1. No category

Borettslaget Parkgata 14
v/ styreleder Jarle Andersen
E-post: [email protected]
Vår ref.:
JB
Tromsø, 13.03.2015.
Deres ref.:
Utkast til årsregnskap for 2014
Vedlagt følger årsregnskap for Borettslaget Parkgata 14.
Kopi av årsregnskap sendes også til selskapets revisor, samtidig som det sendes til styret for
gjennomgang.
Kommentarer til årsregnskapet
Årets resultat er NOK – 38 401, man har ikke budsjett for 2014 å sammenligne med.
Årsresultat 2014 er imidlertid NOK 24 147 svakere enn for 2013.
Dette skyldes i all hovedsak konsulenttjenester, hvor NOK 24 350 fra tidligere
regnskapsfører er ført, samt at man har inngått en vedlikeholdsplan.
Disponible midler ved utgangen av 2014 er NOK 75 382
Eventuelle endringer av poster i regnskapet bør tas opp med oss snarest. I de tilfeller der
utsendte årsregnskap blir korrigert, enten av revisor eller styret, vil vi sende ut nytt
årsregnskap så fort det lar seg gjøre. For borettslag som ikke blir berørt av endringer, vil
dette bli endelig versjon. Borettslaget må i henhold til Borettslagsloven ha avholdt
generalforsamling innen 30.06.15.
Vi minner om at revisors beretning også skal vedlegges innkallingen til årets ordinære
generalforsamling. Revisor må ha signert årsregnskap, årsmelding og
fullstendighetserklæring, før de utarbeider revisors beretning. Revisor må ha dokumentene i
hende minimum en uke før revisors beretning skal være klar til å legges ved innkallingen.
Legg også merke til at årsmelding og årsregnskapet skal ha samme dato for signering
fra styrets side. Fullstendighetserklæringen må være datert med samme dato den leveres til
BONORD.
Vi videresender dette til revisor på vegne av selskapet, så snart vi mottar signerte
dokumenter
Med vennlig hilsen
Boligbyggelaget Nord
Jørn Bjerkmo
Forvaltningskonsulent
E-post: [email protected]
Hovedkontor Tromsø
Postboks 6156,
9291 Tromsø
Besøksadresse:
Nerstranda senter, 4. etg
Avdeling Harstad
Postboks 95,
9481 Harstad
Besøksadresse:
Magnus gate 1
Tromsø + 47 77 60 32 00
Harstad + 47 77 01 84 60
[email protected]
www.bonord.no
Org.nr. 847 890 622 mva
Årsregnskap 2014
Borettslaget Parkgata 14
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
Budsjett
2015
643 776
91 060
0
0
654 981
7 500
755 448
43 596
734 836
0
662 481
799 044
3 871
49 000
15 000
49 000
109 699
300
96 179
61 866
47 890
134 079
148 311
39 824
18 219
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 876
23 750
15 000
51 215
0
1 200
147 314
63 078
40 967
132 586
157 772
37 140
4 836
3 871
49 000
5 697
45 000
0
0
135 600
64 680
51 000
138 565
142 900
40 100
22 216
Sum kostnader
773 237
0
676 735
698 629
Driftsresultat
-38 401
0
-14 254
100 415
1 188
0
0
0
1 769
62
700
0
1 188
0
1 707
700
Årets resultat
-37 213
0
-12 547
101 115
Disponeringer:
Overført fra annen egenkapital
Sum disponeringer
37 213
-37 213
0
0
12 547
-12 547
0
0
112 595
-37 213
0
0
0
0
0
0
125 143
-12 547
0
9 450
75 382
101 115
-66 900
0
-37 213
0
-3 097
34 215
75 382
0
122 046
109 597
Note
Inntekter
Innkrevde felleskostnader
Andre driftsinntekter
1
2
Sum inntekter
Kostnader
Personalutgifter/andre lønnskostnader
Styrehonorar
Revisjonshonorar
Forretningsførerhonorar
Konsulenttjenester
Kontingenter
Drift og vedlikehold
Kostnader TV/Internett
Forsikring
Kommunale avgifter
Energi og brensel
Renhold
Andre driftskostnader
Finansinntekter / finanskostnader
Renteinntekter
Rentekostnader
3
4
5
6
7
8
9
10
Resultat finansinntekter / kostnader
Disponible midler
Disponible midler pr. 01.01
Periodens resultat
Innskudd øremerkede midler
Annen langsiktig gjeld
Endring i disponible midler
Sum disponible midler
13
Borettslaget Parkgata 14 - Årsregnskap 2014
Balanse desember 2014 Borettslaget Parkgata 14
2014
2013
1 577 470
330 000
1 577 470
330 000
0
1 000
1 907 470
1 908 470
4 026
88 474
34
2 062
0
94 596
0
0
0
0
3 821
3 821
Bankinnskudd og kontanter
Innestående på driftskonto
Innestående på skattetrekkskonto
Sum bankinnskudd og kontanter
101 000
16
101 017
152 533
0
152 533
Sum omløpsmidler
195 613
156 354
2 103 083
2 064 825
Note
EIENDELER
Anleggsmidler
Varige driftsmidler
Bygninger
Andre varige fellesanlegg
11
12
Finansielle anleggsmidler
Aksjer og andeler
Sum anleggsmidler
Omløpsmidler
Fordringer
Restanser felleskostnader
Forskuddsfakturerte kostnader
Kundefordringer
Fordring finansieringsforetak
Andre fordringer
Sum fordringer
SUM EIENDELER
Borettslaget Parkgata 14
Balanse desember 2014 Borettslaget Parkgata 14
2014
2013
Innskutt egenkapital
Opptjent egenkapital 01.01
Årets endringer i egenkapital
11 000
1 704 966
-37 213
12 000
1 717 513
-12 547
Sum egenkapital 31.12
1 678 753
1 716 966
17 000
287 100
0
304 100
17 000
287 100
9 450
313 550
14 204
80 393
25 573
60
120 230
7 467
0
26 842
0
34 309
424 330
347 859
2 103 083
2 064 825
Note
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital
Gjeld
Langsiktig gjeld
Annen langsiktig gjeld
Borettsinnskudd
Depositum
Sum langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld
Forskuddsbetalt felleskostnader
Leverandørgjeld
Annen kortsiktig gjeld
Forskudd fra kunder
Sum kortsiktig gjeld
13
14
15
Sum gjeld
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
Tromsø 31.12.14
Boligbyggelaget Nord
Sted:____________________, dato:___________
Jarle Andersen
Styreleder
Ole Vegard M Bredesen
Styremedlem
Borettslaget Parkgata 14
Kristel Høie Nilsen
Styremedlem
Borettslaget Parkgata 14 - noter
Note 0 - Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk, samt forskrift om årsregnskap og
årsberetning for borettslag.
Inntekter:
Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet.
Klassifisering og vurdering av balanseposter:
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler.
Klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er basert på nedbetalingstid. Kortsiktig gjeld og omløpsmidler omfatter poster som forfaller til
betaling innen ett år etter balansedagen.
Øvrige poster er klassifisert som langsiktig gjeld/anleggsmiddel.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet ikke forventes å være forbigående.
Omløpsmidler vurderes til lavest verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi.
Kortsiktig gjeld balanseføres med nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet.
Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
Aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler er vurdert til opprinnelig kostpris med mindre varig verdinedgang er konstatert.
Tomt:
Tomten er bokført med anskaffelsesverdi. Eiendommen er oppført med anskaffelsesverdi med tillegg for eventuelle påkostninger.
Bygninger:
Avskrivingssatsen for bygninger er satt til null. Dersom det ikke er gjennomført faktisk vedlikehold som oppveier verdiforringelsen på bygningen,
skal det regnskapsføres en tilsvarende avsetning.
Slik avsetning vil da være balanseført som vedlikeholdsavsetning under avsetning for forpliktelser.
Varige driftsmidler:
Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende
under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet.
Fordringer:
Restanser og andre fordringer er oppført i balansen etter fradrag til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger
av de enkelte fordringer/resanser.
Borettslaget Parkgata 14 - noter
Borettslaget Parkgata 14 - noter
Note 1 - Innkrevde felleskostnader
Felleskostnader
Husleieinntekter
Sum
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
Budsjett
2015
558 420
85 356
0
0
654 981
0
670 092
85 356
643 776
0
654 981
755 448
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
Budsjett
2015
91 060
0
7 500
43 596
91 060
0
7 500
43 596
Note 2 - Andre driftsinntekter
Andre inntekter
Sum
NOK 500 gebyr systemnøkkel, NOK 42 880 leieinntekter Telenor, NOK 10 716 viderefakturering parkeringskort, NOK 1 500 eierskiftegebyr og
NOK 35 464 i tilskudd fra Husbanken ifm vedlikeholdsplan.
Note 3 - Personalutgifter / andre lønnskostnader
Arbeidsgiveravgift
Sum
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
Budsjett
2015
3 871
0
1 876
3 871
3 871
0
1 876
3 871
Borettslaget har ingen ansatte.
Borettslaget er ikke forpliktet til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon.
Note 4 - Styrehonorar
Styrehonorar
Sum
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
Budsjett
2015
49 000
0
23 750
49 000
49 000
0
23 750
49 000
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
Budsjett
2015
15 000
0
15 000
5 697
15 000
0
15 000
5 697
Beløpet er i sin helhet styrehonorar utbetalt til styret.
Note 5 - Revisjonshonorar
Revisjon
Sum
Revisjonshonorar er i sin helhet ordinær revisjon inkl mva uten konsulenttjenester.
Borettslaget Parkgata 14 - noter
Borettslaget Parkgata 14 - noter
Note 6 - Drift og vedlikehold
Reparasjon og vedlikehold
Vedlikehold bygg
Heiskostnader
Brannsikring
Ventilasjonsanlegg
Sum
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
Budsjett
2015
0
78 063
8 063
1 928
8 125
0
0
0
0
0
147 314
0
0
0
0
0
135 600
0
0
0
96 179
0
147 314
135 600
Styret mener at det gjennomførte vedlikeholdet er tilstrekkelig for å oppveie for verdiforringelse av bygningen.
Note 7 - Kommunale avgifter
Eiendomsskatt
Vann og avløp
Renovasjonsavgift
Andre kommunale avgifter
Sum
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
Budsjett
2015
20 656
49 125
63 723
575
0
0
0
0
0
0
0
132 586
20 656
51 090
65 634
1 185
134 079
0
132 586
138 565
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
Budsjett
2015
1 046
390
3 250
265
300
1 879
11 089
0
0
0
0
0
0
0
413
0
0
0
1 355
3 068
0
1 600
0
6 600
0
0
2 900
11 116
18 219
0
4 836
22 216
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
Budsjett
2015
1 188
0
1 769
700
1 188
0
1 769
700
Note 8 - Andre driftskostnader
Kontorrekvisita/kopiering
Faglitteratur
Kurs, reiser, møter
Internett
Bank og kortgebyr
Velferd
Andre driftskostnader
Sum
Note 9 - Renteinntekter
Renteinntekter bank
Sum
Borettslaget Parkgata 14 - noter
Borettslaget Parkgata 14 - noter
Note 10 - Rentekostnader
Renter leverandørgjeld
Sum
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
Budsjett
2015
0
0
62
0
0
0
62
0
Borettslaget Parkgata 14 - noter
Borettslaget Parkgata 14 - noter
Note 11 - Bygninger
Anskaffelsesår 1967
Kostpris opprinnelig
1 577 470
Bokført verdi pr. 31.12.
1 577 470
Bygningene er ikke avskrevet, man har i stedet vurdert om tilstrekkelig vedlikehold er
gjennomført, jfr. note om vedlikehold.
Etter styrets vurdering har ikke byggets verdi falt under balanseført verdi.
Omsetning av andelsleiligheter 2014:
Gj. snittlig
omsetningsverdi
1 530 000
1 stk leilighet med BRA 29
Note 12 - Andre fellesanlegg, avskrives ikke
2 Butikklokaler
330 000
Sum andre fellesanlegg pr 31.12
330 000
Avskrives ikke da det inngår i bygget og derfor følger samme avsskrivingsprinsipp som bygget.
Note 13 - Annen langsiktig gjeld
Lån gitt fra daværende andelshavere i 1971
17 000
Sum:
17 000
Note 14 - Borettsinnskudd
Borettsinnskudd
Sum
2014
2013
287 100
287 100
287 100
287 100
Innskuddene er per 31.12.14 ikke sikret med pant i eiendommen.
Note 15 - Annen kortsiktig gjeld
Troms Kraft, desember 2014
Depositum fra Nordisk Økobygg AS
16 123
9 450
Sum:
25 573
Borettslaget Parkgata 14 - noter