Årsrapport 2012
ÅRSREDOVISNING 2012 RASTA GROUP AB www.rastagroup.se (publ.) INNEHÅLL Vd har ordet Kallelse till årsstämma i Rasta Group AB (publ) 556569-0400. 4 Koncernen och aktien 6 Affärsområde Serviceanläggningar 8 Affärsområde Arenarestauranger 10 Affärsområde Hotell 12 Bolagsstyrning14 Produduktion Rivista AB, www rivista.se Förvaltningsberättelse16 Styrelse och ledande befattningshavare 19 Ekonomisk redovisning 20 Noter till de finansiella posterna 28 Planerade rapporttillfällen 2013 Årsstämma 2012 Årsredovisning 2012 Kommer finnas tillgänglig på bolagets kontor och hemsida Kvartalsrapport jan–mars Kvartalsrapport jan–juni Kvartalsrapport jan–sep 2 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 23 maj 2013 april/maj 2013 2 maj 2013 22 augusti 2013 31 oktober 2013 Aktieägarna i Rasta Group AB(publ) kallas härmed till årsstämma torsdagen den 23 maj 2013 kl. 13.00 på Ullevi Restaurang & Konferens, Paradentrén, Göteborg. Förslag till dagordning på årsstämma: 1. Val av ordförande för stämman. 2. Upprättande och godkännande av röstlängd. 3. Godkännande av styrelsens förslag till dagordning. 4. Val av en eller två justeringsmän och en protokollförare. 5. Prövning av om stämman blivit behörigen sammankallad. 6. Anförande av verkställande direktören. 7. Framläggande av årsredovisningen och revisionsberättelsen 8. Beslut a) om fastställelse av resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen b) om dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust enligt den fastställda balansräkningen c) om ansvarsfrihet åt styrelseledamöter och verkställande direktör 9. Fastställande av arvoden åt styrelsen och revisorerna. 10. Val av styrelse 11. Val av valberedning 12. Styrelsens förslag till beslut om bemyndigande för styrelsen att besluta om nyemission av aktier. 13. Annat ärende som ankommer på stämman enligt aktiebolagslagen eller bolagsordningen. 14. Stämmans avslutande. Anmälan För att äga rätt att deltaga i förhandlingarna på stämman skall aktieägare dels vara införd i den av Euroclear Sweden AB (tidigare VPC AB) förda aktieboken fredagen den 17 maj 2013 dels anmäla sitt deltagande på stämman senast måndagen den 20 maj 2013 kl 16.00. Aktieägare som önskar deltaga på årsstämman skall anmäla sig skriftligen till Rasta Group AB(publ) under adress Box 9092, 400 92 Göteborg, per fax 031-7259550, per telefon 031-7259500 eller via [email protected]. Vid anmälan skall uppges namn, person- eller organisationsnummer, adress, telefonnummer samt registrerat aktieinnehav. Ombud samt företrädare för juridisk person ombeds inge behörighetshandling före stämman. Aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier genom bank eller värdepappersinstitut måste för att äga rätt att deltaga i stämman begära att tillfälligt föras in i aktieboken hos Euroclear Sweden AB (tidigare VPC AB) i eget namn. Sådan registrering, s k rösträttsregistrering, måste vara verkställd fredagen den 17 maj 2013, vilket innebär att aktieägaren i god tid före detta datum måste underrätta förvaltaren härom. Styrelsens och valberedningens förslag till beslut samt bolagets årsredovisning för 2012 hålls tillgängliga för aktie ägarna på bolagets hemsida www.rasta.se ca 10 dagar före stämman och kan också rekvireras från bolaget via adress enligt ovan, [email protected] eller telefon 031-7259500. Göteborg i april 2013 Styrelsen Rasta Group AB (publ) har återigen gjort ett av sina bästa år någonsin. Omsättningen har ökat med ca 14%. 5 ÅRET I SIFFROR Rörelseresultat (EBITDA): Nettoomsättning inkl franchisetagare: Medeltal årsanställda personer 2012: 61 385 tkr 551 058 tkr 534 varav kvinnor: 395 varav män: 139 höjdpunkter 2012 Succé för ”Supermatchen” FC Barcelona mötte Manchester United på Ullevi i augusti. Matchen arrangerades med kort varsel och mitt i semestertider, men Rastas personal gjorde en strålande insats och klarade utmaningen med glans. Rasta Håby förvärvades Den familjära serviceanläggningen med det utmärkta läget vid E6:an är åter i Rastas ägo. Förutom en stor restaurang, erbjuder Håby hotell, servicebutik, catering, turistinformation och golfpaket med sex banor. Ett välkommet tillskott till Rasta. Springsteen intog Ullevi ”The Boss” gjorde två konserter på Ullevi i juli, som vanligt inför en fullsatt arena, trots att ett av årets värsta regnväder ställde till det vid den andra av hans konserter. Fullsatta konserter innebär god försäljning för Rasta. Opera nyrenoverat På Grand Hotel Opera i Göteborg renoverades 75 rum under början av 2012. Nu har hela hotellet fyrstjärnig standard. Trots renoveringen blev 2012 ett mycket bra år för hotellet. Allt talar för att 2013 blir ännu bättre. Bästa året för Tönnebro Sveriges största serviceanläggning gjorde sitt starkaste år någonsin. Rasta Tönnebro, naturskönt beläget strax söder om Söderhamn vid E4:an, får här representera våra duktiga anställda på serviceanläggningarna som år efter år genererar en stabil tillväxt. RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 3 VD HAR ORDET ulrik svartborn Vd Rasta Group Ännu ett framgångsrikt år för Rasta Group vd har ordet R asta Group har återigen gjort sitt bästa år hittills. Visserligen är resultatet 2012 lägre än föregående år – 23 mot 29 miljoner – men rensat för poster av engångskaraktär redovisar bolaget en rörelseresultatsförbättring på drygt 5 miljoner kronor och även en omsättningsökning på ca 10 procent. Affärsområdet serviceanläggningar har haft ett mycket bra år och ökat omsättningen med 5 procent på befintliga anläggningar. Då är inte nyförvärvet Håby inräknat. Håby, som förvärvades 1 juni, har ett strategiskt läge vid E6 och är en av de största serviceanläggningarna i Sverige. Rasta har också byggt butiker på de befintliga anläggningarna i Ullared och Arboga, samt tecknat nytt franchiseavtal med OKQ8. Den sänkta restaurangmomsen har gynnat koncernen genom att vi kunnat anställa fler människor och på så sätt höjt vår kvalitet. Affärsområdet arenarestauranger har haft ett kämpigt år däremot. Visserligen har det anordnats många evenemang och omsättningen ökade med 7 miljoner. Men vi har inte lyckats förvalta evenemangen på bästa sätt. Vi hade stora kostnader i samband med nysatsningar och vinstmarginalen har minskat. Glädjande är däremot att Åby äntligen gått med vinst samt att även vår verksamhet i Kalmar känns stabil. Under 2013 kommer Gyllene Tider, Robbie Williams och Roger Waters till Ullevi. Det kommer även under sommaren 2013 spelas en supermatch mellan Paris Saint-Germain och Real Madrid. Vi har lärt oss att vi ska ha bättre kontroll på kostnadssidan. I mars 2013 har bolaget tagit över arenan Gamla Ullevi. Vi ser stora synergier på att även kunna driva denna arena i Göteborg och det kommer stärka vårt affärsområde Arena. har börjat starkt med en omsättningsökning på ca 15 procent jämfört med samma period förra året. I Malmö ligger hotellpriserna över lag avsevärt lägre än i Göteborg, vilket gör att det är svårare att nå tillfredsställande lönsamhet där. I stället får vi se över kostnader och jobba med beläggningen. Vi tar marknadsandelar och ser fram emot vissa höjdpunkter såsom Eurovision Song Contest under våren 2013. i omvärlden och det påverkar även oss. Sverige har visserligen stått starkt och kronan har klarat sig bra. Men en stark krona är å andra sidan negativ för utländska turister i Sverige. Det kan dock, enligt vissa bedömare skönjas en viss ljusning. Om så är fallet, kan vi förvänta oss fler lastbilar på vägarna, vilket gynnar Rasta. När det gäller miljöfrågor och alternativa bränslen, tror jag att det kan finnas spännande möjligheter för oss. Om exempelvis elbilar blir vanligare, kommer det att behövas fler laddstationer där bilisterna kommer att stanna till en bra stund. Där kan det finnas förutsättningar för våra serviceanläggningar att utveckla sig. Nästa år är det val. Vi vet inte vad som händer med de sänkta arbetsgivaravgifterna för unga vid ett eventuellt regimskifte. Cirka 50 procent av Rastas anställda är under 26 år. Det samma gäller restaurangmomsen och bolagsskatten. Men min gissning är att det inte blir så stora förändringar. Som helhet ser vi fram emot 2013, som jag tror kommer att bli ännu ett bra år för oss. Det har varit en turbulent tid Ulrik Svartborn, Tillförordnad VD sedan 1 mars 2012 VD sedan 1 december 2012. På hotellsidan kan vi konstatera att Grand Hotel Opera i Göteborg hade ett mycket bra år 2012, trots att 75 av rummen renoverades i början på året. 2013 2005: 219 Mkr RASTA GROUPS AFFÄRSIDÈ är att äga, förvalta och utveckla bolag inom servicenäringen. Genom att kombinera vår samlade kunskap och vårt nätverk kan vi utnyttja synergieffekterna inom våra affärsområden – med bästa behållning för ägare och kund. 4 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 2004: 113 Mkr 2006: 205 Mkr 2007: 280 Mkr ”Som helhet ser vi fram emot 2013, som jag tror kommer att bli ännu ett bra år för oss” 2012: 551 Mkr 2011: 484 Mkr Ulrik svartborn, vd rastas omsättning 2004–2012 2010: 424 Mkr 2009: 380 Mkr 2008: 351 Mkr RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 5 KONCERNEN OCH AKTIEN Rasta Group driver verksamhet inom tre olika affärsområden: Serviceanläggningar, Arenarestauranger och Hotell. Bolagets affärsidé är att äga, förvalta och utveckla bolag inom servicenäringen. RASTA I KORTHET M RASTA GROUP kunskap och breda nätverk kan vi utnyttja synergieffekter inom våra affärsområden. Vi kan bland annat samordna leveranser av koncernens inköp vilket inte bara sparar tid och pengar, utan också minskar miljöpåverkan. Dessutom kan vår försäljningsorganisation samarbeta kring både marknadsföring och erbjudanden. Våra mål är att den befintliga verksamheten ska växa och skapa förutsättningar för tillväxt, att vi ska stärka vår position på marknaden och att vi ska förvärva ytterligare verksamheter. Detta ska vi lyckas med genom att konsolidera och skapa tillväxt inom vår nuvarande verksamhet och genom att göra nyförvärv. ed vår samlade Affärsområde SERVICEANLÄGGNINGAR 22 serviceanläggningar Affärsområde ARENARESTAURANGER 1999 och har sitt säte i Göteborg. Moderbolaget omfattar bolagen Rasta Sverige AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB, Grand Hotel Opera AB, Nordstaden Hotel och Förvaltning AB, Håby Restaurang och Motell AB och Fastighetsbolaget Facklan HB. Ullevi Arena (Göteborg) Åbytravet (Mölndal) Guldfågeln Arena (Kalmar) Gamla Ullevi (Göteborg) Rasta Group grundades Affärsområde HOTELL Grand Hotel Opera (Göteborg) Grand Hotel Garden (Malmö) Noterad på First North Premier Kurs- och omsättningsutveckling Rasta Group aktien under 2012 Kurs, kr Snittkurs per månad 0,70 Omsättning per månad Antal 14 000 000 12 000 000 0,60 0,30 6 000 000 0,20 4 000 000 0,10 2 000 000 0,00 0 s ar m ri ar ua nu br ja 20 12 8 000 000 20 12 ap r il 20 12 m aj 20 12 ju ni 20 12 ju li 2 au 01 gu 2 st se i2 pt 01 em 2 be ok r 20 12 to be no r2 ve 01 m 2 be de r2 ce 01 m 2 be r2 01 ja nu 2 ar i2 fe 01 br 3 ua ri 20 13 m ar s 20 13 10 000 000 0,40 i2 01 2 0,50 fe 2009 kvalificerade sig Rasta Group AB för listning på First North Premier. Första dag för listning var den 9 mars 2009. Thenberg & Kinde Fondkommission AB är bolagets Certified Adviser på First North. Aktiens utveckling under året har följt den allmänna aktieutvecklingen. Kursutvecklingen har varit ganska så stabil under 2012 och legat på ca 40 öre. Under januari–mars noterades en viss ökning i handeln med aktien samt att kursen steg en aning. Rasta Group AB har cirka 1 600 aktieägare. Antalet utestående aktier 2012-12-31 var 627 902 568. de TIO STÖRSTA aktieägarNA (per 2013-03-31) Andel kapital och röster Fam Rolf Lundström (privat och via bolag) Fam Knutsson (privat och via bolag) Fam Jarl Kihlberg (privat och via bolag) 27,2% (170 799 998) Fam Dan Tervaniemi (via bolag) 25,9% (162 461 268) Bernt Larsson (via bolag) Fam Brandel (via bolag) Bertil Knutson dödsbo 17,4% (109 434 000) Totalt antal aktier är per 2013-03-31 627 902 568 6 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 4,4% (27 400 000) Hedmans Partiaffär 3,8% (24 157 962) 2,7% (16 830 000) Sune Tholin och Jan Bengtsson (privat via bolag) Övriga ca 1 600 1,8% (11 600 000) 1,5% (9 485 658) 1,4% (8 507 295) 0,8% (4 971 615) 13,1 % (82 254 772) Närhet till Norge guld värt för Nordby F norska gränsen ligger det gemytliga hotellet och restaurangen Rasta Nordby. Med direkt anslutning till E6 och Sveriges största shoppingcentra är det mestadels norska kronor som sätter fart på omsättningen. I restaurangdelen av Rasta Nordby råder en lugn stämning. Lokalen är behagligt ljuddämpad och det är mestadels samtal mellan olika gäster som hörs. I de allra flesta fall hålls de på norska. – Cirka 85 procent av våra gäster kommer från Norge. De flesta är något äldre så även när vi får in stora busslaster är det ganska lugnt här, berättar platschefen Bente Gunnarsson. yra kilometer från men har bott och arbetat i Strömstad i 30 år nu, hela tiden i samma anläggning här i Nordby, även om den inte var en del av Rasta från början. – Det startades som motell Nordby av två bröder 1983. Då fanns det bara en bensinmack och en liten Ica- Bente Gunnarsson är själv norska affär här intill. Sen i takt med att köpcentrat vuxit upp, har det varit många olika ägare innan Rasta tog över. Köpcentrat Nordby är idag Sveriges största med över 80 000 kvadratmeter inomhusshopping. Det är naturligtvis en stor bidragande orsak till den strida strömmen norrmän som korsar gränsen för att bunkra billig mat och annat, då det är så dyrt i Norge. Förutom att norska kronor står för en stor del av omsättningen och att menyerna är dubbelspråkiga, får det en del andra konsekvenser, intygar chefskocken Anders Eriksson. – Min syster brukar säga att jag pratar mycket norska, men jag är ju från Göteborg från början, skrattar han samtidigt som han gör färdigt en hamburgertallrik. – Vi säljer mycket av något som heter ”biff snadder”. Det hade jag inte hört talas om innan jag hamnade här. Det är tärnad biff stekt med paprika, lök, champinjoner och serveras med bearnaisesås. Det är jättegott faktiskt! RASTA Nordby Etablerad: 1983 (som Motell Nordby), 2004 som Rasta Platser: Restaurang med plats för 285 gäster, hotell med 42 rum Serverar: Husmanskost, grillat, sallader och andra lätta rätter samt en del norska specialiteter. Har även: Konferenslokal, gratis trådlöst nätverk, helt handikappanpassad anläggning och gott om parkeringsplatser. RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 7 SERVICEANLÄGGNINGAR Dan Tervaniemi Affärsområdeschef AFFÄRSOMRÅDET I SIFFROR Andel av koncernen: 72 % Omsättning: 399 miljoner Antal sålda koppar kaffe: 3,5 miljoner Antal sålda kanelbullar: 200 000 Antal sålda dagens lunch: 1 miljon Antal toabesök: 4–5 miljoner Antal sålda ton raggmunk: 18 ton Antal sålda ton pyttipanna: 24 ton Antal sålda ton bacon: 18 ton Antal sålda ton stekfläsk: 45 ton Antal sålda ton kotlettrad: 32 ton Rasta Håby Etablerad: 1981 som Motell Traden, Rasta har ägt anläggningen i olika omgångar sen 80-talet. Platser: 230 sittplatser i restaurangen, 42 hotellrum Serverar: Husmanskost, grillat, sallader och andra lätta rätter Har även: Stor, välsorterad servicebutik, catering, turistinformation, golfpaket med sex banor att välja bland. mötesplats för allt fler S erviceanläggningar hade ett bra år 2012 och överträffade de resultatmässiga förväntningarna. Omsättningen ökade på våra befintliga anläggningar med 5 procent jämfört med föregående år. Vår bedömning är att vi kommer att hålla ställningarna även under 2013, även om det är svårt att bedöma hur trafiken kommer att påverkas av konjunkturen. Rasta förvärvade Håby Restaurang och Motell AB den 1 juni. Anläggningen, som varit i Rastas ägo på 80-talet, är Sveriges näst största serviceställe efter Tönnebro. Håby är beläget vid E6:an, mitt emellan Oslo och Göteborg. Därmed har det ett perfekt läge för den allt stridare strömmen av norska turister. Håby är ett mycket positivt tillskott för affärsområdet. Vi har i dag ungefär 65 procent av den totala marknaden för vägrestauranger. Rasta blir allt mer av en mötesplats, inte bara för bussar och långtradare, turister och ortens lokalbefolkning. Men den tunga trafiken är alltjämt viktig för oss. Idag har över 60 000 lastbilschaufförer ett Rastakort, vilket ger dem 10 procents rabatt på inköpen. Vi har 5 000 busschaufförer som deltar i ett lojalitetsprogram. Men bussarna stannar allt kortare tid, så det gäller för oss att ha ett utbud som passar även för dessa snabba stopp. Ett orosmoment på lång sikt är att det är färre 80och 90-talister som tar körkort jämfört med tidigare generationer. Vårt utbud breddas allt mer och blir mer och mer av en ”food-court” med Burger King, Santa Maria på Tex Mex, ett cafésamarbete med Eva Olsson samt pizza i de fall där det inte finns en lokal pizzeria. För många pensionärer är vi ett ställe dit man går för att äta lunch eller middag och även bjuder sina barn och barnbarn på söndagsmiddag. På många mindre orter försvinner caféerna och restaurangerna. På dessa orter utgör lokalbefolkningen idag 5–30 procent av våra kunder. Vidare är vi snart största arbetsgivaren i hälften av de orter där vi finns. HISTORIEN OM RASTA: berätta historien om Rasta får man börja med Dan Tervaniemi. Dan gick till sjöss, endast 15 år gammal, då han var skoltrött och äventyrslysten. Tanken var att göra ett par resor och sedan återgå till skolan. Men Dan var för ung för att bli jungman och hamnade i köket, lärde sig jobbet av duktiga kockar och Om man ska Riksrasta byggdes i Brålanda, Dalsland 1962. Det var då en hypermodern anläggning. 1972 övertogs vägrestaurangen av Dan Tervaniemi som började sin Rastabana just här. avancerade till sist till förstekock. Tillbaka på landbacken efter ett par år, hamnade han så småningom på KF som restaurangchef och startade ett antal Domusrestauranger. – 1972 frågade svenskamerikanen Torsten Calvert om jag ville driva en vägrestaurang i Brålanda, som ligger mitt emellan Göteborg och Karlstad. Givet stopp – och knytpunkt för ortsborna Rasta Håby är både en familjär knytpunkt för boende och ett givet stopp för yrkeschaufförer. Alla tycks känna alla och förarna uppskattar det lilla extra som får dem att trivas. Jon Lundgren har arbetat som långtradarchaufför i 23 år och känner både personal och meny på Rasta Håby utantill. – Det ligger strategiskt, har trevlig personal och god mat. Jag stannar här väldigt ofta, berättar han efter att ha avslutat sin spätta med curry frästa grönsaker på väg mot avlastning i Norge. Annars är favoriten stekt fläsk som serveras på tisdagar. Jon, och många av hans kollegor, planerar noga sina rutter för att kunna pausa just i Håby. Det är även det givna stoppet för busslaster till och från Norge. – Det är bästa stället längs E6:an. Imorgon kommer jag stanna för att duscha och äta igen på vägen tillbaka, säger Jon. Marie Andersson har jobbat som restaurangbiträde här i tio år. Hon säger att förutom den omtalat goda maten är möjligheten till dusch och bastu en av de där små extragrejerna som chaufförerna uppskattar. – Det kostar 20 kronor, men det dras sedan av på priset om man äter, så i princip är det gratis. Vi serverar även dagens fram till halv tio på kvällen för förarnas skull. Hon hälsar glatt och igenkännande på de olika gästerna som tittar in i restaurangen. – Det är väl som min kollega brukar säga att vi är som en enda stor familj här, säger hon med ett stort leende. Rasta har ägt anläggningen till och från under 80- och 90-talet. Så sent som i somras tog man över stället, som förutom restaurangen består av hotell och en stor servicebutik, igen. – Det har medfört att vi har fått mycket nytt här. Bland annat renoverat golv och en ny större salladsbuffé. Hela butiken ska renoveras innan sommaren också, säger Marie. Förutom yrkeschaufförer, hotellgäster och på somrarna golfare, tittar många boende i området in på en bit mat eller fika. – Vårt julbord är alltid väldigt uppskattat. Sen brukar olika föreningar i området träffas här. Antingen hyr de in sig eller så träffas de bara vid borden över en fika eller en bit mat. Hur började det egentligen? Det lät kanske inte så hett, men suget efter nya utmaningar och möjligen en mångdubblad lön gjorde att det ändå kändes lönt att ge det ett försök, berättar Dan. Efter ett år som anställd fick han köpa ut vägrestaurangen. Och sedan rullade det på. Det gick så bra att han 1976–77 byggde ett Rasta i Charlottenberg, vid norska gränsen: Gränsrasta. Det fortsatte med Smålandsrasta i Klevshult och Vårgårdsrasta i Vårgårda. I rask takt byggde han tio och köpte tio anläggningar. Rastas ställen ligger ofta just på gamla rastställen, ibland till och med från tiden med häst och vagn. Mellan 1996 och 2003 försvann han från Rasta och ägnade sig åt att driva krogar i Göteborg bland annat Avenyn 10 som senare blev Hard Rock Café. Men 2003 köpte han tillbaka Rasta. – Det jag är mest stolt över är att ha skapat arbetstillfällen på orter där mycket annat bara läggs ner. Rasta Brålanda (Riksrasta) idag. ARENARESTAURANGER RICKARD PETERSSON Affärsområdeschef Spännande år För arenorna A ffärsområdet Arenarestauranger har haft ett intensivt och spännande år. Vi har haft en bra omsättning, tack vare en stor mängd evenemang. Marginalerna har dock gått ner något, då vi har gjort stora nysatsningar. En sådan är det nya restaurangområdet utanför Nya Ullevi, Preparty Zone. Den ingår i vårt arbete, tillsammans med Got Event, för att bli mer konkurrenskraftiga gentemot andra aktörer inom arenabranschen. Men publiken har ännu inte riktigt hittat dit. Det har också visat sig att konkurrensen när det gäller krogshower till jul är alltför tuff i Göteborg. Showen Grisfesten Nightflight 2 hade svårt att uppnå önskat publikmål. Dagkonferenser och julbord gick däremot som förväntat. Springsteen & Supermatchen Det serverades över 77 000 muggar folköl under Springsteen. Det såldes över 24 000 korv med bröd dessa dagar På supermatchen såldes det över 3 500 bägare med popcorn. AFFÄRSOMRÅDET I SIFFROR Andel av koncernen: 12 % Omsättning: 66 MKR Antal sålda korv med bröd: 224 000 Antal liter sålda popcorn: 70 000 Antal liter såld öl: 79 000 Antal sålda julbord: 9 000 10 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 På Ullevi anordnades flera evenemang. Konserten med Madonna drog mindre publik än väntat medan Bruce Springsteen som alltid spelade för en fullsatt arena, trots att ett av årets värsta regnväder ställde till det vid den andra av hans konserter. Den så kallade supermatchen då FC Barcelona mötte Manchester United på Ullevi arrangerades med kort varsel och mitt i semestertider, den 8 augusti. Det blev en tuff utmaning för vår organisation. Men matchen blev en stor succé såväl för Göteborg som för Rastas personal som klarade provet på ett föredömligt sätt. Vi ser gärna fler evenemang av detta slag i framtiden. Vi har också fått försäljningsrättigheter för 2012 på en ny arena: City Race Arena på Frihamnspiren i Göteborg där det anordnades TTA-race. Där fick vi bygga upp och utveckla all logistik och infrastruktur som krävs för restaurangverksamhet. Vår verksamhet i Kalmar gick in på sitt andra år. Konferenserna gick bra, liksom försäljningen av mat och dryck på matchdagarna. Olé, årets krogshow med Peter Glyt och Vänner, gick utmärkt och sågs av 3 500 personer i november och december. Vi är mycket glada över vårt goda samarbete med Kalmar FF och Guldfågeln Arena håller på att utvecklas till att bli Smålands mötesplats. Rent idrottsmässigt hade fotbollsklubben dock inte något bra år, vilket avspeglade sig i publiksiffrorna. Vi hoppas de får en bättre säsong 2013. På Åby i Göteborg hade vi vårt i särklass bästa år hittills. Det har tagit oss fyra år av hårt arbete att komma dit. Vi har en slimmad och effektiv organisation, bra ledning samt ett sunt och bra samarbete med Åby Travsällskap. Ett antal temakvällar med exempelvis föreläsningar, ölprovning och fotboll har ökat antalet besökare på dagar som annars brukar vara sämre dagar. Åby har också numera en fin bana för hopp- och dressyrtävlingar, vilket innebär ett välkommet tillskott i verksamheten. TTA Rasta fick försäljningsrättigheter på City Race Arena 2012 i Göteborg. Där serverade Rasta mat till TTA-racingförare, funktionärer och publik vid två tillfällen, en tävling i juni och finalen i september. Restaurangverksamheten byggdes upp från grunden. Det blev ett stort tält med enklare restaurangutbud, ett VIP-tält, snabbmatskiosker, försäljning av godis, popcorn och läsk, ambulerande säljare på läktaren samt en cafeteria för funktionärer. Rasta hade flera utmaningar att hantera. Dels krävdes det självklart väldigt mycket utrustning som skulle komma på plats på kort tid. Det var också smalt och trångt. Och funktionärsmatsalen, låg inne i banan, så måltiderna måste serveras mellan loppen. – Vi gjorde upp ett minutschema för att ta dit och bort maten, förklarar Stefan Hammarström, driftschef för Arenagruppen som är mycket nöjd med hur Rastas personal löste alla utmaningar. Rasta sponsrar OS-medaljören 2012 var året då hon nådde varit ett helt fantastiskt stöd, berättar det största idrottliga målet av alla: En Anna-Carin, som också har jobbat guldmedalj i Paralympics. Dessutom kontinuerligt med en idrottspsykolog blev det en silvermedalj i lag. Nu gäller och en kostrådgivare. det att ladda om för nya utmaningar. Anna-Carin har rest runt jorden och Och den tuffaste matchen är kanske tävlat. EM-guld, VM-silver i lag tillhör den hon går på hemmaplan. några av de troféer hon kammat hem. Många var de som delade AnnaMen inget slår förstås ett ParalympicsCarin Ahlquists glädjetårar när det guld. Paralympics har blivit allt mer stod klart att hon kammat hem ett professionellt och numera satsar de Paralympicsguld till Sverige. Och lika deltagarna lika hårt som andra elitismittande är hennes skratt som hon drottare. ofta har nära till. Anna-Carin spelar Anna-Carin drabUtmärkelser & även matcher mot bades av MS för tio år nomineringar 2012 icke-funktionshindrasedan. Hon miste känVinnare av: GP:s Stora Sportpris. de. Exempelvis bildar seln i båda benen och i Nominerad till: hon tillsammans med höger underarm. För en Årets Kvinnliga Idrottare sin far, Jan-Owe, som person som varit väldigt Jerringpriset också är en utmärkt aktiv, både fysiskt och Svenska Dagbladets Bragdguld Årets Göteborgare pingisspelare, Team yrkesmässigt blev det ett Rasta! När detta skrivs stort sorgearbete att ta leder de Korpserien i Göteborg. Där sig igenom. ingår 100 lag, varav flera före detta – Jag fick byta bostad, bil, sambo. elitspelare. Jag fick packa ner mina högklackade skor och lära mig använda rullstol, Rasta har sponsrat Anna-Carin säger hon. sedan starten av hennes elitsatsning En del i denna process var att ta 2007. upp pingis, en sport hon höll på med – Utan mina sponsorer hade det inte som barn. 2007 blev hon uttagen till varit möjligt med någon elitsatsning, Svenska Handikappbordtennislandsförklarar Anna-Carin. laget och det blev starten på hennes Nu satsar hon vidare mot nya mål. elitsatsning. Några höjdpunkter är EM i Lignano – Min familj och mina vänner har 2013 och VM i Beijing 2014. Foto:Jorma Valkonen Monster Jam Monster Jam lockade sin näst största publik hittills som- maren 2012. Evenemanget återkommer vartannat år på Ullevi i Göteborg. Den unga publiken förnyas mer eller mindre från gång till gång. Ullevi var i stort sett fullsatt när den unga publiken, mestadels pojkar mellan 7 och 13 år med föräldrar kom för att heja på Spider Man, Gravedigger och de andra på arenan. På Pit Stop fick de komma och titta på bilarna på nära håll och prata med förarna. – Denna publik älskar godis, glass och drickor. Det är ett bra kioskevenemang, konstaterar Stefan Hammarström. RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 11 HOTELL Richard Petersson Affärsområdeschef positiv trend för hotellen R omfattar Grand Hotel Opera i Göteborg sedan 2010 och Grand Hotel Garden i Malmö som förvärvades 2011. Grand Hotel Opera har en omfattande restaurang-, konferens- och spaverksamhet. 123 av rummen är nybyggda och under januari-mars 2012 renoverades de övriga 75 rummmen som byggdes på 80-talet. Nu har hela hotellet fyrstjärnig standard. Hotellet har haft en fantastiskt bra utveckling. Även om 75 rum inte bokades under januari-mars blev årsresultatet likvärdigt med 2011. Det känns väldigt lovande inför 2013. Vi ser inga tecken på inbromsning, utan snarare en ökning. Göteborg är en stark mötesstad med mycket mässor och kongresser. De centralt belägna hotellen går bra. Grand Hotel Opera ligger inte bara centralt, utan även nära Centralstationen, vilket är en fördel när allt fler resenärer väljer tåget. Hotellkapaciteten byggs ut i Göteborg. När det nya Posthotellet mitt emot Centralstationen invigdes i februari 2012 märktes en liten inbromsning. Men sedan ökade vår beläggning igen. Inte heller Hotel Gothia Towers utbyggnad känns oroande. Det är hotellen i kranskommunerna som tar smällen när kapaciteten byggs ut. Det ser ljust ut på hotellmarknaden i Göteborg. I Malmö är det däremot betydligt tuffare för astas hotellverksamhet AFFÄRSOMRÅDET I SIFFROR Andel av koncernen: 16 % Omsättning: 86 MKR Antal anställda: 62 årsanställda Antal hotellrum: 368 Beläggningsgrad: 65 % RevPAR: 591 12 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 hotellen. Malmö är visserligen en tillväxtregion, men är inte en mötesstad som Göteborg, och inte heller lika mycket av en turiststad. Såväl prisnivån som beläggningen ligger lägre här. I Malmö startade vi från en mycket låg nivå 2011, men vi jobbar långsiktigt och ihärdigt med att ta marknadsandelar. Och vi har också ökat vår omsättning med 53 procent. Det är en lång resa kvar innan vi är där vi önskar. Men nu är Grand Hotel Garden ett fint premiumhotell och vi siktar på en omsättningsökning på ytterligare 20-30 procent de kommande åren. När det gäller service, miljö och kvalitet pågår kontinuerligt arbete på båda hotellen. ett omfattande miljöarbete. Grand HotelOpera blev Svanenmärkt vid årsskiftet 2012/13. Garden ska Svanenmärkas under 2013. Detta är inte bara viktigt för miljön, utan också en förutsättning för att vara konkurrenskraftiga inför framtidens alltmer krävande och medvetna kunder. I april lanserade vi vår Kvalitetshandbok som all personal fått ta del av. Den beskriver företagets vision, affärsidé, kvalitet och service. Boken har introducerats med hjälp av internutbildningar och möten. Detta arbete har emottagits väl hos kunderna och alla vi skriver avtal med får ta del av denna kvalitetshandbok. Vi har genomfört fastigheter I Rastakoncernen ingår fastigheter i affärsområdena Serviceanläggningar och Hotell. I balansräkningen per 2012-12-31 är fastigheterna upptagna till ett värde om ca 345 mkr. Lokalytor, kvm Kontor/ Lager/ AffärsområdeAnläggningHotellRestaurang Butik ÖvrigtTotalt Ägs av Rasta Group AB Hotell Grand Hotel Opera Delsumma Service 7 549 7 549 Håby 1 000 Götene Tanum Klevshult 1 347 Mölletofta 320 Delsumma 2 667 Hyrs av Skandrenting Nyängen (Grums) 202 Brålanda Kalmar 1 870 Ödeshög Nyköpingsbro Ulricehamn Hallandsåsen 529 Vårgårda Mariestad 1 715 Brunstorp (Huskvarna) Delsumma 4 316 7 549 7 549 1 060 200 35 2 295 646349 995 519120 639 708 2 055 1 120 324 1 764 4 053 993 35 7 748 863 200 1 265 470 276 341 1 087 900 212 2 982 54860 608 2 275 2 275 560185 81 826 1 113 230 1 872 461125 586 1 215 151 919 4 000 1 100 1 448 2 548 9 505 1 314 2 914 18 049 Övrigt Mantorp 354354 Nordby (Svinesund) 1 272 847 192 2 311 Snapparp 354354 Ullared 962 344 1 306 Tönnebro 2 064 541 65 2 670 Vårgårda Butik 198 198 Arboga 587 674 1 261 Delsumma 1 272 5 168 1 605 409 8 454 15 804 18 726 3 912 3 358 41 800 Hotellfastigheten Fastigheten Nordstaden 10:16 och 10:17 har ett betydande övervärde. Enligt en värdering 2012 gjord av Jones Lang LaSalle är fastigheten värderad till ca 274 mkr. I Rasta Group koncernen är fastigheten upptagen till ca 212 mkr, vilket indikerar på ett övervärde om ca 62 mkr. Finasiell leasing Fastigheterna i Grums, Kalmar, Ulricehamn, Hallandsåsen, Vårgårda, Mariestad, Brålanda, Brunstorp, Ödeshög och Nyköpingsbro ägs av Skandrenting. Dessa hyrs av Rasta Sverige via sale & leaseback från Skandrenting AB. Fastigheterna redovisas i koncernen som finansiell leasing och ingår under posten Byggnader och Mark. Den 31 december 2012 var det bokförda värdet på de leasade tillgångarna 85 132 tkr (88 492 tkr). De leasade tillgångarna är säkerhet för leasingskulderna, Rasta Sverige har option att köpa tillbaka de fastigheterna vart tredje år. Första gången som återköp kunde göras var 2007-07-31 och sista gången är 2019-07-31, då hyresavtalen löper ut. Värdering fastigheter finansiell leasing Bokfört värde på fastigheterna jämförs med en beräkning av vad den verksamhet som bedrivs i fastigheterna ska kunna generera i marknadsmässig hyra på respektive omsättning. Hyran har beräknats på budgeterad omsättning enligt följande: reastaurang 8 %, butik 5 % och hotell 14 %. Utifrån ett avkastningskrav på 10 % så indikerar det på ca 50 mkr värde på optionen per 2012-12-31 inom ramen för tillämpad värderingsmodell. RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 13 BOLAGSSTYRNING R asta Group är listat på First North Premier och har därmed inte skyldighet att följa svensk kod för bolagsstyrning. Bolagsstämman är det högsta beslutande organet i Rasta Group AB (publ). De aktieägare som närvarar utser styrelse och revisor för Bolaget samt fattar beslut om bland annat ändringar i bolagsordning och förändring av aktiekapitalet. Styrelsen i sin tur ansvarar för styrning, ledning och kontroll av Rasta Group enligt svensk aktiebolagslag och bolagsordningen. Bolagsordning I Rasta Groups bolagsordning står att Bolaget direkt eller indirekt via dotter- och intressebolag ska finansiera och bedriva verksamhet inom servicenäringen, dvs bolag inom hotell och restaurang, bensinstation med livsmedel och dagligvaror, spelverksamhet och annan därmed förenlig verksamhet. Bolaget ska även bedriva handel med värdepapper, fast och lös egendom och därmed förenlig verksamhet. Årsstämma 24 maj 2012 Information på hemsida Rasta Group följer kodens krav på att information ska hållas tillgänglig på hemsidan. 14 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 Vid årsstämman i Göteborg beslutades som följer: Styrelse. Dan Tervaniemi, valberedningens ordförande, presenterade valberedningens förslag på ny styrelse. Till bolagets styrelse föreslogs omval av Lars Påhlson, Per Karlzon, Bernt Larsson, Tommy Marklund, Leif Nilsson och nyval av Carl Henrik Brandel. Lars Påhlson föreslogs till ordförande. Stämman beslutade enhälligt att godkänna valberedningens förslag på ny styrelse. Ansvarsfrihet. Årsstämman beviljade styrelseledamöterna och verkställande direktören ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2011. Arvode. Styrelsearvodet fastställdes till 10,0 prisbasbelopp att fördelas mellan styrelseledamöterna varav 2,5 prisbasbelopp utgår till styrelsens ordförande. Arvodet till revisorerna fastställdes liksom tidigare att utgå enligt löpande räkning. Utdelning. Disposition av 2011 års resultat fastställdes enligt styrelsens förslag, vilket innebär att ingen utdelning lämnades för verksamhetsåret 2011. Bemyndigande. Styrelsen bemyndigandes att, längst intill nästa ordinarie årsstämma och vid ett eller flera tillfällen och med eller utan företrädesrätt för aktieägarna besluta om nyemission av högst sammanlagt 40 miljoner aktier. Syftet med bemyndigandet är att bredda Bolagets ägande och kapitalbas samt att ge Bolaget en finansiell beredskap vid eller inför förvärv. Styrelsen ska kunna besluta om emission med bestäm- melse om kontant, apport eller kvittningsrätt. Emissioner skall göras till marknadspris. Fullt utnyttjande av bemyndigandet utan företrädesrätt för nuvarande aktieägare motsvarar en utspädning på 5,99%. Valberedning. Stämman beslutade att välja Dan Tervaniemi, Rolf Lundström och Charles Brandel som representanter från större ägare och Hansjörg Lechtaler som oberoende representant att utgöra valberedning till årsstämma. Dan Tervaniemi utsågs till ordförande i valberedningen. Protokoll från årsstämman finns på bolagets hemsida, www.rasta.se under rubriken Finansiell information. Styrelsen Styrelsen har till uppgift att fastställa strategier, affärsplan, prognos samt bokslut och bokslutsrapport. Styrelsen ansvarar för Bolagets organisation och förvaltning och är sammansatt för att effektivt kunna stödja och kontrollera företagsledningens ansvar. Styrelsen fattar beslut om övergripande strategier, organisationsfrågor, förvärv, företagsaffärer, större investeringar samt sätter ramarna för Rasta Groups verksamhet genom att fastställa Bolagets finansiella mål och riktlinjer. Styrelsen består av sex styrelseledamöter. Enligt bolagsordningen ska styrelsen bestå av minst tre och högst 10 ledamöter och högst 10 suppleanter. Verkställande direktören ingår inte i styrelsen, men är adjungerad till samtliga styrelsemöten och fungerar som protokollförare. Andra tjänstemän i Bolaget deltar i styrelsens sammanträden i egenskap av föredragande. Styrelsens arbete styrs av en årligen fastställd arbetsordning som reglerar arbetsfördelningen mellan styrelse och verkställande direktören. Denna innehåller bl.a riktlinjer för hur den löpande ekonomiska rapporteringen från verkställande direktören ska ske. Styrelsemötena ska enligt arbetsordningen uppgå till minst fyra ordinarie sammanträden (utöver konstituerande styrelsemöte) varav ett ska ägnas åt strategifrågor. Övriga möten behandlar punkter som gäller affärsläge, ekonomisk rapportering, investeringar och omvärldsanalys m.m. Utöver dessa fyra möten sammanträder styrelsen vid behov. Under verksamhetsåret har 14 (8) protokollförda sammanträden hållits. Vd framställer erforderligt informations- och beslutsunderlag inför styrelsemöten samt är föredragande och avger därvid förslag till beslut. Styrelsematerial ska distribueras en vecka före styrelsemötet, en helg ska finnas mellan utsändningsdagen och styrelsemötet. Varje månad ska verkställande direktören tillställa styrelsen sådan information som fordras för att styrelsen ska kunna följa Bolagets och koncernens ställning och utveckling. Styrelsen upprättar årligen ett förslag till riktlinjer för bestämmande av lön och annan ersättning till den verkställande direktören och andra personer i Rasta Groups ledning. Under år 2010 utsågs en ersättningskommitté. På grund av koncernens storlek ser styrelsen inget beshov av att en revisionskommitté tillstätts. Styrelsen träffar revisorerna vid helårsbokslut och i övrigt vid behov när verksamheten så påkallar. Intern kontroll Styrelsen har det övergripande ansvaret för den interna kontrollen, vilken syftar till att säkerställa aktieägarnas investeringar och koncernens tillgångar samt att den ekonomiska information som Rasta Group avger är tillförlitlig. Basen för denna interna kontroll formas av den kontrollmiljö som utgörs av organisation, beslutsvägar, befogenheter och ansvar och som dokumenterats och kommunicerats i styrande dokument. Dessa styrande dokument är exempelvis ansvarsfördelningen mellan styrelse och vd, attestinstruktion samt handböcker och instruktioner för de olika affärsområdenenas/avdelningarnas arbete inom Bolaget. De styrande dokumenten hålls tillgängliga och kända för berörda personer. Genom analyser av Bolagets interna redovisning säkerställs att den finansiella rapporteringen följer nämnda manualer och riktlinjer. Internkontroll bedrivs även i samverkan med Bolagets revisor. Resultat av granskningarna och de åtgärder som vidtas rapporteras löpande till ledningen. Styrelsen erhåller ekonomiska rapporter varje månad och vid varje styrelsesammanträde behandlas koncernens ekonomiska situation. Ersättning till styrelse och revisorer Ersättning till styrelsen och revisorer beslutas på årsstämman. Revisorer Revisor utses av årsstämman. Vid årsstämma 2012 valdes KPMG AB till revisionsbyrå intill slutet av årsstämman 2016. KPMG utsåg auktoriserade revisorn Roger Mattsson till huvudansvarig revisor. Vid minst ett styrelsemöte per verksamhetsår ska revisorn delta för redovisning av synpunkter från genomförd granskning av årsbokslutet samt noteringar från löpande granskning under verksamhetsåret. Ledande befattningshavare Koncernen hade under 2012 fem ledande befattningshavare, varav två är anställda i Rasta Group. Två arbetar för Rasta serviceanläggningar och en för verksamheten på Ullevi (se sidan 19). Ersättning till vd Rasta Groups vd har under 2012 haft en månadslön om 60 000 kr plus sociala avgifter. Härutöver uppbär vd inga arvoden eller ersättningar utöver försäkrings- och pensionsförmåner upp till en kostnadsnivå motsvarande 20% av utbetald lön. Vid uppsägning från Bolagets sida har vd rätt att under uppsägningstiden på 6 månader bibehålla samtliga anställningsförmåner. Den avgående vd:n, Jan Bengtsson, har pensionerat sig och erhöll då en uppgörelse med bolaget om en engångspremie om ca 2,8 mkr. Fram till sin pensionering 1/5-2012 erhöll han lön om 92 500 plus sociala avgifter samt försäkrings- och pensionsnivå upp till en kostnadsnivå motsvarande 20 % av utbetald lön. Valberedning Några av kodens principer är att skapa goda förutsättningar för utövande av en aktiv och ansvarstagande ägarroll och skapa en väl avvägd maktbalans mellan ägare, styrelse och verkställande ledning. Vid årsstämman 2012 beslutades att välja en valberedning med uppgift att ta fram ett förslag till styrelse och styrelsearvode samt förslag till stämmoordförande inför årsstämman 2013. Målet med valberedningens arbete är att Rasta Groups styrelse ska vara den bästa möjliga för Bolagets långsiktiga utveckling. Ledamöterna i Rasta Groups valberedning 2012/2013 är: nR olf Lundström utsedd av Provobis Holding AB. n Dan Tervaniemi (ordförande) utsedd av Maritemi AB. nC harles Brandel utsedd av Brandel Invest & Förvaltning AB. n Hansjörg Lechtaler (oberoende representant.) RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 15 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2012 S tyrelsen och verkställande direktören för Rasta Group AB (publ), org nr 556569-0400, avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012. Rasta Group är ett svenskt publikt aktiebolag med säte i Göteborgs kommun, Västra Götalands län. Årsredovisningen för verksamhetsåret 2012 är undertecknad av styrelsen och verkställande direktören den 30 april 2013. De i årsredovisningen ingående resultat- och balansräkningarna för moderbolaget och koncernen ska fastställas på årsstämman i Rasta Group AB som hålls den 23 maj 2013. Aktien och ägarförhållanden Rasta Group AB är listat på First North Premier, som drivs av Nasdaq OMX, under kortnamn RAST. Bolaget hade per 2012-12-31 cirka 1 600 aktieägare. Huvudägarna, familjerna Rolf Lundström (privat och via bolag) och Dan Tervaniemi (via bolag) äger ca 27% respektive ca 26% av aktierna per 2012-12-31. Koncernstruktur Koncernen består per den 31 december 2012 av ett moderbolag och fyra rörelsedrivande bolag. Dotterbolag till Rasta Group AB (publ.) är Grand Hotel Opera AB, Nordstaden Hotel & Förvaltning AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB samt dess dotterbolag Rasta Sverige AB. Under året har Smålandsrasta AB, Hotel Småland i Klevshult AB och Rasta i Ullared AB fusionerat med sitt moderbolag Rasta Sverige AB. Fastighetsbolaget Facklan HB ingår även i koncernen. Verksamheten i moderbolaget är inriktad på koncernledning, förvaltning av dotterbolagen samt förvärv. Verksamhet Bolagsinformation Bolagets firma är Rasta Group AB (publ). Bolaget registrerades hos Bolagsverket (dåvarande PRV) 1999-03-29 och har bedrivit verksamhet sedan dess. Bolagets styrelse har sitt säte i Göteborg och dess organisationsnummer är 556569-0400. Bolaget är ett aktiebolag och associationsformen regleras av aktiebolagslagen (SFS 2005:551). 16 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 Rasta Groups affärsidé är att äga, förvalta och utveckla bolag inom servicenäringen. Rasta Group, som har sitt säte i Göteborg, bedriver verksamhet i affärsområdena Serviceanläggningar, Arenarestauranger och Hotell. Rasta Groups övergripande mål för de närmaste åren är att expandera befintlig verksamhet och att förvärva ytterligare verksamheter med synergier till den befintliga. Affärsområde Serviceanläggningar. Rasta serviceanläggningars affärsidé är att driva de bästa serviceanläggningarna med allt vad därtill hör – mat, drivmedel, butik och hotell – för dem som reser och arbetar längs de svenska vägarna. Rasta driver den största kedjan av serviceanläggningar i Sverige och omfattar per 31 december 2012 22 anläggningar strategiskt placerade utmed de stora svenska vägarna. 19 drivs i egen regi och 3 av franchisetagare. Affärsområde Arenarestauranger. Dotterbolaget Ullevi Konferens och Kiosker AB driver all restaurang-, kiosk- och konferensverksamhet på Ullevi i Göteborg samt på Åby Travbana i Mölndal. Från mars 2011 drivs även restaurang-, kiosk- och konferensverksamhet på nya Guldfågeln Arena i Kalmar. Verksamheterna inom affärsområdet bedrivs året runt och är inte avhängig evenemang på arenorna. Affärsområde Hotell. Bolaget driver hotellet Grand Hotel Opera. Hotellet har 198 rum och är centralt beläget i Göteborg. Från januari 2011 ingår även Grand Hotel Garden i Malmö. Hotellet består av 170 rum och är centralt beläget. Bolaget tog över driften av hotellet och har ett hyreskontrakt med fastighetsbolaget Balder. Väsentliga händelser 2012 Inom affärsområdet Serviceanläggningar förvärvade bolaget per 1 juni en av Sveriges största serviceanläggningar, Håby Restaurang & Motell AB. Anläggningen ligger utmed E6:an i Munkedals kommun. Anläggningen omsätter ca 45 mkr i restaurang, butik och motell. Dessutom säljer anläggningen bensin och diesel för ca 45 mkr samt IDS (lastbilsdiesel) för ca 50 mkr. Grand Hotel Opera i Göteborg har genomgått en renovering av den äldre delen. Ca 75 rum har renoverats och harmoniserar nu mer med den övriga delen på hotellet. Bolagets VD Jan Bengtsson har valt att gå i pension från och med 1 maj 2012. Från 1 mars har nuvarande ekonomichefen Ulrik Svartborn utsetts till tf VD. I december 2012 fastställdes denna roll som ordinarie VD. Under sommaren har genomförts tre stycken konserter på Ullevi samt ”supermatchen” mellan Barcelona och Manchester United. Totalt har över 200 000 personer besökt arenan. Serviceanläggningar 2012 Per 1 juni övertogs Håby Restaurang & Motell AB. Håby har bidragit med knappt ca 3 mkr sedan förvärvet och kommer fortsättningsvis vara väldigt positiv för affärsområdet. Resultatmässigt har affärsområdet haft ett väldigt bra år och ligger en bra bit över förväntningarna. Det fjärde kvartalet hade vi dock hoppats mer på, men som helhet för året är vi nöjda. Vi har haft ökningar på befintliga anläggningar med 5% under året och vi tror att vi kommer kunna hålla ställningarna även nästa år. Affärsområdet är beroende på hur ”trafiken” kommer att se ut under 2013 och hur den påverkas av konjunkturen. Vi har all respekt för det, men vi känner oss väldigt trygga med vår verksamhet och tror att flertalet resenärer kommer fortsätta att stanna hos oss även under 2013. Arenarestauranger 2012 Inom affärsområdet finns tre anläggningar, Ullevi i Göteborg, Åby Travbana i Mölndal och Guldfågeln Arena som är Kalmar FF:s nya fotbollsarena. Sista kvartalet fortsatte dessvärre trögt för bolaget i sin helhet. Främst för Nya Ullevi som inte levde upp till förväntningarna. Det handlar uteslutande om tidigare beslut om satsningar på en kostsam showuppsättning under november och december. I övrigt gick dagskonferenser och julbord som förväntat. I framtiden handlar det kort och gott om att hålla sig till basverksamheten på arenan, vilket innebär konferenser, fester, kickoffer och större evenemang. Åby avslutade enligt förväntan och gör glädjande nog sitt bästa år någonsin sedan etableringen 2008. Största bidragande faktorn till ett skapligt år på Åby under 2012 har varit en effektivt anpassad organisation samt att vi lyckats upprätthålla volymerna i våra restauranger. Guldfågeln Restaurang & Konferens fortsätter att utveckla sig i positiv riktning. Under 2012 lyckades vi nå break-even vilket gör att vi nu ser med stort intresse på hur verksamheten skall utvecklas vårt tredje år på arenan. Hotell 2012 Affärsområdet består av de två hotellen Grand Hotel Opera (198 rum) i Göteborg och Grand Hotel Garden (170 rum) i Malmö. Grand Hotel Opera landar resultatmässigt på året likvärdigt med året innan. Värt att ha med sig är att under jan till och med mars var 75 st rum stängda på Opera vilket påverkar resultatet negativt. Efter ”nyöppning” av äldre delen i slutet av mars har Opera visat en betydligt bättre resultatutveckling jämfört med 2011. Grand Hotel Garden har gjort en intäktsökning mot föregående år på motsvarande 53%. Trenden håller i sig och vi fortsätter att ta marknadsandelar i Malmö. Tydliga tecken visar att rumsbeläggning och snittpriser fortsatt är betydligt lägre i Malmö jämfört med Göteborg och Stockholm. När detta skrivs har bolaget precis lagt mars månad bakom sig, och vi kan konstatera att Grand Hotel Opera fortsatt går starkt med en intäktsökning på 10% mot samma period föregående år. Grand Hotel Garden i Malmö har börjat något sämre än förväntat men ser ut att ha ett betydligt bättre bokningsläge under våren jämfört med samma period föregående år. Främst handlar det om en del större evenemang i Malmö så som Eurovision Song Contest m fl. Koncernens ställning och resultat Koncernens nettoomsättning uppgick under perioden till 551 058 (483 728) tkr. Skillnaden i omsättning mot föregående år beror i huvudsak på att det nya hotellet i Malmö har införlivats i verksamheten från årets början samt ökning inom Serviceanläggningar. Periodens totalresultat för koncernen uppgick till 22 570 (20 313) tkr. Omsättningen för moderbolaget har under perioden varit 18 957 (70 884) tkr. Anledningen till att omsättningen sjunkit är att Rasta Tönnebro numera ingår i dotterbolaget Rasta Sverige AB. Moderbolagets resultat är 44 (3 153) tkr. Investeringar Koncernens investeringar uppgick under perioden till 34 796 (51 393) tkr. Finansiering och likviditet Likvida medel, checkräkningskredit och kortfristiga placeringar uppgick i koncernen per den 31 december till 21 976 (18 276) tkr. Utöver detta har Rasta outnyttjade checkkrediter på 30 000 (27 000) tkr. Koncernens egna kapital uppgick vid periodens slut till 226 240 (203 670) tkr. Kassaflöde Koncernens kassaflöde från den löpande verksamheten är för året 44 565 (48 232) tkr. Händelser efter balansdagen Koncernen har under mars månad tagit över driften av Gamla Ullevi Konferens och Restauranger. Det blir ett bra tillskott till affärsområdet Arena. Rasta tog över driften av anläggningen per 25 mars 2013. Mer detaljerad information finns i not 30 på sidan 42. Kvalitet och miljö En väsentlig del i miljöarbetet är att i största möjliga RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 17 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2012 mån samordna leveranser till anläggningarna. Produkter och råvaror från olika leverantörer samtransporteras från den centrala leverantören, Svensk Cater. Vidare pågår löpande översyn av energiförbrukning, miljövänliga material och ekologiska råvaror. Finansiell leasing, fastigheter Fastigheterna i Grums, Kalmar, Ulricehamn, Hallandsåsen, Vårgårda, Mariestad, Brålanda, Brunstorp, Ödeshög och Nyköpingsbro ägs av Skandrenting AB. Dessa fastigheter hyrs av Rasta Sverige via ett sale & lease back avtal med Skandrenting AB. Fastigheterna redovisas i koncernen som finansiell leasing och ingår i posten byggnader och mark. 31 december 2012 var det bokförda värdet på de leasade tillgångarna 85 132 (88 492). De leasade tillgångarna är säkerhet för leasingskulderna. Bland räntebärande skulder ingår skulder för leasade tillgångar med 90 198 (93 932). Rasta Sverige har option att köpa tillbaka fastigheterna vart tredje år. Första gången som återköp kunde göras var 2007-07-31 och sista gången 2019-07-31, då hyresavtalet löper ut. Aktien Antalet utestående aktier var 627 902 568 st per 2012-12-31. Medarbetare Medelantalet årsanställda har under året varit i koncernen 534 (487) personer, varav 395 (355) kvinnor och 139 (132 ) män. Rasta följer de lagar och avtal som finns i Sverige beträffande arbetstid, övertid, vila, raster och semester med mera. Vid lönesättning beaktas, förutom lönenivån på den lokala marknaden, medarbetarens kompetens, arbetets ansvar och svårighetsgrad samt arbetsresultatet kopplat till individuell handlingsplan. Vi strävar efter att ha en så jämn könsfördelning som möjligt på olika typer av arbetsuppgifter. Information om risker Då Rastas anläggningar ligger utmed de stora riksvägarna i Sverige skulle en omläggning av vägnätet medföra stora resultatrisker för koncernen och moderbolaget. Vi kan dock inte under närmsta åren, se att någon omläggning av vägarna skulle inträffa, där vi finns etablerade. För affärsområdet Arenarestauranger skulle en större nedgång i antalet evenemang på våra arenor innebära försämrad lönsamhet. Antalet evenemang kan variera från år till år. Göteborg har dock sedan många år varit en av Skandinaviens bästa evenemangsstäder. För vårt affärsområde Hotell (från 2010), så skulle en markant nedgång i antalet hotellgäster 18 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 (beläggning) påverka vår lönsamhet. Då hotellet dock är beläget i centrala Göteborg och Malmö bedömer vi den risken som liten. En långvarig konjunkturnedgång kan komma att medföra en negativ påverkan på resultat och omsättning. Verksamhetens inriktning gör att den är mindre konjunkturkänslig än för branschgenomsnittet. Några andra risker ser koncernen och moderbolaget inte under de närmsta sex månaderna. För finansiella instrument och riskhantering, se not 23. Styrelsen Rasta Groups styrelse består av ordförande Lars Påhlson och ledamöterna Per Karlzon, Tommy Marklund, Bernt Larsson, Carl Henrik Brandel och Leif Nilsson. Under året har styrelsen genomfört 14 (8) möten. Vid dessa har behandlats punkter som gäller bl.a affärsläge, förvärv, ekonomisk rapportering, investeringar, strategi och omvärldsanalys. Det är styrelsens ansvar att ta beslut om lön och andra förmåner till koncernens ledande befattningshavare. Dessa redovisas i not 4, sidan 32. Ytterligare information om styrelsens arbete finns under Bolagsstyrning på sidan 14. Ersättningskommitté har utsetts 2010. Bolagsstyrning Rasta Group omfattas inte av svensk kod för bolagsstyrning. Årsstämma 2013 Rasta Group håller årsstämma torsdagen 23 maj, klockan 13.00 på Ullevi Restaurang och Konferens i Göteborg. Den framtida utvecklingen Under 2013 kommer Rasta att fortsätta på den inslagna vägen och utveckla affärsområdena. Det är en viss osäkerhet kring den rådande konjunkturen, men Rasta tror sig dock stå starkt och att 2013 ska bli ett riktigt bra år för Rasta Group AB. Förslag till disposition beträffande vinst eller förlust Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, 190 705 346 kr, disponeras enligt följande: n Utdelning till aktieägare 6 279 026 kr n Balanseras i ny räkning 184 426 320 kr n varav kvarstår i överkursfond 53 126 588 kr Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. Styrelse och LEDANDE BEFATTNINGshavare Lars Påhlson – Styrelsens ordförande Helsingborg, född 1959. President Scandinavia för Cloetta. Styrelseordförandei Rasta Group sedan 2006. Övriga styrelseuppdrag: Cleano Group AB, GS1 Sweden, med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 299 999 aktier. Tommy Marklund – Styrelsen Övriga styrelseuppdrag: Yield Life Science AB (publ), Forwood AB (publ), Investment Weps AB, med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 133 333 aktier via bolag. Göteborg, född 1948. Civilingenjör. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2004. Per Karlzon – STYRELSEN Göteborg, född 1971. Civilekonom. Investment Manager Provobis Holding AB. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2004. Bernt Larsson – Styrelsen Bollnäs, född 1940. Vd Tönnebro Gruppen AB. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2008. leif nilsson – styrelsen Göteborg, född 1949. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2011. Carl Henrik Brandel – styrelsen Göteborg, född 1944. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2012. Övriga styrelseuppdrag: Harrys Pubar AB, med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier. Övriga styrelseuppdrag: Tönnebro Invest AB, med flera. Aktieinnehav i Rasta Group AB: 24 157 962 aktier. Övriga styrelseuppdrag: STCC AB, Dunross AB, Danske Banks regionstyrelse med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier. Övriga styrelseuppdrag: Agardh Invest S/A Luxemburg, med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 109 434 000 Ulrik Svartborn – vd och ekonomichef Rasta Group Mölndal, född 1968. Anställd i Rasta Group sedan 2005. Aktieinnehav i Rasta Group: 50 000 aktier. Dan Tervaniemi – AFfärsområdeschef serviceanläggningar Göteborg, född 1946. Grundade Rasta 1973. Aktieinnehav i Rasta Group: 162 461 268 aktier (via bolag). Rickard Petersson – AFfärsområdeschef Arenarestaurang & hotell Göteborg, född 1972. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier. Aktieinnehav Uppgifter om innehav av aktier är per 31 mars 2013 och inkluderar bolag och närstående. Ola nordlund – Försäljningschef affärsområdena AREnarestauranger & hotell Göteborg, född 1978. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier. Raymond Karlsson – driftsansvarig Rasta Sverige Göteborg, född 1950. Har option att förvärva 10 000 000 aktier i Rasta Group av familjen Tervaniemi. REVISOR Roger Mattsson Auktoriserad revisor KPMG AB RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 19 Ekonomisk redovisning Ekonomiskt sammandrag koncernen Resultaträkning koncernen Belopp i tkr Intäkter Rörelsens kostnader exkl. avskrivning Rörelseresultat (EBITDA) Avskrivningar Finansnetto Resultat före skatt Skatt på periodens resultat Periodens resultat Totalresultat Säkringsreserv Periodens totalresultat 2012 552 686 -491 301 61 385 -22 072 -16 294 23 019 -1 001 22 018 2011 493 357 -428 817 64 540 -18 624 -16 134 29 782 -8 576 21 206 2010 423 501 -372 220 51 281 -17 935 -13 992 19 354 -5 870 13 484 2009 380 218 -345 144 35 074 -12 060 -4 559 18 455 -5 049 13 406 552 22 570 -893 20 313 2 521 16 005 13 406 Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Övriga omsättningstillgångar Likvida medel Summa tillgångar 154 889 454 054 6 248 58 943 21 976 696 110 139 637 428 124 7 298 49 518 18 276 642 853 118 544 406 760 12 308 47 224 8 472 593 308 63 811 188 544 21 000 37 442 20 816 331 613 Eget kapital (exkl periodens totalresultat) Periodens totalresultat Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa eget kapital & skulder 203 670 22 570 357 605 112 265 696 110 183 357 20 313 350 083 89 100 642 853 167 352 16 005 314 764 95 187 593 308 118 946 13 406 127 204 72 057 331 613 Balansräkning Nyckeltal koncernen Definition av nyckeltal n Nettomarginal: Resultat efter finansiella poster i procent av omsättningen. n Soliditet: Eget kapital i procent av balansomslutningen. n Skuldsättningsgrad: Avsättningar och skulder dividerat med eget kapital. n Räntetäckningsgrad: Rörelseresultat plus finansiella intäkter dividerat med finansiella kostnader. n Räntabilitet på eget kapital: Resultat efter finansiella poster enligt redovisad resultaträkning i procent av eget kapital. 20 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 Nettomarginal Soliditet Skuldsättningsgrad Räntetäckningsgrad Räntabilitet på eget kapital Eget kapital, tkr Belopp i kr Rörelseresultat (EBITDA)/aktie Resultat efter skatt/aktie Eget kapital per aktie Antal aktier före utspädning Antal aktier efter utspädning Genomsnittligt ant aktier före utspädning Genomsnittlig ant aktier efter utspädning 20122011 20102009 4% 6% 5% 5% 33% 32% 31% 40% 2,1 ggr 2,2 ggr 2,2 ggr 1,5 ggr 2,4 ggr 2,8 ggr 2,3 ggr 4,6 ggr 10% 15% 11% 14% 226 240 203 670 183 357 132 352 0,10 0,04 0,36 0,10 0,03 0,32 0,08 0,02 0,29 0,07 0,03 0,25 627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568 524 961 392 524 961 392 524 961 392 524 961 392 Resultaträkning koncernen 1 januari - 31 december tkr Not Nettoomsättning 2 Övriga intäkter Summa intäkter Råvaror och förnödenheter Övriga rörelsekostnader 3 2012 551 058 1 628 552 686 -164 737 -139 162 2011 483 728 9 629 493 357 -146 967 -122 684 Kostnader för ersättning till anställda Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) 4 5, 20,24,29 -187 402 61 385 -159 166 64 540 Avskrivningar 6 Rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT) -22 072 39 313 -18 624 45 916 Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansnetto 7 Resultat före skatt 275 -16 569 -16 294 23 019 639 -16 773 -16 134 29 782 Skatt 8 Årets resultat Resultat per aktie före utspädning (kr) 17 Resultat per aktie efter utspädning (kr) 17 -1 001 22 018 0,04 0,04 -8 576 21 206 0,04 0,04 Rapport över totalresultat koncernen 1 januari–31 december, tkr Not 20122011 Årets resultat 22 018 21 206 Övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar 1 141 -1 212 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv 8 -589 319 Årets övrigt totalresultat 552 -893 Årets totalresultat hänförligt till moderbolagets ägare 22 570 20 313 RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 21 Ekonomisk redovisning Balansräkning koncernen Per den 31 december, tkr Not 2012-12-31 2011-12-31 Tillgångar 25 Immateriella anläggningstillgångar 10 154 889 139 637 Materiella anläggningstillgångar 11 454 054 428 124 Långfristiga fordringar 13 3 116 3 455 Uppskjutna skattefordringar 8 3 132 3 843 Summa anläggningstillgångar 615 191 575 059 Varulager, drivmedel Varulager, butik Varulager, övrigt Varulager, totalt Kundfordringar 22,23 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 Övriga fordringar Finansiella placeringar 12,23 Likvida medel 15 Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar 5 575 7 190 6 099 18 864 16 305 20 215 3 094 465 21 976 80 919 696 110 4 980 6 245 5 486 16 711 13 787 15 400 3 197 423 18 276 67 794 642 853 Eget kapital 16 Aktiekapital 6 279 6 279 Övrigt tillskjutet kapital 90 498 90 498 Säkringsreserv 2 180 1 628 Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat 127 283 105 265 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 226 240 203 670 Summa eget kapital 226 240 203 670 Skulder 25 Långfristiga räntebärande skulder 18,24 308 177 304 144 Övriga långfristiga skulder 20 17 295 18 224 Uppskjutna skatteskulder 8 28 864 24 588 Avsättningar 19 3 269 3 127 Summa långfristiga skulder 357 605 350 083 Kortfristiga räntebärande skulder 18,24 Leverantörsskulder Övriga skulder 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 Summa kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital och skulder Information om koncernens ställda säkerheter och eventualförpliktelser, se not 25. 22 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 22 067 38 616 10 495 41 087 112 265 469 870 696 110 17 704 24 336 13 268 33 792 89 100 439 183 642 853 Rapport över förändringar i eget kapital för koncernen Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare, tkr Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Säkrings- Balanserade reserv vinstmedel inkl årets resultat Totalt eget kapital Övrigt tillskjutet kapital Säkrings- Balanserade reserv vinstmedel inkl årets resultat Totalt Not 16 Ingående eget kapital 2011-01-01 6 279 90 498 2 521 84 059 183 357 Årets totalresultat Årets resultat 21 206 21 206 Årets övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar -1 212 -1 212 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv 319 319 Årets totalresultat -893 21 206 20 313 Utgående eget kapital 2011-12-31 6 279 90 498 1 628 105 265 203 670 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare, tkr Aktiekapital eget Not kapital 16 Ingående eget kapital 2012-01-01 6 279 90 498 1 628 105 265 203 670 Årets totalresultat Årets resultat 22 018 22 018 Årets övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar 1 141 1 141 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv -589 -589 Årets totalresultat 552 22 018 22 570 Utgående eget kapital 2012-12-31 6 279 90 498 2 180 127 283 226 240 RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 23 Ekonomisk redovisning Kassaflödesanalys koncernen 1 januari–31 december, tkr Not 20122011 28 Den löpande verksamheten Resultat före skatt 23 019 29 782 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 22 177 19 008 Betald inkomstskatt -631 -558 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 44 565 48 232 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av varulager 164 573 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar -4 654 -1 063 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder -1 478 -2 702 Kassaflöde från den löpande verksamheten 38 597 45 040 Investeringsverksamheten Förvärv av rörelsegren/dotterföretag -26 087 -13 428 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar - -7 000 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -8 709 -30 965 Avyttring av materiella anläggningstillgångar - 1 053 Avyttring av finansiella tillgångar 19 154 Kassaflöde från investeringsverksamheten -34 777 -50 186 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 13 650 23 800 Amortering av lån -13 770 -8 850 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -120 14 950 Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 3 700 18 276 21 976 9 804 8 472 18 276 Resultaträkning moderbolaget 1 januari–31 december, tkr Not 20122011 Nettoomsättning 2 18 957 70 884 Övriga intäkter 1 628 9 629 Summa intäkter 20 585 80 513 Råvaror och förnödenheter - -20 498 Personalkostnader 4 -7 241 -22 935 Avskrivningar 6 -1 102 -2 172 Övriga rörelsekostnader 3 -18 608 -24 154 Rörelseresultat 5, 20,24 -6 366 10 754 Resultat från finansiella poster: Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 402 7 008 Räntekostnader och liknande resultatposter -545 -1 388 Resultat från andelar i koncernföretag -2 166 -7 507 Resultat efter finansiella poster 7 -2 675 8 867 Bokslutsdispositioner 2 545 -4 579 Resultat före skatt -130 4 288 Skatt 8 174 -1 135 Årets resultat * 44 3 153 * Årets resultat samanfaller med årets totalresultat 24 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 Balansräkning moderbolaget Per den 31 december, tkr Not 20122011 Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 10 6 359 15 741 Materiella anläggningstillgångar 11 6 315 8 016 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 27 96 840 95 840 Fordringar på koncernföretag 155 390 152 112 Andra långfristiga fordringar - 30 Uppskjutna skattefordringar 8 233 288 Summa finansiella anläggningstillgångar 252 463 248 270 Summa anläggningstillgångar 265 137 272 027 Omsättningstillgångar Varulager, drivmedel - 796 Varulager, butik - 852 Varulager, övrigt - 496 Varulager, totalt - 2 144 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 3 980 4 612 Övriga fordringar 441 288 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 215 732 Summa kortfristiga fordringar 4 636 5 632 Kortfristiga placeringar Aktier och andelar 12 434 414 Kassa och bank 223 1 763 Summa omsättningstillgångar 5 293 9 953 Summa tillgångar 270 430 281 980 Eget kapital och skulder Eget kapital 16 Bundet eget kapital Aktiekapital (Antal aktier 627 902 568) 6 279 6 279 Reservfond 37 371 37 371 Fritt eget kapital Överkursfond 53 127 53 127 Balanserat resultat 137 533 134 380 Årets resultat 44 3 153 Summa eget kapital 234 354 234 310 Obeskattade reserver Avskrivning utöver plan 2 034 2 034 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 18 1 700 Uppskjutna skatteskulder 8 974 Övriga långfristiga skulder 8 742 Summa långfristiga skulder 11 416 8 250 1 201 10 371 19 822 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 18 6 550 Checkräkningskredit 9 805 Leverantörsskulder 4 830 Övriga skulder 218 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 1 223 Summa kortfristiga skulder 22 626 Summa eget kapital och skulder 270 430 6 550 7 209 2 435 3 039 4 036 23 269 281 980 4 579 4 579 RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 25 Ekonomisk redovisning Ställda säkerheter och eventuella förpliktelser för moderbolaget Per den 31 december, tkr Ställda säkerheter Eventualförpliktelser Not 25 25 20122011 96 840 95 840 13 394 20 381 Rapport över förändring i eget kapital för moderbolaget BUNDET Eget kapital Aktiekapital Reservfond FRITT Eget kapital Balanserat resultat Årets resultat tkr Ingående eget kapital 2011-01-01 6 279 37 371 53 127 130 998 Vinstdisposition 3 382 Årets resultat * Utgående eget kapital 2011-12-31 6 279 37 371 53 127 134 380 3 382 -3 382 3 153 3 153 BUNDET Eget kapital Överkursfond Totalt eget kapital 231 157 3 153 234 310 FRITT Eget kapital Totalt ReservAktieÖverkursBalanserat eget Årets fond kapital fond resultat kapital resultat tkr Ingående eget kapital 2012-01-01 6 279 37 371 53 127 134 380 3 153 234 310 Vinstdisposition 3 153 -3 153 Årets resultat * 44 44 Utgående eget kapital 2012-12-31 6 279 37 371 53 127 137 533 44 234 354 * Årets resultat samanfaller med årets totalresultat 26 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 Kassaflödesanalys moderbolaget 1 januari–31 december, tkr Not 20122011 28 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -2 675 8 867 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 1 074 2 422 Betald inkomstskatt - - Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -1 601 11 289 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av varulager 2 144 71 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar -2 252 -4 572 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder -2 272 15 064 Kassaflöde från den löpande verksamheten -3 981 21 852 Investeringsverksamheten Lämnade aktieägartillskott Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Försäljning av immateriella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Avyttring/minskning av finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 000 - 9 033 - 948 10 8 991 -7 000 -7 878 - 154 -14 724 Finansieringsverksamheten Nyemission -- Upptagna lån - - Amortering av lån -6 550 -6 550 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -6 550 -6 550 Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut -1 540 1 763 223 578 1 185 1 763 RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 27 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Not 1 - Redovisningsprinciper Överensstämmelse med normgivning och lag Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) såsom de antagits av EU. Vidare har Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1. Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet ”Moderbolagets redovisningsprinciper”. De avvikelser som förekommer mellan moderbolagets och koncernens principer föranleds av begränsningar i möjligheterna att tillämpa IFRS i moderbolaget till följd av årsredovisningslagen (ÅRL) och Tryggandelagen samt i vissa fall av skatteskäl. Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 30 april 2013. Koncernens resultat- och balansräkning och moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 23 maj 2013. Värderingsgrunder tillämpade vid upprättandet av moderbolagets och koncernens finansiella rapporter Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden förutom aktieportfölj och räntederivat som värderas till verkligt värde. Säkringsredovisning tillämpas på samtliga räntederivat. Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporteringsvalutan för moderbolaget och för koncernen. Det innebär att de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp är, om inte annat anges, avrundade till närmaste tusental. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningarna och antagandena ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. Bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande års finansiella rapporter beskrivs närmare i not 31. Väsentliga tillämpade redovisningsprinciper De nedan angivna redovisningsprinciperna för koncernen har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i koncernens finansiella rapporter. Koncernens redovisningsprinciper har tillämpats konsekvent på rapportering och konsolidering av moderbolag och dotterföretag. Ändrade redovisningsprinciper Under året nya och ändrade IFRS har inte haft någon väsentlig effekt på koncernens finansiella rapporter. Nya IFRS som inte börjat tillämpas Ett antal nya eller ändrade IFRS träder ikraft först under kommande räkenskapsår och har inte förtidstillämpats vid upprättandet av dessa finansiella rapporter. Nyheter eller ändringar med framtida tillämpning planeras inte att förtidstillämpas. Nyheter inför 2013 bedöms inte få någon effekt på 28 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 koncernens finansiella rapporter. Framtida nyheter har ännu inte utvärderats. Segmentsrapportering Ett rörelsesegment är en del av koncernen som bedriver verksamhet från vilken den kan generera intäkter och ådra sig kostnader och för vilka det finns fristående finansiell information tillgänglig . Ett rörelsesegments resultat följs vidare upp av företagets högsta verkställande beslutsfattare, VD och styrelse, för att utvärdera resultatet samt för att kunna allokera resurser för rörelsesegmentet. Se not 29 för ytterligare segmentsinformation. Klassificering med mera Anläggningstillgångar och långfristiga skulder i moderbolaget och koncernen består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder i moderbolaget och koncernen består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen. Konsolideringsprinciper Dotterföretag är företag som står under ett bestämmande inflytande från Rasta Group AB. Bestämmande inflytande innebär direkt eller indirekt en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Vid bedömningen om ett bestämmande inflytande föreligger, beaktas potentiella röstberättigande aktier som utan dröjsmål kan utnyttjas eller konverteras. Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder och eventualförpliktelser. Det koncernmässiga anskaffningsvärdet fastställs genom en förvärvsanalys i anslutning till förvärvet. I analysen fastställs dels anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen, dels det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar samt övertagna skulder och eventualförpliktelser. Anskaffningsvärdet för rörelsen utgörs av summan av de verkliga värdena per förvärvsdagen för erlagda tillgångar, uppkomna eller övertagna skulder och för emitterade egetkapitalinstrument som lämnats som vederlag i utbyte mot de förvärvade nettotillgångarna. Vid rörelseförvärv där anskaffningskostnaden överstiger nettovärdet av förvärvade tillgångar och övertagna skulder samt eventualförpliktelser, redovisas skillnaden som goodwill. Dotterföretags finansiella rapporter tas in i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till det datum då det bestämmande inflytandet upphör. Transaktionsutgifter vid rörelseförvärv från och med 2010 kostnadsförs men ingår i goodwill i förvärv före 2010. Villkorade köpeskillingar i förvärv från och med 2010 värderas till verkligt värde både vid förvärvstidpunkten och löpande därefter med värdeförändringar redovisade i resultatet. För förvärv före 2010 redovisas villkorad köpeskilling endast när ett sannolikt och tillförlitligt belopp kan beräknas och eventuella senare justeringar redovisades mot goodwill. Transaktioner som elimineras vid konsolidering. Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter eller kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer från koncerninterna transaktioner mellan koncernföretag, elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen. Dotterföretag. Intäkter Intäkter från försäljning av varor redovisas i resultaträkningen när väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen. Intäkterna redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits, eller förväntas komma att erhållas, med avdrag för lämnade rabatter. Uthyrning av hotellrum intäktsredovisas i takt med att tjänsten utförs. Hyresintäkter redovisas linjärt i resultaträkningen beroende på villkoren i avtalen. Försäljning av materiella anläggningstillgångar redovisas som övrig rörelseintäkt. Rörelsekostnader, finansiella intäkter och kostnader Operationella leasingavtal. Kostnader avseende operationella leasingavtal redovisas i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Förmåner erhållna i samband med tecknandet av ett avtal redovisas i resultaträkningen som en minskning av leasigavgifterna linjärt över leasingavtalets löptid. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer. Finansiella leasingavtal. Minimileaseavgifterna fördelas mellan räntekostnad och amortering på den utestående skulden. Räntekostnaden fördelas över leasingperioden så att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast räntesats för den under respektive period redovisade skulden. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer. Finansiella intäkter och kostnader. Finansiella intäkter och kostnader består av ränteintäkter på bankmedel, fordringar och räntekostnader på lån, utdelningsintäkter och orealiserade och realiserade vinster och förluster på finansiella placeringar. Utdelningsintäkter redovisas när rätten att erhålla betalning fastställts. Resultat från försäljning av finansiella placeringar redovisas då de risker och fördelar förknippade med ägandet av instrumenten i allt väsentligt överförts till köparen och koncernen inte längre har kontroll över instrumenten. Räntekostnader belastar resultatet i den period till vilken de hänför sig till förutom i de fall de hänför sig till uppförande av kvalificerad tillgång, se avsnittet Låneutgifter. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas i övrigt totalresultat eller direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Följande temporära skillnader beaktas inte; temporär skillnad i koncernmässig goodwill, första redovisningen av tillgångar och skulder som inte är rörelseförvärv och vid tidpunkten för transaktionen inte påverkar vare sig redovisat eller skattepliktig resultat, vidare beaktas inte heller temporära skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intresseföretag som inte förväntas bli återförda inom överskådlig framtid. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Eventuellt tillkommande inkomstskatt som uppkommer vid utdelning redovisas vid samma tidpunkt som när utdelningen redovisas som en skuld. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan likvida medel, lånefordringar (revers), kundfordringar, placeringar samt räntederivat med positivt värde. På skuldsidan återfinns leverantörsskulder, låneskulder samt räntederivat med negativt värde. Redovisning i och borttagande från balansräkningeN. En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundfordringar tas upp i balansräkningen när faktura har skickats. Skuld tas upp när motparten har presterat och avtalsenlig skyldighet föreligger att betala, även om faktura ännu inte mottagits. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut samt kortfristiga likvida placeringar med en löptid från anskaffningstidpunkten understigande tre månader vilka är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer. Klassificering och värdering. Finansiella instrument som inte är derivat redovisas initialt till anskaffningsvärde motsvarande instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader för alla finansiella instrument förutom avseende de som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultatet, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Derivatinstrument redovisas initialt till verkligt värde innebärande att transaktionskostnader belastar periodens resultat. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Rasta Group AB har följande kategorier av finansiella instrument: n Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. I denna kategori har Rasta Group AB aktier. Aktierna redovisas i balansräkningen som finansiella placeringar och värdeförändringarna redovisas bland finansiella intäkter och finansiella kostnader i resultaträkningen. n Lånefordringar och kundfordringar. Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kundfordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, dvs. efter avdrag för osäkra fordringar. n Andra finansiella skulder. Lån samt övriga finansiella skulder, t.ex. leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde. Derivat och säkringsredovisning Koncernens derivatinstrument har anskaffats för att ekonomiskt säkra de risker för ränteexponeringar som koncernen är utsatt för. För att uppfylla kraven på säkringsredovisning enligt IAS 39 krävs att det finns en entydig koppling till den säkrade posten. Vidare krävs att säkringen effektivt skyddar den säkrade posten, att säkringsdokumentation upprättats och att effektiviteten kan mätas. Vinster och förluster avseende säkringar redovisas i årets resultat vid samma tidpunkt som vinster och förluster redovisas för de poster som säkrats. Kassaflödessäkring ränterisk För säkring av osäkerheten i mycket sannolika prognostiserade ränteflöden avseende upplåning till rörlig ränta används ränteswapar där företaget erhåller rörlig ränta och betalar fast ränta. Ränteswaparna värderas till verkligt värde i rapport över finansiell ställning. Räntekupongdelen redovisas löpande i årets resultat som en del av räntekostnaden. Orealiserade förändringar i verkligt värde på ränteswapparna redovisas i övrigt totalresultat och ingår som en RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 29 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA del av säkringsreserven tills dess att den säkrade posten påverkar årets resultat och så länge som kriterierna för säkringsredovisning och effektivitet är uppfyllda. Den vinst eller förlust som hänför sig till den ineffektiva delen av orealiserade värdeförändringar på ränteswapparna redovisas i årets resultat. Derivat med negativt verkligt värde redovisas i posten övriga långfristiga skulder. Derivat med positivt verkligt värde redovisas i posten övriga långfristiga fordringar. Materiella anläggningstillgångar Ägda tillgångar. Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar redovisas i koncernen till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset samt kostnader direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Redovisningsprinciper för nedskrivningar framgår nedan. Materiella anläggningstillgångar som består av delar med olika nyttjandeperioder behandlas som separata komponenter av materiella anläggningstillgångar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering eller avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Leasade tillgångar. Leasingavtal klassificeras i koncernredovisningen antingen som finansiell eller operationell leasing. Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och förmånerna som är förknippade med ägandet i allt väsentligt är överförda till leasetagaren, om så ej är fallet är det fråga om operationell leasing. Tillgångar som förhyrs enligt finansiella leasingavtal har redovisats som tillgång i koncernens balansräkning. Förpliktelsen att betala framtida leasingavgifter har redovisats som lång- och kortfristiga skulder. De leasade tillgångarna avskrivs enligt plan medan leasingbetalningarna redovisas som ränta och amortering av skulderna. Vid operationell leasing kostnadsförs leasingavgiften över löptiden med utgångspunkt från nyttjandet, vilket kan skilja sig åt från vad som de facto erlagts som leasingavgift under året. Tillkommande utgifter. Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Avgörande för bedömningen när en tillkommande utgift läggs till anskaffningsvärdet är om utgiften avser utbyten av identifierade komponenter, eller delar därav, varvid sådana utgifter aktiveras. Även i de fall ny komponent tillskapats läggs utgiften till anskaffningsvärdet. Eventuella oavskrivna redovisade värden på utbytta komponenter, eller delar av komponenter, utrangeras och kostnadsförs i samband med utbytet. Reparationer kostnadsförs löpande. Avskrivningsprinciper. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av. Leasade tillgångar skrivs även de av över beräknad nyttjandeperiod eller, om den är kortare, över den avtalade leasingtiden. Koncernen tillämpar komponentavskrivning vilket innebär att komponenternas bedömda nyttjandeperiod ligger till grund för avskrivningen. Hela fastigheten bedöms utgöra en komponent. 30 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 Beräknade nyttjandeperioder: n byggnader, rörelsefastigheter 33 år n nedlagda kostnader på annans fastighet 33 år n maskiner och inventarier 5-10 år Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje års slut. Immateriella tillgångar Goodwill. Goodwill representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet för rörelseförvärvet och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder samt eventualförpliktelser. Goodwill värderas till anskaffningsvärde minus eventuella ackumulerade nedskrivningar. Övriga immateriella tillgångar. Övriga immateriella tillgångar som förvärvas av koncernen redovisas till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Dessa består av varumärken, patent och licens. Nedlagda kostnader för internt genererad goodwill och internt genererade varumärken redovisas i resultaträkningen när kostnaden uppkommer. Tillkommande utgifter. Tillkommande utgifter för aktiverade immateriella tillgångar redovisas som en tillgång i balansräkningen endast då de ökar de framtida ekonomiska fördelarna för den specifika tillgången till vilka de hänför sig. Alla andra utgifter kostnadsförs när de uppkommer. Avskrivning. Avskrivningar redovisas i resultaträkningen linjärt över immateriella tillgångars beräknade nyttjandeperioder. Goodwill prövas för nedskrivningsbehov årligen eller så snart indikationer uppkommer som tyder på att tillgången ifråga har minskat i värde. Avskrivningsbara immateriella tillgångar skrivs av från det datum då de är tillgängliga för användning. De beräknade nyttjandeperioderna är: n varumärken 5 år n patent och licens 5 år Låneutgifter Låneutgifter som är hänförbara till uppförandet av så kallade kvalificerade tillgångar aktiveras som en del av den kvalificerade tillgångens anskaffningsvärde. En kvalificerad tillgång är en tillgång som med nödvändighet tar en betydande tid i anspråk att färdigställa. I första hand aktiveras låneutgifter som uppkommit på lån som är specifika för den kvalificerade tillgången. I andra hand aktiveras låneutgifter som uppkommit på generella lån, som inte är specifika för någon annan kvalificerad tillgång. Varulager Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet för varulager beräknas genom tillämpning av först in- först utmetoden (FIFU) och inkluderar utgifter som uppkommit vid förvärvet av lagertillgångarna och transport av dem till deras nuvarande plats och skick. Nettoförsäljningsvärdet är det uppskattade försäljningspriset i den löpande verksamheten, efter avdrag för uppskattade kostnader för färdigställande och för att åstadkomma en försäljning. Varulager består av råvaror och drivmedel. Nedskrivningar Koncernens redovisade tillgångar bedöms vid varje balansdag för att avgöra om det finns indikation på nedskrivningsbehov. IAS 36 tillämpas avseende nedskrivningar av andra tillgångar än finansiella tillgångar vilka redovisas enligt IAS 39, uppskjutna skattefordringar, vilka redovisas enligt IAS 12, samt varulager vilka redovisas enligt IAS 2. Nedskrivningsprövning för materiella och immateriella tillgångar samt andelar i dotterföretag. Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IAS 36 tillgångens återvinningsvärde. För goodwill beräknas återvinningsvärdet dessutom årligen. En nedskrivning redovisas när en tillgångs redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Nedskrivning av tillgångar hänförliga till en kassagenererande enhet fördelas i första hand till goodwill. Därefter görs en proportionell nedskrivning av övriga tillgångar som ingår i enheten. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången. Nedskrivingsprövning för finansiella tillgångar. Vid varje rapporttillfälle utvärderar företaget om det finns objektiva bevis på att en finansiell tillgång eller grupp av tillgångar är i behov av nedskrivning. Återvinningsvärdet för lånefordringar och kundfordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde beräknas som nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade med den effektiva ränta som gällde då tillgången redovisades första gången. Tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Aktiekapital Utdelningar redovisas som skuld efter det att bolagsstämman godkänt utdelningen. Utdelningar. Resultat per aktie Beräkningen av resultat per aktie baseras på årets resultat i koncernen hänförligt till moderbolagets aktieägare och på det vägda genomsnittliga antalet aktier utestående under året. Vid beräkningen av resultat per aktie efter utspädning justeras resultatet och det genomsnittliga antalet aktier för att ta hänsyn till effekter av utspädande potentiella stamaktier. Ersättningar till anställda Förmånsbestämda och Avgiftsbestämda planer. Åtaganden för ålderspension tryggas genom försäkring i Alecta. Detta är en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. För räkenskapsåret 2012 har Rasta inte haft tillgång till sådan information som gör det möjligt att redovisa denna plan som en förmånsbestämd plan. Pensionsplanen enligt ITP som tryggas genom en försäkring i Alecta redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår. Kortfristiga ersättningar. Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls. Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när koncernen har en befintlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. Eventualförpliktelser (ansvarsförbindelser) En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper framgår nedan. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finansiella rapporter. Moderbolagets redovisningsprinciper. Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridisk person. Även av Rådet för finansiell rapporterings utgivna uttalanden gällande för noterade företag tillämpas. RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen skall tillämpa samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag från och tillägg till IFRS som skall göras. Goodwill. Goodwill som i koncernen inte är föremål för avskrivning skrivs i moderbolaget av på 10 år. Dotterföretag . Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärdemetoden. Som intäkt redovisas endast erhållna utdelningar. Finansiella garantier. Moderbolagets finansiella garantiavtal består av borgensförbindelser till förmån för dotterföretag. Finansiella garantier innebär att bolaget har ett åtagande att ersätta innehavaren av ett skuldinstrument för förluster som denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt avtalsvillkor. För redovisning av finansiella garantiavtal tillämpar moderbolaget en av Rådet för finansiell rapportering tillåten lättnadsregel jämfört med IAS 39. Lättnadsregeln avser finansiella garantiavtal utställda till förmån för dotterföretag. Moderbolaget redovisar finansiella garantiavtal som avsättning i balansräkningen när bolaget har ett åtagande för vilket betalning sannolikt erfordras för att reglera åtagandet. Anteciperade utdelningar. Anteciperad utdelning från dotterföretag redovisas i de fall moderföretaget ensamt har rätt att besluta om utdelningens storlek och moderföretaget har fattat beslut om utdelningens storlek innan moderföretaget publicerat sina finansiella rapporter. Materiella anläggningstillgångar. Materiella anläggningstillgångar i moderbolaget redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar på samma sätt som för koncernen men med tillägg för eventuella uppskrivningar. Leasade tillgångar. I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing. Koncernbidrag och aktieägartillskott. Mottagna och lämnade koncernbidrag redovisas i resultaträkningen som finansiella poster. Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren i den mån nedskrivning ej fordras. Not 2 – Intäkternas fördelning Intäkter per väsentligt intäktsslag Koncernen Moderbolaget tkr 2012 2011 2012 2011 Nettoomsättning: Varuförsäljning 537 901 470 458 - 52 706 Drivmedelsintäkter 3 453 4 752 - 1 131 Tjänsteuppdrag 3 161 4 974 Hyresintäkter från lokaluthyrning 3 145 2 749 15 796 12 073 Konferensverksamhet 6 559 5 769 551 058 483 728 18 957 70 884 RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 31 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Not 3 – Övriga rörelsekostnader tkr Koncernen Moderbolaget 2012 2011 2012 2011 Lokalkostnader 101 382 90 617 15 796 18 648 Förbrukningskostnader 13 670 13 075 39 1 646 Övrigt 24 110 18 992 2 773 3 860 139 162 122 684 18 608 24 154 Not 4 – Anställda och personalkostnader MEDELANTALET ANSTÄLLDA 20122011 varav män varav män Moderbolaget Sverige 4 75% 6128% Totalt moderbolaget 4 75% 61 28% Dotterföretag Sverige 530 26% 42627% Totalt i dotterföretag 530 26% 426 27% Koncernen totalt 534 26% 487 27% KÖNSFÖRDELNING I FÖRETAGSLEDNINGEN 2012-12-312011-12-31 Andel kvinnor Andel kvinnor Moderbolaget Styrelsen 0% 0% Övriga ledande befattningshavare 0% 0% Koncernen totalt Styrelsen 0% 0% Övriga ledande befattningshavare 0% 0% LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER tkr 2012 2011 Löner och Sociala Löner och Sociala ersättningar kostnader ersättningarkostnader Moderbolaget 2 776 4 704 16 978 5 781 (varav pensionskostnad) (3 117) (825) Dotterföretag 133 098 43 516 100 703 30 707 (varav pensionskostnad) (5 249) (3 176) Koncernen totalt 135 874 48 220 117 681 36 488 (varav pensionskostnad) (8 366) (4 001) ERSÄTTNINGAR OCH ÖVRIGA FÖRMÅNER, MODERBOLAGET tkr 2012 2011 Grundlön, Tantiem Pensions- Grundlön, Tantiem Pensions styrelse- kostnad styrelse- kostnad arvodearvode Styrelsens ordf. 2,5 pris- - 2,5 pris- - basbelopp basbelopp Styrelseledamot 1,5 pris- - 1,5 pris- - (5 personer) basbelopp/ basbelopp/ VD ledamot 970 - ledamot 194 1 110 537 1 057 2 195 2 424 153 204 Andra ledande befattningshavare (1 person) Summa Avgångsvederlag Vid uppsägning från bolagets sida har moderbolagets VD rätt att under uppsägningstiden på 6 månader bibehålla samtliga anställningsförmåner och Rasta Sveriges VD rätt att under uppsägningstiden på 6 månader samt ytterligare 18 månader därefter bibehålla samtliga anställningsförmåner. Bolagets tidigare VD, Jan Bengtsson har erhållit 2 755 i avgångsvederlag i form av en engångspensionsinbetalning. Pensioner Moderbolagets och Rasta Sveriges VD har försäkrings- och pensionsförmåner upp till en kostnadsnivå motsvarande 20% av utbetald lön. Bolaget har inga pensionsförpliktelser mot styrelsen. Lån till ledande befattningshavare Inga lån finns till ledande befattningshavare, ej heller till annan personal. Bonus till VD För 2012 finns ingen bonus till verkställande direktör. För 2011 hade verkställande direktören rätt till 15% i bonus av sin bonusberättigade årslön (1 020 tkr) om resultatet för koncernen uppgick till minst 28 875 tkr. Detta innebar för 2011 att bonusen uppgick till 153 tkr. Av moderbolagets pensionskostnader avser 2 956 (339) gruppen styrelse, VD och övriga ledande befattningshavare, totalt 8 (8) personer. Företagets utestående pensionsförpliktelser till dessa uppgår till 0 (0). Avgiftsbestämda planer I Sverige har koncernen ITP-planen finansierad i Alecta. Denna plan är till sin karaktär en förmånsbestämd plan men redovisas enligt gällande redovisningsstandards som avgiftsbestämd plan. Betalning till dessa planer sker löpande enligt reglerna i respektive plan. LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR FÖRDELADE MELLAN LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE OCH ÖVRIGA ANSTÄLLDA tkr 2012 2011 Ledande Övriga LedandeÖvriga Tkr Kostnader för avgiftsbestämda planer 1) bef.havare anställda bef.havareanställda Moderbolaget 2 195 581 (varav tantiem o.d) Koncernen totalt 4 240 131 634 (varav tantiem o.d) - - 2 424 14 554 (153) 4 559 113 121 (153) - Ledande befattningshavare avser styrelse, VD och övriga ledande befattningshavare. För koncernen uppgår ledande befattningshavare till 32 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 11 (11) personer och för moderbolaget till 8 (8) personer. Av de löner och ersättningar som lämnats till övriga ledande befattningshavare i koncernen avser 1 148 kr (1 686 kr) andra ledande befattningshavare än styrelse och VD. KoncernenModerbolaget 20122011 2012 2011 1 500 1 185 94 112 Not 5 – Arvode och kostnadsersättning till revisorer KoncernenModerbolaget Tkr 2012 20112012 2011 KPMG Revisionsuppdrag 810 789100100 Skatterådgivning 8455 - Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Not 6 – Avskrivningar TkrKoncernen Moderbolaget 2012 20112012 2011 Varumärken 350 291350 291 Patent och Licens 60 72 - Inkråmsgoodwill - - - 1 415 Byggnader och mark 7 071 6 079 - Nedlagda kostnader på annans fastighet 1 934 1 659 235 20 Maskiner och inventarier 12 657 10 523 517 446 22 072 18 624 1 102 2 172 Not 7 – Finansnetto Koncernen Tkr Ränteintäkter på banktillgodohavanden Omvärdering finansiella placeringar 1) Övriga finansiella intäkter Finansiella intäkter Räntekostnader Omvärdering finansiella placeringar 1) Övriga finansiella kostnader Finansiella kostnader Finansnetto 20122011 156 319 30 89 320 275 639 -16 564 -16 356 - -253 -5 -164 -16 569 -16 773 -16 294 -16 134 Moderbolaget Ränteintäkter och liknande resultatposter Tkr 20122011 Ränteintäkter, koncernföretag 5 198 5 624 Ränteintäkter, övriga 117 254 Omvärdering finansiella placeringar 1) 30 Övrigt 1 057 1 130 6 402 7 008 Moderbolaget Räntekostnader och liknande resultatposter Tkr 20122011 Räntekostnader, räntebärande skulder -545 -981 Omvärdering finansiella placeringar 1) - -253 Övriga finansiella kostnader - -154 -545 -1 388 1) värderade till verkligt värde via resultaträkningen Moderbolaget Resultat från andelar i koncernföretag Tkr Koncernbidrag till dotterföretag 20122011 -2 166 -7 507 -2 166 -7 507 Not 8 – Skatter Redovisat i resultaträkningen Koncernen Tkr 20122011 Aktuell skattekostnad (-)[/skatteintäkt (+)] Periodens skattekostnad [/skatteintäkt] -631 -404 -631-404 Uppskjuten skattekostnad (-) [/skatteintäkt (+)] Uppskjuten skattekostnad till följd av utnyttjande av tidigare aktiverat skattevärde i underskottsavdrag -407 -4 207 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 3 972 -2 130 Uppskjuten skatt till följd av upplösning obeskattade reserver -3 935 -1 835 -370 -8 172 Totalt redovisad skattekostnad i koncernen -1 001 -8 576 Skatt hänförlig till övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar 1 141 -1 212 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv -589 319 Övrigt totalresultat efter skatt 552 -893 Redovisat i resultaträkningen Moderbolag Tkr 20122011 Aktuell skattekostnad (-)[/skatteintäkt (+)] Periodens skattekostnad [/skatteintäkt] - -Uppskjuten skattekostnad (-) [/skatteintäkt (+)] Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 174 -1 135 174 -1 135 Totalt redovisad skattekostnad i moderbolaget 174 -1 135 Avstämning av effektiv skatt Koncernen Tkr 20122011 Resultat före skatt 23 019 29 782 Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget -6 054 -7 833 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -1 107 -872 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 65 68 Utnyttjande av aktiverat underskottsavdrag 407 4 207 Omvärdering av uppskjuten skatt pga ändrad skattesats 339 – Övrigt 5 719 4 026 Redovisad effektiv skatt -631 -404 Avstämning av effektiv skatt Moderbolaget Tkr Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Utnyttjande av aktiverat underskottsavdrag Övrigt Redovisad effektiv skatt 20122011 -130 4 288 - -1 128 8 -5 -74 - -3 1 202 0 0 RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 33 Moderbolag UppskjutenUppskjuten skattefordranskatteskuld Tkr 2012 2011 20122011 Utvidgat reparationsbegrepp - - 974 1 201 Värdeförändring börsaktier 233 288 - Skattefordringar/-skulder 233 288 974 1 201 Taxerat underskott per 2011-12-31är ca 2,5 mkr och beräknat underskott per 2012-12-31 är ca 1 mkr. Uppskjuten skatt är värderad till 22%. Not 9 – Förvärv av rörelse Materiella anläggningstillgångar 18 074 15 340 Varulager 2 317 Kundfordringar och övr. fordringar 2 268 Likvida medel 1 254 Långfristiga lån 13 025 Leverantörsskulder och övr. skulder10 514 Netto identifierbara tillgångar och skulder 374 Koncerngoodwill 15 661 Erlagd köpeskilling, kontant 27 341 34 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 Verkligt värde redovisat i koncernen Verkligt värde och IFRS justeringar Redovisat värde 2012-06-01 före förvärvet förvärv 2012 Per 1 juni förvärvades 100% av aktierna i Håby Restaurang & Motell AB. Anläggningen ligger i Munkedal utmed E6:an, se även händelser under perioden och VD:s kommentar. Anläggningen heter numera Rasta Håby. Köpeskillingen uppgår till 27 341 tkr och är erlagd kontant. Inga transaktionsutgifter är hänförliga till förvärvet. Förvärvet har Det förvärvade företagets nettotillgångar följande effekter på koncernens tillgångar och skulder. vid förvärvstidpunkten, Tkr 33 414 2 317 2 268 1 254 13 025 10 514 15 714 15 661 27 341 förvärv 2011 Den 1 juli 2011 förvärvades 100 % av aktierna i Nimo Kiosk och Restaurang AB. Anläggningen ligger i Ullared mitt emot ingången till varuhuset Gekås. Anläggningen kommer att heta Rasta Ullared. Köpeskillingen uppgår till 14 696 tkr och är erlagd kontant. Inga transaktionsutgifter är hänförliga till förvärvet. Effekter av förvärv 2011 Förvärvet har följande effekter på koncernens tillgångar och skulder. Det förvärvade företagets nettotillgångar vid förvärvstidpunkten, Tkr Verkligt värde redovisat i koncernen Koncernen UppskjutenUppskjuten skattefordranskatteskuld Tkr 2012 2011 20122011 Utvidgat reparationsbegrepp 6 670 7 195 Underskottsavdrag 238 285 Värdeförändring börsaktier 233 288 Taxerad försäljningsvinst 185 257 Skillnad bokfört värde och skattemässigt värde fastighet 364 474 3 290 3 243 Övervärde fastighet i samband med förvärv 12 158 10 631 Obeskattade reserver 5 223 2 073 Inkråmsgoodwill 1 472 1 395 Derivat säkringsredovisning 1 477 2 065 Övrigt 635 474 5151 Skattefordringar/-skulder 3 132 3 843 28 864 24 588 Verkligt värde och IFRS justeringar Redovisat i balansräkningen Uppskjutna skattefordringar och -skulder Redovisade uppskjutna skattefordringar och -skulder hänför sig till följande: Likvida medel (förvärvad) 1 254 1 254 Nettoeffekt på likvida medel 26 087 26 087 Syftet med förvärvet är att öka lönsamheten inom affärsområdet serviceanläggningar. Innan förvärvet omsatte bolaget 27 298 tkr med ett resultat om 30 tkr. Efter förvärvet har omsättningen varit 19 640 tkr med ett resultat om 2 945 tkr. Vid förvärvet identifierades övervärde i fastigheten med 15 340 tkr och inga immateriella tillgångar varför resterande övervärde hänförs till Goodwill, 15 661 tkr. Goodwillen är helt hänförlig till framtida vinster, baserade på bolagets vinsthistorik. Redovisat värde 2011-07-01 före förvärvet NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Maskiner och inventarier 237 237 Varulager 356 356 Kundfordringar och övr. fordringar 700 700 Likvida medel 1 268 1 268 Obeskattade reserver 241 241 Leverantörsskulder och övr. skulder 2 297 2 297 Netto identifierbara tillgångar och skulder 23 23 Koncerngoodwill 14 456 14 456 Erlagd köpeskilling, kontant 14 696 14 696 Likvida medel (förvärvad) 1 268 1 268 Nettoeffekt på likvida medel 13 428 13 428 Syftet med förvärvet är att öka lönsamheten inom affärsområdet serviceanläggningar. Innan förvärvet omsatte bolaget 10 212 tkr med ett resultat om -152 tkr. Efter förvärvet har omsättningen varit 15 336 tkr med ett resultat om 2 481 tkr. Vid förvärvet identifierades inga immateriella tillgångar varför övervärdet i sin helhet hänförs till Goodwill, 14 456 tkr. Goodwillen är helt hänförlig till framtida vinster, baserade på bolagets vinsthistorik och synergier via bättre inköpsvillkor från externa leverantörer. Not 10 – Immateriella anläggningstillgångar Koncernen Tkr Förvärvade immateriella tillgångar Patent & Licens VarumärkenGoodwill Totalt Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 2011-01-01 562 1 100 118 388 120 050 Företagsförvärv - - 14 456 14 456 Övriga förvärv - 7 000 - 7 000 Utgående balans 2011-12-31 562 8 100 132 844 141 506 Ingående balans 2012-01-01 562 8 100 132 844 141 506 Företagsförvärv - - 15 662 15 662 Utgående balans 2012-12-31 562 8 100 148 506 157 168 Ackumulerade av- och nedskrivningar Ingående balans 2011-01-01 -406 -1 100 - -1 506 Årets avskrivningar -71 -292 - -363 Utgående balans 2011-12-31 -477 -1 392 - -1 869 Ingående balans 2012-01-01 -477 -1 392 - -1 869 Årets avskrivningar -60 -350 - -410 Utgående balans 2012-12-31 -537 -1 742 - -2 279 Redovisade värden 2011-01-01 156 0 118 388 118 544 2011-12-31 85 6 708 132 844 139 637 2012-01-01 85 6 708 132 844 139 637 2012-12-31 25 6 358 148 506 154 889 Nedskrivningsprövningar för kassagenererande enheter innehållande goodwill Varje serviceanläggning, arenaenhet samt hotell ses som en egen kassagenererande enhet. Goodwillen fördelar sig på följande kassagenererande enheter: Ullevi 18 259, Grand Hotel Opera 54 846 samt serviceanläggningar 75 401. Nedskrivningstest för goodwill har skett för varje kassagenererande enhet. Samma antaganden har gjorts för samtliga kassagenererande enheter. Nedan redogörs för gjorda antaganden. Bedömningen av värdet av koncernens goodwillpost har skett utifrån de kassagenererade enheternas nyttjandevärde. Nyttjandevärdet bygger på de kassaflöden som bedöms genereras under en genomsnittlig återstående livslängd. Varje år genomförs prövning av nedskrivningsbehov för goodwill. Nedskrivningsprövningen baserades på beräkningen av nyttjandevärde. Detta värde grundar sig på kassflödesanalyser för 5 år. Verksamheten anses fortlöpa i nuvarande takt, varför några ytterligare väsentliga antaganden ej har skett. Framtida kassaflöden avser prognostiden bortom 5 år, baseras på en årlig tillväxttakt på 1 % – 3 %. De prognostiserade kassaflödena har nuvärdeberäknats enligt en diskonteringsränta på 9,6 % före skatt, baserade på Capital Enterprise Modell. Med en diskonteringsfaktor om 9,6 % så överstiger nyttjandevärdena de redovisade värdena. Detta visar att den förvärvade goodwillen kan försvaras. Företagsledningen bedömer att inga rimliga förändringar i de viktiga antagandena leder till att det beräknade sammanlagda återvinningsvärdet på den kassagenererande enheten blir lägre än deras sammanlagda redovisade värde. Moderbolaget Inkråms-VaruTkr goodwillmärke Totalt Anskaffningsvärde Ingående balans 2011-01-01 14 338 - 14 338 Förvärv - 7 000 7 000 Utgående balans 2011-12-31 14 338 7 000 21 338 Ingående balans 2012-01-01 14 338 7 000 21 338 Avyttring -14 338 - -14 338 Utgående balans 2012-12-31 - 7 000 7 000 Avskrivningar Ingående balans 2011-01-01 -3 891 - -3 891 Årets avskrivningar -1 415 -291 -1 706 Utgående balans 2011-12-31 -5 306 -291 -5 597 Ingående balans 2012-01-01 -5 306 -291 -5 597 Årets avskrivningar - -350 -350 Avyttring 5 306 - 5 306 Utgående balans 2012-12-31 - -641 -641 Redovisade värden 2011-01-01 10 447 - 10 447 2011-12-31 9 032 6 709 15 741 2012-01-01 9 032 6 709 15 741 2012-12-31 - 6 359 6 359 Alla immateriella tillgångar, utom goodwill, skrivs av. För information om avskrivningar, se redovisningsprinciperna i not 1. RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 35 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Not 11– Materiella anläggningstillgångar Koncernen Byggnader Nedlagda kostnader Maskiner Pågående och mark på annans fastighet och inventarier nyanläggning Totalt Tkr Anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2011 340 199 54 000 122 989 727 517 915 Förvärvat via företagsförvärv 2 432 2 432 Övriga förvärv 18 716 5 916 15 585 40 217 Avyttringar/omföring -2 429 -151 -2 580 Utgående balans 31 december 2011 358 915 59 916 138 577 576 557 984 Ingående balans 1 januari 2012 358 915 59 916 138 577 576 557 984 Förvärvat via företagsförvärv 43 285 13 480 56 765 Övriga förvärv 2 720 1 977 4 697 Avyttringar/omföring -42 -576-618 Utgående balans 31 december 2012 404 920 61 893 152 015 - 618 828 Av- och nedskrivningar Ingående balans 1 januari 2011 -37 103 -5 853 -68 199 -111 155 Årets avskrivningar -6 079 -1 659 -10 523 -18 261 Förvärvat via rörelseförvärv -2 194 -2 194 Avyttringar 1 750 1 750 Utgående balans 31 december 2011 -43 182 -7 512 -79 166 -129 860 Ingående balans 1 januari 2012 -43 182 -7 512 -79 166 -129 860 Årets avskrivningar -7 071 -1 934 -12 657 -21 662 Förvärvat via företagsförvärv -9 951 -3 347 -13 298 Avyttringar 4646 Utgående balans 31 december 2012 -60 204 -9 446 -95 124 -164 774 Redovisade värden 2011-01-01 303 096 48 147 54 790 727 2011-12-31 315 733 52 404 59 411 576 2012-01-01 315 733 52 404 59 411 576 2012-12-31 344 716 52 447 56 891 - Nedlagda Moderbolaget kostnader på annans Maskiner Tkr fastighet och inventarier Totalt Anskaffningsvärde Ingående balans 2011-01-01 - 1 147 1 147 Övriga förvärv 4 709 3 169 7 878 Utgående balans 2011-12-31 4 709 4 316 9 025 Ingående balans 2012-01-01 4 709 4 316 9 025 Avyttringar - -1 730 -1 729 Utgående balans 2012-12-31 4 709 2 586 7 295 Avskrivningar Ingående balans 2011-01-01 - -543 -543 Årets avskrivningar -20 -446 -466 Utgående balans 2011-12-31 -20 -989 -1 009 Ingående balans 2012-01-01 -20 -989 -1 009 Årets avskrivningar -235 -517 -752 Avyttringar - 781781 Utgående balans 2012-12-31 -255 -725 -980 Redovisade värden 2011-01-01 - 604604 2011-12-31 4 689 3 327 8 016 2012-01-01 4 689 3 327 8 016 2012-12-31 4 454 1 861 6 315 36 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 406 760 428 124 428 124 454 054 Koncernen Finansiell leasing fastigheter. Fastigheterna i Grums, Kalmar, Ulricehamn, Hallandsåsen, Vårgårda, Mariestad, Brålanda, Brunstorp, Ödeshög och Nyköpingsbro ägs av Skandrenting. Dessa hyrs av Rasta via sale & leaseback från Skandrenting AB. Fastigheterna redovisas i koncernen som finansiell leasing och ingår under posten Byggnader och Mark. Räntenivån har fastställts enligt marknadsmässiga villkor och regleras i avtal. När leasingavtalen upphör har Rasta option att köpa fastigheterna. I leasingavtalen förekommer indexklausuler. 31 december 2012 var värdet på de leasade tillgångarna 85 132 (88 492) tkr De leasade tillgångarna är säkerhet för leasingskulderna. Rasta har option att köpa tillbaka fastigheterna vart tredje år. Första gången som återköp kunde göras var 2007-07-31 och sista gången är 2019-07-31, då hyresavtalet löper ut. Förfallotider avseende leasingskulder, se not 18. En av dessa fastigheter vidareuthyrs till franchisetagare. Not 12 – Finansiella placeringar Koncernen Finansiella placeringar som är omsättningstillgångar Tkr, per 31 december 20122011 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Aktier och andelar 465 423 465423 Moderbolag Kortfristiga placeringar som är omsättningstillgångar Tkr, per 31 december 20122011 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Aktier och andelar 434 414 434414 Not 13 – Långfristiga fordringar Koncernen Långfristiga fordringar som är anläggningstillgångar Tkr, per 31 december 20122011 Reverser 2 998 3 300 Övrigt 118 155 3 116 3 455 Not 14 – F örutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Tkr, per 31 december Upplupna intäkter Förutbetalda kostnader 20122011 5 229 4 789 14 986 10 611 20 215 15 400 Not 15 – Likvida medel Koncernen Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Tkr, per 31 december 20122011 Kassa och banktillgodohavanden 21 976 18 276 Summa enligt balansräkningen 21 976 18 276 Summa enligt kassaflödesanalysen 21 976 18 276 Utöver detta har Rasta en outnyttjad checkkredit om 30 000 (27 000). Not 16 – Eget kapital Koncernen Övrigt tillskjutet kapital. Avser eget kapital som är tillskjutet från ägarna. Här ingår överkursfonder som förts över till reservfond per den 31 december 2005. Avsättningar till överkursfond från den 1 januari 2006 och framöver redovisas också som tillskjutet kapital. Säkringsreserv. Säkringsreserven innefattar den effektiva andelen av den ackumulerade nettoförändringen av kassaflödessäkring av ränterisk hänförbart till säkringstransaktioner som ännu inte har inträffat. Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat. I balanserade vinstmedel inklusive årets resultat ingår intjänade vinstmedel i moderbolaget och dess dotterföretag och intresseföretag. Moderbolag Bundet eget kapital. Bundna fonder får inte minskas genom vinstutdelning. Reservfond. Syftet med reservfonden har varit att spara en del av nettovinsten, som inte går åt för täckning av balanserad förlust. I reservfonden ingår även belopp som före 1 januari 2006 tillförts överkursfonden. Fritt eget kapital Överkursfond. När aktier emitteras till överkurs, det vill säga för aktierna ska betalas mer än aktiernas kvotvärde, ska ett belopp motsvarande det erhållna beloppet utöver aktiernas kvotvärde, föras till överkursfonden. Belopp som tillförts överkursfonden fr.o.m. 1 januari 2006 ingår i det fria kapitalet. Balanserade vinstmedel. Utgörs av föregående års fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning lämnats. Utgör tillsammans med årets resultat, överkursfond och fond för verkligt värde summa fritt eget kapital, det vill säga det belopp som finns tillgängligt för utdelning till aktieägarna. Not 17 – Resultat per aktie Kr Före utspädning Efter utspädning 2012 2011 20122011 Resultat per aktie 0,04 0,04 0,04 0,04 Beräkningen av de täljare och nämnare som använts i ovanstående beräkningar av resultat per aktie anges nedan. Resultat per aktie före och efter utspädning Beräkningen av resultat per aktie för 2012 har baserats på årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare uppgående till 22 018 tkr (21 206 tkr) och på ett vägt genomsnittligt antal utestående aktier under 2012 uppgående till 627 902 568 (627 902 568). Vägt genomsnittligt antal utestående aktier, före och efter utspädning I tusental aktier 2012 2011 Totalt antal aktier 1 januari 627 903 627 903 Vägt genomsnittligt antal stamaktier under året, före utspädning 627 903 627 903 Instrument som kan ge framtida utspädningseffekt och förändringar efter balansdagen Det finns inga instrument som kan ge framtida utspädning. Not 18 – Räntebärande skulder Noten innehåller information om företagets avtalsmässiga villkor avseende räntebärande skulder. Koncernen Tkr 20122011 Långfristiga skulder Banklån 205 736 196 975 Finansiella leasingskulder 102 441 107 169 308 177 304 144 Kortfristig del av banklån Kortfristig del av finansiella leasingskulder 15 070 6 997 22 067 10 925 6 779 17 704 RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 37 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Villkor och återbetalningstider Villkor och återbetalningstider se tabell nedan. Säkerhet för banklånen är utställda med ett belopp av 40 000 tkr (30 000tkr) i företagsinteckning och fastighetsinteckningar på 221 670 (190 970) tkr. 20122011 Tkr Valuta Nom.rta Förfall Nom värde Redov. värde Nom.värde Redov. värde Banklån SEK DBU+1,25% 250930 3 950 3 950 4 250 4 250 Banklån 1) SEK DBU+2,15% 140331 8 250 8 250 14 800 14 800 Banklån 2) SEK DBU+1,25% 341231 161 800 161 800 161 800 161 800 Banklån SEK DBU+1,85% 150930 4 325 4 325 6 200 6 200 Banklån SEK DBU+1,25% 251231 13 800 13 800 15 800 15 800 Banklån SEK DBU+1,25% 320630 12 569 12 569 - Banklån SEK DBU+2,15% 170331 11 262 11 262 - Banklån SEK 5,45% 370330 4 850 4 850 5 050 5 050 Finansiella leasingskulder SEK Stibor 90 +1% 161231 19 240 19 240 20 016 20 016 Finansiella leasingskulder SEK Stibor + 3,10% 190731 90 198 90 198 93 932 93 932 Totala räntebärande skulder 330 244 330 244 321 848 321 848 1) Avser moderbolaget 2) Nedan anges säkringar som gjorts för banklånet Ränteswapar och räntetak Bolaget har för att säkra sina rörliga räntor ingått ränteswapavtal och ett räntetak. Dessa fördelar sig enligt nedan. Säkringarna avser banklånet om 161 800 ovan. 2012 2011 Tkr Valuta Nom.rta Förfall Nom värde Nom värde Ränteswap SEK 5,50 130617 20 000 20 000 Ränteswap SEK 4,38 130630 30 000 30 000 Ränteswap SEK 5,27 180617 30 000 30 000 Finansiella leasingskulder Finansiella leasingskulder förfaller till betalning enligt nedan: Koncernen, Tkr2012 2011 Minimileaseavgifter Ränta Minimilease avgifter Ränta Inom ett år 10 863 2 964 9 990 3 140 Mellan ett och fem år 30 195 10 418 30 095 11 121 Senare än om fem år 9 430 2 991 15 142 5 233 50 488 16 373 55 227 19 494 Förfallostruktur finansiella skulder – odiskonterade kassaflöden 2012 2011 Tkr Valuta Nom belopp Totalt < 1 år 2-6 år 7-11 år >11 år Totalt < 1 år 2-6 år 7-11 år >11 år Banklån SEK 3 950 4 848 430 1 996 1 739 683 5 190 440 2 050 1 750 950 Banklån 1) SEK 8 250 8 558 6 821 1 737 15 547 7 047 8 500 Banklån SEK 161 800 121 533 5 533 27 500 27 500 61 000 127 100 5 600 27 500 27 500 66 500 Banklån SEK 4 325 4 596 2 011 2 585 6 651 2 000 4 651 Banklån SEK 13 800 18 337 2 437 4 500 4 400 7 000 19 200 2 400 4 600 4 500 7 700 Banklån SEK 12 569 17 250 1 150 5 300 4 700 6 100 0 Banklån SEK 11 262 12 125 3 825 8 300 0 Banklån SEK 4 850 8 150 450 2 100 1 900 3 700 8 770 470 2 300 2 100 3 900 Finansiella leasingskulder SEK 19 240 22 675 7 075 15 600 23 716 5 530 18 186 Finansiella leasingskulder SEK 90 198 49 800 7 000 37 400 5 400 56 500 6 800 36 100 13 600 Leverantörsskulder SEK 38 616 38 616 38 616 24 336 24 336 Ränteswap SEK 20 000 550 550 1 650 1 100 550 Ränteswap SEK 30 000 657 657 1 971 1 314 657 Ränteswap SEK 20 000 7 272 158 7 114 10 276 1 581 7 905 790 Summa 438 860 314 967 76 713114 132 45 639 78 483 300 907 58 618112 999 50 240 79 050 1) Avser moderbolaget. 38 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 Not 19 – Avsättningar Koncernen Tkr per 31 december Avsättningar Redovisat värde vid årets ingång Avsättningar under året 20122011 3 127 142 2 985 142 Redovisat värde vid årets utgång 3 269 3 127 Avsättningen avser tilläggsköpeskilling i samband med förvärvet av Grand Hotel Opera, se not 9 förvärv. Avsättningen bedöms förfalla till betalning efter 5 år. Not 20 – Övriga skulder Koncernen Tkr, per 31 december ÖVRIGA LÅNGFRISTIGA SKULDER Derivat där säkringsredovisning tillämpas Övrigt 20122011 6 712 10 583 17 295 7 853 10 371 18 224 Koncernen Tkr, per 31 december Övriga kortfristiga skulder Mervärdesskatt Sociala avgifter Övrigt 20122011 1 347 3 204 5 944 10 495 4 028 3 064 6 176 13 268 Not 21 – Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter KoncernenModerbolaget Tkr, per 31 december 20122011 2012 2011 Upplupna personalkost. 34 431 27 429 1 223 3 776 Övriga upplupna kostnader 3 777 3 817 - 260 Förutbetalda intäkter 2 879 2 546 - 41 087 33 792 1 223 4 036 Not 22 – Finansiella tillgångar och skulder Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivat som används i Innehav för Kundfordringar och Övriga Tkr säkringsredovisning handelsändamål leverantörsskulder skulder Likvida medel 21 976 Lånefordringar 2 998 Kundfordringar 16 305 Kortfristiga placeringar 465 Summa 465 41 279 Långfristiga räntebärande skulder 308 177 Övriga långfristiga skulder 6 712 13 852 Kortfristiga räntebärande skulder 22 067 Leverantörsskulder 38 616 Summa 6 712 382 712 Koncernen 2012 Summa redovisat värde 21 976 2 998 16 305 465 41 744 308 177 20 564 22 067 38 616 389 424 Verkligt värde 21 976 2 998 16 305 465 41 744 308 177 20 564 22 067 38 616 389 424 Summa redovisat värde 18 276 3 300 13 787 423 35 786 304 144 21 351 17 704 24 336 367 535 Verkligt värde 18 276 3 300 13 787 423 35 786 304 144 21 351 17 704 24 336 367 535 Summa Övriga skulder redovisat värde Tk Likvida medel 223 223 Kundfordringar 3 980 3 980 Fordringar på koncernföretag 155 390 155 390 Kortfristiga placeringar 434 434 Summa 434 159 593 160 027 Långfristiga räntebärande skulder 1 700 1 700 Övriga långfristiga skulder Kortfristiga räntebärande skulder 16 355 16 355 Leverantörsskulder 4 830 4 830 Summa 22 885 22 885 Verkligt värde 223 3 980 155 390 434 160 027 1 700 Koncernen 2011 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivat som används i Innehav för Kundfordringar och Övriga Tkr säkringsredovisning handelsändamål leverantörsskulder skulder Likvida medel 18 276 Lånefordringar 3 300 Kundfordringar 13 787 Kortfristiga placeringar 423 Summa - 423 35 363 Långfristiga räntebärande skulder 304 144 Övriga långfristiga skulder 7 853 13 498 Kortfristiga räntebärande skulder 17 704 Leverantörsskulder 24 336 Summa 7 853 359 682 Moderbolag 2012 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Innehav för Kundfordringar och Derivat handelsändamål leverantörsskulder 16 355 4 830 22 885 Verkligt värde Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Värdepapper För noterade värdepapper bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader vid anskaffningstillfället. Ej heller beaktas potentiella transaktionskostnader vid avyttring av en tillgång. Noterade värdepapper värderas enligt nivå 1, 434 (414). Onoterade innehav redovisas i enlighet med anskaffningsvärdet eftersom verkligt värde inte kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Derivatinstrument Det verkliga värdet för ränteswapar baseras på förmedlande kreditinstituts värdering, vars rimlighet prövas genom en diskontering av beräknade framtida kassaflöden enligt kontraktets villkor och förfallodagar och med utgångspunkt i marknadsräntan för liknande instrument på balansdagen. I de fall diskonterade kassaflöden har använts, beräknas framtida kassaflöden på den av företagsledningen bästa bedömningen. Den diskonteringsränta som använts är marknadsbaserad ränta på liknande instrument på balansdagen. Då andra värderingsmodeller har använts är indata baserade på marknadsrelaterade data på balansdagen. Samtliga derivat har värderats i enlighet med nivå 2. Finansiella leasingskulder Koncernen har leasingavtal på sina fastigheter. Fastigheterna hyrs via sale & lease back från Skandrenting AB. Verkligt värde är baserat på nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade till marknadsräntan för liknande leasingavtal. Kundfordringar och leverantörsskulder För kund och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Räntebärande skulder Verkligt värde för finansiella skulder som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuell marknadsränta på balansdagen. RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 39 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Moderbolag 2011 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Innehav för Kundfordringar och Derivat handelsändamål leverantörsskulder Summa redovisat värde Tk Likvida medel 1 763 1 763 Kundfordringar 4 612 4 612 Fordringar på koncernföretag 152 112 152 112 Kortfristiga placeringar 414 414 Summa 414 158 487 158 901 Långfristiga räntebärande skulder 8 250 8 250 Övriga långfristiga skulder Kortfristiga räntebärande skulder 13 759 13 759 Leverantörsskulder 2 435 2 435 Summa 24 444 24 444 Not 23 – Finansiella risker och finanspolicies Koncernen Tkr, per 31 december Åldersanalys kundfordringar Ej förfallet 1 – 30 dagar 31 – 60 dagar 61 – 90 dagar > 90 dagar Verkligt värde 1 763 4 612 152 112 414 158 901 8 250 13 759 2 435 24 444 Not 24 – Operationell leasing Koncernen är exponerad för olika slag av finansiella risker vilka redogörs för nedan. Ränterisker och känslighetsanalys. Ränterisk är risken att värdet på finansiella instrument varierar på grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan leda till förändring i verkliga värden och förändringar i kassaflöden. En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden. Per 2012-12-31har koncernen ett hyresåtagande till Skandrenting motsvarande en underliggande skuld på ca 90 198 tkr. Detta innebär att en ränteförändring på årsbasis på 1% medför en ökad/minskad kostnad på ca 900 tkr. För bolagets räntebindning och säkringar, se not 18. Koncernens ränterisk uppstår i huvudsak genom långfristig upplåning och hanteras av den centrala finansfunktionen. Enligt finanspolicyn är målsättningen för den långfristiga skuldportföljen för närvarande att ligga rörligt med sin låneportfölj. I samband med förvärvet av Grand Hotel Opera övertogs befintlig säkring gällande fastighetslånet. Derivatinstrument som exempelvis ränteswapkontrakt används för att hantera ränterisken. I redovisningen tillämpas säkringsredovisning när en effektiv koppling finns mellan säkrat lån och ränteswapen; se vidare not 18 Räntebärande skulder. Likviditetsrisk Likviditetsrisken är risken att koncernen kan få problem att fullgöra sina skyldigheter som är förknippade med finansiella skulder. Likviditetsplaneringen används för att hantera likviditetsrisken och kostnaderna för finansieringen av koncernen. Målsättningen är att koncernen ska kunna klara sina finansiella åtaganden i uppgångar såväl som nedgångar utan betydande oförutsebara kostnader och utan att riskera koncernens rykte. Likviditetsriskerna hanteras centralt för hela koncernen av den centrala finansavdelningen. Kreditrisker i kundfordringar Riken för att koncernens kunder inte uppfyller sina åtagande, det vill säga att betalning ej erhålls för kundfordringar utgör en kundkreditrisk. Bolaget värderar löpande riskerna i kundfordringarna 40 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 Övriga skulder Leasingavtal där företaget är leasetagare Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till: KoncernenKoncernen MaskinerFastigheter Maskiner Fastigheter Tkr, per 31 december2012 2011 Inom ett år 1 757 17 200 1 896 17 200 Mellan ett år och fem år 3 309 68 800 4 019 68 800 Längre än fem år - 211 600 - 228 800 5 066 297 600 5 915 314 800 Årets bokförda leasingkostnader 1 896 17 200 1 751 17 200 Not 25 – Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och eventualtillgångar KoncernenModerbolaget Tkr, per 31 december 2012 20112012 2011 Ställda säkerheter I form av ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar 221 570 190 970 - Företagsinteckningar 40 000 30 000 - Spärrmedel 2 000 2 000 - Övrigt 100 -- Aktier i dotterföretag, Ullevi Konferens och Kiosker AB 8 117 8 073 18 500 18 500 Grand Hotel Opera AB 1 783 821 34 962 33 962 Nordstaden Hotel & Förvaltning AB 11 108 6 983 43 378 43 378 Summa ställda säkerheter 284 678 238 847 96 840 95 840 Eventualförpliktelser Proprieborgen till förmån för dotterföretag - - 13 394 20 381 Borgen för franchisetagare 156 209 - Summa eventualförpliktelser 156 209 13 394 20 381 20122011 8 850 4 964 410 279 1 802 16 305 6 373 4 161 737 475 2 041 13 787 Moderbolaget har gått i borgen för Rasta Sverige AB’s samtliga förpliktelser mot Skandrenting AB. Förpliktelsen avser framtida hyresavgifter, vilken i koncernen skuldförts med 90 198 (93 932). Moderbolaget har dessutom en generell proprieborgen för Rasta Sverige AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB, Nordstaden Hotel & Förvaltning AB och Grand Hotel Opera AB. Dotterbolaget Rasta Sverige AB har gått i borgen för sin Franchisetagare RSP Konsult AB. Not 26 – Närstående Not 28 – Kassaflödesanalys Transaktioner med nyckelpersoner i ledande ställning Moderbolagets VD och Rasta Sveriges VD äger och kontrollerar 0 % respektive 25,9 % av rösterna i företaget. För sitt arbete i bolagen erhåller dom lön inklusive pensionsförmåner. Se ytterligare information i not 4, Anställda och personalkostnader. I den mån det förekommer andra närstående transaktioner sker dessa på marknadsmässiga villkor och med beaktande av Aktiebolagslagen Koncerninterna transaktioner Av moderbolagets omsättning utgör 18 904 (17 047) tkr försäljning till dotterföretag. Av moderbolagets kostnader utgör 166 (0) tkr inköp från dotterföretag. Av moderbolagets finansiella intäkter utgör 6 280 ( 6 754) tkr intäkter till dotterbolag. Per balansdagen har moderbolaget fordringar på dotterbolag om 155 390 (152 112) tkr. Likvida medel – koncernen Tkr, per 31 december 20122011 Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och banktillgodohavanden 21 976 18 276 Summa enligt balansräkningen 21 976 18 276 Summa enligt kassaflödesanalysen 21 976 18 276 Not 27 – Koncernföretag Innehav i dotterföretag Dotterföretagets säte, landÄgarandel i % 2012 2011 Ullevi Konferens och Kiosker AB, 556425-9108 Göteborg, Sverige 100 100 – dotterföretag Rasta Sverige AB, 556618-7141 Göteborg, Sverige 100 100 Grand Hotel Opera AB, 556785-4574 Göteborg, Sverige 100 100 Nordstaden Hotel & Förvaltning AB, 556632-4744 Göteborg, Sverige 100 100 Eget kapital och resultat dotterföretag Tkr 20122011 Ullevi Konferens och Kiosker AB Resultat -2 264 -2 384 Eget kapital 8 117 8 073 Rasta Sverige AB Resultat 12 968 10 008 Eget kapital 26 634 27 599 Grand Hotel Opera AB Resultat -3 416 -7 663 Eget kapital 1 783 821 Nordstaden Hotel & Förvaltning AB Resultat -4 798 4 051 Eget kapital 11 108 6 983 Moderbolaget Tkr, per 31 december Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Inköp (aktieägartillskott) Utgående balans 31 december Redovisat värde den 31 december 20122011 95 840 1 000 96 840 96 840 Specifikation av moderbolagets direkta innehav av andelar i dotterföretag Dotterföretag / Organisationsnummer / Säte Antal andelar Andel i % i Ullevi Konferens och Kiosker AB, 556425-9108, Göteborg 1000 100 Grand Hotel Opera AB, 556785-4574, Göteborg 1000 100 Nordstaden Hotel & Förvaltning AB, 556632-4744, Göteborg 1000 100 95 840 95 840 95 840 Redovisat värde 2012-12-312011-12-31 18 500 18 500 34 962 33 962 43 378 96 840 43 378 95 840 Likvida medel – moderbolaget Tkr, per 31 december Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och banktillgodohavanden Summa enligt balansräkningen Summa enligt kassaflödesanalysen 20122011 223 223 223 1 763 1 763 1 763 Betalda räntor och erhållen utdelning KoncernenModerbolaget Tkr 20122011 2012 2011 Erhållen ränta 194 308 117 252 Erlagd ränta 10 983 10 572 659 980 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet KoncernenModerbolaget Tkr 20122011 2012 2011 Avskrivningar 22 072 18 624 1 102 2 172 Förändringar i värdet av finansiella instrument 105 394 -28 250 Realisationsresultat vid försäljning av materiella anläggningstillgångar --10 - 22 177 19 008 1 074 2 422 Goda måltider och gott till kaffet!. Transaktioner som inte medför betalningar KoncernenModerbolaget Tkr 20122011 2012 2011 Förvärv av tillgång genom finansiell lease 5 470 9 466 - Förvärv av dotterföretag och andra affärsenheter koncernen Tkr 20122011 Förvärvade tillgångar och skulder Materiella anläggningstillgångar 18 074 237 Varulager 2 317 356 Rörelsefordringar 2 268 700 Likvida medel 1 254 1 268 Summa tillgångar 23 913 2 561 Obeskattde reserver - 241 Långfristiga räntebärande skulder 13 025 Kortfristiga rörelseskulder 10 514 2 297 Summa avsättningar och skulder 23 539 2 538 Köpeskilling: 27 341 14 696 Utbetald köpeskilling 27 341 14 696 Avgår: Likvida medel i den förvärvade verksamheten 1 254 1 268 Påverkan på likvida medel 26 087 13 428 RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 41 Koncern 2012 Tkr, Avstämning Förvärv av Gamla Ullevi I mars övertogs driften gällande Gamla Ullevi Restaurang och Konferens. Gamla Ullevi Restaurang och Konferens driver all restaurang-, kiosk- och konferensverksamhet på arenan Gamla Ullevi i Göteborg. Bolaget förvärvade inkråmet kontant för 7 068 tkr. Förvärvet avser förvärv av enbart inventarier. Hotell Not 30– Händelser efter balansdagen Bolagets segment som följs upp av högsta verkställande beslutsfattare (styrelse och verkställande direktör) är Serviceanläggningar, Arenarestauranger och Hotell. Styrelsen och verkställande direktören följer upp resultatet på EBITDA nivå för segmenten. Avskrivningar, finansnetto, tillgångar och skulder samt investeringar följs upp för koncernen som helhet. All verksamhet bedrivs i Sverige. Segmentets verksamhet beskrivs i förvaltningsberättelsen. Arenarestauranger Not 29 – Segmentrapportering Serviceanläggningar NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA 2012-01-01-2012-12-31 Koncern Avstämning Hotell Arenarestauranger 2011 Tkr, Serviceanläggningar Externa intäkter 399 084 66 394 85 580 1 628 552 686 Rörelsens kostnader exkl avskrivning -357 137 -65 191-72 704 3 731-491 301 Rörelseresultat EBITDA 41 947 1 203 12 876 5 359 61 385 Not 31 – Viktiga uppskattningar och bedömningar Företagsledningen har diskuterat utvecklingen, valet och upplysningarna avseende koncernens viktiga redovisningsprinciper och uppskattningar, samt tillämpningen av dessa principer och uppskattningar. Viktiga bedömningar vid tillämpning av koncernens redovisningsprinciper Vissa viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som gjorts vid tillämpningen av koncernens redovisningsprinciper beskrivs nedan. Finansiella leasingavtal Koncernen har leasingavtal på sina fastigheter. Fastigheterna hyrs via sale & lease back från Skandrenting AB. 2011-01-01-2011-12-31 Externa intäkter 351 173 58 923 73 632 9 629 493 357 Rörelsens kostnader exkl avskrivning -315 047 -56 148 -64 192 6 570 -428 817 Rörelseresultat EBITDA 36 126 2 775 9 440 16 199 64 540 Kolumnen avstämning avser moderbolaget, koncernjusteringar, koncernelimineringar och transaktioner på bolagsnivå som inte ingår i själva rörelsesegmenten. Till största delen består kolumnen av omklassificering till finansiell lease. I avstämningskolumnen ingår en engångsersättning/investeringsbidrag om 1 628 (9 629) Tkr i samband med övertag av hotellverksamheten i Malmö per 1 januari 2011. Inga ytterligare åtaganden föreligger, varför intäkt redovisas. Viktiga källor till osäkerheter i uppskattningar Nedskrivningsprövning av goodwill Vid beräkning av kassagenererande enheters återvinningsvärde för bedömning av eventuellt nedskrivningsbehov på goodwill, har flera antaganden om framtida förhållanden och uppskattningar av parametrar gjorts. En redogörelse av dessa återfinns i not 10. Som förstås av beskrivningen i not 10 skulle ändringar under 2013 av förutsättningarna för dessa antaganden och uppskattningar kunna ha en väsentlig effekt på värdet på goodwill. Not 32 – Uppgifter om moderbolaget Rasta Group AB (publ.), 556569-0400, är ett svenskregistrerat aktiebolag med säte i Göteborg. Moderbolagets aktier är registrerade på First North. Adressen till huvudkontoret är Sisjö Kullegatan 5. Koncernredovisningen för år 2012 består av moderbolaget och dess dotterföretag, tillsammans benämnd koncernen. Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och Rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för moderbolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Göteborg 2013-04-30 Lars Påhlson, Styrelsen ordförandeTommy MarklunD, ledamot styrelsen Leif Nilsson, ledamot styrelsen carl henrik brandel, ledamot styrelsen Bernt Larsson, ledamot styrelsen Ulrik svartborn, vd vår revisionsberättelse har avgivits 2013-04-30 Roger Mattsson, Auktoriserad revisor KPMG AB 42 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 Per Karlzon, ledamot styrelsen REVISIONSBERÄTTELSE Till årsstämman i Rasta Group AB (publ), org. nr 556569-0400 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Rasta Group AB (publ) för år 2012. Bolagets års-redovisning och koncernredovisning ingår i den tryckta versio-nen av detta dokument på sidorna 16–42. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och en koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen, och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Rasta Group AB (publ) för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 30 april 2013 Roger Mattsson Auktoriserad revisor KPMG AB RASTA ÅRSREDOVISNING 2012 | 43 Rasta hittar du utmed samtliga större riksvägar. Mötesplats för er på väg! Gävle Kalmar HOTELL I GÖTEBORG HOTELL I MALMÖ Karlskrona Bo centralt i Göteborg Bo centralt i Malmö w w w.ra s ta gro up.s e w w w.ra s ta .s e Boka på www.grandhotelgarden.se Tel: 040-665 60 00 Restaurang & Konferens Boka på www.grandhotelopera.se Tel: 031-805 080 Tel 0480-499 690 www.rastagroup.se Tel 031-739 09 50 www.rastagroup.se Tel 031-739 09 50 www.rastagroup.se Tel 031-739 09 50 www.rastagroup.se E6 1 HALLANDSÅSEN E6 2 SNAPPARP E6 3 HÅBY E6 4 TANUM E6 5 NORDBY/Svinesund E45 6 BRÅLANDA E18 7 GRUMS E20 8 VÅRGÅRDA E20 9 GÖTENE E20 10 MARIESTAD E20 11 ARBOGA Rv40 12 ULRICEHAMN E4 13 BRUNSTORP E4 14 ÖDESHÖG E4 15 MANTORP E4 16/17 NYKÖPINGSBRO E4 18 TÖNNEBRO E4 19 MÖLLETOFTA E4 20 KLEVSHULT 21 ULLARED E22 22 KALMAR Rasta Group AB Besöksadress: Sisjö Kullegata 5 Box 9092, 400 92 Göteborg Tel: 031-725 95 00. Fax: 031-725 95 50 E-post: [email protected] www.rasta.se
© Copyright 2024