1. No category

Ansvarssystemet i kommunalförbund
Fullmäktige
Fullmäktige uppdragsgivare till nämnder, styrelse och
revisorer i form av högsta beslutande organ i förbundet.
Fullmäktige prövar också årligen ansvaret av ledamöterna i
nämnder och styrelse.
Underlaget till detta är revisorernas granskning.
Revisionens arbete
April 2015
1
Fullmäktige
Fullmäktiges presidium är från och med 2014-02-01
kommunalrättsligt organ:
Presidiets arbetsuppgifter är att:
 Regelbundet träffa fullmäktiges gruppledare, regionsstyrelsens
presidium, ledningen för bolagen samt Region Värmlands
revisorer.
 Vid behov följa upp enskilda fullmäktigebeslut.
 Inhämta information om processen i pågående särskilt viktiga
strategiska ärenden.
 Planera för teman och informationspunkter i anslutning till
fullmäktiges sammanträden.
Revisionens arbete
April 2015
2
Ansvarssystemet i kommunalförbund
Nämnder/Styrelse
Nämnder/styrelsen uppdragstagare till fullmäktige.
Har ansvar för att inom respektive ansvarsområde verkställa
och genomföra verksamheten enligt fullmäktiges beslut, lagar
och föreskrifter.
Nämnderna har också ansvar för att bereda frågor och
ärenden till fullmäktige.
Revisionens arbete
April 2015
3
Ansvarssystemet i kommunalförbund
Revisorerna
Utsedda av fullmäktige men är var och en självständiga.
Uppdrag att granska ALL verksamhet och pröva
ansvarstagandet av nämnder och ledamöter
Löpande granskningar under året utifrån riskanalys.
Sammanfattas i revisionsberättelse för Region Värmland och
i granskningsrapport för regionens bolag.
Revisionens arbete
April 2015
4
Nämndens/Styrelsens ansvar
Med uppdraget från fullmäktige till nämnderna/styrelsen följer ett
ansvar.
Nämnden/styrelsen är ansvarig för alla beslut och agerande som tas
inom sitt verksamhetsområde, även i fall när de väljer att INTE besluta
eller agera.
Ansvaret innebär att genomföra en ändamålsenlig verksamhet utifrån
fullmäktiges mål, beslut och riktlinjer samt de lagar och föreskrifter
som finns för verksamheten.
Verksamheten ska drivas på ett ekonomiskt tillfredställande sätt och
med beaktande av god intern kontroll.
Nämnden/styrelsen är också ansvarig för att upprätta rättvisande
räkenskaper.
Revisionens arbete
April 2015
5
Ansvaret i nämnder och styrelser
Ansvaret är kollektivt men kan prövas mot enskild ledamot.
Även ersättarna ingår
Ansvarsprövningen sker årligen i fullmäktige.
I ansvarsprövningen ger fullmäktige uttryck för om nämndernas
verksamhet överensstämmer med fullmäktiges uppdrag, mål, lag och
riktlinjer.
Revisionens arbete
April 2015
6
Revisorerna
Granskar enligt God revisionssed i kommunal verksamhet
• Verksamheten är ändamålsenlig
• Ekonomiskt tillfredsställande
• Rättvisande räkenskaper
• Tillräcklig intern kontroll
I revisionsberättelsen ger revisorerna uttryck för om eventuell kritik ska
riktas mot styrelse, nämnd eller enskild ledamot.
• Anmärkning
• Nekad ansvarsfrihet
Revisorerna föreslår. Fullmäktige bestämmer men måste motivera
beslutet.
Revisionens arbete
April 2015
7
Revisorerna
Anmärkning eller nekad ansvarsfrihet grundas på något av följande:
 Bristande måluppfyllelse, ohörsamhet till mål och riktlinjer
fastlagda av fullmäktige eller i föreskrifter.
 Bristande styrning, ledning, uppföljning och kontroll
 Förtroendeskada eller annan immateriell skada
 Ekonomisk skada
 Obehörigt beslutsfattande
 Icke lagenlig verksamhet, brottslig gärning
 Otillräcklig beredning av ärenden
 Ej rättvisande redovisning
Revisionens arbete
April 2015
8
Revisionens arbete
April 2015
9
Revisorerna Region Värmland
• Jonny Mattsson, ordförande
• Östen Högman, vice ordförande
• Barbro Thunér
• Benny Ahremark Persson
• Inger Larén
Revisionens arbete
April 2015
10
Region Värmlands revisions arbete 2015
Granskning av Region Värmlands målstyrning
Förstudie av stiftelserna (ca 20 st)
Ansvarsprövning Regionsstyrelsen
Ansvarsprövning Regionala Kollektivtrafiknämnden
Granskning av delårs- och årsredovisningen
Uppföljning av tidigare granskningar.
Revisionens arbete
April 2015
11
Region Värmlands revisions arbete 2015
Samordnad revision:
• Värmlandstrafik AB
• Gångjärnet i Karlstad AB
• Uttern AB
• ALMI företagspartner AB
• Värmlandsoperan
• Gammelkroppa Skogshögskola
• Dalslands Kanal
• Erlandergården,
• Värmlands Museum
• Region Värmlands övriga stiftelser??
Revisionens arbete
december 2014
12