1. No category

Årsredovisning 2014 Fastställd av Kommunfullmäktige 2015‐06‐11 Kf 2015‐06‐11 § 119 Dnr: 2015:71/04 Innehåll Förvaltningsberättelse ........................................................................................................................................................................... 3 Kommunstyrelsen ordförande har ordet .......................................................................................................................................... 3 Viktiga händelser under året ............................................................................................................................................................ 4 Mål för god ekonomisk hushållning .................................................................................................................................................. 5 Personalredovisning ......................................................................................................................................................................... 9 Intern Kontroll ................................................................................................................................................................................ 11 Handikappolitiska mål ..................................................................................................................................................................... 11 Finansiella Mål ................................................................................................................................................................................ 12 Ekonomisk analys ............................................................................................................................................................................ 13 Ekonomisk Översikt ............................................................................................................................................................................. 17 Resultaträkning ............................................................................................................................................................................... 17 Balanskravsutredning ..................................................................................................................................................................... 17 Balansräkning ................................................................................................................................................................................. 18 Kassaflödesanalys ........................................................................................................................................................................... 19 Noter ............................................................................................................................................................................................... 20 Driftsredovisning............................................................................................................................................................................. 27 Investeringsredovisning .................................................................................................................................................................. 29 Redovisningsprinciper ..................................................................................................................................................................... 31 Kommunens verksamheter .................................................................................................................................................................. 32 Finansförvaltningen ........................................................................................................................................................................ 32 Kommunstyrelse ............................................................................................................................................................................. 33 Kommunledningskontoret .............................................................................................................................................................. 34 Barn‐ och utbildningssektionen ...................................................................................................................................................... 36 Äldreomsorgssektionen .................................................................................................................................................................. 40 Stöd‐ och omsorgssektionen........................................................................................................................................................... 42 Kultur‐ och fritidssektionen ............................................................................................................................................................ 45 Samhällsbyggnadssektionen ........................................................................................................................................................... 47 Miljö‐ och byggnadsnämnden ........................................................................................................................................................ 49 Kommunfullmäktige ....................................................................................................................................................................... 50 Kommunens revisorer ..................................................................................................................................................................... 51 Bolag, nämnder och kommunalförbund ......................................................................................................................................... 52 Administrativa nämnden ................................................................................................................................................................ 52 Nedansiljans samordningsförbund ................................................................................................................................................. 52 Gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel ........................................................................................... 53 Gemensam nämnd för upphandlingssamverkan ............................................................................................................................ 54 Räddningstjänsten Dala Mitt (RDM) ............................................................................................................................................... 55 Kommunkoncernen ............................................................................................................................................................................. 56 Gagnefsbostäder AB ....................................................................................................................................................................... 57 Gagnefs Teknik AB .......................................................................................................................................................................... 58 Dala Vatten o Avfall AB ................................................................................................................................................................... 59 Revisionsberättelse för år 2014 ........................................................................................................................................................... 60 Förvaltningsberättelse Kommunstyrelsen ordförande har ordet Året som gick Gagnefs kommun gjorde även 2014 ett bra ekonomiskt resultat! Denna gång utan återbetalning av de så kallade AFA‐pengarna. Överskottet för 2014 blev 9,6 mkr, trots resultatpåverkan engångskostnader på 3,5 mkr. Vi har nått det nationella målet i ekologisk mat. 25 % ekologisk konsumtionen i offentlig sektor. Vi fick diplomet den 13 oktober 2014 i Ekomatsligan. Det som våra skolelever har efterfrågat är vegetariska rätter och under året serveras vegetarisk alternativ på våra skolor. Det som också gläder är att fler elever äter lunch och tycker maten är god. Barnomsorgen växer och det första spadtaget för de två nya förskoleavdelningar i Djurås togs i september månad. Det ska bli två avdelningar som kommer att rymma ca 30 barn. Vi kan sedan början av året erbjuda kvälls‐och helgomsorg för de föräldrar som behöver. Under året öppnade vi ett hem för boende utan legal vårdnadshavare så kallade ensamkommande barn. Projekteringen av ombyggnaden ”gamla Gangs‐in” fastigheten skedde under våren och ombyggnationen startade i slutet av april och var klar i mitten av oktober. Hemmet blev döpt till Monteliusgården och öppnade den 31 oktober Verksamheten fungerar bra och pojkarna har blivit väl mottagna av de boende i Gagnefs kyrkby. Vad tycker de äldre om äldreomsorgen? En enkätundersökning genomfördes under mars till och med maj månad. Av de svar som kom in kan vi med glädje se att personalen gör ett fantastiskt bra arbete som visade sig att våra äldre inom hemtjänst och särskilt boende är nöjda med våra insatser. Syftet med undersökning är att kartlägga de äldres uppfattning om sin vård och omsorg. Gagnef är en trygg kommun att bo i. Brottsstatistiken är låg och polisen har i samarbete med kommunens säkerhetssamordnare initierat flera grannsamverkansprojekt i våra byar för att förebygga brott. Vi erbjöd även under 2014 gymnasieungdomar två veckors sommarjobb. Irené Homman
Kommunstyrelsens ordförande Gagnefs kommun 3 Årsredovisning 2014 Viktiga händelser under året 
2014. Under året har verksamheten arbetat med att implementera denna. Trygghetsboendet Törnholn blev inflyttningsklart i april. Boendet har anpassats för att användas som särskilt boende. Demensboendet på Gagnefsgården flyttades till Törnholns lokaler. 
En sommarfest för alla kommunens anställda genomfördes i juni med över 300 deltagare. 
Verksamheten vid Arbete och utveckling – Stationen som startade upp sent under 2013har funnit sin form under 2014. 
Två Ungdomsforum har arrangerats under året och ett antal ungdomar ingår i en SMS‐panel och svarar på frågor som politiker ställer. 
Migrering av kommunens IT‐plattform från Novell till Microsoft färdigställdes under året. 

Boendet för ensamkommande flyktingbarn gick över i kommunens egen regi. En enhetschef anställdes före sommaren och personal till boendet har rekryterats. Boendet öppnade i november 2014. Adelborgsmuseet drevs under sommaren 2014 av Stiftelsen Gagnefs Minnesstuga i enlighet med avtal med kommunen. 
Utdelning av Ottilia Adelborgspriset till Maria Nilsson Thore. 
En kartläggning av förutsättningar för fiberutbyggnad i kommunens olika delar har genomförts. Dialogen med byar/näringsliv/aktörer kring fiberutbyggnad har tagit ny fart med anledning av Länsstyrelsens Dalamodell. Efter valet i september fick kommunen ny majoritet och nytt kommunalråd, Irene Homman (S). Den nya kommunstyrelsen tillträdde 2014‐11‐04. 
Kommunen har anställt en näringslivsutvecklare som började sin tjänst i oktober. Rekryteringen skedde i samarbete med kommunens företagarförening. 
Kommunen blev rankad som landets 13:e bästa företagarkommun och årets företagarkommun i Dalarna i en rakning för Företagarna som presenterades i september. Det var en ökning från 129:e plats i riket förra året. 

Kommunens nya digitala personalhandbok har publicerats. 
Byggandet av två nya förskoleavdelningar i Djurås påbörjades i början på september. 
Sedan början av året erbjuds barnomsorg även kvällar och helger. Organisationsförändringar i bolag och samarbete med andra kommuner  Kommunen är sedan 2014 med i ytterligare två gemensamma nämnder, dels för alkoholhandläggning (Falu kommun är värdkommun) och hjälpmedel (Landstinget Dalarna är värd). 
För första gången firades de nya svenska medborgarna i kommunen i anslutning till nationaldagen den 6 juni. 
Värdegrunden/ förhållningssätt för kommunens verksamheter fastställdes för första gången inför 
En trafikberedning har tillsats i syfte att se över kollektivtrafikens framtida utformning. 
Upphandlingsfrågor har övergått till Upphandlingscentrum i Ludvika, vilket innebär en omläggning av arbetet med upphandlingsfrågor. Gagnefs kommun 4 Årsredovisning 2014 Mål för god ekonomisk hushållning Människor ska ges möjlighet till delaktighet och inflytande att påverka den egna livssituationen Sektionsmål
Kommunledning Vi ska vara mera kommunikativa och utåtriktade. Barn‐ och utbildningssektionen Utfall
delår
Prognos
delår
Utfall
helår
på gång KommentarHelår
Mätmetod för uppföljning dock osäker på gång uppfyllt vilket gör att målet bör omformuleras till kommande år. Barn och elever skall kunna påverka måltiden och måltidsmiljön. på gång på gång delvis uppfyllt Barn och elever skall vara med påverka utformandet av den dagliga pedagogiska verksamheten och lärmiljön. på gång på gång delvis uppfyllt på gång på gång Att genom Delaktighetsverkstan öka ungdomars vilja till att vara delaktiga i verksamheten gällande arrangemang och aktiviteter. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Stärka brukarinflytandet i verksamheten. på gång uppfyllt uppfyllt Minska antalet klienter som under lång tid är beroende av försörjningsstöd. på gång på gång uppfyllt Säkerställa kvalitet gällande barns delaktighet i utredningsprocessen. på gång på gång Enligt IVO:s (Inspektionen för vård och ej omsorg) inspektion i höstas finns uppfyllt arbete kvar för att nå målet. Äldreomsorgssektionen Sektionen ska arbeta för att hitta förbättrade samarbetsformer för att säkra den enskildes inflytande och rättssäkerhet. Stöd‐ och omsorgssektionen Kultur‐ och fritidssektionen uppfyllt Uppmuntra och stödja ideella föreningar för att öka kommuninvånarnas möjlighet till på gång delaktighet och inflytande. uppfyllt uppfyllt Uppmuntra kommuninvånare att nyttja biblioteksutbudet av allsidig information och litteratur i olika former för att ge ökade förutsättningar att delta i samhällsdebatten. uppfyllt uppfyllt på gång Gagnefs kommun 5 Årsredovisning 2014 Verksamheterna utformas utifrån människors olika behov Sektionsmål
Barn‐ och utbildningssektionen Utfall
delår
Prognos
delår
Utfall
helår
Barn i förskolan, och elever i grundskolan skall ges det stöd som krävs för att uppnå de målen i på gång läroplan och kursplan. Äldreomsorgssektionen Alla brukare ska ha en personlig genomförandeplan som uppdateras minst en gång om året. Stöd‐ och omsorgssektionen Utveckla individfokuserad sysselsättning/arbete för att närma sig arbetsmarknaden. Kultur‐ och fritidssektionen Sektionens verksamhet ska anpassas till människors olika förutsättningar och egna arrangemang ska förläggas till handikappanpassad lokal. Samhällsbyggnadssektionen Öka den ömsesidiga respekten mellan sektionen och externa och interna kunder. på gång på gång uppfyllt på gång uppfyllt på gång på gång på gång på gång KommentarHelår
delvis uppfyllt ej Verksamheten är inte riktigt i mål med uppfyllt att klara uppföljningarna. uppfyllt delvis uppfyllt uppfyllt Våra verksamheter ska präglas av hög kvalitet och ligga i framkant i länet i nationella jämförelser Utfall
delår
Prognos
delår
Utfall
helår
Andelen elever som går vidare till nationella gymnasieprogram skall vara 100 %. på gång på gång ej Målet svåruppnåelig. Dock kan målet uppfyllt aldrig vara mindre än 100 %. 30 % ekologiska livsmedel skall serveras i kommunens i förskolor och grundskolor. uppfyllt uppfyllt uppfyllt på gång på gång uppfyllt Sektionsmål
Barn‐ och utbildningssektionen Äldreomsorgssektionen Sektionen ska arbeta aktivt med kvalitetsuppföljning utifrån de nationella riktlinjerna. Vi ska vara bäst i länet. KommentarHelår
Gagnefs kommun har registrerat bäst i hela länet. Gagnefs kommun 6 Årsredovisning 2014 Utfall
delår
Prognos
delår
Utfall
helår
2014 ska vi göra 50 förbättringar på Sektionen för stöd och omsorg! på gång uppfyllt uppfyllt Säkerställa kvaliteten i biståndshandläggarnas bedömning utifrån individens behov. på gång på gång Tidsplanen något förskjuten ej implementering fortsätter under uppfyllt 2015. på gång uppfyllt Sektionsmål
Stöd‐ och omsorgssektionen Kultur‐ och fritidssektionen Egna kulturarrangemang ska präglas av professionalitet och nyskapande och medieutbudet ska motsvara användarnas behov. KommentarHelår
uppfyllt Vi utvecklar attraktiva lärmiljöer med pedagogik och metoder, anpassade till ny teknik och ny kunskap Utfall
delår
Prognos
delår
Utfall
helår
Alla elever i grundskolan skall ha tillgång till digitala verktyg. på gång på gång delvis uppfyllt Personal inom förskolan och kost skall vara förtrogna med digitala verktyg. på gång på gång delvis uppfyllt Kultur‐ och fritidssektionen uppfyllt uppfyllt Sektionsmål
Barn‐ och utbildningssektionen Kommunbiblioteket erbjuder tillgång till en öppen lärmiljö för alla och underlättar det livslånga lärandet. KommentarHelår
uppfyllt Vi bidrar till ett miljövänligt och hållbart samhälle Utfall
delår
Prognos
delår
Utfall
helår
Minskat förbrukning av kopieringspapper. på gång på gång ej uppfyllt Minska matsvinnet. på gång på gång uppfyllt uppfyllt uppfyllt Sektionsmål
Barn‐ ochutbildningssektionen
Kultur‐ och fritidssektionen Mer miljövänliga föreningsanläggningar. Gagnefs kommun KommentarHelår
uppfyllt 7 Årsredovisning 2014 Utfall
delår
Prognos
delår
Utfall
helår
Inom städenheten skall vi använda så miljövänliga städmetoder som möjligt. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Minska den fossila bränsleförbrukningen. uppfyllt uppfyllt uppfyllt på gång på gång Ett stort antal ljuskällor utbytt mot delvis LED. Ett tiotal objekt har fått uppfyllt handlingsplaner för minskad energiförbrukning. uppfyllt uppfyllt Sektionsmål
Samhällsbyggnadssektionen Minska energiförbrukningen i alla kommunens lokaler. Miljö‐ och byggsektionen Tillsyn av energiförbrukningen inom företagen. KommentarHelår
uppfyllt Vi erbjuder ett brett kultur‐ och fritidsutbud Sektionsmål
Barn‐ och utbildningssektionen
Ett brett utbud av barnkulturaktiviteter i samverkan med kultur och fritid och statens satsning på skapande skola. Kultur‐ och fritidssektionen Ge förutsättningar för kommunens invånare och besökare till en meningsfull fritid genom bibliotek, kulturarrangemang och tillgång till kommunala träningslokaler. Utfall
delår
Prognos
delår
Utfall
helår
uppfyllt uppfyllt på gång på gång KommentarHelår
uppfyllt uppfyllt Kommunen har totalt 33 mål för god ekonomisk hushållning, fördelade under 5 strategiska mål. 21 av målen är uppfyllda, medan 7 av målen är delvis uppfyllda. 5 av målen är ej uppfylld. Ett av dessa fem bedöms svårt att uppnå, men är ändå ett viktigt mål för verksamheten. Ett mål bör omformuleras. Måluppfyllelsen är betydligt bättre än i delårsbokslutet då endast 8 mål bedömdes vara uppfyllt. Den är även betydligt bättre än den prognos på 15 uppfyllde mål som lämnades i delårsbokslutet. Det finns fortfarande ett arbete att göra när det gäller att formulera tydliga och uppföljningsbara mål. Gagnefs kommun 8 Årsredovisning 2014 Personalredovisning Personalen utgör kommunens största resurs. Ca 2/3 av totala kostnaderna avser personal‐kostnader. I det här avsnittet redovisas vad som hänt inom personalområdet under året och den personalstruktur som finns. Attraktiv arbetsgivare De stora pensionsavgångarna i Sverige och inom kommunen leder till allt högre konkurrens om arbetstagarna vilket gör att kommunen måste stärka sina möjligheter att rekrytera personal. Utvecklingsarbete utifrån begreppet attraktiv arbetsgivare beskrivs i en handlingsplan och processer inom de olika utvecklingsområdena pågår. Glada rosa deltagare i Blodomloppet. Behöver vi säga att vi syntes? Under året har bl.a. vikarieprocessen setts över inom kommunen för att få en tydlighet och likvärdighet i vikariehanteringen i kommunens olika verksamheter. Friskvård Under 2014 genomfördes utöver motionskort och friskvårdsbidrag även vissa riktade friskvårdsinsatser. Bl.a. medverkan i motionsloppet Blodomloppet, vilket 290 av kommunens arbetstagare deltog. Utöver detta även erbjudande om rabatt på biljetten till musik och dansskolans musikal ”Legally blonde”. Lönekriterier, lönesamtal och medarbetarsamtal har utvecklats för att tydligare stödja kommunens värdegrund samt för en enhetlighet inom kommunen. Löneväxling till pension beslutades under 2014 med införandet årsskiftet 2014/15. Sjukfrånvaro 2014 var första året som möjligheten gavs att växla semesterdagstillägg mot lediga dagar enl. lokalt kollektivavtal. En möjlighet som hela 90 st. arbetstagare gjorde redan första året. Sjukfrånvaron uppgick under året till 6,23 %. En betydande ökning från föregående år som dock följer trenden inom riket. Vi ser lokalt att orsaken till den ökande sjukfrånvaron är sjukskrivningar längre än 90 dagar. Sjukfrånvaron ökar mest i gruppen arbetstagare äldre än 50 år samt att sjukfrånvaron är högre bland kvinnor än män. Digital Personalhandbok Under våren 2014 publicerades kommunens digitala personalhandbok som är ett verktyg för chefer och medarbetare. Personalhandboken omfattar hela personalområdet. Handboken innehåller lokala riktlinjer, policys, dokument och blanketter samt regelverket inom arbetsgivarområdet i övrigt kopplat till lag och kollektivavtal. Kostnaden för företagshälsovård under 2014 uppgick till 274 tkr, vilket är i jämförelse en relativt låg siffra. Utöver företagshälsovård är Gagnefs kommun medlemmar i Arbetsgivarringen. Även via Arbetsgivar‐
ringen ges insatser för medarbetare som riskerar ohälsa eller redan är sjukskriven. Arbetsgivarringen är ett komplement till traditionell företagshälsovård. Lokala kollektivavtal Under 2014 träffades lokalt kollektivavtal avseende flexibel arbetstid för alla arbetstagare anställda må‐fr helgfri vecka. Lokalt kollektivavtal träffades även avseende måltidsuppehåll i en av verksamheterna. Personalkostnader Löner Den totala kostnaden för löner och arvoden uppgick under 2014 till 253,2 mnkr. Motsvarande summa år 2013 var 244,2 mnkr. Den lönekartläggning som genomfördes 2014 påvisade inga osakliga löneskillnader ur ett jämställdhets‐
perspektiv. Utifrån analys och lönejämförelser med övriga prioriterades yrkesgrupperna lärare, förskollärare/fritidspedagoger, bibliotekarier enhetschefer och rektorer i löneöversynen. Totalt utfall av löneöversynen 2014 uppgick till 2,69 %. Orsaken till ökningen är nya verksamheter som startats inom kommunen, bl.a. Monteliusgården. Vidare kan noteras att andelen heltidsanställningar ökat från 58,5 % till 61,1 %, vilket är en mycket positiv utveckling. Kommunens pensionsförpliktelser mot förtroendevalda politiker uppgick 2014‐12‐31 till 1 031 tkr. Gagnefs kommun 9 Årsredovisning 2014 Personalekonomiska nyckeltal – tillsvidareanställningar Nyckeltal/verksamhetsmått Anställda Antal anställda vid utgången av året ‐ varav kvinnor ‐ varav män Medelålder ‐ kvinnor ‐ män Andel ‐ 60 år och äldre ‐ 50‐59 år ‐ 40‐49 år ‐ 30‐39 år ‐ 29 år och yngre Anställningar Genomsnittlig sysselsättningsgrad ‐ kvinnor ‐ män Antal heltidsanställningar vid utgången av året ‐ Andel heltidsanställningar Antal deltidsanställningar vid utgången av året ‐ varav kvinnor ‐ varav män Andel ‐ kvinnor som arbetar deltid ‐ män som arbetar deltid Antal nyrekryteringar under året Antal avgångar under året ‐ varav p.g.a. pensionering Löner Medellön per månad ‐ kvinnor ‐ män Medianlön per månad ‐ kvinnor ‐ män Summa totalt utbetalda löner och arvoden Sjukfrånvaro Sjukfrånvaro ‐ varav kvinnor ‐ varav män Sjukfrånvaro ålder ‐ 50 år och äldre ‐ 30‐49 år ‐ 29 år och yngre Sjukfrånvaron fördelad: ‐ dag 1 ‐ dag 2‐14 ‐ dag 15‐90 ‐ dag 91 ‐ Andel av sjukfrånvaron ‐ 60 dagar eller mer ‐ varav kvinnor ‐ varav män Antal sjukdagar per anställd Andel anställda utan sjukdagar Andel anställda med max 5 sjukdagar/år (frisknärvaro) Gagnefs kommun Utfall 2014 764 84,5% 15,5% 48,6 49,0 46,7 15,6% 36,8% 25,9% 17,1% 4,6% 89,2% 88,0% 95,7% 467 61,1% 297 95,3% 4,7% 43,8% 11,7% 62 71 26 26 665 26 276 28 851 24 675 24 454 27 417 253 229 tkr 6,23% 6,49% 4,91% 7,44% 5,58% 3,01% 2,6% 29,0% 17,9% 50,5% 53,93% 51,64% 69,15% 22 28,98% 53,4% Utfall 2013 750 86,0% 14,0% 49,0 49,3 46,8 16,2% 36,5% 27,3% 15,5% 4,5% 88,5% 87,5% 94,0% 439 58,5% 311 94,5% 5,5% 45,5% 16,0% 32 66 26 25 894 25 499 28 392 23 787 23 631 26 705 244 167 tkr 5,7% 5,9% 4,4% 6,7% 4,8% 4,2% 2,7% 33,9% 19,8% 43,6% 49,3% 47,3% 63,3% 20 26,3% 51,0% Utfall 2012 777 86,0% 14,0% 48,8 49,2 46,5 16,1% 36,2% 27,1% 16,2% 4,4% 87,6% 86,4% 94,2% 434 55,8% 343 94,7% 5,3% 48,7% 16,0% 31 63 32 25 060 24 737 27 078 23 000 22 887 25 201 245 480 tkr 5,4% 5,6% 4,0% 6,0% 5,0% 3,5% 3,5% 37,1% 19,8% 39,6% 45,3% 45,7% 42,5% 19 25,6% 53,6% 10 Årsredovisning 2014 Intern Kontroll avdelning. Alla kontrollansvariga har lämnat en återrapportering. 5 kontrollområden har fungerande rutiner och dokumenterade processer. Det finns 8 kontrollområden som är i behov av utveckling eller saknar en dokumenterad rutinbeskrivning. De ska åtgärdas och rapporteringen sker i samband med planredovisningen för 2015. Kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret för att tillse att det finns en god intern kontroll. Detta innebär att en organisation kring intern kontroll inrättas inom kommunen och att kommunövergripande reglementen, regler och policys upprättas. Styrelsen/ nämnden har det yttersta ansvaret för den interna kontrollen inom respektive verksamhetsområde och ska varje år lämna in en rapport avseende årets interna kontroll till kommunstyrelsen. Rapporteringen ska innehålla omfattning av utförd uppföljning, utfallet och eventuellt vidtagna åtgärder. Rapporten ska också vid behov innehålla förslag på åtgärder för förbättring av kommungemensamma rutiner. KMPG har granskat Gagnefs bostäder ABs interna kontroll avseende attest/ utanordningsrätt/ underhållsplan/ rutinbeskrivningar. Det finns flera betydande brister som ska åtgärdas 2014/2015. Den auktoriserade revisorn samt lekmannarevisor bedömer att den interna kontrollen avseende Gagnefs Teknik AB har varit tillräcklig.
Det fanns 13 kontrollområden med i planen 2014 som har identifierats utifrån en riskanalys per sektion/ Handikappolitiska mål Kommunfullmäktige antog 2013‐12‐09 ett nytt handikappolitiskt program. Syftet med det handikappolitiska programmet är att: 

Inriktningsmål 2 Kommunikativ tillgänglighet Den kommunikativa tillgängligheten utökas så att informationen om kommunens tjänster, service och verksamhet är tillgänglig för alla som vill delta. ange inriktning för det handikappolitiska arbetet i Gagnefs kommun och beakta frågor som berör människor med funktionsnedsättning i det kommunala planeringsarbetet uppmärksamma och åtgärda brister i miljön och inom olika samhällsområden, exempelvis brister i information, kommunikation och fysisk tillgänglighet, som hindrar människor med funktionsnedsättning att delta på lika villkor Kommun påbörjade under 2014 arbetet med ny webb‐ sida som beräknas vara klar under 2015. Webb sidan ska kunna ge information till personer med funktionsnedsättningar. Barn med olika funktionsnedsättningar har genom läsplattor erbjudits hjälp som syftar till att ta bort funktionsnedsättningen eller minska den. Alla barn kan på detta sätt få information mm på samma villkor som andra barn. Inriktningsmål 1 Bemötande Anställda och förtroendevalda ska ha kunskap och vara medvetna om situationen för personer med funktionsnedsättning. Inriktningsmål 3 Fysisk tillgänglighet Den fysiska tillgängligheten utökas varje år så att alla som vill delta har tillgång till kommunens tjänster, service och verksamheter. Under 2014 har alla verksamheter i Gagnefs kommun fått information om vad det handikappolitiska programmet innebär. Informationen om programmet och dess innebörd har varit en del i arbetet med att få alla medvetna om hur vi ska arbeta för att ta hänsyn till människor med olika funktionsnedsättningar. Implementeringen av programmet har gjort att förtroendevalda och anställda blivit medvetna om situationen. Gagnefs kommun I samband med nya planeringsuppdrag eller bygglov har tillgängligheten bevakats under året. Ingen inventering av befintliga lokaler har gjorts. Ingen verksamhet har använt sig av de checklistor som finns, information om detta måste gå ut till alla verksamheter under 2015. 11 Årsredovisning 2014 Finansiella Mål Finansiella delmål för 2014 
Kommunen ska uppnå ett överskott på 2 % i enlighet med det långsiktiga finansiella målet. 
Kommunkoncernens låneskuld får inte överstiga 60 tkr per invånare vid årets slut. 
Kommunkoncernens soliditet får inte understiga 20 % vid årets slut. Enligt Verksamhet och budget 2014‐2016 Långsiktiga finansiella mål 
Kommunen ska varje år uppnå ett överskott på 2 % räknat som andel av ”summan av skatteintäkter samt generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning” inklusive eventuell balanskravsutjämning. 
Kommunen ska uppnå positivt eget kapital inklusive pensionsförpliktelser senast 2024. 
Kommunkoncernens låneskuld per invånare får inte överstiga 60 tkr under perioden fram till 2024, och ska vara under 45 tkr per invånare år 2024. 
Kommunkoncernens soliditet exklusive pensionsförpliktelser får inte understiga 20 % under perioden fram till 2024 och ska vara över 27 % år 2024. Enligt Riktlinjer för god ekonomisk hushållning förutsätter dock att låneskulden per invånare och koncernsoliditeten i princip ska återställas till dagens nivå efter att ha fallit tillbaka när kommunkoncernen gör stora investeringar. Kommunfullmäktige har i Riktlinjer för god ekonomisk hushållning fastställt långsiktiga finansiella mål för Gagnefs kommun. För 2014 har dessa mål konkretiserats i Finansiella delmål för 2014. Finansiella mål 2014 Kommunen ska uppnå ett överskott på 2 % av skatte‐ och utjämnings‐
intäkter Kommunkoncernens låneskuld får inte överstiga 60 tkr per invånare vid årets slut. Kommunkoncernens soliditet får inte understiga 20 % vid årets slut. Mål Utfall 2014 Mål uppfyllt
Utfall 2013 I och med att investeringen i nytt demensboende har dragit ut på tiden ser vi än så länge varken stigande koncernskuld eller sjunkande soliditet. >2,0 1,84% Nej 3,4% När det gäller möjligheten att ni de långsiktiga finansiella målen så finns bekymmersamma tecken i kommunens verksamhet. <60 >20% 44,3 24,9% Ja 44,3
Ja 24,8% 

Av de tre finansiella delmålen är det ett mål som inte uppnås. Kommunens överskott blev endast 1,84 % av skatte‐ och utjämningsintäkterna. Kommunen hade behövt ett överskott på 10 490 tkr för att nå det uppsatta målet. Det betyder en skillnad på 865 tkr. De två övriga finansiella målen om kommunkoncernens låneskuld och soliditet uppnås. Utifrån de stora investeringsbehov som finns både i kommunen och i dotterbolagen kan man förvänta sig att låneskulden per invånare kommer att öka de kommande åren. Sannolikt kommer även koncernsoliditeten att sjunka. 
Utifrån detta är det därför viktigt att kommunen har en långsiktig ekonomisk planering både när det gäller investeringar och driftsresultat. Målnivåerna för de finansiella delmålen förutsätter denna utveckling. Målnivåerna kan ses som tak för låneskulden och som golv för soliditeten i en expansiv investeringsfas. De långsiktiga finansiella målen Gagnefs kommun Utöver investeringen i demensboendet har det under senaste året dykt upp ett antal investeringsbehov som inte förutsågs när de långsiktiga finansiella målen formulerades. En för hög investeringstakt kan innebära båda att låneskulden går över 60 tkr per invånare och att det blir svårt att återställa skuldnivåerna fram till 2024. Även om resultatnivån på 2 % inte uppnåddes 2014 så är detta resultat uppvägd av det mycket goda utfallet 2013 och 2012. Däremot finns farhågor om att det kan bli svårt för kommunen att nå överskottsmålet 2 % under 2015. Kostnaderna i äldreomsorgen kan bli höga när demensplatser saknas och verksamheten tvingas till kostsamma tillfälliga lösningar. Möjligheten att nå det långsiktiga finansiella målet om 27 % koncernsoliditet år 2024 är beroende båda av om koncernen lyckas hålla tillbaka skuldnivåerna och att man lyckas hålla resultatnivån på 2 %. 12 Årsredovisning 2014 Ekonomisk analys Resultat Kommunen lämnar som helhet ett resultat på 9,6 mnkr. Budget förutsatte ett resultat som var 2 % av budgeterade skatte‐ och utjämningsintäkter, dvs 10,5 mnkr. Utfallet är därmed något sämre än budgeterat. Resultatutfall (mnkr) Finansförvaltningen Kommunstyrelsen därav kommunledning 18,3
1,7%
‐2,1%
‐68,9 ‐0,8
‐1,1%
‐228,2 ‐0,6
‐0,2%
‐113,0 ‐5,0
‐4,5%
därav stöd‐ och omsorgssektion ‐65,7 ‐2,5
‐3,9%
därav kultur‐ och fritidssektion ‐11,9 0,2
1,7%
därav samhällsbyggnadssektion ‐10,4 ‐1,5
‐14,6%
Miljö‐ o byggnadsnämnd ‐2,7 0,5
18,7%
Kommunfullmäktige ‐2,2 0,4
16,2%
Summa 10,5 ‐0,9
De tidigare nämnde engångskostnaderna på 3,5 mnkr är bokförda inom kommunstyrelsen resultat. Utan dessa kostnader som inte var budgeterade och som sektionerna inte har haft möjlighet att påverka hade resultatet varit ‐6,8 mnkr och avvikelsen ‐1,4 %. 2% mål
1,5
8,5
‐10,3
därav äldreomsorgssektion 17,0
9,6
513,6 ‐498,1 därav barn‐ och utbildningss. Årets resultat (mnkr)
20,0
18,0
16,0
14,0
12,0
10,0
8,0
6,0
4,0
2,0
0,0
Anslag/ Av‐
Avikelse budget vikelse
% 0,1
Kommunledningens avvikelse (‐0,8 mnkr / ‐1,1 %) påverkas av kostnader för ett personalärende. Den sektion som lyckas bäst med sin budgetföljsamhet är barn‐ och utbildningssektionen som har en avvikelse med endast ‐0,2 % på en anslag på hela 228 mnkr. 2010 2011 2012 2013 2014
I resultatet ingår negativt resultatpåverkande engångsposter med totalt 3,5 mnkr. En post på 1,8 mnkr avser kostnader i investeringsprojektet för nytt demensboende. Under perioden 2012 till 2014 har totalt 2,2 mnkr upparbetats i projektet. Beslutet att avbryta upphandlingen av nytt äldreboende innebär att en del av de upparbetade kostnad avser alternativ som nu har avförts från diskussionen. Då är det redovisnings‐
mässigt korrekt att bokföra dessa som en driftskostnad. Den andra kostnaden avser kostnader för iordnings‐
ställande på Monteliusgården. Huvuddelen av dessa kostnader har täckts av upparbetade statsbidrag, men en andel har påverkat resultatet negativt med 1,7 mnkr. Utan dessa poster hade resultatet blivit 13,1 mnkr och 2 % målet hade uppnåtts med råge. Den sektion som har den största avvikelsen är äldreomsorgen (‐ 5,0 mnkr / ‐4,5 %). Platsbristen inom äldreomsorgen har satt sitt tydliga spår på resultatet. Avvikelsen inom stöd‐ och omsorgsektionen (‐2,5 mnkr / ‐3,9 %) är också kraftig. Dock ska vi påminna om att sektionens resultat påverkats med ‐1,7 mnkr för Monteliusgården. Utan denna kostnad hade avvikelsen endast varit 0,8 mnkr vilket motsvarar 1,3 %. För samhällsbyggnadssektionen bör bemärkas att jämförelsen mot anslag inte är särskilt lyckat. I och med att samhällsbyggnadssektionen har större delen av sina intäkter från interhyran ger jämförelsen en missvisande bild. Sektionens omsättning i externa poster uppgår till 68,6 mnkr. Sektionen fick se sitt resultat sänkas från +0,3 mnkr till – 1,5 mnkr när kostnaderna för demensboendet driftsfördes. Det innebar även att budgetavviket förändrades från +2,9 % till – 14,6 %. Mätt mot omsättningen är avvikelsen betydligt mindre +0,4/‐3,2%. Budgetavvikelse per nämnd Resultaträkningens totala omslutning är på 615,3 mnkr. Resultatavvikelsen på 851 tkr motsvarar 1,3 ‰ av detta vilket inte kan sägas vara betydande. Nämnderna har totalt en budgetavvikelse på ‐9,4 mnkr vilket motsvarar 1,9 %. Kommunstyrelsen har det största avviket (‐10,3 mnkr / ‐2,1 %), något som uppvägs av överskottet inom miljö‐ och byggnadsnämnden samt kommunfullmäktige. Överskotten i kronor uppgår till 0,9 mnkr, men i procent av anslaget är det kraftiga avvikelser. Gagnefs kommun 13 Årsredovisning 2014 Nettointäkten från skatteutjämningen uppgick till 92,1 mnkr, vilket är en ökning med hela 5,4 %. Orsaken till detta är bland annat att finna i det ändrade skatteutjämningssystemet. Utfallet från kostnadsutjämningen ökade med hela 12,3 mnkr, kommunen fick ett strukturbidrag på 1,0 mnkr medan inkomstutjämningsbidraget minskade med 2,6 mnkr. Effekten av det förändrade utjämningssystemet minskade i och med att kommunen gick från att 2013 få stöd från LSS utjämningen till att av 2014 betala till LSS utjämningen, en förändring med hela ‐ 4,5 mnkr. Intäkts‐ och kostnadsutveckling Intäkter från skatter och utjämningssystemet har ökat med hela 3,4 % sedan förra året. Förra årets utfalls‐
ökning var också 3,4 % men inkluderade då effekten av skatteväxlingen mot landstinget för hemsjukvården. I årets resultat ingår en ökning på 11,9 mnkr som är effekt av förändringar i utjämningssystemet. Utan denna förändring hade utfallet endast varit 512,6 mnkr eller en ökning på 1,1%. Utveckling (mnkr) Skatter och utjämning förändring % Verksamhetens intäkter förändring % Personalkostnader förändring % Övriga kostnader förändring % Av‐ och nedskrivningar förändring % Nettokostnader förändring % Finansnetto 2014 524,5 3,4% 83,4 ‐0,1% ‐388,0 3,5% ‐185,3 8,4% ‐22,4 ‐8,4% ‐512,3 5,2% ‐2,5 2013 Intäkterna från den kommunala fastighetsavgiften uppgår till 20,8 mnkr en ökning med 0,8 % sedan förra året. 507,1
3,4%
83,5
‐7,6%
‐374,9
0,9%
‐171,0
2,9%
‐24,5
17,7%
‐487,0
4,0%
‐3,1
Finansiellt resultat Den finansiella nettokostnaden på 2,5 mnkr innebär en minskning med 16,9 %. I och med att kommunen tillämpar en internbank för koncernens bolag påverkar deras upplåning kommunens finansiella intäkter och kostnader. Bolagens upplåning ökade med 43 mnkr, vilket innebär en liten ökning av kommunens marginal‐
vinst på utlåningen (+0,1 mnkr). Övrig förändring av finansnetton får tillskrivas det låga ränteläget och de sjunkande räntorna vi har sätt under 2014. Kommunens snittränta på inlåning inklusive leasing‐
räntan för Älvudden uppgår till 2,24 % vilket är en sänkning från 2,40 % förra året. Verksamhetens intäkter har minskat marginellt mellan åren. Däremot har personalkostnaderna ökat med hela 3,5 %. En stor del är lönekostnadshöjningarna där vi hade ett utfall på 2,69 %. Dessutom har öppnandet av flyktingboendet på Monteliusgården inneburit högre personalkostnader. Balanskrav och resultatutjämningsreserv Kostnaderna för ned och avskrivningar har minskat kraftigt. Förra årets utfall var höga som resultat av att ett antal fastigheter skrevs ner med totalt 2,3 mnkr. Om man justerar för detta har avskrivningarna ökat med 205 tkr eller 0,9 %. Övriga kostnader ökar kraftigt, med hela 14,3 mnkr eller 8,4%. En stor del av orsaken är att externt köpt verksamhet har ökat (+10,4 mnkr). Särskilt gäller detta inom flyktingverksamheten (+ 6 mnkr), men även inom äldreomsorgen och inom individ och familjeomsorgen har externt köpta platser ökat. Dessutom har externa hyreskostnader ökat med 1,2 mnkr och riskkostnaderna med 1,3 mnkr. Sedan 2013 har Gagnefs kommun en avsättning i resultatutjämningsreserven med totalt 6 370 tkr. Kommunen har inga gamla underskott som behöver återställas i enlighet med balanskravet. Enligt kommunallagen och kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning är det möjligt att reservera eventuellt överskott utöver 2 % av skatteintäkter samt Balanskravsutredning (tkr) 2014 Årets resultat 9 626
Samtliga realisationsvinster ‐116
Vissa realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet 0
Nettokostnaderna har ökat med 5,2 %. Huvud‐
förklaringen är de höjda kostnaderna generellt. I och med att intäkterna i princip stått stilla blir ökningen ännu större. Vissa realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet 0
Orealiserade förluster i värdepapper 0
Skatteintäkter och utjämning Medel till resultatutjämningsreserv 0
Medel från resultatutjämningsreserv 0
Medel till pensionsreserv 0
Intäkterna för kommunalskatt för 2014 uppgick till 411,5 mnkr. Det är en ökning med 3,1 % från året innan. I beloppet ingick slutavräkning med ‐1,1 mnkr som avsåg 2013. Gagnefs kommun Återföring av orealiserade förluster i värdepapper Årets resultat efter balanskravsjusteringar Synnerliga skäl (ändring av RIPS ränta) Årets balanskravsresultat 14 0
9 510
0
9 510
Årsredovisning 2014 generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning till en resultatutjämningsreserv. Kostnaden för pensioner intjänade före 1998 föll tillbaka och uppgår till 14,5 mnkr. Minskningen var förutspådd i de pensionsprognoser kommunen fått från pensions‐
administratören även om kostnadsnivån är högre än i prognosen. Differensen lär bero på att en hel del anställda väljer att ta ut denna del av pensionen i förtid, vilket innebär att pensionskostnaderna blir lägre i framtiden. För 2014 innebär detta att kommunen måste ha ett resultat på 10 490 tkr innan det blir aktuellt med en avsättning till resultatutjämningsreserven. Årsredovisningen ska innehålla en balanskravsutredning där årets resultat justeras för en del realisationsvinster och förluster. För Gagnefs kommun innebär detta ett justerat resultat på 9 510 tkr Det innebär att kommunen inte kan avsätta ytterligare medel till resultatutjämnings‐
reserven. Det finns heller inget som tillstyrker att kommunen ska disponera något ur resultatutjämningsreserven. Reserver kvarstår därmed på 6 370 tkr. Kostnaden för dessa pensioner prognosticeras minska under kommande år till 11,3 mnkr under 2016‐2017 för att sedan börja öka och nå samma nivåer som 2013 i början av 2020‐talet. Kommunens åtagande för pensioner intjänade före 1998 som redovisas som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen uppgår till 260,7 mnkr. Det är en minskning med 13,2 mnkr. Av de 14,5 mnkr gick alltså det mesta till att amortera ned skulden. Endast 1,3 mnkr är kostnader för indexering av framtida betalningar. Borgensåtaganden Kommunen har ett borgensåtagande för Dala Vatten och Avfall AB där kommunen, tillsammans med övriga tre delägarkommuner solidariskt gått i borgen för 30 mnkr, varav kommunens andel uppgår till 6,5 mnkr. Kommunen har dessutom ett borgensåtagande gentemot Dalatrafik på totalt 6,9 mnkr. Utöver detta har kommunen ett borgensåtagande för egna hem på 0,3 mnkr I och med att räntenivån under 2014 har fortsatt att sjunka, och i början av 2015 har nått rekordlåga nivåer finns kan ytterligare sänkningar av RIPS‐räntan bli aktuellt. Det skulle i så fall få som effekt att skulden skrivs upp ytterligare. Pensionsförpliktelser (mnkr) Genom medlemskapet i Kommuninvest har kommunen tillsammans med övriga 278 medlemskommuner och landsting gått i solidarisk borgen för Kommuninvests totala förpliktelser. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas i förhållande till storleken på kommunens upplåning i Kommuninvest. Kommunens andel av Kommuninvests åtagande uppgår till 560,7 mnkr. Avsättningar (inkl löneskatt) för pensioner och liknande förpliktelser Pensionskostnader och åtagande 15,0
10,0
2013
Gagnefs kommun ‐13,8
‐1,7 ‐
277,8 ‐2,0
‐
290,6
6,0 ‐
271,8 6,0
‐
284,6
En sådan budgetjustering skulle innebära att 19,1 mnkr kvarstår i 2014 års budget och att investeringarna totalt visar en avvikelse mot budget på 0,5 mnkr . 2014
‐14,6 Kommunen har under året investerat för 18,6 mnkr, jämfört med den beslutade budgeten på 126,8 mnkr. Den stora avvikelsen beror på att flera stora projekt drar ut på tiden. Därför föreslås att hela 107,6 mnkr överföras till 2015 års investeringsbudget, därav 90,6 mnkr för nytt demensboende samt 8,8 mnkr för förskolan i Djurås. 0,0
2012
Individuell del avtalspension 2013 bokfört som kortfristig skuld Investeringar 14,5
5,0
2011
‐
273,9
Pensionsåtaganden netto 9,5
2010
‐
260,7 16,3
13,1
Ansvarsförbindelser dvs pensionsförpliktelser (intjänad före 1998) som inte upptagits bland avsättningar Eget kapital öronmärkt för framtida pensionsbetalningar 20,0
15,1
‐0,9
Pensionsåtaganden brutto Kostnad pensioner intjänade före 1998
2013 ‐0,8 Skuldvärdet garantipensions‐lösningar samt pensionslösningar för tidigare kommunalråd. Kommunens kostnader för pensioner uppgick under 2014 till 24,3 mnkr. Inklusive löneskatt var kostnaden 30,2 mnkr. 2014 15 Årsredovisning 2014 Ekonomiska nyckeltal Ekonomiska nyckeltal 2014 10 024
2013 10 023
2012 10 012
2011 10 069 2010 10 097
52 324
50 595
48 985
47 614 46 789
Skattesats % 22,71
22,71
22,49
22,49 22,49
Verksamhetens nettokostnader (mnkr) 512,3
487,0
468,4
475,1 468,0
97,7
96,0
95,5
99,1 99,1
‐ förändring mellan åren % 5,2
4,0
‐1,4
1,5 3,1
Årets resultat (mnkr) 9,6
17,0
18,3
0,1 1,5
‐ andel av skatteintäkterna % 1,8
3,4
3,7
0,0 0,3
Långfristiga skulder kommun mnkr 435,5
436,6
290,9
255,6 211,8
Skuld ex utlåning dotterbolag 161,7
204,2
210,0
180,8 137,1
Långfristiga skulder kommunkoncern mnkr 444,0
443,8
448,8
414,6 369,3
44 298
44 274
44 824
41 180 36 572
Antal invånare 31/12 respektive år Skatte‐ och utjämningsintäkter, kronor per invånare ‐ andel av skatte‐ och utjämningsintäkterna % Långfristiga skulder kommunkoncern kr/invånare Soliditet kommun % Soliditet kommun inkl pensionsåtagande % Soliditet kommunkoncern % 25,5
24,5
28,9
28,4 30,2
‐10,9
‐14,3
‐20,3
‐25,5 ‐21,9
24,9
23,6
22,9
21,5 22,0
Framtid Finansiell status För tredje året i rad lämnar kommunen ett betydande överskott, även om resultatet 2014 inte riktigt når upp till målet om 2 % överskott. Överskottet har god hjälp av förändringen av utjämningssystemet 2014. I och med de problem som finns med att hålla kostnadsramen för verksamheten kan det bli svårt för kommunen under de närmaste åren att nå sitt mål om ett överskott på 2 % När det gäller kommunens verksamhet så har flera haft svårt att hålla sina ramar och budgetar. För vissa finns förklaringar i de dispositioner som har gjorts i bokslutet och andra oförutsedda kostnader. Även i år sticker äldreomsorgen ut med ett resultat som avviker kraftigt från ramen. En del av den stora avvikelsen förklaras av den platsbrist som uppstått när genomförandet av beslutet om nytt demensboende har dröjt. Dock finns ett arbete kvar att göra med att anpassa verksamheten till den ekonomiska ramen. Det finns stora investeringsbehov inom kommunen och koncernen inom en 5‐10 års period. Ett nytt demensboende planeras även om genomförandet av beslutet dröjer. I avvaktan på detta tvingas kommunen till investeringar som inte har varit planerat tidigare. Det totala investeringsbehovet inom koncernen bedöms till 200‐300 mnkr inom denna period. Kommunen kan komma i en situation där investeringar på Djuråsskolan blir oundviklig. Gagnefs Teknik AB har aviserat stora behov av investeringar i vatten‐ och avloppsnätet under den närmaste 10 årsperioden. Behovet har uppskattats till omkring 10 mnkr årligen. Kommunens skulder (långfristiga fordringar) har minskat svagt under året. Samtidigt har utlåningen till dotterbolagen ökat, vilket i praktiken innebär att kommunens andel av den långfristiga skulden minskar från 204 till 162 mnkr. Koncernens skulder visar en marginell ökning, trots stora investeringar i dotterbolagen. Större delen av dessa investeringar kommer att få göras med lånade medel vilket innebär att kommun‐
koncernens låneskuld kommer öka och soliditeten kommer att minska. I det kortare perspektivet kan man förvänta sig att räntorna ligger kvar på en låg nivå. Men på längre sikt kan man räkna med räntehöjningar. Kombinerat med ökad inlåning innebär det risk för kraftigt ökande räntekostnader Kommunens soliditet har ökat under året som effekt av det positiva resultatet. Förbättringen av den negativa soliditeten när pensionsåtagandet beror båda på det ekonomiska resultatet, men även på den stora värdeminskningen för pensionsåtagandet. Även koncernens soliditet har ökar. I tabellen för 2013 har koncernsoliditet justerats på grund av ett korrigerat redovisningssätt av obeskattade reserver.
För att klara av investeringsbehoven är det viktigt att kommunen fortsätter lämna överskott som kan användas till att delfinansiera investeringarna. Det samma gäller för kommunens dotterbolag. Gagnefs kommun 16 Årsredovisning 2014 Ekonomisk Översikt Resultaträkning Resultaträkning (tkr) Kommunkoncernen Budget Utfall Utfall Utfall Utfall 2014 2014 2013 2014 2013 Verksamhetens intäkter Kommunen Not 1, 23 49 700
83 388
83 456 142 249 144 379
Verksamhetens kostnader 2 ‐535 235
‐573 265
‐545 945 ‐615 074 ‐591 677
Avskrivningar 3 ‐22 769
‐22 449
‐24 517 ‐29 832 ‐31 889
Verksamhetens nettokostnader ‐508 304
‐512 326
‐487 006 ‐502 657 ‐479 187
Skatteintäkter 4 413 110
411 482
398 968 411 482 398 968
Generella statsbidrag och utjämningssystem 5 110 629
113 015
108 149 113 015 108 149
Finansiella intäkter 6 3 596
7 442
6 250 807 946
Finansiella kostnader 7 ‐8 553
‐9 987
‐9 313 ‐10 143 ‐10 420
Resultat före extraordinära poster 10 478
9 626
17 048 12 504 18 455
Skatt 0
0
0 0 0
Uppskjuten skatt 0
0
0 0 0
10 478
9 626
17 048 12 504 18 455
Årets resultat 8 Balanskravsutredning Balanskravsutredning (tkr) 2014 Årets resultat 9 626
Samtliga realisationsvinster ‐116
Vissa realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet 0
Vissa realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet 0
Orealiserade förluster i värdepapper 0
Återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 9 510
Medel till resultatutjämningsreserv 0
Medel från resultatutjämningsreserv 0
Medel till pensionsreserv 0
Synnerliga skäl (ändring av RIPS ränta) 0
Årets balanskravsresultat 9 510
Gagnefs kommun 17 Årsredovisning 2014 Balansräkning Kommunen Balansräkning(tkr) Kommunkoncernen Not Utfall Utfall Utfall Utfall 2014‐12‐31 2013‐12‐31 2014‐12‐31 2013‐12‐31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 9 2 098
1 896 2 215 2 043
Materiella anläggningstillgångar 10 331 637
335 790 590 590 558 439
Maskiner och inventarier 11 20 668
22 711 43 281 45 257
Övriga materiella anläggningstillgångar 12 895
885 895 885
Finansiella anläggningstillgångar 13 304 397
263 096 14 606 14 786
Summa anläggningstillgångar 659 695
624 377 651 587 621 410
Omsättningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Förråd 14 1 637
1 589 2 302 2 367
Fordringar 15 28 747
38 437 43 547 42 720
Kassa och bank 16 27 086
42 481 42 992 59 701
Summa omsättningstillgångar 57 470
82 507 88 841 104 788
SUMMA TILLGÅNGAR 717 165
706 884 740 428 726 198
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER ‐182 523
‐172 897 ‐184 293 ‐171 560
‐9 626
‐17 048 ‐12 504 ‐18 455
Eget kapital, 17 därav årets resultat därav uppskrivningsfond del av eget kapital som ingår i resultatutjämningsreserv ‐6 370
‐6 370 ‐6 370 ‐6 370
del av eget kapital öronmärkt för framtida pensionsutbetalningar ‐6 000
‐6 000 ‐6 000 ‐6 000
Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser ‐2 577
‐2 947 ‐2 577 ‐2 947
Avsättning för skatt 18 ‐1 266 ‐765
Summa avsättningar ‐2 577
‐2 947 ‐3 843 ‐3 712
Skulder Långfristiga skulder 19 ‐436 527
‐436 605 ‐443 952 ‐443 755
Kortfristiga skulder 20 ‐95 539
‐94 435 ‐108 339 ‐107 131
‐532 066
‐531 039 ‐552 292 ‐550 886
‐717 165
‐706 884 ‐740 428 ‐726 198
Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVS. OCH SKULDER Panter och ansvarsförbindelser 1 Panter och därmed jämförliga säkerheter 2 Ansvarsförbindelser a) Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna, b) Övriga ansvarsförbindelser inga inga inga inga 21 ‐260 740
‐273 927 ‐260 740 ‐273 927
22 ‐12 909
‐12 939 ‐6 409 ‐6 439
Gagnefs kommun 18 Årsredovisning 2014 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys (tkr) Kommunen Kommunkoncernen Not Utfall Utfall Utfall 2014 2013 2014 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 8 9 626
17 048 12 504 Justering för av‐ och nedskrivningar 3 22 449
24 517 29 832 Justering för gjorda avsättningar 18 ‐371
‐423 131 Reavinst (‐) / förlust (+) vid försäljning ‐116
‐664 ‐965 Övriga poster ‐34
‐36 ‐34 9 689
6 506 ‐827 Ökning (‐)/Minskning (+) av kortfristiga fordringar 15 Ökning (‐)/Minskning (+) av förråd 14 ‐48
‐105 65 Ökning (+)/Minskning (‐) av kortfristiga skulder 20 1 104
5 621 1 208 Kassaflöde från den löpande verksamheten 42 300
52 464 41 915 INVESTERINGAR Förvärv av immateriella anläggningstillgångar ‐997
‐486 ‐997 Förvärv av materiella anläggningstillgångar ‐15 542
‐28 685 ‐59 282 Försålda materiella anläggningstillgångar 223
902 1 278 Kassaflöde från investeringsverksamheten ‐16 316
‐28 269 ‐59 001 FINANSIERING Ökning (+)/minskning (‐) av långfristiga skulder ‐78
145 750 197 Ökning (‐)/minskning (+) av finansiella anläggningstillgångar ‐41 301
‐151 397 180 Kassaflöde från finansieringsverksamheten ‐41 379
‐5 647 377 Periodens kassaflöde ‐15 395
18 548 ‐16 709 Likvida medel vid periodens början 42 481
23 931 59 701 Likvida medel vid periodens slut 27 086
42 481 42 992 Gagnefs kommun 19 Årsredovisning 2014 Noter Kommunen 2014
2013
2014 2013 Försäljningsmedel 5 637
14 552
10 380 5 081 Taxor och avgifter 17 067
16 378
47 209 51 031 9 834
10 002
20 232 32 813 42 379
34 676
42 379 34 676 8 275
7 139
21 853 20 068 196
710
196 710 83 388
83 456
142 249 144 379 Hyror och arrenden Driftsbidrag Försäljn av verksamh. o entreprenader Försäljning av anläggningar Not 2 Verksamhetens kostnader 2014
2013
2014 2013 Driftskostnader ‐150 949
‐138 619
‐167 478 ‐162 762 Personalkostnader ‐387 976
‐374 937
‐398 099 ‐384 586 ‐34 340
‐32 389
‐48 960 ‐44 223 ‐573 265
‐545 945
‐614 537 ‐591 571 Not 3 Avskrivningar 2014
2013
2014 2013 Avskrivning immat anläggningstillgångar ‐794
‐704
‐794 ‐704 ‐13 850
‐13 399
‐18 879 ‐18 855 Avskrivningar mask o inventarier ‐6 542
‐6 878
‐8 897 ‐8 795 Avskrivningar leasingavtal ‐1 262
‐1 262
‐1 262 ‐1 262 0
‐2 273
0 ‐2 273 ‐22 449
‐24 517
‐29 832 ‐31 889 Övriga kostnader Avskrivningar byggnader o tekniska anläggningar Nedskrivning anläggningstillgångar Avskrivning sker enligt plan på ursprungligt anskaffningsvärde. Not 4 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter Prognos slutavräkningar Not 5 Generella statsbidrag 2014
2013
2014 2013 412 502
401 167
412 502 401 167 ‐1 020
‐2 199
‐1 020 ‐2 199 411 482
398 968
411 482 398 968 och utjämningssystem 2014
2013
2014 2013 90 177
92 756
90 177 92 756 Regleringsbidrag /avgift 2 325
4 559
2 325 0 Kostnadsutjämningsbidrag / ‐avgift 1 072
1 975
1 072 6 534 Inkomstutjämningsbidrag Bidrag / avgift LSS‐utjämning ‐2 536
20 765
‐2 536 20 765 Kommunal fastighetsavgift 20 934
‐11 906
20 934 ‐11 906 108 149
113 015 Strukturbidrag 1 042 113 015
1 042 108 149 Not 6 Finansiella intäkter 2014
2013
2014 2013 Ränteintäkter dotterbolag 6 797
5 380
6 797 5 381 Ränteintäkter 163
222
‐6 472 ‐5 083 Aktieutdelningar 482
647
482 647 7 442
6 250
807 946 Not 7 Finansiella kostnader 2014
2013
2014 2013 Räntekostnader banklån ‐8 614
‐7 769
‐8 770 ‐8 876 Räntekostnad leasingkontrakt ‐1 299
‐1 496
‐1 299 ‐1 496 0
‐1
0 ‐1 ‐74
‐47
‐74 ‐47 ‐9 987
‐9 313
‐10 143 ‐10 420 Nedskrivning finansiella tillgångar Övriga räntekostnader Gagnefs kommun Koncernen Not 1 Verksamhetens intäkter 20 Årsredovisning 2014 Kommunen Koncernen Not 8 Årets resultat 2014
2013
2014 2013 Årets resultat enligt resultaträkningen 9 626
17 048
12 504 18 455 Not 9 Immateriella tillgångar 2014
2013
2014 2013 Ingående anskaffningsvärde 5 353
4 867
5 500 4 867 Nyanskaffningar under året 997
486
997 633 0
0
0 0 Avyttringar under året Utgående anskaffningsvärde Ack avskrivningar Utgående bokfört värde Not 10 Mark, byggnader och 6 349
5 353
6 496 5 500 ‐4 252
‐3 457
‐4 281 ‐3 457 2 098
1 896
2 216 2 043 tekniska anläggningar 2014
2013
2014 2013 Ingående anskaffningsvärde 560 585
538 828
827 106 814 610 Nyanskaffningar under året 10 922
21 927
53 270 27 277 ‐3
‐170
‐4 479 ‐6 135 571 504
560 585
875 897 846 737 ‐224 795
‐298 122 ‐287 954 12 814 10 641 590 590 558 439 Avyttringar under året Utgående anskaffningsvärde Ackumulerade ned o avskrivningar ‐239 867
Pågående nyanläggningar Utgående bokfört värde 331 637
Not 11 Maskiner och inventarier 335 790
2014
2013
2014 2013 Ingående anskaffningsvärde 144 306
137 784
173 291 165 574 Nyanskaffningar under året 4 611
6 758
8 751 8 897 ‐175
‐236
‐415 ‐236 148 742
144 306
181 626 174 235 ‐128 073
‐121 596
‐138 345 ‐128 978 20 668
22 711
43 281 45 257 2014
2013
2014 2013 885
885
885 885 Årets nettoinvesteringar 10
0
Utgående bokfört värde 895
885
895 2013
2014 Avyttringar under året Utgående anskaffningsvärde Ackumulerade ned o avskrivningar Utgående bokfört värde Not 12 Övriga materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde Not 13 Finansiella anläggnings‐ 10 885 tillgångar 2014
Gagnefsbostäder AB, 100% Gagnefs Teknik AB, 100% 2013 12 000
12 000 4 000
4 000 Dala Vatten och Avfall AB, 25% 170
170 Räddningstjänsten Dala Mitt 472
472
472 472 9 211
9 211
9 211 9 211 Visit Södra Dalarna 65
65
65 65 Övriga insatser och aktieinnehav 56
81
111 136 Dala Energi AB Kommuninvest ek för 1) Förlagsbevis Kommuninvest Utlämnade lån 443
443
443 443 2 100
2 100
2 100 2 100 1 575 1 668
1 575
1 668 Långfristiga fordringar 274 212
232 979
536 784 Utgående bokfört värde 304 397
263 096
14 606 14 786 1) Andelskapitalet i Kommuninvest ek för avser inbetalt andelskapital. År 2011‐2014 har Kommuninvest beslutat om insatsemissioner på totalt 3 385 776 kronor för Gagnefs kommun. Enligt RKR ska insatsemissionen inte bokföras utan betraktas som ett övervärde. Kommunens totala kapital i Kommuninvest uppgick 2014‐08‐31 till 3 839 076 kr. Gagnefs kommun 21 Årsredovisning 2014 Kommunen Not 14 Förråd 2014
2013
2014 0
0
355 406 1 100
1 037
1 411 1 409 Kommunförråd Olja‐/pelletslager i fastigheter Städmaterielförråd Koncernen 48
64
48 64 Exploateringsfastigheter 488
488
488 488 Utgående bokfört värde 1 637
1 589
2 302 2 367 Not 15 Fordringar 2014
2013
2014 2013 Kundfordringar 1 887
3 396
9 293 5 799 Kortfristiga fordringar 7 474
4 193
14 298 5 298 19 386
30 847
19 956 31 624 28 747
38 437
43 547 42 720 2014
2013
2014 2013 207
83
16 113 11 376 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 16 Kassa och bank Kassa Plusgiro Bank Merkonto 0
27
0 27 26 760
42 371
26 760 48 298 27 086
42 481
42 992 59 701 2014
2013
2014 2013 ‐155 849
‐171 789 ‐153 144 118 Not 17 Eget kapital Ingående eget kapital ‐172 897
Uppskrivningsfond Årets resultat Andel av eget kapital öronmärkt för framtida pensionsutbetalningar Andel av eget kapital avsatt till resultatutjämningsreserven Not 18 Avsättning till pensioner Avsättning för pensionsskuld Avsättning till pensioner exkl ÖK‐SAP Avsättning till pensioner ÖK‐SAP 118 0 ‐9 626
‐17 048
‐12 504 ‐18 455 ‐6 000
‐6 000
‐6 000 ‐6 000 ‐6 370
‐6 370
‐6 370 ‐6 370 ‐182 523
‐172 897
‐184 293 ‐171 599 2014
2013
2014 2013 0
0
0 0 ‐831
‐943
‐831 ‐943 ‐1 746
‐2 004
‐1 746 ‐2 004 ‐2 577
‐2 947
‐2 577 Not 19 Långfristiga skulder Banklån Leasingkontrakt Investeringsbidrag Leverantörsskulder Personalens källskatt plus 2013
2014 2013 ‐399 621
‐406 884 ‐406 772 ‐36 038
‐36 983
‐36 038 ‐36 983 Övriga Kortfristiga Skulder Löne‐ o semesterlöneskulder Upplupna Sociala avgifter ‐436 605
2013
2014 2013 ‐16 497 ‐20 969 ‐11 727 ‐4 251
‐4 030
‐7 969 ‐9 241 ‐18 437
‐18 259
‐18 437 ‐18 259 ‐6 997
‐15 176
Skatteskulder Utgående bokfört värde 22 ‐14 004 ‐25 375
‐94 435
‐15 176 ‐32 634 ‐95 539
‐6 997 ‐10 969 ‐7 066 ‐29 873
Förutbetalda skatteintäkter ‐10 969
interimsskulder ‐11 727
‐14 004
Övr upplupna kostnader o ‐443 755 ‐13 629
Inkl löneskatt ‐443 952 2014
‐7 066
Upplupna Pensionskostnader ‐1 030 ‐10 180
Sociala avgifter Gagnefs kommun 2014
‐436 527
Not 20 Kortfristiga skulder ‐2 947 ‐399 459
‐1 030 2013 ‐25 375 ‐5 ‐146 ‐108 339 ‐107 131 Årsredovisning 2014 Not 21 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna Kommunen eller avsättningarna Ansvarsförbindelse inkl löneskatt 2014
2013
2014 2013 ‐260 740
‐273 927
‐260 740 ‐273 927 ‐260 740
Not 22 Övriga ansvarsförbind. Borgen mot kommunens företag Dala Vatten och Avfall AB Borgens‐ och förlustansv. f egnah. 2013
‐273 927 2014 0
0
6 500
6 500
och småhus med bostadsrätter ‐260 740 ‐273 927 2014
Gagnefsbostäder AB Koncernen 2013 0 0 0 0 SBAB, förlustansvar 208
208
208 208 BKN, förlustansvar 50
80
50 80 Balken Finans, förlustansvar 36
36
36 Övriga förpliktelser 36 Borgen AB Dalatrafik (AB Transitio) 5 078
5 078
5 078 5 078 Borgen AB Dalatrafik (5 100 kkr) 1 037
1 037
1 037 1 037 12 909
12 939
6 409 6 439 Not 23 Jämförelsestörande poster 2014
2013
Verksamhetens intäkter Återbetalning av inbetalda premier AFA försäkringen Verksamhetens kostnader Upplösning av avsättning för pensionsskuld 0
Borgensåtagande mot Kommuninvest 2014 2013 9 503 9 503
0 0 Gagnefs kommun har ingått en solidariskt borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per 2014‐12‐31 var medlemmar i Kommuninvest ek för har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ek för har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett ianspråktagande av ovan nämnda borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomsik förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Gagnefs kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2014‐12‐31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 299 065 476 978 kronor och totala tillgångar till 290 729 650 160 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 560 690 341 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 545 054 044 kronor. Operationella leasingavtal Förlängning av avtalet avseende Älvgården 1:2 fastighetsreglerat till Mjälgen 2:35 kan göras 2016‐03‐31 och då till 2038‐06,30. Option avseende förvärv av Mjälgen 2:35 får påkallas tidigast 2017‐03‐31. Gagnefs kommun 23 Årsredovisning 2014 Kommunen Not 8 Årets resultat Årets resultat enligt resultaträkningen Koncernen 2013
2012
2013 2012 17 048
18 250
18 455 11 424 Not 9 Immateriella tillgångar 2013
2012
2013 2012 Ingående anskaffningsvärde 4 867
3 697
4 867 3 697 Nyanskaffningar under året 486
1 170
633 1 170 0
0
0 0 Avyttringar under året Utgående anskaffningsvärde Ack avskrivningar Utgående bokfört värde Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 5 353
4 867
5 500 4 867 ‐3 457
‐2 753
‐3 457 ‐2 753 1 896
2 114
2 043 2 114 2013
2012
2013 2012 Ingående anskaffningsvärde 538 828
507 958
825 595 773 093 Nyanskaffningar under året 21 927
41 663
27 277 51 994 ‐170
‐10 793
‐6 135 ‐10 793 Avyttringar under året Utgående anskaffningsvärde Ackumulerade ned o avskrivningar Pågående nyanläggningar 560 585
538 828
846 737 814 284 ‐224 795
‐207 876
‐287 954 ‐256 726 10 641 569 424 557 568 Utgående bokfört värde 335 790
Not 11 Maskiner och inventarier 330 952
2013
2012
2013 2012 Ingående anskaffningsvärde 137 784
128 367
165 574 148 919 Nyanskaffningar under året 6 758
9 917
8 897 16 462 ‐236
‐501
‐236 ‐501 144 306
137 784
174 235 164 880 ‐121 596
‐114 905
‐128 978 ‐119 899 22 711
22 879
45 257 44 981 2013
2012
2013 2012 885
647
885 647 885
885 885 2012
2013 Avyttringar under året Utgående anskaffningsvärde Ackumulerade ned o avskrivningar Utgående bokfört värde Not 12 Övriga materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde Årets nettoinvesterinar 0
Utgående bokfört värde 885
Not 13 Finansiella anläggningstillgångar 2013
Gagnefsbostäder AB, 100% Gagnefs Teknik AB, 100% 239 239 2012 12 000
12 000 4 000
4 000 Dala Vatten och Avfall AB, 25% 170
170 Räddningstjänsten Dala Mitt 472
472
472 472 9 211
9 211
9 211 9 211 Visit Södra Dalarna 65
65
65 65 Övriga insatser och aktieinnehav 81
81
136 137 Dala Energi AB Kommuninvest ek för 1) Förlagsbevis Kommuninvest Utlämnade lån 443
443
443 443 2 100
2 100
2 100 2 100 1 851 1 575
1 851
1 575 Långfristiga fordringar 232 979
81 306
784 683 Utgående bokfört värde 263 096
111 699
14 786 14 962 1) Andelskapitalet i Kommuninvest ek för avser inbetalt andelskapital. År 2011, 2012 och 2013 har Kommuninvest beslutat om insatsemssioner på totalt 2 097 888 kronor för Gagnefs kommun. Enligt RKR ska insatsemissonen inte bokföras utan betraktas som ett övervärde. Kommunens totala kapital i Kommuninvest uppgick 2013‐12‐31 till 2 541 188 kr. Gagnefs kommun 24 Årsredovisning 2014 Kommunen Not 14 Förråd 2013
2012
2013 2012 0
43
406 901 1 037
891
1 409 891 64
37
64 37 Exploateringsfastigheter 488
513
488 513 Utgående bokfört värde 1 589
1 484
2 367 2 342 Not 15 Fordringar 2013
2012
2013 2012 Kundfordringar 3 396
3 229
5 799 5 898 Kortfristiga fordringar 4 193
5 147
5 298 5 266 30 847
36 653
31 624 38 477 38 437
45 029
42 720 49 641 2013
2012
2013 2012 83
134
11 376 44 102 Kommunförråd Olja‐/pelletslager i fastigheter Städmaterielförråd Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 16 Kassa och bank Kassa Plusgiro Koncernen 27
9
27 Bank 42 371
23 788
48 298 42 481
23 931
59 701 44 102 2013
2012
2013 2012 ‐137 599
‐153 144 ‐141 485 ‐10 985 ‐11 300 ‐18 455 ‐6 000 ‐6 370 ‐11 424 ‐6 000 Not 17 Eget kapital Ingående eget kapital ‐155 849
Uppskrivningsfond Årets resultat Andel av eget kapital öronmärkt för framtida pensionsutbetalningar Andel av eget kapital avsatt till resultatutjämningsreserven
Not 18 Avsättning till pensioner Avsättning för pensionsskuld Avsättning till pensioner exkl ÖK‐SAP Avsättning till pensioner ÖK‐SAP ‐17 048
‐6 000
‐6 370
‐18 250
‐6 000
‐172 897
‐155 849
‐182 584 ‐164 209 2013
2012
2013 2012 0
0
0 0 ‐943
‐1 028
‐943 ‐1 028 ‐2 004
‐2 342
‐2 004 ‐2 342 ‐2 947
‐3 370
‐2 947 Not 19 Långfristiga skulder Banklån Leasingkontrakt Not 20 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Personalens källskatt plus Löne‐ o semesterlöneskulder Upplupna Sociala avgifter 2012 ‐410 944 ‐36 983
‐37 833
‐36 983 ‐37 833 ‐436 605
‐290 854
‐443 755 ‐448 777 2013
2012
2013 2012 ‐13 629
‐15 321
‐20 969 ‐19 621 ‐1 484
‐9 241 ‐18 865
‐18 259 ‐7 229
interimsskulder Utgående bokfört värde ‐94 435
‐15 176 ‐16 622
‐80 727 ‐6 997 ‐16 953
‐25 375
Skatteskulder ‐10 969 ‐4 030
‐15 176
Övr upplupna kostnader o ‐12 340
‐18 259
inkl löneskatt 2013 ‐406 772 ‐6 997
Upplupna Pensionskostnader Gagnefs kommun 2012
‐253 021
‐10 969
Övriga Kortfristiga Skulder 2013
‐399 621
Sociala avgifter ‐3 370 ‐25 375 ‐146 ‐88 813
‐107 131 ‐100 348 25 Årsredovisning 2014 Not 21 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna Kommunen eller avsättningarna Ansvarsförbindelse inkl löneskatt Koncernen 2013
2012
2013 2012 ‐273 927
‐265 272
‐273 927 ‐265 272 ‐273 927
‐265 272
‐273 927 ‐265 272 Not 22 Övriga ansvarsförbind. Borgen mot kommunens företag 2013
Gagnefsbostäder AB Dala Vatten och Avfall AB 2012
2013 2012 0
151 600 6 500
26 000 Borgens‐ och förlustansv. f egnah. och småhus med bostadsrätter SBAB, förlustansvar 208
114
208 114 BKN, förlustansvar 80
80
80 80 Balken Finans, förlustansvar 36
43
36 Övriga förpliktelser 43 Borgen AB Dalatrafik (AB Transitio) 5 078
5 092
5 078 5 092 Borgen AB Dalatrafik (5 100 kkr) 1 037
1 265
1 037 1 265 12 939
184 194
6 439 6 594 Not 23 Jämförelsestörande poster 2013
Verksamhetens intäkter Återbetalning av inbetalda premier AFA försäkringen 2012
9 503
2013 2012 9 627 Verksamhetens kostnader Upplösning av avsättning för pensionsskuld 6 000 15 627 9 503
Borgensåtagande mot Kommuninvest Gagnefs kommun har ingått en solidariskt borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 278 kommuner som per 2013‐12‐31 var medlemmar i Kommuninvest ek för har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ek för har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett ianspråktagande av ovan nämnda borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomsik förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Gagnefs kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2013‐12‐31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 269 401 727 843 kronor och totala tillgångar till 271 338 145 992 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 521 076 144 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 524 912 319 kronor. Operationella leasingavtal Förlängning av avtalet avseende Älvgården 1:2 fastighetsreglerat till Mjälgen 2:35 kan göras 2016‐03‐31 och då till 2038‐06,30. Option avseende förvärv av Mjälgen 2:35 får påkallas tidigast 2017‐03‐31. Gagnefs kommun 26 Årsredovisning 2014 Driftsredovisning Driftredovisning 2014 (Tkr) Inklusive interna poster Verksamhet Politisk verksamhet Revision Utfall 2014 Intäkter Kostnader Netto Årsbudget Budget‐ Utfall 2014 avvikelse 2013 netto 34
‐3 720
‐3 685
‐3 443 ‐242 ‐3 893
0
‐764
‐764
‐703 ‐61 ‐861
Övr politisk verksamhet 656
‐1 211
‐555
‐991 436 ‐565
Summa politisk verksamhet 690
‐5 694
‐5 004
‐5 137 133 ‐5 320
Fysisk teknisk planering 1 033
‐2 794
‐1 761
‐2 174 413 ‐1 818
Drift o uh jordbruksfast. 0
‐52
‐52
‐52 0 ‐60
548
‐1 360
‐812
‐548 ‐265 ‐184
Markförsörjning Stöd till bostadsföretag Näringslivsfrämj åtgärder Turistverksamhet, anläggn. Gator och vägar Parker och grönområden 137
‐117
20
‐2 21 0
2 531
‐3 193
‐663
‐149 ‐514 ‐2 685
183
‐1 976
‐1 793
‐1 872 79 ‐1 715
66
‐6 520
‐6 454
‐6 620 166 ‐6 148
0
‐1 363
‐1 363
‐850 ‐513 ‐544
Miljö‐ hälsa myndighetsutövn 968
‐1 744
‐776
‐1 048 272 ‐690
Räddningstjänst 148
‐8 196
‐8 048
‐8 154 105 ‐8 602
Totalförsvar 460
‐711
‐251
‐343 91 ‐161
6 073
‐28 026
‐21 953
‐21 809 ‐144 ‐22 608
Summa infrastruktur,skydd mm Kultur och fritids verksamhet 180
‐5 387
‐5 208
‐5 311 103 ‐5 274
96
‐4 790
‐4 694
‐4 752 58 ‐4 650
Idrotts o fritidsanläggn. 1 641
‐3 311
‐1 670
‐1 591 ‐79 ‐1 997
Musik‐ och dansskola 2 122
‐6 798
‐4 676
‐4 502 ‐175 ‐3 902
443
‐2 098
‐1 654
‐1 740 85 ‐1 329
36
‐599
‐563
‐602 40 ‐505
4 518
‐22 982
‐18 465
‐18 497 32 ‐17 658
250
‐9 754
‐9 504
‐10 377 873 ‐11 065
Barnomsorg kost fastighet 2 408
‐1 821
587
65 522 ‐226
Förskola, skolbarnomsorg 18 248
‐80 651
‐62 403
‐62 341 ‐62 ‐56 916
Övrig skolbarnomsorg fast 3 645
‐2 945
700
527 173 553
Grundskola, särskola 12 491
‐120 224
‐107 733
‐109 056 1 322 ‐104 083
Grundskola fast.kostn 18 636
‐13 905
4 731
4 982 ‐252 3 789
Biblioteksverksamhet Fritidsgårdar Fritidsavdelning Summa kultur och fritid Adm Skolsektionen Gymnasieskola, gymn.sär 679
‐46 191
‐45 513
‐43 973 ‐1 540 ‐45 832
56 356
‐275 491
‐219 135
‐220 171 1 036 ‐213 780
Vuxenutbildning 1 295
‐5 300
‐4 005
‐4 265 260 ‐3 429
Summa vuxenutb. o övr. Utb. 1 295
‐5 300
‐4 005
‐4 265 260 ‐3 429
Summa utbildning, barnoms. Gagnefs kommun 27 Årsredovisning 2014 Driftredovisning 2014 (Tkr) (fortsatt) Inklusive interna poster Utfall 2014 Verksamhet Intäkter Adm hemtjänst/säbo Netto Budget‐ Utfall 2014 avvikelse 2013 netto 36
‐6 560
‐6 524
‐6 916 393 ‐5 896
9 022
‐37 904
‐28 882
‐28 521 ‐361 ‐28 300
Kommunal hälso‐ och sjukvård 548
‐15 684
‐15 136
‐13 092 ‐2 044 ‐14 834
Dagverksamhet 179
‐6 708
‐6 529
‐6 681 152 ‐3 486
Hemtjänst LSS Boende LSS Särskilda boendeformer Trygghetslarm 5 165
‐23 122
‐17 958
‐17 254 ‐704 ‐18 530
736
‐15 442
‐14 706
‐13 121 ‐1 585 ‐14 249
7 937
‐70 026
‐62 089
‐58 987 ‐3 102 ‐63 011
457
‐799
‐342
‐259 ‐83 ‐418
Personalrehabilitering 0
‐240
‐240
‐321 81 ‐286
Vård, behandl, service 12 672
‐14 575
‐1 903
227 ‐2 130 1 022
0
‐1 238
‐1 238
‐1 425 187 ‐1 629
84
‐3 562
‐3 478
‐3 052 ‐426 ‐2 393
36 835
‐195 858
‐159 022
‐149 402 ‐9 620 ‐152 010
376
‐14 071
‐13 694
‐13 659 ‐36 ‐12 739
53
‐1 546
‐1 494
‐2 842 1 348 ‐1 597
107
‐10 564
‐10 457
‐10 683 226 ‐8 328
0
‐78
‐78
‐132 54 ‐116
Bostadsanpassning Färdtjänst, omsorgsresor Summa vård omsorg Adm IFO MSB vård vuxna Vård för barn och unga Rådgivning Ekonomiskt bistånd 269
‐5 082
‐4 813
‐4 714 ‐99 ‐5 320
Familjerådgivning 0
‐480
‐480
‐485 5 ‐446
Övrigt föreningsstöd 0
‐84
‐84
‐96 12 ‐79
804
‐31 904
‐31 100
‐32 611 1 511 ‐28 625
23 150
‐23 991
‐841
951 ‐1 792 ‐310
1 836
‐1 649
187
200 ‐13 41
24 985
‐25 640
‐655
1 151 ‐1 805 ‐269
3 454
‐5 458
‐2 004
‐1 477 ‐527 ‐2 701
‐36
‐129
‐165
‐119 ‐46 ‐120
Bostadsverksamhet 2 152
‐51
2 101
2 275 ‐174 2 174
Summa näringliv och bostäder 5 570
‐5 638
‐68
679 ‐747 ‐647
0
‐6 275
‐6 275
‐4 850 ‐1 425 ‐4 308
Summa individ och familjeoms. Flyktingmottagning Arbetsmarknadsåtgärder Summa särskilt riktade ins. Arbetsområden o lokaler Varuförsörjning DalaTrafik,kompl. trafik Summa kommunikationer 0
‐6 275
‐6 275
‐4 850 ‐1 425 ‐4 308
255
‐254
1
0 1 13
Fjärrvärmeförsörjning 4 833
‐3 964
869
669 200 ‐499
Summa energi vatten avfall 5 088
‐4 218
870
669 201 ‐487
11 153
‐16 830
‐5 677
‐5 800 123 ‐6 225
Gagnef Teknik förvaltn Fastighetsservice Gemensamma lokaler 2 812
‐2 020
792
629 163 749
Stabsverksamhet 2 499
‐44 625
‐42 126
‐42 760 634 ‐38 828
0
‐685
‐685
‐938 253 ‐651
16 464
‐64 160
‐47 696
‐48 869 1 173 ‐44 955
Summa till driftredovisningen 158 678
‐671 186
‐512 508
‐503 113 ‐9 395 ‐494 094
Finansförvaltning 534 040
‐11 907
522 133
513 589 8 545 511 143
692 718
‐683 093
9 625
10 476 ‐851 17 048
Facklig verksamhet Summa gemensamma verksamh Summa totalt Gagnefs kommun Kostnader Årsbudget 28 Årsredovisning 2014 Investeringsredovisning Verksamhet Kommunledningskontoret Årsbudget Utfall Avvikelse 4 928 1 741
Barn‐ o utbildningssektion 5 167 Äldreomsorgssektion 1 825 Stöd‐ och omsorgssektion Kultur‐ och fritidssektion Samhällsbyggnadssektion Förslag ombudgetering till 2015 Justerad budget 1 984 Justerad avvikelse 3 187
2 944
243
3 097
2 070
2 070
3 097 0
535
1 290
489
1 336 801
1 860 1 354
506
506
1 354 0
710 390
320
320
390 0
112 279 11 523
100 756
101 307
10 972 ‐551
Miljö‐ o byggnadsnämnd 0 0
0
0
0 0
Kommunfullmäktige 0 0
0
0
0 0
126 769 18 640
108 129
107 636
19 133 493
Summa Kommunledningen hade inga nya investeringsmedel för 2014. Medlen har ombudgeterats från 2013. Det är till ”Vackrare Gagnef” och skyltar. reparera konst har påbörjats med inte hunnits slutföras under året. Samhällsbyggnadssektionen ‐Trygghetsboendet Törnholn har slutförts under året. Inför 2014 ombugeterades ca 1,6 mnkr från 2013 års investeringsbudget, dessa förväntades räcka för att slutföra Törnholn. Behovet av fler demens‐
platser innebar att man även valde att rusta upp annexet, vilket förklarar den största delen av kostnadsökningen. Kommunikationsavdelningen har genomfört sina investeringar med undantag för fiberutbyggnaden (Bredbandsstrategin) där tänkta objekt inte funnits tillgängliga under 2014 men kommer att kunna avropas under 2015, och DigitalBio där avtal, upplägg och beställningar genomförts men levereras och faktureras först 2015. EU‐samordnarens investeringsbudget har ej använts under året. Trots att verksamheten har dragit ner på investeringen ”Ombyggnationer” så hålls inte den totala investerings‐
budgeten. Barn‐och utbildningssektionens största investering är Ombyggnad Djuråsskolan. Verksamheten har även införskaffat inventarier, dock önskar man rulla medel som skall användas till Djurås skolan. Kosten har inte nyttjat hela sina budget, medlen är tänkta för köket i Djurmo men den nya förskolan i Djurås måste bli klar innan denna ombyggnation kan börja. Till förskolan har möbler och inventarier köpts in. I Djurås förskola installerades nattlarm för 160 tkr. Den nya förskoleavdelningen beräknas bli klar till hösten 2015. Resterande investering om 8 841 tkr ombudgeteras till 2015. Energibesparingsprojektet har påbörjats och beräknas avslutas under 2015. Äldreomsorgssektionen – har investerat i inventarier, främst på Törnholn och verksamhetsanpassningar av lokaler på Älvudden. Verksamheten vill ombudgetera 489 tkr för att köpa in madrasser, inköpsunderlaget har gjorts klart under hösten. Överskottet för verksamheten beror på att bilar inte kommer att köpas in som investering utan istället leasas. 800 tkr för fordon nyttjas ej då fordon istället kommer att leasas framöver. Stöd‐och omsorgssektionen har främst investerat i inventarier till Monteliusfastigheten. Även inventarier, där en del ska ombudgeteras till 2015 då alla inte har flyttat in på Stationen än. Bussen till Dagliga verksamheten har inte köpts under året men förväntas inhandlas under 2015. Kultur och fritid har investerat på Ottilia Adelborgsmuseet samt i ny teknik vid huvudbiblioteket där man går över till RFID‐teknik. Den sistnämnda har inte hunnit slutföras under året. Arbetet med att klimatanpassa konstarkivet och Gagnefs kommun Gatuchefen har bytt gamla ledningar till vägbelysningar och byggt om belysning i Mossel och på Lappbrändavägen. Man har även påbörjat energimätningsprojekt för vägbelysningen för att uppfylla lagkrav. Cykelvägen vid Djuråsskolan har blivit asfalterad och GC‐vägen från Himmilsgården ner mot gångtunneln under RV70 har förstärkts. Investeringsprojektet ”Nytt äldreboende” har utgifter under året med 1 386 tkr. Totalt är detta projekts utgifter 2,2 mnkr under 2012 till 2014. Då det inte blev någon byggnation av äldreboende vid Gagnefsgården, kostnadsfördes 1 857 tkr som förgäveskostnader, dessa var knutna till området kring Gagnefsgården. 238 tkr av utgifterna bedömdes kunna användas i nytt projekt och 105 tkr kunde påföras Gagnefs‐
gården. Kostnadsföringen har alltså inte minskat projektets utgifter. Men då 1 857 tkr är nedskrivet på balanskontot ”pågående arbeten” och kostnadsförts på driften kommer de framtida kapitalkostnaderna att minska. 29 Årsredovisning 2014 Investeringsredovisning Kommunstyrelsen varav Samhällsbyggnadssektionen Ombyggnad Skolor Bryggor Förskola Djurås Vatten Avstängning Energibesparing Ombyggnationer Markarbeten Hissar, Säkerhet,Myndigh Nytt Äldreboende Ombyggnad Törnholn Nybyggn/Upprustn Vägar Nybyggn/Upprust Belysning Maskiner Lokalvård Fordon Tvättmaskiner Städ Lekutrustning Webstyrning Ventilation Summa Kommunledningskontoret "Vackrare Gagnef" Infrastruktur Adb‐Utrustning Inventarier Licenser Marknadsför.Åtg Skyltar Summa Barn‐ och Utbildningssektionen Ombyggnad Djuråsskolan Köksutrustning Köksutrustning Uppdater.Datorer Invent Barn O Utb Datorer Mm Musikinstrument Bou Summa Barn‐ och Utbildningssekt Äldreomsorgen Ombyggnad Älvudden Inventarier Invent. Törnholn Fordon Summa Stöd Och Omsorgssektionen Invent.Datorer Inventarier Uppdater.Datorer Inv 10 År Montelius Bilar, Soc. (5 År) Minibuss Daglig V (5År) Summa Kultur‐ Och Fritidssektionen Inredn. Bibliotek (10 År) Permanentut.Adelbor.(3År) Klimatanpassning Konstarki Rfid Teknik Rep O Underhåll Konst Summa Summa Kommunstyrelsen Gagnefs kommun Årsbudget Utfall Avvikelse 250
64
12 200
200
1 200
2 000
0
527
92 000
1 608
300
400
30
600
200
200
500
112 279
30 0
489
0
0
489
‐34
157
‐8
‐169
160
400
506
173
202
6
0
10
390
18 640
0
620
250
0
1 200
0
0
2 070
‐220
839
‐130
800
1 290
34
243
8
1 069
0
0
1 354
200
200
70
200
40
710
126 769
1 133
887
601
0
0
323
2 944
‐390
620
250
‐17
1 650
‐113
70
2 070
220
186
130
0
535
0
400
0
900
160
400
1 860
0
64
8 841
191
577
0
0
0
90 614
0
0
94
0
160
200
66
500
101 307
1 133
887
1 597
244
‐997
323
3 187
1 390
723
0
17
854
113
0
3 097
0
1 025
0
800
1 825
37
64
8 841
191
577
1 226
‐27
154
90 614
‐2 059
46
94
30
203
200
66
500
100 756
0
338
350
56
997
0
1 741
1 000
1 343
250
0
2 504
0
70
5 167
213
0
3 359
9
623
774
27
373
1 386
3 667
254
306
0
397
0
134
0
11 523
1 133
1 225
1 947
300
0
323
4 928
Förslag ombudgetering till 2015 0
106
0
0
0
400
506
27
‐2
64
200
30
320
108 129
27
0
64
200
29
320
107 636
Årsredovisning 2014 Redovisningsprinciper Gagnefs kommun följer i huvudsak den kommunala redovisningslagen och normgivningen för kommunal redovisning så som denna definieras av Rådet för Kommunal Redovisnings (RKR:s) rekommendationer. Undantag Dokumentation: Arbetet med att upprätta beskrivningar över bokföringssystemets organisation och uppbyggnad enligt KRL 2:7 har påbörjats men ej färdigställts. Komponentavskrivning: Enligt RKR:s rekommendation 11.4 ska komponentavskrivning tillämpas för materiella anläggningstillgångar. Rekommendationen gäller från bokföringsåret 2014. Komponentavskrivning tillämpas inte vid detta delårsbokslut. Ett arbete har inletts för att påbörja införandet av komponentavskrivningar. Införandet planeras påbörjas innan årsbokslutet 2014, och kommer succesivt genomföras under 2015. Leasing personbilar: Personbilar som leasas redovisas som operationell leasing. Se redogörelse av hyres‐ och leasingavtal nedan. Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att betalningar kommer att komma kommunen till godo och att intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Beloppen för skatte och utjämningsintäkter har baserats på SKL:s senaste skatteprognos, publicerat i december. Beloppen för fastighetsavgift har baserats på SKL:s cirkulär 14:02. Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde om inget annat har angetts. Periodiseringar av inkomster och utgifter har gjorts enligt god redovisningssed. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar upptas till anskaffningsvärde. Fram till 2009 har anskaffningsvärde reducerats med eventuella investeringsbidrag. Under 2014 har kommunen mottagit investeringsbidrag. Denna bokförs som en långfristig skuld i balansräkningen och avskrivs efter samma regler som tillgången bidraget avser. Gränsen för att investeringen ska kunna upptas som anläggningstillgång är satt till 20 000 kr. En samlad bedömning av nyttjandeperioden för respektive tillgångstyp görs. Tillgångstypen skrivs sedan av på den närmast lägre avskrivningstiden. Linjär avskrivning tillämpas, dvs. lika stora nominella belopp varje år. Avskrivning påbörjas när tillgången tas i bruk. Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod på minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång. Pensioner Kommunens pensionsförpliktelser är gjord enligt RIPS07. Den redovisade skulden bygger på den senaste gjorda pensionsskuldsberäkningen utfört av Skandia från december 2014. Kommunen har tidigare avvecklat samtliga övriga leasingavtal och övergått till att köpa in utrustning, företrädesvis fordon. Under 2013 tecknades avtal om leasing av två fordon ingåtts med en leasingtid på 5 år. Kommunen kommer i fortsättningen leasa nyinköpta personbilar. Enligt Rådet för Kommunal Redovisnings (RKR:s rekommendation 13:2) ska leasingavtal där de ekonomiska fördelar och risker som förknippas med ägandet av objektet överförs till kommunen redovisas som finansiell leasing. Undantag kan göras för leasingavtal för intill tre år. Fordringar har upptagits till de belopp som vi räknar med kommer att bli betalda. För Gagnefs Kommun gäller att kundfordringar med förfallodag äldre än 2 månader och där inkassokrav avsänts, bokförs som osäkra om anstånd eller amorteringsplan saknas vid bokslutstillfället. Gagnefs kommun Vissa äldre tillgångar kan ha andra avskrivningstider. Redovisning av hyres‐ och leasingavtal Kommunen har ett finansiellt leasingavtal avseende sjukhemmet Älvudden. Det bokförda värdet på leasingavtalet uppgår till 29,3 mnkr per 2014‐12‐31. Avtalet löper t o m 2017 då kommunen har möjlighet att lösa leasingavtalet eller förlänga till 2028. Sjukhemmet är redovisat som en anläggningstillgång i balansräkningen, medan skulden enligt leasingavtalet redovisas som en långfristig skuld. Förtydliganden Avskrivningstider Följande avskrivningstider tillämpas normalt i kommunen: 3, 5, 10, 15, 20, 33 år. Kommunen kommer utifrån detta undantag och efter diskussioner med kommunens revisor redovisa leasingavtalen för personbilar som operationella. En genomlysning av de ekonomiska effekterna av att redovisa dem som finansiella visar att skillnaderna för kommunens resultat‐ och balansräkning är små medan en redovisning av avtalen som finansiella skulle medföra ett betydande merarbete. För de två fordon som leasades under 2013 innebär detta ett avsteg från RKR 13:2. .
31 Årsredovisning 2014 Kommunens verksamheter Finansförvaltningen Konto (tkr) Skatter och utjämning Pensions och personal Kalkylerad internränta Finansiellt netto Avskrivningar Intäkt jämförelsestörande Summa Budget 523 739 ‐13 772 8 899 ‐4 958 ‐320 0 513 589 Utfall Avvikelse
524 497
‐8 725
8 899
‐2 537
0
0
522 133
757
5 047
0
2 421
320
0
8 544
Utfall 2013 507 117
‐12 699
10 273
‐3 052
0
9 503
511 143
Finansförvaltningen är den del av kommunens redovisning där kommunens skatteintäkter och finansiella kostnader bokförs. Finansförvaltningen styrs av kommunens Finanspolicy. Det budgeterade resultatet inom Finansförvaltningen ligger till grund för de ramar som ställs till förfogande för kommunens nämnder och verksamheter. Finansförvaltningens positiva resultat förklaras till största delen av större utfall än budgeterat i avräkningen för personalomkostnader mellan finansförvaltningen och verksamheten. avräkningen av personalomkostnader mot verksamheten som avviker med över 5,0 mnkr. Finansförvaltningen fungerar som en finansiell buffert mellan kommunen och dess finansiella omvärld. De senaste 5 åren har finansförvaltningen lämnat överskott medan den lämnade underskott 5 ut av de 6 föregående åren. I princip bör målsättningen för Finansförvaltningen vara att lämna ett nollresultat. Då har ramarna som ställts till rådighet för kommunens verksamheter överensstämt med kommunens finansiella styrka. Under år när konjunkturen sjunker kan dock finansförvaltningen förväntas lämna underskott medan den i uppgångstider oftast lämnar överskott. Året 2014 har skatteutfallet varit relativt nära budgeterat utfall. Den finansiella omvärlden har präglats av sjunkande räntor och mycket låg inflation. De låga räntorna, kombinerat med lågt behov av ny upplåning bidrar till det goda finansiella nettot. När det gäller kostnaderna för personal och pensioner är utfallet mycket nära budgeterade kostnader. Däremot har det visat sig svårt att hitta en korrekt budgetnivå för Gagnefs kommun 32 Årsredovisning 2014 Kommunstyrelse Resultaträkning (tkr) Budget 2014 Verksamhetens intäkter inkl interna poster Utfall 2014 Avvik Utfall 2013 123 972
156 329
32 357 145 504
‐590 807
‐633 435
‐42 627 ‐601 003
Kapitalkostnader ‐31 303
‐31 303
0 ‐34 744
Nettokostnader ‐498 139
‐508 408
‐10 270 ‐490 242
Verksamhetens kostnader inkl interna poster Verksamhet (tkr) Budget 2014 Kommunledningskontoret Utfall 2014 Avvik Utfall 2013 ‐68 937
‐69 729
‐792 ‐67 001
Barn‐ och utbildningssektionen ‐228 211
‐228 781
‐570 ‐219 528
Äldreomsorgssektion ‐113 011
‐118 060
‐5 049 ‐114 427
Stöd‐ och omsorgssektion ‐65 733
‐68 270
‐2 537 ‐65 091
Kultur‐och Fritidssektion ‐11 867
‐11 668
199 ‐11 682
Samhällsbyggnadssektion ‐10 380
‐11 900
‐1 520 ‐12 514
‐498 139
‐508 408
‐10 270 ‐490 242
Summa Investeringar (tkr) Budget 2014 Nettoinvesteringar ‐126 769
Utfall 2014 ‐18 640
Avvik Utfall 2013 108 129 ‐29 183
Kommunstyrelsens förvaltning omfattar huvuddelen av kommunens verksamheter. Resultatet har kommenterats ovan i förvaltningsberättelsen. De olika sektionernas utfall Gagnefs kommun kommenteras nedan. Tabellen redovisas för att ge en sammanhängande bild av resultatet i kommunstyrelsens förvaltning som helhet. 33 Årsredovisning 2014 Kommunledningskontoret
Utfall 2013 Nettokostnader (tkr) Intäkter (inkl interna poster) Kostnader (inkl interna poster) Kapitalkostnader Nettokostnader Budget Utfall 3 254 ‐69 512 ‐2 678 ‐68 937 5 926
‐72 976
‐2 678
‐69 729
Nettokostnader (tkr) Kommunledning Transportsamordnare EU‐samordnare Turistverksamhet Ekonomiavdelningen Personalavdelningen Kommunikationsavdelningen Budget Utfall ‐22 010 ‐14 903 ‐1 128 ‐1 780 ‐7 374 ‐7 277 ‐14 464 ‐22 209
‐15 534
‐1 700
‐1 786
‐7 026
‐7 125
‐14 348
‐199
‐631
‐572
‐6
348
152
116
‐21 526
‐13 545
‐1 743
‐1 677
‐6 184
‐6 819
‐15 507
Summa ‐68 937 ‐69 729
‐791
‐67 001
Investeringar (tkr) Budget Utfall Nettoinvesteringar ‐4 928 Avvikelse
2 672
‐3 464
0
‐792
7 251
‐71 294
‐2 958
‐67 001
Utfall 2013 Avvikelse
Utfall 2013 Avvikelse
‐1 741
3 187
Sektionens uppdrag Kommunledningen ansvarar för kommunens centrala förvaltning. I sektionen ingår personalavdelningen, ekonomiavdelningen samt kommunikationsavdelningen. Verksamheter som finns under kommunledningens ansvar som drivs i samverkan med andra kommuner är Räddningstjänsten Dala Mitt (RDM), turistbyråverksamheten som drivs av Visit Södra Dalarna AB, utvecklingsbolaget Falun Borlänge regionen AB och det gemensamma upphandlingscentret i Ludvika. ‐2 882
Intäkterna och kostnaderna är högre än budgeterat. Detta beror på ett antal projekt, där både kostnader och intäkter är obudgeterade, exempelvis projektet kompetensbyrån, som förklarar 1,6 mnkr av intäkterna och lika mycket av kostnaderna. Inom ansvaret EU‐samordnare finns 470 tkr i intäkter men även motsvarande kostnader för projekten. Kommunledningen har även högre intäkter från bland annat RDM som återbetalar 129 tkr för 2014. Kommunledningens negativa resultat förklaras av att kostnaderna för den politiska verksamheten överskred budget med ca 250 tkr, stabsverksamheten överskred budget med 77 tkr. Intäkterna från bland annat RDM förbättrar resultatet. Budgeten för utvecklingsmedlen på 1 421 tkr är nyttjade till 857 tkr. 564 tkr är alltså outnyttjade. Transportsamordnaren lämnar ett underskott på 631 tkr. Under året har trafiken gjorts om och en jämförelse av de olika trafikslagen mot budget går ej att göra. Detta under‐
skott förutsågs inte i oktoberprognosen. Till största del beror den relativt höga tillkommande kostnaden i avräkningen för december på att trafikföretagens avstämning och slut‐
fakturering för hösten gjordes först i december. Trafikkostnaden i Dalatrafiks avräkningar under perioden juli‐november blev därmed för låg. EU‐samordnarens ansvar avslutades under 2014. En näringslivsutvecklare har istället anställts på kommunikationsavdelningen och resursgruppens arbete har flyttats till Stationen. Budgetöverskridandet beror främst på att resursgruppen överskrider sin budget med 233 tkr, och dels kostnaden för bilhanteringen, som går över budget med 273 tkr. Gagnefs kommun 34 Ekonomiavdelningens överskott jämfört med budget beror på att överskjutande medel för lönekostnadsökningar är budgeterade här. Utan dessa medel hade ekonomi‐
avdelningen haft ett underskott på 300 tkr. Huvuddelen av detta beror på att extra personalresurser har fått sättas in under året. Personalavdelningen visar ett överskott på 152 tkr Kostnaderna för personalsystemet överskrider budget med 130 tkr. Personalkostnaderna överstiger budget med ca 200 tkr. De personalsociala kostnaderna, exempelvis sjuk‐ och hälsovård har varit förhållandevis låga, ca 350 tkr lägre än budget. Den fackliga verksamheten har ett överskott på 252 tkr. Kommunikationsavdelningen levererar ett överskott på 116 tkr. Verksamheten Lindberghallen redovisar ett underskott på 84 tkr. Främst är det intäkterna som minskat på grund av många internbokningar/färre externa bokningar. Anställningen av en näringslivsutvecklare gör att lönekostnaderna blir 150 tkr högre än budgeterat, på grund av överlappning av tjänsterna. Annonsering och kostnader för bredbandskartläggning blev 110 tkr dyrare än beräknat. Anledningen till att verksamheten klarar budget, är att kostnaderna har kunnat hållas ner i samband med migreringen. Årsredovisning 2014 
Viktiga händelser 







En kartläggning av förutsättningarna för fiberutbyggnad i kommunens olika delar har genomförts. Dialogen med byar/näringsliv/aktörer kring fiberutbyggnad har tagit ny fart med anledning av Länsstyrelsens Dalamodell. Migreringsprojekt av IT‐plattform till Microsoftmiljö avslutades. Näringslivsutvecklare anställdes. Trådlösa nät byggdes till hälften av förskolorna och biblioteket i Djurås Införande av digital personalhandbok Tydliggörande av kommunens lönekriterier utifrån kommunens värdegrund Utvecklingsarbetet med begreppet ”Attraktiv arbetsgivare” som grund har fortsatt. 

Rådgivningsverksamheten vid Nyföretagarcentrum har ökat jämfört med 2013. En kommunövergripande klagomåls‐/ synpunktshantering har införts. För första gången ordnades en ceremoni för nya svenska medborgare. Mål och måluppfyllelse Strategiska mål och sektionsmål Utfall delår Människor ska ges möjlighet till delaktighet och inflytande att påverka den egna livssituationen Vi ska vara mer kommunikativa och utåtriktade. På gång Utfall helår Uppfyllt året. Kommunen har deltagit i mässor och synts vid olika idrottsevenemang. Frågan om bredband har i hög grad aktualiserats under året och i och med anställandet av en näringslivsutvecklare har kommunen större möjligheter att synas och nätverka ute bland våra företag och i andra sammanhang.
Kommunledningskontoret är förutom att ha ett övergripande ansvar för all verksamhet i kommunen främst ett serviceorgan och stöd för de övriga förvaltningarna. Verksamheten har också ett ansvar för den externa kommunikationen, marknadsföringen av kommunen och näringslivsfrågorna. Målet att vara mer kommunikativa och utåtriktade har uppfyllts genom ett antal aktiviteter under Nyckeltal och verksamhetsmått Nyckeltal/verksamhetsmått Ohälsotal Utfall 2014 6,00 % Utfall 2013 5,41 % Utfall 2012 4,86 % Utfall 2011 4,20 % Med anledning av detta kommer även i fortsättningen personalutvecklingsfrågorna i be‐ greppet ”Attraktiv arbetsgivare” ägnas stort intresse. Fiberutbyggnaden, hur, var och när, kommer att vara en viktig fråga de närmaste åren. Arbetet med näringslivs‐ och landsbygdsutveckling behöver stärkas som en del i att vara en attraktiv kommun för boende och besökare. Möjligheterna till bostadsbyggande behöver också ha ett stort fokus. Investeringar Kommunikationsavdelningen har genomfört sina investeringar med undantag för fiberutbyggnaden (Bredbandsstrategin) där tänkta objekt inte funnits tillgängliga under 2014 men kommer att kunna avropas under 2015 och DigitalBio där avtal, upplägg och beställningar genomförts men levereras och faktureras först 2015. Framtiden En av de viktigaste framtidsfrågorna är hur kommunen även i framtiden ska kunna rekrytera kompetenta medarbetare. Gagnefs kommun 35 Årsredovisning 2014 Barn‐ och utbildningssektionen Nettokostnader (tkr) Intäkter (inkl interna poster) Kostnader (inkl interna poster) Kapitalkostnader Nettokostnader Nettokostnader (tkr) Barn och utbildning Adm pedagogisk vht Förskoleverksamhet Grundskola f‐6 Grundskola 7‐9 Fritidshem Oblig. särskola Gymnasieskola Gymnasiesärskola IM o VUX Musik‐ och Dansskola Delsumma Budget Utfall 39 422 41 882
‐264 768 ‐267 798
‐2 865 ‐2 865
‐228 211 ‐228 781
Budget Utfall Förskola o grundskola Hemtjänst Kostavd/ adm Delsumma Summa Totalt ‐22 73
34 34
‐755 ‐767
‐743 ‐660
‐228 211 ‐228 781
Budget ‐5 167 873
‐942
1 366
‐872
878
‐117
‐1 215
‐440
‐9
‐175
‐653
Avvikelse
‐3 097
2 070
56
75
‐681
‐550
‐219 528
Utfall 2013 Sektionens uppdrag Barn‐ och utbildningssektionen ansvarar och driver kommunens förskole‐ och grundskoleverksamhet, samt kommunens kostverksamhet. Sektionen ansvarar även för gymnasieskoleverksamhet som köps av andra kommuner och friskolor. Verksamhetstal (snitt antal barn/elever *i egen verksamhet) Förskola/ ped omsorg 484* Fritidshem 391* Grundskola F‐9 1154* Gymnasieskola 345 Musik o dansskola Obligatorisk särskola 720* 14* Gymnasiesärskola 9 IM 50* Sfi 40* ‐2 173
Verksamheten fritidshem visar ett utfall på 8 268 tkr vilket är 879 tkr bättre än budgeten. En del av fritidsbudgeten består av vikariekostnader för grundskolan som inte har nyttjats fullt ut. Intäkterna för avgiften överstiger budgeten med 200 tkr. Fritids har fått en återbetalning av kosten på 192 tkr som redovisas i verksamhetens resultat. Den administrativ pedagogiska verksamhetens utfall är 873 tkr bättre än budget. Den positiva avvikelsen beror framförallt på två vakanta tjänster fram till sommaren (biträdande rektor i Mockfjärd och sektionens utvecklingsledartjänst). Grundskolan f‐6 visar en positiv avvikelse. Största delen av överskottet beror på återbetalningen från kostenheten på 719 tkr. Verksamheten förskoleklass har sammanlagt haft lägre personalkostnader på ca 540 tkr. Utfallet omfattar även kostnader på ca 1 800 tkr för modersmålsundervisning och svenska som andra språk i kommunen. Kommunens integrationsenhet tilldelade barn‐ och utbildningssektionen 1 100 tkr. Det gör att grundskolans utfall belastas med ca 700 tkr. Kostnaderna för resurser för barn i behov av särskilt stöd överstiger budgeten med cirka 360 tkr. I det ingår satsningen på utbildningen av speciallärare. Förskoleverksamheten visar ett negativt resultat. Snittet av antalet barn i egna verksamheter låg under våren på 508 barn, på hösten på 460 barn. Genomsnittet på årsbasis blir 484 barn. 32 platser köptes av annan kommun eller från privata aktörer. Nyttjande av vårdnadsbidragen låg i snitt på 25 barn och överstiger budgeten med 73 tkr. Därutöver fick verksamheten bära kostnader för en rehabiliteringstjänst, obudgeterade vikariekostnader inom den pedagogiska omsorgen, ca 200 tkr, flera extra resurser för barn med behov av särskilt stöd samt hyreskostnader på 220 tkr för förskolemodulen i Bäsna. Grundskolan 7‐9 visar med ett utfall på 24 400 tkr ett underskott på 872 tkr. Det motsvarar cirka 2,0 tjänster. De tjänsterna jobbar delvis i åk 4‐6 men belastar högstadiet. Underskottet balanseras av överskottet i de övriga grundskoleverksamheter. Omsorgen på kvällar och helger startade i Djurås 1 april. Nyttjande har varit lågt och överskottet ligger på ca 740 tkr. ‐11 681
‐49 759
‐72 827
‐22 303
‐7 138
‐3 957
‐39 402
‐3 344
‐4 665
‐3 902
‐218 978
95
0
‐12
83
‐570
Barn‐ och utbildningssektionens resultat avviker med ‐570 tkr från budgetramen 2014. Kostenhetens positiva resultat minskar underskottet med 83 tkr. Gagnefs kommun Utfall 2013 Utfall 38 303
‐254 904
‐2 927
‐219 528
Avvikelse
‐10 377 ‐9 504
‐54 367 ‐55 309
‐74 905 ‐73 539
‐23 520 ‐24 392
‐9 146 ‐8 268
‐4 418 ‐4 535
‐37 700 ‐38 915
‐3 150 ‐3 590
‐5 384 ‐5 393
‐4 501 ‐4 676
‐227 468 ‐228 121
Investeringar (tkr) Nettoinvesteringar 2 460
‐3 030
0
‐570
Kosten Utfall
2013 Avvikelse
36 Årsredovisning 2014 Obligatoriska särskolans utfall är 100 tkr sämre än budget på grund av högre personalkostnader. Under våren har kommunen haft 330 gymnasieelever. Till hösten blev det en ökning med 30 elever och därmed högre kostnader. Budgeten beräknades på ett snitt med 340 elever samt en kostnad per elev på 108 800 kr. Den beräknade budgetramen är för låg på grund av att snittkostnaden ligger ungefär 2,7 % högre. Kommunen har köpt 9 gymnasiesärplatser i annan kommun. Den negativa avvikelsen beror på att kostnaderna per elev har varit högre än budgeterad. Introduktionsprogrammen samt verksamheten sfi (svenska för invandrare) visar ett sammanlagt underskott på cirka 500 tkr. Detta kompenseras med det positiva resultatet inom vuxenutbildningen samt särvux. Musik‐ och dansskolans utfall avviker ‐175 tkr från budgeten. Några evenemangprojekt har haft ett negativt utfall när det gäller budgeterade intäkter. Leasingavtalet avseende en minibuss blev ca 20 tkr dyrare än budget. Inköp av musikinstrument budgeteras som investering men de enskilda inköpen låg under beloppsgränsen för investeringar. Kostnaderna bokförs på driften och bidrar till den negativa avvikelsen. 2014 har man satsat särskilt på personalutbildning. Detta överstiger grundbeloppet per anställd i år. Kostenheten har en positiv budgetavvikelse på 529 tkr. Största delen av överskottet kom verksamheten skolan/ fritids till godo. Äldreomsorgssektionen belastades med 390 tkr vilket till största del beror på ökade transportkostnader. Enheten visar efter justeringar ett utfall på 660 tkr som är 83 tkr bättre än budget. Skolan har fått en återbetalning av 719 tkr och 192 tkr till fritidsverksamhet. Framförallt beror detta på lägre livsmedelskostnader till flöjd av nytt livsmedelsanbud från 1 juni. Trots utökning av personal på förskolan med en 87,5 % tjänst på årsbasis blev resultatet ej negativt. 













I samband med stängningen av Gagnefsgården flyttades de boende till Dala‐Floda. Detta innebar ökade kostnader för utökade turer (550 tkr). Samtidigt har man under 6 månader sänkt personalbemanningen med en 50 % tjänst (160 tkr) men kostnaderna överstiger ändå besparingar. 

Viktiga händelser 
Under våren har kommunen haft besök av Skolinspektionen som genomfört en tillsyn av 
Gagnefs kommun kommunens skolor. Inspektionen visade att skolan har en väl fungerande verksamhet som följer de krav som ställs i styrdokumenten. På några punkter får kommunen kritik, bland annat för arbetet med det systematiska kvalitetsarbetet på huvudmannanivå. Arbetet med att utveckla rutiner för det pågår. Lokalbristen vid Mockfjärdskolan har gjort att skolan har fått hyra externa lokaler för sfi och omvårdnadsprogrammet. I Bäsna har förskolan haft tillgång till en tillfällig modul som etablerades där på grund av vattenskada. Byggandet av två nya förskoleavdelningar påbörjades under hösten. De kommer att vara inflyttningsklara till hösten 2015. I maj öppnade kommunen en avdelning i Djurås för kvälls‐ och helgomsorg. Sammantaget har fem barn nyttjat helgomsorgen och sju barn har nyttjat kvällsomsorgen. Sommarskola genomfördes med ca 30 elever från skolåren 8 och 9. Kommunen har fått bidrag för tolv förstelärare. En internrekrytering genomfördes under våren och åtta av tjänsterna var tillsatta till höstterminsstart. I januari öppnades en ny fristående förskola i Kyrkbyn. Sex av de ensamkommande ungdomar som gått IM språk kom in på ett nationellt program på gymnasiet. Under 2014 föddes det 119 barn i kommunen. Lupp undersökningen genomfördes i åk 7‐9 under hösten. I arbetet med delaktighet och inflytande har bland annat en SMS panel genomförts. Vidare har kommunen ordnat ett ungdomsforum. Skolans IT‐satsning på ”en till en” i skolåren 6‐9. All personal i grundskolan har fått utbildning i IT verktygen av högskolan Dalarna. Sjuktalet för personal inom förskolan har varit högt. Arbetsmiljöverket har följt upp skolans systematiska arbetsmiljöarbete. Särskilt fokus har ägnats åt rektors arbetssituation. Från och med höstterminen erbjuder alla skolor en vegetarisk rätt som alternativ i matsalen. Från januari till april skedde tillagningen av lunch till Björbo servicehus och Dala‐Floda gruppboende i köket på Björboskolan. Från och med maj flyttades tillagningen av lunch till Björbo servicehus och Dala‐
Floda gruppboende till köket Tjärnsjögården. Kommunen nådde det nationella målet ”25 % ekologisk konsumtion i offentlig sektor” och fick diplom för detta.
37 Årsredovisning 2014 Mål och måluppfyllelse Strategiska mål och sektionsmål Utfall delår Utfall helår Människor ska ges möjlighet till delaktighet och inflytande att påverka den egna livssituationen Barn och elever skall kunna påverka måltiden och måltidsmiljön. På gång Barn och elever skall vara med påverka utformandet av den dagliga pedagogiska På gång verksamheten och lärmiljön. Verksamheterna utformas utifrån människors olika behov Barn i förskolan, och elever i grundskolan skall ges det stöd som krävs för att uppnå de På gång målen i läroplan och kursplan. Våra verksamheter ska präglas av hög kvalitet och ligga i framkant i länet i nationella jämförelser Delvis uppfyllt Andelen elever som går vidare till nationella gymnasieprogram skall vara 100 %. På gång Ej uppfyllt 30 % ekologiska livsmedel skall serveras i kommunens i förskolor och grundskolor. Uppfyllt Uppfyllt Delvis uppfyllt Delvis uppfyllt Vi utvecklar attraktiva lärmiljöer med pedagogik och metoder, anpassade till ny teknik och ny kunskap Alla elever i grundskolan skall ha tillgång till digitala verktyg. På gång Delvis uppfyllt Personal inom förskolan och kost skall vara förtrogna med digitala verktyg. På gång Delvis uppfyllt Minskat förbrukning av kopieringspapper. På gång Ej uppfyllt Minska matsvinnet. På gång Uppfyllt Uppfyllt Uppfyllt Vi bidrar till ett miljövänligt och hållbart samhälle Vi erbjuder ett brett kultur‐ och fritidsutbud Ett brett utbud av barnkulturaktiviteter i samverkan med kultur och fritid och statens satsning på skapande skola. Kost och skola har matråd, där elevrepresentanter och kost personal kan diskutera måltid och måltidsmiljö. Eleverna upplever att det finns möjlighet att påverka måltiden genom matråden. Arbetet med måltidsmiljön kan förbättras. Arbetet med att bredda och fördjupa barn och elevers inflytande i verksamheten behöver utvecklas ytterligare. Skolledning för en dialog med personalen om hur man på olika sätt kan arbeta med inflytande frågor. Man kan vi se i våra uppföljningar att elever upplever att man har ett litet inflytande över sitt dagliga arbete i skolan. Inför 2015 har förskolan fått en förstärkning med tre tjänster riktat till barn med särskilda behov. 2014 var det 114 elever som gick ut åk 9. 106 av dem kom in på ett nationellt gymnasieprogram. Det motsvarar 93 % av eleverna. Hösten 2014 hade alla elever i åk 6‐8 en egen lärplatta. Någon översyn av hur man kan minska kopieringen har inte genomförts under året. Att utveckla former och innehåll för det särskilda stödet är prioriterat. Skolan har under de senaste tre åren låtit flera lärare vidareutbilda sig till speciallärare. Generellt ger skolan ett bra särskilt stöd men det finns områden som behöver utvecklas. Kommunen deltar i skapande skola, samtidigt som skolan erbjuder sedan 15 år tillbaka ett brett allmänkulturellt utbud i samverkan med kulturavdelningen. Nyckeltal och verksamhetsmått Nyckeltal/verksamhetsmått Andel (%) elever behöriga till gymnasiet Utfall 2014 93 Utfall 2013 91 Utfall 2012 88 Utfall 2011 94 Andel (%) serverade luncher skolan 95 88 93 88 Andel (%) serverade dagportioner förskolan Andel (%) serverade frukost, mellanmål fritidsverksamheten Andel (%) serverade dagportioner äldreomsorgen 93 92 89 98 102 93 93 96 92 89 94 95 Utfall 2014 36 % Utfall 2013 28 % Mål Uppfyllt 25 % (år 2015) Ja Nyckeltal/verksamhetsmått Inköp ekologiska livsmedel skola/förskola Gagnefs kommun 38 Årsredovisning 2014 
Investeringar
Kostenheten har som planerat investerat i nya ugnar, disk–
maskiner, kylskåp och transportvagnar på flera ställen i köken och har förbrukat ca 740 tkr. Det finns cirka 850 tkr kvar av investeringsanslaget 2014 som ska användas för att öppna ett tillagningskök i Djurmo. 


Under året fortsatte upprustningen av Djuråsskolan. Sektionen har investerat 1 500 tkr i ombyggnationen/ inventarier i Djuråsskolan. Därutöver har möbler och inventarier till förskolan köpts för ca 300 tkr, 5 projektorer till skolan samt matsalsmöbler till skolan i Kyrkbyn. I Djurås förskola installerades ett nattlarm för 160 tkr. 

Framtiden 


Fler och fler elever kommer som anhöriginvandrare och ensamkommande flyktingbarn, vilket gör att både kompetens och ytterligare resurser måste tillföras skolan. Det fortsatta arbetet med IT‐verktyg i förskola och grundskola skall prioriteras. Kommunen kommer delta i Skolverkets mattelyft och läslyft. 
Ett fortsatt fokus på skolans och förskolans pedagogiska ledarskap. Utveckla en lärande organisation där det kollegiala lärandet är prioriterat. Ett fördjupat arbete kring undervisningens innehåll och undervisningsprocessen i grundskolan. Den fortsatta översynen av lokaler och lokalplanering för framtidens skola. Utveckla en kulturskola för alla barn och ungdomar i kommunen. Att rekrytera behöriga lärare i språk/studiehandledning och matematik/NO är idag svårt och kommer att bli svårare vilket gör det nödvändigt att satsa på den egna personalens kompetensutveckling. Från och med hösten 2015 planeras att Djurmoskolans kök åter blir ett produktionskök. I samband med tillbyggnaden av Djurås förskola byggs det ett nytt mottagningskök som kommer att förbättra personalens arbetsmiljö. Gagnefs kommun 39 Årsredovisning 2014 Äldreomsorgssektionen Nettokostnader (tkr) Intäkter (inkl interna poster) Kostnader (inkl interna poster) Kapitalkostnader Nettokostnader Nettokostnader (tkr) Hemtjänst Särskilt boende Hemsjukvård Dagverksamhet Övrig äldreomsorg Administration Summa Budget Utfall 9 262 11 223
‐121 203 ‐128 213
‐1 070 ‐1 070
‐113 011 ‐118 060
Budget 1 961
‐7 010
0
‐5 049
Utfall Budget ‐1 825 11 711
‐124 977
‐1 161
‐114 427
Utfall 2013 Avvikelse
‐28 710 ‐29 071
‐58 987 ‐62 089
‐15 039 ‐15 486
‐2 385 ‐2 396
‐3 002 ‐4 438
‐4 886 ‐4 580
‐113 011 ‐118 060
Investeringar (tkr) Nettoinvesteringar Utfall 2013 Avvikelse
‐361
‐3 102
‐447
‐11
‐1 436
306
‐5 049
Utfall ‐28 375
‐70 942
‐5 021
‐3 925
‐2 220
‐3 944
‐114 427
Sektionen ansvarar för kommunens vård och omsorg. Verksamhetstal Antal platser särskilt boende Antal verkställda hemtjänsttimmar 2013 2014 90 86 52 683 54 900 Utfall 2013 Avvikelse
‐535
Sektionens uppdrag
1 290
‐172
Äldreomsorgen visar på ett utfall som är 5,0 mnkr sämre än budget. De stora avvikelserna finns inom särskilt boende vars resultat är 3,1 mnkr sämre än budget samt betalningar för medicinskt färdigbehandlade. Den posten återfinns under ”Övrig äldreomsorg” vars resultat är 1,4 mnkr sämre än budget. Hemtjänsten har under året haft ett budgeterat sparbeting på 1,5 mnkr vilket man inte lyckats nå i sin helhet. 

I budgeten planerades en minskning av personalkostnaderna när flytten till Törnholn skulle genomföras. Flytten försenades och personalkostnaderna minskades därför inte i samma takt som budgeterat. De flyttkostnader som belastat verksamheten har inte varit budgeterade. Korttidsboendet har haft en högre belastning än normalt på grund av det minskade antalet platser av särskilt boende. Detta har bidragit till högre personalkostnader än väntat och verksamheten klarar därför inte att hålla sin budget. Det minskade antalet platser påverkar även kostnaderna för medicinskt färdigbehandlade där utfallet blev 1 500 tkr för helåret. För köp av platser i andra kommuner och privata vårdgivare uppgår kostnaden till 780 tkr. Dessa kostnader uppstår då verksamheten inte kan möta behovet av boendeplatser inom förväntad tid. Gagnefs kommun 

Under våren flyttades Gagnefsgårdens verksamhet från sina tidigare lokaler till Törnholn i väntan på beslut om Gagnefsgårdens framtid. En successiv nedtrappning av antalet platser har genomförts inför flytten. Denna minskning av platser påverkar kostnaderna för flera verksamheter inom äldreomsorgssektionen i form av ökade kostnader. Viktiga Händelser 

Brukarundersökning Socialstyrelsens brukarundersökning "Vad tycker de äldre om äldreomsorgen" har åter igen visat bra resultat i Gagnef. Högt resultat inom trygghet, bemötande, känna förtroende och samarbete mellan anhörig och personal. Stängning av Gagnefsgården I april 2014 flyttade de boende på Gagnefsgården till Törnholn i Dala‐Floda. Platsbristen Till följd av färre platser inom särskilt boende har situationen varit ansträngd inom äldreomsorgen. Ansökningar till Särskilt boende Minskning av ansökningar till Särskilt boende för omfattande vård och omsorg. Från 2012 till 2014 har det minskat med 18 personer. Hemtjänsten Under våren 2014 började hemtjänsten arbeta med en mobillösning som gör det möjligt för personalen att läsa och ta till sig information om hur insatserna ska utföras samt att de kan dokumentera och tidsregistrera direkt i mobilen. Siths‐kort Verksamheten har infört Siths‐kort för säker inloggning i ytterligare datasystem för hälso‐ och sjukvårdspersonal. 40 Årsredovisning 2014 Mål och måluppfyllelse Strategiska mål och sektionsmål Utfall delår Utfall helår Människor ska ges möjlighet till delaktighet och inflytande att påverka den egna livssituationen Sektionen ska arbeta för att hitta förbättrade samarbetsformer för att säkra den På gång enskildes inflytande och rättssäkerhet. Verksamheterna utformas utifrån människors olika behov Alla brukare ska ha en personlig genomförandeplan som uppdateras minst en gång om På gång året. Våra verksamheter ska präglas av hög kvalitet och ligga i framkant i länet i nationella jämförelser Sektionen ska arbeta aktivt med kvalitetsuppföljning utifrån de nationella riktlinjerna. Vi På gång ska vara bäst i länet. Säkra självbestämmande genom samarbete Under året har rutinen kring avvikelserapportering tydliggjorts och verksamheten arbetar systematiskt med förbättringsarbetet. Klagomålsrutiner har utvecklats och det har blivit enklare för medborgarna att ha synpunkter på förbättringar i verksamheten. Hemtagningsteamet har kommit igång med sin verksamhet och arbetar med en trygg hemgång för de medborgare som kommer hem från lasarettet och behöver stöd och hjälp. Målet anses uppfyllt. Uppföljning genomförandeplaner Genomförandeplanen är det verktyg som används för att göra brukarna delaktiga i sina insatser och själv få bestämma hur man vill ha dem utförda. Mobila lösningar i hemtjänsten har gjort det enklare för personalen att snabbt få fram uppgifter i telefonen och arbeta enligt brukarens önskemål. Dock är verksamheten inte riktigt i mål med att klara uppföljningarna en gång var sjätte månad. Uppfyllt Ej uppfyllt Uppfyllt 97 % av alla brukare har haft uppföljning av genomförandeplanen inom 6 månader. Målet anses ej uppfyllt. Kvalitetsuppföljning Senior Alert är ett nationellt kvalitetsregister för vård och omsorg med syfte att förbättra det förebyggande arbetet, registrera riskbedömningar och åtgärder som vidtas för att därmed förbättra vård och omhändertagandet samt öka säkerheten. I Gagnef är personalen bäst i Dalarna på att registrera, så målet anses uppfyllt. Nyckeltal och verksamhetsmått Nyckeltal/verksamhetsmått Utfall 2014 Utfall 2013 Utfall 2012 Utfall 2011 Verkställda insatser i hemtjänsten i antal timmar. 54 900 tim 52 683 tim 55 164 tim Beläggningsgrad särskilt boende 100% 100% 91% 96% Investeringar
Framtiden
Investeringar som gjorts under året: Det är en utmanande uppgift att hantera platsbristen i äldreomsorgen i väntan på att det nya demensboendet byggs. 

Ombyggnad två kontor på Älvudden Möbler och inventarier Gagnefs kommun 41 Årsredovisning 2014 Stöd‐ och omsorgssektionen Nettokostnader (tkr) Intäkter (inkl interna poster) Kostnader (inkl interna poster) Kapitalkostnader Nettokostnader Budget Utfall 6 436 ‐71 967 ‐202 ‐65 733 29 937
‐98 006
‐202
‐68 270
Nettokostnader (tkr) Individ‐ och familjeomsorg Fritidsgårdar Administration Ifo Barn & unga vård/insatser Vuxna vård och insatser Ekonomiskt bistånd Flyktingmottagning Summa Ifo LSS Administration LSS Personlig assistans Övriga verksamheter LSS Bostad m särskild service Summa LSS Summa Totalt Budget Utfall Investeringar (tkr) Nettoinvesteringar ‐1 977 ‐14 144 ‐10 673 ‐2 842 ‐4 714 951 ‐33 399 ‐2 030 ‐4 130 ‐13 053 ‐13 121 ‐32 334 ‐65 733 Budget ‐1 860 Utfall 2013 Avvikelse 23 501 21 120
‐26 039 ‐86 077
0
‐134
‐2 537 ‐65 091
Utfall 2013 Avvikelse 83 ‐1 505
‐30 ‐13 185
226 ‐8 317
1 348 ‐1 597
‐99 ‐5 446
‐1 792
‐310
‐33 663
‐264 ‐30 360
‐1 943
87 ‐1 952
‐3 689
442 ‐6 160
‐14 269
‐1 216 ‐12 370
‐14 706
‐1 585 ‐14 249
‐34 607
‐2 273 ‐34 731
‐68 270
‐2 537 ‐65 091
‐1 894
‐14 174
‐10 447
‐1 494
‐4 813
‐841
Utfall Stöd och omsorgssektionen ansvarar för ‐ Individ och familjeomsorgen (IFO) ‐ Biståndshandläggning enligt SoL & LSS ‐ Integration och flyktingmottagning ‐ Fritidsgårdarna ‐ Verksamheten för funktionshindrade ‐ Arbete och utveckling Verksamhetstal 2013 2014 Antal ensamkommande ungdomar Antal besökare i månaden på fritidsgårdarna Antal hushåll med ekonomiskt stöd 24 27 128 140 72 67 Utfall 2013 Avvikelse ‐1 354
Sektionens uppdrag
506
‐140
Sektionen stöd‐ och omsorg visar på ett sammanlagt resultat på ‐2 567 tkr mot budget för år 2014. Intäkterna och kostnaderna har ökat avsevärt jämfört med 2013, framförallt beroende på uppstart av boende för ensamkommande flyktingbarn i egen regi. Individ och familjeomsorg visar på ett underskott mot budget med ‐ 295 tkr totalt sett. Få ärenden inom framförallt vuxen vård gör att dessa verksamheter visar på ett överskott mot lagd budget. Flykting verksamhetens underskott mot budget beror framför allt på engångskostnader i samband med uppstart av boende för ensamkommande flyktingbarn i egen regi. För verksamheterna inom LSS, lagen om stöd och service visas ett betydande underskott mot lagd budget för 2014. Detta beror framförallt på extern HVB placering, brukare i behov av extra personal, för lågt budgeterad personalkostnad på bostad med särskilt service samt uppstartskostnader av Arbete och utveckling. skola/socialtjänst har under året tagit fram ett förslag om rutiner för skolnärvaro. Viktiga projekt 2014 

Viktiga Händelser 

I slutet på året öppnades dörrarna för kommunens boende för ensamkommande ungdomar Monteliusgården. Plats för 17 ungdomar och med 4 utsluss lägenheter. Verksamheten har kommit igång bra och mottagits mycket väl. Samverkan mellan skola och socialtjänst 2014 har resulterat i en överenskommelse och att många gemensamma rutiner är på plats. En arbetsgrupp Gagnefs kommun 42 
Deltagande/medverkande i två treåriga projekt – Brukarmedverkan i den sociala barnavården (Allmänna barnhuset) och Psynkprojektet (SKL), vilka avslutas december 2014. Samtal med barn i fokus. Utformat lokaler avpassat för samtal och möten med barn på socialkontoret och i Familjens hus. Tidig upptäckt, tidig hjälp och tidigt stöd vid lätt till medelsvår psykisk hälsa för barn ålder 0 – 18 år erbjuds i öppenvårdsmottagningen Famnen, som är en integrerad första linje mottagning i samverkan mellan kommun och landsting. Under året har en utbildning genomförts för all tillsvidareanställd personal inom LSS. ”Att vara delaktig i sitt eget liv”. Den har pågått under större delen av 2014 och varit uppdelad i tre områden; dokumentation, genomförandeplaner samt bemötande. Den ska utmynna i ett dokument hur verksamheten i vardagen arbetar med att göra brukarna mer delaktiga i sitt egna liv. Gagnefs kommun i samarbete med vårdcentralen har anordnat utbildning för all personal inom ”stöd och omsorg” och för personalen på Vårdcentralen kring Årsredovisning 2014 

beroendefrågor och haft en utbildningsdag i ”Våld i nära relationer”. Arbete och utveckling består av daglig verksamhet enligt LSS (Lagen om stöd och service för vissa funktionshindrade), dagverksamhet enligt SoL (Socialtjänstlagen) för psykiskt funktionshindrade samt arbetsmarknadsenhet. Arbete och utveckling har tagit form under året genom skapande av struktur och rutiner. 
Systematiskt arbete med ständiga förbättringar Under 2014 startade sektionen upp ”ständiga förbättringar” i hela organisationen. Det är ett systematiskt förbättringsarbete som handlar om att förbättra där man står och i små steg. Under året har all personal bidragit till att Sektionen tagit stora kliv in i framtiden med 212 förbättringar!
Mål och måluppfyllelse Strategiska mål och sektionsmål Utfall delår Utfall helår Människor ska ges möjlighet till delaktighet och inflytande att påverka den egna livssituationen Att genom Delaktighetsverkstan öka ungdomars vilja till att vara delaktiga i verksamheten gällande arrangemang och aktiviteter. Uppfyllt Uppfyllt Stärka brukarinflytandet i verksamheten. På gång Uppfyllt Minska antalet klienter som under lång tid är beroende av försörjningsstöd. På gång Uppfyllt Säkerställa kvalitet gällande barns delaktighet i utredningsprocessen. På gång Ej uppfyllt På gång Uppfyllt Verksamheterna utformas utifrån människors olika behov Utveckla individfokuserad sysselsättning/arbete för att närma sig arbetsmarknaden. Våra verksamheter ska präglas av hög kvalitet och ligga i framkant i länet i nationella jämförelser 2014 ska vi göra 50 förbättringar på Sektionen för stöd och omsorg! På gång Uppfyllt Säkerställa kvaliteten i biståndshandläggarnas bedömning utifrån individens behov. På gång Ej uppfyllt Delaktighetsverkstan Delaktigverkstan har under året blivit ett naturligt arbetssätt inom Fritidsgårdarna och har ökat ungdomarnas delaktighet och inflytande i sin vardag. Målet anses uppfyllt. Stärka brukarinflytande Utbildningen ”att vara delaktig i sitt eget liv” är genomfört som planerat. Målet anses uppfyllt. Barns delaktighet IVO (Inspektionen för vård och omsorg) genomförde en inspektion i höstas inom området och utifrån den finns arbete kvar för att nå målet. En rutin för att säkerställa barns delaktighet finns upprättad, frågor om barns delaktighet är mer självklara och ingår tydligare i ordinarie handläggnings‐
rutiner. Målet anses ej uppfyllt. Ständiga förbättringar Det systematiska förbättringsarbetet ”Ständiga förbättringar” har implementeras på ett framgångsrikt sätt och alla har bidragit till att vi överträffat målet! Målet anses uppfyllt. Individens behov i Centrum Myndighetsenheten har påbörjat arbetet med det nya arbetssättet IBIC (Individens behov i Centrum) men är beroende av nya moduler i verksamhetssystemet samt annat teknisk utrustning. Tidsplanen är något förskjuten och implementeringen fortsätter under 2015. Målet ej uppfyllt. Försörjningsstöd Målet mäts vid halvårsskiftet och av de 17 personer som hade försörjningsstöd 2013 juni och hade haft försörjningsstöd mer än 6 månader, har gått vidare till följande: 9 arbete, 3 pension, 2 sjukersättning, 2 studerar och 1 har aktivitetsstöd. Fokusering på målet har gett positivt resultat. Målet anses uppfyllt. Gagnefs kommun Utveckla sysselsättning och arbete Under 2014 har antalet personer med beslut om daglig verksamhet enligt LSS varierat mellan 23 och 27 deltagare, med totalt 4258 arbetsdagar. Övriga med beslut via SoL eller anvisning från Arbetsförmedlingen har varierat mellan 10 och 20 deltagare med totalt 1188 arbetsdagar. 14 av dem har gått vidare till jobb och 5 studier. Arbete och utveckling har visat ett bra resultat det första året. Målet anses uppfyllt. 43 Årsredovisning 2014 Nyckeltal och verksamhetsmått Nyckeltal/verksamhetsmått Institutionsvård vuxna Antal vårddygn Bruttokostnader i kronor per vårddygn Institutionsvård och familjehemsvård barn och unga Antal vårddygn Bruttokostnader i kronor per vårddygn Enskilt bistånd Genomsnittligt antal hushåll per månad Bruttokostnad i kr per enhet och månad Utfall 2014 Utfall 2013 Utfall 2012 Utfall 2011 498
1494 232
1 777
383 1 254 1 266
1 755
5192
1161
3 832
1 278
5 126 1 250 5 434
1 294
67
6641
72
6 453
69 6 141 72
6 616
lokaler, då Monteliusgården kommer att ha fyllt sina platser sommaren 2015. Investeringar
Investeringar som gjorts under året: 


Arbete och utveckling fortsätter utöka verksamheten med en utegrupp som utför enklare uppdrag. Monteliusgården inventarier och möbler Inventarier och möbler i verksamheten Buss till LSS Fortsatt implementering av IBIC inom Myndighetsenheten samt i verkställigheten inom äldreomsorgen och LSS. Framtiden
Arbetet med utökning av mottagning av ensamkommande barn då asylplatserna ökar från 7 till 10. Behov av fler Gagnefs kommun 44 Årsredovisning 2014 Kultur‐ och fritidssektionen Nettokostnader (tkr) Intäkter (inkl interna poster) Kostnader (inkl interna poster) Kapitalkostnader Nettokostnader Budget Utfall 137 ‐11 917 ‐87 ‐11 867 190
‐11 771
‐87
‐11 668
Nettokostnader (tkr) Personal allmän kultur Biblioteksverksamhet Studiecirklar Allmän kultur, kultur sekr. Program, kultur vht Allmän fritidsverksamhet Bidrag fritidsföreningar Idrotts/fritidsanläggningar Fritidskontoret Summa Budget Utfall ‐489 ‐4 620 ‐364 ‐138 ‐668 ‐63 ‐3 599 ‐1 323 ‐602 ‐11 867 ‐473
‐4 562
‐364
‐127
‐646
‐47
‐3 575
‐1 311
‐563
‐11 668
Investeringar (tkr) Nettoinvesteringar Budget Utfall ‐710 Utfall 2013 Avvikelse
53
146
0
199
172
‐11 764
‐89
‐11 682
Utfall 2013 Avvikelse
16
58
0
11
22
16
24
12
39
199
‐489
‐4 511
‐364
‐160
‐661
‐89
‐3 556
‐1 347
‐505
‐11 682
Utfall 2013 Avvikelse
‐390
320
Sektionens uppdrag
Sektionen ansvarar för kommunens bibliotek, allmänkultur‐ och fritidsverksamhet samt för samarbete med kultur‐ och fritidsföreningar. Kommunbiblioteket består av huvudbiblioteket i Djurås, de tre integrerade folk‐ och skolbiblioteken i Björbo, Dala‐Floda och Mockfjärd samt tre skolbibliotek i Djurmoskolan, Kyrkskolan och Bäsna skola. Därtill tillkommer skolbiblioteksverksamheten för Djuråsskolan. Ottilia Adelborgmuseet drivs av Stiftelsen Gagnefs minnesstuga på sektionens uppdrag. Verksamheterna i de kommunägda anläggningarna Björbo ishall, Mockfjärds ridhus och den mobila anläggningen IP Skogen är sektionens ansvar. ‐114
Hela sektionen lämnar ett överskott om 199 tkr. Viktiga Händelser Kulturenhetens överskott om 32 tkr förklaras delvis av att man under året inte haft någon utställningslokal. Man har därför arrangerat två utställningar mindre än budgeterat. Detta kommer att åtgärdas under 2015 då Adelborgsalen i Lindberghallen rustas så att konstutställningar blir möjliga att arrangera. Vidare har intäkterna från arrangemang varit högre och lönekostnaderna lägre än beräknat. 





Biblioteksenheten uppvisar ett överskott om 58 tkr. Det förklaras av att man under året har haft lägre kostnader för medieinköp som en konsekvens av en ny upphandling som sänkt priserna. Kostnaderna för löner har varit något högre än budgeterat. Extra intäkter under året är 14 tkr för röstmottagning och 50 tkr från Statens kulturråd. Intäkterna från förseningsavgifter är 13 tkr lägre än budgeterat. Investeringar Fritidsenheten ger ett överskott om ca 90 tkr. Hela den budgeterade summan för bidrag har inte delats ut på grund av färre ansökningar från föreningar. Ansökningarna kan variera mycket från år till år beroende på behov. Överskottet på idrott/fritidsanläggningar beror på lägre reparation‐ och förbrukningsmaterialkostnader. Ytterligare en orsak till fritidssektionens överskott är att man under året inte haft något avtal med SISU‐ idrottsutbildarna. Inför 2015 är ett sådant tecknat. Gagnefs kommun Uppvaktning SM‐medaljörer Utdelning av ungdomsledarpris till Gunnar Hedkvist och Maria Johansson Liss Utdelning av kulturpris till Ingemar Ihlis och kulturstipendium till Dala‐Floda operafest Utdelning av Ottilia Adelborgpriset till Maria Nilsson Thore Avtal har tecknats mellan SISU och Gagnefs kommun Förstudie inför ridhusbygge färdigställd. 45 Under året har investeringar gjorts på Ottilia Adelborgmuseet samt i ny teknik vid huvudbiblioteket där man går över till RFID‐teknik. En begagnad ismaskin har, med hjälp av utvecklingsmedel, köpts in till Björbo ishall efter beslut i Kommunstyrelsen. Framtiden En framtida utmaning är att vara ett relevant stöd för föreningslivet i kommunen. Föreningsbidragen bör ses över för att bättre motsvara behoven. Vissa kultur‐ och fritidsanläggningar är i stort behov av upprustning vilket ökar trycket på investeringsbidragen. Organisationen för skolbiblioteksverksamheten är idag underdimensionerad i förhållande till skolans behov och önskemål. Skolinspektionens rapporter från Djuråsskolan och Mockfjärdsskolan pekar på att skolan bör nyttja skolbibliotekets tjänster i högre grad. Under 2015 fortsätter arbetet med nytt ridhus i Mockfjärd. Beslut kommer att tas under våren i Kommunfullmäktige. Årsredovisning 2014 Mål och måluppfyllelse Strategiska mål och sektionsmål Utfall delår Människor ska ges möjlighet till delaktighet och inflytande att påverka den egna livssituationen Uppmuntra och stödja ideella föreningar för att öka kommuninvånarnas möjlighet till delaktighet och inflytande Uppmuntra kommuninvånare att nyttja biblioteksutbudet av allsidig information och litteratur i olika former för att ge ökade förutsättningar att delta i samhällsdebatten. Verksamheterna utformas utifrån människors olika behov Utfall helår på gång uppfyllt på gång uppfyllt Sektionens verksamhet ska anpassas till människors olika förutsättningar och egna på gång arrangemang ska förläggas till handikappanpassad lokal Våra verksamheter ska präglas av hög kvalitet och ligga i framkant i länet i nationella jämförelser delvis uppfyllt
Egna kulturarrangemang ska präglas av professionalitet och nyskapande och på gång uppfyllt medieutbudet ska motsvara användarnas behov. Vi utvecklar attraktiva lärmiljöer med pedagogik och metoder, anpassade till ny teknik och ny kunskap Kommunbiblioteket erbjuder tillgång till en öppen lärmiljö för alla och underlättar det livslånga lärandet Vi bidrar till ett miljövänligt och hållbart samhälle Mer miljövänliga föreningsanläggningar Vi erbjuder ett brett kultur‐ och fritidsutbud Ge förutsättningar för kommunens invånare och besökare till en meningsfull fritid genom bibliotek, kulturarrangemang och tillgång till kommunala träningslokaler. uppfyllt uppfyllt uppfyllt uppfyllt på gång uppfyllt Många av de sektionsmål som kan sägas vara uppfyllda kommer även fortsättningsvis att ha en framträdande roll i sektionens arbete. Ett mål är endast delvis uppfyllt; ”… egna arrangemang ska förläggas till handikappanpassade lokaler”. Tillgången till handikappanpassade lokaler är begränsad och därför måste man arbeta med alternativa lösningar som t ex mobil hörslinga och andra tekniska lösningar. I stort kan sägas att måluppfyllelsen varit god. Arbetet med sektionsmålen struktureras i en lista med ett antal aktiviteter som tillsammans ska bidra till att vart och ett av sektionsmålen uppfylls. Aktiviteterna följs upp kontinuerligt i arbetsgruppen där ansvariga för de enskilda aktiviteterna redogör för sitt arbete. Nyckeltal och verksamhetsmått Nyckeltal/verksamhetsmått Utlån Gagnefs kommunbibliotek Besök Djuråsbiblioteket Besök Mockfjärdsbiblioteket Besökare kultur för vuxna, egna arrangemang Besökare kultur för barn och unga, egna arrangemang Besökare kultur för vuxna som bidragsgivare/medarrangör Besökare kultur för barn/unga som bidragsgivare/medarrangör Studieförbundens antal redovisade studietimmar Utfall 2014 Utfall 2013 Utfall 2012 Utfall 2011 65 890
66 830
72 847 76 780
38 823
36 461
40 385 39 736
25 978
27 266
22 994 Ingen uppgift
2 411
3 036
2 595 910
1 384
2 440
2 329 1 891
Ingen 14 021
17 040 12 704
uppgift*
iu*
900
297 405
10 113
7 476
10 932 10 545
Antal egna arrangemang i handikappanpassade lokaler
35 av 41
Antal egna arrangemang med professionella 40 av 41
kulturaktörer Uthyrningstimmar gymnastiksalar 4 828
4 473
4 694 4 662
Deltagartillfällen i aktivitetsstödsredovisningen 44 480
38 738
41 561 45 679
*) Kommentar till nyckeltal: Pga ändrade rutiner för bidragsgivning redovisar föreningarna sin besöksstatistik i mars innevarande år.
Gagnefs kommun 46 Årsredovisning 2014 Samhällsbyggnadssektionen Nettokostnader (tkr) Intäkter (inkl interna poster) Kostnader (inkl interna poster) Kapitalkostnader Nettokostnader Utfall 2013 Budget Utfall Avvikelse 65 461 ‐51 440 ‐24 401 ‐10 380 67 172
‐54 671
‐24 401
‐11 900
1 711 66 947
‐3 231 ‐51 987
0 ‐27 474
‐1 520 ‐12 514
Avvikelse Utfall 2013 Nettokostnader (tkr) Fastighetsavdelning/stab Vaktmästeri Städ Gatuchef Beredskapssamordnare Summa Budget Utfall 3 623 ‐5 205 170 ‐8 627 ‐343 ‐10 380 2 240
‐4 924
137
‐9 102
‐251
‐11 900
Investeringar (tkr) Nettoinvesteringar Budget Utfall Avvikelse ‐11 523
100 756 ‐23 702
‐112 279 ‐1 383
512
281 ‐5 364
‐33
13
‐475 ‐7 515
92
‐159
‐1 520 ‐12 514
Sektionens uppdrag Samhällsbyggnadssektionen förvaltar kommunens fastigheter och kartsytem samt ansvarar för gatu‐, trafik‐, mark‐, lokalvårds‐, beredskaps, handikapps‐ och säkerhetsfrågor i kommunen. Vidare sköter man kommunens samtliga fritidsbad och bassängbad. Utfall 2013 Sektionens ökade intäkter beror bland annat på försäkrings‐
ersättning för vattenskada i Bäsna förskola med ca 700 tkr. Man har även intäkter för uthyrning av moduler i Bäsna men även motsvarande externa hyreskostnader, 220 tkr. Vakt‐
mästeriet har ökat sin debitering främst mot GBAB med ca 380 tkr. Det är ersättning för fastighetsskötsel utöver avtalad tid. Fastighetsavdelningens negativa resultat förklaras av att investeringsprojektet ”Nytt äldreboende” avbrutits och att 1,85 mnkr kostnadsförts från investeringsprojektet till driften. Bortsett från denna händelse lämnar avdelningen ett överskott på ca 300 tkr. Detta överskott förklaras av flera olika faktorer. Eftersom vattenskada i Bäsna skedde 2013 medan försäkringsintäkter kom under året så går just detta objekt ca 330 tkr bättre än budget. Fjärrvärme‐ verksamheten gick 200 tkr bättre än budget, främst tack vare lägre oljeförbrukning. Verksamheten bostads‐
anpassning, som är händelsestyrd och ej kan påverkas av sektionen, gick ca 190 tkr bättre än budget. Kostnaderna för Fd Boro och Hedens skola överskred budget med ca 300 tkr. Kostnaden för dessa två var under året 535 tkr. Gagnefsgården har gått 400 tkr sämre än budget. Inför 2014 budgeterade sektionen med att kostnaderna under året skulle bli lägre för denna fastighet och följaktligen sänkte man internhyran. Kostnaderna för den stängda byggnaden har fortsatt i oförminskad takt. Ett problem är att byggnadens el, värme mm sitter ihop med Tjärnsjögården. På bostadsverksamheten gick sektionen minus med 174 tkr. Det beror på lägre hyresintäkter för Fagerängen och Hedens pensionärslägenheter. Kostnader som avviker stort från budget är: Bränsle och energi, 900 tkr bättre än budget och larm som överstiger med ca 300 tkr. Vaktmästeriets överskott kommer av att faktureringen under året har ökat med ca 380 tkr främst mot GBAB. Försäkringsersättning för inbrottet ger 315 tkr i intäkter men har medföljande kostnader så nettoresultatet påverkas ej. Kostnader för gräsklippning har belastat gatuchefen vilket också förklarar överskottet. Lokalvården har ökat intäkterna med ca 50 tkr, trots det visar man ett mindre underskott. Det beror på att kostnaden för förbrukningsmaterial har ökat. Alla tvålhållare är utbytta i kommunens fastigheter pga läckage i de gamla. På skolorna speciellt förbrukas det väldigt mycket pappershandukar. Nu testar man med elhandtork på Djuråsskolan. Gatuchefens underskott förklaras främst med att kostnaden för gräsklippning ökat. Under året har man haft två anställda trädgårdsmästare och utfört mer röjningsarbete. Karta/GIS visar ett överskott på 136 tkr – Mätingenjören har arbetat halvtid sedan mars, intäkterna har understigit budget samtidigt som personalkostnaderna också understigit. Markförsörjningen går 265 tkr sämre än budget medan gator och vägar visar ett positivt resultat på 166 tkr. Alla vägbidrag har inte använts under året. Beredskapssamordnarens överskott beror på att det initialt fanns en tanke att utbyte av brandskyddsutrustning och kontroller skulle belasta säkerhetssamordnaren men har istället belasta varje objekt under fastighetsavdelningen. Verksamheten har även köpt in färre externa tjänster. Gagnefs kommun 47 Årsredovisning 2014 



Viktiga Händelser 


Uppdatering/revidering av samtliga utrymningsplaner. Nytt SBA system i digital form. 165 personer i kommunen har utbildats i grundläggande brandskydd samt utbildning av 50 brandskyddskontrollanter. Tömt köldmedia R22 på flera objekt. Vaktmästarna utbildats i ”anläggningsskötare brand”. Bytt ut det generella nyckelsystemet i kommunen. Omarronderingen i Dala‐Floda avslutades vid årsskiftet 2014‐2015. Mål och måluppfyllelse Strategiska mål och sektionsmål Verksamheterna utformas utifrån människors olika behov Utfall delår Utfall helår på gång uppfyllt Inom städenheten skall vi använda så miljövänliga städmetoder som möjligt. uppfyllt uppfyllt Minska den fossila bränsleförbrukningen. uppfyllt uppfyllt Minska energiförbrukningen i alla kommunens lokaler. på gång delvis uppfyllt Öka den ömsesidiga respekten mellan sektionen och externa och interna kunder. Vi bidrar till ett miljövänligt och hållbart samhälle fram för ett tiotal objekt, där åtgärder påbörjats eller planeras. Kommentarer Öka respekten Uppfyllt vad beträffar regelbundna fastighetssyner/ skyddsronder. Informationsmöten har skett med förskole‐ och skolrektorer gällande det digitala felanmälnings‐
systemet. Avsikten är att i fortsättningen hålla tätare möten med respektive verksamhetschef, efter att gränsdragnings‐
listan nu har införts. Framtiden Fastighetsavdelningen kommer under 2015 att fokusera på följande: 

Miljövänliga städmetoder Ett arbete pågår med att använda ergonomiskt utformade städredskap samt användandet av bioteknologiskt kem. 
Minskad fossil bränsleförbrukning Intrimning av närvärmeanläggningen i Djurås har bidragit till ett minskat användande av olja, särskilt sommartid. 




Minskad energiförbrukning Ett utbyte av befintliga ljuskällor till LED, utomhus på Djuråsskolan och delar av Djurmo skola, har minskat både förbrukning och underhåll. Vissa klassrum har även erhållit LED belysning. Dock återstår de flesta objekt att åtgärda. Handlingsplaner för minskad energiförbrukning har tagits Säkerhetsbesiktningar av skolornas och förskolornas lekutrustning Webbaserat program för bland annat rapportering av energi‐ och vattenförbrukning Webbaserat program för fastighetsjouren samt styrning av ventilation Upprustning av Djuråsskolan Avtal med auktoriserat bevakningsföretag Energibesparingar Kompetensutveckling En utökning av våra personalresurser Gagnefs kommun 48 Årsredovisning 2014 Miljö‐ och byggnadsnämnden Nettokostnader (tkr) Intäkter (inkl interna poster) Kostnader (inkl interna poster) Kapitalkostnader Nettokostnader Budget Nettokostnader (tkr) Miljö och byggnadsnämnd Plan och bygg Miljö och livsmedel Hållbar utveckling Summa Budget Investeringar (tkr) Nettoinvesteringar Budget 1 300 ‐3 987 ‐44 ‐2 731 ‐211 ‐1 472 ‐981 ‐67 ‐2 731 0 Utfall Utfall 2013 Avvikelse
1 693
‐3 869
‐44
‐2 220
Utfall 393
118
0
511
Utfall 2013 Avvikelse
‐249
‐1 196
‐698
‐78
‐2 220
Utfall ‐38
276
283
‐11
511
‐182
‐1 082
‐614
‐76
‐1 954
Miljö‐ och byggnadsnämndens uppgift är att verka för att människor och miljö skyddas från ohälsa och skadlig miljöpåverkan. Nämnden ansvar också för den fysiska planeringen i kommunen liksom tillsyn över byggnads‐
verksamheten. Nämnden är en myndighetsnämnd som har att övervaka att plan‐ och bygglagen, miljöbalken och livsmedelslagen med flera lagstiftningar efterföljs. Utfall 2013 Avvikelse
0
Nämndens uppdrag 1 727
‐3 634
‐46
‐1 954
0
0
Totalt går nämnden 511 tkr bättre än budget. Själva Miljö och byggnadsnämnden överskrider sin budget med 38 tkr. Anledningen är kostnaderna för läsplattor som inte är budgeterade. Hållbar utveckling överskrider sin budget med 11 tkr. Detta beror på att miljöpriset för 2013 delades ut under 2014 liksom årets pris. För Plan och bygg bidrar stora bygglov i årets början till att intäkterna överstiger budget med 175 tkr. Personalkostnaderna är 160 tkr lägre än budget på grund av personalomsättningen. Kostnader för personalrekrytering och annonsering har därför blivit högre än budgeterat. Viktiga Händelser 2014 har varit ett turbulent år med stora personal‐
förändringar på förvaltningen. En tidigare chef har gått i pension och ersatts av en heltidsanställd stadsarkitekt. Två nya miljöinspektörer har rekryterats och ersatt pensions–
avgångar på miljösidan. På bygglovssida har tidigare personalen slutat och ersatts av två nyutexaminerade byggnadsingenjörer. En av dessa arbetar också med planeringsuppgifter. Miljö och Livsmedel går bättre än budget, intäkterna överträffar budget med ca 200 tkr. Avgifterna för såväl miljötillsynen som livsmedelstillsynen tas ut oavsett antalet inspektioner. 2013 betalades tillsynsavgiften för livsmedel tillbaka till företagen, varför utfallet är lägre 2013 än 2014. Övriga kostnader är något lägre än budgeterat och personalkostnaderna följer budget. 



Stora personalförändringar Livsmedelstillsynen har startats upp igen under hösten med nyanställningar. Minskad lovplikt på byggnationer Livsmedelstillsynen har startats upp igen under hösten med nyanställningar. Mål och måluppfyllelse Strategiska mål och sektionsmål Vi bidrar till ett miljövänligt och hållbart samhälle Utfall delår Tillsyn av energiförbrukningen inom företagen. uppfyllt Utfall helår uppfyllt I samband med miljötillsynen hos företag görs kontinuerligt avstämningar vad gäller energieffektivitetsåtgärder. Gagnefs kommun 49 Årsredovisning 2014 Nyckeltal och verksamhetsmått Nyckeltal/verksamhetsmått Bygglov Utfall 2014 Utfall 2013 Utfall 2012 126
225
204 Dispenser renhållning 49
36
48 Värmepumpar 63
67
79 Inspektion, Livsmedel 45
52
71 Inspektion, Miljö 29
46
57 Antalet bygglov har minskat med den lagändring som trädde i kraft i somras när ett antal åtgärder lovbefriades, såsom Attefallshus och tillbyggnader mindre än 25 kvm. I många fall krävs dock en bygganmälan som i sig innebär nästan samma arbetsinsats som ett lov. Framtiden
Miljö och byggförvaltningen består av ett fåtal personer med specialkompetenser inom olika fack. Vi har många besökare som ringer eller besöker oss. Därför är verksamheten också mycket sårbara om någon är bortrest eller sjuk. Nya mål kommer att tas fram under 2015. Investeringar Nämnden har inte gjort några investeringar under året. Kommunfullmäktige Nettokostnader (tkr) Intäkter (inkl interna poster) Kostnader (inkl interna poster) Kapitalkostnader Nettokostnader Budget Nettokostnader (tkr) Kommunfullmäktige Valnämnd Överförmyndare Summa Budget Investeringar (tkr) Nettoinvesteringar Budget 350 ‐1 890 0 ‐1 540 ‐549 ‐320 ‐671 ‐1 540 Utfall Avvikelse 656
‐1 757
0
‐1 101
Utfall 0 Uppdrag 306
272
132
‐1 309
0 439
‐1 037
Avvikelse ‐561
‐48
‐507
‐1 116
Utfall Utfall 2013 Utfall 2013 ‐12
272
164
424
Avvikelse 0
Kommunfullmäktige är kommunens högsta beslutande församling. Valnämnden, överförmyndaren och revision organiseras under kommunfullmäktige. ‐471
0
‐565
‐1 898
Utfall 2013 0
0
Kommunfullmäktige håller sånär sin budget för året. Mål och måluppfyllelse Valnämnden lämnar ett överskott på 272 tkr. Kostnaderna för årets två val har kunnat hållas lägre än beräknat. Bidraget för poströstning blev större än beräknat. Kommunfullmäktiges mål behandlas i tidigare avsnitt av årsredovisningen. Överförmyndaren levererar ett överskott tack vare lägre personalkostnader. Gagnefs kommun 50 Årsredovisning 2014 Kommunens revisorer Nettokostnader (tkr) Intäkter (inkl interna poster) Kostnader (inkl interna poster) Kapitalkostnader Nettokostnader Budget Utfall Investeringar (tkr) Nettoinvesteringar 0
‐764
0
‐764
‐703 0 ‐703 Budget Avvikelse
Utfall 0 0
‐61
0
‐61
Avvikelse
0
Utfall 2013 Revisorernas uppdrag 0
‐861
0
‐861
Utfall 2013 0
0
Enligt kommunallagen skall revisorerna pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen är tillfredsställande. Kommunens revisorer har under 2014 genomfört revision inom ramen för god revisionssed. För revisorerna gäller förutom god sed, kommunallagen och fullmäktiges antagna revisionsreglemente. • Uppföljning av revisionsgranskning om bisysslor Revisorerna ska årligen i revisionsberättelsen, uttala sig i frågan om ansvarsfrihet för styrelsen och nämnderna samt ledamöterna i dessa. För att möjliggöra bedömningar och skapa en tydlig grund för dessa anger kommunallagen att all verksamhet skall granskas årligen. Revisorerna har genomfört följande aktiviteter för att skapa sig ett underlag för bedömningen. Löpande granskningsarbete Granskning av styrelsens och nämndernas ansvarsutövande Mål och måluppfyllelse Styrelsens och nämndernas ansvarsutövning har granskats. Med ansvarsutövande avses aktiva åtgärder för att styra, följa upp och kontrollera verksamhet och ekonomi. Samtliga planerade granskningar har genomförts. Resultaten av granskningarna har redovisats och kommunicerats med berörda. Måluppfyllelsen avseende planerad och utförd revision bedöms som god. • Granskning av miljö‐ och byggnadsnämnden Revisorerna har följt nämndernas och kommunstyrelsens verksamhet genom studiebesök, träffar med förtroendevalda och anställda, protokollsgranskning samt uppföljningar/ mindre granskningar föranledda av revisorernas iakttagelser. Granskning av årsredovisningen För 2014 års granskningsarbete tilldelades revisorerna ett anslag om 703 tkr. De bokförda kostnaderna uppgår till 764 tkr. Avvikelsen beror på ansvarsprövningsprocessen för verksamhetsåret 2013 där revisorerna avstyrkte ansvarsfrihet. Kommunens årsredovisning regleras i den kommunala redovisningslagen och det ankommer på den kommunala revisionen att bedöma om redovisningen skett enligt denna lag och om redovisningen ger en rättvisande bild av kommunens resultat och ekonomiska ställning. Framtiden Fördjupade granskningsprojekt Alltmer kommunal verksamhet bedrivs genom samarbete med andra kommuner. Revisionen kommer även under kommande år att arbeta aktivt med att utveckla samarbetsformerna med revisorerna från samarbetskommuner. Revisorerna kommer under kommande år att upprätta en ny risk‐ och väsentlighetsanalys. I de fördjupade projekten granskas utvalda delar av verksamheten. Följande projekt har genomförts under revisionsåret 2014: • Granskning av delårsrapport per den 31 augusti • Skolans ledningsorganisation • Uppföljning av revisionsgranskning om intern kontroll Gagnefs kommun 51 Årsredovisning 2014 Bolag, nämnder och kommunalförbund Enligt Rådet för kommunal redovisnings (RKR) rekommendation nr 8.2 kan företag vars omsättning (enligt resultaträkningen) och omslutning (enligt balansräkningen) är mindre än 2 % av kommunens skatteintäkter och generella statsbidrag undantas från redovisningen. Den sammanlagda kommunala andelen av omsättning/omslutning för de företag som undantas får inte överstiga 5 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Företag som undantas i den sammanställda redovisningen är Visit Södra Dalarna AB, redovisas under kommunledningen. Administrativa nämnden
I Gagnefs kommuns nämndorganisation har det ingått en gemensam nämnd med Vansbro kommun. Enligt nämndens reglemente har nämnden haft ansvar för samverkan angående systemadministration av löne‐ och arvodesutbetalningar för anställda och förtroende‐
valda samt att löneadministrationen bedrivs på ett optimalt kostnadseffektivt sätt. Under år 2014 har nämnden inte haft något samman‐
träde. Den administrativa nämnden har avvecklats utgått från och med den mandatperiod som började hösten 2014. Nedansiljans samordningsförbund
Nedansiljans samordningsförbund är ett kommunalförbund, som är ett samarbete mellan Arbets‐
förmedlingen, Försäkringskassan, Landstinget Dalarna, Rättviks kommun, Leksands kommun och Gagnefs kommun. Samarbetet grundar sig på lagen om finansiell samordning av rehabiliteringsinsatser SFS 2003:1210. Centralen heter förbundets samverkansarena. Uppdraget där är att samordna insatser för att skapa individuella förutsättningar för deltagare som har andra behov av stöd än vad myndigheter har möjlighet att ge för att finna, få och behålla ett arbete. Kostnaden för Gagnefs deltagande är 280 tkr för 2014. Läs mer om centralen under Stöd och omsorgssektionen. Gagnefs kommun 52 Årsredovisning 2014 Gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel Nämndens uppdrag Kommun Borlänge Den gemensamma nämnden ATL ansvarar för de samverkande kommunernas, Falun, Borlänge, Ludvika, Hedemora, Säter, Gagnef och Smedjebacken, skyldigheter enligt alkohol‐ och tobakslagen, samt den kommunala kontrollen av läkemedelsförsäljningen i detaljhandeln. Nämndens uppdrag består av myndighetsutövning. Nämndens värdkommun är Falu kommun. Falun Gagnef Hedemora Ludvika Smedjebacken Säter Totalt Viktiga händelser 





Mål för god ekonomisk hushållning I 2014 års budget hade inte mål för god ekonomisk hushållning tagits fram. Det ska utarbetats under 2015. Medarbetare Personalen är anställd av socialförvaltningen i Falu kommun och dessa alkoholhandläggare står till gemensamma nämndens förfogande. Arbetsledning och administrativt stöd tillhandahålls genom socialförvaltningen.
Utveckling/Framtid 
Stadigvarande serveringstillstånd och antal tillsyner 2014: Antal till‐
syner 113 128 14 19 34 12 16 336 

Inriktningen är att från och med 2016 övergå från bruttokostnad till nettokostnad, så att de direkta intäkterna respektive kommunernas nettokostnader redovisas till den gemensamma nämnden. Oskäliga kostnadsskillnader mellan kommunerna, vad avser avgiften från respektive kommun, ska utjämnas. Gemensamma taxor och avgifter införs fullt ut under 2016.
En utredning är tillsatt om EU:s nya tobaksdirektiv, vilket bland annat innebär nya krav på märkning och reglering av e‐cigaretter. Även frågan om behov av tillståndsplikt för försäljning av tobak ska analyseras och genomförs ett sådant krav får det direkt påverkan på personaldimensioneringen av ATL‐ kontoret
Tillsyner gällande tobak i detaljhandeln 2014: Gagnefs kommun 48 12 15 29 9 9 122 Resultatet visar ett överskott mot budget med 0,1 mnkr. Efterfrågan av tjänsterna följer i stort uppgjord planering. 47 12 15 30 9 9 172 Respektive kommun finansierar deltagandet i nämnden genom medel motsvarande sin bruttokostnad i enlighet med samarbetsöverenskommelsen, med tillägg för kostnader för läkemedelsöversyn. Verksamhet Totalt Antal 52 54 8 15 19 11 10 169 Antal tillsyner Extern firma
Ekonomi Gemensamma nämnden bildades 2014‐01‐01. Handläggarorganisationen samlades i en gemensam organisation, lokaliserad hos socialförvaltningen i Falu kommun. Första halvåret har präglats av en uppbyggnadsfas av verksamheten. Förutom egen tillsyn har samverkan skett framförallt tillsammans med polisen. Samverkan har även skett med skatteverket, räddningstjänsten och kommunernas miljöenheter. Ingen av de samverkande kommunerna hade arbetat med tillsyn av rökfria skolgårdar och till följd av det kom inte de kostnaderna med i budget. ATL‐kontoret har i slutet av året skickat ut en enkät till160 restaurangägare. Resultatet visar att de som svarat på enkäten var nöjda med servicen. Kommun Borlänge Falun Gagnef Hedemora Ludvika Smedjebacken Säter Totalt Detaljhandel tobak 50 53 Årsredovisning 2014 Gemensam nämnd för upphandlingssamverkan Ordförande: Leif Pettersson Värdkommun: Ludvika kommun Chef UpphandlingsCenter: Anders Karlin Resultaträkning (tkr) Intäkter Kostnader Budget 
Utfall Avvikelse
11 000 11 556 556
‐11 000 ‐11 556 ‐556
0 0 0
Resultat Framtiden Det blev ett överskott i 2014 års verksamhet på drygt 260 tkr. Det kan huvudsakligen härröras till personalvakanser. En avräkning och återbetalning sker till kommunerna enligt samarbetsavtalet. Det finns ett behov av att årligen genomföra ca 300 upphandlingar/uppdrag, för samverkande kommuner och anslutna bolag och förbund. Upphandlingsstöd till kommunerna avseende utbildning, direktupphandling, annonseringstjänster och byggentreprenader bedöms komma att öka. Verksamhet UpphandlingsCenter (UhC) startade den 1 januari 2013 för fem samverkande kommuner. Idag ingår sex kommuner med tillhörande bolag och förbund. Verksamheten leds av en gemensam nämnd för upphandlingssamverkan (GNU). Dialogen i upphandling ska stärkas. En tydlig ambition med kommunernas upphandling ska vara att små och medelstora företag ska ha möjlighet att delta som anbudsgivare. UpphandlingsCenter har kontor i Ludvika och satellitkontor i Borlänge, Falun, Gagnef, Säter och Hedemora och vi är 16 st medarbetare. UhC ska även verka för att relevanta sociala, etiska och miljökrav ställs i varje upphandling. För att nå resultat och metodutveckling framåt i vår region är UhC en viktig aktör för utvecklingen kring både dialog i upphandling och håll‐bar upphandling. UhC har genomfört drygt 200 samordnade upphandlingar/uppdrag till ett årligt upphandlat värde på 2‐3 miljarder kronor. Flera av de kommunala bolagen har deltagit i dessa gemensamma upphandlingar. Nyckeltal Nyckeltal/verksamhetsmått
Upphandlingar/uppdrag Den gemensamma nämnden för upphandling (GNU) har haft fyra sammanträden under året. Samrådsgrupp för UhC har haft fyra sammanträden under året och Lokala upphandlingsgrupper (LUG) har införts hos samtliga kommuner, där gemensamma upphandlingsfrågor och utveckling diskuteras. Överprövningar 

Utfall 2014 Utfall 2013 162 81
16 (9,8%) 6,2%
Anbud per upphandling 3,5 3,0
Fattade delegationsbeslut 102 38
Som jämförelse kan nämnas att andelen överprövningar i riksgenomsnitt är 6,2% och medelvärdet för Dalarna 8,4%. Av de överklagade upphandlingarna är 3 st ännu ej avgjorda, 12 st är avgjorda till UhC fördel och i 2 st upphandlingar har ny upphandling skett. Händelser av betydelse 
Under året har fokus varit operativt upphandlings‐
arbete (produktion och leverans) av upphandlingar och avtal. UhC har haft en delvis ansträngd arbets‐
situation, med ett stort antal upphandlingar av varor och tjänster till de samverkande kommunerna. Hedemora kommun ansluter formellt till upp‐
handlingssamverkan den 1 januari 2015. Sedan halvårsskiftet har implementering och förberedelse skett kontinuerligt för att underlätta anslutningen. Rekrytering av ny chef för UhC har genomförts. Vidare har rekrytering skett av två nya medarbetare varav en har skett med direkt koppling till Hedemoras anslutning och en var en s.k. ersättningsrekrytering. Mycket arbete har lagts på uppbyggnad av rutiner, arbetssätt och metodutveckling. Riksgenomsnittet för inkommande anbud var 4,7 och för Dalarna 4,0. Nöjd kund‐undersökning I december 2014 genomfördes en nöjd kund‐
undersökning med 162 svarande (65,9 %). Resultatet visar att i snitt 84 % av kunderna är nöjda eller ganska nöjda (2013 var 84 % av kunderna nöjda eller ganska nöjda med 60 svarande). Jämställdhetsarbete Arbetsplats (kontorsmiljö och eget rum) och arbetets art utgör ingen skillnad för kvinnor och män. Arbetet kan anpassas i mängd, om deltid önskas av någon anledning, t.ex. föräldraledig.
Gagnefs kommun 54 Årsredovisning 2014 Räddningstjänsten Dala Mitt (RDM) Räddningstjänsten Dala Mitt, som är ett kom‐
munalförbund, svarar för räddningstjänsten i Borlänge, Gagnef, Falun och Säters kommuner. Medlems‐
kommunerna har drygt 125 000 invånare tillsammans. RDM leds av en direktion som består av folkvalda från medlemskommunerna där ordförandeskapet växlar årsvis. Direktionen är kommunernas gemensamma räddningsnämnd. huvuduppdrag. Medlemskommunerna återställde 2013 års underskott med 7,0 Mkr enligt balanskravet. Intäkterna påverkas naturligtvis positivt av intäkter för räddningstjänst till annan kommun men motsvaras av kostnader på motsvarande belopp. Det minskande elevunderlaget vid Räddningsgymnasiet leder till minskade intäkter, vilket i framtiden kommer att bemötas med att fler skolor tas in. Den ökade servicen till anläggningsinnehavare av automatlarm ger fortsatt allt lägre intäkter men också minskade kostnader. Fördelningen av anslaget till RDM baseras på medlemskommunernas relativa folkmängd. Gagnefs andel av RDM är 7,9 %. Kostnaden för Gagnefs del var under 2014 8 050 tkr, kostnaderna belastar kommunledningen. Kostnaden har då minskat med 129 tkr för Gagnefs del, tack vara överskottsdelning som beror på åter‐betalning av AFA‐medel. Det investeringsstopp som förelåg för något år sedan har gjort att investeringsbehovet är mycket stort. Relativt stora investeringar har också genomförts men det finns en viss tröghet, beroende på att investeringar tar lång tid att planera och genomföra med seriösa upphandlings‐
förfaranden. Eftersläpningen i investeringarna syns i ökade kostnader för underhåll, framför allt på fordons‐
sidan. För att sänka lokalkostnader har samlokalisering gjorts på så sätt att RDM avstått yta och andra kommunala verksamheter flyttat till räddningsstationen i Falun samt att gymnastik‐hallen i Borlänge tagits över av Borlänge kommun. Lokalkostnaderna är 0,3 Mkr lägre än budget. Återbetalningen från FORA med 1,6 Mkr sänker personalkostnaderna medan rörelse‐kostnaderna i övrigt överstiger budget med 1,7 Mkr. Avskrivningarna är 0,3 Mkr lägre än budgeterat beroende på att anskaffningar av inventarier släpar efter. Årets viktigaste händelser Under året har räddningsinsatser i Gagnefs kommun genomförts vid 20 bränder i byggnader, 19 bränder ej i byggnad, 30 trafikolyckor, 177 Sjukvårdslarm, 21 Automatlarm samt 96 övriga larm under 2014. Antalet totala larm inom Räddningstjänsten Dala Mitts verksamhetsområde har varit 2 245 stycken och 22 stycken till andra kommuner. I stort sett alla planerade tillsyner enligt LSO och LBE har genomförts under året. Samhällsskyddsavdelningen (SSA) ser även att tydligheten för objektsägaren har ökat i och med att vi följer MSB:s rekommendationer avseende före‐läggande. Samarbetet med stadsbyggnadskontoren i samt‐liga fyra medlemskommuner har under året fort‐satt utvecklats mycket positivt, mycket beroende på vår egen personals goda samarbete med kommunerna. RDM är medlemskommunerna behjälpliga i byggprocessen vilket underlättar för båda parter. Målavstämning Målen för den operativa verksamheten har i stort uppnåtts. Inga större och allvarliga avvikelser har förekommit. Arbetet med att minska antalet obefogade automatlarm har pågått under ett antal år och börjar nu ge resultat, även om det sker på bekostnad av minskade intäkter. Målet att utbilda medlemskommunernas anställda har uppfyllts för Gagnef. Ekonomi Intäkterna består framförallt av anslag från medlems‐ kommunerna, 95,0 Mkr, för att utföra RDMs Ekonomisk översikt Resultaträkning (tkr) Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Utfall 2014 Utfall 2013 117 800
105 200
‐103 800
‐103 600
‐5 100
‐8 600
8 900
‐7 000
Kapitalkostnader Årsresultat ( före bokslutsdispositioner) Gagnefs kommun 55 Årsredovisning 2014 Kommunkoncernen Samordningsföretaget Dala Vatten och Avfall AB ansvarar för driften och administrerar verksamheterna vatten, avlopp och avfallshantering. Dala Vatten och Avfall AB ansvarar även för administrationen av Gagnef Teknik AB. Gagnefsbostäder AB bedriver förvaltning av egna bostadsfastigheter och lokaler inom Gagnefs kommun Gagnef Teknik AB har som uppgift att äga, förvalta och utveckla de allmänna VA‐anläggningarna samt i samverkan med kommunen utveckla avfallshanteringen. Bolaget är huvudman för den allmänna VA‐anläggningen och har därutöver också ansvaret för driften av avfallshanteringen inom Gagnef kommun. Koncernredovisningen presenteras tillsammans med kommunens redovisning. Nedan presenterar vi korta årsrapporter för kommunens dotterbolag. Gagnefs kommun 56 Årsredovisning 2014 Gagnefsbostäder AB Uppgifter och organisation Gagnefbostäder AB:s uppgift är att förvalta bostäder och främja bostadsförsörjningen inom kommunen. Gagnefbostäder har ingen egen personal utan förvaltningen köps från Gagnefs kommun. Bolaget bildades 1995 och ägs till 100 % av Gagnefs kommun. Ekonomisk översikt Resultaträkning (tkr) Verksamhetens intäkter, inkl interna poster Verksamhetens kostnader, inkl interna poster Budget Utfall Avvikelse Utfall 2013 23 557
28 251
4 694 23 837 ‐15 176
‐19 330
‐4 154 ‐15 553 ‐8 381
‐7 931
450 ‐7 629 0
990
990 655 Kapitalkostnader Årsresultat (före bokslutsdispositioner) Vi har öppnat dörrarna för 24 nya lägenheter i Djurås där alla lägenheterna var uthyrda från första dagen. Vi kan också glädjas åt att i princip alla våra övriga objekt är uthyrda, ett härligt betyg för ett bostadsbolag. Med denna positiva utveckling i ryggen har vi gått vidare och har startat ett bygge av ytterligare 12 lägenheter vid Mojeområdet vid Gagnefs station. Även här räknar vi Nyckeltal och verksamhetsmått Nettoomsättning (tkr) med att allt är uthyrt från första dagen. Fastighetsbeståndet utökades 2013 genom en fastighet vackert beläget i Gagnef, Monteliusgården. Byggnaden är uthyrd från start till kommunal verksamhet som har flyttat in efter en tids anpassning av lokalerna. Vi kan alltså känna oss trygga i vetskapen om att vi har attraktivt boende som är uppskattat av våra hyresgäster. 2014 2012 2011 28 251
23 837
23 404 22 702 990
655
‐7 013 1 642 Årets resultat (före bokslutsdispositioner) Balansomslutning (tkr) 2013 225 231
183 416
180 428 175 234 Soliditet 9,0%
10,5%
10,3% 8,1% Avkastning på totalt kapital (%) 2,3%
2,5%
neg 3,7% Avkastning på eget kapital (%) 4,9%
3,4%
neg 12,0% Genomsnittlig låneränta 2,2%
2,4%
2,7% 3,0% 384
369
379 379 40 970
3 826,0
2 184 43 Antal lägenheter Investeringar i fastigheter Bolagets VD avslutade sitt uppdrag under hösten. Ny VD from mars 2015 är Petter Börjesson. 24 st bostadslägenheter har byggts i två etapper i området Skogen i Djurås för ca 32 mnkr. Slutregleringen är inte klar vid årsskiftet. Framtiden Investeringar Efterfrågan på lägenheter har varit konstant hög, vakansgraden har under året pendlat mellan 2 och 4 %, vilket är något sämre än förgående år. Överenskommelse har träffats med hyresgästföreningen om hyreshöjning från 1 januari 2015 med 0,5 %. Viktiga händelser Ombyggnation av Monteliusfastigheten för ca 8,5 mnkr. Nybyggnation av 12 st bostadslägenheter på området Moje, förväntad inflyttning våren 2015. Gagnefs kommun 57 Årsredovisning 2014 Gagnefs Teknik AB de allmänna VA‐anläggningarna samt i samverkan med kommunen utveckla avfallshanteringen. Bolaget drift och administration förestås av Dala Vatten och Avfall AB, ett av Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner gemensamt ägt samordningsföretag. Uppgifter och organisation Gagnefs Teknik AB är ett helägt dotterbolag till kommunen. Bolaget är huvudman för den allmänna VA‐
anläggningen och har därutöver också ansvaret för driften av avfallshanteringen inom kommunen. Gagnefs Teknik AB har som uppgift att äga, förvalta och utveckla Ekonomisk översikt Budget Resultaträkning (tkr) Verksamhetens intäkter, inkl interna poster Verksamhetens kostnader, inkl interna poster 34 742 ‐30 127
‐28 930
1 197 ‐28 168 ‐5 662
‐5 511
151 ‐6 098 986
2 179
1 193 476 Kostnader Avfall Utfall Avvikelse Utfall 2013 25 360
25 044
‐316 23 353 ‐25 006
‐24 196
810 ‐23 969 354
848
494 ‐616 11 166
11 575
409 11 447 ‐10 706
‐10 244
462 ‐9 977 460
1 331
871 1 470 Årsresultat (före bokslutsdispositioner) Intäkter Avfall ‐156 Budget Kostnader VA Utfall 2013 36 619
Årsresultat (före bokslutsdispositioner) Intäkter VA Avvikelse 36 775
Kapitalkostnader Resultat per verksamhet Utfall Årsresultat (före bokslutsdispositioner) skulder uppgår till 78 miljoner kr och i 5‐årsplanen för VA är investeringsbehovet ca 80 miljoner. För avfallsverksamheten är investeringsbehovet ca 10 miljoner kr för ombyggnad av återvinningscentral
Viktiga händelser Bolaget har fått en ny ordförande. VA‐taxan har höjts med 9 % för att klara behovet av reinvesteringar i ledningsnätet, pumpstationer och VA‐verk. Bolagets Nyckeltal och verksamhetsmått 2013 Nettoomsättning (tkr) 34 653
Resultat efter finansiella poster 2012 32 559
2011 2010 33 771 32 968 854
123
2 364 753 86 782
86 010
84 967 86 069 Soliditet 7,5
6,7
6,7 4,5 Avkastning på totalt kapital (%) 3,8
3,3
5,5 3,5 Avkastning på eget kapital (%) 13,1
2,1
41,8 19,3 Balansomslutning (tkr) Investeringar Under 2014 har VA‐verksamheten investerat 3,8 miljoner, varav serviser 1,5 miljoner samt en pumpstation plus pumpar för 1 miljon kronor. Under 2014 har avfallsverksamheten investerat 1,5 miljoner i personalutrymmen vid återvinningscentralen i Djurås. Skillnaden mellan budgeterade investeringar och utfall investeringar beror till största delen på att renovering av vattentornet Tallbacken, VA‐utbyggnad Andersholen och VA‐utbyggnad Sälje flyttades till 2015
Budget Investeringar (tkr) Gagnefs kommun 10 600
Utfall 5 300
Avvikelse ‐5 300 Utfall 2013 2 904 58 Årsredovisning 2014 Dala Vatten o Avfall AB Uppgifter och organisation Dala Vatten och Avfall AB är ett samordningsföretag som sköter driften och administrerar verksamheterna vatten, avlopp samt avfallshantering i Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner via respektive kommuns driftbolag. Ägandet i bolaget fördelas lika mellan Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner. Bolaget startade sin verksamhet andra halvåret 2007. Ekonomisk översikt Resultaträkning (tkr) Budget Verksamhetens intäkter, inkl interna poster Verksamhetens kostnader, inkl interna poster Utfall Avvikelse Utfall 2013 51 753
54 312
2 559 51 715 ‐47 606
‐51 054
‐3 448 ‐48 635 ‐2 184
‐2 273
‐89 ‐3 062 1 963
985
‐978 18 Kapitalkostnader Årsresultat ( före bokslutsdispositioner) Nyckeltal och verksamhetsmått 2014 Nettoomsättning (tkr) 54 312
Resultat efter finansiella poster Balansomslutning 2013 2012 51 715
45 889 2011 40 737 985
18
116 45 39 401
44 978
41 210 14 760 3,9
1,6
1,7 4,4 Soliditet Viktiga händelser Styrelsen beslutade om ny affärsplan, med långsiktiga mål fram till 2020. Nya föreskrifter för Avfall är framtagna och beslutade i respektive Kommunfullmäktige. Framtagning av kommunala VA‐planer pågår i samarbete med respektive kommun. En analys av hur bolaget samt teknikbolagen ska kunna skapa en effektivare organisation har genomförts. Beslutet för eventuellt genomförande ligger hos ägarna. Under våren 2014 genomfördes en medarbetarundersökning med mycket goda resultat. Personalen trivs och mår bra. En omstrukturering av kundservice har genomförts med målsättningen att förbättra kvalitet och service till våra kunder. VA‐organisationen har setts över och beräknas bli klar våren 2015. Syftet är att förbättra ledarskapet, säkra driften och öka servicen till våra kunder. Framtiden Utvecklingsarbete som ska genomföras under 2014 är följande: Kundnöjdheten inom VA och avfall är mycket god enligt senaste mätningen. Trenden är fortfarande uppåtgående. Långsiktiga ”Förnyelseplaner för VA‐
ledningar” är framtagna och nu pågår utformning av handlingsplaner för fortsatt arbete. Bolaget har kompetensförstärkts genom att vi anställt en bygg‐ och projektledare för att säkra alla stora projekt som vi har under en lång tid framåt. ‐ Vi ska arbeta med att säkra kompetensförsörjningen inom VA med anledning av flertalet pensionsavgångar de närmaste åren. ‐Vi ska utveckla ledarskapet inom bolaget. ‐Den nya VA‐organisationen ska sjösättas och ny affärsområdeschef tillsättas. ‐Vi ska fortsätta arbetet med ”Effektivare organisation”. Betydande investeringsprojekt finns i samtliga kommuner som kommer att kräva stora resurser av Dala Vatten och Avfall AB.
Gagnefs kommun 59 Årsredovisning 2014 GAGNEFS KOMMUN
Revisorerna i Gagnefs kommun
Ank.
2015 -05- 0 6
DiarienrclO
Ib ~ 1 \/OL{
I
Till fullmäktige i Gagnefs kommun
Revisionsberättelse för år 2014
Vi har granskat kommunstyrelsens och nämndernas verksamhet och genom utsedda
lekmannarevisorer i de hel- och delägda bolagen Gagnefsbostäder AB, Gagnefs Teknik AB och Dala Vatten och Avfall AB även verksamheterna i dessa företag under år
2014. Vi har även granskat kommunens gemensamma nämnder för upphandling,
hjälpmedel och alkohol-, tobak- och läkemedelstillsyn.
Granskningen av kommunen har utförts enligt kommunallagen, god revisionssed i
kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente.
Granskningen har haft den omfattning och inriktning samt gett det resultat som redovisas i bilagan "Revisorernas redogörelse" och därtill fogade bilagor.
Det ekonomiska utfallet för 2014 uppgår till 9,6 rnnkr vilket är 0,9 mnkr sämre än
fastställd budget.
Revisorerna ska bedöma om resultatet är förenligt med fullmäktiges finansiella mål
och de verksamhetsmål som är av betydelse för god ekonomisk hushållning.
Av förvaltnings berättelsen framgår att två av tre av kommunens finansiella mål som
är av betydelse för god ekonomisk hushållning uppnås. Av kommunens 33 verksamhetsmål med bäring på god ekonomisk hushållning är 21 mål uppfyllda, fem mål är
inte uppfyllda och sju mål bedöms som delvis uppfyllda. Måluppfyllelsen är således
inte förenlig med fullmäktiges mål för god ekonomisk hushållning.
Vi tillstyrker att kommunstyrelsen, övriga nämnder och förtroendevalda i dessa organ
beviljas ansvarsfrihet.
Vi tillstyrker att kommunens årsredovisning godkänns. Den är i huvudsak upprättad i
enlighet med den kommunala redovisningslagen och god redovisningssed.
Revisionsberättelsen är upprättad av Kjell Sundin, Lars Ström, Kjell Lindgren och
Gustav Wallheden, av fullmäktige valda revisorer i Gagnefs kommun.
Gagnef i maj 2015
~S-s:
Lars Ström
~ndgren
~ c:::=-<::
Gustav Wallheden
Revisor Carl-Axel Westerlund har entledigats från uppdraget att vara förtroendevald
revisor i Gagnefs kommun. Kommunfullmäktige har inte utsett någon ny revisor efter
Westerlund. Därför är revisionsberättelsen undertecknad av fyra förtroendevalda revisorer.
Till revisionsberättelsen hör bilagorna:
Revisorernas redogörelse (Bilaga 1)
Förteckning över de sakkunnigas rapporter som successivt förmedlats till fullmäktige
(Bilaga 2)
Granskningsrapporter från lekmannarevisorerna i kommunens helägda bolag
Revisionsberättelser från kommunens helägda bolag
Bilaga i till revisionsberättelsen fö r 2014
Revisorerna i Gagnefs kommun
Revisorernas redogörelse för år 2014
En stor del av revisionsarbetet har avsett förvaltningsrevision, d.v.s. en granskning av
att verksamheten bedrivs ändamålsenligt och på ett ekonomiskt tillfredsställande sätt.
Syftet har varit att klarlägga om verksamheten har bedrivits enligt fastlagda politiska
mål och riktlinjer och att utvärdera om kvalitet och inriktning har blivit den avsedda.
Särskild granskning med skriftlig avrapportering har skett genom granskning av skolans ledningsorganisation, uppföljning av revisionsgranskning om intern kontroll,
uppföljning av revisionsgranskning om bisysslor och granskning av miljö- och byggnadsnämnden
Det andra granskningsområdet är redovisningsrevision. Denna granskning syftar till
att utröna om räkenskaperna är rättvisande och om den kontroll som utövas inom styrelse och nämnder är tillräcklig. Det senare gäller frågan om tillförlitligheten i räkenskaperna och säkerheten i system och rutiner. Vi har bland annat granskat delårsrapporten per 31 augusti 2014 och årsbokslutet, årsredovisningen och koncernreda visningen för 2014.
En förteckning över utförd granskning lämnas i Bilaga 2 till revisionsberättelsen för
2014.
Vår slutsats är att kommunens årsredovisning ger en rättvisande bild av kommunens
och koncernens resultat och ställning och att den i stort är upprättad enligt kommunal
redovisningslag och god redovisningssed.
Granskningen har baserats på en bedömning av risk och väsentlighet omsatt i en revisionsplan.
Som en del av granskningen har revisorerna löpande tagit del av alla nämnders protokoll samt haft sammanträffanden med bland annat kommunstyrelsens presidium.
För kommunens helägda bolag lämnas granskningsrapporter av valda lekmannarevisorer. Fördjupningsgranskning är genomförd enligt ovan granskning av Gagns Inn.
Revisorerna har träffat kommunfullmäktiges presidium och bl a presenterat granskningen för år 2014.
Revisorerna har vid granskningen biträtts av KPMG.
Bilaga 2 till revisionsberättelsen för 2014
Revisorerna i Gagnefs kommun
Förteckning över utförd granskning under 2014
Sakkunnigas skriftliga rapporter 2014 som successivt förmedlats till fullmäktiges
presidium
•
Skolans ledningsorganisation
•
Uppföljning av revisionsgranskning om intern kontroll
•
Uppföljning av revisionsgranskning om bisysslor
•
Granskning av miljö- och byggnadsnämnden
•
Delårsrapport per 2014-08-31
•
Bokslut, årsredovisning och koncernredovisning
Granskningsrapport
Till årsstämman i Gagnefs Teknik AB
Organisationsnummer 5567 65-4 792
Undertecknade har granskat bolagets verksamhet under år 2014.
Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och god revisionssed i kommunal verksamhet.
Det innebär att vi planerat och genomfört granskningen för att i rimlig grad försäkra oss om att
bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande
sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig. Vår granskning har utgått från de beslut bolagets ägare fattat och har inriktats på att granska att besluten verkställts samt att verksamheten håller sig inom de ramar som bolagsordningen anger.
Undertecknade anser att vår granskning ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan.
Undertecknade bedömer att bolagets verksamhet skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk
synpunkt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen har varit tillräcklig. Undertecknade
finner därför inte anledning till att rikta anmärkning mot styrelsens ledamöter eller verkställande
direktören.
Djurås i april 2015
~-<='c_---­
Gustav Wallheden
-·
~
undin
Av fullmäktige i Gagnefs kommun utsedda lekmannarevisorer
G ranskningsra pport
Till årsstämman i Gagnefsbostäder AB
Organisationsnummer 556527-7463
Undertecknad har granskat bolagets verksamhet under år 2014 .
Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och god revisionssed i kommunal verksamhet.
Det innebär att jag planerat och genomfört granskningen för att i rimlig grad försäkra mig om att
bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande
sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig. Min granskning har utgått från de beslut bolagets ägare fattat och har inriktats på att granska att besluten verkställts samt att verksamheten håller sig inom de ramar som bolagsordningen anger.
Undertecknad anser att min granskning ger mig rimlig grund för mina uttalanden nedan.
Undertecknad bedömer att bolagets verksamhet skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk
synpunkt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen har behov av att utvecklas. Undertecknad finner inte anledning till att rikta anmärkning mot styrelsens ledamöter eller verkställande
direktören.
Djurås i april 2015
Jr1in ~~
Av fullmäktige i Gagnefs kommun utsedd lekmannarevisor
Revisionsberättelse
Till årsstämman i Gagnefs Tekn ik AB, org. nr 556765-4792
Rapport om årsredovisningen
Rapport om andra krav enligt lagar och andra
författningar
Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Gagnefs Teknik
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Gagnefs Teknik AB för år 2014.
AB för år 2014.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansva ret
för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen, och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att
upprätta en årsredovisni ng som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner
beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och
verkställande di rektören som har ansvaret fö r förvaltningen enligt aktiebolagslagen.
Revisorns ansvar
Revisorns ansvar
Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av
vår revision. Vi har utfört revisionen enligt lnternational Standards
on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standa rder
kräver att vi fö ljer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.
En revisio n innefatta r att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen . Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom
att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid
denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna
kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten
i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har
använts och av rimligheten i styrelsens och verkställa nde di rektörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av
den övergripande presentationen i årsredovisningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och
ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget t ill
dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision . Vi har utfört revis ionen
enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om
förslaget är förenligt med akti ebolagslagen.
Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver
vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon
styrelseledamot eller verkstä llande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot
eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med
aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och
ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden
Vi tillstyrker att årsstämman behandlar förlusten enligt förslaget
i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och
verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Uttalanden
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet
med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden
rättvisande bild av Gagnefs Teknik ABs finansiella ställning per
den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat för året
enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenl ig
med årsredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen
och balansräkningen .
Falun den 18 april 2015
KPMG AB
vlf a1A11111;i'Zf &ttltclb{)q
;~n~b:;g'
J
Mar;;;!
Auktoriserad revi sor
Revisionsberättelse
Till årsstämman i Gagnefsbostäder. org . nr 556527-7463
Rapport om årsredovisningen
Rapport om andra krav enligt lagar och andra
författningar
Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Gagnefsbostäder
Utöver vå r revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget ti ll dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Gagnefsbostäder för år 2014.
för år 2014 .
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret
för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att
upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter. vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner
beträffande bolagets vinst eller förlust. och det är styrelsen och
verkställande direktören som har ansvaret för förvaltn ingen enligt aktiebolagslagen .
Revisorns ansvar
Revisorns ansvar
Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av
vår revision . Vi har utfört revisionen enligt lnternational Standards
on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder
kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revis ionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras. bland annat genom
att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid
denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna
kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna. men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten
i bolagets interna kontrol l. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har
använts och av riml igheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen. liksom en utvärdering av
den övergripande presentationen i årsredovisningen .
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och
ändamålsenliga som grund för vå ra uttalanden.
Vårt ansvar är att med rim lig säkerhet utta la oss om förslaget till
dispositioner beträffande bolagets vinst ell er förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen
enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag til l dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om
förs laget är fören ligt med aktiebolagslagen .
Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver
vår revision av årsredovisningen granskat väsentl iga beslut. åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon
styrelsel edamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot
el ler verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med
aktiebolagslagen, årsredovisningslag en eller bolagsordningen .
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är ti llräckliga och
ändamål senliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden
Vi tillstyrker att årsstämman behandlar förlusten enligt förslaget
i förva ltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och
verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Uttalanden
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet
med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentl iga avseenden
rättvisande bi ld av Gagnefsbostäders finansiella ställning per den
31 december 2014 och av dess finansiella resultat för året enligt
årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenl ig med
årsredovisningens övriga delar.
Vi t illstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkn ingen
och balansräkningen .
Falun den 29 april 20 15
KPMG AB
~ ~~
J
Au ktoriserad revisor