed några ytterligare väsentliga antaganden har ej skett. Framtida kassaflöden avser prognostiden bortom 5 år, baseras på en årlig tillväxttakt på 1 % – 3 %. De prognostiserade kassaflödena har nuvärdeberäknats enligt en diskonteringsränta på 9,6 % före skatt, baserade på Capital Enterprise Modell. Med en diskonteringsfaktor om 9,6 % så överstiger nyttjandevärdena de redovisade värdena. Detta visar att den förvärvade goodwillen kan försvaras. Företagsledningen bedömer att inga rimliga förändringar i de viktiga antagandena leder till att det beräknade sammanlagda återvinningsvärdet på den kassagenererande enheten blir lägre än deras sammanlagda redovisade värde. Dukat för fest på arenan. Inkråms- Varugoodwill märke Totalt 14 338 - 14 338 14 338- 14 338 14 338 - 14 338 - 7 000 7 000 14 338 7 000 21 338 Avskrivningar Ingående balans 2010-01-01 -2 476 - -2 476 Årets avskrivningar -1 415 - -1 415 Utgående balans 2010-12-31-3 891--3 891 Ingående balans 2011-01-01 -3 891 - -3 891 Årets avskrivningar -1 415 -291 -1 706 Utgående balans 2011-12-31-5 306-291-5 597 Redovisade värden 2010-01-01 11 862 2010-12-31 10 447 2011-01-01 10 447 - 11 862 - 10 447 - 10 447 RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 35 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Not 11– Materiella anläggningstillgångar Koncernen Byggnader Nedlagda kostnader Maskiner Pågående och mark på annans fastighet och inventarier nyanläggning Totalt Tkr Anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2010 146 261 48 660 87 907 4 660 287 488 Förvärvat via företagsförvärv 195 827 25 989 221 816 Övriga förvärv 211 5 340 15 304 20 855 Avyttringar/omföring -2 100 -6 211 -3 933 -12 244 Utgående balans 31 december 2010 340 199 54 000 122 989 727 517 915 Ingående balans 1 januari 2011 340 199 54 000 122 989 727 517 915 Förvärvat via företagsförvärv 2 432 2 432 Övriga förvärv 18 716 5 916 15 585 40 217 Avyttringar/omföring -2 429 -151 -2 580 Utgående balans 31 december 2011 358 915 59 916 138 577 576 557 984 Av- och nedskrivningar Ingående balans 1 januari 2010 -31 316 -4 324 -63 304 -98 944 Årets avskrivningar -6 013 -1 529 -10 280 -17 822 Förvärvat via rörelseförvärv -443 -443 Avyttringar 226 5 828 6 054 Utgående balans 31 december 2010-37 103-5 853-68 199-111 155 Ingående balans 1 januari 2011 -37 103 -5 853 -68 199 -111 155 Årets avskrivningar -6 079 -1 659 -10 523 -18 261 Förvärvat via företagsförvärv -2 194 -2 194 Avyttringar 1 750 1 750 Utgående balans 31 december 2011-43 182-7 512-79 165-129 860 Redovisade värden 2010-01-01 114 945 44 336 24 603 4 660 2010-12-31 303 096 48 147 54 790 727 2011-01-01 303 096 48 147 54 790 727 2011-12-31 315 733 52 404 59 411 576 Nedlagda Moderbolaget kostnader på annans Maskiner Tkr fastighet och inventarier Totalt Anskaffningsvärde Ingående balans 2010-01-01 - 1 067 1 067 Övriga förvärv - 103 103 Avyttringar - -23 -23 Utgående balans 2010-12-31- 1 147 1 147 Ingående balans 2011-01-01 - 1 147 1 147 Förvärvat via inkråmsförvärv Övriga förvärv 4 709 3 169 7 878 Utgående balans 2011-12-31 4 709 4 316 9 025 Avskrivningar Ingående balans 2010-01-01 - -331 -331 Årets avskrivningar - -214 -214 Avyttringar - 2 2 Utgående balans 2010-12-31--543-543 Ingående balans 2011-01-01 - -543 -543 Årets avskrivningar -20 -446 -466 Utgående balans 2011-12-31-20-989-1 009 Redovisade värden 2010-01-01 - 736 736 2010-12-31 - 604 604 2011-01-01 - 604 604 2011-12-31 4 689 3 327 8 016 36 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 188 544 406 760 406 760 428 124 Koncernen Finansiell leasing fastigheter. Fastigheterna i Grums, Kalmar, Ulricehamn, Hallandsåsen, Vårgårda, Mariestad, Brålanda, Brunstorp, Ödeshög och Nyköpingsbro ägs av Skandrenting. Dessa hyrs av Rasta via sale & leaseback från Skandrenting AB. Fastigheterna redovisas i koncernen som finansiell leasing och ingår under posten Byggnader och Mark. Räntenivån har fastställts enligt marknadsmässiga villkor och regleras i avtal. När leasingavtalen upphör har Rasta option att köpa fastigheterna. I leasingavtalen förekommer indexklausuler. 31 december 2011 var värdet på de leasade tillgångarna 88 492 tkr (91 852) De leasade tillgångarna är säkerhet för leasingskulderna. Rasta har option att köpa tillbaka fastigheterna vart tredje år. Första gången som återköp kunde göras var 2007-07-31 och sista gången är 2019-07-31, då hyresavtalet löper ut. Förfallotider avseende leasingskulder, se not 18. En av dessa fastigheter vidareuthyrs till franchisetagare. Not 12 – Finansiella placeringar Moderbolag Bundet eget kapital. Bundna fonder får inte minskas genom vinstutdelning. Koncernen Finansiella placeringar som är omsättningstillgångar Tkr, per 31 december 2011 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Aktier och andelar 423 423 Moderbolag Kortfristiga placeringar som är omsättningstillgångar Tkr, per 31 december 2011 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Aktier och andelar 414 414 2010 830 830 2010 820 820 Not 13 – Långfristiga fordringar Koncernen Långfristiga fordringar som är anläggningstillgångar Tkr, per 31 december 2011 Reverser 3 300 Övrigt 155 3 455 2010 4 475 135 4 610 Not 14 – F örutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Tkr, per 31 december Upplupna intäkter Förutbetalda kostnader 2011 4 789 10 611 15 400 2010 4 010 11 163 15 173 Not 15 – Likvida medel Koncernen Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Tkr, per 31 december 2011 2010 Kassa och banktillgodohavanden 18 276 8 472 Summa enligt balansräkningen 18 276 8 472 Summa enligt kassaflödesanalysen 18 276 8 472 Utöver detta har Rasta en outnyttjad checkkredit om 27 000 (27 000). Not 16 – Eget kapital Koncernen Övrigt tillskjutet kapital. Avser eget kapital som är tillskjutet från ägarna. Här ingår överkursfonder som förts över till reservfond per den 31 december 2005. Avsättningar till överkursfond från den 1 januari 2006 och framöver redovisas också som tillskjutet kapital. Säkringsreserv. Säkringsreserven innefattar den effektiva andelen av den ackumulerade nettoförändringen av kassaflödessäkring av ränterisk hänförbart till säkringstransaktioner som ännu inte har inträffat. Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat. I balanserade vinstmedel inklusive årets resultat ingår intjänade vinstmedel i moderbolaget och dess dotterföretag och intresseföretag. Reservfond. Syftet med reservfonden har varit att spara en del av nettovinsten, som inte går åt för täckning av balanserad förlust. I reservfonden ingår även belopp som före 1 januari 2006 tillförts överkursfonden. Fritt eget kapital Överkursfond. När aktier emitteras till överkurs, det vill säga för aktierna ska betalas mer än aktiernas kvotvärde, ska ett belopp motsvarande det erhållna beloppet utöver aktiernas kvotvärde, föras till överkursfonden. Belopp som tillförts överkursfonden fr.o.m. 1 januari 2006 ingår i det fria kapitalet. Balanserade vinstmedel. Utgörs av föregående års fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning lämnats. Utgör tillsammans med årets resultat, överkursfond och fond för verkligt värde summa fritt eget kapital, det vill säga det belopp som finns tillgängligt för utdelning till aktieägarna. Not 17 – Resultat per aktie Kr Före utspädning Efter utspädning 2011 2010 2011 2010 Resultat per aktie 0,03 0,02 0,03 0,02 Beräkningen av de täljare och nämnare som använts i ovanstående beräkningar av resultat per aktie anges nedan. Resultat per aktie före och efter utspädning Beräkningen av resultat per aktie för 2011 har baserats på årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare uppgående till 21 206 tkr (13 484 tkr) och på ett vägt genomsnittligt antal utestående aktier under 2011 uppgående till 627 902 568 (627 902 568). Vägt genomsnittligt antal utestående aktier, före och efter utspädning I tusental aktier 2011 2010 Totalt antal aktier 1 januari 627 903 524 961 Effekt av apportemission (1 januari) - 102 942 Vägt genomsnittligt antal stamaktier under året, före utspädning 627 903 627 903 Ser till att Rastas kunder blir mätta och nöjda. Instrument som kan ge framtida utspädningseffekt och förändringar efter balansdagen Det finns inga instrument som kan ge framtida utspädning. Not 18 – Räntebärande skulder Noten innehåller information om företagets avtalsmässiga villkor avseende räntebärande skulder. Koncernen Tkr 2011 2010 Långfristiga skulder Banklån 196 975 179 100 Finansiella leasingskulder 107 169 105 472 304 144 284 572 Kortfristig del av banklån Kortfristig del av finansiella leasingskulder 10 925 6 779 17 704 13 850 7 279 21 129 RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 37 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Villkor och återbetalningstider Villkor och återbetalningstider se tabell nedan. Säkerhet för banklånen är utställda med ett belopp av 30 000 tkr (30 000tkr) i företagsinteckning och fastighetsinteckningar på 190 970 (174 970) tkr. 2011 2010 Tkr Valuta Nom.rta Förfall Nom värde Redov. värde Nom.värde Redov. värde Banklån SEK DBU+1,25% 250930 4 250 4 250 4 550 4 550 Banklån 1) SEK DBU+2,15% 140331 14 800 14 800 21 350 21 350 Banklån 2) SEK DBU+1,25% 341231 161 800 161 800 161 800 161800 Banklån SEK DBU+1,85% 150930 6 200 6 200 - Banklån SEK DBU+1,25% 251231 15 800 15 800 - Banklån SEK 3,75% 370330 5 050 5 050 5 250 5 250 Finansiella leasingskulder SEK Stibor 90 +1% 161231 20 016 20 016 15 411 15 411 Finansiella leasingskulder SEK Stibor + 2,75 190731 93 932 93 932 97 340 97 340 Totala räntebärande skulder 321 848 321 848 305 701 305 701 1) Avser moderbolaget 2) Nedan anges säkringar som gjorts för banklånet Ränteswapar och räntetak Bolaget har för att säkra sina rörliga räntor ingått ränteswapavtal och ett räntetak. Dessa fördelar sig enligt nedan. Säkringarna avser banklånet om 161 800 ovan. 2011 2010 Tkr Valuta Nom.rta Förfall Nom värde Nom värde Ränteswap SEK 4,35 110630 - 30 000 Ränteswap SEK 5,50 130617 20 000 20 000 Ränteswap SEK 4,38 130630 30 000 30 000 Ränteswap SEK 5,27 180617 30 000 30 000 Räntetak SEK 4,50 110605 - 50 000 Finansiella leasingskulder Finansiella leasingskulder förfaller till betalning enligt nedan: Koncernen, Tkr 2011 Minimileaseavgifter Ränta Minimilease avgifter Inom ett år 9 990 3 140 7 731 Mellan ett och fem år 29 483 11 121 25 942 Senare än om fem år 15 142 5 233 20 418 54 615 19 494 54 091 För leasingskulder avseende fastigheter har betalningar tagits med fram till och med 2019. Se not 11. Not 19 – Avsättningar Not 21 – Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Tkr per 31 december Avsättningar Redovisat värde vid årets ingång Avsättningar under året Redovisat värde vid årets utgång 2011 2010 2 985 142 3 127 2 985 2 985 Avsättning avser tilläggsköpeskilling i samband med förvärvet av Grand Hotel Opera. Se not 9 förvärv. Avsättningen bedöms förfalla till betalning efter 5 år. Not 20 – Övriga skulder Koncernen Tkr, per 31 december ÖVRIGA LÅNGFRISTIGA SKULDER Derivat där säkringsredovisning tillämpas Övrigt Koncernen Tkr, per 31 december Övriga kortfristiga skulder Mervärdesskatt Sociala avgifter Övrigt 38 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 2010 Ränta 3 215 11 568 7 654 22 437 2011 2010 7 853 10 371 18 224 6 640 6 640 2011 2010 4 028 3 064 6 176 13 268 3 491 2 515 6 849 12 855 Koncernen Tkr, per 31 december 2011 2010 Upplupna personalkost. 27 429 25 287 Övriga upplupna kostnader 3 817 9 196 Förutbetalda intäkter 2 546 2 119 33 792 36 602 Moderbolaget 2011 2010 3 776 3 136 260 588 - 4 036 3 724 Not 22 – Finansiella tillgångar och skulder Koncernen 2011 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivat som används i Innehav för Kundfordringar och Övriga Tkr säkringsredovisning handelsändamål leverantörsskulder skulder Likvida medel 18 276 Lånefordringar 3 300 Kundfordringar 13 787 Kortfristiga placeringar 423 Summa - 423 35 363 Långfristiga räntebärande skulder 304 144 Övriga långfristiga skulder 7 853 13 498 Kortfristiga räntebärande skulder 17 704 Leverantörsskulder 24 336 Summa 7 853 359 682 Summa redovisat värde 18 276 3 300 13 787 423 35 786 304 144 21 351 17 704 24 336 367 535 Verkligt värde 18 276 3 300 13 787 423 35 786 304 144 21 351 17 704 24 336 367 535 Summa redovisat värde 8 472 4 475 9 646 830 23 423 284 572 9 625 26 277 24 601 345 075 Verkligt värde 8 472 4 475 9 646 830 23 423 284 572 9 625 26 277 24 601 345 075 Summa Övriga skulder redovisat värde Tk Likvida medel 1 763 1 763 Kundfordringar 4 612 4 612 Fordringar på koncernföretag 152 112 152 112 Kortfristiga placeringar 414 414 Summa 414 158 487 158 901 Långfristiga räntebärande skulder 8 250 8 250 Övriga långfristiga skulder Kortfristiga räntebärande skulder 13 759 13 759 Leverantörsskulder 2 435 2 435 Summa 24 444 24 444 Verkligt värde 1 763 4 612 152 112 414 158 901 8 250 Koncernen 2010 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivat som används i Innehav för Kundfordringar och Övriga Tkr säkringsredovisning handelsändamål leverantörsskulder skulder Likvida medel 8 472 Lånefordringar 4 475 Kundfordringar 9 646 Kortfristiga placeringar 830 Summa - 830 22 593 Långfristiga räntebärande skulder 284 572 Övriga långfristiga skulder 6 640 2 985 Kortfristiga räntebärande skulder 26 277 Leverantörsskulder 24 601 Summa 6 640 338 435 Moderbolag 2011 Moderbolag 2010 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Innehav för Kundfordringar och Derivat handelsändamål leverantörsskulder Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Innehav för Kundfordringar och Derivat handelsändamål leverantörsskulder Summa Övriga skulder redovisat värde Tk Likvida medel 1 185 1 185 Kundfordringar 2 999 2 999 Fordringar på koncernföretag 148 994 148 994 Kortfristiga placeringar 820 820 Summa 820 153 178 153 998 Långfristiga räntebärande skulder 14 800 14 800 Övriga långfristiga skulder Kortfristiga räntebärande skulder 9 529 9 529 Leverantörsskulder 2 556 2 556 Summa 26 885 26 885 13 759 2 435 24 444 Verkligt värde 1 185 2 999 148 994 820 153 998 14 800 9 529 2 556 26 885 Verkligt värde Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Värdepapper För noterade värdepapper bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader vid anskaffningstillfället. Ej heller beaktas potentiella transaktionskostnader vid avyttring av en tillgång. Noterade värdepapper värderas enligt nivå 1, 414 (820). Onoterade innehav redovisas i enlighet med anskaffningsvärdet eftersom verkligt värde inte kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Derivatinstrument Det verkliga värdet för ränteswapar baseras på förmedlande kreditinstituts värdering, vars rimlighet prövas genom en diskontering av beräknade framtida kassaflöden enligt kontraktets villkor och förfallodagar och med utgångspunkt i marknadsräntan för liknande instrument på balansdagen. I de fall diskonterade kassaflöden har använts, beräknas framtida kassaflöden på den av företagsledningen bästa bedömningen. Den diskonteringsränta som använts är marknadsbaserad ränta på liknande instrument på balansdagen. Då andra värderingsmodeller har använts är indata baserade på marknadsrelaterade data på balansdagen. Samtliga derivat har värderats i enlighet med nivå 2. Finansiella leasingskulder Koncernen har leasingavtal på sina fastigheter. Fastigheterna hyrs via sale & lease back från Skandrenting AB. Verkligt värde är baserat på nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade till marknadsräntan för liknande leasingavtal. Kundfordringar och leverantörsskulder För kund och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Räntebärande skulder Verkligt värde för finansiella skulder som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuell marknadsränta på balansdagen. RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 39 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Not 23 – Finansiella risker och finanspolicies Not 25 – Ställda säkerheter och eventualtillgångar Koncernen är exponerad för olika slag av finansiella risker vilka redogörs för nedan. Ränterisker och känslighetsanalys. Ränterisk är risken att värdet på finansiella instrument varierar på grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan leda till förändring i verkliga värden och förändringar i kassaflöden. En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden. Per 2011-12-31har koncernen ett hyresåtagande till Skandrenting motsvarande en underliggande skuld på ca 93 932tkr. Detta innebär att en ränteförändring på årsbasis på 1% medför en ökad/minskad kostnad på ca 1 000 tkr. För bolagets räntebindning och säkringar, se not 18. Koncernens ränterisk uppstår i huvudsak genom långfristig upplåning och hanteras av den centrala finansfunktionen. Enligt finanspolicyn är målsättningen för den långfristiga skuldportföljen för närvarande att ligga rörligt med sin låneportfölj. I samband med förvärvet av Grand Hotel Opera övertogs befintlig säkring gällande fastighetslånet. Derivatinstrument som exempelvis ränteswapkontrakt används för att hantera ränterisken. I redovisningen tillämpas säkringsredovisning när en effektiv koppling finns mellan säkrat lån och ränteswapen; se vidare not 18 Räntebärande skulder. Likviditetsrisk Likviditetsrisken är risken att koncernen kan få problem att fullgöra sina skyldigheter som är förknippade med finansiella skulder. Likviditetsplaneringen används för att hantera likviditetsrisken och kostnaderna för finansieringen av koncernen. Målsättningen är att koncernen ska kunna klara sina finansiella åtaganden i uppgångar såväl som nedgångar utan betydande oförutsebara kostnader och utan att riskera koncernens rykte. Likviditetsriskerna hanteras centralt för hela koncernen av den centrala finansavdelningen. Kreditrisker i kundfordringar Riken för att koncernens kunder inte uppfyller sina åtagande, det vill säga att betalning ej erhålls för kundfordringar utgör en kundkreditrisk. Bolaget värderar löpande riskerna i kundfordringarna Koncernen Moderbolaget Tkr, per 31 december 2011 2010 2011 2010 Ställda säkerheter I form av ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar 190 970 174 970 Företagsinteckningar 30 000 30 000 - Spärrmedel 2 000 2 000 - Aktier i dotterföretag, Ullevi Konferens och Kiosker AB 8 073 4 651 18 500 18 500 Grand Hotel Opera AB 821 131 33 962 33 962 Nordstaden Hotel & Förvaltning AB 6 983 2 932 43 378 43 378 Summa ställda säkerheter 238 847 214 684 95 840 95 840 Eventualförpliktelser Proprieborgen till förmån för dotterföretag - - 20 381 13 372 Borgen för franchisetagare 209 262 - Summa eventualförpliktelser 209 262 20 381 13 372 Koncernen Tkr, per 31 december Åldersanalys kundfordringar Ej förfallet 1 – 30 dagar 31 – 60 dagar 61 – 90 dagar > 90 dagar 2011 2010 6 373 4 161 737 475 2 041 13 787 4 392 2 987 702 499 1 066 9 646 Not 24 – Operationell leasing Leasingavtal där företaget är leasetagare Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till: Tkr, per 31 december Inom ett år Mellan ett år och fem år Längre än fem år Årets bokförda leasingkostnader 40 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 Koncernen Koncernen Maskiner Fastigheter Maskiner Fastigheter 2011 1 896 17 200 4 019 68 800 - 228 800 5 915 314 800 1 751 17 200 2010 1 751 17 200 2 684 68 800 - 246 000 4 435 332 000 1 837 4 000 Moderbolaget har gått i borgen för Rasta Sverige AB’s samtliga förpliktelser mot Skandrenting AB . Förpliktelsen avser framtida hyresavgifter, vilken i koncernen skuldförts med 93 932 (97 340). Moderbolaget har dessutom en generell proprieborgen för Rasta Sverige AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB, Smålandsrasta AB, Nordstaden Hotel & Förvaltning AB och Grand Hotel Opera AB. Dotterbolaget Rasta Sverige AB har gått i borgen för sin Franchisetagare RSP Konsult AB. Not 26 – Närstående Transaktioner med nyckelpersoner i ledande ställning Moderbolagets VD och Rasta Sveriges VD äger och kontrollerar 1,5% respektive 27,5% av rösterna i företaget. För sitt arbete i bolagen erhåller dom lön inklusive pensionsförmåner. Se ytterligare information i not 4, Anställda och personalkostnader. I den mån det förekommer andra närstående transaktioner sker dessa på marknadsmässiga villkor och med beaktande av Aktiebolagslagen. Koncerninterna transaktioner Av moderbolagets omsättning utgör 17 047 (4 162) tkr försäljning till dotterföretag. Av moderbolagets kostnader utgör 0 (0) inköp från dotterföretag. Av moderbolagets finansiella intäkter utgör 6 754 (4 917) tkr intäkter till dotterbolag. Per balansdagen har moderbolaget fordringar på dotterbolag om 152 112 (148 994) kr. Not 27 – Koncernföretag Innehav i dotterföretag Dotterföretagets säte, landÄgarandel i % 2011 2010 Ullevi Konferens och Kiosker AB, 556425-9108 Göteborg, Sverige 100 100 – dotterföretag Rasta Sverige AB, 556618-7141 Göteborg, Sverige 100 100 Grand Hotel Opera AB, 556785-4574 Göteborg, Sverige 100 100 Nordstaden Hotel & Förvaltning AB, 556632-4744 Göteborg, Sverige 100 100 Eget kapital och resultat dotterföretag Tkr 2011 Ullevi Konferens och Kiosker AB Resultat -2 384 Eget kapital 8 073 Rasta Sverige AB Resultat 10 008 Eget kapital 27 599 Grand Hotel Opera AB Resultat -7 663 Eget kapital 821 Nordstaden Hotel & Förvaltning AB Resultat 4 051 Eget kapital 6 983 Moderbolaget Tkr, per 31 december Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Inköp Utgående balans 31 december Redovisat värde den 31 december 2010 2 505 4 651 1 898 24 638 -469 131 1 179 2 932 2011 2010 95 840 - 95 840 95 840 18 500 77 340 95 840 95 840 Specifikation av moderbolagets direkta innehav av andelar i dotterföretag Dotterföretag / Organisationsnummer / Säte Antal andelar Andel i % i Redovisat värde 2011-12-31 2010-12-31 Ullevi Konferens och Kiosker AB, 556425-9108, Göteborg 1000 100 Grand Hotel Opera AB, 556785-4574, Göteborg 1000 100 Nordstaden Hotel & Förvaltning AB, 556632-4744, Göteborg 1000 100 18 500 18 500 33 962 33 962 43 378 95 840 43 378 95 840 Not 28 – Kassaflödesanalys Likvida medel – koncernen Tkr, per 31 december 2011 2010 Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och banktillgodohavanden 18 276 Summa enligt balansräkningen 18 276 Summa enligt kassaflödesanalysen 18 276 8 472 8 472 8 472 Likvida medel – moderbolaget Tkr, per 31 december Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och banktillgodohavanden Summa enligt balansräkningen Summa enligt kassaflödesanalysen 2011 2010 1 763 1 763 1 763 1 185 1 185 1 185 Betalda räntor och erhållen utdelning Koncernen Moderbolaget Tkr 2011 2010 2011 2010 Erhållen ränta 308 295 252 58 Erlagd ränta 10 572 9 935 980 854 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Koncernen Moderbolaget Tkr 2011 2010 2011 2010 Avskrivningar 18 624 17 935 2 172 1 629 Förändringar i värdet av finansiella instrument 394 365 250 232 Realisationsresultat vid försäljning av materiella anläggningstillgångar -10 - - 19 008 18 300 2 422 1 861 Transaktioner som inte medför betalningar Koncernen Moderbolaget Tkr 2011 2010 2011 2010 Förvärv av inkråm/rörelse genom apportemission - 35 000 - Förvärv av tillgång genom finansiell lease 9 466 10 526 - Förvärv av dotterföretag och andra affärsenheter koncernen Tkr 2011 Förvärvade tillgångar och skulder Materiella anläggningstillgångar 237 Finansiella anläggningstillgångar - Varulager 356 Rörelsefordringar 700 Likvida medel 1 268 Summa tillgångar 2 561 Långfristiga räntebärande skulder - Obeskattde reserver 241 Kortfristiga rörelseskulder 2 297 Summa avsättningar och skulder 2 538 Köpeskilling: 14 696 Avgår: Apportemission - Utbetald köpeskilling 14 696 Avgår: Likvida medel i den förvärvade verksamheten 1 268 Påverkan på likvida medel 13 428 Ett lyckat stopp på vägen. 2010 179 967 345 5 731 299 186 342 161 800 22 689 184 489 76 840 35 000 41 840 299 41 541 RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 41 Koncern 2011 Tkr, Avstämning Efter 8 år som VD för Rasta Group har Jan Bengtsson beslutat sig för att gå i pension från och med 1 maj 2012. Ulrik Svartborn som är bolagets nuvarande ekonomichef, har per 1 mars 2012 utsetts som tf VD. För tiden fram till tidpunkten för Jan Bengtssons pensionering, sker en överlämning av VDposten till Ulrik Svartborn. Hotell Not 30– Händelser efter balansdagen Bolagets segment som följs upp av högsta verkställande beslutsfattare (styrelse och verkställande direktör) är Serviceanläggningar, Arenarestauranger och Hotell. Styrelsen och verkställande direktören följer upp resultatet på EBITDA nivå för segmenten. Avskrivningar, finansnetto, tillgångar och skulder samt investeringar följs upp för koncernen som helhet. All verksamhet bedrivs i Sverige. Segmentets verksamhet beskrivs i förvaltningsberättelsen. Arenarestauranger Not 29 – Segmentrapportering Serviceanläggningar NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA 2011-01-01-2011-12-31 Koncern Avstämning Hotell Arenarestauranger 2010 Tkr, Serviceanläggningar Externa intäkter 351 173 58 923 73 632 9 629 493 357 Rörelsens kostnader exkl avskrivning -315 047 -56 148 -64 192 6 570 -428 817 Rörelseresultat EBITDA 36 126 2 775 9 440 16 199 64 540 2010-01-01-2010-12-31 Externa intäkter 326 942 44 020 52 539 - 423 501 Rörelsens kostnader exkl avskrivning -300 809 -43 469 -34 138 6 196 -372 220 Rörelseresultat EBITDA 26 133 551 18 401 6 196 51 281 Kolumnen avstämning avser moderbolaget (exklusive Tönnebro), koncernjusteringar, koncernelimineringar och transaktioner på bolagsnivå som inte ingår i själva rörelsesegmenten. Till största delen består kolumnen av omklassificering till finansiell lease. Tönnebro ingår i segmentet serviceanläggningar. I avstämningskolumnen för 2011 ingår en engångsersättning/investeringsbidrag om 9 629 Tkr i samband med övertag av hotellverksamheten i Malmö per 1 januari 2011. Inga ytterligare åtaganden föreligger, varför intäkt redovisas. Not 31 – Viktiga uppskattningar och bedömningar Företagsledningen har diskuterat utvecklingen, valet och upplysningarna avseende koncernens viktiga redovisningsprinciper och uppskattningar, samt tillämpningen av dessa principer och uppskattningar. Viktiga bedömningar vid tillämpning av koncernens redovisningsprinciper Vissa viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som gjorts vid tillämpningen av koncernens redovisningsprinciper beskrivs nedan. Finansiella leasingavtal Koncernen har leasingavtal på sina fastigheter. Fastigheterna hyrs via sale & lease back från Skandrenting AB. Viktiga källor till osäkerheter i uppskattningar Nedskrivningsprövning av goodwill Vid beräkning av kassagenererande enheters återvinningsvärde för bedömning av eventuellt nedskrivningsbehov på goodwill, har flera antaganden om framtida förhållanden och uppskattningar av parametrar gjorts. En redogörelse av dessa återfinns i not 10. Som förstås av beskrivningen i not 10 skulle ändringar under 2012 av förutsättningarna för dessa antaganden och uppskattningar kunna ha en väsentlig effekt på värdet på goodwill. Not 32 – Uppgifter om moderbolaget Rasta Group AB (publ.), 556569-0400, är ett svenskregistrerat aktiebolag med säte i Göteborg. Moderbolagets aktier är registrerade på First North. Adressen till huvudkontoret är Sisjö Kullegatan 5. Koncernredovisningen för år 2011 består av moderbolaget och dess dotterföretag, tillsammans benämnd koncernen. Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och Rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för moderbolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Göteborg 2012-04-30 Lars Påhlson, ordförande Per Karlzon Bernt Larsson Tommy Marklund Leif Nilsson Ulrik svartborn, vd vår revisionsberättelse har avgivits 2012-04-30 Roger Mattsson, Auktoriserad revisor KPMG AB 42 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 REVISIONSBERÄTTELSE Till årsstämman i Rasta Group AB (publ), org. nr 556569-0400 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen och koncernredovisningen för Rasta Group AB (publ) för år 2011. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 16–42. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och en koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt internationella redovisningsstandarder, såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen, och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncern- redovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur företaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisnings-principer som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen, och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess resultat och kassaflöden enligt internationella redovisningsstandarder, såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultat räkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Rasta Group AB (publ) för år 2011. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till disposi-tioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen grans-kat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 30 april 2012 Roger Mattsson Auktoriserad revisor KPMG AB RASTA ÅRSREDOVISNING 2011 | 43 Rasta hittar du utmed samtliga större riksvägar. Mötesplats för er på väg! Gävle Kalmar HOTELL I GÖTEBORG HOTELL I MALMÖ Karlskrona Bo centralt i Göteborg Bo centralt i Malmö Boka på www.grandhotelopera.se Tel: 031-805 080 w w w. ra s t a gro u p. s e w w w. ra s t a . s e Boka på www.grandhotelgarden.se Tel: 040-665 60 00 Tel 0480-499 690 www.rastagroup.se Tel 031-739 09 50 www.rastagroup.se Tel 031-739 09 50 www.rastagroup.se E6 1 HALLANDSÅSEN E6 2 SNAPPARP E6 3 TANUM E6 4 NORDBY/Svinesund E45 5 BRÅLANDA E18 6 GRUMS E20 7 VÅRGÅRDA E20 8 GÖTENE E20 9 MARIESTAD E20 10 ARBOGA Rv40 11 ULRICEHAMN E4 12 BRUNSTORP E4 13 ÖDESHÖG E4 14 MANTORP E4 15/16 NYKÖPINGSBRO E4 17 TÖNNEBRO E4 18 MÖLLETOFTA E4 19 KLEVSHULT 20 ULLARED E22 21 KALMAR Rasta Group AB Besöksadress: Sisjö Kullegata 5 Box 9092, 400 92 Göteborg Tel: 031-725 95 00. Fax: 031-725 95 50 E-post: [email protected] www.rasta.se
© Copyright 2024