Last ned PDF - Sparebanken Møre
årsrapport sparebanken møres pensjonskasse 14 2 SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 Innhold 3 Styrets årsberetning 5 Resultat 6 Balanse 7 Egenkapitaloppstilling 8 Kontantstrømoppstilling 9 Noteopplysninger 18 Revisors beretning SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 Styrets årsberetning INNLEDNING RESULTAT FOR 2014 andeler. Investeringer i obligasjoner utgjør Sparebanken Møres pensjonskasse ble Premieinntekter for 2014 utgjorde 21,8 335,4 mill. kroner (378,9 mill. kroner) og opprettet den 31. desember 1987 av mill. kroner (19,1 mill. kroner). Inntekter bankinnskudd 128,5 mill. kroner (70,1 mill. Sparebanken Møre. Pensjonskassens formål fra de finansielle eiendelene ble 15,6 mill. kroner). er å yte alderspensjon og uførepensjon til kroner (18,8 mill. kroner) samlet for kol pensjonskassens medlemmer og etterlatte lektiv- og selskapsporteføljen. Pensjoner pensjon til ektefelle, eller barn. og overføringer av premiereserve utgjorde KAPITALFORVALTNING OG RISIKOSTYRING 13,9 mill. kroner (12,8 mill. kroner), og Forvaltningen av pensjonskassens eiendeler Ved utgangen av året har pensjonskassen endring i de forsikringsmessige avsetnin utføres av Aktiv forvaltning i Sparebanken 263 aktive medlemmer. Det var på samme gene utgjorde 20,4 mill. kroner (22,0 mill. Møre. Verdijustert avkastning ble for 2014 tid 146 alderspensjonister, 45 uførepensjo kroner). Det er avsatt 4,2 mill. kroner (3,5 på 3,45 % (4,38 %). Pensjonskassens nister, 36 ektefellepensjonister og 2 barne mill. kroner) til styrking av premiereservene finansielle risiko er moderat, og er knyt pensjonister. Pensjonskassen forvaltet i for best mulig å kunne imøtekomme kra tet opp til konkrete rammer gjennom det tillegg 29 fripoliser. vene til premiereserve i det forventede nye interne kapitalforvaltningsreglementet. Ram dødelighetsgrunnlaget. Pensjonskassen har mene er gjenstand for årlig gjennomgang i Sparebanken Møre foretok i 2009 endrin totalt styrket premiereservene med 22,6 pensjonskassens styre. De finansielle eien ger i sin pensjonsordning. Ytelsesordningen, mill. kroner av totalt oppreserveringsbehov delene er ved utgangen av regnskapsåret som er forsikret i pensjonskassen, ble lukket på 45,8 mill. kroner. De forsikringsrelaterte plassert i obligasjoner og bankinnskudd. De for nye medlemmer. F.o.m. 01.01.2010 ble driftskostnadene ble 2,4 mill. kroner (2,1 finansielle eiendelene er klassifisert som det fjernet ektefelle- og barnepensjon, samt mill. kroner). Resultat etter skatt for 2014 omløpsmidler og verdivurdert til virkelig fripoliseopptjeningen for uførepensjon. Inn ble 0,7 mill. kroner (0,9 mill. kroner). verdi. for nyansatte. Det ble i 2012 vedtatt en BALANSEN Det er i pensjonskassens kapitalforvalt planendring som medførte at de årlige pen Pensjonskassens totale forvaltningskapital ningsstrategi lagt vekt på at forvaltningen sjonsutbetalingene reguleres i henhold til ved utgangen av 2014 var på 463,9 mill. skal gjøres slik at det er lite sannsynlig at pensjonistenes andel av overskuddet. kroner (449,1 mill. kroner). Pensjonskas pensjonskassen må tilføres kapital. Det sen har ikke investeringer i aksjer og fonds gjennomføres jevnlige stresstester på skuddspensjonsordning vil være gjeldende 3 4 SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 porteføljen for å sikre at bufferkapitalen er stor nok til å håndtere kraftige markedsfall. DISPONERING AV ÅRETS OVERSKUDD FORTSATT DRIFT Styret bekrefter at forutsetning om fortsatt Det tekniske regnskapet for pensjonskas drift er til stede, og at årsoppgjøret er avlagt SOLIDITET OG EGENKAPITAL sen viste i 2014 et underskudd på 31.000 under forutsetning om fortsatt drift. Etter Pensjonskassens egenkapital er gjennom kroner. Det ikke-tekniske regnskapet viste et styrets oppfatning gir årsregnskapet et rett 2014 styrket og utgjør 21,6 mill.kroner overskudd på 724.000 kroner. Totalresul visende bilde av pensjonskassens finan (20,9 mill. kroner). Kapitaldekningen er på tatet utgjorde 693.000 kroner. Styret ved sielle stilling pr. 31.12.2014 og for resultatet 13,41 % (15,46 %) som er over myndig tar at det totale overskuddet disponeres på i regnskapsåret. hetenes krav på 8 %. følgende måte: Overført til annen egenkapital 693.000 Sum disponert 693.000 Ålesund, 31. desember 2014 19. mars 2015 I STYRET FOR SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE Erik Røkke st yrets leder Helge Knudsen Magny Solnørdal Leif Kylling Anne Holstad Anton Flåen daglig leder 5 SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 RESULTAT Beløp i hele tusen Noter 2014 2013 21 786 18 994 -17 0 TEKNISK REGNSKAP Premieinntekter Forfalte premier, brutto - Avgitte gjenforsikringspremier 0 71 21 769 19 065 Renteinntekt og utbytte mv. på finansielle eiendeler 16 997 16 391 Verdiendringer på investeringer -2 219 4 083 64 -2 548 14 842 17 926 Utbetalte pensjoner mv. 13 877 12 842 Sum pensjoner mv. 13 877 12 842 21 456 18 838 Overføringer av premiereserver etc. fra andre forsikringsselskaper/pensjonskasser Sum premieinntekter for egen regning Netto inntekter fra investeringer i kollektivporteføljen Realisert gevinst og tap på investeringer Sum netto inntekter fra investeringer i kollektivporteføljen 4, 8 Pensjoner mv. Resultatførte endringer i forsikringsforpliktelser - kontraktsfastsatte forpliktelser Endring i premiereserve Endring i tilleggsavsetninger Endring i kursreguleringsfond Endring i premiefond, innskuddsfond og pensjonistenes overskuddsfond Sum resultatførte endringer i forsikringsforpliktelsene - kontraktsfastsatte forpliktelser 6, 7 0 0 -2 219 2 290 1 142 906 20 379 22 034 1 561 1 251 Forsikringsrelaterte driftskostnader Forvaltningskostnader Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader Sum forsikringsrelaterte driftskostnader 9 Resultat av teknisk regnskap 824 807 2 385 2 058 -31 57 829 789 IKKE-TEKNISK REGNSKAP Netto inntekter fra investeringer i selskapsporteføljen Renteinntekt og utbytte mv. på finansielle eiendeler Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer -108 196 3 -123 724 862 Resultat av ikke-teknisk regnskap 724 862 Resultat før skattekostnad 693 919 Sum netto inntekter fra investeringer i selskapsporteføljen 4, 8 Skattekostnad 11 0 11 Totalresultat 10 693 908 Disponeringer Overført til annen egenkapital 693 908 Sum disponeringer 693 908 6 SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 BALANSE Noter 31.12.2014 15 806 17 391 4, 8 15 806 17 391 6 055 3 218 8 6 055 3 218 Forskuddsbetalte kostnader 0 67 Sum forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 0 67 Beløp i hele tusen 31.12.2013 EIENDELER I SELSKAPSPORTEFØLJEN Investeringer Finansielle investeringer som måles til virkelig verdi Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Sum investeringer Andre eiendeler Bank Sum andre eiendeler Forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter EIENDELER I KOLLEKTIVPORTEFØLJEN Investeringer Finansielle investeringer som måles til virkelig verdi Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 4 319 587 361 498 Sum investeringer 8 319 587 361 498 122 446 66 898 Andre eiendeler Bank Sum andre eiendeler Sum eiendeler 8 122 446 66 898 2, 3 463 894 449 072 29 000 29 000 29 000 29 000 EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER Innskutt egenkapital Selskapskapital Sum innskutt egenkapital 3 Opptjent egenkapital Annen opptjent egenkapital Sum opptjent egenkapital 3 -7 437 -8 130 -7 437 -8 130 394 069 372 613 15 769 15 769 Forsikringsforpliktelser Premiereserve Tilleggsavsetninger Kursreguleringsfond Premiefond Sum forsikringsmessige forpliktelser 6, 7 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Sum egenkapital og gjeld 2, 3 71 2 290 32 124 37 141 442 033 427 813 298 389 463 894 449 072 Ålesund, 31. desember 2014 19. mars 2015 I STYRET FOR SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE Erik Røkke st yrets leder Helge Knudsen Magny Solnørdal Leif Kylling Anne Holstad Anton Flåen daglig leder SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 OPPSTILLING OVER ENDRINGER I EGENKAPITALEN 2014 Egenkapital pr. 01.01.2014 Totalresultat Egenkapital pr 31.12.2014 2013 Egenkapital pr. 01.01.2013 Totalresultat Egenkapital pr 31.12.2013 Sum egenkapital Selskapskapital Risikoutjevningsfond Annen opptjent egenkapital 20 870 29 000 0 -8 130 21 563 29 000 0 -7 437 Sum egenkapital Selskapskapital Risikoutjevningsfond Annen opptjent egenkapital 19 962 29 000 0 -9 038 693 693 908 20 870 908 29 000 0 -8 130 7 8 SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 KONTANTSTRØMOPPSTILLING 2014 2013 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Premieinnbetaling 15 691 18 735 Pensjonsutbetalinger -13 877 -12 842 -2 437 -1 953 0 71 0 -7 149 -623 -3 138 Driftsutbetalinger Innbetalinger fra andre pensjonsinnretninger Utbetalinger til andre pensjonsinnretninger Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter 5 958 5 123 Renteinnbetalinger obligasjoner 11 931 13 495 Endring ved kjøp av verdipapirer -31 881 -136 891 Endring ved salg av verdipapirer 0 31 422 73 000 48 000 0 258 59 008 -38 593 Innbetaling av selskapskapital 0 0 Netto kontantstrømmer av finansieringsaktiviteter 0 0 58 385 -41 731 70 116 111 847 128 501 70 116 Renteinnbetalinger bankinnskudd Endring ved forfall på verdipapirer Utbytte aksjer og andeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og bankinnskudd Beholdning av kontanter og bankinnskudd ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og bankinnskudd ved periodens slutt SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 Noteopplysninger 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Pensjonskassen er opprettet av Sparebanken Møre for å forvalte bankens pensjonsordning for dens ansatte og pensjonister. Regelverket for pensjonsordningen er fastsatt gjennom særskilt avtale mellom pensjons kassen og banken, jfr. foretakspensjonsloven § 1-2, 1. ledd. Pensjonskassen skal yte alderspensjon og uføre pensjon til pensjonskassens medlemmer, og etter lattepensjon til ektefelle, registrert partner eller barn. Når et fratrådt medlem har rett til opptjent pensjon sikres rettighetene ved fripoliser i pensjonskassen. T.o.m. 06.11.2012 ble disse rettighetene sikret i livs forsikringsselskapet DNB Liv. Ved utgangen av året har pensjonskassen 263 aktive medlemmer. Det var på samme tid 146 alderspensjo nister, 45 uførepensjonister, 36 ektefellepensjonister og 2 barnepensjonister. Pensjonskassen forvaltet i tillegg 29 fripoliser. Sparebanken Møre foretok i 2009 endringer i sin pensjonsordning. Ytelsesordningen, som er forsi kret i pensjonskassen, ble lukket for nye medlem mer. F.o.m. 01.01.2010 ble det fjernet ektefelle- og barnepensjon, samt fripoliseopptjeningen for uføre pensjon. Innskuddspensjonsordning vil være gjel dende for nyansatte. Denne ordningen inngår ikke i pensjonskassen, men er ivaretatt av DNB Liv. Det ble i 2012 vedtatt en planendring som medfører at de årlige pensjonsutbetalingene reguleres i henhold til pensjonistenes andel av overskuddet. Arbeidstakerne yter ikke tilskudd til den ytelsesbaserte pensjonsordningen. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Finans departementets forskrift av 20. desember 2011 om årsregnskap for pensjonsforetak. Nedenfor beskrives noen av de vurderings- og regnskapsprinsipper som er benyttet i regnskapet. Finansielle eiendeler Pensjonskassens finansielle eiendeler er klassifisert som omløpsmidler og verdivurdert fortløpende til virkelig verdi basert på observerbare markedsverdier. Renteinntekter fra obligasjoner og bankinnskudd blir tatt med i resultatregnskapet etter hvert som de blir opptjent. Opptjente, ikke betalte renteinntekter ved slutten av året fra obligasjoner, blir inntektsført og opp ført sammen med investeringene i balansen. Alle balanseposter i utenlandsk valuta er omregnet til NOK etter kurser pr. 31. desember. Løpende inntekter og utgifter i valuta er omregnet til NOK etter kurser på det tidspunktet de oppstod. Premiereserven er beregnet med dødelighetsgrunn laget K2013 og DNB Livs gjeldende uføregrunnlag. Der det ikke er angitt annet er alle tall i hele tusen. 2 RISIKOSTYRING Sparebanken Møres Pensjonskasse sin kapitalforvalt ningsstrategi definerer strategi og rammer for kapital forvaltningen av pensjonsmidlene. Den setter også standard for ansvarsforhold, måling, overvåking, og rapportering. Strategien skal gjennomgås minimum årlig og revideres/vedtas av styret i pensjonskassen. Kapitalen skal forvaltes under hensyn til sikkerhet, risikospredning, avkastning og likviditet. Pensjons kassen skal drive kapitalforvaltningen slik at riktig opp fyllelse av forsikringsforpliktelsene sikres. Forvaltningen skal særlig ivareta sikkerhet over tid på bakgrunn av pensjonskassens langsiktige forpliktelser. I forvaltningen av pensjonskassers midler står en overfor en hovedrisiko, nemlig muligheten for ikke å kunne oppfylle forpliktelsene overfor pensjonstakerne. I en kapitalforvaltningsstrategi er det et sentralt mål å sikre kapitalen på slik måte at pensjonskassen i størst mulig grad blir i stand til å oppfylle sine for sikringsforpliktelser. Innenfor rammen av forsvarlig sikkerhet og risiko spredning skal pensjonskassen over tid søke å oppnå så god avkastning av de forvaltede midler som mulig. Langsiktigheten i forvaltningen tilsier at pensjonskassen må påta seg både renterisiko og øvrig markedsrisiko for å ha mulighet til en moderat meravkastning utover den risikofrie plasseringsrenten. Pensjonskassen måler renterisikoen for den rente bærende delen av eiendelssiden ved analyser som gir effekten av en renteendring på 1 prosentspo engs parallellskift i avkastningskurven. Renterisikoen vurderes som moderat. Tabellen nedenfor viser potensiell resultateffekt for pensjonskassen ved en økning i rentenivået på ett prosentpoeng for pensjonskassens rentebærende verdipapirbeholdning. Beregningen er foretatt basert på gjeldende posisjoner og markedsrenter pr 31. desember. Inntil 1 år 1-2 år Over 2 år Totalt Durasjon 2014 -374 739 54 420 0,26 2013 -949 -580 -4 -1 533 0,41 fortsetter neste side 9 10 SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 2 RISIKOSTYRING (forts.) Pensjonskassen skal sørge for tilstrekkelig god likviditet til å foreta påregnelige utbetalinger. I den vedtatte likviditetsstyringsstrategien er det et sentralt mål å 2014 Bankinnskudd sikre at pensjonskassen kan møte de utbetalinger som følger av de forpliktelsene en har påtatt seg. Tabellene nedenfor viser kontraktsmessige ikke- Inntil 1 år 1-3 år diskonterte kontantstrømmer. Tallstørrelsene kan således ikke avstemmes mot balansen. 3-5 år Over 5 år 128 501 Sum 128 501 Obligasjoner 123 171 110 675 100 848 25 505 360 199 Sum 251 672 110 675 100 848 25 505 488 700 2013 Inntil 1 år 1-3 år 3-5 år Over 5 år Sum Bankinnskudd 70 116 Obligasjoner 84 236 152 790 123 461 48 891 409 378 154 352 152 790 123 461 48 891 479 494 Sum Pensjonskassens midler deles i to porteføljer: •Selskapsporteføljen •Kollektivporteføljen Selskapsporteføljen utgjør pensjonskassens egen kapital. Kollektivporteføljen er de forsikringstekniske avsetningene i pensjonskassen. Pensjonskassens to 70 116 porteføljer er underlagt en felles forvaltning. Det er for de to porteføljene fastsatt hvilke instrumenter det kan foretas investeringer i, og hvilke rammer som skal gjelde innenfor de ulike aktivaklassene. Pensjons kassen skal som hovedregel ikke ha valutarisiko. Pensjonskassen skal ved hvert kvartal gjennomføre en stresstest. Den skal analysere hvordan uvanlige markedsforhold vil påvirke pensjonskassens buffer kapital. I analysen er det definert et sett med stress testscenarier. Med bakgrunn i beregninger basert på definert stresstest er det fastsatt en målstørrelse for bufferkapitalutnyttelse. Stresstesten utføres i henhold til fastsatt stresstest fra Finanstilsynet. 3 EGENKAPITAL OG KAPITALDEKNING 2014 2013 Innskutt egenkapital 29 000 29 000 Opptjent egenkapital -7 437 -8 130 Kjernekapital 21 563 20 870 11 SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 Pensjonskasser skal ha en kapitaldekningsprosent som til enhver tid utgjør minst 8 prosent. Sparebanken Møres pensjonskasse skal ivareta krav til begrens ninger i plasseringer med bakgrunn i pensjonskassens egenkapitalsituasjon. Kravet til nødvendig egenkapital i henhold til kapitaldekningsreglene vil legge de over Kapitaldekning ordnede føringene for kapitalforvaltningen, og vil ved behov overstyre plasseringsrammene. 2014 Risikovekt 0 % 2013 Balanseverdi Risikovektet Balanseverdi Risikovektet 41 834 0 91 055 0 Risikovekt 10 % 87 125 8 712 91 141 9 114 Risikovekt 20 % 227 899 45 580 175 048 35 010 Risikovekt 100 % 107 037 107 037 91 828 91 828 449 072 134 601 491 Fradrag 463 895 Beregningsgrunnlag 1 351 21 563 Kjernekapital Fradrag Netto kjernekapital Kapitaldekning Pensjonskassen skal ha en solvensmarginkapital som til enhver tid er tilstrekkelig til å dekke solvensmargin kravet beregnet etter nærmere angitte regler. 160 838 20 870 0 65 21 563 20 805 13,41 15,46 Tabellen nedenfor viser status for pensjonskassens solvensmarginkapital. 2014 2013 18 140 16 741 Innskutt egenkapital 29 000 29 000 Opptjent egenkapital -7 437 -8 130 7 885 7 885 29 449 28 755 Pensjonskassens innskutte egenkapital er innbetalt som følgende: Solvensmarginkrav Beregnet solvens: Tilleggsavsetninger (50 %) Solvenskapital Solvenskapital utover krav Solvens margin 11 309 12 014 162,3 % 171,8 % Selskapskapital Beløp 1995 1 000 1997 2 000 2000 4 000 2002 14 000 2012 8 000 Sum 29 000 12 SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 4 FINANSIELLE EIENDELER Obligasjoner og sertifikat 2014 Til virkelig verdi over resultatet Lånesektor Risikovekting Pålydende Anskaffelseskost 2013 Markedsverdi Pålydende Anskaffelseskost Markedsverdi Obligasjoner Stats- og statsgaranterte 0% 40 000 43 265 40 568 88 000 90 790 89 789 Kredittinstitusjoner 10 % 86 000 86 023 86 692 90 000 89 943 90 675 Offentlig 20 % 15 000 15 085 15 713 10 000 10 085 10 706 Kredittinstitusjoner 20 % 81 500 81 749 83 240 92 000 92 634 93 638 Industri 100 % 106 000 106 634 106 591 90 000 90 380 91 438 328 500 335 756 332 804 370 000 373 832 376 246 Sum Påløpte renter Sum obligasjoner Markedsverdien på instrumentene som handles i et aktivt marked er basert på omsatt kurs på balanseda 2 589 2 643 335 393 378 889 gen. For de finansielle instrumenter som ikke omset tes i et aktivt marked benyttes egne verdivurderinger basert på gjeldende markedsforhold, alternativt ver divurdering fra annen markedsaktør. 2014 Basert på priser i et aktivt marked Observerbare markedsdata Annet enn observerbare markedsdata Sum finansielle instrument til virkelig verdi 2013 41 834 91 055 293 559 287 834 0 0 335 393 378 889 Realisert Verdijustert 5,36 5,66 5 KAPITALAVKASTNING 2010 2011 4,07 3,77 2012 5,24 5,24 2013 3,81 4,38 2014 3,98 3,45 Kapitalavkastningen f.o.m. 2011 er beregnet iht "Forskrift om beregning av kapitalavkastning i livsforsikringsselskaper mv." 13 SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 6 FORSIKRINGSMESSIGE FORPLIKTELSER Tilleggs avsetninger Totalt 2 290 15 769 427 813 0 -2 219 0 14 220 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 456 -5 017 0 -2 219 0 14 220 Overføringer mellom fond 0 0 0 0 0 0 Overføringer til/fra selskapet 0 0 0 0 0 0 394 069 32 124 0 71 15 769 442 033 Premiereserve Premiefond Pensjonistenes Kursreguleringsoverskuddsfond fond Tilleggs avsetninger Totalt 353 775 36 235 0 0 15 769 405 779 18 838 906 0 2 290 0 22 034 Overskudd på avkastningsresultatet 0 0 0 0 0 0 Risikoresultatet tilordnet forsikringskontraktene 0 0 0 0 0 0 18 838 906 0 2 290 0 22 034 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 372 613 37 141 0 2 290 15 769 427 813 2014 Pensjonistenes Kursreguleringsoverskuddsfond fond Premiereserve Premiefond 372 613 37 141 0 21 456 -5 017 Overskudd på avkastningsresultatet 0 Risikoresultatet tilordnet forsikringskontraktene 0 Balanse 01.01.2014 Resultatførte endringer i forsikringsforpliktelser Netto resultatførte endringer Sum resultatførte endringer i forsikringsforpliktelser Ikke resultatførte endringer i forsikringsforpliktelser Balanse 31.12.2014 2013 Balanse 01.01.2013 Resultatførte endringer i forsikringsforpliktelser Netto resultatførte endringer Sum resultatførte endringer i forsikringsforpliktelser Ikke resultatførte endringer i forsikringsforpliktelser Overføringer mellom fond Overføringer til/fra selskapet Balanse 31.12.2013 For å styrke pensjonskassens dødelighetsgrunnlag er det gjort følgende årlige disponeringer: Beløp 2011 4 711 2012 10 176 2013 3 478 2014 4 197 Sum 22 562 Oppreserveringsbehov 45 757 Gjenværende oppreservering 23 195 Premiefondet pr. 31.12.2014 utgjør 1,5 ganger årets premie. 14 SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 7 PREMIEFONDET Saldo Endring 818 -2 990 2010 37 207 Anvendelse Tilførte renter Midler trukket fra fondet 3 016 Midler tilført fondet 1 044 Tilførte renter -3 213 Midler trukket fra fondet 2011 35 279 241 Midler tilført fondet 2012 36 235 882 74 Tilførte renter 2013 37 141 906 Tilførte renter 872 Tilførte renter -6 159 2014 32 124 270 Midler tilført fondet Midler trukket fra fondet Midler tilført fondet 8 INNTEKTER OG KOSTNADER AV FINANSIELLE EIENDELER Renteinntekt og utbytte mv. på finansielle eiendeler 2014 2013 5 958 5 123 11 868 11 799 0 258 17 826 17 180 Verdiendringer på investeringer 2014 2013 Urealisert gevinst/tap obligasjoner -2 327 3 359 Urealisert gevinst/tap fond 0 11 Urealisert gevinst/tap aksjer 0 35 Urealisert gevinst/tap egenkapitalbevis 0 875 -2 327 4 280 2014 2013 Renteinntekter, bankinnskudd Renteinntekter, obligasjoner Utbytte aksjer/fond Sum Sum Realisert gevinst og tap på investeringer 68 -4 120 Realisert gevinst/tap fond 0 -2 Realisert gevinst/tap aksjer 0 96 Realisert gevinst/tap egenkapitalbevis 0 1 355 68 -2 671 Realisert gevinst/tap obligasjoner Sum 15 SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 9 DRIFTSKOSTNADER 2014 2013 583 532 Aktuar Reassuranse 11 28 Revisjon 1) 141 158 0 26 1 561 1 251 Finanstilsynsavgift Forvaltningskostnader 89 63 2 385 2 058 Øvrige driftskostnader Sum driftskostnader 1) Revisjonskostnader er inklusive merverdiavgift, og inkluderer honorar på kr 16 588 knyttet til skatt og ligningspapir (kr 36 680 i 2013). Pensjonskassen har ingen ansatte. Daglig leder er ansatt i og får utbetalt lønn fra Sparebanken Møre. Interne styremedlemmer har ikke mottatt godtgjørelse i 2014. Anne Holstad har mottatt kr 12 000 i styrehonorar i 2014. 10 RESULTATANALYSE FOR TEKNISK REGNSKAP 2014 2013 2 889 2 909 694 -154 Risikoresultat -1 057 569 Rentegaranti 1 639 211 Oppreservering ny dødelighetstariff -2 889 -3 478 Egenkapitalbidrag til oppreservering -1 307 0 Til/fra tilleggsavsetninger 0 0 Tilbakeført overskudd på avkastning 0 0 -31 57 Renteresultat Administrasjonsresultat Resultat av teknisk regnskap 16 SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 11 SKATTEKOSTNAD Spesifikasjon av årets skattekostnad 2014 2013 0 11 187 518 -187 -518 0 11 2014 2013 693 919 0 0 Endring i midlertidige forskjeller 2 327 -3 405 Benyttet fremførbart underskudd -3 020 0 0 -2 486 2014 2013 48 2 375 Betalt skatt Endring i utsatt skatt Endring i ikke-aktivert utsatt skatt Sum skattekostnad Beregning av årets skattegrunnlag Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Årets skattegrunnlag Oversikt over midlertidige forskjeller Omløpsmidler og andre verdipapirer med fast avkastning Forpliktelser Sum midlertidige forskjeller før underskudd til fremføring 0 0 48 2 375 Underskudd til fremføring -25 356 -28 376 Sum midlertidige forskjeller -25 308 -26 001 6 833 7 020 2014 2013 Årsresultat før skatt 693 919 27 % (28 %) skatt av resultat før skatt 187 257 0 11 Utsatt skattefordel Selskapet tilfredsstiller ikke vilkårene for balanseføring av utsatt skattefordel. Forklaring til hvorfor årets skattekostnad ikke utgjør 27 % (28 %) av resultat før skatt Betalt skatt Effekt av endret skattesats Endring i ikke-aktivert utsatt skatt Beregnet skattekostnad 0 261 -187 -518 0 11 SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 12 NÆRSTÅENDE PARTER Sparebanken Møres Pensjonskasse vil, for å utøve sin normale drift, kjøpe tjenester fra Sparebanken Møre. Transaksjoner skjer på forretningsmessige vilkår. Forvaltningen av pensjonskassens finansielle eiende ler er satt bort til Avdeling Aktiv Forvaltning i Spare banken Møre i henhold til inngått avtale. Se note 9 for honorarer. Regnskap og øvrig administrasjon tilhø rende pensjonskassen utføres også av Sparebanken Møre. Pensjonskassens daglige leder er ansatt i og får utbetalt lønn fra Sparebanken Møre. 17 18 SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 Til styret i Sparebanken Møres Pensjonskasse REVISORS BERETNING UTTALELSE OM ÅRSREGNSKAPET Vi har revidert årsregnskapet for Sparebanken Møres Pensjonskasse, Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og som består av balanse per 31. desember 2014, resultatregnskap, hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. oppstilling over endringer i egenkapitalen og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av Konklusjon vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Etter vår mening er årsregnskapet for Sparebanken Møres Pensjons kasse avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende Styrets og daglig leders ansvar for årsregnskapet bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2014 og Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som og god regnskapsskikk i Norge. styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidel sen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. UTTALELSE OM ØVRIGE FORHOLD Konklusjon om årsberetningen Revisors oppgaver og plikter Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnska mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forut pet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i setningen om fortsatt drift og forslaget til disponering av resultatet er samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter. International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at Konklusjon om registrering og dokumentasjon vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og vesentlig feilinformasjon. kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revi som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finan sjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte siell informasjon», mener vi at styret og daglig leder har oppfylt sin handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumen risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, tasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering god bokføringsskikk i Norge. tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensikts Ålesund, 19. mars 2015 messige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en ERNST & YOUNG AS mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsip pene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presen Ivar-André Norvik tasjonen av årsregnskapet. statsautorisert revisor SPAREBANKEN MØRES PENSJONSKASSE ÅRSRAPPORT 2014 Design: Havnevik AS Keiser Wilhelms gate 29/33 Foto: Tone Drabløs Pb. 121 Sentrum, 6001 Ålesund Telefon 70 11 30 00 Telefax 70 12 26 70 19 sbm.no
© Copyright 2024