1. No category

Innhold
Styrets beretning
Resultatregnskap og balanse
Noter til regnskapet
Revisors beretning
Kontrollkomiteens uttalelse
side 3 - 16
side 17 - 20
side 22 - 46
side
48
side
50
2
Styrets beretning for 2014
HOVEDTALL FOR DE SISTE 5 ÅRENE
2010
Netto renteinntekter
Øvrige driftsinntekter
Driftskostnader
Tap og nedskrivninger
Ordinært driftsresultat
Utlån Eika Boligkreditt
Netto utlån egne bøker
Innskudd fra kunder
Innskuddsdekning
Egenkapital
Forvaltningskapital 31.12.
Forvaltningskapital (gj.sn.)
Antall årsverk
Kapitaldekning
Kostnader i % av innt.
34.436
10.537
24.516
2.577
17.880
%
2,67
0,82
1,90
0,20
1,38
2011
38.871
5.584
26.344
2.380
15.731
%
2,70
0,39
1,83
0,17
1,09
2012
39.370
12.001
25.967
1.750
23.654
%
2,51
0,76
1,65
0,11
1,51
2013
37.346
13.876
28.619
3.880
18.723
%
2,19
0,81
1,67
0,23
1,10
2014
39.302
14.572
31.277
4.080
18.517
%
2,11
0,78
1,68
0,22
0,99
253.572
243.890
287.883
360.156
405.418
1.144.194
1.251.599
1.409.461
1.456.035
1.516.603
944.655
1.018.068
1.146.292
1.160.181
1.272.835
83 %
81 %
81 %
80 %
84 %
113.912 8,41
124.391 8,17
141.176 8,71
154.448 8,59
167.557 8,68
1.354.885
1.522.506
1.620.175
1.797.336
1.931.192
1.291.816
1.438.696
1.571.341
1.708.756
1.864.264
23
21
21
20
21
15,77 %
17,05 %
17,42 %
18,37 %
20,27 %
57
55,6
54,3
57,8
60,5
Definisjoner (prosentberegninger):
Netto renteinntekter:
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter i % av gjennomsnittlig
forvaltningskapital
Driftskostnader:
Personalkostnader, datakostnader, ordinære avskrivninger og andre
driftskostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital
Tap og nedskrivninger:
Årets tap på utlån og garantier inklusive avsetninger og tap og
nedskrivninger på anleggsmidler i % av gjennomsnittlig
forvaltningskapital
Kapitaldekning:
Ansvarlig kapital i % av beregningsgrunnlaget
Egenkapitalprosent:
Egenkapital i % av forvaltningskapital 31.12.
3
Innledning
(Tallene for 2013 i parentes)
2014 ble et middels godt år for Ofoten Sparebank. Utlånene økte med 108 mill. kroner
(116 mill.), med en vekst i lånevolum gjennom Eika Boligkreditt på 45 mill. (72 mill.)
og vekst i egne bøker med 63 mill. kroner (44 mill.). Innskuddene økte med 113 mill. kroner
(14 mill.). Innskuddsdekningen pr. 31.12. er på 84 % (80 %).
Driftsresultat før tap ble 19,6 mill. kroner (21,7 mill.). Resultatet etter skatt ble på 13,6 mill.
kroner mot 13,6 mill. kroner for 2013.
Vi har ønsket å bedre kapitaldekningen ved å begrense utlånsveksten i egne bøker og redusere
risikoen i verdipapirporteføljen. Dette har vi lykkes med og kapitaldekningen har siste året økt
med nesten to prosentpoeng og er nå på 20,27 %.
Bankens relative kostnadsnivå har vært stabilt de senere årene, med en noe stigende tendens i
2014. Dette er noe styret vil ha fokus på i tiden som kommer.
Makroøkonomisk status
Norsk økonomi vokste som normalt i fjor, med om lag uendret arbeidsledighet og en prisvekst på
2,0 pst. De viktigste endringene i norsk økonomi mot slutten av fjoråret var det dramatiske fallet i
råoljeprisene og svaret på dette sjokket, omleggingen av norsk pengepolitikk i en mer aktiv og
ekspansiv retning. Endringer som gir norsk økonomi langsiktige utfordringer.
Lønnsveksten antas å ha vært i overkant av 3 pst i fjor. Antall sysselsatte økte med 20 000 fra 3.
kvartal 2013, til samme kvartal i fjor.
Kredittveksten steg gjennom det meste av fjoråret med en vekstrate på 5,2 -5,4 pst, drevet i
hovedsak av husholdningenes sterke gjeldsoppbygging. Boligprisene var opp med 2,7 pst det siste
året i følge Statistisk Sentralbyrås boligprisindeks. Størst stigning var det i hovedstadsområdet og
Nord-Norge. Svakest var det i Stavangerregionen.
Ved utgangen av året var det stor usikkerhet om veien videre for vekstartene til norsk økonomi.
Størst usikkerhet knytter det seg til oljebransjens utvikling og eventuelle ringvirkninger av denne
utviklingen. Det er ventet at nedgangen i oljeprisen i tiden fremover vil bli motvirket av rentekut,
og en mer ekspansiv finanspolitikk.
Norges Bank kuttet sine renter med et kvart prosentpoeng i sitt siste rentemøte i 2014.
Kronekursen svekket seg i gjennomsnitt med 7,4 pst målt i handelsveide termer fra desember
2013 til samme måned i fjor. I løpet av fjoråret steg Oslo Børs med 5 pst.
4
Lokale forhold
Vi driver vår virksomhet i en region i motgang. Befolkningsutviklingen er negativ. Vår region har
hatt en nedgang i befolkningen på ca. 4.000 innbyggere de siste 40 årene. Verst har utviklingen
vært i Tjeldsund kommune med en nedgang på over 35 %. Det er nedgang i antall arbeidsplasser i
de fleste av våre primærkommuner. Størst nedgang de siste årene har vi sett i Evenes kommune.
Det er kun Narvik som kan vise til en liten økning i sysselsettingen de siste 13 årene, med en
økning på ca. 7 %. Til sammenligning kan Alta vise til en sysselsettingsvekst på nær 25 % med
Bodø og Tromsø like etter med en vekst på nær 20 % i samme periode. Harstad og Rana har i
denne perioden hatt en sysselsettingsvekst på ca. 10 %.
Tallene viser at det er tre vekstsentra i Nord-Norge; Alta-regionen, Tromsø-regionen og
Bodø/Salten-regionen. Dette kan synes som en ønsket utvikling fra sentrale myndigheter og det er
derfor svært utfordrende å motvirke denne utviklingstrenden.
Bildet er imidlertid ikke helsvart. Nylig kom meldingen om at fagskolen for utdanning av brann- og
redningspersonell skal legges til Norges Brannskole i Tjeldsund.
Styret i Helse Nord RHF vedtok i september 2013 at et nytt ambulansehelikopter i regionen
Lofoten, Vesterålen, Ofoten og Sør-Troms skal ha base på Harstad/Narvik lufthavn Evenes. Det
nye ambulansehelikopteret på Evenes skal være i tjeneste fra 1. mai 2015.
Byggingen av Hålogalandsbrua er i full gang og gir allerede positive ringvirkninger ved økt
interesse for etableringer av logistikkvirksomhet i Narvik og Bjerkvik.
Det er behov for å øke samarbeidet i vår region og utvide dette samarbeidet til også å omfatte
Harstadområdet, Lofoten og Vesterålen. Sammen kan vi utgjøre en sterk region med en betydelig
andel av innbyggerne i Nord-Norge.
Ofoten Sparebank ønsker å bidra ved å videreutvikle det gode samarbeidet vi har med de øvrige
Eika-bankene i vår region for at dette blant annet skal bidra til at hele regionen blir en bedre plass
å bo og arbeide.
5
Regnskapet
Forvaltningskapital
(Tallene for 2013 i parentes)
Bankens forvaltningskapital var ved årets utgang 1.931 (1.797) mill. kroner. Dette er en økning på
134 (177) mill. kroner eller 7,5 (10,9) prosent fra året før.
Utlån
Brutto utlån ved årsskiftet var 1.530 (1.468) mill. kroner. Dette er 63 (44) mill. kroner eller 4,3
(3,1) prosent høyere enn ved forrige årsskifte. Utover dette er våre utlån gjennom Eika
boligkreditt 405,4 (360,2) mill. kroner.
Bankens utlåns- og garantiportefølje blir fortløpende risikoklassifisert, og det har ikke vært noen
vesentlig endring i risikoprofilen i utlånsmassen.
Innskudd
Kundeinnskuddene utgjorde ved årets slutt 1.273 (1.160) mill. kroner. Dette er en økning
gjennom året på 113 (14) mill. kroner og tilsvarer 9,7 (1,2) prosent. Innskudd fra kunder
finansierer nå 83,9 (79,7) prosent av brutto utlån.
Tap og Tapsavsetninger
Banken har i 2014 netto tapsført 4,1 (3,9) mill. kroner, eller 0,22 (0,23) prosent av gjennomsnittlig
forvaltningskapital (GFK). Gruppenedskrivninger på utlån er balanseført med 5,0 (5,5) mill.
kroner. Styret vurderer at årets tap er innenfor et normalt nivå for vår virksomhet. Det samlede
nivå på misligholdte lån er noe lavere ved dette årsskiftet enn ved forrige. Individuelle
nedskrivninger på lån er økt fra 6,3 mill. kroner i 2013 til 8,8 mill. kroner i 2014.
Bankens samlede individuelle- og gruppevise nedskrivninger på tap på utlån og garantier utgjør
13,8 (11,8) mill. kroner, eller 0,9 (0,8) prosent av brutto utlån. I bankens utlåns- og
garantiportefølje samt bankens øvrige plasseringer, kan det oppstå tap i framtida.
Driftsinntekter
Ofoten Sparebank hadde i 2014 netto renteinntekter på 39,3 (37,4) mill. kroner, som ga en
rentenetto på 2,11 (2,19) prosent.
Bankens samlede provisjons- og andre driftsinntekter ble på 11,5 (13,0) mill. kroner.
Bankens totale driftsinntekter ble 50,8 (50,4) mill. kroner, eller 2,73 (3,24) prosent av GFK.
Driftskostnader
De samlede driftskostnadene var på 31,3 (28,6) mill. kroner. Av gjennomsnittlig forvaltningskapital
utgjorde driftskostnadene 1,68 (1,67) prosent.
6
Årsoverskudd
Resultat av ordinær drift før skatt ble på 18,5 (18,7) mill. kroner og utgjorde 0,99 (1,10) prosent av
gjennomsnittlig forvaltningskapital. Etter beregnet fradrag av skattekostnad på 4,9 (5,2) mill.
kroner fremkommer årets driftsoverskudd etter skatt på 13,91 (13,57) mill. kroner.
Styret anbefaler at årets overskudd på 13,61 mill. kroner disponeres slik:
Disponeres i alt…………………………….
- Overført til gaver…..…………………..
Overført til Sparebankens fond...
kr
kr
kr
13.609.000
500.000
13.109.000
Styret bekrefter at forutsetningen for fortsatt drift er til stede og lagt til grunn for årsregnskapet.
Styret bekrefter videre at årsberetningen og regnskap med noter gir et rettvisende bilde av
bankens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat.
Sparebankens fond - kapitaldekning
Etter årets overskudd er bankens fond på 167,6 (154,4) mill. kroner, og utgjør 8,68 (8,59) prosent
av bankens forvaltningskapital pr 31.12.2014. Egenkapitaldekningen beregnet etter
myndighetenes forskrifter var ved årsskiftet 20,27 (18,37) prosent.
Bankens soliditet og egenkapitalsituasjon er tilfredsstillende.
7
Risiko og risikostyring
Risikostyring
Styret i banken har som målsetting at bankens risikovilje skal være lav til moderat for alle typer
risiki. Markedsmessige ambisjoner skal nøye balanseres mot finansiell evne til å ta på seg risiko.
Nye krav til finansinstitusjonenes beregning av kapitaldekning, Basel II, ble innført i Norge fra 1.
januar 2008. Det nye regelverket bygger på en ny standard for kapitaldekningsberegninger fra
Bank for International Settlements (BIS). Formålet med det kapitaldekningsregelverket er å styrke
stabiliteten i det finansielle systemet gjennom:




Mer risikosensitivt kapitalkrav
Bedre risikostyring og kontroll
Tettere tilsyn
Mer informasjon til markedet
Kapitaldekningsregelverket baserer seg på tre pilarer:
Pilar 1: Minimumskrav til ansvarlig kapital
Pilar 2: Vurderingen av samlet kapitalbehov og individuell tilsynsmessig oppfølging
(ICAAP)
Pilar 3: Institusjonenes offentliggjøring av informasjon
Pilar 1 omhandler minstekrav til kapitaldekning og er en videreutvikling av det tidligere
kapitaldekningsregelverket, Basel I. Det nye forslaget innebærer ingen endring i den
grunnleggende konstruksjonen av kapitalkravet, som fortsatt blir 8 %, men det er noen endringer i
regelverket for hva som kan regnes som ansvarlig kapital og sammensetningen av denne. De store
endringene gjelder beregningen av kapitalkravet for kredittrisiko og introduksjonen av et eksplisitt
kapitalkrav for operasjonell risiko. Gjeldende krav til kapitaldekning for markedsrisiko berøres i
mindre grad av det nye regelverket.
Pilar 2 er basert på to hovedprinsipper. Bankene skal ha en prosess for å vurdere sin totale kapital
i forhold til risikoprofil, og en strategi for å opprettholde sitt kapitalnivå. I tillegg skal
tilsynsmyndighetene gjennomgå og evaluere bankenes interne vurdering av kapitalbehov og
strategier, samt overvåke og sikre overholdelse av de myndighetspålagte kapitalkravene. Tilsynet
har myndighet til å sette i verk passende tilsynsmessige tiltak om det ikke er tilfreds med
resultatet av denne prosessen. I henhold til regulatoriske krav rapporterte banken ICAAP første
gang i 2008.
Formålet med pilar 3 er å supplere minimumskravene i pilar 1 og den tilsynsmessige oppfølging i
pilar 2. Pilar 3 skal bidra til økt markedsdisiplin gjennom krav til offentliggjøring av informasjon
som gjør det mulig for markedet, herunder analytikere og investorer, å vurdere institusjonens
risikoprofil og kapitalisering samt styring og kontroll. Kravene til offentliggjøring blir spesielt viktig
når bankene i større grad kan benytte egne systemer og metoder for å beregne kapitalkravet.
I desember 2010 kom det nye kapital- og likviditetsstandarder for banknæringen, Basel III. Dette
regelverket innfører skjerpede minstekrav til ansvarlig kapital og krav om kapitalbuffere,
minstekrav til uvektet egenkapitalandel og kvantitative likviditetskrav om kortsiktig
likviditetsbuffer og langsiktig stabil finansiering.
8
Det regelverket skal gradvis implementeres fram mot år 2019, men bankene har allerede fått krav
om å rapportere likviditet etter dette regelverket fra sommeren 2011.
Det er styrets vurdering at risikoen for å komme ned i en kapitaldekning som Finanstilsynet finner
utilfredsstillende er liten, da det etter vår beregning krever en kombinasjon av svært store
utlånstap, store verdipapirtap og dårlig/manglende inntjening i en lengre periode. Gitt de
risikostyringsmekanismene vi har i dag og det markedet vi opererer i, så anser vi en slik situasjon
som lite sannsynlig.
I det følgende gis en gjennomgang av bankens håndtering av de viktigste risikoene;








Operasjonell risiko
Likviditetsrisiko
Markedsrisiko
Kredittrisiko
Soliditetsrisiko
Konsentrasjonsrisiko
Omdømmerisiko
Strategisk risiko
Operasjonell risiko
Bankens operasjonelle risiko er knyttet til tapsmuligheter som følge av svikt i bankens daglige
drift, herunder svikt i data- og telekommunikasjon, systemer, rutiner, organisasjon, kompetanse,
menneskelige feil eller at maskiner og bygg ikke fungerer som forutsatt og dermed påfører
banken unødvendige kostnader, dårlig renommé, eller at vi går glipp av salg eller inntekter.
De viktigste virkemidlene for å begrense og overvåke den operasjonelle risiko er bankens
organisasjon og rutiner som klargjør ansvars- og oppgavedeling samt styrets fokus på
risikoområdene.
Basel II er et omfattende internasjonalt rammeverk for kapitaldekningsbestemmelsene som
trådte i kraft fra 1.1.2008. Rammeverket innebærer betydelige endringer for den norske
finansnæringen. Gjennom samarbeidet i Eika-alliansen og Midt-Norsk Sparebankgruppe har
Ofoten Sparebank de siste årene tilpasset seg det nye rammeverket.
I tillegg til Basel II, skal også regnskapsstandarden for norske banker i løpet av de neste årene
endres. Den nye regnskapsstandarden, IFRS, gjør at en kan sammenligne årsregnskap over hele
verden. Nåværende regnskapsregler er resultatorientert, mens IFRS er balanseorientert. Det er
p.t. ikke klart når de nye regnskapsreglene skal innføres for mindre sparebanker.
Styret anser bankens operasjonelle risiko for å være på et akseptabelt nivå.
9
Likviditetsrisiko
Innskuddsdekningen er ved utgangen av 2014 på et høyere nivå enn på mange år. Styret har
fastsatt rammer for likviditetsrisiko og det er etablert rutiner for fast rapportering til styret. Disse
retningslinjene bygger på Basel-anbefalingene og på Finanstilsynets moduler for evaluering av
likviditetsrisiko.
Banken har avtale om rammekreditt hos DnB.
I juni 2014 tok vi opp ett obligasjonslån med 4 års løpetid. Lånet er tatt opp for å ivareta
bestemmelsene i vår likviditetspolicy. Innskuddene fra våre kunder har for det meste kort eller
ingen oppsigelsestid. Dette innebærer i seg selv en likviditetsrisiko. Bankens omdømme er derfor
viktig.
Finanstilsynet har i lengre tid fulgt bankenes likviditetssituasjonen tett. Vi rapporterer
likviditetsindikatoren LCR (liquidity coverage ratio) månedlig. Denne indikatoren viser likvide
aktive ved å beregne forholdet mellom utbetalinger og innbetalinger innen de neste 30 dagene.
Bankens likviditetsrisiko vurderes fortsatt som moderat.
Markedsrisiko
(Tallene for 2013 i parentes).
Renterisiko
Renterisiko er risikoen for at betydelige deler av forvaltningskapitalens rentebærende plasseringer
og innlån ikke skal kunne reguleres i samme takt. Bankens politikk og praksis medfører begrenset
risiko. Banken har fastsatt rammer for rentebinding uten motsvarende sikringsposisjon.
Renterisikoen vurderes som lav.
Kursrisiko
Bankens beholdning av aksjer, egenkapitalbevis og obligasjoner kan utsettes for kurssvingninger
som gir verdifall og som skal bokføres minst ved hvert kvartal. Markedsrisikoen styres ut fra
vedtatt markedspolicy. Styret har vedtatt grenser for eksponering pr. selskap, bransje og hvilke
typer selskap det kan eksponeres i.
Ofoten Sparebanks obligasjonsportefølje består i hovedsak av papirer i andre finansieringsforetak.
Obligasjons- og sertifikatporteføljen kan maksimalt utgjøre inntil 15 % av forvaltningskapital til
enhver tid.
Bankens netto bokførte beholdning av aksjer og grunnfondsbevis er ved årsskiftet på 39,8 (57,5)
mill. kroner. Av dette er 28,5 (27,7) mill. kroner anleggsaksjer. Eierandeler i konsernselskap er på
1,0 (0,5) mill. kroner. Handelen med børsnoterte aksjer er innenfor de rammene som styret har
satt. All handel med aksjer blir rapportert til styret hver måned.
Banken hadde pr. 31.12.2014 en beholdning av rentebærende sertifikater og obligasjoner til en
bokført verdi på 227,2 (182,1) mill. kroner. Vi overførte forvaltningen av vår obligasjonsportefølje
til Eika Kapitalforvaltning AS i 2013.
Bankens kursrisiko vurderes som lav.
10
Valutarisiko
Bankens regnskapsposter eksponert i utenlandsk valuta er kun beholdningen av utenlandske
sedler. Bokført saldo pr. 31.12.14 var 434 (339) tusen kroner.
Bankens valutarisiko vurderes som lav.
Kredittrisiko
Kredittgivningen er bankens største risikoområde, og tar utgangspunkt i kredittpolicy vedtatt av
bankens styre. Kredittrisiko består primært av manglende betalingsevne hos låntager, samt at
underliggende pant som realiseres ikke har tilstrekkelig verdi til å dekke bankens tilgodehavende.
Begge forhold må foreligge samtidig dersom det skal påføre banken tap. Kredittrisikoen i banken
er derfor primært knyttet til utlåns- og garantiporteføljen og delvis til verdipapirbeholdningen
(obligasjoner innen spesielt industri ).
Bankens aktivitet på kredittområdet styres av strategiplan, risikopolicy, kredittpolicy og
kreditthåndboken.
Styret har delegert utlånsfullmakt til banksjefen og alle kredittmedarbeiderne i banken ved
konkrete vedtak i styret.
De viktigste virkemidlene i styringen av kredittrisikoen er:
- styring av virksomheter gjennom bruk av saksgangsystemer og fullmaktsrammer
- sterk fokus på regelverk knyttet til bruk av kredittfullmakter, herunder spesielt
dokumentasjonskrav rundt kundens betjeningsevne, samt beskrivelse av kritiske faktorer i
tilknytning til bevilgningen
- høy kompetanse på medarbeidere knyttet til utlånsvirksomheten
- kredittgivningen til enkeltkunder og bransjer vurderes opp mot medarbeidernes samlede
kompetanse
- restriktiv kredittpolicy i forhold til spesielt definerte bransjer. Kredittpolicy overvåkes også
gjennom risikoklassifisering av engasjementene samt rapportering av mislighold. Det
legges stor vekt på oppfølgning av tapsutsatte engasjement
Nivået på mislighold vurderes fortsatt som moderat. Pr. 31.12.2014 har vi redusert våre
prosentvise avsetninger. Dette er fordi vi mener tapsrisikoen i vår utlånsportefølje er lavere enn
på samme tidspunkt i fjor.
Hovedtyngden av bankens beholdning av rentebærende verdipapirer er utstedt av
banker og kredittforetak. Kredittrisikoen i porteføljen vurderes som lav.
Banken har ikke vært involvert i tvistesaker som går for domstolene.
Styret vurderer den samlede kredittrisiko som moderat.
Soliditetsrisiko
Med soliditetsrisiko forstår vi risikoen for at bankens egenkapital blir så lav at tilsynsmyndigheter
og/eller finansmarkedet ikke lenger har tiltro til bankens soliditet.
Det nye kapitaldekningsregelverket (Basel II) har virket fra 1.1.2008. Regelverket har som formål å
skape større samsvar mellom risiko og kapitalkrav i banken. De nye reglene favner videre enn de
tidligere kravene til kapitaldekning. I tillegg til det kapitaldekningskrav som følger av bankens
balanse må man i henhold til de nye reglene selv vurdere hvilke øvrige risiki som knyttes til
virksomheten og beregne kapitalbehov til disse.
11
Vi har gjennom ICAAP-beregninger avdekket det behov for tilleggskapital banken har som buffer
før vi kommer i en situasjon som blir en soliditetsrisiko for banken. Det er styrets vurdering at
risikoen for å komme ned i en kapitaldekning som Finanstilsynet finner utilfredsstillende som
svært liten, da det etter våre beregninger krever en kombinasjon av at en rekke hendelser
inntreffer samtidig. Dette er statistisk sett lite sannsynlig.
Vi har gjennom 2014 ytterligere bedret vår kapitaldekning. Dette har vi gjort ved tilførsel av
overskudd etter skatt til Sparebankens fond og ved å oppta et ansvarlig lån stort kr. 20 mill. og en
fondsobligasjon stor kr. 10 mill. til erstatning for en fondsobligasjon stor kr. 20 mil.
Styrets vil til enhver tid å påse at bankens soliditet er tilfredsstillende og har foreslått ovenfor
forstanderskapet om å bli egenkapitalbevisbank med en eierandelskapital på kr 40 millioner.
Bankens soliditetsrisiko vurderes som lav.
Konsentrasjonsrisiko
Banken står overfor risiko dersom store engasjement utgjør en stor prosentandel av bankens
samlede portefølje eller dersom de er konsentrert om enkelte bransjer eller næringer.
Utlån
Et enkelt utlånsengasjement kan etter loven maksimalt utgjøre 25 % av bankens ansvarlige kapital
og alle engasjementer over 10 % av ansvarlig kapital skal hvert kvartal rapporteres til
Finanstilsynet. Pr. 31.12.2014 hadde vi før nedvekting kun ett konsolidert kredittengasjement
over 10 %. Våre interne regler sier at banken ikke skal ha større engasjement overfor
enkeltkunder enn 15 % av ansvarlig kapital.
Innskudd
Det er ingen begrensninger i hvor store enkeltinnskudd en bank kan ta imot, men store
enkeltinnskudd medfører en likviditetsrisiko for en liten bank som vår.
Omdømmerisiko
Risiko for svikt i inntjening og kapitaltilgang på grunn av sviktende tillit og omdømme i markedet
hos kunder, motpart, innskytere og myndigheter.
Bankens omdømmerisiko vurderes som moderat.
Strategisk risiko
Risikoen for at banken ikke greier å overleve som selvstendig bank.
I Ofoten Sparebank er denne risikoen knyttet til vår evne til å opprettholde en tilfredsstillende
soliditet med de økonomiske resultater dette forutsetter, vår evne til å utvikle og knytte til oss
dyktige medarbeidere og vår evne til å beholde våre kunder, og tiltrekke oss nye gode kunder.
Basel II-regelverket har bidratt til en bevisstgjøring av hvilke faktorer som påvirker vår evne til å
overleve på lang sikt. Fusjonen mellom Tjeldsund og Ofoten Sparebank og etableringen i Narvik er
bevisste valg for å redusere vår strategiske risiko. Etter styrets mening er bankens strategiske
risiko moderat.
12
Samfunnsansvar
Lokalsamfunnet skal være et godt sted å drive næringsvirksomhet, et godt sted å bo og et godt
sted å flytte til. Dette speiler bankens overordnede målsetting : «Ofoten Sparebank skal være en
sentral aktør i bestrebelsene i å gjøre Ofoten til et godt sted å bo og leve.»
Banken står i et gjensidig avhengighetsforhold til samfunnet rundt seg. Banken har vært til stede i
kommunene rundt Ofotfjorden og Tjeldsund i snart 115 år og er opptatt av utviklingen i
kommunene og området rundt. Dersom mennesker trives, bor godt, har utdanningsmuligheter og
trygge arbeidsplasser her, vil banken også kunne gå godt. At banken er solid over tid, er viktig for
innbyggerne og bedriftene.
Bærekraftig drift
Banken har en viktig rolle som utviklingsaktør og ønsker å være et forbilde på god forretningsdrift,
også når det gjelder miljø, HR og etiske spørsmål. Bankens mål er at virksomheten skal være
langsiktig og bærekraftig, det vil si at all forretningsdrift og økonomisk verdiskapning er i tråd med
naturens bæreevne. Banken tar i sin virksomhet derfor hensyn til arbeidstaker- og
menneskerettigheter, grunnleggende sosiale behov og naturens bæreevne.
Bærebjelke - samfunnsengasjement
Banken er opptatt av å støtte nærmiljøet og være en aktiv medspiller for lag og foreninger. På
denne måten er banken med på å bidra aktivt til en positiv samfunnsutvikling i bankens
markedsområder og blir sett på som en bærebjelke i lokalsamfunnet. Vi bidrar bl.a. med betydelig
midler til sponsing og gaver til allmennyttige formål.
Miljø- og klimavennlig drift
Banken vil i tiden som kommer legge til rette for internt miljø- og klimaarbeid slik at den samlede
ressursbruken er ansvarlig i miljøperspektiv og slik at bankens «fotavtrykk» er så skånsomt som
mulig.
Bankens virksomhet er ikke av en slik karakter at det forurenser det ytre miljø.
Korrupsjonsbekjempelse - antihvitvasking
Banken arbeider aktivt med tiltak for å forhindre korrupsjon både internt og eksternt.
Banken har også retningslinjer med hensyn til antihvitvasking. Disse er vedtatt av styret og
evalueres årlig. Alle ansatte får også en årlig opplæring innenfor området.
Oppfølging av antihvitvasking skjer daglig både elektronisk og ellers i daglige arbeidssituasjoner.
Styret får en egen rapport hvert kvartal som gjennomgås og behandles.
Etikk
Etikk er et viktig og prioritert område for banken. Å arbeide med etikk betyr å arbeide med
organisasjonens verdigrunnlag og holdninger.
Banken har egne retningslinjer for etikk og samfunnsansvar som er godkjent av styret. Disse
evalueres jevnlig.
13
Virksomhet, organisasjon og styring
Eierstyring og selskapsledelse
Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse danner grunnlag for virksomhetsstyringen i
Ofoten Sparebank. Styret legger vekt på å etterleve punktene i Anbefalingen så langt de passer.
Tilpasninger er imidlertid gjort ut i fra det hensyn at en sparebank er en selveiende institusjon, og
at styringsstrukturen og sammensetningen av styringsorganene adskiller seg fra aksjeselskaper.
Det er styrets oppfatning at bankens virksomhetsstyring er tilfredsstillende og i
overensstemmelse med Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse.
Virksomheten
Ofoten Sparebank driver sin virksomhet fra våre kontorer i Bogen, Ballangen og Narvik.
Kjernevirksomheten er bankdrift.
Allianse - struktur
Ofoten Sparebank er aksjonær i Eika-Gruppen og med i Eika-alliansen sammen med 74 andre
lokalbanker. Eika-Gruppens strategiske fundament er å styrke lokalbankene.
Finanskonsernet Eika-Gruppen ble etablert i 1997 og er eid av 75 selvstendige og lokalt
forankrede norske sparebanker samt OBOS (Oslo Bolig- og Sparelag). Aksjonærene i Eika-Gruppen
utgjør til sammen en av Norges største finansgrupperinger.
En viktig allianse med høy kundelojalitet
Eika og sparebankene bidrar til et viktig mangfold i finansnæringen, med lokal verdiskaping og
nærhet til kundene. Lokalbankene som er tilsluttet Eika-Gruppen har en sterk lokal tilhørighet.
Både i personmarkedet og bedriftsmarkedet har bankene landets høyeste kundetilfredshet og
lojalitet blant fysisk betjente banker. Eikabankene har tilsammen en betydelig
distribusjonskapasitet.
Kostnadseffektive og konkurransedyktige løsninger
Eika-Gruppen styrker lokalbankene gjennom leveranser, kostnadseffektive tjenester og
konkurransedyktige produkter og tjenester som dekker bankenes og kundenes behov. Eika
Forsikring er Norges femte største forsikringsselskap og leverer et bredt spekter skade- og
personforsikringsprodukter gjennom bankene. Eika Finans og Kredittbank produserer kort- og
salgspantprodukter som debet- og kredittkort og leasing og salgspantlån. Eika Kapitalforvaltning
leverer fondsprodukter for personkunder og bankene. Aktiv Eiendomsmegling er landsdekkende.
I 2012 ble Eika BoligKreditt AS skilt ut fra Eika-Gruppen slik at selskapet i dag er direkte eid av
aksjonærene i Eika-Gruppen AS. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 81 milliarder og er
med sin tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) en viktig
fundingkilde for lokalbankenes boliglånsportefølje.
Stordriftsfordeler for lokalbankene
Eika-Gruppen sørger for at lokalbankene får tilgang til gode fellesskapsløsninger der hver enkelt
bank selv er for liten. Det er i hovedsak løsninger innen IT og infrastruktur inkludert
betalingsformidling, kompetanseutvikling med Eika skolen, styring og kontroll med Eika ViS og
økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice. Med et profesjonalisert prosjekt og
utviklingsmiljø i selskapet leverer Eika-Gruppen også en lang rekke digitale løsninger. Det gjelder
kundeløsninger på nett og mobil – og integrerte løsninger som effektiviserer kunde og
saksbehandlersystemene i bankene.
14
Utover disse fellestjenestene arbeider Eika-Gruppen for lokalbankene innenfor områder som
kommunikasjon, marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta bankenes næringspolitiske
interesser gjennom dialog med relevante myndigheter.
Bemanning og organisasjonsstruktur
Ofoten Sparebank har 23 ansatte, som tilsvarer 20,6 årsverk. Banken er organisert i 3 operative
bankkontorer, i Bogen, Ballangen og Narvik. I tillegg har vi en økonomi/stabsavdeling lokalisert i
Bogen utenfor linja.
Arbeidsmiljø
Banken har et samarbeidsutvalg bestående av 2 ansatterepresentanter og 2 representanter fra
ledelsen.
Arbeidsmiljøet i banken anses som bra. Det har ikke forekommet spesielle skader eller ulykker på
personer. Sykefraværet utgjorde i 2014 4,3 (7,0) prosent av total arbeidstid.
Ofoten Sparebank har kollektiv pensjonsforsikring med tradisjonell opptjening av
pensjonsrettigheter i DnB AS. Dessuten har banken sluttet seg til ordningen med avtalefestet
førtidspensjon (AFP) for finansnæringen. Det er inngått egen avtale med banksjef om
førtidspensjon fra fylte 64 år. Kostnadseffekten av bankens pensjonsordninger er vist i note 10.
Styret kjenner ikke til at banken forurenser det ytre miljøet.
Kompetanseutvikling
Den viktigste utfordringen i personal- og organisasjonsarbeidet er å sikre at banken til enhver tid
har riktig kompetanse og en optimal organisering i forhold til de oppgaver den skal løse. Banken
har fem medarbeidere som er finansielle autoriserte rådgivere (AFR).
Alle som driver med salg av forsikringer for banken skal sertifiseres. Denne sertifiseringen består
av en kunnskapsprøve og en praktisk prøve. Vi har 8 medarbeidere som er sertifisert som
forsikringsrådgivere.
Likestilling
15 av 23 ansatte i banken pr. 31.12.2014 er kvinner. Dette tilsvarer 65,2 prosent. Banken har et
bevisst forhold til likestillingsloven i tilknytning til fremtidige ansettelser.
Bankens ledelse består av 4 menn og 1 kvinne. Bankens styre har to kvinnelige og tre mannlige
styremedlemmer. Både styret og bankens ledelse er bevisst på de samfunnsmessige
forventningene om tiltak for å fremme likestilling i virksomheten og styret. Det er ikke iverksatt
konkrete tiltak for å fremme dette arbeidet, men styrets målsetting er å innfri samfunnets
forventninger på sikt. Dette vil bli vektlagt ved fremtidige nyansettelser.
15
Fremtidsutsikter
Norge er fortsatt i en særstilling internasjonalt. Sentralbanksjefen sa dog i sin årstale 12. februar
2015 at vi går fra særstilling til omstilling. Det uventede fallet i oljeprisen har gjort at det
forventede behovet for omstilling av norsk økonomi må komme tidligere enn først antatt. Det kan
hende at tilførselen fra oljeutvinningen til Statens Pensjonsfond Utland (pensjonsfondet) har nådd
toppen. Dette fordi vi er i ferd med å nærme oss det punktet hvor Statens bruk av oljepenger
overstiger inntektene fra oljevirksomheten. Neste år kan det bli behov for å bruke av
avkastningen for å dekke det oljekorrigerte underskuddet på statsbudsjettet.
Norsk økonomi må omstilles. En nødvendig justering av kostnadsnivået kan skje på to måter.
Gjennom lavere lønnsvekst enn i andre land og ved svakere kronekurs. Norges bank har brukt
pengepolitikken aktivt og vi har et historisk lavt rentenivå. Lave renter kan øke risikoen for at
gjeld og formuespriser stiger til nivåer som ikke kan opprettholdes over tid. Slike finansielle
ubalanser kan utløse eller forsterke et tilbakeslag i økonomien. Norges Bank vektlegger dette
hensynet i rentesettingen. Til tross for disse signalene forventer aktørene i pengemarkedet at
rentene skal falle med ytterligere en halv prosent fra dagens nivå før sommeren.
Myndighetenes innføring av motsykliske buffere og krav til kapitaldekning har medført en massiv
kapitaloppbygging for norske banker. Ofoten Sparebank har også prioritert en slik oppbygging de
siste årene. For å øke bankens handlekraft har styret vedtatt å foreslå for forstanderskapet at vi
skal bli egenkapitalbevisbank ved å emittere kr. 40 mill. i eierandelskapital i april måned 2015.
I likhet med næringslivet for øvrig, som nevnt i Sentralbanksjefens årstale, må også Ofoten
Sparebank justere kostnadsnivået den kommende tiden. Dette for å gi ønsket konkurransekraft i
målet på å styrke bankens lønnsomhet for å gjøre oss i stand til å nå vår visjon som er å være
«Betydningsfull for Ofoten».
Vårt slagord er: ”Vi hjelper til”. Vi ønsker å bidra til positiv utvikling i Ballangen, Evenes, Tjeldsund,
Skånland og Narvik kommuner. Banken vil fortsatt støtte lag og foreninger med gaver til
allmennyttige formål og støtte til idrett og kultur. Vår egenkapitalbevisemisjon i april 2015 vil
forbedre vår evne til å leve opp til vårt slagord og vår visjon.
Takk
Til slutt vil styret takke våre kunder og forretningsforbindelser for god oppslutning og den tillit de
har vist oss ved å velge vår bank. Det rettes en stor takk til alle medarbeidere og bankens ledelse
for god innsats for å nå våre felles mål. Våre medarbeideres evne til omstilling og utvikling vil
være nøkkelen til videre framgang for banken. En takk rettes også til øvrige tillitsvalgte for godt
samarbeid.
Styret vil fortsatt gjøre sitt beste for at Ofoten Sparebank skal bli en bedre bank for alle våre
kunder, våre medarbeidere og vårt distrikt.
Bogen, 31.12.2014/16.2.2015
16
RESULTATREGNSKAP pr. 31.12.2014
2014
kr.
2013
kr.
1 597
74 652
5 271
44
81 564
1 619
73 491
4 850
15
79 975
3 011
27 269
9 053
2 006
923
42 262
3 172
27 856
8 775
1 948
878
42 629
39 302
37 346
1 779
2 452
1 779
2 452
11d
237
13 120
13 357
208
11 663
11 871
11e
10
3 146
3 156
10
2 483
2 493
- 65
-1 217
425
- 857
- 129
544
428
843
248
156
404
183
156
339
Netto andre driftsinntekter
11 527
13 012
Sum driftsinntekter
50 829
50 358
(Beløp i hele tusen)
Renteinntekter og lignende inntekter
Renter og lignende innt. av utlån til og fordringer på kredittinst.
Renter og lignende innt. av utlån til og fordringer på kunder
Renter og lignende inntekter av sertifikater, obl. og andre renteb. verdip.
Andre renteinntekter og lignende inntekter
Sum renteinntekter og lignende inntekter
Rentekostnader og lignende kostnader
Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinst.
Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder.
Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer
Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Sum rentekostnader og lignende kostnader
note nr.
3
9a
5c, 9a
9a
Netto rente- og kredittprovisjonskostnader
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning
Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning
Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper
Sum utbytte og andre innt. av verdipap. med variabel avkastning
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Garantiprovisjon
Andre gebyrer og provisjonsinntekter
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Garantiprovisjon
Andre gebyrer og provisjonskostnader
Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler
Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikat, obl. og andre renteb verdipapirer
Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipap. med variabel avkastning
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater
Sum netto verdiendr, og gev/tap på valuta og verdip. som er omløpsmidler
Andre driftsinntekter
Driftsinntekter faste eiendommer
Andre driftsinntekter
Sum andre driftsinntekter
17
RESULTATREGNSKAP pr. 31.12.2014
2014
kr.
2013
kr.
15 043
11 190
2 504
1 349
9 625
24 668
14 126
10 775
2 294
1 057
9 076
23 202
1 507
6b
1 520
625
2 145
11e
1 702
2 763
4 465
1 307
2 603
3 910
Sum driftskostnader
31 278
28 619
Driftsresultat før tap
19 551
21 739
2i
4 080
0
4 080
3 880
0
3 880
Nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler
Nedskrivning/reversering av nedskrivning
4b
Gevinst/tap
Sum nedskr/reversering av nedskr. og gev/tap på verdipapirer som er anl. midler
3 046
3 046
864
864
Skatt på ordinært resultat
4 908
5 151
13 609
13 572
500
13 109
13 609
300
13 272
13 572
(Beløp i hele tusen)
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Lønn m.v.
Lønn
Pensjoner
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
Sum lønn og generelle administrasjonskostnader
note nr.
10a
10d
Avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler
Ordinære avskrivninger
Nedskrivninger
Sum avskr. mv. av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler
Andre driftskostnader
Driftskostnader faste eiendommer
Andre driftskostnader
Sum andre driftskostnader
Tap på utlån, garantier mv.
Tap på utlån, garantier mv.
Tap på garantier
Sum tap på utlån, garantier mv.
11a
Resultat for regnskapsåret
Disponeringer
Overført til gavefond og/eller gaver
Overført til Sparebankens fond
Sum disponeringer
8a
8a
18
1 507
BALANSE pr. 31.12.2014
2014
2013
kr.
kr.
14 955
15 539
Utlån til og fordringer på kredittinst. uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
92 437
42 748
Utlån til og fordringer på kredittinst. med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
13 450
14 590
105 887
57 338
62 100
56 663
(Beløp i hele tusen)
note nr.
EIENDELER
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til og fordringer på kunder
Kasse/drifts- og brukskreditter
5c
Byggelån
11 895
31 580
Nedbetalingslån
5c
1 456 354
1 379 584
Sum utlån før nedskrivninger
2h
1 530 349
1 467 827
- Individuelle nedskrivninger på lån
2i
- 8 746
- 6 292
Nedskrivninger på grupper av lån
2i
- 5 000
- 5 500
Sum netto utlån til og fordringer på kunder
2
1 516 603
1 456 035
Overtatte eiendeler
2f
1 600
1 900
20 011
14 997
207 224
167 124
227 235
182 121
Sertifikater, obligasjoner og avdre rentebærende verdipapirer (med fast avkastning)
Utstedt av det offentlige
Sertifikater og obligasjoner
Utstedt av andre
Sertifikater og obligasjoner
Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
3
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
Aksjer, andeler og egenkapitalbevis
Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
38 791
56 947
4
38 791
56 947
4 og 5b
1 015
515
1 015
515
1 510
Eierinteresser i konsernselskaper
Eierinteresser i andre konsernselskaper
Sum eierinteresser i konsernselskaper
Immaterielle eiendeler
Utsatt skattefordel
11b
2 026
Andre immaterielle eiendeler
6b
265
387
2 291
1 897
Sum immaterielle eiendeler
Varige driftsmidler
Maskiner, inventar og transportmidler
745
698
Bygninger og andre faste eiendommer
15 957
15 309
16 702
16 007
1 017
3 173
Opptjente ikke mottatte inntekter
2 871
2 967
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
2 225
2 897
1 399
2 035
Sum varige driftsmidler
6b
Andre eiendeler
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter
Overfinansiering av pensjonsmidler
10d
Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostn. og opptjente ikke mottatte innt.
Sum eiendeler
19
826
862
5 096
5 864
1 931 192
1 797 336
Balanse pr. 31.12.2014
(Beløp i hele tusen)
note nr.
2014
2013
kr.
kr.
Gjeld og egenkapital
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner
Lån og innskudd fra kredittinst. uten avtalt løpetid eller opps.frist
2 593
8 903
Lån og innskudd fra kredittinst. med avtalt løpetid eller opps.frist
100 360
115 300
9a
102 953
124 203
5c
1 083 096
971 742
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
Sum innskudd fra og gjeld til kunder
9a
189 739
188 439
1 272 835
1 160 181
319 779
302 356
319 779
302 356
10 146
9 159
10 146
9 159
4 104
4 629
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Obligasjonslån
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
9a
Annen gjeld
Annen gjeld
Sum annen gjeld
11f
Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter
Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
Pensjonsforpliktelser
10d
2 688
2 256
Andre avsetninger for påløpne kostnader og forpliktelser
7a
1 196
1 196
3 884
3 452
49 934
38 908
49 934
38 908
1 763 635
1 642 888
167 557
154 448
Sum opptjent egenkapital
167 557
154 448
Sum egenkapital
167 557
154 448
1 931 192
1 797 336
101 076
76 807
101 076
76 807
Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
Ansvarlig lånekapital
Evigvarende ansvarlig lånekapital
9a
Sum ansvarlig lånekapital
Sum gjeld
Egenkapital
Opptjent egenkapital
Sparebankens fond
8a
Sum gjeld og egenkapital
Betingede forpliktelser
Garantier
2h
Sum betingede forpliktelser
I styret for Ofoten Sparebank
Bogen, 31. desember 2014/16. februar 2015
20
NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2014
INNHOLDSFORTEGNELSE
Side
1. Generelle regnskapsprinsipper
1.a Generelle regnskapsprinsipper
1.b Periodisering - Inntektsføring/kostnadsføring
1.c
Valuta
1.d Finansielle instrumenter
1.e Gjeld
1.f
Bokført/virkelig verdi utlån til kunder
1.g Skatt
22
22
22
22
22
22
22
22
2. Utlån, garantier og overtatte eiendeler
2.a Verdsettelse - beskrivelse - definisjoner
2.b Risikoklassifisering av utlån og garantier
2.c
Lån med endringsavtale
2.d Forfalte lån uten nedskrivninger
2.e Sikkerheter
2.f
Overtatte eiendelser
2.g Bokført / virkelig verdi utlån til kunder
2.h Utlån, garantier og trekkfasiliteter fordelt på bransjer
2.i
Tap på utlån og garantier
23
23
24
27
27
27
28
28
28
30
3. Obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
3.a Verdsettelse
3.b Fordeling av verdipapirporteføljen
3.c
Pantstillelser
32
32
32
32
4. Aksjer, egenkapitalbevis og eierinteresser
4.a Verdsettelse
4.b Opplysninger om aksjer, egenkapitalbevis og andeler
33
33
33
5. Datterselskap og tilknyttede selskaper
5.a Verdsettelse
5.b Eierinteresser i datter-/konsernselskaper
5.c
Mellomværende med selskap i samme konsern
5.d Eierinteresser i tilknyttede selskaper
34
34
34
34
34
6. Varige driftsmidler
6.a Verdsettelse
6.b Spesifikasjon av postene
6.c
Leieavtaler
6.d Leasingavtaler
35
35
35
35
35
7. Poster utenom balansen
7.a Finansielle derivater - Rentebytteavtaler
7.b Garantier overfor kunder
7.c
Forpliktelser med avtalt løpetid
36
36
36
36
8. Egenkapital - Ansvarlig kapital - Kapitaldekning
8.a Egenkapital
8.b Kapitaldekning
37
37
37
9. Likviditetsforhold - finansiering
9.a Vilkår og gjennomsnittlig rente på gjeldsposter
9.b Restløpetid på hovedposter
9.c
Tidspunkt fram til avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser
39
39
40
41
10. Opplysninger vedrørende ansatte og tillitsvalgte
10.a Antall ansatte pr. 31.12.
10.b Godtgjørelse til revisor
10.c Lån og sikkerhetsstillelser
10.d Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser
42
42
42
42
43
11. Diverse andre tilleggsopplysninger
11.a Årets skattekostnad
11.b Utsatt skatt og utsatt skattefordel
11.c Sikringsfondsavgift
11.d Spesifikasjon av andre gebyrer og provisjonsinntekter
11.e Spesifikasjon av kostnader
11.f Annen gjeld
45
45
45
46
46
46
46
12. Kontantstrømanalyse
12.a Kontantstrømoppstilling
47
47
21
NOTE 1 GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER
1.a Generelle regnskapsprinsipper
Bankens årsregnskap er utarbeidet i overenstemmelse med gjeldende lover, forskrifter og god regnskapsskikk. I den grad det har
funnet sted endringer, er disse også innarbeidet i regnskapet slik at regnskapstallene er sammenlignbare.
Det er under den enkelte note til regnskapet redegjort nærmere for benyttede prinsipper for de aktuelle regnskapsposter, med
henvisning til de enkelte regnskapsposter.
Alle tall er oppgitt i 1.000 kr. så sant det ikke er angitt noe annet.
1.b Periodisering - Inntektsføring/kostnadsføring
Renter og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader.
Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter periodiseres og føres som gjeld i balansen. Opptjente ikke mottatte
inntekter inntektsføres og føres opp som et tilgodehavende i balansen.
Utbytte av aksjer og egenkapitalbevis inntektsføres det år det mottas.
Gebyr som er direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når de betales.
Banken har ingen periodiserte etableringsgebyrer ved årsskiftet, da kostnader forbundet med etablering av det enkelte utlån ikke
overstiger Finanstilsynets grenser for periodisering.
1.c Valuta
Sum seddelbeholdning i valuta utgjør 0,434 mill. kr. beregnet ut i fra offisielle middelkurser pr. 31.12.14. Inntekter og utgifter i
bankens regnskap er omregnet til NOK etter kursene på det tidspunkt de ble realisert. Banken har ellers ingen valuta og anser
valutarisikoen som uvesentlig.
1.d Finansielle instrumenter
Finansielle instrumenter omfatter omsettelige finansielle eiendeler og gjeldsposter, samt finansielle derivater. Finansielle
instrumenter i balansen omfatter aksjer, andeler i aksjefond, andeler i pengemarkedsfond, egenkapitalbevis, sertifikater og
obligasjoner. Banken benytter renterelaterte derivater ved inngåtte rentebytteavtaler for bytte av rentebetingelser (fast mot
flytende) for et bestemt beløp over en gitt periode. Dette er gjort for å begrense renterisiko i forbindelse med bankens tilbud om
fastrenteutlån til sine kunder. Det benyttes kun renterelaterte derivater.
Se note 3, 4 og 7.
1.e Gjeld
Gjeld i norske kroner vurderes til pålydende.
1.f Bokført/virkelig verdi utlån til kunder
Markedspriser benyttes ved prising av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og utlån til kunder. Prisene som fastsettes
inkluderer påslag for aktuell kredittrisiko. Verdi av nedskrevne engasjementer fastsettes ved neddiskontering av forventede
fremtidige kontantstrømmer med internrente basert på markedsvilkår for tilsvarende ikke-nedskrevne utlån. Virkelig verdi
estimeres til balanseverdi for utlån og fordringer med flytende rente som vurderes til amortisert kost. Virkelig verdi for fastrente
utlån som er vurdert til amortisert kost er beregnet ved neddiskontering av fremtidige kontantstrømmer. Eventuell endring i
kredittrisiko utover endring i estimerte fremtidige kontantstrømmer for nedskrevne utlån er det ikke tatt hensyn til.
Etter simuleringer har man kommet til at banken ikke har vesentlige mer- eller mindreverdier for totalt utlån vurdert til virkelig
verdi.
1.g Skatt
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er
beregnet med 27 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier.
Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og
nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt/utsatt skattefordel, samt
formuesskatt.
22
Note 2 Utlån, garantier og overtatte eiendeler
2.a Verdsettelse – beskrivelse – definisjoner
Bankens utlån vurderes i utgangspunktet til pålydende med unntak av tapsutsatte og misligholdte lån.
Utlån er vurdert etter utlånsforskrift av 2. desember 2004. Utlån måles ved første gangs balanseføring til virkelig verdi.
Dersom det foreligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall foretas nedskrivning for
verdifallet. Banken har utarbeidet egne retningslinjer for nedskrivning for tap på utlån.
Boliglån overført og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være
overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært på bankens balanse, og er derfor fraregnet.
Kriteriet for beregning av tap på individuelle utlån er at det foreligger objektive bevis for at et utlån har verdifall.
Objektive bevis på at et utlån har verdifall inkluderer observerbare data banken har kjennskap til om følgende
tapshendelser:
1. Vesentlige finansielle problemer hos debitor.
2. Betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd.
3. Innvilget utsettelse av betaling eller ny kreditt til betaling av termin, avtalte endringer i rentesatsen eller andre
avtalevilkår som følge av finansielle problemer hos debitor.
4. Det anses som sannsynlig at debitor vil inngå gjeldsforhandling, annen finansiell restrukturering eller at debitors bo
blir tatt under konkursbehandling.
Ved vurdering av nedskrivning på grupper av utlån, inndeles utlån i grupper med tilnærmet like risikoegenskaper med
hensyn til debitorenes evne til å betale ved forfall. Verdifall beregnes på grunnlag av låntakers inntjening, likviditet,
soliditet og finansieringsstruktur, samt avgitte sikkerheter for engasjementene.
Nedskrivning for tap dekker tap i engasjementsmassen som er inntrådt. Vurderingene av hvilke engasjementer som
anses for tapsutsatte tar utgangspunkt i forhold som foreligger på balansedagen. Det foretas kvartalsvis oppfølging av
låneporteføljen med tilhørende vurdering av individuelle nedskrivninger og årlig oppfølgning og effektuering av
gruppenedskrivninger. Det foretas en kritisk vurdering i tilknytning til bokføring av eventuelle verdifall i
utlånsporteføljen. Til grunn for nedskrivning for verdifall skal det foreligge en risikoklassifisering i samsvar med
etablerte retningslinjer i henhold til bankens kreditthåndbok.
Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller konkurs, ved at utleggsforretninger ikke har ført fram, ved
rettskraftig dom, eller for øvrig ved at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet, eller at
engasjementet vurderes som tapt av banken.
Engasjement defineres som garantier og utlån innbefattet opptjente, men ikke betalte renter, gebyrer og provisjoner.
Misligholdte engasjementer blir å anse som misligholdt når kunden ikke har betalt forfalt termin.
Tapsutsatte engasjement er engasjement med nedskrivninger som ikke er misligholdt, men hvor kundens økonomiske
situasjon innebærer en vesentlig sannsynlighet for at et allerede pådratt tap vil materialisere seg på et senere
tidspunkt.
Endringer i ikke inntektsførte renter på utlån i løpet av året er uvesentlig, og endringen er derfor ikke spesifisert.
Individuell nedskrivning er nedskrivning av lån til dekning av påregnelige tap på engasjement som er misligholdt eller
for øvrig identifisert som tapsutsatte pr. balansedagen.
Nedskriving av grupper av utlån er nedskrivninger til dekning av tap som må påregnes å inntreffe på engasjementer
som ikke er identifisert og vurdert etter reglene i utlånsforskriften.
23
Definisjoner:
Engasjement:
Garantier, utlån og rammekreditter inkl. opptjente, ikke betalte renter, provisjoner og
gebyrer.
Overtatte eiendeler:
Eiendeler som banken har ervervet i forbindelse med sikring av engasjement. På
overtakelsestidspunktet blir det lagt en antatt realisasjonsverdi til grunn for
bokføringen. Eventuell nedskriving i forbindelse med overtakelsen føres som tap på
utlån i resultatregnskapet. Gevinst/tap ved et senere salg av nevnte eiendeler blir ført
som gevinst/tap på utlån. Vedlikeholdskostnader på overtatte eiendeler er ført i
resultatregnskapet som ordinær kostnad.
Friskmelding:
Friskmelding av tidligere tapsavsatte engasjement skjer når disse er brakt i orden ved
at gjeldende betalingsplan er fulgt og at engasjementet ikke lenger er tapsutsatt,
kunden stiller nye sikkerheter eller man har forventninger om at kunden også
fremover vil følge den avtalte betalingsplan.
overtatte eiendel
Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko
Bokført verdi utlån (netto etter tapsavsetninger)
Garantier
Ikke opptrukne kredittrammer
Maksimal eksponering for kredittrisiko
31.12.2014
31.12.2013
1.516.604
1.456.035
101.076
76.807
46.484
39.795
1.664.164
1.572.637
Det beløp som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko pr 31.12.2014, uten å ta hensyn
til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer er bokført verdi av utlån hensyntatt tapsavsetninger, garantier
og ikke opptrukne kredittrammer.
2.b Risikoklassifisering av utlån og garantier
Risikoklassifiseringen er en integrert del av kredittvurderingsprosessen. Systemet muliggjør en god overvåkning av
risikoutviklingen i bankens utlånsportefølje.
Alle næringsengasjement risikoklassifiseres minst en gang pr. år. De mest risikoutsatte engasjementer følges opp
jevnlig i løpet av året. Engasjementer hvor det er foretatt individuell nedskrivning er i hovedsak klassifisert i gruppen C,
D og E.
Hele utlånsporteføljen er risikoklassifisert pr 31.12.2014.
Engasjementer er risikoklassifisert etter en modell som vektlegger nøkkeltall innen rentabilitet, soliditet og likviditet.
Utlånsmassen har tilnærmet samme risikoprofil som forrige år i det den relative andel av A og B-kunder ikke har
endret seg vesentlig. Det benyttes en standardisert modell for klassifisering både på personmarkedet og
bedriftsmarkedet. Kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er vektet forskjellig i de to markedene.
Systemet for risikoklassifisering deler kundene inn i 5 risikogrupper. Klassifiseringen i privatmarked bygger på en
vurdering av låntakers økonomi og sikkerhet som vektes 55/45. På bedriftsmarked er vektingen også 55/45 mellom
økonomi og sikkerhet. Vektingen i begge markeder trekkes sammen til en akkumulert risikoklasse fra A til E, hvor A er
lavest risiko.
24
Kriterier:
Personmarkedet
Bedriftsmarkedet
Økonomi
Vekt
55 %
Komponent
Netto likviditet
Gjeldsgrad
Brutto inntekt
Vekt
55 %
Komponent
Rentabilitet
Likviditet
Soliditet
Sikkerhet
45 %
Sikkerhet
45 %
Sikkerhet
Fordeling på risikoklasse 2014
Personmarked
Risikoklasse
2014
Brutto
Garantier
Ubenyttede
utlån
Totalt
Fordeling
kreditter
i%
Akk.risikoklasse A
976.530
257
4.591
981.378
79,23
Akk.risikoklasse B
215.623
0
4.438
220.061
17,77
Akk.risikoklasse C
25.583
0
40
25.623
2,07
Akk.risikoklasse D
8.184
0
47
8.231
0,66
Akk.risikoklasse E
1.073
0
285
1.358
0,11
Uklassifisert
1.850
0
185
2.035
0,16
1.228.843
257
9.586
1.240.031
100,00
Totalt
Næringslivsmarked
Risikoklasse
2014
Brutto
Garantier
Ubenyttede
utlån
Totalt
Fordeling
kreditter
i%
Akk.risikoklasse A
120.922
93.965
30.949
245.836
56,28
Akk.risikoklasse B
120.445
4.349
3.720
128.514
29.26
Akk.risikoklasse C
50.940
2.505
1.809
55.254
12,58
Akk.risikoklasse D
6.350
0
359
6.709
1,53
Akk.risikoklasse E
1.504
0
61
1.565
0,36
1
0
0
1
0,00
301.507
100.819
36.898
439.224
100,00
Uklassifisert
Totalt
Utlån og garantier fordelt på risikoklasser i 2014
Risikoklasse
Brutto
Garantier
Ubenyttede
utlån
Totalt
kreditter
Fordeling
i%
Akk.risikoklasse A
1.098.797
94.222
35.540
1.228.559
73.22
Akk.risikoklasse B
336.068
4.349
8.158
348.575
20,77
Akk.risikoklasse C
76.523
2.505
1.849
80.877
4,82
Akk.risikoklasse D
14.534
0
406
14.940
0,89
Akk.risikoklasse E
2.577
0
346
2.923
0,17
Uklassifisert
1.851
0
185
2.036
0,12
1.530.350
101.076
46.484
1.677.910
100,00
Totalt
25
Fordeling på risikoklasse 2013
Personmarked
Risikoklasse
2013
Brutto
Garantier
Ubenyttede
utlån
Totalt
Fordeling
kreditter
i%
Akk.risikoklasse A
919.246
257
3.867
922.210
79,20
Akk.risikoklasse B
209.459
0
1.012
210.500
18,06
Akk.risikoklasse C
23.648
0
35
23.668
2,03
Akk.risikoklasse D
6.288
0
45
6.305
0,54
Akk.risikoklasse E
1.101
0
287
1.123
0,12
100
0
434
499
0,05
1.159.842
257
5.780
1.165.879
100,00
Uklassifisert
Totalt
Næringslivsmarked
Risikoklasse
2013
Brutto
Garantier
Ubenyttede
utlån
Totalt
Fordeling
kreditter
i%
Akk.risikoklasse A
114.737
69.795
15.127
199.659
47,70
Akk.risikoklasse B
140.028
5.616
14.997
160.641
38,38
Akk.risikoklasse C
44.238
644
1.665
46.547
11,12
Akk.risikoklasse D
6.086
495
2.099
8.680
2,07
Akk.risikoklasse E
2.893
0
127
3.020
0,72
2
0
0
2
0,00
307.984
76.550
34.015
418.549
100,00
Uklassifisert
Totalt
Utlån og garantier fordelt på risikoklasser i 2013
Risikoklasse
Brutto
Garantier
Ubenyttede
utlån
Totalt
Fordeling
kreditter
i%
Akk.risikoklasse A
1.033.983
70.052
18.994
1.121.869
70,88
Akk.risikoklasse B
349.487
5.616
16.109
371.141
23,43
Akk.risikoklasse C
67.886
644
1.700
70.215
4,43
Akk.risikoklasse D
12.374
495
2.144
14.985
0,95
Akk.risikoklasse E
3.994
0
414
4.143
0,28
102
0
434
501
0,03
1.467.826
76.807
39.795
1.584.428
100,00
Uklassifisert
Totalt
Banken vektlegger risiko ved prising av sine engasjementer. Det er således normalt en relativ sammenheng mellom
risikoklassifisering og prising på lån og kreditter.
26
2.c Lån med endringsavtale
Dette er lån der renten på grunn av betalingsvanskeligheter er nedsatt. Bankens låneportefølje med endringsavtaler er
ikke eksisterende. Av denne grunn er det ikke foretatt neddiskontering til nåverdi for noen lån.
Bokført verdi av lån med reforhandlede vilkår
2014
2013
Saldo 31/12
0
0
2.d Forfalte utlån uten nedskrivninger
Tabellen viser forfalte beløp på utlån og overtrekk på kreditter/innskudd fordelt på antall dager etter forfall som ikke
skyldes forsinkelser i betalingsformidlingen. Forfalte utlån og overtrekk på kreditter/innskudd blir løpende overvåket.
Engasjementer hvor det identifiseres en sannsynlig svekkelse i kundens betalingsevne, blir vurdert for nedskrivning.
Slik vurdering blir også gjort for engasjementene som er inkludert i tabellen uten at svekkelse i kundens betalingsevne
er identifisert..
Forfalt/overtrukket antall dager
2014
2013
Forfalte engasjement 31-90
1.411
1.627
739
2.511
Forfalte engasjement 181-360
3.922
2.075
Forfalte engasjement over 361
3.393
5.540
Brutto forfalte engasjement
9.465
11.753
Individuelle og gruppevise nedskrivninger
2014
2013
Individuelt nedskrevne engasjementer brutto
23.831
14.545
Individuelle nedskrivninger
Nettoverdi nedskrevne engasjementer
8.746
15.085
6.292
8.253
5.000
5.500
Forfalte engasjement 90-180
Gruppevise nedskrivninger
2.e Sikkerheter
Banken benytter sikkerheter for å redusere risiko avhengig av marked og type transaksjon. Sikkerheter kan for
eksempel være i form av fysisk sikkerhet, garantier, kontantdepot eller avtale om motregning. Fysisk sikkerhet skal
som hovedregel være forsikret. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift.
Unntak fra dette gjelder i situasjoner hvor det er foretatt nedskrivning. Det tas videre hensyn til forhold som kan
påvirke sikkerhetens verdi, for eksempel konsesjonsbetingelser eller servitutter. Ved vurdering av sikkerheter i form av
verdipapirer og ved vurdering av motpartsrisiko tas det hensyn til estimert effekt av tvangssalg og salgskostnader.
Virkelig verdi av sikkerhetene for utlån
27
2014
2013
2.956.758
2.804.483
2.f Overtatte eiendeler
Overtatte eiendeler er eiendeler som overtas av banken i forbindelse med oppfølging av misligholdte eller nedskrevne
engasjementer. Ved overtagelsen verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Eventuelt avvik fra balanseført
verdi av misligholdt eller nedskrevet engasjement ved overtagelsen klassifiseres som nedskrivning på utlån. Overtatte
eiendeler balanseføres etter sin art. Ved endelig avhendelse resultatføres avviket fra balanseført verdi ihht eiendelens
art i regnskapet. Når overtatte eiendeler ikke skal beholdes til varig eie eller bruk, er eiendelene kategorisert som
kortsiktige. Dersom eiendelen overtas til eget bruk eller for forvaltning og utvikling over tid, er de kategorisert som
langsiktige.
Type eiendel
2014
2013
Overtatte bygninger/tomt for videresalg
1.600
1.900
Overtatte eiendeler
1.600
1.900
Overtatte eiendeler består av en enebolig i Narvik, verdsatt til 1,5 mill. kr, og en tomt i Tjeldsund med en verdi på 0,1
mill. kr.
2.g Bokført / virkelig verdi utlån til kunder:
Markedspriser benyttes ved prising av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og utlån til kunder. Prisene som
fastsettes inkluderer påslag for aktuell kredittrisiko. Verdi av nedskrevne engasjementer fastsettes ved
neddiskontering av forventede fremtidige kontantstrømmer med internrente basert på markedsvilkår for tilsvarende
ikke-nedskrevne utlån. Virkelig verdi estimeres til balanseverdi for utlån og fordringer med flytende rente som
vurderes til amortisert kost. Virkelig verdi for fastrente utlån som er vurdert til amortisert kost er beregnet ved
neddiskontering av fremtidige kontantstrømmer. Eventuell endring i kredittrisiko utover endring i estimerte fremtidige
kontantstrømmer for nedskrevne utlån er det ikke tatt hensyn til.
Etter simuleringer har man kommet til at banken ikke har vesentlige mer- eller mindreverdier for totalt utlån vurdert
til virkelig verdi.
2.h Utlån, garantier og trekkfasiliteter fordelt på bransje:
Potensielle
eksponering
Utlån
Garantier
ved f.eks. trekkfasiliteter
2014
2013
2014
2013
2014
2013
1 228.842
25.305
1 159 842
25.302
257
75
257
75
9.587
2.620
5.780
3.310
7.650
8.057
0
0
356
871
Elektrisitet, gass, varmtv. fors
Bygge- og, anleggsvirksomhet
Varehandel, rep motorkj.
Transport og lagring
Overnatting, servering
Omsetning, drift fast eiendom
1.265
34.278
21.816
7.871
3.718
121.178
635
28.448
21.149
8.529
3.829
134.430
500
4.696
1.794
2.028
75
2.805
500
3.628
2.344
1.394
75
2.805
9.245
4.209
3.058
517
0
471
9.982
3.025
3.582
97
0
654
Faglig, vitensk. teknisk tj. yting
2.999
2.651
436
0
Forretningsm. tjenesteyting
10.252
11.504
234
789
400
420
Offentlig administrasjon
Øvrige Næringer
Eika Boligkreditt
Sum
47.633
17.543
46.733
16.718
0
0
15.027
558
11.044
1.030
88.612
101.076
64.940
76.807
46.484
39.795
Personmarked
Primærnæring
Industri, bergverk
1 530 350
1 467 827
28
Utvikling av brutto utlån til kunder og innskudd fra kunder
Garantier fordeler seg videre som følger :
2014
3.719
3.921
500
2.805
88.612
1.519
101.076
Betalingsgarantier
Kontraktsgarantier
Skattegarantier
Lånegarantier
Garantiforpliktelser overfor Eika Boligkreditt
Andre garantier
Sum
2013
3.238
3.805
500
2.805
64.940
1.519
76.807
Banken stiller garanti for lån som ”våre” kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som kriterier at lånet er innenfor
60 % av panteobjektet. Betalingsgarantiene overfor EBK består av 331 avtaler. Garantibeløpet er tredelt og består av
rammegaranti på 1 % av gjenstående lånebeløp overfor EBK. En saksgaranti hvor banken garanterer lånebeløpet fra
anmodning om utbetaling og til pantesikkerhet har oppnådd rettsvern. I tillegg stilles tapsgaranti for den delen av
lånebeløpet som har sikkerhet utover 50 %, dog minst 25.000 kroner. Banken har ikke utbetalt på garantier til EBK i
2014.
Utlån og garantier fordelt etter geografiske områder:
2014
Utlån
Nordland fylke
Troms fylke
Garanti
Utlån
Garanti
1.252.839
12.200
1 179 587
10.548
184.529
264
188.579
1.319
91.098
88.612
97.672
64.940
1.884
1 530.350
0
101.076
1.989
1.467.827
0
76.807
Landet for øvrig
Utlandet
Sum
2013
29
2.i Tap på utlån og garantier
Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap som følge av at låntakere, utstedere av verdipapirer banken har
investert i, ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall. Banken følger Finanstilsynets anbefaling til
sikkerhetsstillelse ved utlån, samt påser at de interne retningslinjer følges. Nedenfor beskrives bankens kredittrisiko
knyttet til utlån til kunder.
Periodens tapskostnad fremkommer som følger:
Periodens endring i individuell nedskrivning
- periodens endring i nedskrivning på grupper av lån
+ periodens konstaterte tap som det tidligere år
er foretatt individuell nedskrivning for
+ periodens konstaterte tap som det tidligere år
ikke er foretatt individuell nedskrivning for
- periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap
= Periodens tapskostnader
2014
2.454
-500
2013
-2.552
-500
1.331
6.692
858
-64
4.079
329
-89
3.881
Mislighold pr 30 dager.
Misligholdte engasjement
Brutto misligholdte eng.
Nedskrivninger
Netto misligholdte eng.
2014
9.465
1.746
7.719
2013
11.753
2.792
8.961
Resultatførte renter på utlån hvor det er foretatt nedskrivning for tap
31.12.
2014
1.214
2013
768
30
For sammenligning med andre banker som rapporterer mislighold pr 90 dager vises understående.
Mislighold pr 90 dager:
Misligholdte engasjement
Brutto misligholdte eng.
Nedskrivninger
Netto misligholdte eng.
2014
8.054
1.746
6.308
2013
10.126
2.792
7.334
2012
11.619
2.993
8.626
2011
8.309
9.296
2.013
2010
5.016
916
4100
Tapsutsatte engasjement
Brutto tapsutsatte eng.
Nedskrivninger
Netto tapsutsatte eng.
2014
17.434
7.000
10.434
2013
11.179
3.500
7.679
2012
8.894
5.850
3.044
2011
8.814
2.427
6.387
2010
21.534
7127
14.540
Individuelle nedskrivninger
Utlån
Garantier
2014
2013
2014
2013
6.292
8.843
0
0
1.333
7.300
0
0
+ økte nedskrivninger i perioden
2.500
500
0
0
+ nye nedskrivninger i perioden
1.326
4.650
0
0
- tilbakeføring av nedskrivninger i perioden
Individuelle nedskrivninger 31.12
39
8.746
401
6.292
0
0
0
0
Individuelle nedskrivninger 01.01
- periodens konstaterte tap, hvor det tidligere
er foretatt nedskrivninger
Utlån
Nedskrivning på grupper av utlån
Garantier
2014
2013
2014
2013
Nedskrivning på grupper av utlån 01.01
5.500
6.000
0
0
+/- Periodens gruppe nedskrivning
Nedskrivning på grupper av utlån 31.12
-500
5.000
-500
5.500
0
0
0
0
Forventede tap
Pr. 31.12.2014 var bankens tap på utlån og garantier 0,26 % av brutto utlån. Samlede individuelle og gruppevise
nedskrivninger utgjør 0,89 % av brutto utlån. Hovedtyngden av tap forventes å kunne komme i klasse D og E. Det
forventes ingen større endring i tapssituasjonen på kort sikt.
31
NOTE 3 OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER
3.a Verdsettelse
Verdipapirbeholdningen i banken består av obligasjoner, sertifikater og andeler i pengemarkedsfond.
Obligasjonsbeholdning som blir ført som omløpsmidler er bokført til det laveste av anskaffelseskost og
markedsverdi på hvert enkelt papir. Obligasjonsbeholdning som blir ført som anleggsmidler er bokført til
anskaffelseskost. Plasseringene er foretatt med bakgrunn av å sikre likviditet, samt at beholdningen gir
banken en stabil avkastning over lengre sikt.
3.b Fordeling av verdipapirporteføljen
Anskaffelseskost
Markedsverdi
Balanseført
verdi
Omløpsmidler
Stat/Statsgarantert
Offentlig eide foretak
Kommune/Fylke
Banker/finansinstitusjoner
Foretak
OMF
Utstedt av andre
Sum omløpsmidler
10.000
7.000
10.011
135.071
45.405
207.487
10.023
7.114
10.011
135.081
45.379
207.608
10.000
7.000
10.011
134.870
45.354
207.235
Anleggsmidler
Stat/Statsgarantert
Offentlig eide foretak
Kommune/Fylke
Banker/Finansinstitusjoner
5.000
4
14.996
5.038
4
15.250
5.000
4
14.996
20.000
20.292
20.000
227.487
227.900
227.235
5.210
5.407
5.255
Sum sertifikater og obligasjoner 2014
Andeler i verdipapirfond
Gjennomsnittlig effektiv rente er 2,61 % i 2014 mot 3,24 % i 2013.
Renterisiko ved en renteendring på 1% er for hele obligasjonsbeholdningen beregnet til 0,361 mill.kr
pr. 31.12.2014
3.c Pantstillelser
Norges Bank fastsetter vilkår for pantsettelse av verdipapir som sikkerhet for lån i Norges Bank i
medhold av §3 i forskrift om bankenes adgang til lån og innskudd i Norges Bank.
Følgende sikkerheter er stilt som sikkerhet overfor Norges Bank (låneverdi):
32
2014
2013
2012
24.150
14.256
17.410
NOTE 4 AKSJER, EGENKAPITALBEVIS OG EIERINTERESSER
4.a Verdsettelse
Kortsiktige plasseringer i aksjer er i bankens regnskap vurdert som handelsportefølje og omløpsmidler.
Handelsaksjer verdsettes til markedsverdi, mens omløpsaksjer verdsettes til laveste verdi av anskaffelseskost og
markedsverdi. Aksjer som er klassifisert som anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost og reguleres ikke for
fortløpende kursendringer. Aksjene blir likevel nedskrevet dersom markedsverdien er vesentlig lavere enn bokført
verdi og verdinedgangen skyldes forhold som ikke er av forbigående art.
4.b Opplysninger om aksjer, egenkapitalbevis og andeler
Balanseført
verdi
Markedsverdi
862
2.131
3.499
399
924
4.492
399
924
4.492
6.492
5.815
5.815
328
5.255
328
5.255
592
5.408
SUM OMLØPSAKSJER
5.583
5.583
6.000
SUM OMLØPSMIDLER
12.075
11.398
11.815
149.818
530
4.456
60
6.589
800
500
325
984
1.000
1.000
5
5.211
113
263
6.046
53
18.500
95
667
1.015
50
325
98
500
1.000
25
8
48
113
28.543
6.046
53
18.500
95
667
1.015
50
0
98
0
1.000
25
8
48
113
27.718
Unotert
Unotert
Unotert
Unotert
Unotert
Unotert
Unotert
Unotert
Unotert
Unotert
Unotert
Unotert
Unotert
Utland
Unotert
-
6.896
690
690
690
690
SUM ANLEGGSMIDLER
29.233
28.408
Totalsum
41.308
39.806
Handelsportefølje
Børsnoterte
Det Norske Oljeselskap ASA
Electromagn.Geoservice ASA
Spar Kapital Investor AS
Organisasjons- Total antall
nummer
aksjer
Antall Anskaffelsesaksjer
kost
10.000
230.000
10.984
989 795 848
984 195 486
983 622 224
SUM HANDELSPORTEFØLJE
Omløpsaksjer
Eika Norden
Eika Kreditt
Anleggsaksjer
Eika Gruppen AS
Spama AS
Eika Boligkreditt AS
BANKID Norge AS
Eiendomskreditt AS
Bogen Servicebygg AS
Kjeldebotn Bygdeutvikl. AS
Støperi Nord AS
Aktiv Ballangen AS
Ballangen Flerbrukshall BA
Medby Næringspark AS
Kjeldebotn Drivstoff AS
NorPro AS
Visa A-aksjer
Visa C-aksjer
SUM ANLEGGSAKSJER
Anlegg egenkapitalbevis
Kvinesdal Sparebank
SUM EGENKAPITALBEVIS
124
5.210
979 319 568
916 148 690
885 621 252
913 851 080
979 391 285
979 922 035
960 603 451
982 216 389
989 315 374
983 082 807
989 617 087
995 403 617
995 400 073
Utland
Utland
22.205.661
31.560
582.808.965
50.000
1.995.500
800
6.410
675
4.000
4.424
3.510
106
10.153.840
156.623
365.455
937 894 805
33
-
Beholdningsendringer - anleggsaksjer
Inngående balanse
Tilgang
Avgang
Reklassifisering
Oppskriving
Nedskrivning
Sum langsiktige plasseringer 31.12.
2014
2013
26.254
3.862
-1.708
21.868
4.386
0
28.408
26.254
NOTE 5 DATTER- OG TILKNYTTEDE SELSKAPER
5.a Verdsettelse
Banken hadde ved forrige årsskifte fire datterselskaper, Bogen Servicebygg AS (100 %), Linken Eiendomsmegling AS
(96 %) , Kåringen Eiendom AS (100 %) og Kåringen Senter AS (100%).
Etter at Kåringen Eiendom AS, Kåringen Senter AS og Linken Eiendomsmegling AS er oppløst og slettet i 2014 har vi
kun et datterselskap igjen, Bogen Servicebygg AS. Dette selkapet eier forretningsbygget som banken har sitt
hovedkontor i. Banken benytter hele 1. etg. til sin virksomhet. Ca 80 % av byggets 2. etg. er utleid. Det er ikke
ansatte i datterselskapet og det er ikke utarbeidet konsernregnskap på grunn av at selskapets virksomhet er av
uvesentlig størrelse, i forhold til bankens virksomhet.
Støperi Nord AS er et tilknyttet selskap med en eierandel på 48 %. Bankens aksjepost er nedskrevet til kr 1,00.
Selskapet eies sammen med de ansatte i bedriften.
5.b Eierinteresser i datter-/konsernselskaper
Selskap
Aksje
kapital
Bogen Servi cebygg AS
Sum
800
Eierandel
Bokf.verdi
31.12.2014
100 %
Resultat
1.015
1.015
Egenkapital
31.12.
-4
-4
844 Gjelder 2013
844
5.c Mellomværende med selskap i samme konsern
Mellomværende
Innskudd fra datterselskap
Utlån til datterselskap
Renter til datterselskap
Renter fra datterselskap
2014
113
1.460
2
89
2013
126
2.218
2
229
Innskudd fra tilknyttede selskap
Utlån til tilknyttede selskap
Renter til tilknyttede selskap
Renter fra tilknyttede selskap
53
3.812
0
269
56
3.290
0
240
5.d Eierinteresser i tilknyttede selskaper
Aksje
kapital
Støperi Nord AS
675
Eierandel
48,1 %
Bokf.verdi
31.12.2014
Resultat
0
34
-117
Egenkapital
31.12.
-924 Gjelder 2013
NOTE 6 VARIGE DRIFTSMIDLER
6.a Verdsettelse
Faste eiendommer og andre varige driftsmidler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte
avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er
fordelt lineært over driftsmidlets økonomiske levetid.
Banken benytter følgende avskrivningssatser:
Maskiner/EDB utstyr
3-5 år
Inventar
5-10 år
Tomt/kunst
Avskrives ikke
Bygninger
25 år
Immaterielle eiendeler
3-5 år
6.b Spesifikasjon av postene
Maskiner,
inventar
Faste
eiendommer
Tomter,
kunst
Immaterielle
eiendeler
Anskaffelseskost
Tilgang i året
Avgang i året
2.122
417
-
25.247
2.300
-
380
-
610
-
Anskaffelseskost pr. 31.12.2014
- Tidligere av- og nedskrivninger
- Årets ordinære avskrivninger
- Årets nedskrivninger
2.539
1.464
370
-
27.547
10.278
1.027
625
380
-
610
223
122
-
705
15.617
380
265
Netto bokført verdi pr. 31.12.2014
6.c Leieavtaler
Husleie
Hovedkontor Evenes, Bogen
Leieavtalens utløp
444.217
6.d Leasingavtaler
Banken har ingen leasingavtaler.
35
1 års oppsigelse
NOTE 7 POSTER UTENOM BALANSEN
7.a Finansielle derivater - Rentebytteavtaler
Rentebytteavtaler er avtaler som inngås med finansinstitusjoner om å betale fast rente, eller motsatt, på en
avtalt hovedstol. På forfallstidspunktene utveksles kun de aktuelle rentebeløp. Effekten av avtalene sees i
direkte sammenheng med fastrenteutlånene, og bokføres som en korreksjon til renteinntektene.
Banken har inngått rentebytteavtaler for å redusere renterisikoen på fastrentelån. Pr. 31.12.14 har banken
følgende avtaler:
Motpart
Sikret
Pålydende
beløp
10.000
5.000
5.000
5.000
5.000
30.000
DNB
Kundelån
DNB
Kundelån/åpen
DNB
Kundelån
DNB
Åpen
DNB
Åpen
Sum rentebytteavtaler
Banken
mottar
Nibor 3 mnd
Nibor 3 mnd
Nibor 3 mnd
Nibor 3 mnd
Nibor 3 mnd
Banken
betaler
Fast
Fast
Fast
Fast
Fast
Forfall
21.07.2016
29.07.2016
05.08.2021
29.07.2016
29.09.2021
Markeds
verdi
-438
-220
-814
-197
-699
-2.368
Usikkerhet om fremtidige kontantstrømmer på åpne posisjoner stor 13,5 mill. kr, gjør at banken avsatte
1,2 mill. kr i regnskapet for 2013. Beløpet er kostnadsført som rentekostnader og er ikke endret i 2014.
7.b Garantier overfor kunder
Banken sitt garantiansvar overfor kunder fordeler seg slik:
2014
3.719
88.612
3.921
0
0
2.805
2.019
101.076
Betalingsgarantier
Garanti Eika Boligkreditt AS
Kontraktsgarantier
Skattegarantier
Bankenes Sikringsfond
Lånegarantier
Annet garantiansvar
2013
3.238
64.940
3.805
500
0
2.805
1.519
76.807
7.c Forpliktelser med avtalt løpetid
Dette er forpliktelser med avtalt løpetid på ett år eller kortere, samt forpliktelser som uten betingelser
på et hvilket som helst tidspunkt kan sies opp uten varsel.
2014
Ubenyttede trekkrettigheter
DNB
72,8
36
NOTE 8 EGENKAPITAL - ANSVARLIG KAPITAL - KAPITALDEKNING
8.a Egenkapital
Egenkapital endring:
Saldo pr. 31.12.2013
Uttak fra fond
Disponering av overskudd
Saldo pr. 31.12.2014
Sparebankens
fond
154.448
Gaver
13.109
167.557
500
500
Fra 1. januar 2015 skal pensjonsforpliktelsen føres etter reglene i IAS 19. Endring i pensjonsforpliktelsen etter nevnte
pensjonsstandard vil pr. denne dato belastes egenkapitalen med nettoverdi på 7,7 mill. kroner
8.b Kapitaldekning
Det er med virkning fra 30.09.2014 vedtatt vesentlige endringer i kapitaldekningsberegningen. Banken har tatt i bruk det nye
regelverket. Sammenligningstall for 2013 er også omarbeidet. Banken rapporterer etter standardmetoden. Kravet til kapitaldekning
er at ansvarlig kapital minst skal utgjøre 8% av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Kapitaldekningen er et uttrykk for bankens
soliditet.
Ansvarlig kapital
Sparebankens fond
Ek-beviskapital
Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler
Overfinansiert pensjonsforpliktelse, fratrukket utsatt skatt
Ansvarlig kapital, over 10% av egen ansvarlig kapital, i andre finansinstitusjoner
Ren Kjernekapital
2014
167.557
378
-1.399
-2.540
163.996
2013
154.448
-1.897
-1.465
-8.227
142.859
Sparebankens fond
Ek-beviskapital
Tellende kjernekapital fra fondsobligasjon
Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler
Overfinansiert pensjonsforpliktelse, fratrukket utsatt skatt
Ansvarlig kapital, over 10% av egen ansvarlig kapital, i andre finansinstitusjoner
Kjernekapital
167.557
29.934
378
-1.399
-7.620
188.850
154.448
38.908
-1.897
-1.465
-8.227
181.767
Sparebankens fond
Ek-beviskapital
Tellende kjernekapital fra fondsobligasjon
Tilleggskapital
Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler
Overfinansiert pensjonsforpliktelse, fratrukket utsatt skatt
Ansvarlig kapital, over 10% av egen ansvarlig kapital, i andre finansinstitusjoner
Ansvarlig kapital
167.557
29.934
20.000
378
-1.399
-12.699
203.771
154.448
38.908
-1.897
-1.465
-8.227
181.767
37
Spesifikasjon av bankens beregningsgrunnlag, kapitalkrav og kapitaldekningsprosent
Eksponeringskategori/beregningsgrunnlag/risikotype
Stater og sentralbanker
Lokale/reg. myndigheter
Offentlig eide foretak
Institusjoner inkl derivater
Foretak
Masse marked
Pant i fast eiendom
Forfalte engasjementer
Obligasjoner med fortrinnsrett
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating
Andeler i verdipapirfond
Egenkapitalposisjoner
Øvrige engasjementer
Kredittrisiko
Motpartsrisiko
Operasjonell risiko
Fradrag
Nedskrivning på grupper av utlån (fom 3.kv.14 ført på ekspkategori pant i bolig og øvrige eng)
Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (fom 3.kv ført på ekspkategori egenkapitalposisjoner)
Sum alle risikoer
Ren kjernekapitaldekning
Kjernekapitaldekning
Kapitaldekning
Beregningsgrunnlag i % av forvaltningskapital
38
Beregningsgrunnlag totalt
2014
2013
12.285
12.931
12.197
76.889
60.878
62.841
94.499
625.909
577.614
7.047
8.259
4.548
2.508
2.003
5.582
4.186
37.719
140.920
151.125
987.940
912.000
17.203
48.593
1.005.143
-5.500
-8.227
989.385
NOTE 9 LIKVIDITETSFORHOLD - FINANSIERING
9.a Vilkår og gjennomsnittlig rente på gjeldsposter
Gjeld til kredittinstitusjoner
Under gjeld til kredittinstitusjoner er følgende poster bokført:
Kreditor
Kredittforeningen for Sparebanker
Kredittforeningen for Sparebanker
Kredittforeningen for Sparebanker
Kredittforeningen for Sparebanker
Sum
Beløp
20.000
20.000
30.000
30.000
100.000
Løper til
28.04.2015
01.10.2015
08.03.2016
03.10.2016
Rentesats
3M Nibor + 1,20 poeng
3M Nibor + 0,67 poeng
3M Nibor + 0,77 poeng
3M Nibor + 1,42 poeng
Innskudd fra og gjeld til kunder
Totale innskudd fra kunder pr. 31.12.2014 er kr 1.272.835
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Utstedte obligasjonslån er oppført i balansen til pålydende verdi med fradrag for eventuell underkurs. Underkursen
kostnadsføres planmessig som en justering av de løpende rentekostnadene fram til obligasjonenes forfall. Direkte
kostnader i forbindelse med utstedte obligasjonslån kostnadsføres som en justering av de løpende rentekostnader. Ved
utgangen av 2014 hadde banken følgende obligasjonslån:
ISIN-nummer
NO0010660798
NO0010674500
NO0010671498
NO0010713423
NO0010375587
NO0010722820
NO0010722838
Lagt ut
28.09.2012
08.04.2013
07.02.2013
19.06.2014
26.06.2007
21.11.2014
21.11.2014
Forfall
21.09.2015
08.04.2016
07.02.2017
18.06.2018
Evigvarende
Evigvarende
21.11.2024
Pål.
85.000
85.000
100.000
50.000
20.000
10.000
20.000
370.000
Underkurs Bokf.verdi Låneramme Rentesats
103 84.897
100.000 Nibor + 1,32
49 84.951
100.000 Nibor + 1,00
- 100.000
100.000 Nibor + 1,23
68 49.932
100.000 Nibor + 0,80
66 19.934
20.000 Nibor + 1,20 Fondsobl.
10.000
10.000 Nibor + 3,30 Fondsobl.
- 20.000
19.000 Nibor + 1,95 Ansv.låneobl.
369.714
Vi samarbeider med Eika Boligkreditt med tanke på å redusere likviditetsrisikoen. I tillegg har vi en kontokreditt i DNB,
hvor vi har en avtalt trekkramme på inntil 75 mill kr. Vi hadde trekk på 2,2 mill. kr på denne rammen pr 31.12.2014.
Banken har en ubenyttet låneadgang i Norges Bank på i alt 24,2 mill kr pr 31.12.2014.
Gjeldsposter
14. Gjeld til kredittinstitusjoner
15. Innskudd fra og gjeld til kunder
16. Gjeld stiftet ved utst.av verdipapirer
Gj.sn. rentesats
2,76 %
2,26 %
2,96 %
Gjennomsnittlige rentesatser er her beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i forhold til gjennomsnittlig
gjeld. Alle poster er tatt opp i norske kroner. Det er ikke stilt sikkerhet for gjelden.
39
9.b Restløpetid på hovedposter
Post i balansen
Totalt
Kontanter og fordr. på sentralbanker
14.955
Utlån til og fordringer på kredittinst.
105.886
Utlån til og fordringer på kunder
1.530.350
Tapsavsetninger
-13.746
Obligasjoner og sertifikater
227.234
Øvrige eiendeler med restløpetid
5.255
Øvrige eiendeler uten restløpetid
61.258
Sum eiendelsposter
1.931.192
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Obligasjonsgjeld
Øvrig gjeld
Egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
102.953
1.272.835
369.713
18.134
167.557
1.931.192
Netto likviditetseksponering på balanseposter
Fra
Fra
Inntil
1 mnd
3 mnd
1 mnd. til 3 mnd til 6 mnd
10.843
10.000
450
79.541
15.234
20.302
Fra
6 mnd
til 1 år
Fra
1 år
til 3 år
Fra
3 år
til 5 år
Fra
5 år
til 10 år
Over
10 år
3.000
40.116 158.989 147.766 325.121 743.281
Uten
løpetid
4.112
92.436
-13.746
8.005
4
98.389
25.238
200
6.866
2.968
4.211
3.168
11.077
95.221
14.161
15.021
28.143 121.716
49.330
5.016
35.773
68.259 283.705 197.096 330.137 743.281
20.000
20.000
60.000
2.953
1.265.769
84.897 204.950
500
49.932
26.573 105.397 264.950
49.932
6.573
9.200
-37.138
5.255
61.258
149.315
20.000
2.686
9.934
22.686
9.934
1.196
167.557
1.437.475
18.755 147.164 307.451 733.347
-1.288.160
I tabellen ovenfor er trukkede kasse-/driftskreditter tatt med under kolonne inntil 1 mnd. på linjen for utlån til kunder. Innskudd fra kunder
er rapportert i kolonnen uten løpetid. Dette er i tråd med Finanstilynets forskrift for slik rapportering.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke kan innfri sine betalingsforpliktelser ved forfall. Lånemuligheter banken har i Norges Bank
og andre banker er sentrale i denne sammenheng. Et annet sentralt mål er utviklingen i bankens netto utlåns/innskuddssituasjon, som
forteller noe om bankens grad av avhengighet til pengemarkedet. Innskuddsdekningen i % av netto utlån var ved utgangen av året på
83,9 %, noe som er en økning fra 79,7 % til samme tid i fjor. Nedre grense for innskuddsdekning er 75 %. Banken styrer sin
likviditetsrisiko gjennom en egen likviditetspolicy vedtatt av styret. Gjeldende likviditetspolicy ble endret den 23.9.2013.
Likviditetssituasjonen anses tilfredsstillende for banken.
40
9.c Tidspunkt fram til avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser
Total
Inntil
Fra 1 mnd.
1 mnd. til 3 mndr.
Kontanter og fordr. på sentralbanker
14.955
10.843
Utlån til og fordringer på kredittinst.
105.886
10.000
Utlån til og fordringer på kunder
1.530.350 1.514.488
Nedskrivninger på utlån
-13.746
Obligasjoner og sertifikater
227.235
49.314
177.921
Ikke rentebærende eiendeler
66.512
3 mndr.
til 1 år
450
-
1 år
til 5 år
3.000
15.517
Over
5 år
Uten
renteeksp.
4.112
92.436
345
-13.746
66.512
Sum eiendelsposter
1.931.192 1.574.645
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Obligasjonsgjeld
Ikke rentebærende gjeld
Egenkapital
102.953
1.272.835 1.265.969
369.713
18.134
167.557
Sum gjeld og egenkapital
1.931.192 1.265.969
6.866
124.897
314.882
29.934
188.644
308.676
181.055
-124.447
-296.365
-29.589
-39.330
Netto renteeksponering i balansen
187.921
450
18.517
40.000
84.897
60.000
6.866
254.882
345
149.314
2.953
29.934
18.134
167.557
Renterisiko
Renterisiko oppstår i forbindelse med bankens utlåns- og innlånsvirksomhet og i tilknytning til bankens beholdning av
verdipapirer. Renterisiko er resultat av at rentebindingstiden for bankens aktiva- og passivaside ikke er sammenfallende.
Renterisikoen på bankens utlåns- og innlånsvirksomhet er for tiden svært lav, da utlånsporteføljen kun har rentebinding
på til sammen 15,5 mill. kr. med gjenværende løpetid fra 1 - 5 år, og 0,03 mill. kr over 5 år. Det vurderes fortløpende om
det skal inngås rentesikring av fastrentelånene.
Vi har 7,1 mill. kr i fastrenteinnskudd pr 31.12.2014.
Markedspolicy for Ofoten Sparebank ble sist endret 4. juli 2014
41
NOTE 10 OPPLYSNINGER VEDRØRENDE ANSATTE OG TILLITSVALGTE
10.a Antall ansatte pr. 31.12.
Antall årsverk pr 31.12.
Gjennomsnittlig antall årsverk
Antall ansatte pr. 31.12.
Lønn
Pensjoner
Sosiale kostnader
Sum lønn m.v.
2014
20,7
20,7
23
2013
19,9
20,2
22
2012
20,7
20,7
23
2011
20,7
21,7
23
11.190
2.504
1.349
15.043
10.775
2.294
1.057
14.126
10.598
1.469
1.040
13.107
10.367
1.525
1.028
12.920
Banken har pensjonsordninger for alle ansatte, se note 10.d.
Ingen ansatte eller tillitsvalgte har avtaler om sluttvederlag eller avtale om aksjebaserte
godtgjørelser, tegningsretter, opsjoner eller bonusavtale ut over generell bonus til alle ansatte.
Banksjef
Styrets leder
Styrets nestleder
Styremedlem I
Styremedlem II
Styremedlem III
Kontrollkomiteen leder
Kontrollkomitemedlem I
Kontrollkomitemedlem II
Forstanderskapets leder
Lønn/
honorar
1.059
65
59
47
42
44
39
13
14
8
Annen
godtgj.
147
4
1
6
2
-
Kollektiv
pensjon
655
-
2013
254
55
2012
215
57
2011
106
61
10.b Godtgjørelse til revisor
Lovpålagt revisjon (inkl. mva)
Rådgivning/bistand ekstern revisor (inkl. mva)
2014
270
38
10.c Lån og sikkerhetsstillelser
Banksjef
Styrets leder
Styrets nestleder
Styremedlem I
Styremedlem II
Styremedlem III
Kontrollkomiteens leder
Kontrollkomitemedlem I
Kontrollkomitemedlem II
Forstanderskapets leder
Medlemmer av forstanderskapet
Ansatte
2014
1.466
1.643
1.451
1.127
0
0
0
0
183
0
1.162
24.616
Utlån til ansatte som er representert i styret og forstanderskapet er medtatt under ansatte.
Rentesubsidiering av lån til ansatte utgjør totalt 12 tusen kroner.
42
10.d Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser
Antall ansatte ved årets slutt er 23, som samlet har utført 20,7 årsverk.
OTP - Banken er pliktig til å ha obligatorisk tjenestepensjon og bankens ordning tilfredstiller kravene
etter loven.
Innskuddspensjon.
Fra og med 1. mai 2007 er nyansatte tilsluttet en innskuddsbasert pensjonsordning. 8 ansatte er
omfattet av denne ordningen pr i dag.
Fondsbaserte forpliktelser/sikrede ytelser
Banken har en kollektiv ytelsesbasert pensjonsforsikring i DNB for alle som er ansatt før 1. mai 2007.
Forpliktelsen ved årets utgang omfatter 15 ansatte og 11 pensjonister. Hovedbetingelser er 30 års
opptjening og ca 70 % av lønn ved fratredelse ved 67 år.
Ny AFP - ytelsesbasert flerforetaksordning
Ny AFP - ordning er etablert med virkning fra 1.1.2011. Den nye ordningen er, i motsetning til den
gamle, ikke en førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære
pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av
å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en
ytelsesbasert flerforetaksordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosentsats
av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse om midler i ordningen.
Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor
premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke
fondsoppbygging i ordningen, og det forventes at premienivået vil øke for de kommende år.
Avtale med banksjef - ikke sikret forpliktelse
Banksjef har rett til å fratre sin stilling ved fylte 64 år. Han har i så fall krav på en årlig godtgjørelse
fram til fylte 67 år, tilsvarende 70 % av den lønn han hadde ved fratredelsen. Lønnsgrunnlaget
reguleres i samsvar med den generelle lønnsutviklingen for de ansatte i banken. Avtalen er gjensidig i
den forstand at styret har anledning til å be banksjef om å fratre ved samme tidspunkt. Ordningen er
personlig. Denne forpliktelsen er innarbeidet i aktuarberegningen i note 10 d.
Årlig aktuarberegning.
DNB har foretatt beregninger i hht. oppdatert NRS 6. Beregningene baserer seg på informasjon pr
31.12.2014 og knytter seg til den kollektive ytelsesbaserte pensjonsforsikring samt til avtalen med
banksjef.
Endringer fra 1. januar 2015
Fra 1. januar 2015 skal pensjonsforpliktelsen føres etter reglene i IAS 19. Pensjonsforpliktelsen etter
nevnte pensjonsstandard vil pr. denne dato være 10,5 mill.
43
Ved beregning av de framtidige pensjoner er følgende forutsetninger lagt til grunn:
Diskonteringssats
Forventet avkastning
Lønnsøkning
G-regulering
Pensjonsregulering
Overdekning kollektiv ordning i balansen, post 13.2.1
Underdekning førtidspensjonering i balansen, post 19.1
Balanseført netto forpl. Inkl AGA
Årets pensjonskostnader
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen
Avkastning på pensjonsmidler (fratrukket adm. kostnader)
Resultatført aktuarielt tap / gevinst
Resultatført engangsvirkning endring
Periodisert arbeidsgiveravgift
Korreksjon arbeidsgiveravgift
Sum pensjonskostnader
Hertil kommer innskuddsbaserte ytelser:
Premie innskuddspensjon
Premie ny AFP-ordning
Sum pensjonskostnad
Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser
Påløpte pensjonsforpliktelser
Pensjonsmidler (til markedsverdi)
Påløpte pensjonsforpliktelser ekskl. AGA
Arbeidsgiveravgift
Påløpte pensjonsforpliktelser inkl. AGA
Ikke resultatført virkning av estimatavvik
Tilpassninger AGA tidligere beregninger
Beregna pensjonsforpliktelser i balansen
44
2014
3,00 %
3,80 %
3,25 %
3,00 %
3,00 %
2013
4,10 %
4,40 %
3,75 %
3,50 %
3,50 %
2014
1.399
-2.688
-1.289
2013
2.035
-2.256
-221
2014
798
1.008
-521
712
2013
772
952
-467
631
181
64
2.178
1.952
264
166
2.608
252
133
2.337
2014
27.379
16.970
-10.409
-1.467
-11.876
10.587
2013
25.034
16.349
-8.685
-435
-9.120
8.899
-1.289
-221
NOTE 11 DIVERSE ANDRE TILLEGGSOPPLYSNINGER
11.a Årets skattekostnad
Nedenfor er det gitt en spesifikasjon over forskjellen mellom det regnskapsmessige resultat før
skattekostnad og årets skattegrunnlag.
Resultat før skattekostnad
+/- permanente forskjeller
+/-årets endring i midlertidige forskjeller
Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt
2014
2013
2012
18.517
-1.978
1.770
18.309
18.723
-2.406
256
16.573
23.654
-1.717
-427
21.510
4.943
510
-516
-29
4.908
4.641
510
-72
73
5.152
6.022
426
120
1
6.569
Skattekostnad i resultatregnskapet består av:
Inntektsskatt (27% av skattbar inntekt)
Formueskatt
+/- endring i utsatt skatt
- formye/+ forlite avsatt tidl.år
Årets skattekostnad post 13
11.b Utsatt skatt og utsatt skattefordel
Sammensetning av balanseført utsatt skattefordel
01.01.2014 31.12.2014
Midlertidige forskjeller på;
Varige driftsmidler
Pensjonsforpliktelser
Gevinst- tapskonto
Sum skattereduserende midlertidige forskjeller
Utsatt skattefordel
-5.506
-220
-8
-5.734
-1.548
-6.209
-1.289
-6
-7.504
-2.026
2014
2013
4.427
-5.000
-573
4.568
-5.242
-674
-573
0
-573
-674
0
-674
Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt
Årets totale skattekostnad
Skatt beregnet med nominell skattesats
Avvik
Avvik forklares med:
Skatt på permanente forskjeller
Skatt på poster som er ført direkte mot egenkapitalen i balansen
Sum forklaring
45
Endring
703
1.069
-2
1.770
478
11.c Sikringsfondsavgift
Bankenes sikringsfond
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner pålegger alle
sparebanker å være medlem av Bankenes sikringsfond.
Fondet plikter å dekke tap inntil kr. 2 mill som en innskyter samlet har på innskudd i en medlemsbank. Med
innskudd menes enhver kredittsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter
innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner.
I 2011 og 2012 har vi ikke betalt avgift til sikringsfondet. I 2013 og 2014 har vi betalt full avgift.
Avgift i kr.
2014
923
2013
878
2012
0
2014
2013
2012
237
71
6.635
1.718
4.696
13.357
208
60
6.472
1.464
3.667
11.871
198
49
6.147
1.533
2.067
9.994
2014
2013
2012
10
10
9
2.963
173
3.146
2.290
193
2.493
1.884
203
2.096
1.702
1.307
799
757
145
101
1.760
4.465
696
101
101
1.705
3.910
970
239
79
1.688
3.775
2014
2013
2012
5.769
964
1.238
993
8.964
5.224
1.377
830
1.428
8.859
6.449
1.491
549
1.957
10.446
11.d Spesifikasjon av andre gebyrer og provisjonsinntekter
4. Provisjonsinntekter og inntekter fra banktj.
Garantiprovisjon
Verdipapiromsetning
Betalingsformidling
Forsikringstjenester
Kredittformidling - EBK, Eika Boligkreditt
Annen virksomhet
11.e Spesifikasjon av kostnader
5. Andre gebyrer og provisjonskostnader
5.1 Garantiprovisjon
5.2 Betalingsformidling
Transavgifter og interbankgebyr
10. Andre driftskostnader
10.1 Driftskostnader faste eiendommer
10.2 Andre driftskostnader
Utgifter leide lokaler
Maskiner og inventar som ikke aktiveres
Diverse forsikringspremier
Andre driftskostnader
11.f Annen gjeld
17.3 Annen gjeld
Avsatt skatt siste år
Annen betalingsformidling
Leverandørgjeld
Andre interimskontoer
46
NOTE 12 KONTANTSTRØMANALYSE
12.a Kontantstrømoppstilling
Bankens kontantstrømoppstilling er satt opp etter den direkte metoden.
2014
2013
Tilført fra årets virksomhet
Endring annen kortsiktig gjeld, økning + /nedgang Endring øvrige fordringer, økning - /nedgang +
Endring utlån til og fordringer på kunder, økning - /nedgang +
Endring utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner, økning - /nedgang +
Endring kortsiktige verdipapirer, økning - /nedgang +
Endring innskudd fra kunder, økning + /nedgang Endring gjeld stiftet ved utst. av verdipapirer, økning+/nedgangEndring ansvarlig lånekapital, økning + /nedgang Endring innskudd fra finansinstitusjoner, økning + /nedgang Endring annen gjeld, økning + /nedgang Endring garantiavsetning, økning + /nedgang -
14.917
592
-60.568
-48.549
-45.114
112.654
17.423
11.026
13.359
606
-46.574
-47.442
-50.585
13.889
130.162
27
-21.250
-
20.503
-
Netto likviditetsendring fra virksomheten
-18.869
33.945
Investering i varige driftsmidler
Salg varige driftsmidler
Endring langsiktige verdipapirer, økning - /nedgang +
Endring andre eiendeler, økning + /nedgang -
-2.717
17.656
3.346
-626
-22.829
-1.157
B
Netto likviditetsendring fra investeringer
18.285
-24.612
A+B
+
Sum endring likvider
Likviditetsbeholdning pr. 01.01
-584
15.539
9.333
6.206
Likviditetsbeholdning pr. 31.12
14.955
15.539
Resultat før skatter
Gevinst/tap ved salg av eiendeler
Ordinære avskrivninger
Nedskrivning anleggsmidler
Skatter
Utbytte/gaver
18.517
1.397
625
-5.122
-500
18.723
1.385
-6.449
-300
Tilført fra årets virksomhet
14.917
13.359
A
som består av kasse og innskudd i Norges Bank
47
48
49
50
v. 26.02.15