1. No category

DELÅRSRAPPORT
. KVARTAL 201
Org.nr. 937900031
RAPPORT FRA STYRET - 3. KVARTAL 2015
(Fjorårstallene på tilsvarende tidspunkt vises i parentes)
Regnskapsprinsipper
Regnskapet er utarbeidet i tråd med de samme regnskapsprinsippene som foretaket har benyttet i årsregnskapet.
Driftsresultat
Pr. utgangen av 3. kvartal utgjør netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 52,4 (46,1) mill. kroner og tilsvarer 1,77 (1,70) %
av GFK (gjennomsnittlig forvaltningskapital). Rentenettoen er dermed 0,07 prosentpoeng høyere enn ved årsskiftet og
tilsvarende tidspunkt i fjor.
Netto andre driftsinntekter utgjør til sammen 23,4 (27,0) mill. kroner og tilsvarer 0,79 (0,99) i % av GFK. Endringen skyldes
lavere gevinster og verdiendringer på verdipapirer, mens det har vært vekst i provisjonsinntekter og inntekter fra
banktjenester. Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning har økt med 0,2 mill. kroner målt mot
fjorårets tall på samme tidspunkt. ”Netto gevinst på valuta og verdipapirer” er redusert med 4,5 mill. kroner, og utgjør pr.
30.09. en utgift på 0,6 mill. kroner. Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester viser en økning på 1,1 millioner kroner,
og utgjør 0,72 (0,74) % av GFK per utgangen av 3. kvartal. Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester har økt
med 0,4 mill. kroner. Disse kostnadene utgjør 0,11 (0,11) % av GFK. Posten andre driftsinntekter viser 0,0 (0,0) mill. kroner.
Driftskostnader hittil i år utgjør 40,3 (39,5) mill. kroner. Dette tilsvarer 1,36 (1,46) % av GFK. Endringene i beløp, målt mot
samme tid i fjor, fordeler seg slik: Lønns- og personalkostnader er redusert med 0,8 mill. kroner. Administrasjonskostnader
har økt med 1,0 mill. kroner. Avskrivninger er redusert med 0,2 mill. kroner og andre driftskostnader har økt med 0,8 mill.
kroner. Kostnadene i prosenter av inntekter, før tap og skatt og korrigert for verdivurderingene på verdipapirer, utgjør 52,8
(57,1) % pr. 30.09.
Driftsresultatet før bokførte tap på utlån og gevinster/tap på verdipapirer som er anleggsmidler, utgjør 29,3 (23,7) mill.
kroner.
Pr. 30.09. viser tap på utlån og garantier en utgift på 2,3 mill. kroner. Tilsvarende post i fjor viser en utgift på 3,1 mill. kroner.
Dette utgjør 0,08 (0,11) % av GFK. Hvert kvartal foretas en grundig gjennomgang av lånemassen med tanke på
nedskrivning på engasjement med risiko for tap.
Gevinst på verdipapirer som er anleggsmidler utgjør 0,0 (3,0) mill. kroner. Gevinsten i 2014 gjaldt salg av aksjer i NETS.
Dette gir et resultat før skatt på 33,2 (33,5) mill. kroner og som tilsvarer 1,12 (1,23) % av GFK. Resultat av ordinær drift etter
skatt utgjør 24,0 (24,1) mill. kroner og som tilsvarer 0,81 (0,89) % av GFK.
Balanse
Utlån til kunder utgjør ved utgangen av 3. kvartal 3.355 (3.061) mill. kroner (brutto), en økning på 164 mill. kroner (5,1 %) fra
årsskiftet. Økningen fra i fjor på samme tidspunkt tilsvarer 293 mill. kroner eller 9,6 %. Andel lån til personmarkedet utgjør
2.608 mill. kroner (77,7 %). Lån til landbruk og bedriftsmarkedet utgjør henholdsvis 167 mill. kroner (5,0 %) og 580 mill.
kroner (17,3 %).
Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS utgjør ved utgangen av 3. kvartal 1.159 mill. kroner, en økning på 67 mill. kroner fra
årsskiftet og en økning på 75 mill. kroner fra samme tidspunkt i fjor. Totale utlån, inkl. Eika Boligkreditt AS, utgjør til sammen
4.514 (4.145) mill. kroner. Dette er en økning på 369 mill. kroner siste 12 måneder, og tilsvarer en vekst på 8,9 %. Det har
vært en jevn og god etterspørsel etter lån så langt i år. Det forventes at den generelle låneetterspørselen vil vare året ut,
men at årsveksten i volum vil bli en del lavere enn i fjor.
Pr. 30.09. utgjør innskuddene fra kunder 2.637 (2.469) mill. kroner. Fra årsskiftet viser utviklingen en økning på 106 mill.
kroner eller 4,2 %. Innskuddene har økt med 168 mill. kroner eller 6,8 % fra samme tidspunktet i fjor. Innskuddsdekningen
av brutto utlån utgjør 78,6 (80,7) % pr 30.09.
Ved utgangen av 3. kvartal har banken til sammen 68 mill. kroner i kontanter og innskudd i Norges Bank. Innskudd i andre
kredittinstitusjoner utgjør 100 mill. kroner. Bokført beholdning av sertifikater og obligasjoner utgjør 374 millioner kroner.
Utover dette eier banken aksjer og egenkapitalbevis for til sammen 100 mill. kroner. Herav utgjør aksjer i Eika-Gruppen AS
19,2 mill. kroner og aksjer i Eika Boligkreditt AS 60,4 mill. kroner.
Gjeld til kredittinstitusjoner, og som for det meste består av langsiktige lån, utgjør 162 mill. kroner. Gjeld stiftet ved
utstedelse av verdipapirer (obligasjoner) utgjør 750 mill. kroner.
Banken har utstedt et fondsobligasjonslån på 40 mill. kroner og et ansvarlig lån på 50 mill. kroner . Fondsobligasjonslånet
inngår i beregnet kjernekapitaldekning og fondsobligasjonslånet inngår i beregnet kapitaldekning.
Pr. 30.09. har banken en kapitaldekning på 16,19 % (14,43), kjernekapitaldekningen utgjør på 14,76 % (14,43).
Ren kjernekapitaldekning utgjør 13,90 % (12,44). Regnskapet er ikke revidert, og overskuddet hittil i år er ikke inkludert i
kapitaldekningsberegningen. Banken avsluttet den ytelsesbaserte pensjonsordningen med overgang til ny innskuddsbasert
pensjonsordning for bankens ansatte i 1. kvartal. I den forbindelse ble sparebankens fond belastet med 2,4 mill. kroner.
Forvaltningskapitalen pr. 30.09. er på 4.057 (3.770) mill. kroner, dvs. 201 mill. kroner og 5,2 % høyere enn ved årsskiftet, og
287 mill. kroner eller 7,6 % høyere enn ved samme tidspunkt i fjor. Bankens forretningskapital, som vi definerer som
summen av bankens forvaltningskapital og utlån formidlet gjennom Eika Boligkreditt AS, utgjør til sammen 5.216 (4.854)
mill. kroner pr. 30.09. Dette er 268 mill. kroner og 5,4 % høyere enn ved årsskiftet, og 362 mill. kroner og 7,5% høyere enn
ved samme tidspunkt i fjor.
Risiko
Oversikten over misligholdte engasjement viser en liten nedgang fra årsskiftet, og er på et lavt nivå. Utviklingen for
tapsutsatte engasjement viser en liten økning fra årsskiftet. Kredittrisikoen for tap på utlån, plasseringer og garantier
vurderes fortsatt som lav, samtidig som bankens individuelle nedskrivninger på utlån vurderes som tilfredsstillende ut i fra
risikoen og utviklingen i låneporteføljen. Det tilstrebes at banken skal ha en moderat risikoprofil. Det er lagt opp til en tett
oppfølging og kontinuerlig overvåking av engasjementene. Kredittrisikoen overvåkes også ved at styret jevnlig går gjennom
rapporter om mislighold og overtrekk på konti. Kredittrisikoen for våre verdipapirer vurderes som lav. Utover dette er det
ingen spesielle endringer i kredittrisikoen fra tidligere perioder.
Ut fra løpende rapportering vurderer styret både markedsrisikoen og den operasjonelle risiko som lav.
Likviditet og likviditetsrisiko
Banken har en likviditetsstrategi som danner grunnlaget for sammensetningen av innlån og forfallsstrukturen på denne.
Likviditetsstrategien med forfallsstrukturen følges nøye, og likviditetssituasjonen til banken er tilfredsstillende. Banken har
midler disponibelt på konti i banker, ubenyttede trekkrettigheter, en likvid obligasjonsportefølje og lånemuligheter i Norges
Bank. På bakgrunn av dette, sammen med en god spredning i forfallsstrukturen på refinansierte og nye låneopptak
gjennomført i 2015, vurderes likviditetsreserven å være god.
For å opprettholde en fortsatt god likviditet, har banken utover det som allerede er nevnt, videreført de ulike tiltakene for
å stimulere til en positiv innskuddsutvikling.
Utviklingen så langt og utsiktene for resten av året
Styret er godt fornøyd med driftsresultatet etter 3 kvartaler i 2015. På tross av nylige gjennomførte rentenedsettelser på
utlån og noen tilpasninger av rentevilkårene på innskudd, vil det med en fortsatt positiv utvikling i provisjons- og
salgsinntekter fra banktjenester, forventes det høyere inntekter i 4. kvartal i 2015, enn 2014.
Det er forventninger om en moderat utlånsvekst og innskuddsvekst.
For øvrig forventes følgende utvikling sammenlignet med 4. kvartal 2014: Omtrent samme driftskostnader, litt høyere
tapskostnader, og totalt et bedre driftsresultat og resultat før skatt.
Surnadal, 30.09.15 / 28.10.15
i Styret for Surnadal Sparebank
Inger Grete Lundemo
Styreleder
Lars Inge Kvande
Halvard Fjeldvær
Nestleder
Ella Sæter
Harald Moen
Even Øye
Allan Troelsen
Adm. Banksjef
Resultatregnskap
Tall i hele 1000
Renteinntekter og lignende inntekter
Rentekostnader og lignende kostnader
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Netto gevinst(+)/tap(-) på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler
Andre driftsinntekter
Sum andre driftsinntekter
Sum netto rente- og kredittprov.inntekter og andre driftsinntekter
Lønn og personalkostnader
Administrasjonskostnader
Avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Andre driftskostnader
Sum driftskostnader
Driftsresultat før tap
Tap på utlån, garantier mv.
Nedskrivninger(-) og gevinst(+)/tap(-) på verdipapirer som er anleggsmidler
Ordinært resultat før skatt
Skatt på ordinært resultat
Resultat av ordinær drift etter skatt
Ekstraordinære inntekter
Skatt på ekstraordinært resultat
Resultat etter skatt
30.09.15
108.876
56.479
52.397
5.942
21.321
3.286
-618
30
23.389
75.786
19.664
9.249
1.726
9.669
40.308
35.478
2.294
0
33.184
9.221
23.963
0
0
23.963
30.09.14
109.215
63.094
46.121
5.752
20.190
2.873
3.886
5
26.960
73.081
20.480
8.247
1.899
8.884
39.510
33.571
3.115
3.031
33.487
9.376
24.111
0
0
24.111
3. kv. 2015
35.509
17.251
18.258
0
7.402
1.046
-3.517
18
2.857
21.115
7.769
3.073
575
3.560
14.977
6.138
891
0
5.247
1.399
3.848
0
0
3.848
3. kv. 2014
37.528
21.985
15.543
986
7.323
886
136
0
7.559
23.102
7.480
2.442
633
2.643
13.198
9.904
3.078
3.031
9.857
2.760
7.097
0
0
7.097
31.12.2014
148.114
85.362
62.752
5.867
27.452
3.937
3.989
505
33.876
96.628
29.042
11.871
2.392
11.759
55.064
41.564
3.895
-2.465
40.134
9.661
30.473
0
0
30.473
30.09.15
30.09.14
31.12.14
Endring
12.mnd
Endring
fra 31.12.
67.868
99.645
3.354.558
9.275
4.500
0
374.039
100.107
0
0
62.653
239
11.391
4.056.725
106.458
25.232
3.061.063
7.978
4.779
0
368.351
134.525
5.764
0
64.301
321
16.912
3.770.170
108.590
35.136
3.190.424
8.659
4.779
0
369.921
84.835
0
0
63.807
451
15.857
3.855.583
-38.590
74.413
293.495
1.297
-279
0
5.688
-34.418
-5.764
0
-1.648
-82
-5.521
286.555
-40.722
64.509
164.134
616
-279
0
4.118
15.272
0
0
-1.154
-212
-4.466
201.142
161.912
2.637.286
750.000
22.562
36.727
1.017
90.000
3.699.504
165.501
2.469.150
700.000
21.999
40.364
3.203
40.000
3.440.217
165.500
2.530.807
700.000
14.026
16.468
2.974
90.000
3.519.775
-3.589
168.136
50.000
563
-3.637
-2.186
50.000
259.287
-3.588
106.479
50.000
8.536
20.259
-1.957
0
179.729
328.906
4.352
0
23.963
357.221
4.056.725
303.664
2.178
0
24.111
329.953
3.770.170
331.336
4.472
0
0
335.808
3.855.583
25.242
2.174
0
-148
27.268
286.555
-2.430
-120
0
23.963
21.413
201.142
241.209
98.248
247.807
154.358
256.361
114.169
-6.598
-56.110
-15.152
-15.921
Balanse
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til og fordringer på kunder (brutto)
- individuelle nedskrivninger på utlån
- nedskrivninger på grupper av utlån
Overtatte eiendeler
Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærande verdipapirer med fast avkastning
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
Eierinteresser i konsernselskaper
Immaterielle eiendeler
Varige driftsmidler
Andre eiendeler
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter
Sum eiendeler
Gjeld og egenkapital
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Annen gjeld
Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter
Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
Fondsobligasjonslån
Sum gjeld
Egenkapital
Sparebankens fond
Gavefond
Tidligere års udekkede tap/udisp. Overskudd
Udisponert overskudd/udekket tap
Sum egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
Betingede forpliktelser
Garantiansvar
Bokført verdi av eiendeler som er stilt som sikkerhet for pantegjeld og lignende
TILLEGGSOPPLYSNINGER
Tall i 1000 kroner
Misligholdte låneengasjement
Næringsliv
Personmarked
Sum brutto
Individuelle nedskrivninger på misligh. lån
Sum netto
30.09.2015
8.986
4.115
13.101
5.297
7.804
30.06.2015
3.283
4.836
8.119
2.187
5.932
31.03.2015
4.533
2.386
6.919
3.245
3.674
31.12.2014
11.367
2.435
13.802
5.209
8.593
30.09.2014
14.082
4.108
18.190
5.478
12.712
Tapsutsatte låneengasjement
Næringsliv
Personmarked
Sum brutto
Individuelle nedskrivninger på ikke-misligh. lån
Sum netto
30.09.2015
7.330
2.360
9.690
3.978
5.712
30.06.2015
11.550
2.154
13.704
6.558
7.146
31.03.2015
11.494
2.165
13.659
6.259
7.400
31.12.2014
7.330
1.867
9.197
3.450
5.747
30.09.2014
4.041
0
4.041
2.500
1.541
Periodens tapskostnader (nettotall pr. kvartal)
Periodens endringer i individuelle nedskrivninger på utlån og garantier
Periodens endringer i nedskrivninger på grupper på utlån
Periodens konstaterte tap som det tidligere år er foretatt individuelle nedskrivninger på
Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er foretatt individuelle nedskrivn. på
- Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap
= Periodens tapskostnader
3.kv. 2015
529
-58
456
0
36
891
2.kv. 2015
-759
0
1.614
0
43
812
1.kv. 2015
845
-221
0
0
33
591
4.kv. 2014
681
0
-221
378
58
780
3.kv. 2014
1.852
-444
1.712
0
42
3.078
30.09.15
30.09.14
2014
2013
2012
1,77 %
1,36 %
0,08 %
1,12 %
52,8 %
9,2 %
1,70 %
1,46 %
0,11 %
1,23 %
57,1 %
10,1 %
1,70 %
1,49 %
0,11 %
1,09 %
59,4 %
9,5 %
1,74 %
1,46 %
0,06 %
0,96 %
60,5 %
8,3 %
1,81 %
1,45 %
0,18 %
0,82 %
62,1 %
6,9 %
8,9 %
16,5 %
15,6 %
13,9 %
15,8 %
77,7 %
5,0 %
17,3 %
6,8 %
7,5 %
78,6 %
76,0 %
5,2 %
18,9 %
14,8 %
14,7 %
80,7 %
75,4 %
5,8 %
18,8 %
14,0 %
14,0 %
79,3 %
75,4 %
6,6 %
18,1 %
5,5 %
16,6 %
78,4 %
74,9 %
6,3 %
18,8 %
9,2 %
11,6 %
75,3 %
328.906
40.000
4.352
-45.491
327.767
50.000
-18.370
359.397
308.765
2.220.539
13,90 %
14,76 %
16,19 %
303.664
40.000
2.178
-55.090
290.752
0
0
290.752
250.752
2.015.250
12,44 %
14,43 %
14,43 %
331.336
40.000
4.472
-34.480
341.328
50.000
-17.891
373.437
321.569
2.114.431
15,21 %
16,14 %
17,66 %
303.664
40.000
2.450
-25.916
320.198
0
0
320.198
280.198
1.870.820
14,98 %
17,12 %
17,12 %
281.019
0
1.210
-14.408
267.821
0
0
267.821
267.821
1.799.088
14,89 %
14,89 %
14,89 %
NØKKELTALL MORBANK
Tall i 1000 kroner
Drift og rentabilitet
Rentenetto i % av GFK (gjennomsnittlig forvaltning)
Kostnader i % av GFK
Tap i % av GFK
Resultat før skatt i % av GFK
Kostnader i % av inntekter korrigert for verdipapirgev./tap
Avkastning på egenkapitalen etter skatt
Balanseutvikling
Utlån til kunder (brutto inkl. Eika Boligkreditt) - endring siste 12 måneder
Utlån (ekskl. Eika Boligkreditt) er fordelt slik:
- personmarkedet
- landbruk
- bedriftsmarkedet
Innskudd fra kunder - endring siste 12 måneder
Forretningskapital - endring siste 12 måneder
Innskudd i % av brutto utlån
Ansvarlig kapital og kapitaldekning
Sparebankens fond
Fondsobligasjonslån
Gavefond
Fradrag
Sum netto kjernekapital
Ansvarlig lånekapital
Fradrag tilleggskapital
Sum netto ansvarlig kapital
Ren kjernekapital (netto etter fradrag)
Beregningsgrunnlag
- Ren kjernekapitaldekning i %
- Kjernekapitaldekning i %
- Kapitaldekning i %
4.250.000
4.000.000
3.750.000
3.500.000
3.250.000
3.000.000
2.750.000
2.500.000
2.250.000
2.000.000
1.750.000
1.500.000
1.250.000
1.000.000
Forvaltningskapital
Utlån
Innskudd
2,00 %
1,80 %
1,60 %
1,40 %
1,20 %
1,00 %
0,80 %
0,60 %
0,40 %
0,20 %
0,00 %
Rentenetto i %
av GFK
Kostnader i % av
GFK
Resultat før skatt
i % av GFK