Budgetunderlag 2016 - 2018
Box 206, 101 24 Stockholm Vasagatan 52, 3 tr Telefon växel 08-441 76 00 Fax: 08-24 05 30 E-post: [email protected] www.rmv.se BUDGETUNDERLAG 2015-02-26 Dnr X15-90019 Regeringen Justitiedepartementet 103 33 STOCKHOLM Rättsmedicinalverkets (RMV) budgetunderlag för åren 2016 2018 RMV överlämnar härmed budgetunderlag för räkenskapsåren 2016 – 2018. Utgångspunkten för beräkningarna är regleringsbrevet för 2015 och verkets tilldelade anslag under utgiftsområde Rättsväsendet för anslaget 4:1:8. Sammanfattning RMV bedriver en verksamhet som till mycket stor del är efterfrågestyrd och författningsreglerad och som därigenom är svår att påverka och planera till omfattning och att styra ekonomiskt. Verkets unika expertkunnande och de utlåtanden som avges är mycket efterfrågade och har en viktig betydelse som ett led i teknisk bevisning men även inom andra områden som t.ex. identifieringsärenden, faderskaps- och andra släktskapsutredningar. Det är avgörande för hela rättskedjan att RMV:s verksamhet är väl fungerande, effektiv och tillförlitlig. När obduktioner, rättsintygsundersökningar, rättspsykiatriska undersökningar eller genetiska och kemiska analyser beställs av rättsväsendet är det verkets skyldighet att genomföra dessa och i många fall inom i lag eller i avtal stipulerad tid. Dessutom är RMV:s verksamhet geografiskt spridd över landet, vilket ställer stora krav på ledning och samordning när det gäller t.ex. gemensamma rutiner och kompetensutvecklingsinsatser. RMV har under de senaste åren successivt tillförts mer resurser vilket bl.a. har gjort det möjligt att långsiktigt rekrytera och utbilda specialistläkare för att säkra läkarkompetensen på ett sätt som inte tidigare varit möjligt, påbörja genomförandet av en nödvändig modernisering av det medicintekniska stödet och delar av verksamhetens lokaler och ett nödvändigt forsknings- och utvecklingsarbete. Det är angeläget för uppdragets genomförande att dessa satsningar får fortsätta. Detta utvecklas närmare i bilaga 1. 1 (12) BUDGETUNDERLAG 2015-02-26 Dnr X15-90019 RMV gör bedömningen att verkets ramanslag behöver höjas med 5,5 miljoner kronor för år 2016, med 9,5 miljoner kronor för år 2017 och med 15,5 miljoner kronor för år 2018. Den föreslagna ramhöjningen utgår från ramanslaget för 2016. Höjningen för 2016 är exklusive den planerade ramhöjningen på 25 miljoner kronor. De närmare motiven redovisas i bilaga 1. I bilaga 2 återfinns förslag till finansiering av verksamheten, redogörelse för beräknade avgifts-/uppdragsinkomster, investerings- och lånebehov, beräknade lånekostnader och förslag till låneram samt behov av anslags- respektive räntekontokredit. Hemställan Med stöd av vad som anförs i budgetunderlaget hemställer RMV att regeringen godkänner den föreslagna finansieringen av verksamheten för de närmaste tre räkenskapsåren, att regeringen föreslår riksdagen att inom utgiftsområde Rättsväsendet, anslaget 4:1:8 Rättsmedicinalverket, anvisa ett ramanslag (i 2015 års prisnivå) för år 2016 på 404 067 tkr, för år 2017 på 408 067 tkr och för år 2018 på 414 067 tkr, att regeringen fastställer låneramen för investeringar i anläggningstillgångar till 120 000 tkr för år 2016, att regeringen bestämmer anslagskrediten för år 2016 till 3 procent av anslaget, att regeringen bestämmer RMV:s räntekontokredit till 5 procent av totalt disponibelt belopp. Beslut Detta beslut har fattats av t.f. generaldirektören Johan Ahlner. Ekonomidirektören Johan Karlsson har varit föredragande. Johan Ahlner Johan Karlsson 2 (12) BUDGETUNDERLAG 2015-02-26 Dnr X15-90019 Bilagor: 1. Motiv för utökning av Rättsmedicinalverkets ramanslag, sid. 4 2. Förslag till finansiering m.m. (tabeller), sid. 10 Sändlista: Justitiedepartementet Finansdepartementet Ekonomistyrningsverket Riksdagens utredningstjänst Riksrevisionen Statskontoret 3 (12) BUDGETUNDERLAG 2015-02-26 Dnr X15-90019 Bilaga 1 Motiv för utökning av Rättsmedicinalverkets (RMV) ramanslag från och med år 2016 Nuläge – säkra den uppbyggnad som skett RMV bedriver en verksamhet som till mycket stor del är efterfrågestyrd och författningsreglerad och som därigenom är svår att påverka och planera till omfattning och att styra ekonomiskt. Verkets unika expertkunnande och de utlåtanden som avges är mycket efterfrågade och har en viktig betydelse som ett led i teknisk bevisning men även inom andra områden som t.ex. identifieringsärenden, faderskaps- och andra släktskapsutredningar. Det är avgörande för hela rättskedjan att RMV:s verksamhet är väl fungerande, effektiv och tillförlitlig. När obduktioner, rättsintygsundersökningar, rättspsykiatriska undersökningar eller genetiska och kemiska analyser beställs av rättsväsendet är det verkets skyldighet att genomföra dessa och i många fall inom i lag eller i avtal stipulerad tid. RMV:s verksamhet är geografiskt spridd över landet, vilket ställer stora krav på ledning och samordning när det gäller t.ex. gemensamma rutiner och kompetensutvecklingsinsatser. RMV har i budgetunderlagen sedan år 2008 beskrivit de satsningar som gjorts. Det har varit och är till vissa delar fortfarande avgörande att dessa satsningar får slutföras för att myndigheten ska kunna fortsätta att utvecklas till en modern myndighet och för att fullgöra myndighetens uppdrag. RMV:s anslag har under åren 2008 – 2012 successivt ökats för att möjliggöra en mer långsiktig strategisk planering av för verket centrala utvecklingsområden än som tidigare varit möjligt. I budgetunderlaget för 2013-2015 bedömde RMV att anslagsnivån, för att täcka behoven i den del av verksamheten som kan betecknas som mer löpande, är i stort sett bra men att nivån under ytterligare några år successivt behöver höjas något ytterligare för att klara kostnaderna för de långsiktiga satsningarna på rekryteringen och utbildningen av fler läkare, upprustningen av lokalerna, forskning och utveckling samt upprustningen av den medicintekniska utrustningen. Myndigheten är på god väg att nå de mål som satts för de nämnda områdena. Det är angeläget för uppdragets genomförande att det som uppnåtts inte riskeras utan att den uppbyggnad som skett säkras och får fortsätta bl.a. genom en anslagsnivå i paritet med planerade nödvändiga förändringar. Dessa områden kräver en långsiktig planeringshorisont och ett målinriktat och uthålligt genomförande över tid. Det handlar om investeringar och åtaganden under lång tid. Det ekonomiska läget och effekterna därav som uppkom under 2013 till följd av att RMV inte tilldelades det anslag som myndigheten bedömde att det fanns ett behov av beskrevs utförligt i budgetunderlaget för åren 2014-2016 och har också behandlats i årsredovisningen för 2013. I och med att regeringen under 4 (12) BUDGETUNDERLAG 2015-02-26 Dnr X15-90019 Bilaga 1 hösten 2013 beslöt ge RMV ett tillskott av medel dels på tilläggsbudget för 2013, dels ett engångsbelopp för 2014 på 30 miljoner kronor, kunde de mest negativa effekterna av besparingsåtgärderna undvikas och planerna på att säga upp medarbetare behövde aldrig realiseras. För 2015 har RMV tilldelats en ramhöjning på 20 miljoner kronor vilket i realiteten innebär en anslagssänkning jämfört med 2014. För att kunna upprätthålla kvalitet och effektivitet, samt fortsätta utveckla verksamheten krävs att RMV under 2015 utnyttjar hela sitt anslagssparande, samt större delen av anslagskrediten. RMV:s totala anslagsbelastning under 2015 bedöms bli i nivå med den planerade anslagsbelastningen för 2016, då RMV förväntas tilldelas ytterligare 25 miljoner kronor i ramhöjning. I detta läge är det av väsentlig betydelse att inför år 2016 och framåt poängtera vikten av att den planerade nivåhöjningen av anslagsramen verkställs och att behov att fortsatt utveckla verksamhetens kvalitet och bibehålla effektivitet kvarstår, vilket kräver vissa resurstillskott, dock i mindre omfattning. Ökade anslagsbehov 1. Fortsatt rekrytering av läkare – genomförandet av den tioåriga bemanningsplanen RMV 2018 får inte äventyras Rekrytering och utbildning av fler läkare inom rättspsykiatrin och rättsmedicinen har varit ett prioriterat mål inom RMV och också särskilt kommenterats i budgetpropositionerna för åren 2010-20121. Målet i tioårsplanen för rekrytering av läkare – RMV 2018 – är att fram till 2018 ha fördubblat antalet rättspsykiater och tredubblat antalet rättsläkare – allt för att kunna möta behovet av läkarkompetens, kompetens- och kvalitetsutveckling samt forskning och utveckling. Under 2013 har en halvtidsavstämning genomförts av planen och vid den har myndigheten kunnat konstatera att planen i huvudsak följs och att utsikterna att nå målet 2018 är mycket goda. Under 2014 har planen fortsatt att genomföras. Läkarbristen har varit ett mycket stort problem under årtionden så den nu positiva utvecklingen när det gäller rekrytering och utbildning får inte äventyras. RMV har blivit en attraktiv arbetsgivare och har numera inte svårt att rekrytera och behålla läkare. Läget är dock fortsatt ”skört” eftersom andelen läkare som är under utbildning (ca hälften) är stort och det tar några år till innan de är färdiga specialister. 1 Jfr Prop. 2009/10:1, UO4, s. 59f., Prop. 2010/11:1, UO4, s. 60, Prop. 2011/12:1, UO4, s. 57f. 5 (12) BUDGETUNDERLAG 2015-02-26 Dnr X15-90019 Bilaga 1 För att fortsätta genomförandet av den tioåriga bemanningsplanen behöver verket under den kommande treårsperioden tillföras ytterligare medel: 4 mnkr (år 2016), 7 mnkr (år 2017) och 9 mnkr (år 2018). Medlen ska finansiera kostnaderna för ytterligare läkare. 2. Teknikstödet - fortsatt satsning för framtiden RMV har en verksamhet som ständigt kräver nya investeringar särskilt i apparatur, instrument samt tillhörande IT-system inom laboratorieverksamheterna eftersom den tekniska utvecklingen inom detta område sker mycket snabbt. Ny teknik ger nya möjligheter att analysera allt fler substanser ur allt mindre provmängder. Detta ställer krav på RMV att följa med i teknik- och metodutvecklingen så att myndigheten kan ge de svar som omvärlden förväntar sig att kunna få nu och i framtiden. För RMV:s del handlar det i dessa fall inte minst om att både utveckla metoder men också om att se till att ha toppmodern laboratorieutrustning för att kunna utföra de analyser som rättsväsendet efterfrågar. Inte minst gäller det upptäckten och analysen av s.k. internetdroger, en ärendetyp som för myndighetens rättskemiska verksamhet fortsatt stadigt ökar i antal och komplexitet. Dessutom krävs långsiktiga investeringar i farmakologisk/ toxikologisk kompetens för att tolka och bedöma analysresultaten. Systemen behöver snabbas upp och allmänt få större kapacitet bl.a. mot bakgrund av det som RIF[1]-arbetet kommer att kräva av myndigheten när det gäller kommunikation med omvärlden, ärendehantering m.m. RMV arbetar ständigt med detta och har under åren utvecklat en elektronisk ärendehantering med flera av uppdragsgivarna, bl.a. Polisen och Kriminalvården och detta arbete kommer att fortsätta. Under 2014 tog Polisen beslut att utveckla deras gamla system DurTvå till att bli ett system som nu har informationsutbyte med RMV. Vi har tillsammans med Polisen gjort anpassningar på båda sidor och kommer att utveckla det vidare. Vi har nu 97 % av missbruksärenden, eget bruk och trafikärenden elektroniskt. Nu pågår ett utvecklingsarbete att kunna hantera de övriga ärenden från polisen, de så kallade våldsbrotten elektroniskt. Då kommer RMV att behöva göra ytterligare tekniska anpassningar och det kräver resurser både från oss och vår systemleverantör. Det finns en mycket stor potential att effektivisera och göra verksamheten mera säker genom att utnyttja moderna IT-system. RMV planerar att fokusera på att se till att verksamheten har den IT-miljö som kommer att krävas för att fortsatt kunna leverera resultat i världsklass. RMV har både i årsredovisningen för 2013 och 2014 mer i detalj redogjort för hittills vidtagna åtgärder när det gäller det medicintekniska stödet. Under 2015 kommer den kraftsamling som påbörjades 2014 i syfte att lyfta stödet kompetens- och funktionsmässigt för att möta framtida krav att fortsätta. [1] Rättsväsendets Informations Försörjning 6 (12) BUDGETUNDERLAG 2015-02-26 Dnr X15-90019 Bilaga 1 Utvecklingen enligt ovan kan leda till ytterligare medelsbehov under perioden 2016-2018. Om så är fallet kommer RMV att avisera detta så snart det är känt. Outsourcing av IT – uppdelning för framtidssäkring RMV har under en tjugoårsperiod outsourcat sin drift och systemutveckling till en mindre, lokalt verksam, IT-leverantör. Fram till 2013 var all IT outsourcad, men i och med uppbyggnaden av en egen IT-organisation som inleddes under 2014 och slutförs under 2015 kommer bl.a. strategiskt arbete, upprättande av kravspecifikationer och kritisk granskning av leverans att kunna genomföras inom myndigheten. Områdena drift och systemutveckling behöver även fortsättningsvis upphandlas, och denna upphandling beräknas genomföras under 2015. RMV kommer i upphandlingen kräva en högre nivå av kompetenssäkring (för att bli mindre sårbart för sjukdomar och personalrotation) och en högre täckningsgrad i landet (vilket skulle minska reskostnader och möjliggöra en lokal närvaro vid RMV:s lokaliseringar i landet) än vad dagens leverantör kan erbjuda. Då nuvarande leverantör ej ingår i Kammarkollegiets ramavtal planerar RMV för ett byte av leverantör och då kommer även de ökade kraven enligt ovan att kunna implementeras. Ett byte av IT-leverantör bedöms leda till ökade kostnader med 1,5 mkr per år under 2016-2018 i det överlämningsarbete som föranleder en sådan process. Från 2019 bedöms kostnaderna uppgå till samma nivå som 2015. 3. Lokalerna – genomförd och planerad upprustning ger kostnader under lång tid (långa hyreskontrakt) RMV:s lokaler är till sin karaktär speciallokaler som måste anpassas exakt efter verksamhetens behov och de krav som finns på myndighetens lokaler när det gäller en säker och god arbetsmiljö. Verksamheten kan inte av bl.a. etiska skäl bedrivas var som helst. Det är ingen slump att verkets lokaler, med undantag av ledningskansliet, ligger på eller i närheten till sjukhus- eller universitetsområden. De senaste årens ny- och ombyggnationer är i huvudsak färdigställda, långa hyresavtal2 tecknade efter regeringens godkännande och inflyttning genomförd. Kostnaderna för detta har nu slagit igenom fullt ut och omfattar ca 17 mnkr per år. Under 2013 påbörjades planeringen av viss ombyggnad av lokalerna för den rättspsykiatriska avdelningen i Göteborg. Planeringen stoppades med anledning 2 År 2010 godkände regeringen ett 20-årigt hyresavtal avseende de nybyggda lokalerna för den rättspsykiatriska avdelningen i Stockholm (Dnr Ju2010/589/Å) och år 2011 godkände regeringen ett 20-årigt hyresavtal avseende de nybyggda lokalerna för den rättsmedicinska avdelningen i Göteborg (Dnr Ju2011/3323/Å). 7 (12) BUDGETUNDERLAG 2015-02-26 Dnr X15-90019 Bilaga 1 av de besparingar som gjordes under 2013. Denna ombyggnad är föranledd dels av behovet att ytterligare anpassa lokalerna till de säkerhetskrav som gäller för rättspsykiatrisk undersökningsverksamhet, dels det faktum att den rättspsykiatriska vården flyttade ut ur den byggnad myndigheten hyr för sin verksamhet. Myndigheten disponerar nu hela byggnaden. Under 2014 har omfattningen av den planerade ombyggnationen analyserats och beslut har fattats om att fokusera på de mest väsentliga åtgärderna. Av denna anledning har den förväntade kostnadsökningen minskat. Ombyggnationen förväntas genomföras under 2015-2016 och medföra en ökad kostnad på 2 mnkr per år från kvartal 4 2016. Den rättsmedicinska avdelningen i Umeå är i behov av nya lokaler bl.a. mot bakgrund av att lokalerna är för små för verksamheten som bedrivs där. Planeringen har av olika skäl stått stilla under 2013-2014 men är nu aktuell att återupptas. Från början var planen att endast bygga om de befintliga lokalerna med syfte att få ett effektivare utnyttjande men vi ser inga möjligheter till en sådan lösning längre då även den totala lokalytan behöver utökas. Landstiget har även aviserat ett stort intresse av att komma åt lokalerna för sina egna verksamheter. En närmare beskrivning av lokalbehovet liksom en sökning efter hyreslediga objekt, alternativt planerad nybyggnation, inom radie av 1 km från sjukhusområdet kommer att göras under 2015. Nuvarande avtal löper ut 201612-31. Marknadshyran för nya lokaler förväntas ligga väsentligt över nuvarande hyresnivå. Vid den rättsmedicinska avdelningen i Uppsala stoppades av ekonomiska skäl den planerade om- och tillbyggnaden av lokalerna under 2013. Tanken var att detta arbete skulle tillgodose satsningen på datorskiktröntgen (CT) och ökningen av antalet läkare och annan personal. Det visar sig nu att de prisindikationer vi fått från landstinget för om- och tillbyggnaden överskrider kostnaden för en flytt till nya lokaler. Landstinget har även själva visa stort intresse av att komma åt de lokaler vi hyr. Med anledning av detta har ett arbete påbörjats med att hitta nya lokaler. Vasakronan kommer att uppföra ett nytt objekt ett par hundra meter från nuvarande lokalisering och diskussioner förs just nu om möjligheten att få hyra lokaler i detta hus. När en flytt kan bli aktuell är inte klart och RMV får återkomma framöver med en precisering av resursbehov för detta. RMV gör bedömningen att en flytt, bl.a. mot bakgrund av gällande hyresavtal, kan bli aktuell först någon gång under 2017. RMV förväntar sig i nuläget inte någon större ökning i hyreskostnader vid en flytt. För 2017 beräknar verket ett utökat anslagsbehov på ca 1 mnkr och för 2018 ca 5 mnkr per år för att finansiera ökade lokalkostnader. 8 (12) BUDGETUNDERLAG 2015-02-26 Dnr X15-90019 Bilaga 1 Sammanfattning av behoven av höjd anslagsnivå för nuvarande verksamhet Föreslagna höjningar utgår från ett anslag på 398 567 000 kronor d.v.s. verkets ramanslag 398 567 000 inklusive den planerade ramhöjningen på 25 000 000 kronor för år 2016. Anslagsbehoven anges i 2015 års prisnivå. Anslagsbehov (tusental kronor) Höjning av anslagsram (2015 års prisnivå) År 2016 År 2017 År 2018 1. Rekrytering av läkare 4 000 7 000 9 000 2. Teknikstöd 1 500 1 500 1 500 0 1 000 5 000 5 500 9 500 15 500 404 067 408 067 414 067 3. Lokaler Summa behov av höjd anslagsram Beräknat behov av anslag (exklusive pris- och löneomräkning) 9 (12) BUDGETUNDERLAG 2015-02-26 Dnr X15-90019 Bilaga 2 1. Förslag till finansiering av verksamheten åren 2016 - 2018 (tkr i 2015 års prisnivå) 2014 Utfall 2015 Prognos 2016 Beräknat 2017 Beräknat 2018 Beräknat Finansiering Ramanslag (4:1:8) Avgiftsinkomster Övriga inkomster (varav bidrag) 360 897 120 780 2 871 (2 556) 371 005 105 300 2 000 (2 000) 404 067 104 000 800 (400) 408 067 107 000 1 400 (400) 414 067 112 000 1 800 (400) Summa 484 548 478 305 508 867 516 467 527 867 2. Avgifter som disponeras av RMV 2a. Avgiftsbelagd verksamhet och andra inkomster år 2016 (tkr) Verksamhet Balanserat resultat 141231 Prognos resultat 2015 Avgiftsintäkter 2016 Kostnader 2016 Rättsgenetik 15 649 -2 000 20 000 25 000 Rättskemi 22 177 -2 000 58 000 Rättsintyg -1 974 3 000 Övriga inkomster 0 0 Resultat Kostnadstäckning (%) Uppdragsgivare Staten (%-andel) Uppdragsgivare Övriga (%-andel) -5 000 80 25 75 59 000 -1 000 98 80 20 24 000 24 000 0 100 100 0 2 000 2 000 0 100 25 75 2016 2b. Avgiftsbelagd verksamhet och andra inkomster år 2017 (tkr) Verksamhet Prognos balanserat resultat 151231 Beräknat resultat 2016 Avgiftsintäkter 2017 Kostnader 2017 Rättsgenetik 13 649 -5 000 22 000 25 000 Rättskemi 20 177 -1 000 59 000 Rättsintyg 1 026 0 Övriga inkomster 0 0 Resultat 2017 Kostnadstäckning (%) Uppdragsgivare Staten (%-andel) Uppdragsgivare Övriga (%-andel) -3 000 88 20 80 60 000 -1 000 98 80 20 24 000 24 500 -500 98 100 0 2 000 2 000 0 100 25 75 10 (12) BUDGETUNDERLAG 2015-02-26 Dnr X15-90019 Bilaga 2 2c. Avgiftsbelagd verksamhet och andra inkomster år 2018 (tkr) Verksamhet Beräknat balanserat resultat 161231 Beräknat resultat 2017 Avgiftsintäkter 2018 Kostnader 2018 8 649 -3 000 26 000 26 000 Rättskemi 19 177 -1 000 60 000 Rättsintyg 526 -500 Övriga inkomster 0 0 Rättsgenetik Resultat Kostnadstäckning (%) Uppdragsgivare Staten (%-andel) Uppdragsgivare Övriga (%-andel) 0 100 20 80 60 000 0 100 80 20 24 000 25 000 -1 000 96 100 0 2 000 2 000 0 100 25 75 2018 3. Investeringar 3a. Lån i Riksgäldskontoret (tkr) År 2015 Prognos År 2016 Förslag År 2017 Beräknat År 2018 Beräknat IB lån i Riksgäldskontoret 76 234 76 000 76 000 88 000 Beräknad nyupplåning 20 000 20 000 33 000 26 000 3 800 2 000 1 000 1 000 Beräknad amortering 20 000 20 000 21 000 22 000 UB lån i Riksgäldskontoret 76 000 76 000 88 000 92 000 Beslutad/föreslagen låneram 120 000 120 000 120 000 120 000 0 0,0 % 200 0,25 % 800 1% 1 200 1,5 % 14 500 14 700 16 100 17 300 5 500 5 500 5 700 5 900 varav immateriella anläggningstillgångar Beräknad ränteutgift Ränteantaganden nyupplåning Finansiering av räntor och amorteringar Anslag 4:1:8 Avgiftsbelagd verksamhet 11 (12) BUDGETUNDERLAG 2015-02-26 Dnr X15-90019 Bilaga 2 Behov av låneram RMV tilldelades för 2015 en låneram på 120 mnkr. Verket har inför budgetunderlaget gjort en inventering och prioritering av upprustningsbehoven inom alla verksamhetsområden och kan konstatera att ramen beräknas vara tillräcklig för de kommande årens investeringsbehov. Satsningarna i ny- och ersättningsinvesteringar i laboratorieutrustning fortsätter. Även för verkets IT- och ärendehanteringssystem pågår ett kontinuerligt utvecklingsarbete som kräver stora investeringar. Vidare leder vissa mindre lokal- och säkerhetsupprustningar till behov av investeringsmedel. 3b. Investeringsbehov i anläggningstillgångar åren 2016 - 2018 (tkr) Verksamhetsområde År 2016 År 2017 År 2018 Rättspsykiatri Rättsmedicin Rättskemi och rättsgenetik Verksgemensamt 1 000 4 000 12 000 3 000 14 000 4 000 12 000 3 000 1 000 10 000 12 000 3 000 SUMMA 20 000 33 000 26 000 4. Anslagskredit (tkr) Beviljat 2015 Förslag 2016 Förslag 2017 Förslag 2018 11 130 3% 12 122 3% 12 242 3% 12 422 3% Beviljat 2015 Förslag 2016 Förslag 2017 Förslag 2018 Räntekontokredit 19 000 20 000 20 000 21 000 Procent av disponibelt belopp 5% 5% 5% 5% Anslagskredit Procent av anslaget 5. Räntekontokredit (tkr) 12 (12)
© Copyright 2024