Årsredovisning 2014
Årsredovisning 2014 26 51 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Kommunens organisation........................................................................................................................................ 3 Kommunstyrelsens ordförande om verksamheten 2014 ......................................................................................... 4 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE ......................................................................................................................... 6 Omvärldsanalys ....................................................................................................................................................... 6 Befolkning, arbetsmarknad och näringsliv.............................................................................................................. 6 Övergripande mål .................................................................................................................................................... 8 Att vända befolkningstrenden ......................................................................................................................... 8 Näringslivet växer och diversifieras ................................................................................................................ 8 Ökande befolkning i bra boendemiljö ............................................................................................................ 9 Goda livsvillkor genom hela livet .................................................................................................................... 9 Ett jämställt Degerfors med berikande mångfald ......................................................................................... 9 Stimulerande fritid och god folkhälsa ........................................................................................................... 10 Ett aktivt och rikt kulturliv ............................................................................................................................ 10 God tillgänglighet .......................................................................................................................................... 10 En god miljö ................................................................................................................................................... 11 Ekonomi i balans ........................................................................................................................................... 12 Effektiv organisation...................................................................................................................................... 12 Delaktiga och engagerade kommuninvånare .............................................................................................. 12 Samverkan ...................................................................................................................................................... 13 Kompetensförsörjning ................................................................................................................................... 13 Effektiva arbetsmetoder ................................................................................................................................ 13 Social investeringsfond ......................................................................................................................... 13 Sammanfattande finansiell analys ......................................................................................................... 14 Sammanfattande finansiell analys, Koncernen...................................................................................... 15 Driftredovisning .................................................................................................................................... 16 Investeringsredovisning......................................................................................................................... 19 Personalekonomisk redovisning ............................................................................................................ 20 EKONOMISK REDOVISNING ........................................................................................................... 23 Modell för finansiell analys ................................................................................................................... 23 Fördjupad finansiell analys – kommunen.............................................................................................. 23 Finansiell analys – koncernen ............................................................................................................... 30 Resultaträkning...................................................................................................................................... 32 Kassaflödesanalys ................................................................................................................................. 32 Balansräkning ........................................................................................................................................ 33 Noter ...................................................................................................................................................... 34 Redovisningsprinciper ........................................................................................................................... 40 REDOVISNING FRÅN KOMMUNENS VERKSAMHETER............................................................ 42 Kommunstyrelsen.................................................................................................................................. 42 Bygg- och miljönämnden ...................................................................................................................... 45 Servicenämnden .................................................................................................................................... 47 Vatten- och avloppsverksamhet ............................................................................................................ 51 Kultur- och utbildningsnämnden ........................................................................................................... 52 Socialnämnden ...................................................................................................................................... 54 Folkhälsonämnden................................................................................................................................. 58 Gymnasienämnden ................................................................................................................................ 61 Överförmyndarnämnden ....................................................................................................................... 62 Bergslagens räddningstjänst .................................................................................................................. 64 REDOVISNING FRÅN KOMMUNENS FÖRETAG.......................................................................... 66 Degerforsbolagen AB ............................................................................................................................ 66 Degerfors Energi AB ............................................................................................................................. 66 Degerforsbyggen AB ............................................................................................................................. 68 Degerfors Industrihus AB ..................................................................................................................... 69 REVISORERNA ................................................................................................................................... 70 Specificerad investeringsredovisning med ombudgeteringar ................................................................ 71 2 Kommunens organisation Kommunfullmäktige Nämnderna Kommunfullmäktige är kommunens högsta beslutande organ. I fullmäktige finns 31 ordinarie ledamöter och 20 ersättare. Sammansättningen bestäms genom allmänna val av medborgarna i Degerfors kommun. Antalet mandat har minskat med 10 st jämfört med förra mandatperioden. Degerfors kommun har antagit regler, reglemente, för respektive nämnd. Reglementet reglerar nämndernas och kommunstyrelsens ansvarsområde. Nämnderna skall följa de direktiv och riktlinjer kommunfullmäktige beslutat om. De är dessutom skyldiga att tillse att verksamheterna bedrivs på ett effektivt och ändamålsenligt sätt. Återrapportering ska ske till kommunfullmäktige. Mandatfördelning Socialdemokraterna Vänsterpartiet Centerpartiet Folkpartiet Moderata samlingspartiet Kristdemokraterna Miljöpartiet de gröna Sverigedemokraterna* Summa 2011-2014 12 20 2 1 3 1 1 1 41 2015-2018 10 13 2 0 2 1 1 2 31 Kommunstyrelsens roll Kommunstyrelsen är kommunens ledande politiska förvaltningsorgan som ska leda och samordna planeringen av kommunens ekonomi och verksamhet. Kommunstyrelsen leds av ett kommunalråd. *Mandatet är ej besatt 2011-2014 Degerfors Energi AB Degerforsbyggen AB Degerfors Industrihus AB Valnämnden Kultur- och utbildningsnämnden Revisorer Kommunstyrelsen Servicenämnden Degerforsbolagen AB KOMMUNFULLMÄKTIGE Socialnämnden Gymnasienämnden* Bygg- och miljönämnden Folkhälsonämnden* Över- förmyndarnämnden* *Gemensamma nämnder Taxe- och Avgiftsnämnd* Från och med 2011-01-01 bedrivs de frivilliga skolformerna i en gemensam gymnasienämnd tillsammans med Karlskoga kommun. Folkhälsonämnden är även den en gemensam nämnd med Karlskoga kommun där, förutom folkhälsofrågor, kost och städverksamhet bedrivs utifrån. Överförmyndarnämnden består av följande kommuner; Degerfors, Filipstad, Karlskoga, Kristinehamn samt Storfors. Från och med 2014 ingår även Degerfors kommun i en gemensam taxe- och avgiftsnämnd med kommuner i Sydnärke där Hallsbergs kommun är värdkommun. Räddningstjänsten bedrivs genom Bergslagens Räddningstjänstförbund där Degerfors kommuns andel är 11,8 %. I samband med ändrat huvudmannaskap för kollektivtrafiken i Örebro län har kommunens andelar i Länstrafiken sålts till Örebro Läns Landsting. 3 Kommunstyrelsens ordförande om verksamheten 2014 Degerfors kommuns strategiska plan innehåller tre huvudpunkter. 1) Den negativa befolkningskurvan ska brytas. 2) Alla elever som går ut årskurs 9 ska vara behöriga att söka ett nationellt program i gymnasiet. 3) Den kommunala ekonomin ska vara i balans. • De arbeten som inleddes i slutet på 2013 på Västra Möckelnstranden fortgick under 2014. Grävningarna för utbyggnad av VA, bredband, elledningar, reservvatten gick under året in i etapp 2 för att avslutas i etapp 3 under innevarande år. Flera nya tomter styckades av och ingår i nya detaljplanen inom etapp 1 – området. • Arbetet med att iordningställa cykelvägen mellan Degerfors och Karlskoga pågick under året i form av att slutförhandla avtal med fastighetsägare och upprätta andra tekniska handlingar för att kunna påbörja det faktiska bygget under innevarande år. • Under våren slutfördes bygget av läktare Stora Valla för att uppfylla Svenska fotbollsförbundets krav för att DIF ska kunna spela elitfotboll. Besiktning av förbundet har utförts och arenan har godkänts av SFF för spel i Superettan. • Under hösten avslutades även arbetet med att upprätta avtal om att Stora Valla IP skulle övergå i kommunens ägo. Beslut om övertagandet togs i fullmäktige i december. • Upprustningen för att öka tillgängligheten i närområdet till Degerfors järnvägsstation påbörjades under våren. Pga. stark kyla i december kunde arbetet inte slutföras under året utan fortsätter i vår. • I maj påbörjades inflyttningen i nya gruppboendet enligt LSS på Odelbergsvägen. Invigningen skedde i augusti. • Degerfors Energi har under året genomfört ett åtgärdsprogram som dels ökat lönsamheten på fjärrvärmen kraftigt, utan att höja fjärrvärmeavgiften, dels medfört att fjärrvärmen i Degerfors är till 99 % fossilfri. • Flera områden i Degerfors, bl.a. delar av Karlshagen och Hästhagen, har under 2014 försetts med fiber, liksom Letälvsgårdens äldreboende. Dessutom har en strategisk plan för fiberutbyggnad fram till 2020 utarbetats av Degerfors energi. • Degerfors Byggen och Degerfors Industrihus har under året utfört ett omfattande arbete vad gäller ambitionen att fylla tomma industrilokaler med ny verksamhet. Bl.a har en betydande yta av lokalerna i Högbergstorp fyllts med annan industriell verksamhet efter NTD:s flytt 2012. • I juni anställdes en samordnare i det finska förvaltningsområdet som bildades 2013. Han För andra året i rad uppfylldes 2014 det första målet att bryta den negativa befolkningskurvan. Befolkningen ökade med sammanlagt 31 personer. I budgetupplägget inför 2014 ingick en beräknad minskning av befolkningen med 30 personer. Förutom att en befolkningsökning är positiv ur många andra synvinklar innebär den även att den kommunala ekonomin förbättras, då det nuvarande skatteutjämningssystemet ger cirka 40 -45 tkr per invånare. Emellertid innebär det även att kostnaderna för barnomsorg och skola ökar under kommande år. Kommunens sammanlagda sparbeting för 2014 uppgick 4,5 mkr. Liksom tidigare år har stora ansträngningar gjorts i förvaltningarna för att reducera kostnadsläget i hela kommunen. Till skillnad mot de två tidigare åren utgick 2014 inte någon återbetalning från sjukförsäkringssystemet AGS, vilket delvis bidrog till att resultatet för kommunen slutade på ett minus på - 1,3 mkr. Däremot har kommunens bolagskoncern under året ett mycket gott resultat. Resultaten för 2014 uppgick till sammanlagt drygt + 11 mkr, vilket medger en extra utdelning till kommunen på 0,7 mkr under 2014. Under året har många åtgärder som syftar till göra kommunen mer attraktiv för att på så vis leva upp till målet om ökad befolkning genomförts. • I samarbete med Arbetsförmedlingen har arbetsmarknadsprojekt som startades 2013 fortgått under 2014, däribland Vägen vidare, och tillsammans Finsam, Samordnat stöd för unga och Totala livssituationen. Syftet med de olika projekten är dels att skapa meningsfull sysselsättning, dels att minska arbetslösheten, framför allt ungdomsarbetslösheten, och att reducera försörjningsstödet. • I juni fortsatte utsmyckningen av Degerfors genom att Annika Nielsen och Jennifer Olsson tillsammans med feriearbetande elever från högstadiet utförde ett konstverk på västra sidan av COOP – huset. 4 • • • • • • har under året åstadkommit stor aktivitet med bl.a. olika kulturarrangemang och renovering av finska bastun på Bruket. Under året har delar av Ängebäck och Montörsgatan i Strömtorp försetts V/A. Andra halvåret 2014 öppnades ett nytt särskilt boende på Västergården, Solrosen, dels för att avlasta Slussen, dels för att undvika dyra kostnader för färdigbehandlade vårdtagare på lasarettet i Karlskoga. Solrosen har platser för sammanlagt åtta vårdtagare. Under sommaren iordningställdes tre beachvolleyplaner på Stora Vallaområdet, dessutom byttes badbryggor vid Degernäs camping och Svartåbadet. En ny angöring för fordonstrafik vid Stora Vallaskolan och förskolan Tallbacken anlades under sommaren 2014, vilket innebär en säkrare trafikmiljö i området. Under våren slutfördes arbetet med kommunal vattenförsörjning till Outokumpu, vilket medför ökade intäkter till VA – kollektivet. Det utökade programmet för asfaltering av lokalgator och gallring av tätortsnära pågick under året, samtidigt som en ny åretvinningslinje på Industrigatan anlades. • För att uppfylla den andra punkten i den strategiska planen, att eleverna i årskurs 9 ska kunna söka till ett nationellt program på gymnasiet, har KUN sedan 2011 systematematiskt arbetat med att höja meritvärdena i 9: an. Detta arbete fortgick under året. Enligt aktuell statistik har meritvärdena succesivt höjts från 175 i meritvärde 2011 till över 200 år 2014. • Enligt KKIK är personaltätheten i förskolan hög. I den planerade verksamheten går det 5,2 barn per personal och 3,5 barn per barn i den faktiska verksamheten. • I de nationella proven i årskurs 6 ligger resultaten enligt KKIK på rikssnittet, vilket är en uppgång jämförelse med tidigare år. • 91 procent av vårdtagarna hemtjänsten är enligt KKIK nöjda eller mycket nöjda med hemtjänsten. • I fråga om personalkontinuitet i hemtjänsten ligger kommunen bra till. Enligt KKIK besöks den äldre av 13 personer, vilket är få relativt sett, i ett kontinuerligt dyngnetruntschema under en 14 – dagarsperiod. • 87 procent av medborgarna som skickar in en fråga till kommunen får svar inom 2 dagar och 92 procent att de får ett gott bemötande vid kontakter med kommunen. Ett antal verksamheter i kommunen har fått goda betyg i nationella jämförelser. Några exempel: Tack för det gångna året. Roland Halvarsson Kommunstyrelsens ordförande 5 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Omvärldsanalys1 Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) lyfter fram att det är god skatteunderlagstillväxt. Under 2014 steg antalet arbetade timmar betydligt mer än 2013. Även under 2015 spår SKL att antalet arbetade timmar ger ett sort bidrag till skatteunderlagstillväxten. Även 2015 fortsätter den konjunkturella återhämtningen med ytterligare ökning av antalet arbetade timmar och stigande timlöner. Slutavräkningen för 2015 spår SKL bli högre än den av regeringen fastställda uppräkningsfaktorn. Skulle SKL:s prognos slå in väntas slutavräkningen bli positiv med 160 kr/invånare. För Degerfors kommuns del motsvara det ca 1,5 mkr. Kostnaden för arbetskraft och övrig förbrukning gör att prisförändringarna väntas stiga med 2,4 % för 2015 och mellan 2,7 % och 3,1 % från 2016-2018. 570 (496) och antalet utflyttade var 494 (438). Nettoinflyttningen var därmed +76 (+58) personer. Av nettoinflyttningen var invandringsöverskottet +31 (+35) personer. Under 2014 avled 117 (124) personer och 71 (89) föddes, vilket ger ett födelsenetto på -46 (-35) personer. Invånarantal 2008-2014 9900 9800 9700 9600 9500 9400 9300 9200 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Flyttnetto 2008-2014 80 60 40 20 0 -20 -40 -60 -80 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Födelsenetto 2008-2014 0 Under 2012 och 2013 skedde återbetalning från AFA försäkring. För 2013 uppgick återbetalningen till 8,6 miljarder kronor. Under 2014 gjordes ingen återbetalning. Under 2015 har AFA försäkrings styrelse beslutat att återbetala de inbetalningar som gjordes avseende 2004. Premiernas storlek år 2004 var 2,25 procent av lönesumman. Totalt sett handlar det om cirka fem miljarder kronor, varav 3,7 miljarder avser kommunerna och 1,4 miljard landstingen. Befolkning, arbetsmarknad och näringsliv Kommunen ökade sin befolkning med 31 personer under 2014. Vid årsskiftet 2014/2015 uppgick den till 9 531 (9 500) invånare Antalet inflyttade under 2014 var 1 Omvärldsanalysen är till största del hämtad från Budgetförutsättningar 2015-2018, cirkulär från SKL 2015-02-19. -20 -40 -60 -80 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Arbetslöshet Gruppen ”andel av den registrerade arbetskraften totalt” har minskat med -0,4 procentenheter jämfört med december 2013. Inom gruppen har det dock skett en ökning avseende öppet arbetslösa. Den totala nivån för Degerfors kommun ligger något högre än snittet för Örebro län och något lägre än Karlskoga Kommun. Jämfört med kommunerna i Östra Värmland är arbetslösheten i både Degerfors och Karlskoga kommuner lägre. 6 Andel av den registrerade arbetskraften tot % December 2012 December 2013 December 2014 Förändring,% 2012-2013 Arbetslösa 4,4 3,5 4,4 +25,7% I program 6,0 6,2 5,4 -12,9% Totalt 10,4 9,7 9,3 - 4,1% Gruppen ”ungdomar 18-24 år” har minskat med -5,0 procentenheter jämfört med december 2013, Inom gruppen har det skett en ökning vad gäller öppet arbetslösa ungdomar. Vad gäller andelen ungdomar 18-24 år ligger Degerfors kommun över snittet i Örebro län och i jämförelse med Karlskoga kommun. Jämfört med kommunerna i Östra Värmland är arbetslösheten i gruppen ungdomar 18-24 år lägre i Degerfors. högskolemyndigheten om YH-utbildning avslogs. Under året har stora förbättringsåtgärder gjorts vid järnvägsstationen. Förbättrad tillgänglighet, inhägnad bil- och cykelparkering, cykelvägar med mera. Åtgärderna finansieras i sin helhet med de så kallade ”Citybanemedlen”. Arbetet slutförs under våren 2015. Ett antal företagsträffar har hållits på lokal nivå och mest välbesökta har de som förlagts ute på företag varit. För handeln har flera aktiviteter i Degerfors centrum arrangerats i samarbete mellan kommunens näringslivskontor och Vulkan Promotion. Ungdomar 18-24 år % December 2012 December 2013 December 2014 Förändring, % Arbetslösa 7,3 5,8 7,2 +24,1% I program 18,2 18,8 12,4 -34,0% Totalt 25,5 24,6 19,6 -20,3% Näringsliv De senaste åren har den globala finanskrisen kraftigt påverkat svensk exportindustri, vilket haft återverkningar på våra verkstadsföretag. En viss förbättring har skett, men konjunkturen är fortfarande mycket instabil. Även under 2014 har arbetet med att fylla lediga industrilokaler fortsatt. Den arbetsgrupp som startades upp 2013 har under året genomfört 14 företagsbesök. Två företag har flyttat in på Högbergstorp; Degeref AB och Protek och ett antal av de kommunala fackföreningarna har flyttat in i kontorslokalerna. De finns idag 4 400 m2 ledig yta. 2014 startades 24 företag i kommunen. AB Allson Kyl & Fryslager fortsätter att expandera och är i slutfasen av att färdigställa ytterligare en utbyggnation. På minussidan kan nämnas att den ansökan som Degerfors Laboratorium AB (D-lab) och DegerforsKarlskoga Lärcentrum lämnat in till Yrkes- 7 Övergripande mål Kommunfullmäktige beslutade under 2011 om en vision och en strategisk inriktning. Visionen är: Degerfors - kommunen som blir vald, om och om igen, av medborgare, företag och besökare Vi är attraktiva och uppmärksammade Vi tar ansvar för en trygg och hållbar framtid Vi åstadkommer en daglig service som överträffar förväntningarna Vi förmår att leva i visionen och inte bara prata om den I den strategiska inriktningen finns tre mål upptagna som mer prioriterade än övriga. Dessa är: • Degerfors måste bryta den negativa befolkningstrenden. • Alla elever ska ha behörighet att kunna söka vidare till ett nationellt program på gymnasiet. • Alla större beslut, som kommunfullmäktige fattar under mandatperioden 20112014, ska vara utformade så att de två ovan prioriterade målen för perioden beaktas. Dessa, och andra mål, ska förverkligas samtidigt som kommunens ekonomi ska vara i balans. Det som tas upp i den strategiska inriktningen ska också följas upp regelbundet. De olika punkterna är: • • • • • • • • • • • • • • • Att vända befolkningstrenden Näringslivet växer och diversifieras Ökande befolkning i bra boendemiljö Goda livsvillkor genom hela livet Ett jämställt Degerfors med berikande mångfald Stimulerande fritid och god folkhälsa Ett aktivt och rikt kulturliv God tillgänglighet En god miljö Ekonomi i balans Effektiv organisation Delaktiga och engagerade kommuninvånare Samverkan Kompetensförsörjning Effektiva arbetsmetoder Degerfors kommun är delaktig i Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) jämförelseprojekt kallat Kommunens Kvalitet i Korthet (KKiK). Gapet mellan förtroendevalda och medborgarna blir allt större. Färre går med i politiska partier, det är stor ojämlikhet i valdeltagande mellan olika områden och förtroendet för politiker minskar. Projektet kom till utifrån ett behov av att ge de förtroendevalda en god bild av kommunens kvalitet. Allt för att förstärka medborgarperspektivet hos de förtroendevalda och deras behov av att förbättra kommunikationen med medborgarna om hur effektivt skattemedel används och vilka kvalitativa resultat det leder till för att skapa ett gott samhälle att leva i. De numrerade mått som finns med i årsredovisningen kommer från detta jämförelseprojekt. Att vända befolkningstrenden Under året har antalet kommuninvånare ökat med 31 personer. Även föregående år ökade antalet kommuninvånare. Målet bedöms vara uppfyllt. Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 Näringslivet växer och diversifieras Kommunkoncernens huvudsakliga uppgift i tillväxtfrågor är att ge goda förutsättningar för näringslivet att utvecklas, differentieras och expandera. Viktigt är att stimulera innovationer och entreprenörskap, jobba för nya etableringar samt verka för att befintliga företag utvecklas och stannar kvar. Två företag har flyttat in på Högbergstorp. 2014 startades 24 företag i kommunen. AB Allson Kyl & Fryslager fortsätter att expandera och är i slutfasen av att färdigställa ytterligare en utbyggnation. 8 Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 Ett antal företagsträffar har hållits på lokal nivå och mest välbesökta har de som förlagts ute på företag varit. För handeln har flera aktiviteter i Degerfors centrum arrangerats i samarbete mellan kommunens näringslivskontor och Vulkan Promotion. Ökande befolkning i bra boendemiljö Degerfors utveckling är beroende av dess invånare. En växande befolkning innebär möjlighet till fortsatt utveckling och tryggad framtid. Goda kommunikationer, bra infrastruktur, god tillgång till bra bostäder, bra markberedskap och en attraktiv stadsmiljö lockar allt fler att bosätta sig i Degerfors. Under året har stora förbättringsåtgärder gjorts vid järnvägsstationen. Förbättrad tillgänglighet, inhägnad bil- och cykelparkering, cykelvägar med mera. Arbetet slutförs under våren 2015. Gräsytor har haft en fin standard under 2014. Målet har uppnåtts vad gäller snöröjning och halkbekämpning. Belysningsstandarden är god och uppnår målen. Badplatser uppnår målen, ett bekymmer är dock att livräddningsutrustningen stjäls. Även tömning av papperskorgar och hundlatriner uppnår målen. Goda livsvillkor genom hela livet I detta mål ligger bl.a. det prioriterade målet att alla elever ska ha behörighet att kunna söka vidare till ett nationellt program på gymnasiet. Detta mål har inte uppnåtts. Andelen behöriga till nationellt program på gymnasiet har minskat från 82,2 % 2013 till 78,9 % 2014. Målet bedöms inte vara uppnått i det avseendet. Ett nedbrutet mål är att alla elever sak vara godkända i alla ämnen. Även här har måluppfyllelsen sjunkit från 68,0% 2013 till 62,4 % 2014. Målet kan inte anses uppnått. Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 Skolan är grunden för Degerfors framtida kompetensförsörjning, för hela samhällets utveckling och inte minst för enskilda individers möjlighet till ett bra liv. Barn och unga ska få en gedigen grundutbildning som lockar till kunskapsfördjupning, fritt från könstraditionellt tänkande. Det finns flera skäl till ställningstagandet att kunskapslyft för barn och unga är ett avgörande utvecklingsområde. Det är ett område där vi i dag inte har den nivå och utveckling som säkerställer en god framtid för människor i vår kommun. Utbildning och kunskap är en viktig bakomliggande faktor för att nå en bättre folkhälsa. Det finns också en koppling mellan kunskap och demokrati. Ungdomsverksamheterna ska utvecklas i samarbete med ungdomarna själva. Föreningsverksamheterna är en förutsättning för ett välmående samhälle och ska stöttas. Föreningarnas nolltaxor vid hyra av fastställda lokaler har legat fast under året. Kopplat till målet Goda livsvillkor genom hela livet har ett utvecklingsarbete för att öka delaktigheten inom hemvården har avslutats. Arbetssättet/resultatet innebär att en verksamhetsanpassad genomförandeplan är utarbetad liksom arbetssätt för att göra den enskilde personen delaktig vid upprättande av genomförandeplanen som ska vägleda insatserna. Detta kommer under 2015 att implementeras i övriga vårdlag. Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 Ett jämställt Degerfors med berikande mångfald Jämställdhet och mångfald är en grundläggande rättighet och en strategisk fråga för Degerfors kommun. Jämställdhet och mångfald är en självklar del av kommunens personalpolitik och en kvalitetsfråga då det gäller kommunens tjänster. 9 Med jämställdhet och mångfald menar vi: • Alla människor har lika värde oavsett, kön, könsöverskridande identitet eller uttryck, etnisk tillhörighet, religion eller annan trosuppfattning, funktionshinder, sexuell läggning eller ålder. • En jämn fördelning av makt och inflytande för kvinnor och män. • Främja att alla individer har samma möjligheter, rättigheter och skyldigheter inom alla väsentliga områden i livet. Möjlighet till självständighet för försörjningsstödstagare är ett nedbrutet mål under Ett jämställt Degerfors med berikande mångfald. Särskilda insatser ska erbjudas gruppen ungdomar 18-25 år som varit aktuella för försörjningsstöd mer än ett år och som har psykisk ohälsa. 124 hushåll i åldersgruppen 18-25 år har under 2014 erhållit försörjningsstöd under kortare eller längre tid. Av dessa 124 hushåll har ca 30-35 erhållit någon form av insats/åtgärd eller anställning inom arbetsmarknadsverksamhetens projekt eller ordinarie verksamhet. 26 ungdomar var vid årets slut inskrivna i projekt ”Samordnat stöd för unga” som vänder sig till personer med funktionshinder. Övervägande delen av dessa saknar egen försörjning. Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 Degerfors kommun har sedan många år en jämställd snöröjning. I första hand plogas gång- cykelvägar i anslutning till skolor samt skolgårdar. Sandning utförs vid behov efter avslutad snöröjning med prioritet på gångcykelvägar, skolgårdar, parkeringar och gångytor i centrum. Målet har uppnåtts vad gäller snöröjning och halkbekämpning. Ett annat nedbrutet mål är att en god belysningsstandard ska upprätthållas med hänsyn till bl.a. personlig säkerhet. Detta har uppnåtts. Stimulerande fritid och god folkhälsa En livsstil med goda vanor och stimulerande fritid bidrar till god folkhälsa. Kommunkoncernen har ett ansvar för att skapa goda förutsättningar och att ge möjligheter till detta. Ett nedbrutet mål är ”Ökad delaktighet inom missbruksvården”. Öppenvårdsalternativ för målgruppen 50 år och uppåt ska finnas. Detta har tillskapats i form av avtal med RIA Hela människan om boendelösningar och öppenvårdsinsatser för enskilda. Samverkan mellan biståndsenhet och missbruksgrupp har förstärkts genom att fler gemensamma planeringar skett och att de är två handläggare, en från varje grupp, i komplicerade ärenden. Ett ytterligare öppenvårdsalternativ som pågått under året är att det hållits två grupper i återfallsprevention. Målen för stimulerande fritid och god folkhälsa ska också uppnås bl.a. genom kontinuerlig kontroll, utbyte och förnyelse av lekutrustning på lekplatser. Kontroll sker inte varje år och har inte skett under 2014. Däremot har utbyte och förnyelse av lekutrustning skett på flera lekplatser. Ett aktivt och rikt kulturliv Degerfors ska bedriva en aktivt och rikt kulturliv, med kreativa mötesplatser och upplevelser som berör. Kultur betyder mycket för en kommuns dragningskraft och möjlighet att utvecklas. Därför behöver samspelet mellan kultur och andra samhällsområden fördjupas. Kulturen är en viktig del i det långsiktiga folkhälsoarbetet. Kulturell kompetens ska tas tillvara i den konkreta samhällsplaneringen. Under året har ett samarbete funnits mellan Musikskolan och Studiefrämjandet vilket lett till att flera musikelever fått möjlighet att spela det instrument de önskat. Övriga aktiviteter under året har varit ett flertal musik/dansföreställningar. På biblioteket har anordnats författarbesök och utställningar av både etablerade konstnärer och amatörer. Alltsammans i syfte att göra kommunen attraktivare och skapa ett rikare kulturliv. God tillgänglighet Den fysiska miljön, med allmänna lokaler, gaturum och trafik samt den kommunala servicen ska vara välkomnande samt anpassas till kommuninvånares behov i alla åldrar. God tillgänglighet innebär också anpassade öppettider, snabba svarstider, e-tjänster samt insyn i beslut och verksamheter. Kommunala handlingar inför möten i demokratiska organ ska 10 finnas lättillgängliga på nätet, precis som protokoll från dessa sammanträden. God tillgänglighet handlar dessutom om goda kunskaper och gott bemötande hos medarbetare. En rad verksamheter visar på uppfyllda mål på denna punkt. Bl.a. kan nämnas: • • • 95 % av telefonsamtalen till växeln besvarades inom en minut enligt en servicemätning gjord under hösten 2014 Tillståndsansökningar, anmälningar, klagomål, remisser, årsrapporter och förfrågningar inom Bygg- och miljöområdet har handlagts med korta handläggningstider. I några fall har förvaltningen valt att lyfta frågor till nämnden vilket medfört en fördröjning i handläggningstiderna Enligt servicemätning gjord under hösten får medborgare som skickar in en enkel fråga via e-post 87 % svar inom två arbetsdagar, att jämföra med snittet för samtliga kommuner som ligger på 83 %. Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 • Enligt samma servicemätning upplever 92 % att de fått ett gott bemötande när de ställt en enkel fråga till kommunen via telefon. Snittet för riket ligger på 86 %. Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 • Handlingar ska färdigställas och skickas ut/vara tillgänglig på lämpligt sätt i god tid inför sammanträden så att de förtroendevalda har tillräckligt med tid att sätta sig in i ärendena. I allt väsentligt har målet klarats, både vad gäller utskick till kommunfullmäktige och kommunstyrelsen. Extra utskick har dock gjorts med anledning av att handläggare inte fått sina handlingar färdiga till utsatt stoppdatum. En god miljö Det övergripande målet för miljöpolitiken är att till nästa generation lämna över ett samhälle där de stora miljöproblemen är lösta, utan att orsaka ökade miljö- och hälsoproblem utanför Sveriges gränser. Utgångspunkten för arbetet är den miljöpåverkan som naturen tål och anger det tillstånd för den lokala miljön som miljöarbetet ska sikta mot. Ett nedbrutet mål är att det ska levereras ett vatten med hög kvalitet i enlighet med gällande lagstiftning. Målet är att med god leveranssäkerhet förse kommunens abonnenter med vatten av god kvalitet, samt att avloppsvattnet tas om hand på ett miljöriktigt sätt och enligt gällande direktiv och lagar. Målet är att omhänderta avlopp och dagvatten på ett sätt som uppfyller lagens krav på säkerhet och miljö. Målet ska uppnås genom en fortsatt VAsanering, utbyggnad av ledningsnätet och förnyelse av våra vatten- och avloppsreningsverk samt pumpstationer. Uppföljning ska ske bl.a. genom rapportering av mängd nickel och krom i avloppsslammet. Målnivån ska vara tjänligt utan anmärkning i samtliga mätningar. Kromvärdena håller sig inom målet medan nickelhalten ligger strax över. Målet kan anses till största delen uppnått och arbetet fortsätter. Ytterligare ett nedbrutet mål är att en bra renhållning erbjuds inom de lagar och regler som gäller för kommunal verksamhet. Målet är att kunna erbjuda alla hushåll differentierad renhållning med utbyggd källsortering samt verka för en ökad reduktion av avfall och en ökad återvinning av emballage och förpackningar. Målen ska uppnås genom avfallsplaner och renhållningsordning, aktiv information, god tillgänglighet på återvinningscentralen. Servicenämnden ska medverka till att fastighetsbolag och FTI (samarbetsorganisationen Förpacknings- och Tidningsinsamling) utvecklar fastighetsnära källsortering. Uppföljning ska ske genom kundenkät till renhållningskunderna där målet ska vara minst 80 % kundnöjdhet 2014. En kundenkät har genomförts under året och 81 respektive 85 % (lägenheter/villor) hade förtroende för kommunens avfallshantering. 97 % respektive 95 % upplevde systemet ganska eller mycket bra. Målet är således uppfyllt. 11 Ekonomi i balans Kommunens ekonomi ska vara i balans. En långsiktig planering och ansvarsfull hushållning ger möjlighet till offensiva satsningar i en stark ekonomi och goda förutsättningar att klara lågkonjunktur. Det är viktigt att ha balans mellan kostnader och intäkter på såväl lång som kort sikt. Ett nedbrutet mål är att den outhyrda lokalytan ska minska varje år. Under året har fastigheten på Herrgårdsgatan där Kamraten haft sin verksamhet sålts. Kamratens verksamhet har flyttats till Slingan där det tidigare var förskoleverksamhet. Under mars 2015 har också Gamla Badhuset i Kanada sålts Det kan därmed konstaterats att målet nåtts. Positivt resultat Ett över åren positivt resultat ger stabilitet i verksamheterna och möjlighet att hantera oförutsägbarheter och konjunkturmässiga svängningar. En förutsättning för detta är säkra prognoser och en stark budgetdisciplin i hela organisationen. Den långsiktiga målsättningen är att resultatet återigen skall uppgå till minst 1 % av skatteintäkter och generella statsbidrag under planperioden. Årets resultat är negativt vilket innebär att målet inte uppnåtts i denna del. Det justerade resultatet efter balanskravsavstämningen är däremot positivt. Inför 2016 har det påtalats behov från verksamheterna om ramförstärkningar. Dessa ökade behov medför sannolikt att kommunen under 2015 får fortsätta sitt arbete med nettokostnadsanpassningar. Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 Ansvarsfull investeringsnivå Varje beslut om en investering ska kopplas till de driftkostnader som investeringen medför i framtiden. De löpande investeringarna skall understiga avskrivningarna. Större strategiska investeringar kan finansieras via lån. Den totala investeringsvolymen skall anpassas så nyupplåning minimeras. Under 2014 har nya mål antagits av kommunfullmäktige om en maximal investeringsnivå för mandatperioden om 90 mkr. Årets investeringsnivå överstiger avskrivningarna. Under året har flera större strategiska investeringar pågått. Det är dels utbyggnad av VA längs Västra Möckelnstranden och VA till bl.a. Outokumpu. Dessutom har arbetet med en ny räddningstjänststation påbörjats. Ansvar för pensionsskulden Kommunen har ingen specifik pensionsmedelsförvaltning. Kommunen har ej heller gjort så kallade förtida inlösen av äldre pensionsförpliktelser. Detta innebär att varje verksamhetsår framöver måste finansiera de ökade kostnaderna för pensioner. Effektiv organisation Kommunkoncernens verksamhet består huvudsakligen av tjänsteproduktion. Det betyder att alla medarbetares kompetens och insatser i arbetet är en avgörande framgångsfaktor för Degerfors utveckling. För att utveckla en effektiv organisation krävs att uppdrag, ansvar och befogenheter är tydliga och kommunicerade. En effektiv organisation är en förutsättning för att kommuninvånarnas pengar, kommunalskatten, ska användas på bästa sätt. Ingen uppföljning finns direkt kopplade till detta mål. Enligt kommunallagen ska organisationen vara effektiv och ligger naturligt med i det dagliga arbetet och framför allt vid personalförändringar görs en bedömning om tjänsten ska återbesättas och till vilken grad. Delaktiga och engagerade kommuninvånare Kommunkoncernen ska ha en snabb handläggning av medborgarförslag och alla förslag ska behandlas respektfullt. Välinformerade och delaktiga invånare är Degerfors bästa ambassadörer. Degerfors kommuns valdeltagande var högt vid 2014 års riksdagsval (84,1 %, ca 1 % mer är snittet för riket). Tyvärr möjliggör inte kommunen särskilt väl för sina medborgare att delta i kommunens utveckling (30 poäng av 100 möjliga vid en mätning gjord under året). Kommunens webbinformation till medborgar- 12 na är inte heller speciellt god. 70 % av 100 möjliga vid en extern mätning. Detta är två förbättringsområden. Däremot utdelades en ”Årsredovisning i populärutgåva” till samtliga hushåll under året där en sammanfattning av årsredovisningen för 2013 återfanns tillsammans med övrig aktuell information om kommunen. Skriften har mottagits positivt av kommunmedborgarna. Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 arbetskraft är faktorer som en trygg anställning, en rättvis lön, meningsfulla arbetsuppgifter, bra ledarskap, möjlighet att påverka sin arbetssituation, rimlig arbetsbelastning och möjlighet till utveckling av betydelse. Kommunen ska ta tillvara på de anställdas erfarenheter och kunskaper. Kommunens medarbetare förväntas delta i utvecklingsarbete där strävan efter största möjliga medborgarnytta och effektivt arbetssätt är i fokus. Effektiva arbetsmetoder Arbetsgivaren ska utveckla arbetssätt för effektiva tjänster med hög kvalitet och största möjliga medborgarnytta genom att systematiskt planera, utföra, följa upp, utvärdera och förbättra verksamheten. Genom processinriktning, kvalitetssäkring och helhetssyn ska kommunen skapa mervärde för invånarna Social investeringsfond Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 Samverkan Kommunkoncernen ska verka för samverkan som är utvecklande och god för inblandade parter. Sådan samverkan främjar kommunens utveckling, möjliggör en ökad kvalitet och ett effektivare arbetssätt. Samverkan ska ske såväl internt, inom kommunens förvaltningsorganisation och mellan tjänstemän och politiker som externt med andra kommuner och organisationer. På arbetsmarknadsområdet har olika projekt i samverkan med arbetsförmedlingen och Finsam (Finansiella samordningsförbundet) påbörjats. Vägen Vidare finansieras genom kommunens sociala investeringsfond och Samordnat stöd har delvis finansierats genom anslag från Finsam. Kompetensförsörjning Våra kommuninvånare ska mötas av kompetenta medarbetare som är stolta över sitt yrke och det arbete vi utför. Med rätt kompetens kan kommunen erbjuda kommuninvånarna kvalitativa tjänster med en god och effektiv service som överträffar förväntningarna. Med rätt kompetens skapas förutsättningar för utveckling i organisationen på både lång och kort sikt. För att attrahera Under 2013 fattade kommunfullmäktige beslut att inrätta en social investeringsfond och att öronmärka 3,0 mkr för ändamålet. I samband med årsredovisning under våren 2014 avsattes ytterligare 3,0 mkr. Sammanlagt har fullmäktige fattat beslut om att sätta av 6,0 mkr i den sociala investeringsfonden. De avsatta medlen för sociala investeringar ska användas för arbete med förebyggande och tidiga insatser. Ansökningarna ska syfta till att motverka utanförskap i samhället och sikta mot ett gott liv för de personer som insatsen avser. Med det menas att motverka risker att personer hamnar i arbetslöshet, missbruk, kriminalitet, eller sjukdom. Ansökan kan enbart göras av nämnder inom Degerfors kommun. Samverkan över nämndgränserna är önskvärt och det är även önskvärt med samverkan med de gemensamma nämnder kommunen har. Samverkan med övriga aktörer kan också ske. Det gäller exempelvis kommunala bolag såsom landstinget/region/ kommun, arbetsförmedling, försäkringskassan, föreningar, organisationer eller företag. Varje projekt ska följas kontinuerligt. För att bättre säkerställa ett lärande i utvecklingsarbetet ska varje ansökan beskriva hur uppföljningen ska gå till. Det ska finnas en plan för hur resultatet ska följas upp och redovisas, utvärderas och analyseras. Erfarenheter och slutsatser ska sammanställas i en slutrapport som ska 13 möjliggöra spridning av resultaten och generellt genomförande. Under 2013 beslöt fullmäktige att avsätta 2,3 mkr i projektet Vägen Vidare. Under 2014 beviljades ytterligare 2,6 mkr i form av en Särskild Undervisningsgrupp. Bägge projekten löper till 2015. Social investeringsfond (tkr) 2014 Avsatt belopp 2013 och 2014 Vägen vidare Beviljat belopp Ianspr belopp, 2013 Ianspr belopp, 2014 Återstår Vägen vidare Särskild undervisningsgrupp beviljat belopp Ianspråktaget belopp 2014 Återstår Särskild underisningsgrupp 6 000 Till förfogande stående medel 2 300 -95 -948 1 257 erade verksamheter prognostiserade sammantaget underskott om – 1,5 mkr (exklusive projekt inom den sociala investeringsfonden). De sammantagna underskottet för nämndernas verksamhet uppgår till -1,8 mkr (exklusive projekt inom den sociala investeringsfonden). Det är framför allt servicenämnden och socialnämnden som redovisar betydligt större underskott än det som förutsågs vid delårsrapporten. Kommunstyrelsen visar en stor positiv avvikelse beroende på en engångsintäkt om 1,7 mkr. För att klara kommunens ekonomi på sikt är det ett krav att nämnderna håller sin budget. Kommunen i siffror 2012-2014 2 600 -1 222 1 378 1 100 Sammanfattande finansiell analys Resultat – kapacitet Degerfors kommun redovisar ett resultat om -1,3 mkr. Resultatet innebär en negativ budgetavvikelse om -3,1 mkr. Jämfört med 2013 är resultatet 8,9 mkr sämre. I 2013 års resultat ingick dock en återbetalning 8,6 mkr avseende tidigare pensionsförsäkringsinbetalning, AGS. Kommunens justerade resultat för 2014 uppgår till 0,4 mkr. I det justerade resultatet har hänsyn tagits till ”ianspråktagande” ur den sociala investeringsfonden med 2,2 mkr avseende projekten Särskild undervisningsgrupp och Vägen Vidare. Nettoinvesteringarna uppgår till 48,9 mkr vilket är ca 15,4 mkr mer än nivån för 2013. Nivån för 2014 överskrider avskrivningarna med ca 26,7 mkr. Den långfristiga låneskulden avseende anläggningslån under 2014 ökat med 14,9 mkr jämfört med 2013. Skulden uppgår nu till ca 176,6 mkr. Soliditeten har minskat med ca 2 % till 29%. Ekonomisk information och uppföljning lämnas på samtliga sammanträden med kommunstyrelsen. Under årets första månader är information av enklare slag. I den prognos som lämnades i samband med delårsrapporten prognostiserades ett nollresultat vilket kan jämföras med det slutliga om -1,3 mkr. Nämndernas skattefinansi- Bruttoomsättning, tkr Balansomslutning, tkr Investeringsvolym, tkr Primärkommunal skattesats kr 2012 2013 2014 -585 840 -590 029 -619 194 393 097 412 721 437 875 -23 760 -33 483 -48 863 22,33 22,33 22,33 Risk - kontroll Kassalikviditeten uppgick på balansdagen till 12,0 % (18,6%). Detta är en minskning jämfört med 2013. I måttet balanslikviditet tas även hänsyn till de kortfristiga fordringarna och detta mått uppgår till 56,2 % vilket också en försämring jämfört med förra året. Den låga likviditetsnivån förklaras av den höga investeringsnivån. Kommunens pensionsförpliktelser är omfattande. Om kommunens ansvarsförbindelse avseende pensioner skulle redovisas i balansräkningen skulle det innebära en negativ soliditet och ett eget kapital om ca - 170 mkr. Degerfors kommun har borgensåtaganden på 375 mkr (383 mkr) eller ca 39,3 tkr/invånare. Sänkningen går att finna i att de kommunala bolagen sammantaget amorterat 7,5 mkr (26 mkr). Trots minskningen är nivån på kommunens borgensåtagande hög jämfört med både riket och med länet. I samband med byggnation av ny fjärrvärmepanna av Degerfors Energi kommer nyupplåning behövas i bolaget. Finansiella nyckeltal, kommunen 2012 2013 2014 Resultat och kapacitet Nettokostnadsandel inkl finansnetto, % 98,67% 98,06% 100,27% Verksamhetens nettokostnad, exkl synnerl Årets resultat, tkr 6 214 9 161 -1 311 Årets resultat/skatter och statsbidrag % 1,33% 1,94% -0,27% Självfinansieringsgrad av investeringar, % -72% -64% -43% Soliditet 30,26% 31,04% 28,96% Risk och kontroll Kassalikviditet Finansiella nettotillgångar Borgensåtagande Budgetavvikelse Balanskrav uppfyllt 14 19,61% 18,62% 12,00% -155 516 -176 592 -206 536 412 019 382 675 374 524 5 221 8 689 -3 125 Ja Ja Ja Sammanfattande finansiell analys, Koncernen Koncernen Degerfors kommun omsätter ca 684 mkr (660 mkr) på kostnadssidan. Koncernen uppvisar ett positivt resultat. Resultatet uppgår till + 8,3 mkr (+18,4 mkr). Försämringen går att finna i att främst kommunen redovisar ett betydligt lägre resultat än 2013. Investeringarna (materiella anläggningstillgångar) i koncernen uppgick till ca 75 mkr (48 mkr) varav kommunens andel är ca 49 mkr (33 mkr). Koncernens soliditet har ökat med ca 0,5 procentenheter till 18,3 % jämfört med föregående år. Koncernens samlade externa långfristiga låneskuld uppgår till 547 mkr (536 mkr). Under 2014 har de långfristiga skulderna netto ökat med 11 mkr. I detta belopp ingår kommunens nyupplåning om 15 mkr. Av den totala låneskulden avser 32 % kommunen, Degerforsbolagen AB, 5 %, Degerforsbyggen AB, 40 %, Degerfors Industrihus AB, 11 %, samt Degerfors Energi AB, 12 %. Såväl kommunens som bolagens likvida medel är på balansdagen på en tillfredsställande nivå. Koncernens balanslikviditet har minskat från 109 % till 90 %. Sammanställd redovisning, mkr 2012 Bruttoomsättning -656 Balansomslutning 837 Investeringsvolym 31 2013 -660 847 48 Årets resultat för respektive företag, mkr 2012 Degerfors kommun 6,2 Degerforsbolagen AB 2,2 Degerforsbyggen AB 2,0 Degerfors Industrihus AB 0,3 Degerfors Energi AB 0 2014 -684 874 75 2013 9,2 0,4 1,2 0,3 0 2014 -1,3 0,1 3,6 0,3 3,9 2012 2013 2014 13,8 15,8% 18,4 17,8 8,3 18,3 125 109 90 Finansiella nyckeltal, mkr Resultat och kapacitet Årets resultat Soliditet Risk och kontroll Balanslikviditet, % Åtorp 15 Driftredovisning Driftredovisning Redovisning 2014 Budget 2014 Avvikelse Redovisning 2013 Redovisning i tkr. Kommunstyrelsen 93 541 95 455 1 914 94 877 79 116 37 89 Servicenämnden varav 27 637 28 763 1 126 25 634 Skattefinansierat: Avgiftsfinansierat - VA: Avgiftsfinansierat - Renhållning: 28 263 -274 -352 26 746 1 207 810 -1 517 1 481 1 162 27 202 -1 671 113 Kultur och utbildningsnämnden* 159 757 160 323 566 156 514 Socialnämnden* 198 364 195 520 -2 844 188 492 Nämndernas kostnader Varav VA Varav Renhållning Skattefinansierade kostnader 479 378 -274 -352 480 004 480 177 1 207 810 478 160 799 1 481 1 162 -1 844 465 606 -1 681 113 467 174 Bygg- och miljönämnden *Exkl kostnader för projekt inom den sociala investeringsfonden. Utöver ovanstående redovisning har Särskild undervisningsgrupp kostat 1 222 tkr och Vägen Vidare har kostat 948 tkr under 2014. till stor del av underskott av fastigheter, vaktmästeri och skogsfastigheter. VA-verksamheten lämnar ett positivt resultat om 274 tkr och renhållningsverksamheten ett överskott om 352 tkr. De båda sistnämndas resultat tillförs respektive resultatutjämningsfond vilka efter detta uppgår till 3,7 resp 3,1 mkr. Kommentar till driftredovisningen Verksamheternas budgetavvikelse uppgår 2014 till + 0,8 mkr, avgiftskollektiven inkluderade. Den skattefinansierade verksamhetens budgetavvikelse uppgår till -1,8 mkr. Kommunstyrelsens verksamheter lämnar sammantaget en positiv budgetavvikelse om 1,9 mkr. I överskottet ingår en obudgeterad intäkt om 1,7 mkr avseende bidrag till iordningsställande av järnvägsstationen i Degerfors. Övriga större avvikelser 2014 är: Folkhälsonämnd Bostadsanpassning Gymnasienämnd Nedskrivning fin tillgång Kultur- och utbildningsnämndens överskott 2014 uppgår till totalt 0,6 mkr. Samtliga verksamheter förutom de på central nivå lämnar ett överskott. Det centrala verksamhetsområdets underskott på 4,8 mkr består av interkommunala kostnader som överstiger budget samt merkostnader i form av extra lönekostnader, sjukkostnader och sparbeting som inte lyckats hållas. - 0,3 mkr - 0,2 mkr - 0,4 mkr - 0,4 mkr Socialnämnden redovisar för 2014 ett underskott om knappt 3,8 mkr, varav ca 1 mkr härleds till projektet Vägen vidare för vilket socialnämnden har fått tillåtelse att redovisa ett underskott. Resultatet skall ses mot bakgrund av att Socialförvaltningen tagit medel om 2,4 mkr i anspråk enligt beslut av kommunfullmäktige (KF § 162) för att reducera årets underskott i verksamheterna. De största avvikelserna beror på extraordinära Dessa underskott vägs upp av överskott inom: Vakanser, föräldraledighet + 0,4 mkr Räddningstjänst + 0,3 mkr PA-åtgärder + 0,2 mkr Servicenämndens skattefinansierade del redovisar ett underskott om -1,5 mkr. Underskottet består 26 516 kostnader för externa vårdplatser inom Individoch familjeomsorgen, familjehemsplaceringar och minskade intäkter för bidragsanställningar. Dessa tre områden visar ett sammantaget underskott om 3,5 mkr. Förvaltningen har under året brottats med bristande platstillgång avseende särskilt boende och korttidsvård inom Vård och omsorg. Under slutet av mars tvingades socialförvaltningen att tillfälligt öppna ytterligare åtta korttidsvårdsplatser för att kunna tillgodose det ökade behovet. De tillfälliga platserna fanns kvar fram till att det nya boendet öppnade. Detta resulterade i ett underskott om drygt 1 mkr. I uppföljningen per sista november uppgick det prognostiserade resultatet till -2,2 mkr. Nämndeeras avvikelser prognostiserades till -2,7 mkr. Nämndernas sammantagna avvikelse vid årets slut uppgår till -1,8 mkr. Hade inte en engångsintäkt om 1,7 mkr inom kommunstyrelsens verksamhetsområde redovisats hade nämndernas sammantagna avvikelse uppgått till -3,5 mkr. De nämnder som redovisar underskott är servicenämnden med -1,5 mkr och socialnämnden med -2,8 mkr. Jämfört med novemberprognosen har servicenämndens underskott ökat med 1,2 mkr och socialnämndens med 0,4 mkr. Framför allt servicenämndens underskott borde uppmärksammats tidigare under året och rutinerna måste förbättras. Prognossäkerhet I den prognos som lämnades i samband med delårsrapporten prognostiserades ett nollresultat vilket kan jämföras med det slutliga om -1,3 mkr. Nämndernas skattefinansierade verksamheter prognostiserade sammantaget underskott om – 1,5 mkr (exklusive projekt inom den sociala investeringsfonden). Driftredovisning, vht Redovisning Redovisning 2010 2011 Redovisning 2012 Redovisning 2013 Redovisning 2014 Redovisning i tkr. Gemensamma verksamheter Politisk verksamhet Infrastruktur, skydd mm. Fritid och Kultur Pedagogisk verksamhet Vård och omsorg Särskilt riktade insatser Affärsverksamhet varav Va-kollektivet 29 371 6 355 29 126 16 588 195 772 183 272 2 136 2 276 21 000 7 136 28 296 15 225 199 510 186 987 3 084 3 920 -1 582 833 Renhållningskollektivet Verksamhetens resultat Varav avgiftskollektivet -762 464 896 -2 390 -744 465 158 89 22 356 7 042 27 328 13 974 204 174 189 487 2 904 3 210 470 475 -384 19 933 6 292 31 288 13 633 200 319 190 362 3 098 2 249 467 174 -1 681 19 140 6 213 31 531 14 448 203 120 199 334 4 443 3 596 481 825 -274 -971 470 475 -1 355 113 467 174 -1 568 -352 481 825 -626 att det under 2014 betalades ut ett bidrag till renoveringen av järnvägsstationen i Degerfors med 1,7 mkr. Kostnadsnivån för Politisk verksamhet är ungefär på samma nivå som för 2013. Inom infrastruktur, skydd mm redovisas en kraftig ökning på gator och vägar 2013 och 2014 jämfört med 2012. Denna ökning förklarar hela skillnaden mellan 2012 och 2013. Verksamheterna Fritid och Kulturs ökning mellan 2013 och 2014 beror på att Stora Vallahallen förts över från verksamheten pedagogisk verksamhet. Pedagogisk verksamhet redovisar en ökad nettokostnad om 1,4 %. Inom verksamhetsområdet Kommentar till driftredovisningen på övergripande verksamhetsnivå Av ovanstående tabell kan man utläsa hur kommunens ekonomiska resurser fördelats på de övergripande verksamhetsgrenarna de senaste fem åren. Kostnaderna för de gemensamma verksamheterna har minskat relativt mycket jämfört med 2013. Till största del förklaras minskningen med 17 visar både förskola och grundskola kostnadsökningar om drygt 3 % medans kostnaderna för de frivilliga skolformerna minskat med -1,4%. Kostnadsökningen för hela verksamheten Vård och omsorg är 4,7 %. Under 2014 har bland annat en ny boendeenhet öppnat Kostnadsökningen inom Särskilt riktade insatser avser i sin helhet arbetsmarknadsåtgärder. Inom områ- Kommunstyrelsen Redov Budget 2014 2014 det affärsverksamhet redovisade både VAkollektivet och Renhållningskollektivet ett mindre överskott. +/- 93 541 95 455 1 914 1 814 2 015 202 Stöd t politiska partier 441 481 41 Revision 494 522 29 Övrig verksamhet 1 880 2 427 547 Kost och städ 1 462 1 712 250 Kultur- och utbildn nämnd Näringslivsfrämjande åtg 2 531 2 500 -41 Nämnd- och styrelseverks Turistverksamhet 952 981 29 Övrig verksamhet Gator och vägar 431 498 67 Allmän fritidsverksamhet Miljö- och hälsoskydd 2 208 2 501 293 Allmän kulturverksamhet Räddningstjänst 8 866 9 152 286 Bibliotek Allmän fritidsverksamhet 558 550 -8 Musikskola Allmän kulturverksamhet 876 783 -93 Idrotts- och fritidsanläggningar 134 200 Barnomsorg 1 Fritidshem 0 53 679 Nämnd- och styrelseverksamh Gymn skola, gymn särskola Ej fördelade kostnader 2 017 2 643 -274 1 207 1 481 Avfallshantering -352 810 1 162 160 979 160 324 -656 651 621 -30 0 0 0 1 127 1 106 -21 757 671 -86 2 628 2 549 -79 3 099 3 179 80 Idrotts- och fritidsanläggningar 2 700 2 727 27 66 Fritidsgårdar 1 004 1 114 110 0 -1 Barnomsorg 225 0 0 53 311 -368 40 692 40 917 Pedagogisk omsorg 1 506 1 837 332 Fritidshem 9 176 8 204 -973 617 117 1 200 -181 Grundskola Vård, behandl, service 2 964 2 800 -164 Gymn skola, gymn särskola Ej fördelade kostnader 1 081 1 058 -23 Affärsverksamhet -3 76 78 Kommersiell verksamhet 30 10 -20 Kommersiell verksamhet 100 87 -13 Finansförvaltning 448 0 -448 Förskoleklass Ej fördelade kostnader Vård och omsorg Barn- och ungdomsvård Socialnämnd Förvaltningslokaler -2 803 -1 040 1 763 Gemensamma verksamheter 13 517 13 015 -502 Bygg o miljönämnd 79 116 37 Nämnd- och styrelseverks Allmän fritidsverksamhet Nämnd- och styrelseverks 79 116 37 Vård och omsorg 28 263 26 746 -1 517 Vård, behandl, service Nämnd- och styrelseverks 162 144 -18 Kost och städ 459 456 -2 Turistverksamhet Miljö- och hälsoskydd Övr vård,behandl,service 39 15 -25 12 325 11 312 -1 013 2 029 2 127 71 69 Allmän kulturverksamhet 581 472 -109 Idrotts- och fritidsanläggningar 702 711 9 1 0 -1 2 955 2 625 -330 513 -46 -559 Förvaltningslokaler 2 036 1 516 -519 Gemensamma verksamheter 6 391 7 345 954 Parker Räddningstjänst Ej fördelade kostnader Affärsverksamhet Kommersiell verksamhet +/- -626 500 Gator och vägar 2014 Vatten- och avloppshantering 1 381 Turistverksamhet Budget 2014 Affärsverksamhet SRN Övr vård,behandl,service Servicenämnd Redov 2 861 3 875 1 014 90 280 91 192 913 22 215 193 4 403 2 033 -2 371 0 10 10 75 75 0 199 312 195 520 -3 792 694 746 52 5 -17 -22 -20 53 33 284 324 40 157 968 157 407 -561 267 268 1 1 877 1 920 43 Individ o familjeomsorg 4 385 3 726 -660 Barn- och ungdomsvård 11 970 9 736 -2 234 Ekonomiskt bistånd 11 377 11 372 -5 Övr individ o familjeomsorg 1 597 1 586 -11 98 Ej fördelade kostnader 4 393 6 041 1 649 -2 Flyktingmottagande -72 0 72 4 515 2 379 -2 136 481 548 480 178 -1 371 Arbetsmarknadsåtgärder Totaler 18 Investeringsredovisning Redovisning i tkr. Redovisning 2014 Kommunstyrelsen Budget 2014 Avvikelse 19 964 25 008 5 044 1 841 5 696 8 266 1 996 14 194 5 634 155 8 498 -2 632 0 0 0 Servicenämnden 23 731 29 449 5 718 varav Skattefinansierat Skattefinansierat- fastigheter Avgiftsfinansierat - VA Avgiftsfinansierat - Renhållning 7 152 1 947 15 609 970 6 333 1 763 21 948 1 168 -819 -184 6 339 198 Kultur och utbildningsnämnden 4 216 4 563 347 952 1 460 508 48 863 60 480 11 617 varav, Strömtorpsskolan Räddningstjänststation Stora Valla IP Bygg- och miljönämnden Socialnämnden Summa investeringar Kommentar till investeringsredovisningen 2014 De totala nettoinvesteringarna 2014 uppgick till 48,9 mkr. I budgeten för 2014 fanns avsatt 60,5 mkr för investeringsändamål. Av överskottet om 11,6 mkr avser • • Projektet Stora Valla IP visar ett underskott om 2,6 mkr. Även projektet ombyggnad järnvägsstation visar ett underskott om 1,7 mkr då det regionala investeringsbidraget inte får kvittas mot investeringskostnaderna utan skall bokföras i driftredovisningen. 8,5 mkr Räddningstjänststation 2,5 mkr VA, Västra Möckeln Inom Servicenämndens skattefinansierade område återfinns de största investeringarna inom fastigheter och nya gatuöverbyggnader. Underskottet om 0,8 mkr beror på nödvändiga ITinvesteringar (350 tkr) samt åtgärder inom fastighetsområdet, ny gatuöverbyggnad och kostnader för fiber till Ängebäcksområdet som inte fanns i investeringsbudgeten för 2014. Begäran om ombudgetering har överlämnats till kommunfullmäktige för ställningstagande. Förslaget till ombudgeteringar framgår i sin helhet av den detaljerade investeringsredovisningen. Kommunens totala investeringar motsvarar 220 % (161 %) av avskrivningarna. Kommunstyrelsens investeringsbudget lämnar ett överskott om 5,0 mkr. Överskottet hänför sig i stort till projektet Räddningstjänststation som sammantaget redovisar överskott om 8,5 mkr. Vad avser de avgiftsfinansierade verksamheternas överskott om 6,5 mkr beror detta på att Västra Möckelnstranden, 2,5 mkr, inte skulle vara klart förrän en bit in på 2015. Dessutom har 19 viss återhållsamhet rått då medel behöver tillföras till projekt Degerfors vattenverk under 2015. består av flera olika projekt som lämnat överskott och flera som lämnat underskott. Kultur- och utbildningsnämndens investeringsbudget uppgick till 4,6 mkr för 2014. Nämndens redovisade överskott om 0,3 mkr Socialnämndens investeringsbudget uppgick till 1,5 mkr för 2014. Av detta belopp har 0,5 mkr lämnats orört avseende främst tidmätning Vård och omsorg och maskiner till Kvarnberg. Flerårig investeringsredovisning (mkr) Projekt Ny räddningstjänststation Stora Valla IP Västra Möckelnstranden, VA Total Budget 15,0 25,0 19,0 Redovisat t o m 2013 0,8 19,4 1,7 Redovisat 2014 5,7 8,2 8,5 Återstår 2015 8,5 0 8,8 Total utgift 15,0 27,6 19,0 Beräknad avvikelse 0 -2,6 0 En specificerad investeringsredovisning med ombudgeteringar återfinns sist i årsredovisningen och tjänstlediga) samt alla visstidsanställda Personalekonomisk redovisning Anställda per nämnd Tabellen visar antalet tillsvidareanställda män och kvinnor per nämnd. Vid årsskiftet 2014/2015 var totalt 657 personer tillsvidareanställda i Degerfors kommun. Av de tillsvidareanställda medarbetarna inom kommunen är 15 % män och 85 % kvinnor. Kultur & Utbildning har 10 färre tillsvidareanställda än föregående år. Socialnämnden har 10 tillsvidareanställda fler än föregående år. Underlag till den personalekonomiska redovisningen är hämtad ur kommunens personal- och lönesystem och avser förhållanden den 31 december 2014. Om inget annat anges avser materialet tillsvidareanställda i Degerfors kommun. Med begreppet visstidsanställda avses alla med tidsbegränsad anställning med månadslön (minst tre månaders anställning och en sysselsättningsgrad om minst 40 %). Antal tillsvidareanställda /nämnd Tabellerna nedan redogör för antalet tillsvidareanställda inom Degerfors kommun och antalet månadsavlönade inom Degerfors kommun vid samma tidpunkt. I begreppet månadsavlönad ingår tillsvidareanställda (inkl sjukskrivna, föräldralediga och tjänstlediga) samt alla visstidsanställda. kvinnor män totalt Anställda heltid/deltid Av tabellen framgår att 53 % av kvinnorna och 81 % av männen har heltidstjänst vilket innebär att andelen heltidsanställningar ökat något jämfört med föregående år. Antalet tillsvidareanställda är i det närmaste oförändrat, antalet månadsanställda har dock ökat något jämfört med samma tidpunkt 2013. Fortsatt återhållsamhet råder vid återbesättningar av vakanta tjänster. Heltid och deltid, % Kön Heltid Deltid Tillsvidareanställda Tillsvidareanställda Omräknat i heltider 2013-12-31 656 583 KS BMN SVN KUN SN totalt 19 0 4 213 321 557 11 0 30 26 33 100 30 0 34 239 354 657 2014-12-31 Skillnad 657 +1 589 +6 Kvinnor 51 49 2013 2014 Män Kvinnor Män 78 53 81 22 47 19 Åldersstruktur Medelåldern för kommunens tillsvidareanställda är 49 år. De stora grupperna är framförallt inom åldersintervallet 40- 49 och 50-59 år. Med den åldersstruktur som idag råder kommer en tredjedel av kommunens nuvarande medarbetare gå i pens- Månadsavlönade Datum 2013-12-31 2014-12-31 Skillnad Månadsavlönade* 700 713 +13 omräknat i heltider 626 649 +23 * månadsavlönade tillsvidareanst, (inkl sjukskrivna, föräldralediga 20 Sjukfrånvaro, 60 dagar eller mer, % ion inom cirka 10 år och inom cirka 5 år kommer en femtedel av medarbetarna gå i pension. Kvinnor Män Totalt Åldersstruktur, % Åldersindelning 20-29 30-39 40-49 50-59 60- % -13 3 16 30 33 18 %14 4 15 30 33 17 Sjukfrånvaro per åldersgrupp, % ålder 2013 2014 < = 29 30-49 > = 50 Frisknärvaro Månads antal utan avlönade sjukfrånvaro 0 0 32 23 275 96 35 26 365 145 707 290 % 2014 0 0,94 6,78 1,50 6,44 5,98 Under hösten införde kommunen stödsystemet Adato som är ett hjälpmedel för våra chefer i sjukskrivningsärenden. Adato är kopplat till vårt lönesystem och signalerar till ansvarig chef när en kontakt behöver tas med anledning av pågående sjukskrivning eller upprepade sjukfrånvarotillfällen. All dokumentation i sjukskrivningsärenden görs dessutom i Adato. Sjukfrånvaro per kön och nämnd Totalt har kvinnornas sjukfrånvaro har ökat från 5,37 % 2011 till 6,09 % (5,71 % för 2012). Inom Kultur & Utbildning är ökningen av kvinnornas sjukfrånvaro över en procent sedan föregående år. Männens sjukfrånvaro har däremot minskat. Under hösten infördes även det webbaserade systemet KIA för anmälan och uppföljning av tillbud och arbetsskador. Sjukfrånvaro, Nämnd och kön Nämnd BM KS KUN SRN SN Totalt Kvinnor 0 1,27 7,21 0,89 6,93 6,77 3,26 5,25 6,95 Kommunsstyrelseförvaltningen och Serviceförvaltningen har få medarbetare och ett fåtal sjukskrivningar får stort genomslag på statistiken för respektive förvaltning, effekten på kommunen som helhet är däremot inte så stor. Sjukfrånvaro, %, Nämnd 2013 0 4,38 6,65 1,41 5,89 5,82 8,43 4,8 6,57 Sjukfrånvaro sammanfattning Kommunens totala sjukfrånvaro har ökat något sedan föregående år. Kultur- & Utbildningsförvaltningens sjukfrånvaro har ökat 0,13 % och Socialförvaltningens med 0,56 %. Den totala sjukfrånvaron bland kvinnor har ökat med 0,68 % medan männens sjukfrånvaro minskat med 2,33 %. 0 71 35 74 40 41 Sjukfrånvaro per nämnd Under 2014 uppgick frånvaron till 5,98 % i förhållande till ordinarie arbetstid, att jämföra med 2013 års nivå på 5,82 %. Nämnd BM KS KUN SRN SN Totalt 2014 49 42 49 Sjukfrånvaron per åldersgrupp Bland de yngsta medarbetarna har sjukfrånvaron mer än halverats sedan föregående år. Det är dock en förhållandevis liten grupp där statistiken påverkas starkt av ett fåtal sjukskrivningar. Frisknärvaro Andelen anställda helt utan sjukfrånvaro under 2014 uppgick till 41 %, oförändrat från föregående år. Nämnd BM KS KUN SRN SN Totalt 2013 39 66 43 Män 0 0,44 3,48 1,59 1,97 2,14 Under våren genomfördes en friskvårdsdag anordnad av vår företagshälsovård. Föreläsningar om kost och hälsa hölls och möjlighet fanns att testa olika motionsformer. Mertid och övertid Tabellerna i detta avsnitt visar 2014-års mertidoch övertidsjournal och avser antal timmar fördelat per nämnd. Det totala mertidsuttaget har minskat kraftigt med jämfört med föregående år. Även det totala övertidsuttaget har minskat något. Sjukfrånvaro 60 dagar eller mer Av den totala sjukfrånvaron utgjorde 49 % sjukfrånvaro som överstiger 60 dagar. Det är en ökning sedan 2013 med 6 procent. 21 Mertid, timmar Nämnd KS BM SRN KUN SN Totalt 2012 15 0 386 3363 12589 16354 2013 8 0 243 3113 13933 17297 2014 55 0 231 1203 9265 10754 2012 61 0 1232 1272 2662 5226 2013 72 0 1583 670 2180 4505 2014 200 0 1155 1203 1813 4371 plats vid två tillfällen. Introduktionen ute i verksamheterna fungerar bra men fokuserar främst på den egna arbetsplatsen och förvaltningen. Vid de gemensamma introduktionsdagarna lyfts blicken och kommunen som helhet diskuteras. Introduktionsdag för nyanställda kommer också fortsättningsvis genomföras två gånger per år. Övertid, timmar Nämnd KS BM SRN KUN SN Totalt Introduktionsdag för nyanställda Under hösten uppmärksammades 31 medarbetare som varit anställda vid kommunen i 25 år. Samverkan Ett nytt samverkansavtal tecknades med Försäkringskassan avseende samverkan kring kommunens sjukskrivningsärenden. Medellön Medellön/månad uppgick under 2014 till 26 226 kr för kvinnor och 28 214 kr för män. Kvinnornas medellön i förhållande till männens uppgår till 93 %. Företagshälsovård Under 2014 köptes totalt 1306 timmar (2013: 1217 timmar, 2012: 1044 timmar, 2011: timbank 1335+128 timmar). De kompetenser som nyttjades i störst utsträckning i timmar var (föregående års siffra inom parentes): Företagssköterska: 414 (509) Psykolog: 202 (142) Ergonom: 193 (169) Psykoterapeut: 166 ( * ) Företagsläkare: 131 (126) Psykiater: 95 (60) Beteendevetare: 93 (175) Medellön Nämnd KS BM 2014 Kvinnor 30270 Skillnad % 2014 Män 40822 26 - - - SRN 25986 27042 4 KUN 27177 28365 4 SN 25340 26168 3 Totalt 26226 28214 7 * Ny tjänst 2014 Ledarskap Kompetenta chefer är en viktig framgångsfaktor för kommunen. Arbetsbelastningen är periodvis hög och höga krav ställs i uppdraget att verkställa politiska beslut. Den kontinuerliga kompetensutvecklingen inom personalområdet bedrivs fortsatt via regelbundna chefsträffar i personalavdelningens regi. Information om t ex arbetsrätt och lönefrågor ges av personalavdelningen i kombination med externa föreläsare inom olika frågor. För nytillkomna chefer anordnades en arbetsmiljöutbildning i företagshälsovårdens regi. För rektorerna hölls en utbildning om avtalet Bilaga M som reglerar lärares arbetstid. Företagshälsovården ska nyttjas för riktade & förebyggande insatser snarare än att användas som en vårdcentral. Ett framgångsrikt förebyggande arbete är väl spenderade pengar – en ökad frisknärvaro ger vinster såväl ekonomiskt som mänskligt och kvalitetsmässigt. Rekryteringsdag En rekryteringsdag genomfördes under hösten för att locka nya vikarier till socialförvaltningens verksamheter. Introduktionsdag för nyanställda Tjänstemän och politiker gav tillsammans de nyanställda information om kommunen som arbets- 22 Personalkostnader i tkr 2011 Arvode till förtroendevalda 2 504 Personalkostnader, varav; 329 615 Månadslön 152 247 Timanställda 15 109 Semesterlön 27 223 Mertid 2 567 Övertid 1 254 Sjuklön 2 984 OB-tillägg 9 179 Lön övriga avtal ( ex BEA) 7 238 Uppdragstagare/arvodesanställda 2 540 Sociala avgifter - po pålägg 71 932 Pensioner inkl löneskatt* 27 861 Förändring sem.löneskuld 415 Avgångsersättning 1 303 Särskild avtalspension 0 Övrigt 4 555 Kurs och konferens 1 394 Hälsovård 1 814 Personalkostnader, total 332 119 * beloppen är justerade 2011-2013 med anledning av jämförelsestörande effekter, avtalspension 2012 2 258 332 093 157 142 17 245 27 261 2 564 1 387 3 272 10 435 3 695 3 353 73 473 25 151 -57 -1 300 0 5 946 1 501 1 026 334 351 2013 2 276 328 872 153 678 15 983 27 934 2 339 1 197 3 479 9 925 4 504 4 049 69 758 27 970 437 258 0 4 713 1 418 1 230 331 148 2014 2 446 344 773 158 223 18 184 28 684 2 348 1 566 3 554 10 966 6 304 4 637 72 059 30 938 1 469 5 0 3 099 1 310 1 428 347 219 Risk EKONOMISK REDOVISNING Området beskriver hur kommunen är exponerat finansiellt. Här analyseras borgensåtagande och pensionsskuld. En god ekonomisk hushållning visar även kommunens förmåga att på kort och lång sikt möta finansiella problem. Modell för finansiell analys Den modell som Degerfors kommun väljer kallas RK-modellen. Denna modell syftar till att analysera fyra viktiga perspektiv som ska leda till en finansiell bedömning av såväl kommunen som koncernen Degerfors kommun och därmed bedöma huruvida kommunen har en god ekonomisk hushållning eller inte. Kontroll En god följsamhet mot budget är ett utryck för god ekonomisk hushållning. I detta perspektiv analyseras hur ekonomiska planer följs. För att belysa analysen av dessa perspektiv visas ett antal nyckeltal som skall belysa ställningen och utvecklingen i de flesta fall under den senaste treårsperioden. Modellen bygger på de fyra områdena: resultat, kapacitet, risk och kontroll. Fördjupad finansiell analys – kommunen Resultat Resultatet kartläggs och utreds. Utvecklingen av olika intäkter och kostnader bedöms. Investeringarna belyses även under detta avsnitt. Degerfors kommun redovisar ett resultat om 1,3 mkr. Resultatet innebär en negativ budgetavvikelse om -3,1 mkr. Jämfört med 2013 är resultatet 10,5 mkr sämre. 2013 erhöll kommunen en intäkt avseende återbetalning för AGSförsäkringar om sammantaget 8,6 mkr. Kommunens justerade resultat för 2014 uppgår till 0,4 mkr. Anledningen till att det justerade resultatet Kapacitet Eller långsiktig betalningsberedskap. Vilken förmåga har kommunen på lång sikt att klara sina åtaganden. Ju svagare kapacitet desto sämre förmåga att klara av framtida ekonomiska problem. 23 munfullmäktiges långsiktiga finansiella målsättning om minst 1 % av skatteintäkter och generella bidrag ska uppnås 2016. Detta mål nåddes både 2012 och 2013 tack vare återbetalning avseende försäkringspremier med 9,2 mkr respektive 8,6 mkr. är bättre än det redovisade resultatet beror på att projektet ”vägen vidare” (social investeringsfond) belastar socialnämndens, och därmed kommunens, resultat med 0,1 mkr. Likaså finns en projekt inom den sociala investeringsfonden inom skolverksamheten, ”Särskild undervisningsgrupp”, som på samma sätt belastat kulturoch utbildningsnämndens verksamhet med 1,2 mkr. Bild 1: Intäkter och kostnader Procentuell förändring Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens nettokost, exkl synnerl Skatteintäkter Generellt statsbidrag och utjämning Finansnetto Nettoinvesteringarna uppgår till 48,9 mkr vilket är ca 15,4 mkr mer än nivån för 2013. Investeringsbudgeten uppgick till 60,5 mkr. Den största anledning till att 11,6 mkr ej förbrukats under 2014 är medel som ej förbrukats är Ny räddningstjänststation och VA på Västra Möckelnstranden. 2012 -0,49% 2013 0,77% 2014 5,41% --1,86% 1,05% 0,83% -5,14% 1,01% 13,06% 63,63% 154,74% -48,14% Bild 2: Olika kostnaders andel av skatteintäkter och bidrag % 2012 2013 2014 Verksamhetens andel av skatter o bidrag 93,80% 93,44% 95,30% Avskrivningarnas andel av skatter o bidrag 4,30% 4,40% 4,56% Nettokostnadsandel 98,10% 97,84% 99,86% Finansnettots andel av skatter o bidrag 0,56% 0,22% 0,41% Nettokostnadsandel inkl finansnetto 98,67% 98,06% 100,27% Verksamhetens nettokostnad, exkl synnerl -100,64% -99,88% -100,27% Den långfristiga låneskulden har under 2014 ökat med 14,9 mkr. Skulden uppgår nu till ca 176,5 mkr och ökningen beror på nyupplåning i samband med investering i Västra Möckelnstranden och ny räddningstjänststation. Soliditeten har minskat från 31,0 % till 29,0%. Investeringsvolym Kommunens nettoinvesteringar uppgick till 48,9 mkr under 2014. Nivån överskrider avskrivningarna med ca 26 mkr. Jämfört med budget lämnar investeringsredovisningen ett överskott om ca 11,6 mkr. De största enskilda posterna som inte förbrukats är investeringar avseende Ny räddningstjänststation och exploatering av VA på Västra Möckelnstranden. Av överskottet om 11,6 mkr finns förslag om att om- och tilläggsbudgetera hela nivån till 2015. Resultat och kapacitet Intäkter och kostnader Verksamhetens nettokostnader har ökat med 5,41 % mellan 2013 och 2014. Skatteintäkterna ökade med 0,8 %. Generella statsbidrag och utjämning ökade med 13 %. Finansnettot har jämfört med 2013 försämrats med 48 %. Försämringen inom finansnettot beror till största delen på nyupplåning om 15 mkr. Bild 3a: Investeringsvolym % 2012 Investeingsvolym/nettokostnader 3,86% Verksamhetens nettokostnad, exkl synnerl Nettoinvesteringar/avskrivningar 89,74% För att ha en god kontroll av kommunens ekonomi är det viktigt att följa nettokostnadernas utveckling i förhållande till skatteintäkter och generella statsbidrag. Nyckeltalet talar om hur stor andel som den löpande verksamheten tar i anspråk av skatteintäkter och bidrag. Det utrymme som därefter blir kvar kan användas för amortering av lån, finansiering av investeringar samt eventuellt sparande. Tabellen nedan visar att verksamheten exklusive avskrivningar tog i anspråk 95,3 % (93,4%) av skatter och statsbidrag under 2014. Det är en ökning med 1,9 procentenheter jämfört med 2013. Avskrivningarnas andel var 4,6 % (4,4 %). 2013 3,82% 2014 3,70% 86,83% 81,19% Finansiering av investeringarna Av tabellen nedan framgår att investeringarna inte fullt ut finansierats med medel som 2014 års verksamhet genererat. Självfinansieringsgraden uppgår till 43 % (64 %). Bild 3b: Finansiering av investeringarna Tkr Kvar av skatteintäkter efter drift Finansiering via rörelsekapital Fiannsiering via skuldsättning Summa årets nettoinvesteringar Självfinansieringsgrad i % Verksamheternas nettokostnad inklusive finansnettot upptar 100,3 % (98,1 %) av skatteintäkterna och de generella bidragen. Nettokostnadsnivån har under de senaste åren varit för hög och är inte förenlig med en god ekonomisk hushållning. Budget 2015-2017 är lagd så att kom- 24 2012 17 092 2013 21 326 2014 20 881 -23 760 -33 483 -48 863 -72% -64% -43% rymme att genom en skattehöjning öka kommunens intäkter. I samband med att Örebro Läns landsting från och med 2012 är ny kollektivtrafikmyndighet gjordes en skatteväxling mellan landstinget och länets kommuner med 34 öre. Denna skatteväxling innebar en sänkning av kommunalskatten för Degerfors kommun med 34 öre. Vid sidan av denna skatteväxling höjde Degerfors kommun skatten med 50 öre från 2012 till att uppgå till 22,33 kr. Kommunfullmäktige i Degerfors har i sina finansiella målsättningar för 2015-2017 att kommunalskatten skall vara oförändrad under planperioden. Årets resultat Årets resultat uppgår till -1,3 mkr. Inga engångsutbetalning avseende försäkringspremier har sket under året. Bild 4: Årets resultat Årets resultat i tkr Årets resultat/skatter och bidrag Årets resultat/eget kapital 2012 6 214 1,33% 5,22% 2013 2014 9 161 -1 311 1,94% -0,27% 7,15% -1,03% Balanskravsavstämning Årets resultat uppgår till 1,3 mkr. Det justerade resultatet påverkas positivt av ”ianspråktagande” av den sociala investeringsfonden med projekten Vägen Vidare och Särskild undervisningsgrupp. Beloppet uppgår till 2,2 mkr. Bild 8: Kommunalskatt Bild 5: Balanskravsavstämning Primärkommunalskatt i kr Tkr Årets resultat enligt resultaträkning Återställande av tidigare års resultat Avgår: Avsättning till social investeringsfond Ianspråktagande av social investeringsfond Avgår: Reavinst försäljning Kamraten Justerat resultat 2014 2014 -1 311 0 0 2 170 -474 385 2012 22,33 2013 22,33 2014 22,33 Risk och kontroll Soliditet är ett mått på kommunens långsiktiga finansiella förmåga. Måttet visar hur stor del av kommunens tillgångar som finansierats med egna medel. Soliditeten uppgår vid utgången av 2014 till 29,0 % vilket är en försämring med ca 2 procentenheter jämfört med 2013. För att mäta den kortfristiga betalningsberedskapen används måttet kassalikviditet. Är måttet 100 % innebär det att de likvida medlen och de kortfristiga skulderna är lika stora. Kassalikviditeten uppgick på balansdagen till 12 % (18,6%). Detta är en kraftig försämring jämfört med 2013. I måttet balanslikviditet tas även hänsyn till de kortfristiga fordringarna och detta mått uppgår till 56,2 % vilket däremot är en sänkning jämfört med jämfört med förra året. Den svaga likviditeten går att finna i den höga investeringsnivån. Bild 6: Soliditet Bild 9: Likviditet ur ett riskperspektiv Soliditet % Soliditet Tillgångsförändring Förändring eget kapital 2012 2013 2014 30,26% 31,04% 28,96% 3,41% 4,99% 6,09% 6 214 9 161 -1 312 Likvida medel i tkr Tillgängliga medel i tkr Kassalikviditet i % Balanslikviditet i % Rörelsekapital i tkr Skuldsättningsgrad Den del av tillgångarna som inte har finansierats med egna medel benämns skuldsättningsgrad. Kommunens skuldsättningsgrad uppgår till 71,04 % vilket är en ökning med ca 2,08 procentenheter jämfört med 2013. 2012 2013 2014 18 040 21 704 15 586 27 840 31 504 25 386 19,61% 18,62% 12,00% 75,46% 63,53% 56,24% -22 572 -42 511 -56 816 Finansiella nettotillgångar Måttet finansiella nettotillgångar utrycker betalningsberedskapen på medellång sikt. De finansiella nettotillgångarna har under 2014 minskat från -176,6 mkr till -206,5 mkr. Försämringen förklaras till stor del av ökningen av de kortfristiga skulderna som redovisas på balansdagen. Kommunens finansiella betalningsberedskap på medellång sikt är relativt svag. Bild 7: Skuldsättningsgrad % 2012 2013 2014 Total skuldsättningsgrad 69,74% 68,96% 71,04% varav avsättningsgrad pensioner 0,91% 0,70% 0,60% varav avsättningsgrad övrigt 5,19% 0,87% 0,43% varav långfristig skuldsättningsgrad 40,24% 39,15% 40,36% varav kortfristig skuldsättningsgrad 23,40% 28,24% 29,65% Bild 10: Finansiella nettotillgångar Tkr Omsättningstillg+finans anl.tillg Kort- och långftistiga skulder Netto Kommunalskatt En aspekt i bedömningen av kommunens finansiella kapacitet är vilken möjlighet kommunen har att påverka sina inkomstkällor. En hög kommunalskatt ger t ex ett mer begränsat ut- 25 2012 2013 2014 94 663 101 551 100 034 -250 179 -278 143 -306 570 -155 516 -176 592 -206 536 Under 2014 har räntenivåerna varit mycket låg. Kommunen har genom sina ingångna avtal säkrat en trygghet mot ränteuppgångar. En ökad genomsnittlig ränta om en procentenhet på den del av låneskulden som inte är säkrad via ränteswapar skulle medföra en ökad räntekostnad om ca 0,7 mkr. Finansiella risker Ur ett riskperspektiv är det viktigt att belysa ränterisker och valutarisker. Med ränterisk avses risken för förändringar i räntenivån och valutarisk innebär risk för kursförluster vid utlandslån. Kommunen har för närvarande inga utlandslån så denna risk är 0. För att sprida riskerna är ett sätt att fördela lånens räntebindningstider över tiden och dessutom ha en tillfredsställande fördelning mellan fast ränta och rörlig ränta. Av kommunens finanspolicy framgår att den genomsnittliga räntebindningstiden inte får understiga 1 år och inte överstiga 10 år. Vid årsskiftet 2014/2015 uppgick den genomsnittliga räntebindningstiden till 4,87 år (5,21 år). Enligt kommunens finanspolicy ska den genomsnittliga räntebindningstiden vara mellan 1-10 år. Genomsnittsräntan uppgick vid årsskiftet till 2,35 % (2,64 %). Exkluderas ränteswapar uppgår den genomsnittliga räntebindningstiden till 0,3 år och genomsnittsräntan till 1,19 %. Degerfors kommuns förfallostruktur över räntebindningen framgår enligt följande (tkr): Tidsram Inom 1-3 månader Inom 6-12 månader 1-2 år 2-3 år 8-9 år 9-10 år Summa 2012 2013 2014 38 584 21 000 12 000 0 90 000 15 000 176 584 Borgensåtagande och koncernens resultat Stora borgensåtagande kan innebära en väsentlig finansiell risk. Risken består i att kommunen kan tvingas infria ett borgensåtagande i form av lösen av lån eller att lämna ett ägartillskott. Degerfors kommun har borgensåtaganden på 375 mkr eller ca 39,3 tkr/invånare (40,3 tkr/invånare). Detta är relativt högt då genomsnittet för riket 2013 uppgick till 28,5 tkr/invånare. Snittet för Örebro län har dock ökat markant mellan 2012 och 2013. Åtagandet i länet ökade från 36,6 kr/invånare 2012 till 43,9 kr/invånare 2013. Som framgår av tabellen nedan har åtagandet minskat med ca 8 mkr jämfört med 2013 beroende främst på gjorda amorteringar inom kommunkoncernen. Risk för infriande finns. Bild 11: Borgensåtagande och koncernens resultat Tkr Borgensåtagande Kommunägda företag: varav Degerforsbolagen AB varav Degerfors Byggen AB Varav Degerfors Industrihus AB varav Degerfors Energi AB Egna hem och småhus Föreningar och övriga Summa Borgensåtaganden 2013 38 684 0 21 000 12 000 90 000 0 161 684 2014 405 619 379 857 372 321 25 637 25 637 25 637 231 759 222 859 216 884 71 456 63 094 61 533 76 767 68 267 68 267 290 208 103 6 110 2 610 2 100 412 019 382 675 374 524 Genom sk ränteswapar har kommunen under 2012 0ch 2013 säkrat 105 mkr i fyra olika avtal som löper på 10 år. Räntenivån i swapavtalen ligger mellan 2,115 % och 2,425 %. Ränteswaparna har belastat 2014 års resultat med 1 441 tkr. Skulle inte räntesäkringen skett med hjälp av ränteswapar hade räntesäkringen istället kostat i form av längre räntebindningstider. Kommuninvest Degerfors kommun har ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 278 kommuner som per 2014-12-31 var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande borgensförbindelser. Per bokslutsdagen finns ett stort undervärde om – 9,5 mkr (+3,2 mkr) i befintliga swapavtal. Undervärdet/-övervärdet representerar den kostnad/intäkt som skulle uppstå om man avslutar avtalen i förtid. Analogt skulle motsvarande undervärde/-övervärde (s.k. ränteskillnadsersättning) uppstå om man i stället valt att använda långa räntebindningar på kommunens lån. Om kommunen väljer att behålla ingågna swapavtal till respektive slutförfallodatum så kommer det varken finnas något övervärde eller undervärde. För ett av avtalen (2,115 %) har dock banken rätt till förtidsinlösen efter halva tiden. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respek- 26 tive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Pensionsåtagande Kommunens totala pensionsskuld inklusive löneskatt uppgår till 298,9 (310,8 mkr). Utbetalningar har skett med 15,1 mkr och ränte- och basbeloppsuppräkning har skett med 3,3 mkr. Av det totala åtagandet redovisas 99,1% (99,1%). Det totala pensionsåtagandets uppdelning och förändring framgår av nedanstående tabeller. Kommunen har inga finansiella placeringar avseende framtida pensioner och därmed är hela det framtida åtagandet återlånat i verksamheten. Beloppen är inklusive löneskatt om 24,26%. Aktualiseringsgraden för 2014 uppgår till 97,0%. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Degerfors kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2014-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 299 065 476 978 kr och totala tillgångar till 290 729 650 160 kr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 752 882 034 kr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 732 146 195 kr. Borgen för egna hem och småhus Borgensåtagandet för egna hem och småhus uppgår till 0,1 mkr vilket är en minskning med 0,1 mkr jämfört med 2013. Enligt kreditgarantiförordningen skall kommunal ansvarsförbindelse lämnas för kreditgarantier för egna hem, småhus och bostadsrättsföreningar om dessa fått räntebidrag beviljade. Kommunen har ett ansvar som uppgår till 40 % av utestående skulder vid förlusttillfället. Statliga kreditgarantier lämnas av BKN (Statens bostadskreditnämnd). Detta system för statliga kreditgarantier startade 1992. Från samma tidpunkt upphörde statligt reglerade bostadslån från SBAB. Risk finns för infriande av åtagande. Beloppens storlek utgör inga hot mot kommunens samlade ekonomi. Inga infrianden har skett under de senaste åren. Bild 12a: Pensionsåtagande Tkr Avsatt till pensioner exkl ÖPSAP 2013 2014 Borgen för kommunens företag Ingående avsättning 2 540 2 745 Tkr Ingående ansvarsförbindelse Ränte- o basbeloppsuppräkning Utbetalningar KF § 102/ 2011 25,6 245,0 80,0 85,0 25,6 216,7 61,5 68,3 0,0 28,1 25,2 16,7 Summa 435,6 372,3 70,1 291 754 307 877 8 865 3 230 -13 405 - 14 968 23 132 0 Övrigt -2 469 157 0 0 Återlånat i verksamheten 307 877 296 295 Summa Ansvarsförbindelse 307 877 296 295 Bild 12b: Pensionsåtagande Ränte- o basbeloppsuppräkning 72 35 Utbetalningar -81 -73 Sänkning diskonteringsränta 202 0 Intjänad PA-KL samt övrigt 12 -82 Finansiella placeringar Enl. engagemangsuppg Utrymme Degerforsbolagen Degerforsbyggen Degerfors Industrihus Degerfors Energi 2014 Sänkning diskonteringsränta Finansiella placeringar I december 2011 (KF § 102/2011) fattade kommunfullmäktige beslut om nytt borgenstak för kommunens företag. Den del som utnyttjats per 2014-12-31 framgår enligt nedan. Borgenstak, mkr 2013 Ansvarsförbindelse Återlånat i verksamheten Summa avsättn till pensioner exkl ÖP-SAP 0 0 2 745 2 623 2 745 2 623 2013 2014 Bild 12c: Pensionsåtagande Tkr Avsatt till pensioner ÖP-SAP Borgen, föreningar och övriga företag Ingående avsättning Borgensåtagandet avseende föreningar och övriga företag omfattar 2,1 mkr (2,6 mkr). Åtagandet omfattar Degerfors IF. Minskningen om 3,5 mkr (se bild 11) avser kommunfullmäktiges beslut 2013 om att köpa anläggningstillgångar av Letälvens Fritid och Fastighet AB genom övertagande av ett lån om 3,5 mkr. Återstående borgensåtagande mot föreningar avser en checkräkningskredit avseende Degerfors IF. Ränte- o basbeloppsuppräkning 148 21 1 -903 -47 Sänkning diskonteringsränta 1 0 Övrigt 1 -102 Finansiella placeringar 0 0 Återlånat i verksamheten Summa avsättn till pensioner ÖK-SAP 0 0 148 0 Utbetalningar 27 1 028 Om den totala pensionsskulden skulle redovisas i balansräkningen skulle detta innebära en skuldökning med 296,3 mkr och det egna kapitalet skulle vara negativt och uppgå till ca –169,5 mkr. Diskussioner pågår att ändra lagstiftningen på så sätt att även pensionsåtagandet som återfinns inom ansvarsförbindelser skall redovisas i balansräkningen. Det är därför viktigt att kommunen kan redovisa bra resultat även i framtiden. Arbete fortgår för att finna hyresgäster till kommunens industrilokaler som ägs och förvaltas av Degerfors Industrihus AB. Det är av vikt att detta lyckas annars finns en stor risk att kapital måste skjutas till. Detta kan komma att påverka kommunens ekonomi och övriga verksamheter på sikt. På samma sätt som i Degerfors Industrihus AB är det av yttersta vikt för Degerforsbyggen AB att den låga vakansgraden bland bostäder i Degerfors fortlöper. Låg vakansgrad är en starkt bidragande orsak till det positiva resultat bolaget redovisar för 2014. Åtorp och Svartå besväras fortfarande av höga vakansgrader Framtid Under 2013 och 2014 har kommunens befolkning ökat. Under tio-årsperioden innan minskade befolkningen med 90 st/år. För att stärka kommunens ekonomi är det viktigt att den stora befolkningsminskningen som var tidigare upphör. En stabil befolkningsnivå är ett krav för att undvika framtida kostnadsanpassningar och sparåtgärder. I Degerfors Energi AB pågår upphandling av ny fjärrvärmepanna i Degerfors. Trots den stora investeringen, drygt 50 mkr, visar kalkylerna på ett stort positivt kassaflöde när denna tas i drift. Detta främst beroende på lägre bränslepriser. Inom kommunkoncernen finns ett antal fastigheter till salu som de kommunala verksamheterna inte är behov av. Under 2014 och våren 2015 har en villabyggnad och gamla badhuset sålts. I Degerfors tätort är ytterligare två fastigheter ute till försäljning. Även om realisationsförluster kan uppstå är det god ekonomisk hushållning att sälja dessa då fastigheterna ianspråktar ekonomiska resurser och inte behövs för den kommunala verksamheten Under 2013 påbörjades utbyggnaden av VA på Västra Möckeln. Avtal har också tecknats med Karlskoga kommun om reservvatten. I enlighet med tidigare kalkyler kommer utbyggnaden vara klar under 2015. Utöver de positiva effekterna avseende avloppssituationen på Västra Möckelnstranden och reservvatten till Degerfors är förhoppningen är att nuvarande och kommande ägare kan bygga ut befintliga stugor till permanentboende och att nya tomter kan anläggas. Kommunfullmäktiges beslut om flerårsplan 2016-2017 innebar inga ospecificerade sparkrav på någon nämnd. De skatteunderlagsprognoser som sammanställts efter det att budgeten antogs har försämrat förutsättningarna betydligt. I dagsläget kommer nettokostnadsanpassningar behöva ske om fullmäktiges mål om ett resultat om 1 % av skatteintäkter och generella bidrag ska fullföljas. De lägre resultatnivåerna innebär även att kommunens finansieringsbudget, med upplåningsbeslut om 15 mkr, inte kommer att kunna hållas med nuvarande investeringsnivåer. Under 2014 öppnades en ny förskoleavdelning på Bruket. I budget 2015 finns även medel avsatta för att öppna ytterligare en avdelning för att möta ökat behov samt minska antalet barn i barngrupperna. 28 Kommunens investeringsnivå innebär att ett lånebehov har uppstått. Behovet för planperioden 2014-2016 uppgår till 24,1 mkr. Därutöver är målsättningen att ingen nyupplåning ska ske för finansiering av de objekt som är upptagna i investeringsbudgeten. Nyupplåning har under 2014 skett med 15 mkr mkr. Därutöver har fullmäktige beslutat om lånefinansiering med 5,2 mkr för ny räddningstjänststation. Med hänvisning till den vikande resultatnivån för 2014 är det svårt att göra en bedömning om målet för planperioden kommer nås eller ej. Övergripande mål enligt en god ekonomisk hushållning Ekonomin sätter gränsen för verksamhetens omfattning, Denna målsättning är inte till uppfylld då nämnderna sammantaget visar en negativ avvikelse om – 1,9 mkr. Finansiella mål enligt en god ekonomisk hushållning Kommunens resultat ska under planperioden uppgå till minst: 2014 1,6 mkr 2015 3,3 mkr 2016 5,1 mkr Resultatet visar ett resultat om -0,7 mkr. Resultatet är därmed inte uppnått. Något mål om nivå på det justerade resultatet finns inte i 2014 års budget. Soliditeten ska under planperioden överstiga 30 %. Soliditeten uppgår till 29,0 % vid årsskiftet 2014/2015. Målet är därmed inte uppnått. Skattesatsen skall vara oförändrad under perioden, dvs uppgå till 22,33 kr. Ingen skattehöjning är planerad. 29 Finansiell analys – koncernen Sammanställd redovisning – finansiell analys tet och kortfristig betalningsberedskap att de löpande utgifterna kan betalas utan problem. Samma finansiella modell som används i kommunen används även här för koncernen. Den är uppbyggd kring fyra perspektiv: finansiellt resultat, kapacitetsutveckling, riskförhållanden samt kontroll över den finansiella utvecklingen. Såväl kommunens som bolagens likvida medel är på balansdagen på en tillfredsställande nivå. Koncernens balanslikviditet har minskat från 109 % till 90 %. För att göra en analys på koncernens likviditet bör man förutom att titta på de kortfristiga tillgångarna även titta på koncernens lånestock. Detta mått kallas nettolåneskulden och beräknas som skillnaden mellan de likvida medlen och koncernens långfristiga låneskuld. Detta mått har minskat från – 463 mkr till -477 mkr. De likvida medlen har minskat med 1 mkr och de långfristiga skulderna har ökat med 11 mkr. Det finansiella resultatet Koncernen Degerfors kommun omsätter ca 684 mkr (660 mkr) på kostnadssidan. Koncernen uppvisar ett positivt resultat. Resultatet uppgår till + 8,3 mkr (+18,4 mkr). Försämringen går att finna i att främst kommunen redovisar ett betydligt lägre resultat än 2013. Investeringarna (materiella anläggningstillgångar) i koncernen uppgick till ca 75 mkr (48 mkr) varav kommunens andel är ca 49 mkr (33 mkr). Finansiell kontroll Kapacitet/motståndskraft Med detta avses bland annat hur upprättad budget och finansiella målsättningar efterlevs. En god följsamhet gentemot budget är en del av begreppet god ekonomisk hushållning. Detta perspektiv innebär att mäta och redovisa vilken långsiktig finansiell motståndskraft som koncernen har. Det är viktigt att analysera hur låneskulden förändras över tiden. För att visa detta redovisas soliditeten, d v s hur stor del av tillgångarna som finansierats med eget kapital, d v s ackumulerade vinster och aktiekapital. Koncernen har inte upprättat någon koncernbudget utan kommunen och bolagen upprättar sina egna budgetar. Ekonomiska uppföljningar lämnas till kommunstyrelsen månadsvis. Inför dessa inhämtas även information från kommunens bolag om något oförutsett inträffat som behöver delges kommunstyrelsen. Koncernens soliditet har ökat med ca 0,5 procentenheter till 18,3 % jämfört med föregående år. Koncernens samlade externa långfristiga låneskuld uppgår till 547 mkr (536 mkr). Under 2014 har de långfristiga skulderna netto ökat med 11 mkr. I detta belopp ingår kommunens nyupplåning om 15 mkr. Av den totala låneskulden avser 32 % kommunen, Degerforsbolagen AB, 5 %, Degerforsbyggen AB, 40 %, Degerfors Industrihus AB, 11 %, samt Degerfors Energi AB, 12 %. Den sammantagna följsamheten mot budget för kommunen är vid årets slut god. Det finns dock trots detta större avvikelser inom och mellan nämnder. Avslutande kommentarer Den sammanställda redovisningen uppvisar i år ett positivt resultat, + 8,3 mkr (+18,4 mkr). Jämfört med förra året är det en försämring med 10,1 mkr. Under 2013 erhöll kommunen återbetalning om 8,6 mkr avseende AGSförsäkring vilket är en bidragande orsak till det försämrade resultatet. Trots den förbättrade soliditeten måste arbetet med att förbättra kommunkoncernens finansiella styrka fortsätta. Risk För att nå en god ekonomisk hållning krävs att koncernen på kort – och medellång sikt inte behöver vidta drastiska åtgärder för att möta ett finansiellt problem som uppstår, exempelvis en räntehöjning. Koncernen bör ha en sådan likvidi- Koncernen har en låg soliditet och en hög långfristig upplåning. Trots detta har alla bolag i koncernen ökat sin soliditet under 2014. Kommunen har dock försämrat sin soliditet 30 med 2 procentenheter. Den långfristiga skulden har ökat med 11 mkr under 2014. Degerforsbyggens vakansgrad för lägenheter har förbättras under 2014 vilket innebar en vakansgrad på balansdagen om 4,7 % (6,2 %). Trots förbättringen är det fortfarande en hög vakansgrad både i Svartå och Åtorp. En låg vakansgrad avseende hyresbeståndet är en förutsättning för bolagets möjligheter i framtiden att klara sig utan ägartillskott. Degerfors Industrihus redovisar ett negativt resultat för 2014 vilket är sviterna efter att en hyresgäst med mycket ytor lämnade Högbergstorp under 2013. Ett stort arbete har under året lagts ned för att få nya hyresgäster. Detta arbetet måste fortsätta under 2015. Kommunens resultat uppgår till -1,3 mkr och uppnår inte de finansiella målsättningarna. På grund av vikande skatteunderlagsprognoser problemen kvarstå under 2015. För att stärka koncernens finansiella styrka behövs ytterligare konsolideringar i framtiden och bedömningen är att resultatet bör uppgå till minst 9-10 mkr årligen. Degerforsbolagen AB 2012 2013 2014 Omsättning, tkr 348 380 918 Soliditet, % 50,7 51,0 51,2 Kassalikviditet 8,72 7,77 22,2 Resultat före disp och skatt, tkr -715 -671 -48 2012 2013 2014 93 066 92 364 94 502 4,1 4,6 6,1 1,43 0,84 0,53 1 196 1 359 3 595 Degerforsbyggen AB Omsättning, tkr Soliditet, % Kassalikviditet, Resultat före disp och skatt, tkr Degerfors Industrihus AB Omsättning, tkr Soliditet, % Kassalikviditet, 2012 2013 2014 11 640 14 001 7 933 10,7 11,4 12,2 2,76 1,26 1,36 Resultat före disp och skatt, tkr 1 655 3 442 -2 447 Degerfors Energi AB 2012 2013 2014 Omsättning, tkr 60 975 62 169 61 849 Soliditet, % 27,1 33,9 37,2 Kassalikviditet, 0,94 1,41 2,75 5 808 6 769 10 943 Resultat före disp och skatt, tkr Rönningshyttan 31 Resultaträkning Koncernen Redovisning i tkr 2014 2013 2014 194 922 204 492 115 247 127 813 -626 564 -564 598 Verksamhetens intäkter 1 Jämförelsestörande intäkter 1b 8 584 Verksamhetens kostnader 2 -604 562 Avskrivningar och nedskrivningar 3 Verksamhetens nettokostnader Kommunen 2013 Not. 8 584 -592 106 -39 924 -43 326 -20 749 -22 192 -440 980 -465 398 -461 516 -486 485 Skatteintäkter 4 377 383 380 518 377 383 380 518 Generella statsbidrag och utjämning 4 94 327 106 650 94 327 106 650 Finansiella intäkter 5 3 388 386 3 648 2 902 Finansiella kostnader 6 -15 722 -13 822 -4 682 -4 896 18 396 8 334 9 160 -1 311 0 0 0 0 Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter 7 Extraordinära kostnader 8 Året resultat / Förändring Eget kapital 0 0 0 0 18 396 8 334 9 160 -1 311 Kassaflödesanalys Koncernen Redovisning i tkr Not. Kommunen 2013 2014 2013 2014 18 396 8 334 9 160 -1 311 22 192 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av- och nedskrivningar 3, 9 40 137 43 326 20 749 Justering för gjorda avsättningar 17 1 955 459 603 Justering för ianspråktagna avsättningar 17 -675 -270 -840 -1 960 Just för övriga ej likvidpåverkande poster 9 -2 602 0 493 Medel från verksamheten före 59 811 52 451 29 672 19 414 Ökning/minskning kortfristiga fordringar förändring av rörelsekapital 14 -3 054 -1 933 -1 273 -5 409 Ökning/minskning förråd och varulager 13 1 132 490 312 313 Ökning/minskning kortfristiga skulder 17 193 7 140 7 299 13 283 Kassaflöde från löpande verksamhet 75 082 58 148 36 010 27 601 -48 256 -74 801 -33 483 -48 863 0 2 742 0 0 -2 306 0 -2 296 0 0 0 0 0 -50 562 -72 059 --35 779 -48 863 INVESTERINGSVERKSAMHETEN 10, 11 Investering i materiella tillgångar Försäljning av materiella tillgångar Investering i finansiella tillgångar Försäljning av finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamhet FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 18 3 500 15 244 3 500 15 244 Amortering av skuld 18 -29 870 -4 182 -100 -100 0 0 0 0 12 33 0 33 0 -26 337 11 062 3 433 15 144 Ökning av långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamhet Periodens kassaflöde -1 817 -2 849 3 664 -6 118 Likvida medel vid årets början 74 913 73 096 18 040 21 704 Likvida medel vid periodens slut 73 096 70 247 21 704 15 586 26 532 Balansräkning Koncernen Redovisning i tkr Not. Kommunen 2013 2014 2013 2014 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 10 650 372 669 662 267 311 284 117 Maskiner och inventarier o. övriga anl.tillg. 11 45 673 55 394 43 858 53 724 Finansiella anläggningstillgångar 12 Summa Anläggningstillgångar 7 084 6 599 27 503 27 009 703 129 731 655 338 672 364 849 Omsättningstillgångar Förråd 13 1 578 1 088 341 28 Fordringar 14 69 525 71 458 52 003 57 412 Kassa och bank 15 73 096 70 247 21 704 15 586 Summa omsättningstillgångar 144 199 142 793 74 048 73 026 SUMMA TILLGÅNGAR 847 328 874 448 412 720 437 875 150 600 160 247 128 099 126 788 18 396 8 334 9 160 -1 311 150 600 160 247 128 099 126 788 Avsättningar för pensioner 2 893 2 623 2 893 2 623 Andra avsättningar 7 800 7 340 3 585 1 894 10 693 9 963 6 478 4 517 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 16 Därav årets resultat Summa eget kapital Avsättningar 17 Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder 18 536 125 547 187 161 584 176 728 Kortfristiga skulder 19 149 910 157 051 116 559 129 842 686 035 704 238 278 143 306 570 847 328 874 448 412 720 437 875 Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Panter och ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser inkl. löneskatt 20 307 877 296 295 307 877 296 295 Ansvarsförbindelser 21 2 240 2 203 382 305 374 524 Operationell leasing 22 1 275 1 527 1 275 1 527 Hyror långtidsavtal 23 813 821 813 821 33 Noter Not 1 Not 1b Not 2 Not 3 Not 4 Redovisning i tkr Verksamhetens intäkter Försäljningsmedel Taxor och avgifter -varav barnomsorg - varav äldreomsorg - varav VA - varav Renhållning - varav övrigt Hyror och arrenden Bidrag - varav bidrag från staten - varav bidrag från AMS - varav bidrag från Försäkringskassa, LASS - varav bidrag från andra kommuner/landsting - varav bidrag från EU - varav övrigt Övriga intäkter SUMMA Koncernen 2013 2014 Kommunen 2013 2014 14 491 33 468 5 297 3 800 14 919 8 031 1 421 89 883 47 131 26 038 8 436 1 902 1 139 0 9 616 9 949 194 922 15 089 38 099 5 248 4 948 17 768 8 347 1 788 105 226 45 882 26 614 9 570 331 1 046 0 8 321 1 596 205 892 14 491 33 468 5 297 3 800 14 919 8 031 1 421 28 734 47 131 26 038 8 436 1 902 1 139 0 9 616 7 123 831 15 089 38 099 5 248 4 948 17 768 8 347 1 788 28 743 45 882 26 614 9 570 331 1 046 0 8 321 0 127 813 8 584 8 584 0 0 8 584 8 584 0 0 322 360 23 457 32 488 184 338 23 334 11 212 4 669 2 704 604 562 336 452 25 881 31 027 197 123 23 751 4 553 5 666 2 111 626 564 305 837 22 600 13 873 131 596 23 334 61 727 4 669 962 564 598 320 649 25 018 15 105 137 253 23 751 63 924 5 666 740 592 106 39 711 0 0 213 39 924 24 309 0 0 17 24 326 20 749 0 0 0 20 749 22 192 0 0 0 22 192 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter 378 278 Preliminär slutavräkning 2014 -2 316 Slutavräkning 2013 229 Mellankommunal kostnadsutjämning 1 192 S:a skatteintäkter 377 383 380 731 -1 035 67 755 380 518 378 278 -2 316 229 1 192 377 383 380 731 -1 035 67 755 380 518 Jämförelsestörande intäkter Återbetalning AGS SUMMA Verksamhetens kostnader Personalkostnader m m Pensionskostnader Material Tjänster Bidrag Hyreskostnader Avgifter Övriga kostnader SUMMA Av- och nedskrivningar Planenlig avskrivning anläggningstillgångar Avskrivning finansiellt leasade tillgångar Uppskrivning, anläggningstillgångar Nedskrivningar materiella anläggningstillgångar SUMMA 34 Noter Koncernen 2013 2014 Redovisning i tkr Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämningsbidrag Strukturbidrag Införandebidrag Kostnadsutjämningsbidrag Regleringsbidrag Fastighetsavgift LSS-utjämningsavgift Konjunkturstöd S:a generella statbidrag och utjämning SUMMA Not 5 Not 6 Finansiella intäkter Räntor likvida medel Räntor utlåning Riskpremie borgensåtagande Övrigt SUMMA Finansiella kostnader Räntor långfristiga lån Ränta på pensionsskuld Räntebidrag Övriga räntekostnader Nedskrivning finansiell anläggningstillgång SUMMA Kommunen 2013 2014 80 105 3 720 0 -4 309 4 325 14 300 -3 814 0 94 327 85 148 990 0 6 310 2 208 14 724 -2 730 0 106 650 80 105 3 720 0 -4 309 4 325 14 300 -3 814 0 94 327 85 148 990 0 6 310 2 208 14 724 -2 730 0 106 650 471 710 487 168 471 710 487 168 683 2500 136 69 3 388 313 0 0 73 386 133 2 499 964 52 3 648 114 1 400 1 331 57 2 902 15 278 295 0 149 13 229 36 0 157 400 13 822 4 238 295 0 149 4 682 4 303 36 0 157 400 4 896 0 0 0 0 15 722 Not 7 Extraordinära intäkter 0 Not 8 Extraordinära kostnader 0 -400 0 -400 Not 9 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Justering avseende anläggningstillgångar Justering förändrad redovisningsprincip, 0 0 0 0 0 0 -400 0 0 0 0 0 0 0 0 -400 1 339 351 25 814 0 6 410 -213 -689 188 0 -31 802 650 372 1 363 628 62 390 0 2 264 -6 695 -716 238 0 -35 685 669 664 651 109 16 835 0 0 0 -387 486 0 -13 147 267 311 667 945 32 376 0 0 (Förutbetalda intäker-avgiftskollektiven) Övrigt SUMMA Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Ing anskaffningsvärde Nyanskaffningar Uppskrivningar mark Pågående nyanläggningar Försäljning/utrangering Ackumulerade avskrivningar Nedskrivning fastighet Årets avskrivningar mm SUMMA 35 -400 633 0 -15 571 284 117 Noter Koncernen 2013 2014 Redovisning i tkr därav: Markreserv och saneringsfastigheter Verksamhetsfastigheter Fastigheter för affärsverksamhet Publika fastigheter Fastigheter för annan verksamhet Exploateringsmark Övriga fastigheter Pågående nyanläggningar Tekniska anläggningar Not 11 12 320 138 719 367 515 26 860 2 029 552 8 720 6 410 87 247 12 222 140 861 393 073 28 876 1 986 482 7 981 2 264 81 918 12 320 138 719 78 111 26 860 2 029 552 8 720 0 0 12 222 140 861 91 709 28 876 1 986 482 7 981 0 0 Maskiner, inventarier och övriga anläggningstillgångar Ing anskaffningsvärde 123 655 Nyanskaffningar 17 455 Avyttrade anläggningar 0 Ackumulerade avskrivningar -87 314 Årets avskrivningar mm -8 123 SUMMA 45 673 135 137 16 798 -127 -89 337 -7 077 55 394 116 597 16 648 0 -81 785 -7 602 43 858 128 733 16 487 0 -84 875 -6 621 53 724 3 513 2 938 18 826 18 986 1 410 2 649 3 399 21 861 26 075 1 410 3 513 1 228 18 826 18 986 1 305 1 089 3 394 21 861 26 075 1 305 0 1 1 0 1 1 20 624 1 20 625 20 624 1 20 625 3684 590 10 205 4 489 3 684 590 10 214 4 498 3 684 590 10 0 4 284 3 684 590 10 0 1500 1094 2 594 1 500 600 2 100 0 1 500 1 094 2 594 0 1 500 600 2 100 7 084 6 599 27 503 27 009 därav: Fordon Maskiner Övriga inventarier Fastighetsutgifter ej ägda fastigheter Konst Not 12 Kommunen 2013 2014 Finansiella anläggningstillgångar AKTIER Degerforsbolagen AB, andel 100 % Kommentusgruppen AB ANDELAR M M Kommuninvest Ekonomiska Förening Bergslagens Räddningstjänstförbund Värmlands kreditgarantiförening Övrigt UTLÄMNADE LÅN Degerforsbolagen AB Kommuninvest, Förlagslån Övriga låntagare SUMMA 36 4 284 Noter Not 13 Not 14 Not 15 Not 16 Koncernen 2013 2014 Redovisning i tkr Förråd Bränslelager Stenlager Exploateringsmark SUMMA Fordringar Kundfordringar Diverse kortfristiga fordringar - varav kortfristig del långfristig fordran Upplupna intäkter - varav skatteintäkter Förutbetalda kostnader SUMMA Kassa och bank Bank SUMMA Eget kapital Eget kapital Justering, förändrad redovisningsprincip Kommunen 2013 2014 1 237 312 29 1 578 1 060 0 28 1 088 0 312 29 341 0 0 28 28 14 678 3 009 11 887 10 355 7 711 1 826 7 584 8 025 34 966 9 153 16 872 69 525 44 130 231 5 086 71 458 26 244 8 821 16 222 52 003 38 438 66 3 365 57 412 73 096 73 096 70 250 70 250 21 704 21 704 15 586 15 586 150 600 160 247 128 099 126 788 18 396 8 334 9 160 -1 311 2 209 119 565 2 893 2 111 0 512 2 623 2 209 119 565 2 893 2 111 0 512 2 623 7 800 10 693 7 340 9 963 3 585 6 478 1 894 4 517 (Förutbetalda intäker-avgiftskollektiven) Därav årets resultat Not 17 Avsättningar Avsättningar pensioner Pensionsskuld Garantipensioner Särskild löneskatt SUMMA Avläst aktualiseringsgrad Andra avsättningar * SUMMA Pensionsåtagandet är beräknat med hjälp av underlag från Kommunernas Pensionsanstalt, KPA. *Andra avsättningar utgörs av avsättning till infrastrukturella investeringar om 1,9 mkr. Not 18 Långfristiga skulder Ingående skuld långfristig upplåning Nya lån Årets amorteringar Nästa års amorteringar SUMMA 563 903 3 500 -29 870 -5 416 532 117 37 537 533 15 000 -3 554 -2 036 546 943 158 284 3 500 -100 -100 161 584 161 684 15 000 -100 -100 176 484 Noter Koncernen 2013 2014 Redovisning i tkr därav: Inhemsk upplåning - varav Kommuninvest i Sverige AB - varav Statshypotek - varav SBAB - varav Swedbank - varav finansiella leasingavtal - nästa års amorteringar 530 809 534 641 0 0 1 584 0 -5 416 Skuld för anslutningsavgifter SUMMA Not 19 Not 20 Not 21 0 Kommunen 2013 2014 161 584 160 100 0 0 1 584 176 484 175 100 -100 -100 244 547 187 1 484 244 176 728 Kortfristiga skulder Kortfristig skuld kreditinstitut m fl Skuld till kommunägda bolag o kommunalförbund Leverantörsskulder Moms och punktskatter Personalens källskatt mm. Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader förutbetalda intäkter - varav förutbetalda skatteintäkter - varav övriga förutbetalda intäkter - varav förutbetalda intäkter, VA-kollektiv - varav förutbetalda intäkter, renh-kollektiv - varav upplupna löner - varav upplupna semesterlöner - varav upplupna arbetsgivaravgifter - varav pensionskostnad, individuell del - varav särskild löneskatt - varav räntekostnader - övriga upplupna kostnader SUMMA 5 416 2 036 100 100 0 52 826 1 594 4 658 8 964 76 452 2 538 11 893 3 473 2 765 5 409 12 441 10 366 10 139 2 460 4 290 10 676 149 910 0 51 157 2 128 5 016 9 518 87 270 3 351 11 342 3 747 3 117 5 068 14 421 11 142 10 725 2 602 4 136 17 619 157 125 0 38 509 1 594 4 658 7 232 64 466 2 316 9 977 3 473 2 765 3 826 12 441 10 366 10 139 2 460 1 206 5 494 116 559 0 39 990 2 128 5 016 8 023 74 585 3 351 11 342 3 747 3 117 5 068 12 951 11 142 10 725 2 602 1 357 9 183 129 842 Pensionsförpliktelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder och avsättningar Särskild löneskatt SUMMA 247 768 60 109 307 877 238 448 57 847 296 295 247 768 60 109 307 877 238 448 57 847 296 295 208 0 2 610 2 818 103 0 2 100 2 203 208 379 857 2 610 382 675 103 372 321 2 100 374 524 Ansvarsförbindelser och borgensåtagande Egnahem och småhus med bostadsrätt Kommunala företag inkl. allmännyttan Övriga borgensåtaganden SUMMA Degerfors kommun har i maj 1993 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga förpliktelser. Innebörden av detta återfinns under avsnittet fördjupad finansiell analys - kommunen. 38 Noter Koncernen Not 22 Redovisning i tkr Operationell leasing, kommunen Förfallotid Inom 1 år Inom 2-5 år 1 106 966 421 667 1 527 1 633 Bilar Kopiatorer (tkr)* SUMMA Not 23 Kommunen Hyresavtal, kommunen Förfallotid Inom 1 år Inom 2-5 år 821 3 368 Långtidshyror, tkr (uppräkning 1 % årligen) I hyror ingår de koncernexterna hyror som kommunen har avtal på. Kommande betalning avseende hyror har beräknats genom att hyreskostnaden uppräknats med 1% årligen. Några beslut angående neddragning på bostäder/lokaler är inte fattade varför annan beräkning ej kan göras. Uppgifter om leasing omfattar enbart kommunen. Motsvarande siffror för koncernen saknas. 39 - Principen om transparens eller öppenhet - Försiktighets och matchningsprincipen - Kongruensprincipen - Objektivitetsprincipen - Principen om historiska anskaffningsvärden Redovisningsprinciper Den kommunala redovisningslagen Det som reglerar hur den kommunala redovisningen skall utformas är dels god redovisningssed samt den kommunala redovisningslagen. I denna lagstiftning regleras hur kommunens ekonomiska resultat och finansiella ställning skall redovisas i en resultaträkning, en balansräkning samt en finansieringsanalys. För att beskriva kommunens interna redovisning används en drift- och investeringsredovisning. Dessutom skall kommunen upprätta en koncernredovisning eller sammanställd redovisning som är det uttryck man använder i lagstiftningen. Denna utgörs av resultat- och balansräkning för kommunen och de bolag där kommunen har ett betydande inflytande. De tre översta principerna är överordnade de tre övriga och innebär i korthet att verksamheten är tänkt att fortsätta kontinuerligt och är utgångspunkt för de övriga principerna. Transparens innebär att redovisningen ska ske med öppenhet. Försiktighetsprincipen styr hur värdering av ersättningar och anskaffningar ska ske. Sammanställd redovisning Degerfors kommunkoncern omfattar förutom kommunen även aktiebolag där kommunen har ett väsentligt inflytande. Ett väsentligt inflytande innebär en ägarandel överstigande 20 %. Det gäller såväl bolag som kommunalförbund. I koncernredovisningen för 2013 ingår Degerfors Bolagen AB, Degerfors Byggen AB, Degerfors Industrihus AB och Degerfors Energi AB. Resultaträkningen innehåller en beskrivning av kommunens resultat på olika nivåer. Balansräkningen visar den ekonomiska ställningen vid årets slut och redovisar värdet av tillgångarna och hur dessa har finansierats. Detta kan ha skett antingen via skulder/lån eller via eget kapital. Tillgångarna delas upp i anläggningstillgångar och omsättningstillgångar. Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Det innebär att kommunens bokförda värden på aktier i dotterbolagen elimineras med dotterbolagens egna kapital vid förvärvstillfället. Det innebär även att endast den ägda andelen av dotterbolagens tillgångsoch skuldposter respektive intäkts- och kostnadsposter har medtagits. Avsättningar är skulder som är okända vad gäller förfallotid och belopp och därmed osäkra. Skulderna delas upp i långfristiga och kortfristiga. Kortfristiga är de som förfaller till betalning inom ett år. Skillnaden mellan tillgångar och summan av avsättningar och skulder är det egna kapitalet. Interna poster av väsentlig betydelse har eliminerats. Bolagens obeskattade reserver betraktas som eget kapital. I koncernresultaträkningen har bolagens bokslutsdispositioner återförts. Kommunens redovisningsprinciper gäller vid upprättandet av koncernredovisningen. Finansieringsanalysen informerar om det kassaflöde som skett från den löpande verksamheten, investeringarna och finansieringen. Har finansieringsanalysen ett positivt saldo innebär detta att likviditeten har förstärkts under året. Tillämpning av redovisningsprinciper I 2014 års bokföring och bokslut har den kommunala redovisningslagens bestämmelser i allt väsentligt tillämpats. Osålda tomter på exploateringsområdet Högbergstorp redovisas från och med 2008 som en omsättningstillgång. Enligt den kommunala redovisningslagen ska årsredovisningen förutom ovan nämnda resultatoch balansräkningar även innehålla en förvaltningsberättelse. Denna ska ge en översikt över utvecklingen och de förhållanden som är viktiga för att kunna bedöma ekonomin. Redovisningslagen tydliggör även en del principer för den ekonomiska redovisningen. Under 2014 har omklassificering av semesterlöneskulden och skulden för okompenserad övertid skett. Postens ingående värde har flyttats från avsättning till kortfristig och beloppet uppgår till 17,3 mkr. För jämförelsens skull har i allt väsentligt uppgifter avseende 2013 justerats i årsredoviningen för 2014. Dessa är: - Principen om pågående verksamhet Pensionsskulden redovisas enligt den blandade modellen. Den pensionsskuld som uppkommit Redovisningsprinciper 40 efter 1998-01-01 redovisas som en avsättning i balansräkningen. Beräkningarna har utförts av KPA. Den årliga förändringen av pensionsskulden redovisas bland verksamhetens nettokostnader i resultaträkningen. Den finansiella delen av pensionsskuldsökningen redovisas som en finansiell kostnad. Den individuella delen av avtalspensionen, inklusive löneskatt, är kostnadsförd och redovisas som en kortfristig skuld, då utbetalning sker i mars. För de personer som ej rapporterats till KPA har beräkning skett av kommunen. Avgiftskollektivens ackumulerade resultat redovisas som skuld till abonnentkollektiven och resultaten för VA-kollektivet och renhållningskollektivet påverkar därmed inte kommunens externa resultat. I samband med utbyggnad av VA avseende Västra Möckelnstranden kommer erhållna anslutningsavgifter periodiseras över anläggningstillgångens avskrivningstid. Intäkter och kostnader av väsentliga belopp som redovisas efter årsskiftet men är hänförliga till redovisningsperioden, har tillgångs-/skuldbokförts och belastar årets redovisning. Periodisering har även skett av väsentliga intäkter och kostnader som bokförts redovisningsåret men som avser nästkommande år. Värdering av pensionsförpliktelser har skett med tillämpning av RIPS 07. I de redovisade pensionsförpliktelserna, såväl i avsättning som i ansvarsförbindelse, har särskild löneskatt inkluderats. Skatteintäkter redovisas i enlighet med rekommendation från Rådet för kommunal redovisning. Detta innebär att skatteintäkter skall redovisas efter bokföringsmässiga grunder baserat på prognos från Sveriges Kommuner och Landsting. Redovisning av extraordinära poster sker enligt följande kriterier: • Posten saknar klart samband med kommunens ordinarie verksamhet. Kostnads- och intäktsräntor och räntebidrag som kan hänföras till redovisningsperioden har skuldbokförts respektive fordringsbokförts och belastar resultatet. • Posten är av sådan beskaffenhet att den inte kan förväntas inträffa ofta eller regelbundet. • Posten uppgår till ett väsentligt belopp. Timlöner och OB-ersättningar som avser redovisningsperioden har skuldbokförts och påverkat resultatet. Avskrivningar beräknas på anskaffningsvärdet minskat med eventuellt investeringsbidrag. Avskrivningstiderna baseras på anläggningstillgångarnas beräknade livslängd och följer tidigare års principer för avskrivningstider. Avskrivningar på investeringar gjorda under 2014 har påbörjats under 2014. Några investeringsbidrag har ej erhållits 2014. Upplåning sker enligt huvudmetoden, d v s lånekostnaderna belastar resultatet för den period de hänför sig till. Degerfors kommun har inga visstidsförordnanden som avviker mot vad som anses normalt. De chefsförordnanden som finns innebär inget extra utflöde av pengar när dessa upphör. De chefsförordnanden som finns har en tillsvidaretjänst som grund. Under året har komponentavskrivning påbörjats vad gäller nya objekt. Även tidigare har komponentavskrivning nyttjats vad gäller reinvesteringar i delar av fastigheter, exempelvis tak eller ventilation. Som investering räknas tillgångar med en varaktighet överstigande tre år och att inköpsvärdet överstiger ½ basbelopp. Samtliga leasingavtal avseende bilar klassificeras som operationell leasing även om leasingperioden överskrider 3 år. Det totala åtagandet i förhållande till kommunens samlade balansomslutning bedöms inte uppgå till väsentliga belopp. Återbäring från Kommuninvest har redovisats som en intäkt under 2012 och 2013. Anpassning till redovisning i enlighet med RKR:s yttrande har skett från 2014. RKR:s yttrande i denna fråga togs fram väldigt sent och är daterat 2012-12-14. 41 REDOVISNING FRÅN KOMMUNENS VERKSAMHETER Måluppfyllelse Hög servicenivå Målen inom detta område följer den strategiska inriktningen om en god tillgänglighet. En hög servicenivå gentemot medborgarna innebär: - Ansökningar inom bygg- och miljöområdet ska behandlas skyndsamt utan onödigt dröjsmål som kan innebära olägenhet för den enskilde. Tillståndsansökningar, anmälningar, klagomål, remisser, årsrapporter och förfrågningar inom verksamhetsområdena har handlagts med korta handläggningstider. I några fall har förvaltningen valt att lyfta frågor till nämnden vilket medfört en fördröjning i handläggningstiderna - Allmänhetens kontakt med kommunen ska ske på ett tillmötesgående sätt och utan dröjsmål i handläggningen. Några klagomål på bemötande eller saktfärdighet i handläggning har ej inkommit till förvaltningen. Av det redovisade måttet nedan (mått 1) framgår att det finns utrymme för en snabbare hantering trots att vi ligger bättre till än snittet för riket. Kommunstyrelsen Ordförande: Roland Halvarsson (v) Förvaltningschef: Max Tolf Verksamhet Kommunstyrelsens uppgift är att leda och samordna förvaltningen av kommunens angelägenheter. Kommunstyrelsen har enligt kommunallagen uppsikt över samtliga nämnders verksamhet, vilket även innefattar de kommunägda företagen samt kommunalförbund som kommunen är medlem i. Kommunstyrelsen har fyra avdelningar: Kansliavdelning, ekonomi- och personalavdelning, näringslivsavdelning samt miljö- och samhällsbyggnadsavdelning. Vad gäller det bemötande medborgarna uppfattar att de får ett gott bemötande (mått 3). Årets verksamhet Under våren 2014 färdigställdes om- och tillbyggnaden av läktaren på Stora Valla IP som sista deletapp i arbetat att får arenan godkänd för fortsatt spel i Superettan. I december 2014 fattades beslut om att kommunen övertar Stora Valla IP av Degerfors IF. Ett hyreskontrakt har upprättatss mellan kommunen och föreningen. Projektet kostade 27,5 mkr mot avsatta 25,0 mkr. Skillnaden om 2,5 mkr kommer Degerfors IF betala i form av en extrahyra under 20 år. Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 - År 2014 var första verksamhetsåret som finskt förvaltningsområde. En samordnare anställdes inledningsvis på heltid från augusti. Under 2015 är bedömningen att omfattningen kommer reduceras till en 0,75 % tjänst. Utöver diverse kulturaktiviteter iordningställdes taket på finska föreningens bastu samt att ett arbete med vårdfinska inom äldreomsorgen startades upp. Av statsbidraget om 660 tkr förbrukades drygt 600 tkr. Upphandling av ny räddningstjänststationen i Degerfors gjordes under året och byggnationen påbörjades för att stå klar till sommaren 2015. Sammanlagt finns 15 mkr avsatt i investeringsbudget för den nya stationen. Ett arbete har påbörjats för att lindra kostnadseffekten för medlemskommunerna med anledning av de nya stationerna i både Karlskoga och Degerfors. Beslut om eventuella kostnadsanpassningar måsta vara klara under första halvåret 2015. Förvaltningens interna serviceorgan ska bistå nämnder och övriga förvaltningar med efterfrågad service på tillmötesgående sätt. Förvaltningens interna serviceorgan har i allt väsentligt bistått övriga nämnder och förvaltningar på efterfråga sätt. Några klagomål har ej inkommit till förvaltningen. Rättssäker handläggning Målen inom dessa områden följer den strategiska inriktningen om en effektiv organisation. - - 42 Minst 90 % av besvärsärendena inom bygg- och miljöområdet ska stå sig vid överprövning i första instans. Samtliga har stått sig vid överprövning. Handlingar ska färdigställas och skickas ut/vara tillgänglig på lämpligt sätt i god tid inför sammanträden så att de förtroendevalda har tillräckligt med tid att sätta sig in i ärendena. Enligt kommunallagen och kommunstyrelsens och nämndernas reglemente gäller följande tider inför sammanträde: - Kommunfullmäktige, senast 7 dagar innan sammanträdet - Kommunstyrelsen och övriga nämnder, senast 4 dagar innan sammanträdet. I allt väsentligt har målet klarats, både vad gäller utskick till kommunfullmäktige och kommunstyrelsen. Extra utskick har dock gjorts med anledning av att handläggare inte fått sina handlingar färdiga till utsatt stoppdatum. Dessa underskott vägs upp av överskott inom: Vakanser, föräldraledighet + 0,4 mkr Räddningstjänst + 0,3 mkr PA-åtgärder + 0,2 mkr Bollplaner + 0,2 mkr I samband med delårsrapporten prognostiserade kommunstyrelsen ett mindre underskott om -0,2 mkr. I stort sett håller den prognos som lämnades vid delårsrapporten. En del förändringar har då skett såsom underskott folkhälsonämnden, -0,3 mkr, mindre underskott för gymnasienämnden +0,2 mkr och överskott avseende räddningstjänstverksamheten, + 0,3 mkr. Mål utifrån en hållbar utveckling En aktuell och genomarbetad översiktsplan ger förutsättningar för att följa den strategiska inriktningen avseende en god miljö, goda livsvillkor genom livet, ökande befolkning i bra boendemiljö. - Arbetet med översiktsplan i Degerfors kommun har pågått i varierande omfattning under hösten 2012 och under 2013. Under 2014 ska den komma upp till behandling i kommunfullmäktige. Arbetet med översiktsplanen har förskjutits och någon behandling i fullmäktige under 2014 har inte skett. Målsättningen är att översiktsplanen ska ställas ut och antas under 2015. De nettokostnaderna för 2014 är 1,3 mkr lägre än 2013. Detta beror till största del på det erhållna statsbidraget om 1,7 mkr avseende järnvägsstationen. Kostnadsnivån är marginellt lägre torts att personalkostnaderna ökat med 0,8 mkr. Största ökningen av personalkostnader är uppdragstagare (överfömyndarverksamheten) och arvoden till förtroendevalda. Målet följer den strategiska inriktningen om att näringslivet växer och diversieras. - Kontakterna med befintliga och eventuellt nya företag ska utföras på ett sätt som innebär att företag väljer att stanna kvar i Degerfors kommun eller förlägga ny verksamhet inom kommunen. Kommunstyrelsen 2013 2014 20 080 20 578 21 735 -121 784 -115 458 -115 276 varav personalkostnader -18 715 -18 391 -19 235 varav kapitaltjänst Verksamhetens nettokostnad -15 818 -13 276 -12 914 -101 704 -94 880 -93 541 Verksamhetsbidrag -101 159 -94 879 -95 455 Avvikelse Andel av nämndernas totala nettokostnad % - 545 -1 1 914 21,6 20,3 19,5 Nettoinvesteringar 6 353 15 354 19 964 Redovisning i tkr Intäkter Kostnader Även under 2014 har arbetet med att fylla lediga industrilokaler fortsatt. Den arbetsgrupp som startades upp 2013 har under året genomfört 14 företagsbesök. Under 2014 startades 24 företag i kommunen. Ett antal företagsträffar har hållits på lokal nivå och mest välbesökta har de som förlagts ute på företag varit. För handeln har flera aktiviteter i Degerfors centrum arrangerats i samarbete mellan kommunens näringslivskontor och Vulkan Promotion. Verksamhetsmått/nyckeltal Skillnaden mellan 2013 och 2014 vad avser ekonomi- och personaladministration beror till största del på högre personalkostnader och högre licensavgift inom personalområdet Årets resultat Kommunstyrelsens verksamheter lämnar sammantaget en positiv budgetavvikelse om 1,9 mkr. I överskottet ingår en obudgeterad intäkt om 1,7 mkr avseende bidrag till iordningsställande av järnvägsstationen i Degerfors. Övriga större avvikelser 2014 är: Folkhälsonämnd Bostadsanpassning Gymnasienämnd Nedskrivning fin tillgång 2012 - 0,3 mkr - 0,2 mkr - 0,4 mkr - 0,4 mkr NYCKELTAL 2012 2013 2014 Ekonomi- och personaladm 5 819 6 380 6 791 Ekonomi- och personaladm/inv Politisk verksamhet/invånare, hela kommunen Politisk verkshamhet/inv, inom kommunstyrelsen 614 672 713 743 662 652 577 498 486 Bidrag kulturell verksamhet 868 867 877 92 91 92 230 248 247 142 156 171 Bidrag kulturell verksamhet kr/inv Näringslivsbefefrämjande åtgärder, nettokostnad kr/inv Antal diarieförda ärenden bostadsanpassning 43 Investeringar Kommunstyrelsens investeringsbudget för 2014 uppgår till 25,0 mkr. Budgeten fördelar sig enligt följande och ej förbrukade medel avseende räddningstjänststation och bredband västra Möckeln kommer föras över till 2014. Folkhälsonämnden Strömtorpsskolan Stora Valla IP Vht-system, Bygg- och miljö Räddningstj station Licenser Förstud st Valla utesituation Bredband, Västra Möckeln Beachvolleybollplan Proj Odelbergsv 33 Bredband, Letälvsgården Ombyggnad Jvst station Panncentral Åtorp Totaler Redov 354,1 1 840,7 8 265,9 167,7 5 696,1 275,6 0,0 286,1 126,2 76,1 249,8 1 712,3 913,1 19 963,6 Budget Avvikelse 350,0 -4,1 1 996,0 155,3 5 634,0 -2 631,9 250,0 82,3 14 8 497,5 193,6 200,0 -75,6 100,0 100,0 1 000,0 713,9 120,0 -6,2 0,0 -76,1 250,0 0,2 0,0 -1 712,3 914,0 0,9 25 007,6 5 044,0 Ombyggnationen av järnvägsstationen i Degerfors finansieras vi bidrag från Region Örebro. I samband med beslut var avsikten att investeringsutgiften skulle finansieras via ett investeringsbidrag. Enligt god redovisningssed får denna typ av bidrag ej bokföras som en investeringsinkomst utan 1 712 tkr har bokförts som en driftintäkt 2014. Detta förklarar den negativa avvikelsen för projektet. Framtid Inom kommunstyrelsens verksamhetsområde har arbete påbörjats med att arbeta om den strategiska inriktningen för innevarande mandatperiod. Parallellt med detta arbete kommer även en översyn göras av den befintliga styrmodellen. Syftet med bägge dessa arbeten är att de politiska målen och direktiven ska bli tydligare samt hur dessa ska återrapporteras. Undersökningen Kommunens Kvalitet i Korthet (KKiK) visar på områden som kan och behöver förbättras. Kommunstyrelseförvaltningen har en viktig roll i detta arbete genom att lyfta fram förbättringsområden till övriga förvaltningar samt att driva egna förbättringsområden. Det gäller exempelvis snabbhet och korrekthet i kontakter med medborgare samt webbområdet. Stora Valla IP färdigställdes under 2014 och anläggningen har även övertagits via ett reversköp från Degerfors IF 2015-01-01. Underskottet i projektet finansieras via en avtalad extrahyra med Degerfors IF. Vad gäller räddningstjänststation finns sammantaget drygt 15 mkr i budget och någon indikation på underskott finns ej i dagsläget. Den nya stationen beräknas vara klar för inflyttning i juni/juli 2015. 44 Verksamhetsområdena miljö- och hälsoskydd samt livsmedelstillsyn Tillståndsansökningar, anmälningar, klagomål, remisser, årsrapporter och förfrågningar inom verksamhetsområdena har handlagts med korta handläggningstider. Tillsyn har skett enligt tillsynsplaner inom områdena livsmedelstillsyn, miljöskydd och hälsoskydd. Antalet diarieförda ärenden inom de aktuella områdena är lägre än föregående år (211 jämfört med 321 st). Detta framförallt beroende på att få kontroller av livsmedelsanläggningar och enskilda avlopp utförts. Jättegrytor i Sveafallen Handläggningen av ärenden rörande vindkraft har tagit relativt stora resurser i anspråk. Bygg- och miljönämnden Kommunen har deltagit i nationellt projekt om kemikalier i hårfärg. Ordförande: Torbjörn Holm (v) Förvaltningschef: -- Ett utbrott av EHEC inträffade vecka 21 på Vallaskolan. Smittspårning och provtagning utfördes tillsammans med smittskyddsläkaren. Orsaken till utbrottet kunde ej fastställas. Ett tiotal insjuknade fick uppsöka sjukvården. Alla tillfrisknade. Ett ärende som fick nationell uppmärksamhet och var kopplat till redlighetsbegreppet i livsmedelslagstiftningen var saluhållandet av vattenbuffelfilé betecknad som oxfilé. Ärendet lades ner av åklagarmyndigheten. Verksamhet Nämnden ansvarar för tillståndsprövning och tillsyn inom miljö-, hälsoskydds- och livsmedelsområdena. Nämnden ansvarar vidare för bygglovsprövning, handläggning av anmälningar, tillsyn enligt plan- och bygglagen, ventilationskontroll, kontroll av hissar mm. Nämnden deltar, främst genom miljö- och samhällsbyggnadsavdelningen, även i olika förebyggande verksamhet t ex vid framtagande av planer etc. Nämnden ansvarar för årlig kalkning av sjöar och vattendrag. Måluppfyllelse Inom verksamhetsområdena miljö- och hälsoskydd samt livsmedelstillsyn har löpande tillsyn och prövning fungerat på viss bekostnad av förebyggande kontroll enligt verksamhetsplanen. Av olika skäl har en tillsynsskuld inom livsmedelskontrollen skapats under året. Nämnden har ingen egen personal utan nämndens kostnader består Bygglovsansökningar prioriteras som tidigare. Sjökalkningen har gett avsedd effekt. Verksamhetsområde bygglagen plan- och Samtliga besvärsärenden har stått sig vid överprövning. Antalet ärenden enligt plan- och bygglagen har under 2014 varit några fler än under 2013 (145 st jämfört med 133 st). Tack vare stark prioritering på handläggning av bygglovsärenden har god servicenivå kunnat hållas. I början av året uppdaterade det byggadministrativa verksamhetssystemet till Bygg-R. Handläggningsrutinerna enligt plan- och bygglagen har fortlöpt väl. Verksamhetsmått De nyckeltal som anges i budgeten är antal diarieförda ärenden. Antalet diareförda ärenden under 2014 för samtliga verksamhetsområden uppgick till 356 st (454 st år 2013). Årets resultat Årets budgetavvikelse uppgår till +37 tkr. Av de 82 beviljade byggloven kan särskilt nämnas en större verkstadslokal med tillhörande bostadshus inom Högbergstorp 1:26. Vid halvårsskiftet infördes nya bygglovsregler. I Degerfors nyttjade 10 fastighetsägare dessa så kallade attefallsåtgärder under 2014. Planarbetet utmed västra Möckelnstranden har medfört ökade byggaktiviteter i området. Investeringar Bygg- och miljönämnden har inga investeringar under år 2014. Framtid Sårbarheten är stor, särskilt inom byggverksamheten, och nämnden ska följa utvecklingen för att eventuellt föreslå förstärkningar inom bygglovshanteringen. Antalet ärenden avseende ovårdade fastigheter är fortsatt många och få har kunnat avslutas. 45 Arbetet med översiktplan är prioriterad under 2015. En generell översyn av styrdokumenten bör komma till stånd. En revidering av plan- och bygglovstaxan bör föregås av den utvärdering som aviserats av Sveriges kommuner och landsting Nationellt tillsynsprojekt av bekämpningsmedelshanteringen inom lantbruksföretagen ska genomföras. I samband med detta företas en inventering och generell kontroll av lantbruken inom kommunen. Vy över Degernäs med golfbana och allé. Undersökning av tätortsmiljöns partikelhalt har påbörjats. Giftfri förskola, projektstart under året. Återbetala tillsynsskulden för livsmedelskontrollen. Nämndens verksamhetssystem (Ecos) måste inom 12 år ersättas med nytt system. Detta kommer medföra utgifter om ca 300 tkr. Verksamhetsmått Antal diarieförda ärenden varav miljö-, hälsoskydd, livsmedel varav bygglov, inkl bygganmälan 2012 2013 2014 446 454 356 332 321 211 114 133 145 Bygg- och miljönämnden 2012 2013 2014 2012 0 0 0 0 0 Kostnader -84 -89 -79 -84 -89 varav personalkostnader -84 -85 --76 -84 -85 0 0 0 0 0 Redovisning i tkr Intäkter 2013 varav kapitaltjänst Verksamhetens nettokostnad -84 -89 -79 -84 -89 Verksamhetsbidrag 111 114 116 111 114 Avvikelse +27 25 37 +27 25 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 0 0 0 0 Andel av nämndernas totala nettokostnad % Nettoinvesteringar 46 inloppsdelar. Degerfors reningsverk har fått nytt ställverk. Den nya utomhuslinjen vid återvinningscentralen är färdigställd med gott resultat. Kommunens verksamheter har utökat den biologiska utsorteringen av matavfall. Måluppfyllelse Servicenämnden ska eftersträva att verksamheten bedrivs på ett sådant sätt att ekonomin är i balans, och planering ska ske med verksamhetsperspektiv efter de mål och riktlinjer som nämnden beslutat om. Verksamheten inom servicenämnden ska bedrivas med koppling till kommunens övergripande mål. Verksamheten inom renhållning och VA ska fullt ut finansieras via avgifter i respektive avgiftskollektiv. Avstämning ska via internkontroller. Badstranden vid Stora Degernäs. Servicenämnden Ordförande: Mauri Sukuvaara (v) Förvaltningschef: Anders Luthman För serviceförvaltningen ska miljöhänsyn vara en naturlig del i verksamheten. Servicenämnden ska kontinuerligt se till att följa upp kommunens uppsatta miljömål. Servicenämndens verksamhet omfattar teknisk verksamhet och olika former av serviceverksamhet i kommunen. Verksamheten är fördelad på skattekollektiv respektive avgiftskollektiv för vatten och avlopp (VA) och renhållning. Skattekollektivet omfattar underhåll av gator och vägar, park- och grönområden, verkstad, IT, vaktmästeri och telefoni samt administration av kommunens fastigheter. Verksamheterna inom avgiftskollektiven finansieras fullt ut med abonnentavgifter. Ekonomi i balans Servicenämnden ska eftersträva att verksamheten bedrivs på ett sådant sätt att ekonomin är i balans. Verksamheten inom renhållning och VA ska fullt ut finansieras via avgifter i respektive avgiftskollektiv. Även driftskostnaderna för investeringar i form av kapitaltjänst ska finansieras fullt ut via avgifterna. Målet avseende en ekonomi i balans har inte uppnåtts då skattekollektivet totalt sett gör ett underskott om 1.517 tkr. Förvaltningen har dock försökt att minska underskottet så långt möjligt genom att hålla igen de kostnader som varit möjliga när det konstaterats att andra kostnader inte kunnat hållas inom ram. Förklaring till underskottet återfinns under avsnittet Årets resultat. Årets verksamhet Under året har angöring vid förskolan vid Stora Vallaskolan gjorts i ordning. Tre beachvolleyplaner har färdigställts tillsammans med VK Orion på Stora Vallaområdet. Bryggor har bytts ut vid Degernäs camping och i Svartå. Mer asfalt än vanligt har lagts, speciellt på gång- och cykelbanor. Den tätortsnära skogsröjningen har fortsatt och mycket kraft har lagts på ogräsrensning. Dikning har skett i stor omfattning och ett arbete har påbörjats avseende utbyte av gatunamnskyltar och trafikmärken då det finns ett uppdämt behov. Väghållning Trafikanter ska erbjudas en säker trafikmiljö på väl framkomliga vägar med god standard. En god belysningsstandard ska upprätthållas med hänsyn till trafiksäkerhet och personlig säkerhet. Målet ska uppnås genom att snöröjning och halkbekämpning på kommunala gator och vägar samt gång- och cykelvägar ges hög prioritet. En fortsatt satsning på förbättrad kvalitet på beläggningar av gator och vägar ska eftersträvas. Under året har färdigställande av etapp 1 avseende Västra Möckelnstranden skett och under början av 2015 färdigställdes även etapp 2. Under 2015 kommer sista etappen att färdigställas. VA-anslutning i Ängebäck har påbörjats och vid Montörsgatan har VA-anslutningarna färdigställts. Ny vattenledning till Outokumpu har blivit klar och tagits i bruk. Skärblackavägen och Kråkåsvägen har fått nya vatten- och avloppsledningar och ny gatuöverbyggnad har lagts. Både Svartå och Åtorps reningsverk har nya Kopplat till kommunens övergripande mål Att vända befolkningstrenden, Ökande befolkning i bra boendemiljö och Ett jämställt Degerfors med berikande mångfald. Uppföljning ska ske genom redovisning av antal skadestånd kopplat till vägunderhåll. Uppföljning sker också att under säsong ska rapport ges till nämnd hur målet uppföljs avseende 47 Uppföljning ska ske genom granskning av Service Liability Agreement, SLA avseende verksamhetssystem samt sammanställning av kundnöjdhetsenkäter avseende Helpdeskärenden. Under 2015 är målet att SLA ska upprättas för kommunens samtliga verksamhetssystem. Uppföljning ska också ske genom redovisning av svarstid inom telefoni och antal besvarade samtal åt kommunkoncern och Karlskoga kommun. Målet är att 80% av samtalen ska besvaras inom en minut. snöröjning och halkbekämpning enligt kvalitetsmål. Målet ska vara att inga skadestånd behöver utbetalas kopplat till vägunder håll. Målet har uppnåtts vad gäller snöröjning och halkbekämpning. Belysningsstandarden är god och uppnår målen. På våra vägar har vi fortsatt ett eftersatt underhåll vilket kommer att ta tid att komma ikapp. Under året har skadestånd utbetalats kopplat till vägunderhåll. Park och utemiljö En säker och stimulerande miljö erbjuds alla barn och ungdomar. Attraktiva parker, grönområden och rekreationsområden ska bevaras och utvecklas i kommunens alla tätorter. Verksamheten ska präglas av en ekologisk grundsyn för såväl planteringar som grönytor. Målen ska uppnås genom kontinuerlig kontroll, utbyte och förnyelse av lekutrustning. Gräsytor ska hållas välvårdade, kvalitet i stället för kvantitet ska gälla för rabatter och buskar. Badplatser ska städas och kontrolleras kontinuerligt. Städning av allmänna platser, tömning av papperskorgar och hundlatrin ska ske rutinmässigt. Målet har uppnåtts vad gäller telefoni där 95 % av samtalet besvarades inom en minut enligt en servicemätning gjord under hösten 2014. En omstrukturering av it- verksamheten fortsätter under 2015 där bl.a. en enhetschef för it och telefoni ska tillsättas. SLA och kundnöjdhetsenkäter har ännu inte uppstartats. Verksamhetens mål har därmed inte uppnåtts under 2014. Fastighetsadministration Servicenämnden ska aktivt medverka till att outhyrda lokaler som kommunens verksamheter ej har behov av minskar i omfattning. Målet ska uppnås i dialog med kommunens verksamheter och fastighetsförvaltaren. Kopplat till kommunens övergripande mål Att vända befolkningstrenden, Ökande befolkning i bra boendemiljö, Stimulerande fritid och god folkhälsa, God tillgänglighet och En god miljö. Uppföljning ska ske genom rapportering av antal anmärkningar från extern besiktning avseende lekplatser. Målet är att inga anmärkningar av karaktär 1 (risk för allvarlig skada alternativt stor risk för mindre skador) ska finnas. Kopplat till kommunens övergripande mål Ekonomi i balans. Uppföljning ska ske genom rapportering av förändring av antalet outhyrda lokaler. Målet ska vara att den outhyrda lokalytan ska minska varje år. Under året har fastigheten på Herrgårdsgatan där Kamraten haft sin verksamhet sålts. Kamratens verksamhet har flyttats till Slingan där det tidigare var förskoleverksamhet. Det kan därmed konstaterats att målet nåtts. Under mars 2015 har också Gamla Badhuset i Kanada sålts. Gräsytor har haft en fin standard under 2014. Lekplatser kräver allt större underhåll och lekutrustningarna borde bytas ut i större omfattning, alternativt måste lekplatser plockas bort. Under 2014 besiktigades inte lekplatserna, vilket sker vartannat år. Badplatser uppnår målen, ett bekymmer är dock att livräddningsutrustningen stjäls. Även tömning av papperskorgar och hundlatriner uppnår målen. Vaktmästeri Verksamheterna inom utbildnings-/kulturområdet och särskilt boende ska erbjudas god service. Kopplat till kommunens övergripande mål Goda livsvillkor genom hela livet, Stimulerande fritid och god folkhälsa och God tillgänglighet. Uppföljning ska ske genom avstämningsmöten med berörda enheter och genom skyddsronder. It och telefoni Kommunkoncernens verksamheter ska erbjudas kvalificerad support med en stabil och säker it-miljö och med ett minimum av störningar till en lägsta möjlig kostnad. Målet ska uppnås med professionell support och med perspektiv på hög säkerhet och god tillgänglighet till datanät och telefoni. Uppföljningsmöten har skett med kultur- och utbildningsförvaltningens ledningsgrupp och också med rektorer på respektive skola och enhetschefer inom äldreomsorgen. Vaktmästarna har deltagit i skolornas skyddsronder i viss utsträckning. Vid avstämningsmöten har viss kritik framkommit vilket lett till att ett helpdesksystem tagits fram där alla ärenden ska klarmarkeras och kon- Kopplat till kommunens övergripande mål Goda livsvillkor genom hela livet (stabilt datanätverk till grundskolan), God tillgänglighet, Effektiv organisation och Samverkan, samt till Vision 2022 Vi åstadkommer en daglig service som överträffar förväntningarna. 48 Renhållningsverksamheten Målet är att kunna erbjuda alla hushåll differentierad renhållning med utbyggd källsortering samt verka för en ökad reduktion av avfall och en ökad återvinning av emballage och förpackningar. Målen ska uppnås genom avfallsplaner och renhållningsordning, aktiv information, god tillgänglighet på återvinningscentralen. Nämnden ska medverka till att fastighetsbolag och FTI (samarbetsorganisationen Förpacknings- och Tidningsinsamling) utvecklar fastighetsnära källsortering. trolleras av enhetschefen för vaktmästeri. Det har också införts ett gemensamt telefonnummer för vaktmästare kväll/helg efter önskemål från verksamheterna. Personal Nämnden ska verka för att personalen tillförsäkras ett gott arbetsgivarskap ur ett jämställdhets- och mångfaldsperspektiv samt verka för en god arbetsmiljö. Kopplat till kommunens övergripande mål Kompetensförsörjning och Ett jämställt Degerfors med berikande mångfald. Uppföljning ska ske genom kommunövergripande medarbetarenkäter. Kopplat till kommunens övergripande mål En god miljö och Vision 2022 Vi tar ansvar för en trygg och hållbar framtid. Uppföljning ska ske genom kundenkät till renhållningskunderna där målet ska vara minst 80 % kundnöjdhet 2014. Svarsfrekvensen för 2014 års medarbetarenkät var 66 % avseende Serviceförvaltningen. Totalt deltog 23 av de 35 anställda. Det låga antalet anställda samt den därav relativt låga svarsfrekvensen gör att varje svar som sticker ut påverkar resultatet både uppåt och nedåt. Generellt ligger serviceförvaltningens personal lägre än kommunen i stort inom samtliga områden. De områden som undersökts är Delaktighet och påverkan, Information, Arbetsmiljö, Kvalitet, Ledarskap, Mål och uppföljning, Kompetensutveckling och Motivation. Delaktighet och påverkan är det område som ligger närmast kommunens snitt, 4,2 poäng mot snittet 4,3. Resultatet från medarbetarenkäten har eller kommer att tas upp på arbetsplatsträffar med samtliga serviceförvaltningens verksamheter och ett aktivt arbete ska ske med att förbättra resultatet. En kundenkät har genomförts under året och 81 respektive 85 % (lägenheter/villor) hade förtroende för kommunens avfallshantering 2014. 97% respektive 95 % upplevde systemet ganska eller mycket bra. Målet är således uppfyllt. Årets resultat Servicenämndens skattekollektiv gör ett underskott med 1.517 tkr 2014. Underskottet beror på fastigheter (felbudgetering för Folkets hus, underskott för Medborgargatan 19, Berget, Knutsbol, Degernäs och Bruksparken), vaktmästeri och skogsfastigheter. Underskotten vägs till viss del upp av ett överskott inom ledning pga ej återbesättning av förvaltningschef. Även telefoni- och itverksamheten lämnar ett överskott som också det hjälper upp underskottet inom nämnda verksamheter. Underskottet kan förklaras enligt ovan, det som är svårare att förklara är att vi inte kunde prognostisera underskottet. Det finns flera orsaker till detta. Det som varit känt under stor del av året och som också flaggats för är misstaget vid budgetering av Folkets hus. Att en hyresgäst flyttat ut från Bruksparken hade missats i kommunikationen från förvaltaren, likaså visste vi inte förrän i slutet på året att avverkning inte skulle kunna genomföras pga att det varit för blött i markerna. Att Medborgargatan 19 skulle gå med underskott uppdagades först i bokslutet då det kunde konstateras att periodisering av både intäkter och kostnader blivit felaktig i början på året. Inom andra områden borde underskotten ha kunnat ses tidigare och inom förvaltningen har startats upp ett arbete med att förbättra den ekonomiska systemkompetensen hos enhetscheferna. VA-verksamheten Målet är att med god leveranssäkerhet förse kommunens abonnenter med vatten av god kvalitet och omhänderta avlopp och dagvatten på ett sätt som uppfyller krav på säkerhet och miljö. Målet ska uppnås genom kvalitetssäkring med egenkontroller samt med en fortsatt VAsanering, utbyggnad av ledningsnätet och förnyelse av våra vatten- och avloppsreningsverk samt pumpstationer. Kopplat till kommunens övergripande mål En god miljö och Vision 2022 Vi tar ansvar för en trygg och hållbar framtid. Uppföljning ska ske genom internkontroll enligt gällande lagstiftning för avloppsverksamhet. VA-verksamheten följs upp till nämnden genom rapportering av mängd nickel och krom i avloppsslammet och mängden mangan i dricksvattnet. Målnivån ska vara tjänligt utan anmärkning i samtliga mätningar. Kromvärdena håller sig inom målet medan nickelhalten ligger strax över. Målet kan anses till största delen uppnått och arbetet fortsätter. Eftersom avgiftskollektiven (VA och renhållning) är åtskilda från kommunens skattefinansierade 49 verksamhet ska resultaten i sig dokumenteras och detta består i ett positivt resultat om 274 tkr för VA-verksamheten respektive 352 tkr för renhållningsverksamheten, vilket ökar dess resultatutjämningsfond med samma belopp. Respektive fond kommer efter detta uppgå till ca 3,7 mkr och 3,1 mkr Utbyggnad av va-nät pågår längs Västra Möckelnstranden och kommer att färdigställas under 2015. Under 2015 påbörjas anslutning till kommunala avloppsnätet på Ängebäcksområdet på allvar. Från ytterligare områden kommer önskemål om anslutning till kommunalt vatten och avlopp. Ledningsutbyte och underhåll av våra anläggningar kommer att planläggas och en långtidsplan skall göras. Investeringar Under året har investeringar utförts uppgående till 7 152 tkr av en budget omfattande 6 333 tkr. Underskottet uppgår till 819 tkr och fördelas mellan IT, fastigheter, asfaltering och fiber till Ängebäck. Den sistnämnda hade ingen budgetpost alls för 2014 utan finns med 2015. Itinvesteringarna har överskridit budget med totalt ca 350 tkr. Anledningen är att fleråriga större licenser för kommunen som helhet varit tvungna att tecknas utan att budget inarbetats. Budgetmedel sparades från förra året men trots detta räckte det inte till. Nyckeltal 2012 2013 2014 Kommunägda vägar kostn/kvm (kr) 4,68 4,52 4,90 Vintervägsunderhåll kost/kvm (kr) 2,64 2,91 2,53 Parkyta kostnad/kvm (kr) 6,98 6,35 6,87 2 903 2 948 3 370 305 310 353 Lev. mängd dricksvatten (tkbm) 1 134 1 208 1 222 Deb mängd dricksvatten (tkbm) 684 696 600 40 42 51 1 772 1 561 1 788 Hushållsavfall (ton) Hushållsavfall, kilo/invånare Svinn % Renat avloppsvatten (tkbm) Skattefinansierad vht Av den totala investeringsbudgeten om ca 22 mkr för VA har ca 15,6 mkr använts. Den största posten är VA-utbyggnaden på Västra Möckelnstranden. Detta arbete fortsätter och färdigställs under 2015. Andra projekt som färdigställts är VA-anslutning vid Montörsgatan och sanering av VA vid Skärblacka- och Kråkåsvägarna och Svartå och Åtorps reningsverk har fått nya inloppsdelar. Arbetet med Ventilbyten och serviser pågår ständigt. De projekt som behöver ombudgeteras till 2015 är resterande budget för Västra Möckelnstranden, 650 tkr avseende relining och samtligt som finns kvar avseende utredning av vattentäkt, vattenverk och rötkammare.Under 2014 har en ut- och ombyggnad skett av återvinningsstationen vid Raka vägen. Redovisning i tkr Intäkter Kostnader -45 776 -14 387 -13 475 -13 797 varav kapitaltjänst - 6 841 -6 516 -7 091 -21 794 -27 202 28 263 21 310 26 722 26 746 Avvikelse -484 -480 -1 517 Andel av nämndernas totala nettokost % (skattekollektivet) Nettoinvesteringar 4,6% 5,4% 5,8% 4 634 4 261 7 152 VA-kollektivet Redovisning i tkr Intäkter Kostnader 2012 2013 2014 16 782 16 909 17 927 -16 398 -15 228 -17 654 varav pers.kost -3 557 -3 957 -4 246 varav kapitaltjänst -6 000 -5 284 -5 519 384 1 681 274 -384 -1 681 -274 0 0 0 5 311 7 912 15 609 Verksamhetens nettokostnad Resultatutjämning Resultat Nettoinvesteringar Renhållningskollektivet Redovisning i tkr 2012 2013 2014 Intäkter 8 055 8 464 8 770 -7 084 -8 577 -8 418 -2 568 -2 815 -2 491 -873 -827 -905 971 -113 352 -971 113 -352 Kostnader varav pers.kost varav kapitaltjänst Verksamhetens nettokostnad Resultatutjämning Resultat Nettoinvesteringar 50 2014 17 513 -43 353 -45 529 Verksamhetsbidrag Översyn av grönytorna pågår med syfte att få färre grönytor men bättre underhållna. Nedsläckning alternativt dimning av gatubelysning kommer att utredas. I samband med en pensionsavgång pågår utredning om den organisatoriska tillhörigheten för fritidssektorn där serviceförvaltningen är ett alternativ. Utvärdering av vaktmästeriorganisationen pågår. Efter att serviceförvaltningen tagit över skötseln av Stora Valla idrottsplats från 1 januari 2015 pågår översyn av arbetet på densamma. Här tittar förvaltningen också över hela Stora Vallaområdet inklusive Kanadaskogen för att få en helhet av hela området avseende både skola, idrotts- och rekreationsområden. 2013 18 327 varav pers.kost Verksamhetens nettokostnad Framtiden 2012 21 559 0 0 0 466 701 970 Vatten- och avloppsverksamhet RESULTATRÄKNING Tkr 2013 2014 16 909 17 927 -9 945 -12 134 -3 441 -3 657 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader 3 523 2 136 -1 842 -1 863 1 681 273 2013 2014 Tillgångar Anläggningstillgångar Mark, byggnader och anläggningar Inventarier Årets investeringar Summa anläggningstillgångar 60 553 136 7 911 68 600 64 768 97 15 609 80 474 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar**) Fordran på skattekollektivet Summa omsättningstillgångar 2 486 3 473 5 959 2 552 3 747 6 299 74 559 86 773 3 473 1 681 3 747 273 64 162 7 911 68 612 15 609 -987 71 086 -1 195 83 026 74 559 86 773 Finansiella poster Årets resultat BALANSRÄKNING Tkr Summa tillgångar Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital - därav årets resultat Skulder Långfristiga skulder Långfristiga skulder tillgångar Långfristiga skulder årets investeringar Korta skulder, leverantörer, moms, pension etc *) **) Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder 51 statistiken med 1 201 resp. 595 st. från 2013 till 2014. Musikskolan har ca 200 aktiva elever. Måluppfyllelse Nämndens mål är att alla elever ska klara målen för att uppnå godkända betyg. Det arbetet börjar redan på förskolenivå för att hjälpa och fånga upp barn/elever som behöver extra stöd för att klara sin studiegång. Som exempel kan nämnas att det finns en särskild studiegrupp som startade 2013. Kulturcentrum Berget - Handelsboden Kultur- och utbildningsnämnden Ordförande: Peter Pedersen (v) Förvaltningschef: Stefan Grybb Verksamhetsområden Kultur- och utbildningsnämndens uppdrag indelas i två ansvarsområden. Kultur- och fritidsområdet omfattar musikskola, bibliotek, fritidsgård, fritidsverksamhet, föreningsstöd och fritidsanläggningar. Utbildningsområdet omfattar förskoleverksamhet, öppen förskola/familjecentral, pedagogisk omsorg på obekväm tid, förskoleklass, grundskola, fritidshem, grundsärskola samt elevhälsa/skolhälsovård. Årets verksamhet Under verksamhetsåret 2014 har personalförändringar i ledningen inom Kultur- och utbildningsförvaltningen skett med en ny chef för elevhälsa/skolhälsovård. Den nationella styrningen för skollag och läroplan innebär bl.a. förtydligande av roller för förskolechef och rektorer, lärarnas kompetens och betygsättning. Nämnden har fattat beslut om mål – kunskapsuppdraget. Kunskapsuppdraget är skolornas huvuduppgift och innebär att alla elever ska lägst nå målen i samtliga ämnen. Träningsskolans verksamhet flyttade under sommaren till Parkskolan och den särskilda undervisningsgruppen övertog då lokalerna på Stora Vallaskolan. Nytt avtal om skolskjuts med Lindbergs Buss AB startade hösten 2014. En ny förskoleavdelning startade till hösten 2014. Avdelningen ligger på Villervalla. På biblioteket, som ingår i avdelningen Kulturoch Fritid, förbättrades både besöks- och låne- Diagrammet visar på hur skolresultaten i årskurs 9 har utvecklats. Degerfors ligger fortfarande efter riksgenomsnittet men har förbättrats sen 2010. Meritvärden: Meritvärde % - Behöriga till gymnasieskola % - nått målen i alla ämnen % - ej nått målen i ett ämne % – ej nått målen i två eller flera ämnen 2014 200,6 78,5 62,4 17,2 20,4 Anledningen till att skolans meritvärden ökat de senaste åren är att vi fokuserar på att ge alla elever så goda förutsättningar som möjligt för att nå kunskapsmålen. Detta gäller även de elever som lätt når målen och därför ska ges ledning och stimulans att även nå de högre kunskapskraven (betygen). Vårt nya femgradiga betygssystem som infördes från höstterminen 2012 har också påverkat våra meritvärden. Tidigare fick eleverna betygen G (10 p), VG (15 p) och MVG (20 p). Stegen mellan dessa olika etyg upplevdes ganska stort. I nuvarande system innebär det en fördel att det finns ytterligare två mellansteg, D (12,5 p) och B (17,5 p). Om en elev står och väger mellan två betyg är riktlinjerna att man ska sätta det högre betyget. Mellanstegen har alltså haft en positiv påverkan på meritvärdet. Behörigheten till gymnasieskolan I tidigare system, som redovisats ovan, krävdes endast behörighet i tre ämnen (svenska, matematik och 52 engelska) för behörighet till gymnasiet. Nuvarande system kräver betyg i svenska, matematik, engelska och ytterligare fem betyg för behörighet att söka yrkesprogram. För behörighet till studieförberedande program krävs betyg i svenska, matematik, engelska och ytterligare nio betyg. En ökning av andelen nyanlända de senaste tre åren till högstadiet har också inneburit att siffrorna för behörighet till gymnasiet sjunkit då de inte ”hunnit” på ett till tre år skaffa sig tillräckliga ämneskunskaper för betyg, främst i svenska, matematik och engelska, vilket är ett nödvändigt krav. Flera av dessa elever har inte läst engelska innan de kom till Sverige och tillsammans med kompetensen i svenska språket har det inneburit att de inte varit behöriga till gymnasieskolan. Avsaknad av studiehandledning har också varit en betydande orsak till att de inte nått målen. Årets resultat Förvaltningen hade under 2014 ett sparkrav på 1 773 tkr samt en ramjustering för ett erhållet engångsanslag 2013 på 2 180 tkr. Totalt blev det ett underskott om 656 tkr. Då inkluderas kostnaderna för den särskilda undervisningsgruppen om 1 222. Budgeten för den kostnaden ligger i Kommunstyrelsens sociala investeringsfond. Bortser man från den så gör förvaltningen ett överskott om 566 tkr. Det är tack vare verksamheternas återhållsamhet på inköp och personal. Vid sjukfrånvaro så är vikariekostnaden lägre än ordinarie personal, och ibland har man kunnat lösa situationen på annat sätt. De centrala verksamhetsområdena är de som inte klarat att hålla budgeten. Det är överskriden budget om 1 182 tkr för interkommunala ersättningar, dvs flytt av barn/elever till annan kommun, som är den tunga posten. ningen samt iordningställande av handikapptoalett vid träningsskolans flytt till Parkskolan. Framtiden En stor utmaning är att implementera den nya skollagen och läroplanen. Detta ska kopplas till de nya kraven på lärarbehörighet, ämnesteoretiskt formell kompetens. Dessa krav kan leda till förändringar i organisationen. Ett systematiskt kvalitetsarbete på huvudmannanivå som initierats, syftar till att uppfylla de nationella och kommunala målen. För att kommunen ska lyckas med att klara det som förväntas i framtiden är det viktigt att det ges förutsättningar för en långsiktigt hållbar organisation. Ökningen av nettokostnader per barn och elev kan förklaras med att barn- och elevantalet minskat. Eftersom de fasta kostnaderna ändå finns kvar så får det till följd att kostnaden per barn/elev ökat. Kultur- och utbildningsnämnden Redovisning i tkr 2012 2013 2014 11 620 12 764 11 637 Kostnader -170 283 -169 277 -172 616 varav personalkostnader -111 218 -112 432 -113 748 -1 695 -2 302 -2 524 -158 663 -156 513 -160 979 154 401 157 145 160 323 - 4 262 632 -656 5 816 3 876 4 216 322 285 276 322 345 325 Intäkter varav kapitaltjänst Verksamhetens nettokostnad Verksamhetsbidrag Avvikelse Andel av nämndernas totala nettokostnad% Nettoinvesteringar Biblioteket Nettokostnad/invånare (kr) Musikskolan Nettokostnad/invånare (kr) Förskolan Antal barn Nettokostnad/barn (kr) Kultur- och utbildningsnämndens investeringsbudget uppgick till 4,5 mkr för 2014. Nämnden redovisade överskott om 346 tkr. Kvarstående medel för 4-hjulstvätt, 644 tkr, upprustning av speciallärarsal, 200 tkr och skolbibliotek, 150 tkr, båda på Stora Vallaskolan, summa 994 tkr, är önskvärda att fås över till 2015. Detta visar att det egentliga utfallet handlar om ett underskott om ca 650 tkr. Det beror på akuta åtgärder till idrottshallar, inköp att datorer till hela förvalt- 381 379 379 98 262 102 778 107 370 Förskoleklass Antal barn Nettokostnad per barn (kr) Investeringar 34 79 82 93 33 051 37 456 30 769 Fritidshem Antal barn Nettokostnad per barn (kr) 379 355 342 26 348 24 722 26 831 Grundskola Antal elever 876 849 846 98 463 97 953 101 568 Antal elever med undervisning i Degerfors 6 3 5 Antal elever med undervisning i annan kommun 3 1 2 Nettokostnad per elev (kr) Grundsärskolan 53 att vara öppen varje dag till varje dag varannan vecka. Förändringen genomfördes i anslutning till öppnandet av den nya gruppbostaden. Förvaltningens största resurs är dess medarbetare. Det är de ca 360 medarbetarna som möter de enskilda som söker våra insatser. De tjänster som erbjuds skapas i mötet mellan människor där de anställda ska försöka tillgodose enskildas behov. Det värdegrundsdokument som antogs 2012 kompletterades under 2013 med fem värdighetsgarantier inom VoO vilka implementerades i verksamheten under 2014. Värdighetsgarantierna är en del i att försäkra den enskildes rätt till självbestämmande, delaktighet och trygghet. Förvaltningen har också under året genomfört ett arbete på att effektivisera planeringen av sina personella resurser genom införandet av arbetssättet ”effektiv resursplanering”. Kortfattat är syftet att de enskildas behov är utgångspunkten för fördelning av de personella resurserna och förläggning av arbetstider. Socialnämnden Ordförande: Anita Bohlin Neuman (v) Förvaltningschef: Ingmar Ångman Socialförvaltningens verksamhet berör varje år en stor del av kommunens invånare. Det är människor i alla åldrar från ”vaggan till graven” som för kortare eller längre perioder är i behov av stöd i sin livssituation. Socialtjänsten bedriver ett arbete som i vissa delar kan vara av livsavgörande betydelse för den enskilde. Därför är det väsentligt att arbetet utförs av kompetenta medarbetare utifrån utprövade metoder. Förvaltningen har under året brottats med bristande platstillgång avseende Särskilt boende och korttidsvård inom VoO. Under slutet av mars månad tvingades socialförvaltningen att tillfälligt öppna ytterligare åtta platser för korttidsvård för att kunna tillgodose det ökade behovet. De tillfälliga platserna fanns kvar fram till att det nya boendet öppnade. Alternativet hade varit att människor inte fått sina behov tillgodosedda och att kommunen fått betala dyra avgifter för medicinskt färdigbehandlade till sjukvården. Ekonomiskt har denna åtgärd blivit kännbar för förvaltningen. Årets verksamhet Socialförvaltningen arbetar med familjer och enskilda personer som behöver stöd, hjälp, vård och omvårdnad i olika livssituationer. Arbetet bedrivs inom tre verksamhetsområden; Vård och Omsorg (VoO), Omsorgen om Funktionshindrade (OoF) och Individ och familjeomsorgen (IFO). Det finns ett stort engagemang i verksamheten. Ett gott utvecklingsarbete bedrivs inom förvaltningen och en god lyhördhet finns gentemot den enskilde personen som får ta del av våra tjänster. Vi har dessutom ett gott samarbete med andra vårdgivare, övriga förvaltningar, kommuner, andra myndigheter, intressenter och dess organisationer. Från 1 januari blev Degerfors kommun medlem i den gemensamma Taxe- och avgiftsnämnden med säte i Hallsberg. Det har lett till minskad sårbarhet i en för kommunen ekonomiskt mycket väsentlig verksamhet samt ökad rättssäkerhet i handläggningen. Från mars månad övertog den gemensamma nämnden ansvaret för avgiftshandläggningen inom VoO. Samtliga kvarvarande servicelägenheter har under året sagts upp och benämns numer Trygghetsbostäder med uthyrning direkt av Degerforsbyggen. Projektering och inrättande av ytterligare fem lägenheter på Västergården plan 5 har genomförts. Ny verksamhet har tillkommit under året. Dels i form av en ny gruppbostad för boende enligt LSS (Lag om stöd och service till vissa funktionshindrade) med sex platser belägen på Odelbergsvägen 15. Den nya gruppbostaden togs i bruk under maj månad. Dels i form av öppnande av en ny boendeenhet för dementa på Västergården - Solrosen. Boendet har fyra permanenta och fyra korttidsplatser och öppnade under oktober månad. Kommunens flyktingmottagning är organiserad under förvaltningschefen. Under året har 85 personer mottagits. Att antalet kraftigt överstiger överenskomna 30 beror på regeländringar i ersättningarna till de skyddsbehövande vilket lett till många egenbosättare som själva valt att bosätta sig i vår kommun. Behovet av vistelser på korttidsboende enligt LSS har minskat och därför har verksamheten gått från 54 Under 2014 fortsatte arbetet med att uppfylla dessa mål. För kommande treårsperiod har en ny verksamhetsplan utarbetats. Inriktningsmålen har brutits ned i fyra fokusområden och ett flertal verksamhetsmål inom förvaltningens tre verksamhetsområden. Måluppfyllelsen redovisas mer utförligt i socialnämndens egen verksamhetsberättelse men följande kan särskilt lyftas fram och anknytas till kommunens övergripande mål i den strategiska planen: Anhörigarbetet i förvaltningen ska vara en integrerad del i all verksamhet. Att på olika sätt stödja de anhöriga genom ett gott bemötande, klargörande information, avlastning och personligt stöd när behov av sådant finns är en skyldighet. På arbetsmarknadsområdet har olika projekt med finansiering i samverkan med arbetsförmedlingen och Finsam (Finansiella samordningsförbundet) påbörjats. Vägen Vidare finansieras genom kommunens sociala investeringsfond och Samordnat stöd har delvis finansierats genom anslag från Finsam. Ökad delaktighet inom hemvården – ”Goda livsvillkor genom hela livet” Verksamhetsmål: alla vårdtagare med omvårdnadsinsatser har aktuell ”Genomförande plan” Ett utvecklingsarbete för att öka delaktigheten inom hemvården har avslutats. Arbetssättet/resultatet innebär att en verksamhetsanpassad genomförandeplan är utarbetad liksom arbetssätt för att göra den enskilde personen delaktig vid upprättande av genomförandeplanen som ska vägleda insatserna. Detta kommer under 2015 att implementeras i övriga vårdlag. Inom VoO har projektet med ökat inflytande för enskilda inom hemtjänsten avslutats. Ett annat projekt för bättre och tryggare hemgång från lasarettsvård har pågått under året. Likaså har under året projekt för utveckling av E-hälsa genomförts med inriktning på digitalisering av trygghetslarmen, mobil dokumentation, nattfrid genom kameraövervakning samt insatsregistrering och insatsplanering inom hemtjänsten med stöd av IT-teknik. Ett gemensamt projekt för att förbättra arbetet med Våld i nära relationer har genomförts och utmynnat i en kommunal handlingsplan på området. Inom ramen för den sk Degerforsmodellen för att erbjuda ett samordnat stöd till föräldrar och barn och ungdomar 0-20 år har en särskild webbportal skapats på kommunens hemsida. Sidan innehåller information om vilket stöd som erbjuds från alla aktörer inom området i kommunen. Inom OoF har ett arbetssätt för att öka delaktigheten för enskilda i gruppbostäder och daglig verksamhet benämnt ”Delaktighetsmodellen” införts. Försöksverksamhet med att utveckla ett arbetssätt för att kvalitetssäkra verksamheten genom kvalitetsinspektioner har genomförts med lovande resultat. Möjlighet till självständighet för försörjningsstödstagare – ”Ett jämställt Degerfors med berikande mångfald” Verksamhetsmål: särskilda insatser ska erbjudas gruppen ungdomar 18-25 år som varit aktuella för försörjningsstöd mer än ett år och som har psykisk ohälsa. 124 hushåll i åldersgruppen 18-25 år har under 2014 erhållit försörjningsstöd under kortare eller längre tid. Av dessa 124 hushåll har ca 30-35 erhållit någon form av insats/åtgärd eller anställning inom arbetsmarknadsverksamhetens projekt eller ordinarie verksamhet. 26 ungdomar var vid årets slut inskrivna i projekt ”Samordnat stöd för unga” som vänder sig till personer med funktionshinder. Övervägande delen av dessa saknar egen försörjning. Måluppfyllelse Utveckling av fler boendealternativ för funktionshindrade – ”Ökande befolkning i bra boendemiljö” Verksamhetsmål: en planering för fler boendealternativ ska utarbetas för personer med psykisk funktionsnedsättning samt personer som omfattas av LSS (Lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade). Resultat av inventeringen av framtida behov för målgruppen blev försenad och presenterades för socialnämnden i februari månad 2015. Inventeringen är nu föremål för överväganden inom nämnden. Socialnämnden har i sin verksamhetsplan för 20122014 fastlagt tre övergripande inriktningsmål för förvaltningens arbete. Dessa var: 1. Socialnämndens verksamhet kännetecknas av att klienterna/brukarna/vårdtagarna har inflytande på vilken/vilka insatser de erhåller och hur de utformas. 2. Socialnämndens verksamhet kännetecknas av att tidiga och förebyggande insatser behålls och vidareutvecklas. 3. Socialnämndens verksamhet kännetecknas av ett väl fungerande ledningssystem som följer upp att kvalitén systematiskt och fortlöpande säkras och utvecklas. Ökad delaktighet inom missbruksvården – ”Stimulerande fritid och god folkhälsa” Verksamhetsmål: öppenvårdsalternativ för målgruppen 50 år och uppåt ska finnas. 55 Verksamhetsmått/nyckeltal Öppenvårdsalternativ har tillskapats i form av avtal med RIA Hela människan om boendelösningar och öppenvårdsinsatser för enskilda. Samverkan mellan biståndsenhet och missbruksgrupp har förstärkts genom att fler gemensamma planeringar skett och att de är två handläggare, en från varje grupp, i komplicerade ärenden. Ett ytterligare öppenvårdsalternativ som pågått under året är att det hållits två grupper i återfallsprevention. 2013 2014 9,65 201,30 34,05 13,25 59,68 291,43 11,00 192,75 ***44,25 13,50 52,74 300,74 10,85 198,27 ***41,50 16,50 52,23 302,85 **106/98 315 98 301 109 314 16 176 5 023 27 86 % 16 201 5 630 28 96 % 196 4 914 25 - 10 714 198 10 327 193 10 359 189 2 467 1 257 3,4 20 1 775 503 1,4 12 2 225 950 2,6 22 5 980 20,7 791 5 306 16 909 5 710 18,1 865 17 16 17 16 14 14 22 8 21 8 26 10 2012 53 728 -241 959 -171 899 -1 086 -188 231 2013 53 673 -242 164 -168 374 -1 089 188 491 2014 61 417 -260 729 -182 124 -1 148 199 312 186 930 -1 301 187 012 -1 479 195 520 -3 792 40,0 % 40,3 % 41,3 % 1 180 956 952 VÅRD OCH OMSORG Antal platser, säbo Antal vårdtagare i dec, hemvård Korttidsplatser Antal platser Antal inskrivna Antal vårddygn Genomsn antal vårddygn Beläggningsgrad Fullständig redovisning av måluppfyllelse redovisas i dokumenten, ”Kvalitetsberättelse 2013” och ”Patientsäkerhetsberättelse för vårdgivare 2013”. Årets resultat Socialnämnden redovisar i bokslut för 2014 ett underskott om knappt 3,8 mkr varav ca 1 mkr härleds till projektet Vägen vidare för vilket socialnämnden har fått tillåtelse att redovisa ett underskott. Resultatet skall även ses mot bakgrund av att Socialnämnden tagit medel om 2,4 mkr i anspråk enligt beslut av kommunfullmäktige (KF § 4-2015) för att täcka kostnaden för två externa vårdplaceringar. Socialnämndens största avvikelser beror på extraordinära kostnader för externa vårdplatser inom Individ- och familjeomsorgen, familjehemsplaceringar och minskade intäkter för bidragsanställningar. Dessa tre områden visar ett sammantaget underskott om 3,5 mkr. Förvaltningen har under året brottats med bristande platstillgång avseende Särskilt boende och korttidsvård inom VoO. Under slutet av mars månad tvingades socialförvaltningen att tillfälligt öppna ytterligare åtta korttidsvårdsplatser för att kunna tillgodose det ökade behovet. De tillfälliga platserna fanns kvar fram till att det nya boendet öppnade. Detta resulterade i ett underskott om drygt 1 mkr. Avvikelserna 2014 fördelar sig mellan socialnämndens verksamhetsområden enligt följande: Övergripande verksamhet Vård och omsorg Individ- och familjeomsorg Omsorg om funktionshindrade Avvikelser i verksamheten 2012 BEMANNING (åa enligt budget, exkl projekt) Övergripande Vård och omsorg Individ- och familjeomsorg - varav vida världen Omsorg om funktionshindr Socialnämnden, totalt INDIVID OCH FAMOMSORG Försörjningsstöd (exkl flyktingverksamhet) Bruttokostnad (tkr) Antal hushåll, kvartal 4 Institutionsvård, missbrukare Bruttokostnad (tkr) Antal vårddagar Antal årsplatser Antal personer Familjehem, barn och unga Bruttokostnad (tkr) Antal årsplatser Kostnad/vårddygn (kr) HANDIKAPPOMSORG Antal personlig ass enligt LSS -varav ers enligt SFB (Socialförsäkringsbalken) Antal boende enligt LSS Antal boende enligt SoL * Minskat antal platser fr o m 1april 2011 ** Minskat antal platser fr o m 1september 2012 *** Tillkomna verksamheter om totalt 8,2 åa Socialnämnd Redovisning i tkr Intäkter Kostnader varav pers kostnad varav kapitaltjänst Verksamhetens nettokostnad Verksamhetsbidrag Avvikelse +1,7 mkr -0,9 mkr -4,7 mkr +0,2 mkr -3,8 mkr Varav i driftprojekt ”Vägen vidare” * -1,0 mkr Avvikelse i ordinarie verksam-2,8 mkr heter * inom ramen för sociala investeringsfonden Andel av nämndernas totala nettokostnad % Nettoinvestering 56 Investeringar Socialnämnden utmanas av en situation med knappa ekonomiska resurser samtidigt som socialmänden möts av ökade behov, därav en befolkning med allt fler äldre. Efterfrågan på boendeplatser förväntas fortsätta vara hög liksom belastningen i hemtjänsten. Det ställer höga krav på effektiviseringar och prioriteringar. Användandet av modern teknik behöver fortsätta utvecklas. Under 2015 kommer en plan för det framtida Ehälsoarbetet utarbetas. Ökade dokumentationskrav från nationella myndigheter medför att allt mer tid samtidigt behöver användas för detta ändamål. Socialnämnden redovisar ett överskott om 508 tkr för investeringsprojekten 2014. De aktiva investeringsprojekten redovisar ett överskott om knappt 50 tkr gentemot budget. För de investeringsprojekt där investeringar uteblivit, planeringsverktyg VoO och maskiner kvarnberg, redovisas ett överskott om knappt 460 tkr. Framtiden Socialförvaltningen har en hög medelålder i personalen och kommer efterhand att behöva intressera nya yngre medarbetare. Verksamheten inom socialnämnden innehåller både spännande och mycket meningsfulla arbetsuppgifter som yngre människor behöver få kunskap om. Flera yrkesgrupper med längre utbildning exempelvis sjuksköterskor och socionomer är redan idag svåra att rekrytera. Socialförvaltningen behöver därför utarbeta en medveten strategi för att trygga kompetensförsörjning över tid. Oron i världen gör att allt fler människor befinner sig på flykt undan terror och hot. Vi kommer även under de närmaste åren ha en inflyttning i kommunen av människor som beviljats asyl i vårt land. Verksamheten för ensamkommande barn liksom den ordinarie flyktingmottagningen kommer sättas på prov. I Degerfors finns en tolerans och öppenhet mot människor från andra länder vilken vi behöver värna om. Den psykiska ohälsan är ett växande samhällsproblem både bland yngre och äldre. Socialnämnden behöver utveckla samverkan med andra verksamheter såsom gymnasieskolan, arbetsförmedlingen och sjukvården liksom utveckla den egna verksamhet och personalens kompetens inom området. Olika arbetssätt för att stödja människors etablering på arbetsmarknaden kommer även fortsättningsvis att krävas om Degerfors kommun inte ska få en situation med ökat utanförskap. En tätare samverkan inom det Finansiella samordningsförbundet (FINSAM) är därför nödvändig. 57 • • Vindskydd vid Gryten. Folkhälsonämnden Ordförande: Christina Gustavsson (s), Karlskoga Vice ordförande: Eje Johansson (v) Förvaltningschef: Ulrika Lundgren Folkhälsonämnden är en gemensam nämnd mellan Degerfors och Karlskoga kommuner. Nämndens huvudsakliga frågor är folkhälsoarbete, barnrättsarbete, kostverksamhet och städverksamhet. Vision Degerfors - kommunen som blir vald, om och om igen, av medborgare, företag och besökare Vi är attraktiva och uppmärksammade • Enligt den utredning och de jämförelser som gjorts med 75 kommuner, visar att Karlskoga och Degerfors kommuners kost- och städverksamhet är kostnadseffektiva. • Barnets bästa och barnkonventionen har fått extra fokus då kommunernas arbete granskats av Partnerskapet för barns rättigheter i praktiken. Detta har sedan varit en utgångspunkt för kommunens utvecklingsarbete i Psst... Du har rätt! Barnkonventionen 25 år. • Supervalåret 2014 har inneburit fokus på demokratiutveckling för unga och fokus på att öka valdeltagandet till både EU-val och riksdagsval. • Året har även inneburit en uppstart för arbetet med jämlik och jämställd hälsa, genom framtagande av förstudie kring ekonomisk utsatthet samt projektspecifikation ”Gör jämlikt – gör skillnad”. Detta med stöd från motiveringarna till priserna för årets folkhälso- och förebyggande kommun. • Strukturerad samverkan och riktade insatser för att uppmärksamma, öka kunskap och bryta negativa spiraler inom narkotikabruk. Karlskoga/Degerfors kommuner var värdkommun för Sveriges Ungdomsråds konferens med temat ”Åldersmaktsordning” som genomfördes med gott resultat. Familjeguiden, tjänsten för att synliggöra Degerfors familjestödsarbete har utvecklats och lanserats. Utgångspunkt för detta var rapport och resultat från forskningsprojektet ”Kompetenta familjer”. Vi tar ansvar för en trygg och hållbar framtid • Heltidsprojektet har avslutat sitt andra år och organisatoriska frågor är på agendan. • Framtagande av verktyget ”förgiftningsinventeringsblankett” med utgångspunkt från de riktade insatserna inom narkotikaförebyggande arbetet. • Kvalitetsåtagande för familjestöd är beslutat av Folkhälsonämnden. • Folkhälsopolitiska bokslut används och ingår i styrprocessen för Karlskoga och Degerfors. • Forskningsprojektet Kompetenta familjer är slutfört. Resultatet blev en populärvetenskaplig rapport med utgångspunkt från kommunernas resultat och arbete. • Genomförande av utvecklingsarbetet med dans- och hälsoprojektet ”Dansa Pausa” som metod för att minska den psykisk ohälsa bland unga. Vi åstadkommer en daglig service som överträffar förväntningarna • Datorstöd för kostverksamheten har införts där näringsberäkningar, matsedlar, beställarfunktion etcetera effektiviseras. • Kvalitetsåtagande städ i förskolan har beslutats och börjar tillämpas. • Hygienutbildning för ca 80 personal inom kost och städ ca 80 personer har genomförts. • Kost har genomfört utbildning för ca 120 personal i de nya lagkrav som gäller märkning av mat där det ska framgå om vissa allergener ingår och där ingen personal får säga att man inte vet eller kan. • Projekt för att öka beställarkompetens för kost inom vård och omsorg har genomförts. • Svinnmätning har genomförts av tallrikssvinn, där man ser en ytterligare sänkning av svinnet. • Olika mätningar om nöjdhet med maten i förskolan, skolan och äldreomsorg har genomförts. • Resultaten av mätningar av nöjdhet med städning av skoltoaletter visar ett negativt resultat. För att kunna analysera resultaten har städpersonal deltagit på elevråd och lyssnat vad ele- 58 Alla elever ska ha behörighet att kunna söka vidare till ett nationellt program på gymnasiet. Utbildning är en indikator på socioekonomiska förhållanden och kan påverka hälsan genom flera mekanismer, däribland lägre hälsorisker i arbetslivet, mindre ekonomisk utsatthet och mindre stress. År 2014 har innefattat en process där begreppen jämlik och jämställd hälsa har diskuterats, fördjupats och problematiseras. Folkhälsonämnden har tagit fram en projektspecifikation för jämlik och jämställd hälsa i Karlskoga och Degerfors kommuner, ”Gör jämlikt – gör skillnad!” Nämnden uppmärksammar orsaker till skillnaderna i hälsa för att förhindra en utveckling mot ökad social oro, konflikter och utanförskap. Måluppfyllelsen visar att ständiga förbättringar behövs för att nå en hållbar utveckling såväl ekonomiskt som ekologiskt och socialt/kulturellt. verna säger. Det blir ett underlag till ett fortsatt förbättringsarbete så elever vill gå på skoltoaletten. Vi förmår att leva i visionen och inte bara prata om den • Ett samarbete angående kvalitet, nyckeltal, indikatorer och jämförelser inom områdena folkhälsa och barnkonvention och städ- och kostverksamhet pågår. Syftet är att tillsammans utarbeta relevanta jämförelser/nyckeltal/indikatorer mellan kommuner vad gäller kvalitet och kostnader som kan användas över en längre tid. Syftet är att kunna förse politiska uppdragsgivare med trovärdiga och mer korrekta beslutsunderlag än vad som finns tillgång till idag. • Arbetet med att mäta och följa upp och analysera effekterna av arbetet med folkhälsa och barnkonvention genom ”Att mäta det omätbara” och ”Ekonomiskt utsatthet” har fått större fokus. • Handledningen inom ramen för projektet ”Att leda i kvinnodominans och mångfald” för första och andra linjens chefer avslutades i och med 2014. Värdegrundsarbete med all personal skedde under vecka 44 inom ramen för projektet. Alla beslut av KF, ska beakta dessa två mål och andra mål ska förverkligas samtidigt som ekonomin ska vara i balans. Inom folkhälsonämnden drivs tre jämförelsenätverk, ”Att mäta det omätbara”, inom folkhälsa och barnkonvention inom kost och inom städ. Ett antal kommuner, landsting, myndigheter, universitet, regioner och idrottsförbund ingår. Syftet är att göra en fördjupning av indikatorer, nyckeltal, jämförelse och analyser. En särskild jämförelse mellan kommuner har gjorts avseende kostnader för kost- och städverksamheterna. Utredningen visar att kostnaderna väl ligger i linje med andra kommuner. Folkhälsonämnden står sig väl i sin utveckling och drift, i jämförelse med en stor del av landets kommuner, avseende styrning, budgetarbete, redovisning och uppföljning. Årets viktigaste händelser • • • • • Jämlik och jämställd hälsa – minska skillnader i hälsa - Gör något, gör mer, gör bättre Jämförelsenätverk - kvalitet, kostnadseffektivitet och jämförelser Ökad andel heltider - en viktig jämställdhetsfråga Värdegrundsarbete - stärka och vägleda ledar- och medarbetarskapet i mötet med människor Visualiseringsprojekt – Folkhälsokommun och förebyggande kommun Årets resultat Resultaträkning, tkr Intäkter Kostnader Måluppfyllelse 2013 2014 132 473 135 985 -135 451 -141 289 Nettokostnader 2 978 5 304 Kommunbidrag 2 394 2 570 -584 -2 734 Resultat Folkhälsonämnden gör ett negativt resultat mot budget om 2,7 mnkr, motsvarande 1,9 % mot omsättningen. Underskottet avser endast verksamheten i Karlskoga då reglering gjorts mot verksamheterna i Degerfors. I delår 2 redovisades ett positivt resultat mot budget motsvarande 0,7 % mot omsättningen och prognosen för 2014 var ett nollresultat. Orsaken till det oväntade negativa resultatet är oförutsedda personalkostnader samt lägre extra försäljning. Personalkostnaderna är totalt 3,8 mnkr högre än budget och består av ökade kostnader för vikarier till följd av höga sjukskrivningstal En genomlysning av sjukfrånvaron har genomförts under 2014 och arbetet kommer att fortsätta under 2015 för att få en personalbudget i Degerfors måste bryta den negativa befolkningstrenden. Att kunna försörja sig på sitt arbete är en viktig jämställdhetsfråga och intentionen med ”Heltidsprojektet”. Andelen heltider i förvaltningen har ökat till 63 % under 2014. Ökningen beror inte enbart på projektet utan är även en del av nämndens löpande och långsiktiga personalplanering. Organisationsförändring med brukaren i fokus är nödvändigt för att kunna öka antalet heltidstjänster i förvaltningen. Heltidsprojektet pågår till och med 2015 och syftet är att under projekttiden är att hitta modeller för att långsiktigt möjliggöra heltider. 59 Inom fem år har de som vill och kan, en heltidstjänst inom Folkhälsonämnden. Att kunna försörja sig på sitt arbete är en viktig jämställdhetsfråga. Det kan finnas andra anledningar än barn och studier för att man väljer att en period i livet arbeta deltid och det måste finnas en möjlighet att i samråd med sin arbetsgivare välja. Men för att nå detta måste heltid vara norm. balans. Analysen av sjukskrivningarna visar att personalen inte kan bli färre då tidigare sparåtgärder medfört stress och de säger själva att ”Vi springer bara lite till”. 553 tkr avser Heltidsprojektet och är ett planerat underskott som regleras inom tilldelad ram. Detta innebär att nämnden startar 2015 med ett underskott på 2,2 mnkr vilket ska sparas in under året. Pris/städtimme Karlskoga Utfall 2012 246 Utfall 2013 252 Utfall 2014 265 Pris/städtimme Degerfors 229 238 250 Pris/lunch förskola Karlskoga 31 28 30 Pris/lunch skola Karlskoga 31 31 32 Pris/lunch äldreomsorg Karlskoga 50 52 53 Pris/lunch förskola Degerfors 35 36 39 Pris/lunch skola Degerfors 35 38 41 Pris/lunch äldreomsorg Degerfors 54 59 59 Upphandling av livsmedel för enbart KarlskogaDegerfors har genomförts, med förhoppning om samarbete med lokala/regionala leverantörer med god kvalitet och lägre pris. Maten bedöms ha god smak och god kvalitet i enlighet med kommunfullmäktiges beslutade kvalitets- och servicenivå. Matgästerna är nöjda och den ekologiska andelen livsmedel har ökat. Sjukskrivningarna inom nämnden och fram för allt inom städverksamheten har minskat och målet 6 % är nått. De åtgärder som genomförts efter genomlysningsprojektet har fått effekt och medarbetarna känner att de har en god arbetsmiljö där man kan och orkar arbeta heltid utan att bli sjuk. Samtliga städpersonal har genomgått utbildning och fått sin certifiering. Framtid Folkhälsonämndens personalkostnader är totalt 3,8 mnkr högre än budget och består mest av ökade kostnader för vikarier till följd av höga sjukrivningstal. Analysen av sjukskrivningarna visar att personalen inte kan bli färre då tidigare sparåtgärder medfört stress och de säger själva att ”Vi springer bara lite till”. Ett underskott på 2,2 mnkr ska sparas in under året vilket innebär negativa effekter. Råvarukostnaden utgör ca 30 % av kostverksamhetens kostnader och kostnaden för vikarier väntas öka. Därför behöver folkhälsonämnden få möjlighet att öka sina kostnader mer än med lönekostnadsökningarna för att klara framtida kostnader. Den ständiga utmaningen är att via samverkan implementera strategier, metoder och konstruktiva arbetssätt där Folkhälsonämnden har det övergripande ansvaret för välfärdsfrågor. Kombinationen med professionella servicefunktioner ger en väl grundad bas för kännedom om kommunernas övriga verksamheter. Inför framtiden behöver ökad samverkan analyseras. Både för tvärsektoriella, övergripande frågor som för serviceverksamheter. Detta stödjer den regionala samverkan och synen på det kommunala ansvaret inom ramen för skattefinansieringen. Den nationellt erkända samverkan som Karlskoga/Degerfors har kring folkhälsa och barnrättsfrågor kan stärkas med att ge uppdraget jämställdhet ur ett verksamhetsperspektiv till folkhälsonämnden. Inom en femårsperiod har arbetet utvecklats för ett ökat jämlikt Karlskoga och Degerfors. Samverkan har knutits ytterligare med idéburen verksamhet, näringsliv, universitet och region för att gemensamt utveckla kommunerna till väl fungerande socialt hållbara kommuner som jobbar för ökad jämlikhet och minska skillnader i hälsa. Med utgångspunkt från samtliga politiska sammanträden samt de tvärsektoriella nätverksdialogerna som genomförts under året, syns en samstämmighet och vilja i att fokusera och tydliggöra kommunernas arbete för ökad jämlikhet och jämställdhet. Samtliga ledamöter och tjänstemän instämmer i att det är en viktig fråga för kommunernas utvecklingsarbete. Arbetet med barnkonventionen utvecklas då barns rättigheter är en allt mer självklart och en framgångsfaktor för framstående socialt hållbara kommuner. Att stärka implementeringsarbetet med barnkonventionen för Karlskoga och Degerfors barns bästa kommer att behövas och inte minst för att vara redo vid eventuell lagstiftning. 60 Mått från Kommunens Kvalitet i Korthet 2014 Årets viktigaste händelser • • Gällberget • Gymnasienämnden Ordförande: Helena Frisk (s), Karlskoga Vice ordförande: Ingvar Eriksson (v) Förvaltningschef: Jan Stridh • • Den gemensamma nämnden för de frivilliga skolformerna i Karlskoga och Degerfors har varit verksam i fyra • Gymnasieskolornas resultat ligger lågt i förhållande till riket även om det varierar mycket mellan de olika nationella programmen. I och med att den nya skolan i Karlskoga är klar kan nu arbetet inriktas mot kvalitet och högre måluppfyllelse. Det finns nu goda förutsättningar i lokaler och utrustning, på båda orterna, antalet elever är förhållandevis bra och lärartätheten är jämförbar med andra kommuner. Rektorer och lärare behöver nu gemensamt anta utmaningen att använda resurserna på ett sätt som leder till högre måluppfyllelse hos eleverna. En kommunal gymnasieskola är en del av det omgivande samhället. Möckelngymnasiet har många yrkesförberedande program och det förutsätter en etablerad relation med berörda näringar och en god samverkan. Denna samverkan måste fungera åt båda håll. Av tradition har samverkan oftast bestått av praktikplatser. För att säkerställa en god utbildningskvalitet behövs ett närmre samarbete där näring och skola möts i utbildningsmoment och i bedömning av elevers lärande. Det är ett gemensamt åtagande för att eleverna ska utbildas till de kompetenta yrkesmän/yrkeskvinnor som näringen efterfrågar. Vuxnas lärande och gymnasiesärskolan har gjort förändringar som inneburit förflyttningar av både verksamhet och personal mellan de båda orterna. Gymnasiesärskolan kan nu fördjupa sitt kvalitetsarbete och använda resurserna flexibelt mellan Karlskoga och Degerfors. Vuxnas lärande är under ständigt förnyande och hanterar förändringar som ett organisatoriskt lärande. Ansökan om ytterligare tre yrkeshögskoleutbildningar och start av CNC-utbildning Ny lärplattform i gymnasieskolan i kombination med satsning på en dator per elev i årskurs 1 Ny ledningsorganisation beslutas och kommer att från hösten vara helt genomförd Flytt av delar av Gymnasiesärskolan och nya lokaler vid Ekeby Ett ökat antal medborgare i Karlskoga ökar antalet SFI-elever med 50 % Samverkansavtal i Örebro län och Kristinehamn Ekonomi Förvaltningens resultat på -1,5 mnkr förklaras av att förvaltningsgemensamma kostnader gör ett underskott på ca 4,5 mnkr och övriga verksamheter gemensamt genererar ett överskott på ca 3 mnkr. Det förvaltningsgemensamma underskottet förklaras av följande poster. Skolskjutsar går minus ca 1,5 mnkr på grund av det nya avtalet för taxitransporter. Interkommunala kostnader och bidrag till fristående skolor genererar ett underskott på ca 5,5 mnkr medan interkommunala intäkter samt kostnader för inackorderingsbidrag tillsamman genererar ett överskott på ca 800 tkr. Drift av lokaler genererar ett överskott på ca 1,1 mnkr på grund av att vi kunnat effektivisera lokalsituationen. Skolmaten blev ca 750 tkr billigare än budgeterat. Resterande avser mindre skillnader jämfört med budget. Gymnasiets överskott på ca 1,1 mnkr förklaras främst av att personalbehov har funnits, men det har varit svårigheter att rekrytera behörig personal. Gymnasiesärskolans överskott på ca 1,3 mnkr förklaras främst av att de haft färre elever i andra skolor och fler elever från andra kommuner än budgeterat. Varje enskild elev som går i andra skolor eller som kommer till vår skola från andra kommuner omfattar relativt stora summor. Förutom detta påverkar också en långtidssjukskrivning resultatet positivt avseende personalkostnader. Överskottet på 616 tkr hos vuxnas lärande beror främst på erhållna statsbidrag för yrkeshögskoleutbildningen, dessa kan komma att behöva för- 61 behåller lusten att lära genom hela gymnasietiden och även i fortsatta studier. En målsättning är att skolan även ska fungera som en mötesplats mellan skola och samhälle där man kan mötas för att delta i olika aktiviteter och arrangemang. brukas och generera ett underskott i slutet av treårsperioden. Tabellen visar utfallet för de frivilliga skolformerna 2012- 2014. Kostnader Intäkter* Nettokostnader Nettobudget Avvikelse *Degerfors kommuns kostnad 2012 2013 2014 -225 176 80 053 145 123 155 423 10 300 -233 124 80 574 152 550 145 270 -7 280 -236 140 87 668 148 472 146 969 -1 503 56 370 54 381 53 679 Kompetensförsörjningsfrågor är och kommer ännu mer att bli avgörande för kommunernas tillväxt och möjlighet att uppfylla medborgarnas krav på kommunal service. Gymnasieutbildning och utbildning för vuxna är viktiga verktyg för att nå framgång i dessa frågor. Här måste man jobba på flera nivåer samtidigt. Från utbildning på högskolenivå till motivationskurser för dem längst från arbetsmarknaden. Kontakter är upparbetade och på gång med socialförvaltning, arbetsförmedling, näringsliv och de olika regionala nivåerna. Hur vi använder kommande socialfondsprojekt kommer att vara mycket betydelsefullt för framgång i arbetet. Framtid Gymnasieförvaltningen står tillsammans med våra kommuner framför flera gemensamma utmaningar. De flesta utmaningar kommer vi bara att klara av i en nära samverkan med andra förvaltningar. De utmaningar förvaltningen främst vill lyfta i det här dokumentet är: nyanländas integration, unga som varken studerar eller arbetar, elevers studieresultat, kompetensförsörjning och få personer från försörjningsstöd till sysselsättning. Några utmaningar har vi ett huvudansvar för, andra kan vi bidra till andra förvaltningar som har huvudansvaret. Gymnasiesärskolans framgångsrika kvalitetsarbete med inkludering och integrering av elevernas utbildning i kurser tillsammans med gymnasieskolans elever bör utvecklas vidare. Att ungdomar är tillsammans i ett gemensamt sammanhang är ett första steg mot en skola för alla elever. Gruppen nyanlända vuxna och ensamkommande barn har ökat kraftigt i verksamheterna. Det ställer nya krav på verksamheten och den samverkan vi måste ha med andra förvaltningar och andra intressenter. Att få våra nya medborgare att lära sig svenska och tillsammans med andra få dem att hitta en framtid i Karlskoga och Degerfors är en av de viktigaste framtidsfrågorna för kommunerna. Överförmyndarnämnden Ordförande: Inga-Lill Röhr (s), Kristinehamn Ledamot Degerfors, Mauri Sukuvaara (v) Den gemensamma nämndens resultat, för nämnd, kansliet för överförmyndare och ensamkommande barn har reglerats mellan kommunerna i Östra Värmlands överförmyndarnämnd. Ersättning till förmyndare och gode män, redovisas i respektive kommun. Ungdomar som inte studerar eller i arbete har gymnasieförvaltningen ansvar för vad gäller informationsansvaret (från 2015 aktivitetsansvar). Ett förslag från gymnasienämnden om projektmedel har lämnats in men beviljades inte. Nu måste förvaltningen samverkade med andra förvaltningar, landsting och andra inblandade myndigheter för att få en bättre kontroll på vad dessa elever gör och kunna erbjuda verkningsfulla aktiviteter för den här gruppen. Enligt lag skall det i varje kommun finnas en överförmyndarnämnd. Överförmyndarnämndens huvuduppgift är att utöva tillsyn över förmyndares, gode mäns och förvaltares verksamhet. Vid tillsynen skall överförmyndarnämnden särskilt se till att ställföreträdaren på ett tillfredsställande sätt förvaltar den enskildes egendom. För att möjliggöra sådan tillsyn skall förmyndare, gode män och förvaltare redovisa för sin förvaltning genom att varje år före den 1 mars till nämnden ge in en så kallad årsräkning. För gymnasieskolan är den främsta målsättningen att alla elever når målen och slutar gymnasieskolan med fullständiga betyg. Om det arbetet ska bli framgångsrikt krävs ett pedagogiskt utvecklingsarbete där lärare alltid har mycket höga förväntningar på elevernas prestationer och där lärare i samarbete säkerställer nationella mål och examensmål. En stimulerande lärmiljö bidrar till att eleverna Östra Värmlands överförmyndarnämnd bildades 1 januari 2011. Överförmyndarverksamheten för Kristinehamn, Degerfors, Filipstad, Karlskoga och Storfors har därmed slagits samman. Nämnden 62 Resultat (Tkr) Ordinarie verksamhet Ersättning överförmyndarnämnd o kansli, inkl arvoden och resekostnader förtroendevalda Kostnader gode män o förvaltarskap Ersättning från enskilda för god man o förvaltare består av en ledamot och en ersättare från varje kommun. Information har inte lämnats i kommunfullmäktige, kommunstyrelsen eller dess arbetsutskott i samtliga kommuner. Detta mål är därmed endast delvis uppfyllt. Ensamkommande barn Kostnader gode män o förvaltarskap Köp av verksamhet, Krhmns kommun (inkl leasingbil) Bidrag Då ingen påtaglig skillnad i könsfördelning förelåg bland ställföreträdare gjordes ingen riktad kampanj för att utjämna könsfördelningen vilket annars låg i överförmyndarnämndens plan för 2014. Verksamhetsvolymer 2014 Godmanskap Förvaltarskap Förmynderskap Godmanskap ensamkommande barn Särskild förordnad vårdnadshavare/ förmyndare 2012 700 87 199 2013 701 91 193 2014 691 91 255 68 61 106 31 46 Intäkter Kostnader varav personal Nettokostnad 8 Budget Bokslut Bokslut 2012 2013 2014 4,7 4,1 4,2 -4,7 -4,1 -3,9 -3,5 -3,3 -3,2 0 0 896 -589 0 509 121 -630 Nettokostnaden för Degerfors kommun avseende överförmyndarverksamheten uppgick för 2013 till 879 tkr (1 007 tkr). Ekonomi (Mkr) Degerfors 879 572 -0,3 63 Sammanfattning av verksamheten 2014 Brandstationerna Byggnationen av den nya stationen i Karlskoga är avslutad och inflyttning genomfördes juni 2014. I Degerfors har byggnation av ny brandstation påbörjats och bygget beräknas vara klart i juni 2015. Planeringen för en samlokalisering med Ambulansen på brandstationen i Filipstad fortsätter. Bergslagens räddningstjänst Utryckningar/Tillsyner Antalet larm och tillsyner har under året legat på en normal nivå ca 1400/200. Största händelsen under året var i augusti då delar av dammen vid Niklasdamm i Kristinehamn brast. En störtflod med vattenmassor skapade stora översvämningar och skador på vägar och egendom. Göran Ståhlberg (s), Ordförande, Karlskoga kommun Jan Ask (v), Ledamot, Degerfors kommun Anders Nilsson, Förbundschef Ansvaret för kommunens räddningstjänst ligger hos kommunalförbundet Bergslagens Räddningstjänst. Förbundet bildades 1997. I räddningstjänstförbundet ingår kommunerna Degerfors, Filipstad, Hällefors, Karlskoga, Kristinehamn och Storfors. Förbundet ansvarar för ett område som inbegriper 86 000 människor. Den geografiska utsträckningen är ca 140 km x 70 km. Räddningstjänstområdet omfattar stads- och tätortsbebyggelse, större mekaniska och kemisk/tekniska fabriker, stora skogsområden, jordbruk och skärgård. Europaväg och järnväg går genom området samt stora trafikmängder från och till de närliggande Dalafjällen. Operativ ledning Arbetet fortgår med att utveckla kompetens och hitta samverkansformer för ett effektivt stabsarbete från ledningsplatsen i Karlskogas brandstation. Information En broschyr gällande brandskydd samt information om nya brandstationen i Karlskoga har tagits fram. Två Öppet hus med prova på aktiviteter har även arrangerats på nya brandstationen i Karlskoga. IVPA Ett tillsvidareavtal har tecknats med Örebro Läns Landsting angående IVPA vid konstaterat hjärtstopp för utryckningsstyrkorna i Hällefors, Degerfors och Åtorp. Räddningstjänstförbundets främsta målsättning är att medverka till att olyckor och bränder inte inträffar samt att konsekvenserna av de olyckor som inträffar blir så små som möjligt. Den samlade resursen för förbundet består av 178 tjänster som till sitt förfogande har ca 30 brand/räddnings-fordon och ett antal besiktnings och transportfordon. Förbundet har utryckningsstyrkor och utrustning placerad på åtta brandstationer för att uppnå en optimal täckning över ytan och möjligheter till snabb insats till olycksplatsen. 64 Samverkan Filipstad och Hällefors kommuner har tecknat avtal med BRT om utökat stöd till kommunerna när det gäller Systematiskt brandskyddsarbete respektive Risk- och säkerhetsarbete. Avtal har tecknats med ”Hällefors-sotaren” om övertagande av brandskyddskontroll och rengöring avseende Kristinehamn och Storfors kommuner. Rekryteringen av personal till de Frivilliga resursgrupperna (FRG), som Civilförsvarsföreningarna ansvarar fortgår. Framtiden Under 2015 kommer beslut att antas om Handlingsprogrammet för perioden 20162019. Kraven på samverkan mellan polis, kommun och BRT kommer troligtvis att öka liksom behovet av förebyggande riskoch säkerhetsarbete. Möjligheterna att kunna rekrytera deltidsbrandmän kommer att minska i framtiden. Årets resultat Det negativa resultatet om 992 tkr är att hänvisa till omställningskostnader i samband med planering, avveckling samt inflyttning till Karlskogas nya brandstation. Dessutom har BRT under tiden betalt hyra för två brandstationer under 4 månader. Teknik Ett släckfordon och ett personal/transportfordon har införskaffats under året. Larmcentralen Utbyte från analog till digital teknik fortgår i Larmcentralen där utbyte av trygghetstelefoner skett kontinuerligt under året för att kunna anpassat till nya krav. Resultaträkning Verksamhetens intäkter 2013 2014 15 453 15 195 -92 224 -90 867 -3 157 - 3 429 -80 128 -79 101 82 743 77 912 Statsbidrag 264 136 Ränteintäkter 231 76 -3 -16 3 307 -992 Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Kommunbidrag Räntekostnader Årets resultat Balansräkning Tillgångar 178 425 158 973 Anläggningstillgångar 69 604 74 186 Omsättningstillgångar 108 821 84 787 - varav fordringar 89 060 59 466 - varav kassa/bank 19 761 25 321 Eget kapital och skulder 178 425 258 973 Eget kapital 39 088 38 295 Avsättningar 46 771 48 133 Kortfristiga skulder 92 566 72 545 65 REDOVISNING FRÅN KOMMUNENS FÖRETAG Degerforsbolagen AB Ordförande: Roland Halvarsson (v) VD: Max Tolf Resultaträkning Intäkter Kostnader Avskrivningar Rörelseresultat Finansiella poster Resultat efter fin poster Bokslutsdispositioner Skatt Årets resultat Degerforsbolagen AB Degerforsbolagen AB ägs till 100 % av Degerfors kommun. Bolagets verksamhet är att äga och förvalta kommunens aktier, att styra och samordna verksamheten i de tre dotterbolagen och tillhandahålla gemensam service för koncernens bolag. Följande bolag ingår, förutom, moderbolaget i koncernen. • Degerfors Energi AB • Degerforsbyggen AB • Degerfors Industrihus AB Balansräkning Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder och eget kapital Degerforsbyggen AB Bolaget skall äga och hyra ut bostäder och lokaler i första hand i flerbostadshus, att tillgodose de kommunala verksamheternas behov av lokaler samt vidta erforderliga åtgärder för att underlätta den kommunala näringslivs- och sysselsättningspolitiken samt därmed förenlig verksamhet. Degerforsbyggen förvaltar även kommunens verksamhetsfastigheter och genom detta bidrar detta till en kostnadseffektiv förvaltning av hela koncernens fastigheter. Bolaget är helägt av Degerforsbolagen AB. 2013 380 -405 2014 918 -327 -25 -646 -671 1 064 591 -639 -48 48 393 0 2013 47 624 5 626 53 250 27 161 25 637 452 53 250 2014 47 624 5 379 53 003 27 161 25 637 205 53 003 Degerfors Energi AB Ordförande: Peter Pedersen (v) VD: Peter Lilja Allmänt Degerfors Energi AB är ett dotterbolag i den av Degerfors Kommun helägda bolagskoncernen Degerforsbolagen AB. Företaget består av tre huvudsakliga verksamhetsgrenar, elnät, fjärrvärme och stadsnät. Till dessa verksamheter finns en administrativ enhet. Degerfors Industrihus AB Bolagets verksamhet är att äga och hyra ut industrilokaler för andra verksamheter, samt att vidta erforderliga åtgärder för att underlätta den kommunala näringslivs- och sysselsättningspolitiken samt därmed förenlig verksamhet. Bolaget är helägt av Degerforsbolagen AB. ELNÄT Under år 2014 har 1 157 (1 403) nätkunder bytt elleverantör. Nätbolaget, som ansvarar för mätningen, läser av elmätaren och sköter kontakten med nya och gamla elleverantören. För att nätbolaget skall kunna klara av myndighetens krav för byte av leverantör samt räkna ut leverantörens levererade energiandel i nätet har det under året inköpts tjänster från Filipstads Energinät AB. Förlustenergi, som bolaget köper av Göta Energi AB, regleras fr. o m år 2012 med hjälp av preliminära andelstal och därefter med definitiva andelstal 3 månader efter avsedd månad. Andelstalen levereras från Svenska Kraft (SVK) i egenskap av balansansvarig för stamnätet. Abon- Degerfors Energi AB Syftet med bolagets verksamhet är att äga och driva anläggningar för produktion och distribution av energi samt tillvarata det kommunala intresset inom energiområdet. Bolaget är helägt av Degerforsbolagen AB. Ekonomi Resultatet för bolagskoncernen 2014 uppgick till + 11,0 mkr (+ 9,2 mkr). Moderbolagets resultat uppgår till 0 mkr (+0,4 mkr). Resultatet efter finansiella poster uppgår – 0 mkr (-0,7 mkr). 66 digställas under våren 2016. Fjärrvärmeverksamheten i Åtorp avvecklades under året. Produktionsenheterna vid HVC Stora Valla kasserades på grund av ålder. nerade inköpta effektuttaget på 15 MW har överskridits 3 (1) ggr med som mest 0,822 (2,655) MW. Det innebär en extra kostnad i form av straffavgifter på drygt 65 (115) tkr. En optimal nivå på den abonnerade effekten har varit 15 (15) MW under år 2014. Om bolaget hade abonnerat på 16 MW ökas den årliga fasta kostnaden med 261 tkr per MW, straffavgifterna sänks till 0 tkr. Det betyder att för år 2014 skulle den totala kostnaden för den inköpta effekten ökat med 196 tkr om bolaget hade abonnerat på 16MW. Ett antal nya anslutningar installerades under året. Industriområdet vid Kran och Truckvägen anslöts, tågstationen, nya brandstationen samt flertalet villor. STADSNÄT Under 2014 slutfördes en stor uppgradering för villamarknaden. Innebörden blev att samtliga kunder kan beställa tjänster med hastigheter upp till 1Gbit/s samt att flera nationella tjänsteleverantörer nu levererar sitt tjänsteinnehåll i Degerfors Stadsnät. Vid årets slut hade 2 125 (2 009) hushåll och 166 (162) företag möjligheten att använda Degerfors Stadsnät. Degerfors Kommun är fortfarande största kund med ca 1 800 IP-portar och 400 portar för telefoni. Investeringsnivån på elnätet har varit normal. Bolaget har lagt större delen av tillgängliga resurser på reinvestering av ställverk och transformatorstationer. Driftstörningarna har under året uppgått till totalt 19 (15), varav 8 (7) st. på högspänningsnätet och 11 (8) st. på lågspänningsnätet. Medelavbrottstiden för driftstörningarna har varit 17 (5) minuter. De planerade driftavbrotten var under året 35 (72) st. fördelade med 11 (7) st. på högspänningsnätet och 24 (65) st. på lågspänningsnätet. Medelavbrottstiden har uppgått till 7 (8) minuter. Det innebär att 3 235 abonnenter har haft 100 % tillgänglighet, medan 1267 abonnenter fått nöja sig med 99,98 % tillgång till elnätet under året. För samtliga kunder innebär det en tillgänglighet på 99,99 %. Stadsnätet fick under året ett nya nationella svartfiberuppdrag av Tele2 Sverige AB. Avtalet med N4M (ett bolag som ägs av Telenor och Tele2) utökades även detta med ett uppdrag för att kunna ge medborgarna i Degerfors bättre möjligheter till 4G. Degerfors Energi AB är, tillsammans med nätbolagen i Arvika, Bengtsfors, Filipstad, Karlskoga, Karlstad, Kristinehamn, Närkes Kil, Lindesberg och Näckån, med i ”Värmlandsgruppen”. Det är en samarbetsgrupp som hanterar gemensamma elnätsfrågor. Två nya Landsbygdsprojekt startades Västra Möckeln samt Ängebäck. Ett avtal med Fibergruppen tecknades. Avtalet innebär att fibergruppen kommer att hjälpa Degerfors Stadsnät att öka utbyggnadstakten avsevärt. I avtalet ingår ca 512 villor under perioden 2014-2016. FJÄRRVÄRME Antalet graddagar under 2014 nådde upp till 87 procent av normalårets graddagar. Kallaste månaden under 2014 var januari med 101 procent av en normal januari månad. Totalt producerades 43 GWh (48), var av 99 % med biobränsle och 1 procent med olja. Vid årsskiftet fanns 168 (166) större abonnenter och 258 (253) villor anslutna. Ett omfattande åtgärdsprogram med fokus på yttre miljö, driftoptimering, systematiskt förbyggande underhåll slutfördes. Samtliga fjärrvärmemätare och hela kommunikationsplattformen ersattes under året. Detta har inneburit att lagkravet med månadsvis avläsning som träder i kraft 2015 är uppfyllt. Arbetet med en nya produktionsenhet vid HVC Degerfors påbörjades, projektet förväntas att fär- Ekonomi Resultatet efter finansiella poster 10 943 tkr (6 769 tkr). 67 Resultaträkning Intäkter Kostnader Avskrivningar Rörelseresultat Finansiella poster Resultat efter fin poster Bokslutsdispositioner Skatt Årets resultat 2013 62 169 -43 943 -9 457 8 769 -1 999 6 769 - 6 745 0 26 2014 61 849 -39 984 -9 134 12 731 -1 788 10 943 - 7 033 0 3 910 Balansräkning Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital Obeskattade reserver Avsättningar Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder och eget kapital 2013 90 161 35 023 125 185 28 059 18 487 0 68 267 10 372 125 185 2014 85 607 48 190 133 797 31 969 22 806 0 68 267 10 755 133 797 Degerfors kommun vid Medborgargatan 19. Den 31 december 2014 hade Degerforsbyggen 37 tomma lägenheter på ett totalt bestånd av 781 lägenheter, vilket motsvarar en vakansgrad på 4,7 %. Motsvarande vakansgrad för år 2013 vid samma tidpunkt var 6,2 %. Inom affärsområde bostäder finns också 16 212 kvm butiks- och kontorslokaler och dess uthyrningsgrad var 77 % vid årsskiftet. Ett antal energisparåtgärder har genomförts som nya fjärrvärmeväxlare, närvarostyrd belysning i trapphus och utbyte till energieffektivare belysning samt byte av ventilationsaggregat som saknat värmeåtervinning. Dessutom har utrustning för styrning och övervakning bytts ut i flera byggnader. Hemsidan har förbättrats kontinuerligt under året. Renoveringsåtgärder i 154 lägenheter har utförts vilket motsvarar 19,7 % av lägenhetsbeståndet. Investeringar under året uppgår till 22 027 tkr och två av de större investeringarna var färdigställande av ett nytt gruppboende vid Odelbergsvägen 15 samt nya bredbandsuttag i alla lägenheter i Degerfors. Degerforsbyggen AB Vakansgraden har under 2014 varierat mellan 4,4 6,2 % för hela beståndet vilket är lägre än de senaste åren. Däremot är vakanserna fortfarande för höga i Svartå med mellan 28 - 35 % och i Åtorp med mellan 29 - 35 %. Ordförande: Gertowe Thörnros (v) VD: Kjell Hultgren Företaget består av två huvudsakliga affärsområden, bostäder samt kommunfastigheter. Flertalet av lägenheterna saknar hissar varför möjligheterna att installera hissar kommer att utredas. Bolaget skall fortsättningsvis vara aktivt och arbeta för att skapa attraktiva och trygga boendemiljöer. Det kan ske genom att förbättra belysningen utomhus, ta bort buskar som ger mörka partier, förbättra städningen både i trapphus och utomhus mm. Bolagets verksamhet är att äga och hyra ut bostäder och lokaler i första hand i flerbostadshus, att tillgodose de kommunala verksamheternas behov av lokaler samt vidta erforderliga åtgärder för att underlätta den kommunala näringslivs- och sysselsättningspolitiken samt därmed förenlig verksamhet. Kommunens fastigheter förvaltas genom att Degerfors kommun, med mindre undantag, hyr ut ägda fastigheter med byggnader till Degerforsbyggen AB, som därefter ombesörjer fastighetsskötseln och hyr tillbaka fastigheterna. Syftet med denna organisation är att kunna erbjuda god service och ändamålsenliga lokaler för kommunkoncernens samlade verksamhet på ett kostnadseffektivt sätt. Det kommer fortsättningsvis att vara stort fokus på att sänka driftkostnaderna genom olika energibesparande åtgärder. Dessa åtgärder skall preciseras i varje budget framöver och följas upp beträffande beräknat och verkligt utfall. Vårt mål är att minska energikostnaderna i bostäderna med 20 % till år 2016 med utgångspunkt från 2007 års värden. Vi har sedan 2007 minskat vår normalårskorrigerade förbrukning av värme och varmvatten samt fastighetsel med ca 6 % (5,2). AFFÄRSOMRÅDET BOSTÄDER Lägenhetsbeståndet bestod vid årsskiftet 2014/2015 av totalt 781 lägenheter varav 690 st i Degerfors, 60 st i Svartå och 31 st i Åtorp. Dessutom hyr bolaget ut och förvaltar 18 lägenheter åt 68 AFFÄRSOMRÅDE KOMMUNFASTIGHETER Fastighetsbeståndet för affärsområdet kommun fastigheter innefattar 61 889 kvm. Under året kan följande större arbeten lyftas fram. • Fasadmålning vid Vallaskolan, VallaHallen och förskola i Åtorp • Byte värmeväxlare vid Folkets Hus • Utredning av ny ventilation i Nämndhuset • Byte av vitvaror vid Letälvsgården • Byte av belysning i D-huset vid Vallaskolan • Ny fasadbeklädnad vid Fotbollens Hus • Stationsbyggnaden har köpts • Upphandling av ny Brandstation Ytor (kvm) 2012 2013 2014 Bostäder 50 057 50 057 50 649 Lokaler 16 409 16 360 16 212 Garage Totalt 937 937 937 67 403 67 354 67 798 lätta den kommunala näringslivs- och sysselsättningspolitiken samt därmed förenlig verksamhet. Den sammanlagda ytan för Degerfors Industrihus AB uppgår per 2014-12-31 till 23 719 kvm fördelade på 53 hyresobjekt. Investeringarna under året uppgår till 4 089 tkr där de större investeringarna varit installation av fjärrvärme vid Högbergstorp samt ombyggnad av lokaler för Degerf vid Högbergstorp. En fastighetsvärdering genomfördes i slutet av 2014. NTD lifts lämnade 5400 kvm tomma industrilokaler vid Högbergstorp och 3200 kvm av dessa har nu hyrts ut. Vid Svartå finns 1500 kvm tomma lokaler. Degerfors Industrihus största utmaning är att hyra ut de lokaler som är lediga vid Högbergstorp samt vid Svartå. Bolaget skall regelbundet träffa sina kunder för att informera sig om dess utvecklingsplaner. Det ger bolaget bättre möjligheter att tillgodose deras lokalbehov genom omflyttningar eller om- och tillbyggnader. Ekonomi Resultatet efter finansiella poster visar 3 595 tkr (1 359 tkr). Resultaträkning Intäkter Kostnader Avskrivningar Rörelseresultat Finansiella poster Resultat efter fin poster Bokslutsdispositioner Skatt Årets resultat 2013 92 364 - 75 589 -8 632 8 143 -6 784 1 359 2014 94 502 - 76 219 -9 008 9 275 -5 680 3 595 1 359 3 595 Balansräkning Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder och eget kapital 2013 228 823 26 935 255 759 11 744 217 859 26 156 255 759 2014 235 687 14 477 250 164 15 339 216 000 18 825 250 164 Ekonomi Resultat efter finansiella poster visar på en förlust om -2 447 tkr (3 501 tkr). Degerfors Industrihus AB Ordförande: Gertowe Thörnros (v) VD: Kjell Hultgren Bolagets verksamhet är att äga och hyra ut industrilokaler och lokaler för andra verksamheter, samt att vidta erforderliga åtgärder för att under- 69 Resultaträkning Intäkter Kostnader Avskrivningar Rörelseresultat Finansiella poster Resultat efter fin poster Bokslutsdispositioner Skatt Årets resultat 2013 14 001 -5 727 -2 961 5 313 - 1 871 3 442 -3 224 -233 -15 2014 7 933 -5 453 2 992 -512 - 1 935 -2 447 -2 598 33 118 Balansräkning Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital Obeskattade reserver Uppskjutn skatter Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder och eget kapital 2013 66 242 15 239 81 481 8 752 674 233 62 778 9 044 81 481 2014 66 136 11 885 78 021 8 870 742 266 60 555 7 588 78 021 förts. En granskning av kultur- och utbildningsnämndens arbete med elevers rätt till särskilt stöd. En granskning av lönehantering i Degerfors kommun. En granskning av socialnämndens åtgärder mot ungdomsarbetslöshet En granskning av nämndernas ansvarsutövande. Revisionens verksamhetsår avslutas i och med granskningen av årsbokslutet för 2014. REVISORERNA Ekonomi Revisionen har bedrivits inom den budgetram som fullmäktige fastställt för 2014 (+28 tkr). Verksamhet Kommunens revisorer är fullmäktiges organ för granskning av den verksamhet som bedrivs av styrelser och nämnder. Revisorerna prövar om verksamheterna bedrivs på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande samt om den interna kontrollen är tillräcklig. Granskningen genomförs i enlighet med god revisionssed. Viktiga händelser under året Kommunen ingår i ett flertal gemensamma nämnder. Enligt kommunallagen ska revisorerna i varje kommun granska verksamheten i en gemensam nämnd. För att revisionen av de gemensamma nämnderna ska ske på ett smidigt och effektivt sätt samarbetar revisorerna i de olika kommunerna som ingår i de gemensamma nämnderna. Målet med revisorernas arbete är ansvarsprövningen, dvs revisorernas bedömning i frågan om ansvarsfrihet, som lämnas till fullmäktige inför deras prövning och beslut. Granskningsuppdraget är medlet för att nå fram till denna ansvarsprövning. De enskilda granskningsinsatserna har därtill ett egenvärde i de effekter de kan åstadkomma. Framtiden En utveckling av den kommunala revisionsverksamheten och dess metoder pågår kontinuerligt Under 2014 har kommunens delårsrapport granskats. En risk- och väsentlighetsanalys har genom- 70 Specificerad investeringsredovisning med ombudgeteringar Kommunstyrelsen Folkhälsonämnden, div Strömtorpsskolan Stora valla ip Vhtsystem Bygg o miljö Räddningstjänststation Kommunstyrelsen, ospec Trafiksit o utepl st vall Bredband,västra möckeln Beachvolleybollplan Projektering Odelberg 33 Bredband L-gården Ombyggnad Jvgstation Panncentral Åtorp Redovisn Budget Avvikelse Avslut 2014 Ombudg 2015 19 963,6 25 007,6 5 043,9 -4 167,5 9 211,4 354,1 350,0 -4,1 -4,1 1 840,7 1 996,0 155,3 155,3 8 265,9 5 634,0 -2 631,9 -2 631,9 167,7 250,0 82,3 82,3 5 696,1 14 193,6 8 497,5 8 497,5 275,6 200,0 -75,6 -75,6 0,0 100,0 100,0 100,0 286,1 1 000,0 713,9 713,9 126,2 120,0 -6,2 -6,2 76,1 0,0 -76,1 -76,1 249,8 250,0 0,2 0,2 1 712,3 0,0 -1 712,3 -1 712,3 913,1 914,0 0,9 0,9 Servicenämnd Gata ospec Belysningsmaster Centralförråd tak Lekplatser It Fastigheter inkl hissar Angöring St valla förskol Egna it-investeringar Tak Degernäs herrgård Lastmaskin Ny gatuöverbyggnad Fiber Ängebäck 7 152,0 68,2 73,7 146,5 75,0 880,5 1 946,8 519,2 192,8 455,0 0,0 2 632,4 161,9 6 333,0 140,0 75,0 100,0 75,0 730,3 1 762,7 500,0 0,0 450,0 0,0 2 500,0 0,0 -819,0 71,8 1,3 -46,5 0,0 -150,2 -184,1 -19,2 -192,8 -5,0 0,0 -132,4 -161,9 -819,0 71,8 1,3 -46,5 0,0 -150,2 -184,1 -19,2 -192,8 -5,0 0,0 -132,4 -161,9 0,0 Kultur- och utbildn nämnd Möbler fritidsgård Larmbåge biblioteket Omklädn rum St valla/hall Handik anpassn Bruksskola 4-hjulingtvätt Stora Hall Renov Smältarbyggn. Öv Handikaptoalett Parkskola Elmätare Åtorp IF mm. Statsnätsinstallation Ny belysn Stora Halla Symaskiner Bruket Inve idrottshallar f-6 Inv idrottshall 7-9 Musiksal, instrument Utemiljö Strömtorpsskolan Komp hjälpmedel Bildsal, keramikrum Speciallärarsal Skolbiblioteket Ljuddämpande golv mm Skolmöbler 4 216,3 23,4 0,0 434,5 183,9 36,3 0,0 91,3 115,0 25,0 95,0 72,1 72,8 119,0 103,5 56,6 323,8 145,3 0,0 0,0 259,5 90,6 4 562,6 50,0 0,0 427,9 181,0 700,0 0,0 0,0 115,0 0,0 140,0 75,0 100,0 0,0 200,0 150,0 300,0 100,0 200,0 150,0 300,0 80,0 346,3 26,6 0,0 -6,6 -2,9 663,7 0,0 -91,3 0,0 -25,0 45,0 2,9 27,2 -119,0 96,5 93,4 -23,8 -45,3 200,0 150,0 40,5 -10,6 -667,3 26,6 0,0 -6,6 -2,9 1 013,7 71 663,7 0,0 -91,3 0,0 -25,0 45,0 2,9 27,2 -119,0 96,5 93,4 -23,8 -45,3 200,0 150,0 40,5 -10,6 Kultur- och utbildn nämnd Forts Datorer Digital utrustn klassrum Medialsal Matematiksal Server Hembygdsförening Diskrum guldgruvan 1 Spånsuganläggning Journalskåp Soltak på lekplats Svartå Interiör till expedition Teknisk utrustning Villervalla Upprustn/kompl utemiljöer Socialnämnd Inventarier ny gruppbost Desinficeringsutrustning Medicintekn produkter INVENTARIER voo TIDMÄTNING voo ARKIVSKÅP voo Maskiner kvarnberg Affärsverksamhet Ventilbyten och serviser Asfalt återvinningen Avlopp Ängebäck Utbyggnad återvinning Lastmaskin Västra Möckelnstranden Relining spillva ledning Utredn av vattentäkt Ny anslutning Outokumpu Rötkammare, renovering Flödesmätning Svartå Åtorp rv Skärblackav sanering va Kråkåsvägen sanering va Va anslutning Montörsg Byte vattentorn Svartå Degerfors vattenverk Ställverk Dfs rv Summa totalt Redovisn Budget Avvikelse Avslut 2014 583,9 72,1 141,7 149,8 0,0 169,2 13,3 92,2 37,0 52,8 244,8 351,7 60,1 270,0 150,0 150,7 188,0 0,0 180,0 0,0 100,0 0,0 50,0 125,0 0,0 80,0 -313,9 77,9 9,0 38,2 0,0 10,8 -13,3 7,8 -37,0 -2,8 -119,8 -351,7 19,9 -313,9 77,9 9,0 38,2 0,0 10,8 -13,3 7,8 -37,0 -2,8 -119,8 -351,7 19,9 951,8 122,9 104,7 434,5 250,5 0,0 39,2 0,0 1 459,8 150,0 100,0 400,0 250,0 360,0 100,0 99,8 508,0 27,1 -4,7 -34,5 -0,5 360,0 60,8 99,8 148,0 27,1 -4,7 -34,5 -0,5 16 578,8 557,9 149,1 1 048,2 3,0 817,6 8 468,8 527,4 48,8 2 512,6 78,9 0,0 400,8 717,0 450,2 501,0 34,8 0,0 262,6 48 862,5 23 115,8 432,6 300,0 1 060,0 28,1 840,0 10 987,8 1 929,7 363,3 1 847,7 1 400,0 435,3 400,8 600,0 101,0 417,6 21,9 1 650,0 300,0 60 478,8 6 537,0 -125,3 150,9 11,8 25,1 22,4 2 519,0 1 402,3 314,5 -664,9 1 321,1 435,3 0,0 -117,0 -349,2 -83,4 -12,9 1 650,0 37,4 11 616,3 82,5 -125,3 150,9 11,8 25,1 22,4 72 Ombudg 2015 360,0 360,0 60,8 99,8 752,3 6 454,6 2 519,0 650,0 314,5 -664,9 1 321,1 435,3 0,0 -117,0 -349,2 -83,4 -12,9 1 650,0 37,4 -5 423,3 17 039,7
© Copyright 2025