Kapitaltäckning och likviditet
2015-03
Periodisk information per 31 mars 2015 - Kapitaltäckning och likviditet
Denna information om kapitaltäckning och likviditet för Ikano Bank AB (Publ), organisationsnummer 516406-0922,
avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12) och om hantering av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag (2010:7).
Kapitaltäckning
Nedan lämnas information om de upplysningar
som krävs om kapitalbas och kapitalbaskrav
enligt 8 kap 1-7§§ i Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar (2014:12).
Kapitaltäckningsreglerna bidrar till att stärka
motståndskraften mot finansiella förluster och
därigenom skydda bankens kunder. Reglerna
innebär att bankens kapitalbas med marginal ska
täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven,
vilket för Ikano Bank omfattar kapitalbaskraven
för kreditrisker, CVA-risker, operativa risker och
valutarisker. Dessutom omfattar kapitalbaskravet
ytterligare identifierade risker i verksamheten i
enlighet med bankens kapitalutvärdering och de
krav som styrelsen ställer på verksamheten, även
kallat pelare 2 krav. Enligt lagen (2014:966) om
kapitalbuffertar gäller fr.o.m. augusti 2014 även
ett lagstadgat krav på att upprätthålla en kapitalkonserveringsbuffert. Reglerna om kapitalkonserveringsbuffertar innebär att samtliga institut
påförs ett extra kapitalkrav om 2,5 procent av
riskvägt exponeringsbelopp. Den 13 september
2015 införs ytterligare buffertkrav vilket innebär
att institut ska hålla en kontracyklisk buffert om för
tillfället 1 procent.
För att säkerställa att Ikano Banks kapital är
tillräckligt görs en intern kapitalutvärdering (IKU).
Processen är styrelsens verktyg för att kunna
bedöma behovet av eventuell förändring i kapitalkravet vid ändrade förutsättningar. Detta kan
vara strategiska affärsmässiga beslut eller omvärldshändelser som påverkar verksamheten och
dess utveckling. Banken genomför stresstester
och scenarioanalyser för att kunna göra bedömning om eventuellt ytterligare kapitalbehov.
Funktionen för riskkontroll ansvarar för översyn
av processen för bankens kapitalplanering. Detta
görs årsvis och är integrerat med bankens budget- och strategiarbete. Planen följs upp löpande
och övergripande riskanalys görs årligen för att
säkerställa att riskerna är korrekt beaktade och
avspeglar bankens verkliga riskprofil och kapitalbehov. Kapitalkravet som blir resultatet av
kapitalutvärderingsprocessen rapporteras regelbundet till Finansinspektionen. Resultatet av
den interna kapitalutvärderingen utöver pelare 1
krav för den 31 mars 2015 uppgår till 442 mSEK.
Ikano Banks risktolerans är att den totala kapitalrelationen aldrig ska understiga 14 procent, vilket
innebär 6 procentenheter över det lagstadgade
kapitalbaskravet för pelare 1-risker. Denna marginal utgör en buffert anpassad för bankens riskprofil, identifierade risker utifrån sannolikhet och
ekonomisk påverkan. För att möta förväntad
utlåningsexpansion, hålla strategisk handlingsfrihet samt möta omvärldsförändringar har banken
en riktlinje för den totala kapitalrelationen att
uppgå till 17 procent.
Vid beräkning av riskvägt exponeringsbelopp
för kreditrisk enligt Pelare 1 använder banken
schablonmetoden vilket omfattar 17 exponeringsklasser med definierade riskvikter. Det riskvägda
beloppet för operativa risker beräknas enligt
basmetoden vilket innebär att det riskvägda
beloppet utgör 15 procent av genomsnittet för de
tre senaste räkenskapsårens rörelseintäkter.
Riskvägt exponeringsbelopp för valutakursrisker
omfattar samtliga poster i och utanför balansräkningen värderade till aktuellt marknadsvärde
samt omräknade till svenska kronor enligt balansdagskurs. Åtta procent av total nettoposition
i utländsk valuta beräknas utgöra kapitalkravet
för merparten av exponeringarna. För nära
sammanhängande valutor tillämpas ett lägre
kapitalkrav på fyra procent av matchad position.
Banken hade per 31 mars 2015 en kapitalbas
om 3,8 mdrSEK att jämföra med det lagstadgade
kapitalkravet för pelare 1-risker om 1,8 mdrSEK.
Total kapitalrelation uppgick till 17,2% med en
primärkapitalrelation på 14,6%. Banken har således en god kapitaltäckning som uppfyller såväl
lagstadgade som internt ställda krav.
Bankens kärnprimärkapital uppgår till 3,2
mdrSEK. Efter att ett lagstadgat minimum av
kärnprimärkapital har allokerats att täcka 75% av
det totala kapitalkravet, beräknat för pelare 1risker, återstår 1,9 mdrSEK i tillgängligt kärnprimärkapital.
Kapitalkonserveringsbufferten ska bestå av
kärnprimärkapital motsvarande 2,5 procent av
institutets totala riskvägda exponeringsbelopp.
För banken uppgår kapitalkonserveringsbufferten till 552 mSEK och täcks väl av det tillgängliga
kärnprimärkapitalet.
1
Sammanställning över kapitalbas och riskvägt exponeringsbelopp
mSEK
Primärt kapital
Supplementärt kapital
3 1 M ar 2 0 15
3 1 De c 2 0 14
3 228
3 232
578
579
3 806
3 811
22 076
21 402
Tot alt kapi t albaskrav
1 766
1 712
Tot al kapi t alre lat i on
17,2%
17,8%
Pri märkapi t alre lat i on
14,6%
15,1%
K ärnpri märkapi t alre lat i on
14,6%
15,1%
Ti llgängli gt kärnpri märkapi t al
1 904
1 948
Ti llgängli gt kärnpri märkapi t al i re lat i on av ri skvägt e x pone ri ngsbe lopp
K api t albas ne t t o
Tot alt ri skvägt e x pone ri ngsbe lopp
8,6%
9,1%
K api t alkonse rve ri ngsbuffe rt
552
535
K ont rac ykli sk kapi t albuffe rt
-
-
3 1 M ar 2 0 15
3 1 De c 2 0 14
2 733
2 737
Specifikation över kapitalbas
mSEK
K api t albas
Pri märt kapi t al
Redovisat eget kapital i balansräkningen
Aktiekapital
79
79
Reservfond
194
194
84
87
2 377
2 060
-
317
545
545
-44
-44
Fond för verkligt värde
B alanserad vinst eller förlust
Årets resultat
Obeskattade reserver (78% därav)
Avgår:
- Immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar
- Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde
-5
-4
Summa pri märt kapi t al
3 228
3 232
Summa kärnpri märkapi t al
3 228
3 232
Tidsbundna förlagslån
578
579
Summa supple me nt ärt kapi t al
578
579
3 806
3 811
Supple me nt ärt kapi t al
Tot al kapi t albas
2
Specifikation över riskvägt exponeringsbelopp
31 Ma r 2015
31 D ec 2014
Ri skvägt
Ri skvägt
e x pone ri ngs- K api t albas-
mSE K
be lopp
krav
e x pone ri ngs-
K api t albas-
be lopp
krav
K re di t ri sk e nli gt sc hablonme t ode n
336
884
27
71
314
968
25
77
15 284
452
63
1 223
36
5
15 019
453
63
1 202
36
5
Summa kre di t ri ske r
472
17 49 0
38
1 39 9
362
17 17 9
29
1 37 4
O pe rat i vri sk e nli gt basme t ode n
3 666
29 3
3 408
27 3
9 19
74
814
65
22 07 6
1 766
21 402
1 7 12
Institutexponeringar
Företagsexponeringar
Hushållsexponeringer
Oreglerade poster
Exponeringar i form av säkerställda obligationer
Övriga poster
Valut ari sk
Tot alt
Likviditet
Ikano Banks likviditet hanteras inom ramen för
bankens likviditetsportfölj. Likviditetsportföljen
består av tillgodohavanden hos banker, kort
utlåning till kreditinstitut samt placeringar i likvida
räntebärande värdepapper, vilka med kort varsel kan realiseras och omsättas till kontanter.
Sammansättning och storlek på bankens likviditetsportfölj och likviditetsreserv regleras i finanspolicyn, vilken är fastställd av bankens styrelse.
Likviditetsportföljen är uppdelad i tre kategorier: Intradagslikviditet, Likviditetsreserv samt en
Investeringsportfölj.
Bankens likviditetsreserv ska enligt finanspolicyn alltid uppgå till minst 10 procent av inlåning
från allmänheten. Utöver likviditetsreserven ska
banken hålla en intradagslikviditet på minst
4 procent av inlåningen från allmänheten. Likviditetsportföljen ska således alltid minst enligt
denna policy uppgå till 14 procent av inlåning
från allmänheten.
Likviditetsreserven tillsammans med övrig rörelselikviditet placeras i räntebärande värdepapper på den nordiska marknaden. I finanspolicyn definieras vilken kvalitetsnivå de värdepapper som ingår i bankens likviditetsreserv ska ha.
Intradagslikviditeten hanterar bankens dagliga
betalningsåtaganden. Likviditeten i denna portfölj ska vara tillgänglig inom en dag och bestå av
medel på bankkonto, placeringar som är tillgängliga påföljande bankdag (overnight) samt
skriftligt beviljad checkkredit i bankens cash pool.
Likviditetsreserven ska utgöra en avskild reserv av högkvalitativa likvida tillgångar som ska
kunna omsättas snabbt i händelse av stressituationer i marknaden som påverkar bankens
finansieringsmöjligheter. Likviditetsreserven placeras i räntebärande värdepapper med hög
kreditrating på den svenska marknaden. Tillgångarna ska med kort varsel kunna realiseras
och omsättas till kontanter. I likviditetsportföljen
inberäknas inte outnyttjade kreditfaciliteter.
I Investeringsportföljen hanteras bankens rörelselikviditet. Tillgångarna i portföljen utgörs av
räntebärande värdepapper på den svenska
marknaden. Placeringar i denna portfölj ska ha
en minimirating uppgående till BBB+ (rating enligt Standard and Poor’s).
Bankens likviditetsreserv grundas på Finansinspektionens gällande föreskrifter för likviditetsrisker samt tillgångsklassificeringen i EUkommissionens delegerade akt för likviditetstäckningskrav.
Finansinspektionen har i föreskrifter om hantering av likviditetsrisker, FFFS 2010:7, infört en
definition av likviditetsreserv. Denna definition
sammanfaller med bankens definition med undantag från kassa och tillgodohavande hos kreditinstitut som inte ingår i bankens likviditetsreserv. Enligt Finansinspektionens definition uppgår
likviditetsreserven till 2,6 mdrSEK. Dessa tillgångar är av hög kvalitet, likvida på privata
marknader och belåningsbara i Riksbanken.
Likviditetsportföljen uppgick till 3,6 mdrSEK
per den 31 mars 2015 vilket utgör 23 procent av
inlåning från allmänheten. I den ingår likviditetsreserven enligt ovan samt övriga räntebärande
värdepapper till ett värde av 1,0 mdrSEK. Ingen
av tillgångarna är ianspråktagna som säkerheter
och inga problemlån föreligger. Värdering har
gjorts till marknadsvärde.
Utöver likviditetsportföljen tillkommer erhållna
avtalade kreditfaciliteter till ett totalt belopp på
1,2 mdrSEK.
Per den 31 mars uppgick bankens likviditetstäckningsgrad (LCR) till 192 procent. Måttet
visar hur bankens höglikvida tillgångar står i
relation till nettoutflödet under en trettiodagars
period under stressade marknadsförhållanden.
Ett gränsvärde för likviditetstäckningsgraden på
100% gäller för de svenska storbankerna sedan
2013. Även om gränsvärdet inte gäller för Ikano
Bank i nuvarande lagstiftning har banken valt att
följa Finansinspektionen för en sund och stabil
likviditetsförvaltning.
3
Sammanställning över likviditetsreserv
mSE K
31 Ma r 2015
31 D ec 2014
1 048
1 010
-
1 066
870
Kassa samt tillgodohavande hos centralbanker och andra banker
Värdepapper emitterade av kommuner och stat
Värdepapper emitterade av finansiella företag
Säkerställda bostadsobligationer
L ikv id itets res erv (enligt definition i FFFS 2010:7)
495
2 552
50
530
2 517
Rörelselikviditet placerad i värdepapper
To ta l l ikv id itets p o rtfö l j
1 049
3 602
775
3 291
An d ra l ikv id itets s ka p a n d e å tg ä rd er
Outnyttjade beviljade krediter
1 171
1 906
Sammanställning över finansieringskällor
31 Ma r 2015
31 D ec 2014
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
mSE K
2 284
15 662
2 258
15 063
Emitterade värdepapper
Efterställda skulder
Eget kapital
2 917
578
2 733
2 985
579
2 737
Obeskattade reserver
Övrigt
698
1 917
698
1 867
26 788
26 186
Su mma
31 mar
2015
Obeskattade Övrigt; 7%
reserver; 3%
Eget kapital;
10%
Skulder till
kreditinstitut;
9%
31 dec
2014
Obeskattade Övrigt; 7%
reserver; 3%
Eget kapital;
10%
Efterställda
skulder; 2%
Efterställda
skulder; 2%
Emitterade
värdepapper;
11%
Emitterade
värdepapper;
11%
Skulder till
kreditinstitut;
9%
Inlåning från
allmänheten;
58%
Inlåning från
allmänheten;
58%
Övrig information
mSE K
31 Ma r 2015
31 D ec 2014
Balansomslutning
26 788
26 186
Utlåning till allmänheten
16 855
16 573
Inlåning från allmänheten
15 662
15 063
Kvot inlåning/totala tillgångar
58%
58%
Kvot likviditetsportfölj/inlåning
23%
22%
Den långsiktiga finansieringsplaneringen syftar till
att hålla en väl diversifierad finansieringsstruktur
där hänsyn tas till riskfördelning och finansieringskostnader.
Banken ser inlåning som sin huvudsakliga finansieringskälla och har som målsättning att kvoten
inlåning/totala tillgångar ska uppgå till minst 50%.
Ytterligare information om bankens kapitaltäckning
och hantering av likviditetsrisk finns att läsa i Årsredovisningen för 2014 samt i informationen om Kapitaltäckning och riskhantering för 2014. Dokumenten
finns
publicerade
på
bankens
hemsida
www.ikanobank.se.
4