1. No category

STYRETS ÅRSBERETNING FOR 2014
Strømmen Sparebank driver sin bankvirksomhet fra sitt kontor i Strømsveien 65 på
Strømmen. 2014 ble på nytt et meget bra år for banken. Bankens drift er god, og
rentemarginen har holdt seg stabil gjennom året, men noe svakere enn 2013. Resultat før
tap og skatt utgjør kr. 32,08 mill. kr som er et av bankens beste driftsresultater.
Konsernregnskap
Strømmen Sparebank fremlegger konsernregnskap. Dette skyldes bankens satsing på
eiendom og etablering av eiendomsselskap. Strømmen Sparebank eier 100 % av aksjene i
Strømmen Sparebank Eiendom AS.
Følgende selskaper og eierandeler ligger i konsernet ved årsskiftet:
Strømmen Sparebank (morselskap)
Strømmen Sparebank Eiendom AS 100 % eiet datterselskap
Strømmen Sparebank Eiendom AS eier 50 % av aksjene i Nedre Romerike AS. Selskapet er
konsolidert etter egenkapitalmetoden og fremkommer som eierinteresser i tilknyttede
selskaper.
Norsk økonomi 2014
Veksten i norsk fastlandsøkonomi anslås å ha økt med 2,25 prosent i 2014, ifølge Norges
Bank, noe som er lavere enn trendveksten på om lag 2,5 prosent. Bedrifter i de fleste
næringer i Norges Banks regionale nettverk har rapportert om mindre kapasitetsproblemer
enn tidligere og lavere forventet vekst fremover. Dette gjelder særlig for
oljeleverandørnæringen. Lavere oljeinvesteringer, med de ringvirkninger det har for
fastlandsøkonomien, vil trekke ned veksten i inneværende år og trolig føre til en økning i
arbeidsledigheten. På den andre siden har oljeprisfallet bidratt til kronesvekkelse og dermed
bedret konkurransevilkårene for tradisjonell eksportindustri. Denne effekten ble forsterket
ytterligere av kuttet i styringsrenten mot slutten av året. Den underliggende inflasjonen har
ligget rundt inflasjonsmålet og kan øke videre ettersom en svakere krone vil øke prisen på
importerte varer. Husholdningenes forbruk holder seg på et moderat nivå, mens spareraten
forblir høy. Boligprisene har tatt seg opp etter et svakt 2013, uten at dette har bidratt til å
bryte opp den svakt nedadgående trenden i husholdningenes gjeldsvekst.
Boligprisene stiger igjen
Den svake utviklingen i boligprisene i 2013 ble reversert fullt ut i fjor med positiv
månedsvekst (sesongjustert) gjennom hele året. I desember var boligprisene 8,1 prosent
høyere enn i samme måned året før. Markedet for boliglån til husholdninger har vært (og er)
preget av sterk konkurranse og utlånsrentene har blitt nedjustert. Denne utviklingen ser
også ut til å fortsette i 2015. Andre faktorer som urbanisering og lav bygging i pressområder
taler også for en videre prisvekst. På den negative siden kan en svakere norsk økonomi og
økt usikkerhet føre til lavere befolkningsvekst (færre arbeidsinnvandrere) og et dårligere
arbeidsmarked, noe som vil bidra til å trekke ned prisene på sikt.
Konkurransen om boligkunder har vært sterk gjennom året, og alle banker har sett det
nødvendig å kutte utlånsrentene for å opprettholde sin markedsandel. Dette har trolig
bidratt til økte boligpriser, men ser ikke ut til å ha hatt nevneverdig effekt på gjeldsveksten
hos husholdningene. Ifølge Norges Banks utlånsundersøkelse er det ventet at
utlånsmarginene på utlån til husholdningene skal videre ned og at etterspørselen etter lån vil
stige i første kvartal.
1
Strømmen Sparebank 2014
Økonomi
Strømmen Sparebank var også i 2014 avhengig av ekstern funding, i tillegg til innskudd
fra kundene, og behovet for ekstern funding holdt seg stabil gjennom året.
Innskuddsdekningen ved utgangen av året utgjorde 82,9 %. Refinansieringen av et
obligasjonslån som forfalt i mai 2014 ble gjennomført uten problemer. Pengemarkedet
har vært synkende, og Norges Bank satte styringsrenten ytterligere ned med 0,25 % i
desember. Risikotilleggene har også hatt noe synkende tendens. Bankens
likviditetssituasjon gjennom året har vært god.
Dette førte likevel til en svak pågang av lån og med den følge at vi fikk fall i porteføljen i
Eika Boligkreditt AS samt i egne bøker gjennom årets første 8 måneder. Det samme var
tilfelle for næringsporteføljen. Dette endret seg høsten 2014 og vi nådde vårt budsjettmål
for året i egne bøker med en utlånsvekst på 6 %. Porteføljen i Eika Boligkreditt falt likevel
med 54 mill.
Bankens næringsportefølje har falt noe gjennom året som betyr at veksten har kommet på
privatmarkedet. Det betyr at næringsporteføljen ligger godt innenfor vedtatt
maksimalramme på 25 % av totale utlån, og forholdet mellom privat og næring er ved
årets slutt 79/21 inkl. lån i Eika Boligkreditt AS. Et fortsatt lavt rentenivå gir oss
utfordringer i forhold til inntjening og opprettholdelse av rentemargin selv om
fundingkostnadene i markedet er noe redusert. Rentemarginen har vært noe synkende
gjennomåret og som endte på 1,97 % ved årets slutt mot 2,14 % ved utgangen av 2013. Vi
må fortsette å ha fokus på kostnadssiden, styrke andre inntekter og unngå tap. Vår
alliansetilknytning og utnyttelse av den optimalt, blir et viktig moment i årene som
kommer, da det forventes at presset på rentemargin vil fortsette med et fortsatt meget
lavt rentenivå.
Personal, arbeidsmiljø og sikkerhet
Strømmen Sparebank hadde pr 31.12.2014 25 hel- og deltidsansatte som utgjør 24
årsverk. Av disse er 17 kvinner og 8 menn. Bankens ledergruppe består av to kvinner og
to menn. Ledergruppen er redusert med en person etter at bankens økonomisjef gikk av
med pensjon i juni. Det ble i denne sammenheng inngått avtale med Eika Økonomiservice
AS, og ny økonomisjef er ikke ansatt. Bankens kompetanse på økonomi er likevel ivaretatt
gjennom bankens økonomiansvarlig. Vi har ved årsskiftet 2 avdelingsledere, hvorav 1
kvinne og 1 mann. Bankens styre består av 4 menn og 1 kvinne.
Banken har tilbud om bedriftshelsetjeneste til alle ansatte, inkludert innleid massør.
HMS-undersøkelse er gjennomført, og HMS-rutinene følges. Vi har fortsatt tilbud til alle
ansatte om trening på Wellness Gym i Strømsveien 70. Helsetilstanden til de ansatte
karakteriseres som god. Sykefraværet har holdt seg på et lavt nivå, men det har fortsatt
vært noe langtidsfravær.
Det er styrets oppfatning at arbeidsforhold, trivsel og miljø i banken er godt. Det er til
tider stort arbeidspress og stor belastning på staben. Det er fortsatt sterkt fokus på
kompetanseheving. Våre autoriserte rådgivere vedlikeholder sin kompetanse og øvrige
medarbeidere har stadig oppgradering innenfor sine fagområder.
Styret takker de ansatte for en meget god innsats.
Diskriminering
Diskrimineringslovens formål er å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter,
og å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamning,
hudfarge, språk, religion og livssyn. Banken har som mål å være en arbeidsplass hvor det
ikke forekommer diskriminering på grunn av nedsatt funksjonsevne. Banken arbeider for
å utforme og tilrettelegge de fysiske forholdene slik at virksomhetens ulike funksjoner
kan benyttes av flest mulig.
2
Ytre miljø
Virksomheten har ingen kjente negative påvirkninger av det ytre miljø.
Vi har
returordninger for spesialavfall, og kildesortering av papir, organisk avfall og annet avfall.
Nærmiljøet
Utbyggingssaken i Strømsveien 65/67 er videreført som planlagt selv om saken har tatt
lenger tid en først antatt. Styret kan ikke se at bankens virksomhet har noen form for
negativ påvirkning på nærmiljøet.
Kundearrangement
Vi har i 2014 gjennomført arrangement for og med våre kunder omtrent på samme nivå
som i 2013. Det er arrangert julebord for våre seniorkunder på Folkets Hus på Strømmen
med ca 100 påmeldte gjester. Det er arrangert jentenes kveld, med fokus på jenter og
pensjon. Arrangementet gikk av stabelen på Folkets Hus på Strømmen. Vi har også
arrangert seminar med privatkunder om vårt låneprodukt Litt Extra. Det er også i år
arrangert juleforestilling for barn i samarbeid med Lillestrøm kultursenter.
Teskjekjerringa stod på programmet denne gangen. Vi har også i år bidratt på
Sagelvafestivalen i juni. Banken var hovedsponsor for dette arrangementet.
Eika Gruppen AS
Strømmen Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS og en av 75 banker i Eika Alliansen. Eika
Gruppens strategiske fundament er å styrke lokalbankene. Bankene i Eika Gruppen utgjør en
av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på mer enn 300
milliarder kroner (inkludert Eika Boligkreditt) og en million kunder.
Viktige lokalbanker
Lokalbankene, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt utgjør Eika Alliansen. Lokalbankene i Eika
alliansen har en sterk, lokal posisjon med sin nærhet til kundene. De har blant landets mest
tilfredse kunder både i personmarkedet og bedriftsmarkedet. Med 190 bankkontorer i 120
kommuner representerer lokalbankene en viktig aktør i norsk finansnæring og bidrar til
næringslivets verdiskaping i mange norske lokalsamfunn.
Komplett leverandør til lokalbankene
Eika Gruppen har fire produktselskap som leverer produkter til alliansebankene. Eika
Forsikring er blant Norges største forsikringsselskap og leverer de fleste produkter innen
skade- og personforsikring. Eika Kredittbank leverer debet- og kredittkortprodukter samt
finansieringsløsninger som leasing og salgspantlån. Eika Kapitalforvaltning leverer
fondsprodukter for personkunder og bankene. Aktiv Eiendomsmegling er en landsdekkende
eiendomsmeglerkjede, der mange kontorer samarbeider med lokalbanken.
Eika Boligkreditt er direkte eid av aksjonærene i Eika Gruppen AS og er en del av Eika
Alliansen. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 77 milliarder og er, med sin tilgang
til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF), en viktig
finansieringskilde for alliansebankenes boliglånsportefølje.
Stordriftsfordeler for lokalbankene
Utover produktleveransene sørger Eika Gruppen for at lokalbankene får tilgang til effektive
og gode fellesskapsløsninger, i første rekke innen IT, digitalisering, infrastruktur og
betalingsformidling. Utover det gir Eika lokalbanken tilgang til kompetanseutvikling med
Eika skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika
Økonomiservice og depottjenester med Eika Depotservice.
Utover disse fellestjenestene arbeider Eika Gruppen for lokalbankene innenfor områder som
kommunikasjon, marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta bankenes
næringspolitiske interesser gjennom dialog med relevante myndigheter.
3
Andre samarbeidspartnere
Banken har som tidligere samarbeid med Proa Eiendomsmegling (tidligere Aktiv) på
Lørenskog, men har ingen egen bemanning der. I tillegg kan nevnes Litt Extra AS, som
bidrar til utlånsvirksomheten for våre seniorkunder over 60 år og låneproduktet av
samme navn.
Sponsing
Banken har videreført sponsoratet fra forrige år for Strømmen IF Fotball, på samme nivå
som året før. A-laget spiller i nest øverste serie også i 2014. Banken er generalsponsor
for A-laget og for samtlige lag i aldersbestemte avdelinger. Dette involverer over 600
barn, unge og voksne, og banken er glad for å bidra til både topp og bredde.
Sponsoratene for 2014 er Strømmen IF Fotball, Rælingen Håndball, Folkets Hus
Strømmen, Skjetten Sportsklubb Fotball, og Lillestrøm kultursenter.
I tillegg gir banken støtte til en rekke andre lag og foreninger i lokalområdet. Her kan
nevnes Sagelvas venner, Trevarens venner, Sagelvafestivalen og Strømmen Vel.
Styret er av den oppfatning at dette er gode bidrag til det samfunnsansvar banken har og
tar i sitt nærområde. Mange av formålene det er bevilget penger til hadde ikke vært mulig
å gjennomføre uten bankens pengestøtte. Samlet mener bankens styre dette gir et viktig
bidrag til et levende lokalsamfunn i vårt nærområde.
Bankens eiendomssatsing
Bankens eiendomsselskap, Strømmen Sparebank Eiendom AS, ble etablert i 2008.
Selskapet eies 100 % av Strømmen Sparebank og har en ansatt. Styret har bestemt at
bankens eiendomssatsing utelukkende skal gå gjennom bankens ovennevnte
datterselskap.
Bankens eiendomssatsing ble videreført i 2014 og etter samme modell som tidligere.
Viser her til beskrivelsen av bakgrunnen for konsernregnskapet i starten av denne
beretningen. Arbeidet i Nedre Romerike AS har gått videre etter planen og byggesaken i
Strømsveien 65/67 ble 2. gangs behandlet og godkjent av Skedsmo kommune i desember
2014. Det har vært en lang og krevende prosess. Planen om at Strømmen Sparebank
flytter inn i nye lokaler når disse er ferdige, står fast. Parallelt med dette prosjektet er
bankens eiendomsselskap deltagende i Kvartal 33 i Lillestrøm, på lik linje med
Strømsveien 65/67. Dette har kommet like langt i forberedelsene, og interessen for dette
prosjektet er stor. Prosjektet har også vært omtalt meget positivt i media.
SPAREBANKENS DRIFT I 2014
Forvaltningskapitalen
Pr. 31.12.14 er forvaltningskapitalen 2.531 mill. kr. mot 2.423 mill. kr. pr. 31.12.13.
Dette er en økning på 108 mill. kr. eller 4,5 %
Utvikling
forvaltningskapital
2010
2011
2012
2013
2014
2.101.222
2.250.882
2.433.955
2.422.936
2.530.933
4
Innskudd fra kunder
De samlede innskudd fra kunder er 1.769 mill. kr. pr. 31.12.14 mot 1.730 mill. kr pr.
31.12.13. Dette er en økning fra fjoråret på 40 mill. kr. eller 2,3 %.
De samlede innskudd fra kunder utgjør nå 70 % av forvaltningskapitalen.
Innskuddene fra kunder fordeler seg på følgende kontotyper:
Avtalte vilkår
Brukskonti
Spareinnskudd
Høyrentekonti
Honnørkonti
Boligsparing
39 %
18 %
24 %
14 %
3%
2%
Utlån til kunder
De samlede utlån er 2.138 mill. kr. inkl. ansvarlig lån mot 2.017 mill. kr pr. 31.12.2013.
Dette er en økning fra fjoråret på 121 mill. kr eller 6 %.
De samlede utlån utgjør nå 84,5 % av forvaltningskapitalen.
I tillegg har banken benyttet seg av Eika Boligkreditt (EBK) hvor vi ved årsskiftet hadde en
portefølje på 708 mill. kr, som var en vekst på - 54 mill. kr. Totale utlån til kunder,
inkl EBK, ved årsskiftet var 2.846 mill. kr, noe som samlet er en vekst på 2,4 %.
Bankens utlån til kunder er fordelt på personkunder og bedriftskunder med henholdsvis
2.241 mill.kr og 605 mill. kr. Lånetilbudet til våre kunder over 60 år, ”Litt Extra” ble
videreført i 2014. Porteføljen ved utgangen av året var 52 mill. kr mot 49 mill. kr i 2013.
Lån til bedriftskunder er fordelt på følgende bransjer:
Eiendomsdrift
Tjenesteyting
Handel
Industri
Bygg og Anlegg
Transport og komm.
Andre
55 %
4%
3%
2%
31 %
4%
1%
Bankens utlån fordelt på geografiske områder:
Skedsmo
Lørenskog
Rælingen
Oslo
Ullensaker
Fet
Andre
44 %
12 %
10 %
12 %
3%
3%
16 %
Beholdning av obligasjoner
Bankens obligasjonsbeholdning er pr. 31.12.14 på 182 mill. kr. Det er en økning med
6 mill. kr fra siste år. Gjennomsnittlig løpetid på porteføljen er 3 år.
Netto rente- og kredittprovisjons-inntekter
Bankens netto rente- og kredittprovisjonsinntekter utgjør 48,9 mill. kr pr. 31.12.14 eller
1,97 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. I 2013 var tallene henholdsvis 51,9 mill. kr
eller 2,14 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Dette er en nedgang på
0,17 prosentpoeng.
5
Kurstap og gevinst på verdipapirer
Bankens handel med aksjer og egenkapitalbevis inklusiv utbytte ga i 2014 en gevinst på
2,4 mill. kr.
Netto gevinst på obligasjoner utgjør 0,4 mill. kr ekskl. renteinntekter.
Driftskostnader
De samlede driftskostnader utgjør 37,6 mill. kr eller 1,52 % av gjennomsnittlig
forvaltningskapital.
Sammenlignbare tall for 2013 var 35,6 mill. kr eller 1,47 %.
Lønn og andre personalkostnader utgjør nå 20,7 mill. kr eller 0,83 % av gjennomsnittlig
forvaltningskapital. I 2013 var tallene henholdsvis 19 mill. kr. og 0,78 %.
Fremtidige pensjonsforpliktelser og årets reelle pensjonspremiekostnad er delvis
belastet bankens fond i Storebrand, men i hovedsak belastet bankens drift.
Tap på utlån
Tap på utlån utgjør 2,9 mill. kr i 2014. Dette er en kombinasjon av reelle tap og
avsetning til mulige fremtidige tap. Jfr. note 2.
Resultat og disponeringer
Resultat før skatt utgjør 30,8 mill. kr i 2013 var dette på 31,2 mill. kr.
Morbank
Bankens overskudd er på 22,8 mill. kr, som foreslås disponert slik:
Overført til Sparebankens fond
Gaver
Totalt disponert
22,3 mill. kr
0,5 mill. kr
22,8 mill. kr
Konsern
Konsernets overskudd er på 25,5 mill. kr som foreslås disponert slik:
Overført til Sparebankens fond
Gaver
Overført mot udekket tap
Overført til fond for vurderingsforskjeller
Totalt disponert
22,3
0,5
2,7
0
25,5
mill.
mill.
mill.
mill.
mill.
kr
kr
kr
kr
kr
Egenkapital
Egenkapitalen inkl. årets resultat er ved årsskiftet på 250,6 mill. kr i morbanken.
Sum egenkapital i % av forvaltningskapitalen utgjør ved årsskiftet 9,9 %.
Dette er en økning på 0,5 % fra 2013.
Ifølge kapitaldekningsoppgaven til Finanstilsynet, har morbanken en
kapitaldekning på 20,03 %.
Myndighetene har vedtatt nye rammer for kapitaldekning i bankene.
Bankens styre har vurdert kapitalsituasjonen i Strømmen Sparebank, og
vedtatt følgende rammer pr. 1.7.2014:
6
Ren kjernekapital:
Kjernekapital:
Kapitaldekning:
12,5 %
14,0 %
16,0 %
Rammene er identiske med myndighetenes krav inkl. full motsyklisk buffer.
Banken fyller disse kravene allerede nå, med god margin. Jfr. note 3.
Regnskapet er avgitt under forutsetning av fortsatt drift og denne forutsetning er fortsatt
til stede.
Bankens finansielle risikoområder
Renterisiko:
Styringsrenten i Norges Bank ble nedjustert en gang i 2014. Bankens rentemargin var
også noe synkende 2014, men styret er tilfreds med nivået ut fra et historisk lavt
rentenivå.
Den harde konkurransen sørger for at det er svært vanskelig å ta ut større rentemarginer,
og vi er derfor tilfreds med at vi til tross for et synkende rentemarked, klarer å
opprettholde en forholdsvis bra margin sammenlignet med vår konkurrenter. Vår
rentemargin endte på 1,97 % ved utgangen av året mot 2,14 % ved utgangen av 2013.
Markedsrenten var svakt synkende gjennom året. Banken justerer vanligvis både innskudd
og utlån i takt med styringsrenten og markedet for øvrig. I 2014 både økte og reduserte
vi renten. Vi har fortsatt svært begrenset med fastrentelån, slik at risikoen rundt dette
ansees som minimal. Dersom etterspørselen etter fastrentelån skulle ta seg opp, bruker vi
også i denne sammenheng og i hovedsak, Eika Boligkreditt AS
Renteregulering på obligasjonslånene skjer hver 3. måned og utgjør liten renterisiko.
Kursrisiko:
Banken har lagt ned all aktivitet på trading i henhold til styrets vedtak. Nye investeringer i
aksjemarkedet vil ikke bli fortatt uten at dette vedtas av bankens styre.
Forventet tap på kreditt:
Utlån og kreditter inneholder risiko for mislighold og tap. Kredittrisikoen overvåkes
gjennom utviklingen i risikoklassifiseringsmodulen og mislighold av alle større næringsog personlån. Det er lagt opp rutiner for rapportering til styret med fullstendig
risikorapport hvert kvartal. Tapsavsetningene er foretatt i henhold til Finanstilsynets
forskrifter. Banken har en sunn utlånsportefølje, og det forventes kun små tap i årene
fremover. Vi har også valgt, i årets regnskap, og foreta en gruppenedskriving på noen av
våre svakeste engasjement, plukket ut på bakgrunn av vår risikoklassifisering. I tillegg har
vi foretatt individuelle nedskrivninger. I henhold til brev fra Finanstilsynet av 22.1.2011,
betraktes den internasjonale gjeldskrisen som en hendelse som kan påvirke norske
bedrifter negativt. Selv om det noteres en bedring i denne krisen, er dette fortsatt et
element som tas med i våre vurderinger, og som kan påvirke norsk næringsliv negativt.
Likviditetsrisiko:
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke har likviditet til å kunne innfri sine
forpliktelser ved forfall. Likviditetsrisikoen betraktes som begrenset. Vi har sikret oss
godt, og vi har fortsatt god standing i markedet hos våre kreditorer. Vi har ved årsskiftet
god likviditet.
Kortsiktige likviditetssvingninger blir dekket gjennom etablerte trekkrettigheter som før.
Vi har hatt en noe synkende men stabil innskuddsdekning gjennom året. Totale
obligasjonslån pr. 31.12.2014 er 400 mill. kr. Vi har i tillegg tatt opp en ny
fondsobligasjon på 50 mill. kr for å styrke bankens egenkapital. Ved en eventuell
underdekning av likviditet ansees denne risiko å være tilstrekkelig ivaretatt. Styret har
kontroll over og overvåker de finansielle risikoområder gjennom bankens
internkontrollopplegg, som er etablert i samsvar med Finanstilsynets internkontrollforskrift.
7
RESULTATOPPSTILLING
Morbank
NOTE
Konsern
2014
2013
2014
2013
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder
Renter og lignende inntekter av sertifikater og obligasjoner
Sum renteinntekter og lignende inntekter
1.517
97.983
4.899
104.400
1.383
100.142
4.912
106.436
1.517
98.108
4.899
104.524
1.383
100.301
4.912
106.596
Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner
Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder
Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer
Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Sum rentekostnader og lignende kostnader
(14)
(39.192)
(12.420)
(2.460)
(1.394)
(55.480)
(19)
(39.896)
(12.212)
(1.113)
(1.306)
(54.545)
(14)
(39.192)
(12.420)
(2.460)
(1.394)
(55.480)
(19)
(39.896)
(12.211)
(1.113)
(1.306)
(54.545)
48.920
51.891
49.044
52.051
2.209
2.209
2.184
2.184
2.909
2.909
2.184
2.184
699
16.192
16.892
686
19.481
20.168
699
16.192
16.892
7
Netto rente- o g kredittpro visjo nsinntekter
Inntekter av aksjer, andeler og verdipapirer med variabel avkastning
Sum utbytte o g andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning
Garantiprovisjoner
Andre gebyr- og provisjonsinntekter
Sum provisjonsinntekter o g inntekter fra banktjenester
9
686
19.481
20.168
Andre gebyr og provisjonskostnader
Sum provisjonskostnader o g ko stnader ved banktjenester
9
(2.534)
(2.534)
(2.569)
(2.569)
(2.534)
(2.534)
(2.569)
(2.569)
Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende vp
Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning
Netto verdiendring og gev/tap på valuta og finansielle drivater
6
Sum netto verdiendring og gev/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler
434
175
344
954
868
(14)
401
1.255
434
175
344
954
868
1.635
401
2.904
Andre driftsinntekter
Sum andre driftsinntekter
-
165
165
2.839
2.839
1.964
1.964
11, 12
(14.587)
1.067
(7.204)
(12.312)
(33.037)
(13.946)
720
(5.789)
(11.701)
(30.716)
(15.438)
1.067
(7.204)
(12.312)
(33.888)
(14.772)
720
(5.789)
(11.701)
(31.542)
13
(474)
(474)
(496)
(496)
(474)
(474)
(496)
(496)
Lønn
Pensjoner
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
Sum lønn og generelle administrasjo nsko stnader
10
Ordinære avskrivninger
Sum avskr. m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
9
RESULTATREGNSKAP
NOTE
2014
2013
2014
2013
14
(4.117)
(4.117)
(4.372)
(4.372)
(4.247)
(4.247)
(4.531)
(4.531)
2
(2.870)
(2.870)
(3.048)
(3.048)
(2.870)
(2.870)
(3.048)
(3.048)
1.612
1.612
-
1.612
1.612
-
30.830
31.186
33.512
33.809
(8.030)
22.800
(8.779)
22.407
(8.030)
25.483
(8.779)
25.030
22.300
500
22.800
21.907
500
22.407
22.300
500
2.683
25.483
21.907
500
2.623
25.030
Andre driftskostnader
Sum andre driftskostnader
Tap på utlån
Sum tap på utlån, garantier m.v.
Gevinst/tap
Sum nedskr./reversering av nedskrivning og gev./tap på verdip. som er anl.m.
Resultat av ordinær drift før skatt
Skatt på ordinært resultat
Resultat for regnskapsåret
15
Overført til/fra sparebankens fond
Utbetalte gaver
Mot udekket tap
Sum overføringer og disponeringer
22
10
EIENDELER
Morbank
Noter
Kontanter og fo rdringer på sentralbanker
16
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
Sum netto utlån o g fordringer på kredittinstitusjo ner
Kasse-/drifts- og brukskreditter
Byggelån
Nedbetalingslån
Sum utlån og fo rdringer på kunder, før nedskrivninger
Individuelle nedskrivninger på utlån
Nedskrivninger på grupper av utlån
Sum netto utlån o g fordringer på kunder
2
2
2
Konsern
2014
2013
2014
2013
69.290
58.114
69.290
58.114
5.504
0
5.504
62.481
1.412
63.893
5.504
0
5.504
62.481
1.412
63.893
202.462
39.512
1.895.629
2.137.603
(494)
(12.268)
2.124.841
200.850
86.542
1.729.251
2.016.643
(387)
(9.223)
2.007.034
202.462
39.512
1.913.000
2.154.974
(494)
(12.268)
2.142.212
200.850
86.542
1.745.795
2.033.187
(386)
(9.223)
2.023.578
10.000
166.365
176.365
22.000
160.273
182.274
10.000
166.365
176.365
Sertifikater og obligasjoner utstedt av det offentlige
Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre
Sum sertifikater o g o bligasjoner
6
22.000
160.273
182.274
Aksjer, andeler og grunnfondsbevis
Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
6
92.843
92.843
62.744
62.744
92.848
92.848
62.749
62.749
Eierinteresser i andre tilknyttede selskaper
Sum eierinteresser i tilknyttede selskaper
18
-
-
11.431
11.431
9.459
9.459
Eierinteresser i andre konsernselskaper
Sum eierinteresser i konsernselskaper
18
39.010
39.010
39.010
39.010
-
-
1.232
1.232
1.380
1.380
1.232
1.232
1.380
1.380
1.410
2.991
4.401
1.884
2.991
4.875
1.410
2.991
4.401
1.884
2.991
4.875
24
24
138
138
24
24
138
138
6.675
4.839
4.839
11.514
5.389
3.994
3.994
9.383
6.675
4.839
4.839
11.514
5.389
3.994
3.994
9.383
2.530.933
2.422.936
2.520.730
2.409.934
Utsatt skattefordel
Sum immaterielle eiendeler
15
Maskiner, inventar og transportmidler
Bygninger og andre faste eiendommer
Sum varige driftsmidler
13
Andre eiendeler
Sum andre eiendeler
Opptjente ikke mottatte inntekter
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
Overfinansiering av pensjonsforpliktelser
Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og o pptjente ikke mo ttatte inntekter
SUM EIENDELER
11
Kontantstrømoppstilling
Mo rbank
2013
2014
tall i tusen
Ko ntantstrøm fra drift
Resultat av ordinær drift
Ordinære avskrivninger
Gevinst salg driftsmiddel
Endring i avsetning til tap på utlån og garantier +/Tilbakeførte kursreguleringer
Gaver
Skattekostnad
Ko nsern
2013
2014
30.830
474
3.152
31.186
496
(60)
2.776
33.513
474
3.152
33.809
496
(60)
2.776
(500)
(8.030)
(500)
(8.779)
(500)
(8.030)
(500)
(8.779)
25.926
25.119
28.609
27.742
(120.960)
39.665
(5.681)
76.155
(86.879)
856
(121.786)
40.480
(6.381)
77.913
(90.096)
1.938
-61.050
15.251
-59.078
17.497
-
(1.057)
300
-
(1.057)
300
(5.908)
(5.196)
(5.908)
(5.196)
(30.099)
(32.090)
(32.071)
(34.336)
B Netto likviditetsendring investering er
-36.007
-38.043
-37.979
-40.289
Ko ntantstrøm fra lang siktig finansie ring
Endring i innskudd fra banker, økning+/nedgangEndring i obligasjonsgjeld, økning+/nedgang-
49.845
(22.593)
75.478
49.845
(22.593)
75.478
Tilført fra året virkso mhet
Endring utlån, økning-/nedgang+
Endring innskudd, økning+/nedgangEndring i øvrige fordringer og gjeld +/A Netto likvidite t fra virkso mhe te n
Ko ntantstrøm fra inve stering er
Investert i varige driftsmidler
Salg varige driftsmidler
Kjøp/Salg av aksjer i eiendomsselskap
Endring i beholdning av obligasjoner og sertifikater
økning-/nedgang+
Endring i beholdning av aksjer og grunnfondsbevis
økning-/nedgang+
C Netto likviditetsendring finansie ring
49.845
52.885
49.845
52.885
A+B+C Ne tto endring likviditet i året +/-
-47.212
30.093
-47.212
30.093
+ Likviditetsbe ho ldning 1.1
122.006
91.913
122.006
91.913
74.794
122.006
74.794
122.006
Likviditetsbeho ldning pr 31.12
13
Generelle regnskapsprinsipper
GENERELT
Bankens årsregnskap for 2014 er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om
årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring
og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i
hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter:
- Banken og datterselskap hvor banken direkte eller indirekte alene eller sammen med datterselskap eier
mer enn 50 prosent og/eller har bestemmende innflytelse på det aktuelle selskapets løpende drift. Det er
også satt opp som vilkår at eierskapet betraktes av varig art. Ved kjøp av datterselskap i løpet av året
konsolideres en forholdsmessig andel av resultatet fra det tidspunktet bestemmende innflytelse oppsto.
- Felles kontrollert virksomhet hvor banken og datterselskaper direkte eller indirekte kontrollerer 50 % av
underliggende selskap, både med hensyn på eierandel, styrerepresentasjon og stemmeandel på
generalforsamling. Disse konsolideres etter egenkapitalmetoden.
- Tilknyttede selskaper hvor banken og datterselskaper direkte eller indirekte har betydelig innflytelse
(minst 20 % eierandel), men hvor kravene til datterselskap og felles kontrollert virksomhet ikke er oppfylt.
Disse konsolideres etter egenkapitalmetoden.
Interne transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet blir eliminert. Konsernregnskapet
utarbeides etter oppkjøpsmetoden, og det anvendes like regnskapsprinsipper for de selskaper som inngår i
konsernet, så fremt ikke annet er oppgitt og tilbørlig begrunnet, jfr RL § 4-4. Alle identifiserbare eiendeler
og forpliktelser tas opp i balansen til verdien på oppkjøpstidspunktet. Den delen av kostpris som ikke kan
henføres til spesifikke eiendeler eller merverdier på eiendeler blir ført som goodwill. I henhold til god
regnskapsskikk avskrives goodwill lineært over antatt økonomisk levetid.
Datterselskap vurderes etter kostpris i morselskapets regnskap.
Bruk av estimater
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av
eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av
regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptjent som inntekter
eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene
som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Inntektsføring/kostnadsføring
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke
betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der
det blir gjort nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv
rentemetode. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap
resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir
reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
14
UTLÅN – BESKRIVELSER OG DEFINISJONER
Vurdering av utlån
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån
til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med
fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av
lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være
tilnærmet lik pålydende av lånene.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er
vurdert å være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært på bankens balanse, og er
derfor fraregnet.
Behandling av engasjementer som ikke er misligholdt
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder.
For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som vurderes.
Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell
nedskrivning.
Behandling av misligholdte engasjementer
Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter
avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på
beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall
på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Behandling av konstaterte tap
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med
hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på
verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning.
Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført
frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da
som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes
fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert
og det er konstatert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og
objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert.
Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering
av risiko for manglende betalingsevne med grunnlag i beregninger med basis i erfaringstall,
konjunkturendringer, bransjeanalyser og andre forhold. Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom
ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større
arbeidsplasser.
Behandling av individuelle nedskrivninger på utlån
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses
som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal
ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM –
lån til bedriftsmarkedet.
15
Rapportering av misligholdte låneengasjement
Rapportering av misligholdte lån skal ifølge myndighetenes krav rapporteres slik: Hvis kunden har ett eller
flere misligholdte lån eller overtrekk på innskuddskonto, rapporteres kundens hele låneengasjement.
OVERTATTE EIENDELER
Overtatte eiendeler beholdes inntil verdien kan realiseres ved salg. Eiendelene blir nedskrevet til antatt
salgsverdi.
FINANSIELLE INSTRUMENTER
Finansielle derivater
Banken har ved årsskiftet ingen finansielle derivater.
Renteinstrumenter utenfor balansen
Resultatet av sikringsforretninger blir bokført parallelt med resultatet av den underliggende balanseposten
som forretningen er inngått for. Inntekter og kostnader fra disse avtalene resultatføres netto.
Verdipapirer
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdi vurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig).
Omløps- og anleggsporteføljens verdi vurderes etter forskjellige regler og hver for seg.
Obligasjoner og sertifikater
Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste
verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav
til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Forvaltningen av obligasjonsporteføljen er
satt ut til en profesjonell aktør, og forvalteren står også for fastsettelsen av virkelig verdi for enkelte av
obligasjonene og sertifikatene. Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke foreligger
beregnes virkelig verdi i prisingsmodell utarbeidet av Fondsmeglernes forening.
Aksjer og grunnfondsbevis
Aksjer og grunnfondsbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til den
laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte aksjer som er
omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. Grunnlag for virkelig verdi for ikke børsnoterte aksjer som
er omløpsmidler eller anleggsmidler, er kostpris. Dersom virkelig verdi av aksjene klassifisert som
anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående
karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen
ikke lenger er tilstede.
VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER
Varige driftsmidler
Faste eiendommer og andre varige driftsmidler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket
akkumulerte ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger.
Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er fordelt lineært over driftsmidlenes
økonomiske levetid. Er dem virkelige verdi av et driftsmiddel vesentlig lavere enn den bokførte verdi, og
verdinedgangen ike kan forventes å være av forbigående karakter blir det foretatt nedskrivninger til
virkelig verdi. Nedskrivningen reverseres når gunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede.
Banken benytter følgende avskrivningssatser:
16
Maskiner/EDB utstyr
20-30 %
Inventar/innredninger
10-20 %
Transportmidler
15-20 %
Immaterielle eiendeler
Balanseførte immaterielle eiendeler gjelder anskaffelse av spesialtilpassede it-systemer og løsninger
herunder ny datasentral. Immaterielle eiendeler avskrives lineært over 5 år. Eiendelene nedskrives dersom
verdien av forventede økonomiske fordeler er lavere enn balanseført verdi. Utgifter til å reetablere eller
opprettholde den økonomiske verdien av it-systemer og løsninger kostnadsføres løpende.
Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader
Årets pensjonskostnad føres netto i resultatregnskapet.
Pensjonsforpliktelse beregnes og føres opp som en langsiktig gjeld i balansen. Pensjonsforpliktelser
fremkommer som differansen mellom brutto pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler i forsikrings- og
pensjonspremiefond. Bruttopensjonsforpliktelser er nåverdien av antatte fremtidige pensjonsytelser. Det er
også korrigert i netto pensjonsforpliktelse for estimatavvik og effekt av endrede forutsetninger. Slike
estimat- og forutsetningsavvik måles mot det som er størst i brutto beløp av pensjonsforpliktelse eller
sum pensjonsmidler. Overfinansiert pensjon føres som forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader i balansen.
SKATT
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt
skattefordel er beregnet med 27 prosent på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom
regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller,
som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter
betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i
utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med
betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte
skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden. Formuesskatt beregnes som
0,3 % av bankenes netto skattemessige formue.
Eventuell utsatt skatt på merverdier i forbindelse med oppkjøp av datterselskap blir ikke utlignet.
OMREGNINGSREGLER FOR VALUTA
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12.
LANGSIKTIG GJELD
Obligasjonsgjeld blir oppført til opptakskost. Opptakskost er pålydende med tillegg av overkurs eller
fradrag for underkurs. Over-/underkursen inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til
løpende renter over lånets løpetid. Tilbakekjøp av egne obligasjoner for nedjustering av gjeld blir nettoført
mot obligasjonsgjelden. Tap eller gevinst som oppstår av dette blir behandlet som over/underkurs ved
utstedelsen.
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og
innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten,
samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet.
Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas
kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding)
inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
17
NOTE 1 - RISIKOSTYRING
Strømmen Sparebank sitt rammeverk for risikostyring og kontroll definerer risikovilje og prinsipper for
styring av risiko og kapital som bygger på Basel III-regelverket (se omtale i note 3). Banken er pålagt
risikogjennomgang i henhold til kapitalkravsforskriften og internkontrollforskriften. Bankens resultatmål er
en konkurransedyktig egenkapitalavkastning og resultatvekst. Risikostyringen skal bidra til at dette målet
oppnås, både ved at forretningsmessige muligheter utnyttes, og at potensielt negative resultatutslag
begrenses.
Det er utviklet rutiner og instrukser i forbindelse med risikogjennomgangen som skal sikre at
risikofaktorene håndteres på en tilfredsstillende måte. Det overvåkes periodisk at risikohåndteringen
etterleves og fungerer som forutsatt.
Banken er eksponert for følgende risikoer; kredittrisiko, likviditetsrisiko, markedsrisiko og og operasjonell
risiko, i tillegg til bankens overordnede forretningsrisiko (herunder strategisk- og omdømmerisiko). Risiko
vurderes etter en skala med fire nivåer: lav, middels, høy og ikke klassifisert risiko.
Kredittrisiko er omhandlet i note 2, likviditetsrisiko i note 4, renterisiko i note 5 og annen markedsrisiko i
note 7. Bankens andre risikoområder:
Operasjonell risiko
Bankens operasjonelle risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende prosesser eller
systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser, samt juridisk risiko. Denne type risiko og tapskilder
ligger i den løpende driften av konsernet. Konsernet har utarbeidet policyer, rutinebeskrivelser,
fullmaktstrukturer, mv, og dette, sammen med veldefinerte og klare ansvarsforhold, er tiltak som
reduserer den operasjonelle risikoen. Det er videre tegnet hensiktsmessige forsikringsordninger, samt
utarbeidet relevante beredskapsplaner for å håndtere krisesituasjoner.
Strategisk risiko
Risiko for at banken ikke skal "overleve". Den fundamentale risiko for styret og toppledelsen. Risiko for at
verdiene av gjeld og eiendeler endres på grunn av faktorer i markedet. Dette fordrer en kontinuerlig
vurdering av konkurransesituasjonen, bankens produkter og endringer i bankens rammevilkår.
Omdømmerisiko
Risiko for at banken påføres tap eller kostnader som følge av at bankens omdømme svekkes ved
manglende kontrollrutiner. Bankens risikovurdering er i 2014 foretatt etter samme opplegg som
foregående år. Innenfor alle bankens risikoområder er det foretatt en vurdering som har resultert i
risikovekt etter en skala fra 1 til 5, hvor 1 betyr ubetydelig skade og 5 betyr svært alvorlig skade. Det er så
foretatt en systematisk gjennomgang av alle bankens virksomhetsområder og definert de forskjellige typer
risiko innenfor hvert område. Den enkelte type risiko er deretter tildelt risikograd i en skala fra 1 til 3, hvor
1 er liten, 2 er moderat og 3 er stor risikograd. Ved å multiplisere risikovekten med risikograden, er det
beregnet en relativ risiko innenfor de forskjellige virksomhetsområder og typer risiko. Det er foretatt
systematisk gjennomgang av alle tiltak som banken har iverksatt for å redusere risiko. Den relative risiko
er også vurdert mot de interne rutiner og instrukser og det rammeverk som er etablert i bankens systemer.
Vurderingen har resultert i restrisiko, som er den risiko banken har vurdert i forhold til iverksettelse av
utvidede tiltak for å begrense risikoen ytterligere.
Forretningsrisiko
Forretningsrisiko er risiko for uventede inntektssvingninger ut fra andre forhold enn kredittrisiko,
markedsrisiko og operasjonell risiko. Banken har ikke inngått kontrakter for 2014 som ikke er opplyst i
regnskapet.
18
NOTE 2 - KREDITTRISIKO
MAKS KREDITTEKSP ONERING - P OTENSIELL EKSP ONERING P Å UTLÅN
2014
Ub e nytte d
Maks
B rutto utlån e kre d itte r Garantie r kre d itte ksp
Lønnstakere o.l.
Utlandet
Næringssektor fordelt:
Jordbruk, skogbruk, fiske
Industriproduksjon
Bygg og anlegg
Varehandel, hotell/restaurant
Transport, lagring
Finans, eiendom, tjenester
Sosial og privat tjenesteyting
Sum
1.532.194
67.363
70.341
1.669.898
456
12.954
192.009
18.798
25.428
333.547
22.217
2.137.603
966
482
42.786
5.986
1.774
25.139
2.442
146.938
1.109
265
11.681
5.772
2.009
11.098
237
102.512
2.531
13.701
246.476
30.556
29.211
369.784
24.896
2.387.053
Ub e nytte d
Maks
B rutto utlån e kre d itte r Garantie r kre d itte ksp
2013
Lønnstakere o.l.
Utlandet
Næringssektor fordelt:
Jordbruk, skogbruk, fiske
Industriproduksjon
Bygg og anlegg
Varehandel, hotell/restaurant
Transport, lagring
Finans, eiendom, tjenester
Sosial og privat tjenesteyting
Sum
1.382.699
243.785
81.565
1.708.049
394
13.125
200.999
25.935
28.826
335.562
29.102
2.016.643
984
751
29.718
4.773
871
15.751
2.405
299.038
255
13.806
6.765
1.760
7.045
374
111.570
1.378
14.131
244.523
37.473
31.457
358.358
31.881
2.427.250
Kredittrisiko
Kredittrisiko er risiko for tap som skyldes at kunder/motparter ikke oppfyller sine betalingsforpliktelser
overfor banken. Kredittrisiko vedrører alle fordringer på kunder/motparter, utlån, kreditter, garantier,
uoppgjorte handler, ubenyttede kreditter, samt motpartsrisiko som oppstår gjennom derivater.
Kredittrisiko avhenger av blant annet fordringens størrelse, tid for forfall, sannsynlighet for mislighold og
eventuelle sikkerheters verdi. Kredittap kan også oppstå som følge av operasjonelle feil. Kredittrisiko er
bankens vesentligste risiko og består hovedsakelig av utlån.
Som sikkerhet for bankens utlånsportefølje benyttes i hovedsak:
- pant i fast eiendom
- registrerbart løsøre, landbruksløsøre og driftstilbehør
- fordringer og varelager
- pant i bankinnskudd
- finansiell pant registrert i VPS, aksjer og obligasjoner
- kausjonister
Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt.
19
Maksimal kreditteksponering
Maksimal kreditteksponering består av utlån til kunder, ubenyttede trekkrettigheter samt garantier. For
garantier henvises til note 23. Banken benytter sikkerheter for å redusere risiko avhengig av marked og
type transaksjoner. Sikkerheter kan for eksempel være fysiske sikkerheter eller garantier. Fysisk sikkerhet
skal som hovedregel være forsikret, og kan for eksempel være bygninger, boliger eller varelager. Ved
vurdering av sikkerhetens verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Unntak fra dette gjelder i
situasjoner hvor det er foretatt nedskrivninger.
RISIKOKLASSIFISERING
P e rso nmarke d e t
2014
Ub e nytte d
B rutto utlån e kre d itte r Garantie r
A Lav risiko
B
C Middels risiko
D
E Høy risiko
Ikke klassifisert
To talt
679.258
464.038
352.852
32.402
192
3.452
1.532.194
49.406
10.615
5.779
57
150
229
71
63
1.506
67.363
450
Ub e nytte d
B rutto utlån e kre d itte r Garantie r
B e d rif tsmarke d e t
2014
A Lav risiko
B
C Middels risiko
D
E Høy risiko
Ikke klassifisert
To talt
291.900
199.730
110.674
1.026
49
2.030
605.409
P e rso nmarke d e t
2013
21.863
47.918
9.077
617
100
79.575
622.809
518.795
221.702
17.162
771
1.460
1.382.699
B e d rif tsmarke d e t
2013
140.930
84.252
15.634
40
2.929
243.785
221.873
194.968
200.521
15.619
963
633.944
29.131
19.392
5.168
1.562
55.253
Ind .
ne d skriv.
400
31
32.171
431
417
344
761
Ub e nytte d
Brutto utlån e kre d itte r Garantie r
A Lav risiko
B
C Middels risiko
D
E Høy risiko
Ikke klassifisert
To talt
63
19.924
7.532
4.394
290
31
Ub e nytte d
Brutto utlån e kre d itte r Garantie r
A Lav risiko
B
C Middels risiko
D
E Høy risiko
Ikke klassifisert
To talt
Ind .
ne d skriv.
14.148
93.074
3.303
127
157
110.809
Ind .
ne d skriv.
35
37
72
Ind .
ne d skriv.
290
25
315
Klassifisering av utlån og garantier bygger på en kombinasjon av underliggende sikkerhet og kundens
økonomi, fordelt på 5 undergrupper for hvert kriterium. Det vesentlige av utlån med høy
risikoklassifisering er blancolån hvorav de aller fleste er lån med bevilgning under 30 000 kr. "Ikke
klassifisert" er engasjementer som ikke er sluttført i saksbehandlingssystemet, samt engasjementer som er
delvis klassifisert. Med delvis klassifisert menes for eksempel nystartet næringsvirksomhet hvor det ikke
finnes relevante regnskapsdata som underbygger økonomi, men hvor engasjementets sikkerhet er vurdert.
20
UT LÅN
2014
Beløp
456
12.954
192.009
18.798
25.428
333.547
22.217
605.409
1.532.194
2.137.603
-494
-12.268
2.124.841
Landbruk
Industri
Bygg, anlegg
Varehandel
Transport
Eiendomsdrift etc
Annen næring
Sum næring
Personkunder
B rutto utlån
Individuelle nedskrivninger
Gruppenedskrivninger
Ne tto utlån til kund e r
Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK)
708.490
To tale utlån inkl. p o rte f ølje n i EBK
Utlån f o rd e lt g e o g raf isk
Skedsmo
Akershus for øvrig
Oslo
Andre
B rutto utlån
2013
0,0 %
0,6 %
9,0 %
0,9 %
1,2 %
15,7 %
1,0 %
28,5 %
72,1 %
25,0 %
Beløp
394
13.125
200.999
25.935
28.826
335.562
29.102
633.943
1.382.699
2.016.643
-387
-9.223
2.007.034
762.496
2.833.332
2.769.530
2014
2013
Beløp
948.017
883.976
247.526
58.084
2.137.603
%
Beløp
44,3 %
887.322
41,4 %
766.324
11,6 %
282.330
2,7 %
80.666
100,0 %
2.016.643
0,0 %
0,7 %
10,0 %
1,3 %
1,4 %
16,7 %
1,5 %
31,6 %
68,9 %
27,5 %
%
44,0 %
38,0 %
14,0 %
4,0 %
100,0 %
Konsentrasjonsrisiko
Banken er i liten grad eksponert mot store næringskunder. Banken har 4 store næringskunder, dvs. der
kundens samlede grupperte engasjement er større enn 10 % av bankens ansvarlige kapital. Eksponeringen
mot bankens kunder er ellers godt spredt geografisk, hensyn tatt til bankens markedsandel. For å sikre
diversifisering er det gitt rammer for eksponering i bransjer, fylker og per kunde.
MISLIGHOLD
Misligholdte lån
2014
2013
2012
2011
2010
1.715
-63
1.652
2.046
-387
1.659
6.819
-640
6.179
5.078
-2.359
2.719
4.786
-2.087
2.699
2014
2013
P e rso nmarke d
1.681
119
Næring sse kto r fo rd e lt:
Bygg og anlegg
Varehandel, hotell/restaurant
Sosial og privat tjenesteyting
Mislig ho ld te lån i alt
3
31
1.715
1.064
863
2.046
Misligholdte lån i alt
Individuelle nedskrivninger
Ne tto mislig ho ld te lån i alt
Fordeling av misligholdte lån
Tapsutsatte lån
Øvrige tapsutsatte lån i alt
Individuelle nedskrivninger
Ne tto øvrig e tap sutsatte lån i alt
21
2014
2013
2012
2011
1.062
-400
662
2.047
-387
1.660
2.360
-640
1.720
5.513
-2.359
3.154
Fordeling av øvrige tapsutsatte lån
2014
P e rso nmarke d
397
-
Næring sse kt o r f o rd e lt:
Varehandel, hotell/restaurant
Transport, lagring
Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester
Sosial og privat tjenesteyting
Mislig ho ld te lån i alt
2013
502
560
1.062
1.200
160
290
2.047
TAP OG NEDSKRIVINGER
2014
2013
387
640
-1
Ind ivid ue lle ne d skrivning e r p å utlån
Individuelle nedskrivninger 01.01.
Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er
foretatt individuell nedskrivning
Økte individuelle nedskrivninger i perioden
Nye individuelle nedskrivninger i perioden
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden
Ind ivid ue lle ne d skrivning e r 31.12.
494
-386
494
-132
3
50
-175
387
Individuelle nedskrivninger på utlån - fordelt på person/næring
2014
2013
63
72
331
100
494
25
290
387
2014
2013
9.223
3.045
12.268
6.194
3.029
9.223
P e rso nmarke d
Næring sse kto r fo rd e lt:
Varehandel, hotell/restaurant
Transport, lagring
Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester
Sosial og privat tjenesteyting
Ind ivid ue lle ne d skrivning e r p å utlån i alt
Ne d skrivning e r p å g rup p e r av utlån
Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01.
Periodens nedskrivninger på grupper av utlån
Ne d skrivning e r p å g rup p e r av utlån 31.12.
Tap sko stnad e r utlån/g arantie r
Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån
Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier
Periodens endring i gruppeavsetninger
Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er
foretatt individuelle nedskrivninger
Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere ikke er
foretatt individuelle nedskrivninger
Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap
P e rio d e ns tap sko stnad e r
22
2014
2013
108
-253
3.029
3.045
-282
2.871
162
216
-106
3.048
NOTE 3 - KAPITALDEKNING
Kap itald e kning
Mo rb ank
Ko nse rn
2014
2013
2014
2013
Sparebankens fond
Udekket tap
Gavefond
Sum e g e nkap ital
Fradrag for overfinansiert pensjonsforpliktelse
Fradrag for immaterielle eiendeler
Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst.
Sum re n kj e rne kap ital
250.645
250.645
-3.532
-6.174
240.939
228.345
228.345
-3.994
-1.380
-17.279
205.692
250.645
-6.776
243.869
-3.532
-5.924
234.413
228.345
-8.771
219.574
-3.994
-1.380
-18.156
196.044
Fondsobligasjoner
Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst.
Sum kje rne kap ital
85.000
-32.074
293.865
34.816
240.508
85.000
-30.773
288.640
34.816
230.860
Ne tt o ansvarlig kap ital
293.865
240.508
288.640
230.860
2014
2013
2014
2013
4.479
32.913
302.925
817.295
1.670
6.245
1.101
27.209
90.606
106.365
-12.268
-38.248
1.340.292
127.103
1.467.393
2.000
84.538
143.663
1.004.575
4.275
7.013
33.125
-9.225
-17.275
1.252.689
117.850
1.370.538
4.479
32.913
302.925
823.374
1.670
6.245
1.101
27.209
61.476
106.365
-12.268
-36.697
1.318.792
131.996
1.450.788
2.000
84.538
114.113
1.021.125
4.275
7.013
33.125
-9.225
-18.150
1.238.813
119.950
1.358.762
20,03 %
20,03 %
16,42 %
17,55 %
17,55 %
15,01 %
19,90 %
19,90 %
16,16 %
16,99 %
16,99 %
14,43 %
Eksp o ne ring skate g o ri (b e re g ning sg runnlag e t te r risiko ve kt )
Lokal regional myndighet
Institusjoner
Foretak
Pantsikkerhet eiendom
Forfalte engasjementer
Obligasjoner med fortrinnsrett
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating
Andeler i verdipapirfond
Egenkapitalposisjoner
Øvrige engasjementer
Gruppenedskrivninger
Ansvarlig kapital i andre finansinst.
Sum b e re g ning sg runnlag fo r kre d it trisiko
Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko
Sum b e re g ning sg runnlag
Kapitaldekning i %
Kjernekapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning i %
Den ansvarlige kapitalen består av ren kjernekapital, annen kjernekapital (hybridkapital) og tilleggskapital
(ansvarlig lånekapital). Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital skal minst utgjøre 8 % av et
nærmere definert beregningsgrunnlag. I tillegg må banken møte bufferkrav slik at minstekravene til ren
kjernekapitaldekning nå er 10 % og til kapitaldekning 13,5 %. Ved innføring av motsyklisk kapitalbuffer
øker minstekravene til hhv. 11 % og 14,5 % fra 1. juli 2015.
Bokført verdi av eiendelspostene og omregnet verdi av poster utenom balansen tilordnes en
eksponeringskategori og gis en risikovekt etter den antatte kredittrisiko de representerer.
Fordringer på og fordringer garantert av staten har en risikovekt på 0 %.
Fordringer på kredittforetak som har utstedt obligasjoner med fortrinnsrett har en risikovekt på 10 %.
Fordringer på og fordringer garantert av finansinstitusjoner har en risikovekt på 20 % eller 50 % avhengig
av offentlig rating.
23
Saks- og tapsgaranti knyttet til Eika Boligkreditt er klassifisert som pantsikkerhet eiendom med 35 %
risikovekt og 100 % konverteringsfaktor.
Eiendelsposter med risikovekt 35 % er lån med pantesikkerhet i bolig innenfor 80 % av forsvarlig
verdigrunnlag.
Øvrige eiendeler utover kontanter (0 % risikovekt) har risikovekt på 100 %.
Kapitaldekningen ble rapportert etter Basel II-reglene i 2013. Norske institusjoner må fra 1. juli 2014
rapportere iht. Basel III/CRD IV. Innføringen av Basel III har medført følgende endringer for banken
sammenlignet med rapportering iht. Basel II:
-
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i andre finansinstitusjoner, f.eks. i Eika Gruppen AS og Eika
Boligkreditt AS skal tas i samme kapitalklasse som det instrumentet man eier. Tidligere ble fradraget
fordelt 50/50 mellom ren kjernekapital og tilleggskapital.
-
Utsatt skattefordel rapporteres med 250 % risikovekt. Tidligere måtte utsatt skattefordel som gjelder
midlertidige forskjeller trekkes fra i ren kjernekapital.
-
Det er innført et nytt kapitalkrav for Credit Value Adjustment (CVA-tillegg) på derivatposisjoner.
-
Risikovekting av institusjoner er nå avhengig av motpartens offentlige rating. Tidligere ble fordringer
mot institusjoner som ikke var egenkapitalposisjoner, gitt en risikovekt på 20 %.
-
Det er innført en ny eksponeringskategori for Egenkapitalposisjoner. Tidligere ble
egenkapitalposisjoner rapportert etter type utsteder (f.eks. institusjoner eller foretak).
-
Det er innført en ny eksponeringskategori for fordringer med kortsiktig rating, dvs. egen rating for
krav som forfaller innen 3 måneder.
24
NOTE 4 - LIKVIDITETSRISIKO
Re stne d b e taling st id p å e ie nd e ls- o g g j e ld sp o ste r
EIENDELER
< 1 mnd.
Kont./fordr.sentralbanker
Utl./fordr. til kredittinst.
Utlån til kunder
Obligasjoner/sertifik.
Aksjer
Øvrige eiendeler
Sum e ie nd e le r
259.231
13.902
273.133
1-3 mnd.
25.680
27.527
53.207
3-12 mnd.
58.706
21.094
79.800
1-5 år
447.911
103.044
550.955
Over 5 år
1.333.313
16.707
1.350.020
U.løpetid
69.290
5.504
131.853
17.171
223.818
Sum
69.290
5.504
2.124.841
182.274
131.853
17.171
2.530.933
GJELD OG EK
Gjeld til kredittinst.
Innskudd fra kunder
Obligasjonsgjeld
Ansvarlig lån
Fondsobligasjoner
Øvrig gjeld
Egenkapital
Sum g je ld o g e g e nkap it al
< 1 mnd.
1-3 mnd.
-
-
3-12 mnd.
99.955
84.869
184.824
1-5 år
299.912
299.912
Over 5 år
-
U.løpetid
1.769.495
26.058
250.645
2.046.198
Sum
1.769.495
399.867
84.869
26.058
250.645
2.530.933
Likviditetsrisiko er risikoen for at selskapet ikke klarer å innfri sine forpliktelser ved forfall uten at det
oppstår store kostnader i form av dyr refinansiering eller behov for realisering av eiendeler. Bankens
eksponering for likviditetsrisiko er hovedsakelig knyttet til finansiering i kapitalmarkedet og tap av
innskudd.
Styring av likviditetsrisiko skjer gjennom fastsettelse av rammer for finansieringsstruktur, krav til
spredning på instrumenter, markeder og løpetider, samt etablering av beredskapsfasiliteter.
Restløpetid for hovedpostene i balansen
Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens
lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. I tabellen nedenfor er kasse-/driftskreditt tatt
med under kolonne 3-12 mndr.
Banken har utarbeidet et eget dokument for likviditetspolicy. I dette dokumentet er det satt opp rammer
for bl.a. LCR, likviditetsindikator 1 og 2 og innskuddsdekning m.m. Enkelte rammer som for eksempel
likviditetsindikator 1 og innskuddsdekning, blir rapportert til styret hver måned, mens andre rammer blir
rapportert til styret hvert kvartal.
Banken har også en egen modell for stresstesting av likviditet. Denne modellen tar for seg tre scenarier
hvor banken ut fra visse forutsetninger kan beregne hvordan likviditetsbehovet blir frem i tid.
Likviditetsindikator 1 (over 1 år) var 106,84 % pr. 31.12.2014, mens likviditetsindikator 2 (over 1 måned)
var 111,32 %. Banken hadde LCR på 104 og NSFR på 123 %, pr. 31.12.2014.
25
NOTE 5 - RENTERISIKO
Re nt e e nd ring st id sp unkt fo r e ie nd e ls- o g g j e ld sp o ste r
EIENDELER
< 1 mnd.
Kont./fordr.sentralbanker
Utl./fordr. til kredittinst.
Utlån til kunder
Obligasjoner/sertifik.
Aksjer
Øvrige eiendeler
Sum e ie nd e le r
37.618
37.618
1-3 mnd.
134.656
134.656
3-12 mnd.
10.000
10.000
1-5 år
Over 5 år
1.515
1.515
-
U.binding
69.290
5.504
2.123.326
131.853
17.171
2.347.144
Sum
69.290
5.504
2.124.841
182.274
131.853
17.171
2.530.933
GJELD OG EK
< 1 mnd.
Gjeld til kredittinst.
Innskudd fra kunder
Obligasjonsgjeld
Ansvarlig lån
Fondsobligasjoner
Øvrig gjeld
Egenkapital
Sum g je ld o g e g e nkap it al
200.000
200.000
1-3 mnd.
3-12 mnd.
199.867
84.869
284.736
-
1-5 år
Over 5 år
-
-
U.binding
1.769.495
26.058
250.645
2.046.198
Sum
1.769.495
399.867
84.869
26.058
250.645
2.530.933
Renterisiko oppstår som følge av at bankens utlåns- og innlånsvirksomhet ikke har sammenfallende
rentebinding. Dette betyr at når markedsrenten endrer seg, kan banken først forta renteendringer på sine
balanseposter med utgangspunkt i regelverk og avtaler. En endring i markedsrenten vil derfor bety økning
eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet.
Netto renterisiko knyttet til utlånsvirksomheten er lav. Strømmen Sparebanks maksimale ramme for
renterisiko er fastsatt til 4 mill kr. Ved årets slutt utgjorde bankens renterisiko 10,6 % av denne rammen.
Bankens renterisiko vurderes samlet som lav, og er godt innenfor fastsatte rammer.
Tid fram til renteregulering for bankens eiendeler og forpliktelser fremgår av tabellen ovenfor.
26
NOTE 6 - VERDIPAPIRER OG AKSJER
SERTIFIKAT ER OG OBLIGASJONER
Nominell verdi
Ansk. kost Bokført verdi
Markedsverdi
Utste d t av d e t o ff e nt lig e
Lokale og regionale myndigheter
Børsnoterte
Ikke børsnoterte
Sum utste d t av d e t o ff e nt lig e
22.000
22.000
22.000
22.000
22.000
22.000
22.522
22.522
Børsnoterte
Ikke børsnoterte
95.000
95.464
94.963
95.248
Børsnoterte
Ikke børsnoterte
3.000
-
2.994
-
2.994
-
3.003
-
Obligasjoner med fortrinnsrett
Børsnoterte
Ikke børsnoterte
Sum utste d t av and re
45.000
17.000
160.000
45.250
17.069
160.777
45.248
17.069
160.273
45.357
17.148
160.755
Sum se rtifikat e r o g o b lig asjo ne r
182.000
182.778
182.274
183.277
Utste d t av and re
Institusjoner
Foretak
AKSJER
Omløp
Org .nr
Ikke b ørsno te rt
988 893
989 761
937 885
995 692
996 575
996 575
937 894
991 952
992 927
Navn
501
390
822
570
942
977
805
667
984
Antall aksjer
OREN OIL ASA
Aberdeen Eiendomsfond
Hjelmeland Sparebank
DNB Norge Indexfond
FORTE Obligasjon
FORTE Pengemarked
Kvinesdal Sparebank
Realkapital Stettin Invest AS
Realkapital Stettin KS
Anskaffelseskost
Bokført verdiMarkeds-verdi
831.752
14.312
10.000
21.240
185.163
197.418
5.500
20
20
30
150
1.100
3.100
20.100
20.045
550
200
1.800
8
23
1.100
3.100
20.100
20.045
550
5
150
8
23
1.100
3.517
21.268
20.605
550
5
150
Sum ikke b ørsno te rt
1.265.425
47.075
45.081
47.227
Sum o mløp saksje r
1.265.425
47.075
45.081
47.227
Anle g g
Ikke b ørsno te rt
979
885
916
995
Antall aksjer Anskaffelses-Bokført verdiMarkeds-verdi
Eika Gruppen
Eika BoligKredit
Spama AS
Nordito Property AS
Visa Inc. C
Visa Inc. A.
913 851 080 BANKID Norge AS
319
621
148
400
568
252
690
073
213.404
9.434.417
20
3.024
411
176
75
8.137
39.233
2
6
185
79
119
8.137
39.233
2
6
185
79
119
10.357
39.002
2
6
269
343
119
Sum ikke b ørsno te rte
9.651.527
47.762
47.762
50.099
Sum anle g g saksj e r
9.651.527
47.762
47.762
50.099
10.916.952
94.837
92.843
97.326
Sum ve rd ip ap ire r me d variab e l avkastning
27
Det er etablert interne retningslinjer for obligasjoner, og i forhold til disse skal det vektlegges god
spredning på utstedere, det er bestemt en maksimum eksponering pr. utsteder og det skal investeres i
likvide obligasjoner. De fleste obligasjoner er regulert i forhold til 3 mnd. NIBOR, og følgelig blir
renterisikoen lav. Det skal videre kun investeres i obligasjoner med lav til middels kredittrisiko, med
hovedvekt på de med lav risiko. Følgelig er mesteparten av bankens obligasjoner enten statsgaranterte
eller i finansinstitusjoner.
Den gjennomsnittlige effektive rente på obligasjonsbeholdningen på rapporteringstidspunktet er 2,51 % og
fremkommer som avkastning i 2014 fordelt på årets gjennomsnittlige beholdning.
Ne tt o g e vinst /-tap p å valuta o g ve rd ip ap ire r
2014
Netto gevinst/-tap aksjer/andeler/grunnfondsbevis
Netto gevinst/-tap obligasjoner
Kurstap-/gevinst+ fra finansielle derivater og valuta
Sum ne tt o g e vinst/-tap p å valut a o g ve rd ip ap ire r
2013
175
434
344
954
(14)
868
401
1.255
Banken har også oppnådd en gevinst på aksjer som er anleggsmidler på 1,6 millioner kroner i 2014.
Gevinsten skriver seg fra salg av aksjer i Nets.
NOTE 7 - RENTER OG LIGNENDE KOSTNADER PÅ ANSVARLIG LÅNEKAPITAL
Fondsobligasjoner
Sum re nt e r o l. ko st nad e r p å ansvarlig låne kap it al
2014
2013
2.460
2.460
1.113
1.113
2014
2013
1.394
1.394
1.306
1.306
NOTE 8 - ANDRE RENTEKOSTNADER
Avgift til Sikringsfondet
Sum and re re nte ko st nad e r
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon mv. av finansinstitusjoner pålegger alle
banker å være medlem av Bankenes Sikringsfond.
Fondet plikter å dekke tap inntil kr. 2 mill. som en innskyter har på innskudd i en bank. Med innskudd
menes enhver kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter
innskuddsbevis til navngitt pers.
Innbetaling til Bankenes Sikringsfond er beregnet på bakgrunn av et gjennomsnitt av innskudd og
beregningsgrunnlaget for kapitaldekning ved utløpet av tredje og fjerde kvartal i kalenderåret før
innbetalingsåret og første og andre kvartal i innbetalingsåret. I tillegg benyttes kjernekapitaldekning ved
foregående årsskifte. For 2014 er det innbetalt avgift til Bankenes Sikringsfond på 1,4 mill.
28
NOTE 9 - PROVISJONSINNTEKTER OG PROVISJONSKOSTNADER
Provisjonsinntekter
Formidlingsprovisjon
Garantiprovisjon
Betalingsformidling
Verdipapirforvaltning og -omsetning
Provisjon ved produktsalg Eika
Andre provisjons- og gebyrinntekter
Sum p ro visjo nsinnte kte r o g innt e kte r fra b anktje ne st e r
Provisjonskostnader
Transaksjonsavgifter og lignende
Betalingsformidling, interbankgebyrer
Andre provisjonskostnader
Sum pro visj o nsko st nad e r o g ko stnad er fra b anktj ene ste r
2014
2013
158
527
14.965
510
2.661
1.345
20.168
92
607
12.396
428
2.215
1.154
16.892
2014
2013
2.223
311
2.534
2.266
304
2.569
2014
2013
2,30 %
3,20 %
2,75 %
0,00 %
14,10 %
4,10 %
4,40 %
3,75 %
0,60 %
14,10 %
NOTE 10 - PENSJON
Økonomiske forutsetninger
Diskonteringsrente
Forventet avkastning
Lønnsregulering
Pensjonsregulering
Arbeidsgiveravgift-sats
Sikret ordning
2014
2013
Pensjonsforpliktelse
Estimert påløpt pensjonsforpliktelse
Estimert verdi av pensjonsmidler
Ikke resultatført virkning av estimatendringer
Tilleggsavtale banksjef
Ne tt o p e nsj o nsmid le r
36.981
-26.000
-15.820
-4.839
29.797
-23.980
-9.811
-3.994
Sikret ordning
2014
2013
Årets pensjonskostand
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen
Avkastning på pensjonsmidler
Resultatført aktuarielt tap/gevinst
Administrasjonskostnader
Ne tt o p e nsj o nsmid le r
876
137
-34
759
314
2.052
754
149
-7
176
295
1.367
Usikret ordning
2014
2013
692
182
3.186
4.060
1.462
-233
3.186
4.415
Usikret ordning
2014
2013
49
138
187
67
112
179
Banken er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Bankens
pensjonsordninger tilfredstiller kravene i denne lov.
Sparebanken har en kombinasjon av ytelsesbasert kollektiv tjenestepensjonsordning og innskuddsbasert
tjenestepensjonsordning for sine ansatte.
29
Den ytelsesbaserte ordningen er dekket i livsforsikringsselskapet Storebrand Pensjonstjenester AS. Pr.
31.12 omfatter ordningen 14 ansatte, 2 AFP-pensjonister og 10 pensjonister. I henhold til NRS for
pensjonskostnader beregnes pensjonsforpliktelsen til nåverdien av de fremtidige pensjonsytelser som er
opptjent på balansedagen. Den balanseførte påløpte forpliktelsen, som er aktuarberegnet, er estimert.
Opptjenening for den enkeltes pensjonsrettigheter er beregnet fra ansattelsen og frem til pensjonsalder.
Ved verdsettelse av pensjonsmidler benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte
verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra livsforsikringsselskapet over pensjonsmidlenes
flytteverdi. Pensjonsmidlene betraktes som en investering, hvor avkastningen på investerte midler
reduserer pensjonskostnadene. Virkningen av estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet
gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og
pensjonsmidlene. Aktuarmessige bergninger blir hvert år foretatt av livsforsikringsselskapet.
Den 21.03.2007 besluttet bankens styre å lukke ordningen med ytelsesbasert pensjon for nye ansatte. Alle
ansatte som var inne på ytelsesbasert ordning på endringstidspunktet fortsetter inntil videre. Dette betyr at
ingen nye ansatte blir omfattet av ytelsesbasert pensjon. Personer som er ansatt etter 21.03.2007, er tatt
opp i ny ordning med innskuddsbasert pensjon i Eika Fondsforvaltning AS. Vi har ved årsskiftet 13 ansatte
i den nye ordningen. Premien for 2014 utgjør kr 347.686,I tillegg til pensjonsforpliktelsene som dekkes av forsikringsordningene beskrevet i avsnittet ovenfor,
hadde banken tidligere pensjonsforpliktelser som ikke var dekket av midlene i den kollektive ordningen.
Dette gjaldt avtalefestet pensjon. Den avtalefestede pensjon (AFP), ble ytt fra 62 år til 67 år. Dette var en
tariffestet ordning for førtidspensjon. Pensjonsordningen ble finansiert over drift, og sparebanken betalte
100 % av ytelsen fra 62 år til 64 år. I perioden 64 år til 67 år var sparebankens egenandel på 60 % av
pensjonen, mens staten dekket 40 %.
Den over beskrevne ordning ble avviklet i 2010 og forpliktelsen pr. årskiftet omfatter de som fikk tilbud
om AFP etter gammel ordning og de som allerede var en del av den gamle ordningen.
Premien til ny AFP-ordning kostnadsføres løpende. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesordning, men
behandles inntil videre regnskapsmessig som innskuddsordning da midlene ikke kan allokeres.
I 2010 inngikk banken en ekstra pensjonsavtale for administrerende banksjef, som gir mulighet til å gå av
ved fylte 62 år med 70 % av lønn. Pensjonsavtalen er sikret med en garantikonto i Storebrand og
forpliktelsen er tatt inn i sin helthet med kr. 3 185 474.
For regnskapsår som starter 1. januar 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19
for innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp vil hovedsakelig medføre at
man ikke lenger kan regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor).
Av tabellen for pensjonsforpliktelsen følger at ikke resultatførte estimatavvik er på 15,8 millioner kroner.
Fra 1.1.2015 vil bankens pensjonsforpliktelse øke tilsvarende. Overgang til IAS 19 skal behandles som en
endring i regnskapsprinsipper og effekten av endringen skal tas over bankens egenkapital justert for utsatt
skatt, og mot utsatt skatteforpliktelse.
30
NOTE 11 - LØNNS- OG ADMINISTRASJONKOSTNADER
2014
2013
Lønn til ansatte
Honorar til styre og tillitsmenn
Pensjoner
Arbeidsgiveravgift
Øvrige personalkostnader
Kurs, velferd, øvrige personalutgifter
EDB-kostnader
Ekstern databehandling
Markedsføring
Reiser, opplæring etc
Rekvisita
Telefon, porto
14.179
926
-1.067
2.747
4.581
94
7.921
820
1.911
82
486
357
13.542
750
-720
2.467
3.441
94
7.047
960
1.959
61
531
585
Sum Lønn o g g e ne re lle ad minist rasjo nsko stnad e r
33.037
30.716
25,0
24,0
24,3
26,0
24,8
24,4
Ant all ansatt e p r 31.12.
Ant all årsve rk p r 31.12.
Gje nno msnitt lig ant all årsve rk i åre t
NOTE 12 - LÅN OG YTELSER
Lønn o g Anne n g o d tg jøre lse
ho no rare r
Sum
Lån
Ledende ansatte
Banksjef
1.130
199
1.329
2.332
Sum le de nd e ansatte
1.130
199
1.329
2.332
Styre
Styrets leder
Styrets nestleder
Styremedlem 1
Styremedlem 2
Styremedlemmer ansatte
Samle de yte lser o g lån til styre t
82
55
49
49
67
302
-
82
55
49
49
67
302
3.347
2.265
5.048
10.660
20
12
12
12
56
-
20
12
12
12
56
-
20
14
-
Kontrollkomite
Leder av kontrollkomiteen
Medlem 1 av kontrollkommiteen
Medlem 2 av kontrollkommiteen
Medlem 3 av kontrollkommiteen
Samle de yte lser o g lån til ko ntro llko mitee n
Forstanderskap
Innskytervalgte
Leder av forstanderskapet
Øvrige medlemmer av forstanderskapet
Samle de yte lser o g lån til fo rstand e rskape t
34
-
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler vedtatt av styret, og ytes til subsidiert rente. Beregnet
rentesubsidiering, er differansen mellom lånerente og myndighetenes normrente.
Samlede lån til ansatte med rentesubsidierte rentevilkår: 45.877
Samlede lån til ansatte med ordinære rentevilkår:
14.422
31
2.500
33.447
35.947
Lån, garantier og sikkerhetsstillelser til tillitsvalgte er gitt etter samme vilkår som for bankens øvrige
kunder, og er sikret i henhold til bestemmelsene for slike lån og garantier.
NOTE 13 - VARIGE DRIFTSMIDLER
Mo rbank
Driftsmidler
Bygninger
Kostpris 01.01.2014
Tilgang
Avgang
Ko stp ris 31.12.2014
12.590
12.590
2.990
2.990
Akkumulerte avskrivinger 01.01.2014
Tilbakeførte avskrivninger på
utrangerte driftsmidler
Ordinære avskrivinger
Akkumulerte avskrivinger 31.12.2014
Bo kført ve rd i 31.12.2014
10.705
10.705
474
11.179
1.411
2.990
474
11.179
4.401
Driftsmidler
Bygninger
Kostpris 01.01.2014
Tilgang
Avgang
Ko stp ris 31.12.2014
12.590
12.590
2.990
2.990
-
15.580
15.580
Akkumulerte avskrivinger 01.01.2014
Tilbakeførte avskrivninger på
utrangerte driftsmidler
Ordinære avskrivinger
Akkumulerte avskrivinger 31.12.2014
Bo kført ve rd i 31.12.2014
10.705
-
-
10.705
474
11.179
1.411
2.990
-
474
11.179
4.401
Ko nsern
Tomt
-
-
Tomt
Sum
15.580
15.580
Sum
Banken leier sine lokaler av Strømsveien 67 AS.
Strømsveien 67 AS er en del av konsernet Nedre Romerike AS, hvor Strømmen Sparebank Eiendom AS er
medeier med 50 %.
32
NOTE 14 - ANDRE DRIFTSKOSTNADER
Andre driftskostnader
Lys og varme, egne + leide lokaler
Leie av lokaler
Maskiner, inventar og transportmidler
Revisjonshonorar
Forsikringer
Gaver
Andre ordinære tap
Øvrige kostnader
Sum and re d rift sko stnade r
2014
2013
300
1.857
293
459
104
16
26
1.062
4.117
437
1.935
332
400
124
16
43
1.085
4.372
Spesifikasjon av revisjonshonorar:
Konsern
2014
2013
Morbank
2014
2013
Lovpålagt revisjon
Revisjonsrelatert bistand
Regnskapsrelatert bistand
Andre tjenester utenfor revisjon
Merversiavgift
Sum re visjo nsho no rar inkl. mva
334
129
84
136
683
214
75
60
13
91
453
230
54
84
91
459
198
49
60
13
80
400
2014
2013
30.830
-3.946
1.094
27.978
7.554
-22
741
8.273
31.186
-2.628
1.795
30.353
8.498
40
630
9.168
2014
2013
8.295
148
-391
-22
8.030
9.129
414
-804
40
8.779
Endring
2014
2013
Anleggsmidler
Overfinansiert pensjonsforpliktelse
Gevinst og tapskonto
Grunnlag skatt
Bo kført utsatt skatt
-288
845
-2.005
-1.448
-391
1.871
4.839
8.018
14.728
3.977
2.159
3.994
10.023
16.176
4.368
Overfinansiert pensjonsforpliktelse
Obligasjoner og andre verdipapirer
Grunnlag utsatt skattefordel
Bo kført utsatt skatte fo rd e l
355
193
548
148
-4.060
-504
-4.564
-1.232
-4.415
-697
-5.112
-1.380
NOTE 15 - SKATT
Beregning av betalbar skatt
Resultat før skattekostnad
Permanente forskjeller
Endring midlertidige forskjeller
Skattepliktig inntekt, grunnlag betalbar skatt
Be talb ar skatt p å åre ts re sultat, 27%
For lite/(mye) avsatt skatt tidligere år
Formuesskatt
Be talb ar skatt
Skattekostnad
Betalbar inntektsskatt for året
Endring utsatt skattefordel
Endring utsatt skatt
For mye/lite avsatt skatt tidligere år
Sum skatte ko st nad
Oversikt over midlertidige forskjeller
Selskapene som inngår i konsernet er skattepliktige hver for seg, og ikke på konsernbasis. Skatt i
konsernet er derfor lik sum av skatt i morbankens regnskap og datterselskap.
33
NOTE 16 - KONTANTER OG INNSKUDD I NORGES BANK
beløp i tusen kroner
Kontanter i norske kroner
Kontanter i utenlandske valutasorter
Innskudd i Norges Bank
Sum ko ntante r o g fo rd ring e r p å se nt ralb anke r
2014
2013
8.130
129
61.030
69.290
3.117
797
54.200
58.114
Kjøp av valuta for videresalg til kunder gjøres via avtaler med andre norske finansinstitusjoner og Norsk
Kontanthåndtering.
NOTE 18 - EIERANDELER I DATTERSELSKAPER
Se lskap e ts navn
Antall
aksje r
Datte rse lskap
Strømmen Sparebank Eiendom AS
39.000
Eie r/st e mme Anskaff.
and e l
ko st
100 %
39.010
Bal. ført
ve rd i
Årsre sultat
39.010
24
Me llo mvære nd e p e r 31.12.2014
Bankinnskudd fra Strømmen Sparebank Eiendom AS
Bo kført
e g e nkap it al
33.303
3.668
Strømmen Sparebank eier 100 % av aksjene i Strømmen Sparebank Eiendom AS.
Strømmen Sparebank Eiendom AS eier, sammen med Skedsmo Eiendom AS, Nedre Romerike AS med 50 %
hver. Selskapet er konsolidert etter egenkapitalmetoden og investeringen har en bokført verdi i Strømmen
Sparebank Eiendom på 11,4 mill. kr per 31.12.2014. Selskapet er tilhørende i Skedsmo kommune.
Ne d re Ro me rike AS
Nedre Romerike AS eier 100 % av aksjene i følgende selskap:
Strømsveien 67 AS
Strømsveien 70 AS
Strømmen Øst AS
Nittedalsgaten 33 AS
Nedre Romerike Prosjektering AS
Nedre Romerike AS eier 50 % av aksje i følgende selskap:
Kvartal 33 AS
Strømmen Sentrum AS
Alle selskap er tilhørende i Skedsmo kommune, foruten Strømmen Sentrum AS som er tilhørende i Oslo.
Me llo mvære nd e p e r 31.12.2014
Pantelån til Strømsveien 67 AS
Pantelån til Strømmen Øst AS
Pantelån til Nittedalsgaten 33 AS
Alle lån er gitt til markedsmessige vilkår
4.230
10.300
14.900
34
NOTE 19 - GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER OG INNSKUDD FRA KUNDER
beløp i tusen kroner
2014
Gje ld o g g j e nno msnittlig re nte 31.12.
Beløp
Innskud d f ra o g g je ld til kund e r
Uten avtalt løpetid
Med avtalt løpetid
Sum innskud d fra o g g je ld til kund e r
1.630.406
139.089
1.769.495
beløp i tusen kroner
2013
Rente
2,06 %
Beløp
Rente
1.686.770
43.060
1.729.830
2014
2,31 %
2013
Innskud d
Lønnstakere og lignende
Beløp
1.324.463
%
74,8 %
Beløp
1.249.767
%
72,2 %
Næring sse kto r fo rd e lt:
Jordbruk, skogbruk, fiske
Industriproduksjon
Bygg og anlegg
Varehandel, hotell/restaurant
Transport, lagring
Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester
Sosial og privat tjenesteyting
Sum innskud d
3.525
10.232
75.764
33.701
11.327
206.891
103.592
1.769.495
0,2 %
0,6 %
4,3 %
1,9 %
0,6 %
11,7 %
5,9 %
100,00 %
3.077
10.244
59.816
42.229
11.845
259.895
92.958
1.729.830
0,2 %
0,6 %
3,5 %
2,4 %
0,7 %
15,0 %
5,4 %
100,00 %
2014
Innskud d
Skedsmo
Akershus for øvrig
Oslo
Andre
Sum innskud d
Beløp
985.708
551.933
163.900
67.954
1.769.495
2013
%
55,7 %
31,2 %
9,3 %
3,8 %
100,00 %
%
54,4 %
30,5 %
15,1 %
3,2 %
100,00 %
Beløp
911.368
511.455
253.537
53.470
1.676.360
Den gjennomsnittlige effektive renten fremkommer som avkastning gjennom året fordelt på
gjennomsnittlig beholdning.
NOTE 20 - GJELD OPPTATT VED UTSTEDELSE AV OBLIGASJONER INKL. ANS. LÅNEKAPITAL OG FONDSOBLIGASJONER
Utestående pr 31.12.2014
Lånetype/ISIN
Låneopptak Siste forfall
Obligasjonslån
NO0010710684
08.05.2014
NO0010670458
06.02.2013
NO0010642556
18.04.2012
NO0010589435
12.10.2010
Sum g j e ld stifte t ve d utste d e lse av ve rd ip ap ire r
08.05.2018
06.02.2017
18.04.2016
12.10.2015
Fondsobligasjon
NO0010373392
NO0010715923
Sum f o nd so b lig asj o n
20.06.2017
21.08.2019
20.06.2007
21.08.2014
Pålydende Bokført Verdi Amortisering Tilbakekjøp Nominell rente
100.000
100.000
100.000
100.000
400.000
99.860
99.875
100.177
99.955
399.867
-140
-125
177
-45
-133
35.000
50.000
85.000
34.869
50.000
84.869
-131
-131
2,37 %
2,82 %
3,30 %
2,98 %
-
2,70 %
5,18 %
-
Banken tok opp et fondsobligasjonslån på 35 mill. kr den 14. juni 2007. Lånet har flytende rente og
ubegrenset løpetid, men med innløsningsrett 20. juni 2017.
Banken tok opp et nytt obligasjonslån 21. august 2014. Dette har også flytende rente og ubegrenset
løpetid. Lånet har innløsningsrett 21. august 2019.
35
NOTE 21 - SPESIFIKASJON AV ANNEN GJELD
Anne n g je ld
Bankremisser
Avregning betalingsformidling
Betalbar skatt
Skattetrekk-trygder
Påløpt mva
Diverse gjeldsposter
Sum anne n g je ld
2014
2013
523
851
8.295
1.873
79
246
11.867
408
3.565
9.128
1.125
97
824
15.147
NOTE 22 - EGENKAPITAL
Mo rb ank
Egenkapital 01.01.2014
Utbetalte gaver
Årsoppgjørsdisposisjoner
Eg e nkap ital 31.12.2014
Spb. fond
Gavefond Egenkapital
228.345
500
22.300
251.145
228.345
Overført til Sparebankens fond
Sum
Ko nse rn
-
22.300
250.645
2014
2013
22.300
22.300
21.907
21.907
Spb. fond Udekket tap Egenkapital
Egenkapital 01.01.2014
Årsoppgjørsdisposisjoner
Egenkapitalpåvirkning underliggende konsernselskaper
Eg e nkap ital 31.12.2014
228.345
22.300
250.645
-8.771
2.683
-688
-6.776
219.574
24.983
-688
243.869
2014
2013
8.692
14.998
8.481
32.171
4.281
18.804
8.361
31.446
70.341
102.512
80.124
111.570
NOTE 23 - GARANTIANSVAR
Garantiansvar
Betalingsgarantier
Kontraktsgarantier
Andre garantier
Samle t g arantiansvar o ve nfo r kund e r
Garanti ovenfor Eika Boligkreditt
Sum g arantiansvar
Garanti t il Banke ne s Sikring sfo nd
-
-
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som kriteriet at lånet er
innenfor 60 % av panteobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.14 lån for 708,5 mill. kroner hos EBK.
Garantibeløpet overfor EBK er tredelt:
36
Tapsgaranti: Den delen av lånet som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av
sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum kr 25 000 pr lån. Garantien gjelder i 6 år fra dato for
rettsvern
Saksgaranti: Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har
oppnådd rettsvern
En samlet garanti på 1 % av pålydende av lån i EBK som er gitt Eika bankenes kunder.
EBK har ytterligere rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for kundebehandling i en periode
på inntil 3 år.
Garantie r til Eika Bo lig kre d it t AS
Total andel av garantiramme
Saksgaranti
Tapsgaranti
Samle t g arantiansvar o ve nfo r kund e r
2014
2013
7.085
28.142
35.114
70.341
7.625
33.316
39.183
80.124
Alle lån i EBK ligger innenfor 60 % av forsvarlig verdigrunnlag, altså i godt sikrede boliglån. Restrisiko
knyttet til lån formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset. Banken har ikke overtatt noen
misligholdte lån fra Eika Boligkreditt i 2013 eller frem til avleggelse av årsregnskapet for 2014.
Siden lån formidlet til EBK utelukkende er godt sikrede lån, forventer banken lav misligholdssannsynlighet
samt at volumet på lån som tas tilbake til egen balanse ikke vil være vesentlig for bankens likviditet.
Banken har inngått en rammeavtale med EBK, der banken forplikter seg til å kjøpe obligasjoner med
fortrinnsrett (OMF-er) utstedt av EBK. Rammeavtalen er tenkt benyttet utelukkende hvis EBK ikke kan
oppnå innlån på annen måte. Rammeavtalen løper til den bli sagt opp, og oppsigelsestiden er 12 måneder
og løper fra utgangen av året hvor avtalen sies opp.
Likviditetsrisikoen knyttet til lån formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset og pr 31.12.14 var
likviditetsforpliktelsen 0 kroner.
2014
Garantie r fo rd e lt g e o g rafisk
Skedsmo
Akershus for øvrig
Oslo
Andre
Sum innskud d
Beløp
80.332
15.779
6.053
348
102.512
37
2013
%
78,4 %
15,4 %
5,9 %
0,3 %
100,00 %
Beløp
83.646
13.169
7.364
7.391
111.570
%
75,0 %
11,8 %
6,6 %
6,6 %
100,00 %
NOTE 24 - NØKKELTALL
TABELL
Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert
2014
2013
Re sultat
Kostnader i % av inntekter justert for VP
Kostnadsvekst siste 12 mnd
Egenkapitalavkastning*
Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP)
Innskuddsmargin hittil i år
Utlånsmargin hittil i år
Netto rentemargin hittil i år
56,5 %
5,7 %
9,5 %
26,5 %
-0,55 %
3,17 %
1,97 %
53,6 %
7,0 %
10,3 %
21,8 %
-0,52 %
3,19 %
2,14 %
28,3 %
31,6 %
82,8 %
31,4 %
35,5 %
85,8 %
Innskud d o g Ut lån
Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen
Andel lån overført til EBK - kun PM
Innskuddsdekning
* EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert
Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert
2014
2013
16,42 %
20,03 %
20,03 %
8,41 %
15,01 %
17,55 %
17,55 %
So lid ite t
Ren kjernekapitaldekning
Kjernekapitaldekning
Kapitaldekning
Leverage ratio
Likvid ite t
LCR
NSFR
Likviditetsindikator 1
Likviditetsindikator 2
104
123
106,84
111,32
38
85
108,97
113,73
Etter valgene i Strømmen Sparebank den 27. februar 2014 har banken følgende
tillitsvalgte:
Innskytervalgte
FORSTANDERSKAP
Varamedlemmer
innskytervalgte
Ansattevalgte
Varamedlemmer
ansatte
Laila Aastad
Enger
Ruben Albrigtsen
May Wenche
Amundsen (leder)
Harald Wethal
Espen
Kristiansen
Roar Wister
Kenneth Wangen
Vanja Sortnes
Hilde Krogstad
(varaleder)
Cathrine Løvdal
Rhonda Sannes
Lise Bråten
Jan Arvid Prytz
Eva Ower Holm
Arne Asmyhr
Hans Jacob
Flock
Monika
Martinsen
Ole-Andreas
Holmsen
Jon Vidar
Ukkestad
Leif Kristian
Feiring
Kjersti Fredstad
Marit HeggeJensen
Kirsti Gustavsen
Jan Munthe-Kaas
Marit Heiberg
Åse Eidholm
Torill Sauer
Sverre Asle
Folkedal
Marianne Nestor
Sven Bjørnstad
Jan Tore Baardseth
KONTROLLKOMITE
Medlemmer
Varamedlemmer
STYRET
Medlemmer
Varamedlemmer
Tor Erlend Framstad
Inger Storholt
Arne Asmyhr
Svein Bergersen
Svein Pettersen (leder)
Gisle Rød (nestleder)
Steinar Mathisen
Ida Schjønneberg
Øivind A. Johannessen
(ansattes rep.)
Per Christensen
Pål Gløtta
Steinar Wølner
(ansattes vararep.)
Morten Stabell-Hansen
Vanja Sortnes
FELLES VALGKOMITE
Medlemmer
Varamedlemmer
INNSKYTERVALGT VALGKOMITE
Medlemmer
Varamedlem
Harald Wethal
(leder)
Jan Munthe Kaas
Torill Sauer
Marit Hegge-Jensen
Monika Martinsen
Ole-Andreas Holmsen
Hans Jacob Flock
Åse Eidholm
Kirsti Gustavsen
Rhonda Sannes