Årsrapport for 2014
INNHOLDSFORTEGNELSE Side Studentsamskipnaden i Oppland 2014 ..............................................................3 Årsberetning ......................................................................................................4 Resultatregnskap 2014 ......................................................................................7 Balanse pr 31.12.2014 .......................................................................................8 Kontantstrømanalyse ....................................................................................... 10 Noter til regnskapet .......................................................................................... 11 Femårsoversikt og nøkkeltall ........................................................................... 22 Revisors beretning ........................................................................................... 23 SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND 2014 Studentsamskipnaden i Oppland (SOPP) legger med dette fram årsrapport og regnskap for 2014. SOPP tilbyr et målrettet og bredt sammensatt tjenestetilbud til studentene ved høgskolene i Oppland og Fagskolen i Innlandet. Gjennom et nært samarbeid med institusjonene og studentene bidrar SOPP til å gjøre det lettere og mer attraktivt å ta høyere utdanning og fagskoleutdanning i Oppland. Et godt service- og tjenestetilbud til studentene er et viktig bidrag for å gi utdanningssøkende lik rett til utdanning. SOPP jobber systematisk med å øke studentenes tilfredshet ved å videreutvikle virksomheten og studentvelferden med sterk fokus på høy servicegrad, kostnadseffektiv drift og lave priser. Antall semesteravgifts betalende studenter i 2014 har vært 8628 for vårsemesteret og 8257 for høstsemesteret. SOPP hadde et godt år også i 2014. Aktiviteten har vært høy gjennom hele året hvor SOPPs engasjerte, kompetente og positive medarbeidere har vært avgjørende for denne gode utviklingen. SOPP takker for et godt og nært samarbeid med fagskole- og høgskolemiljøene, studentorganisasjonene, næringslivet og vertskommunene. Årsrapporten sendes til Kunnskapsdepartementet, Riksrevisjonen, Fylkesmannen i Oppland, Lillehammer og Gjøvik kommuner, Oppland fylke, Høgskolen i Gjøvik, Høgskolen i Lillehammer, Fagskolen i Innlandet og studentorganene. For ytterligere informasjon vises til www.sopp.no Lillehammer 18.mars 2015 Monika Solberg Adm. direktør 3 SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 ÅRSBERETNING SOPPs virksomhet reguleres ved lov og forskrift; Lov om studentsamskipnader (LOV-2012-09-0765) og Forskrift om studentsamskipnader (FOR-2012-12-19 nr 1344). SOPP ledes av et styre som består av åtte medlemmer. SOPPs virksomhet som drives på Lillehammer og Gjøvik har vært preget av et godt og nært samarbeid med de tilknyttede institusjoner, - i tråd med universitets- og høgskoleloven og samskipnadsloven. Det er inngått hovedavtaler mellom SOPP og høgskolene som regulerer samarbeidet, herunder fristasjonsvilkårene. Av de saker styret og SOPPs administrasjon har arbeidet med i 2014, vil vi trekke fram følgende hovedsaker: Strategisk plan Ny strategisk plan ble ferdigstilt og vedtatt våren 2014, og er implementert. Nye studentboliger Pr utgangen av 2014 bor 19% av studentene i Oppland i studentboliger utleid av SOPP. SOPP har totalt 745 boliger fordelt på 7 studenthjem på Lillehammer og 514 boliger fordelt på 4 studenthjem på Gjøvik. Utbyggingen i Olympiaparken på Lillehammer går som planlagt og de 300 boligene som SOPP bygger skal etter planen være klare til bruk til studiestart høsten 2015. Når disse boligene står ferdige vil SOPP ha en dekningsgrad på 23%, med dekningsgrad på 19 % på Gjøvik og 25 % på Lillehammer. NSO sitt måltall er 20 %. SOPP fikk i forbindelse med tildelingen av statstilskudd for 2015 tilsagn om tilskudd til 66,97 hybelenheter. Prosjektet finansieres ellers gjennom bidrag fra IOC samt lån i Husbanken. Boligene skal benyttes som deltakerinnkvartering under Ungdoms OL 2016. Kjøp og salg av eiendom Wiesegården i Lillehammer sentrum som ble kjøpt i 2005 med planer om utbygging til studentboliger, er nå solgt. Samtidig ble eiendommen Storgata 31 som tidligere huset bla Studenthuset BINGO’N solgt. Sentralt på Campus på Gjøvik har SOPP kjøpt to eiendommer, den ene i 2014 og naboeiendommen nå i 2015, som samlet vil tilføre 12 nye hybelenheter til studiestart høsten 2015. Studenthuset BINGO’N avvikles – Studenten etableres Sammen med studentparlamentet ved Høgskolen i Lillehammer (List) og Høgskolen i Lillehammer har SOPP etablert nytt velferdstilbud på Campus som erstatning for Studenthuset BINGO’N som ble avviklet sommeren 2014. Idrettsbygg HiL og HiG SOPP har deltatt i utredningsarbeidet for å få etablert idrettsbygg både ved Høgskolen i Gjøvik og Høgskolen i Lillehammer. SOPP sitt bidrag på kr 2 000’ er med på å realisere utvidelsen av Kallerudhallen på Gjøvik, sommeren 2015. På Lillehammer fortsetter utredningsarbeidet i samarbeid med blant annet Høgskolen i Lillehammer. Kundeundersøkelse Høsten 2014 ble det gjennomført kundeundersøkelse blant studentene i Lillehammer og Gjøvik og viser en score i kundetilfredshet på 69 poeng. Dette er det beste resultatet SOPP har oppnådd og tredje best score noen gang målt blant alle samskipnadene. Tilsvarende undersøkelser gjennomføres ved de fleste andre samskipnader. SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 4 Arbeidsmiljøundersøkelse Styret anser generelt arbeidsmiljøet i SOPP til å være godt. Arbeidsmiljøundersøkelsen som ble gjennomført høsten 2014 er fulgt opp og det er iverksatt enkelte avdelings vise tiltak samt oppfølging av Arbeidsmiljøutvalget. Det er ikke registrert eller rapportert om diskrimineringssaker. Det totale sykefraværet i 2014 inkludert egenmeldt fravær, utgjorde 8,46% (6,89 i 2013). Ledelsen følger opp sykefraværet systematisk og har tiltaksplaner for å forebygge og begrense sykefravær. SOPP er IA-bedrift og har avtale med Bedriftshelsetjenesten Innlandet AS om HMS tjenester. Serviceseminar Høy tilfredshet blant studenten er avhengig av blant annet høy servicekvalitet og servicekultur. I juni ble det derfor gjennomført serviceseminar hvor alle som jobber i «førstelinja» med studentene deltok. Lederutviklingsprogram Sammen med Studentsamskipnaden i Hedmark ble det høsten 2014 igangsatt felles lederutviklingsprogram hvor utvidet ledergruppe fra SOPP deltar med 12 personer. Det er overvekt av kvinnelige ansatte i SOPP og det har ikke vært ansett nødvendig å iverksette spesielle tiltak på dette området. SOPPs ansatte får lik lønn for likt arbeid uavhengig av kjønn. Andre forhold Styret har hatt 6 møter og behandlet 56 saker. I tillegg har styret hatt et styreseminar sammen med styret i studentsamskipnaden i Hedmark og vært på studietur til studentsamskipnaden i Stavanger. I tillegg til overnevnte saker har styret arbeidet med blant annet følgende saker: Søknader om fritak for eiendomsskatt Gjøvik og Lillehammer Tilskudd til finansiering av Olympiaparken Idrettstilbudet Budsjett og økonomisaker – inkl styregodtgjørelse Organisasjonsutvikling – ny organisering fra 01.06.2014 I vårsemesteret var det tre kvinner og fem menn i SOPPs styre. I høstsemesteret var det to kvinner og seks menn. Det er overvekt av kvinnelige ansatte i SOPP og det har ikke vært ansett nødvendig å iverksette spesielle tiltak på dette området. SOPPs ansatte får lik lønn for likt arbeid uavhengig av kjønn. SOPPs virksomheter representerer ingen vesentlig forurensningsfare for det ytre miljøet. Alt avfall fra SOPPs virksomheter kildesorteres i henhold til kommunens krav til kildesortering. Økonomiske forhold Årsregnskapet for 2014 er utarbeidet under forutsetning om fortsatt drift, og styret bekrefter i henhold til kravet i regnskapslovens § 3-3a, at grunnlaget for fortsatt drift er til stede. SOPPs årsregnskap for 2014 viser en totalomsetning på kr 130 472’ og et årsresultat på Kr 12 788’. Resultatet i 2014 er bedre enn som fjorårets resultat, og bedre enn budsjettert. Budsjettert omsetning var på kr 122 546’ og et resultat på kr 4 434’. Gevinst ved salg av eiendommer i Lillehammer sentrum, redusert pensjonsforpliktelse og reduserte energikostnader er årsaker til bedre resultat enn budsjettert. 5 SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 Resultatregnskap 1.1 - 31.12. Noter 2014 2013 40 442 3 602 3 926 82 502 38 369 3 472 3 841 76 312 2 130 472 121 994 5,8 3 10 6,8,10 23 378 36 282 12 950 3 926 39 490 20 187 35 494 11 690 3 841 38 493 116 026 109 705 14 446 12 289 Renteinntekter Andre finansinntekter Rentekostnader Andre finanskostnader 1 566 187 -3 411 0 1 257 1 102 -3 067 -64 Netto finansposter -1 658 -772 12 788 11 517 -12 788 -11 517 -12 788 -11 517 (alle tall i 1000 kroner) Driftsinntekter Salgsinntekter Inntektsføring statstilskudd Fristasjon - naturalytelse Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter 10 Driftskostnader Varekostnad Personalkostnad Avskrivning varige driftsmidler Naturalytelser- fristasjon Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Årsresultat 2 Overføringer: Annen egenkapital Sum overføringer 7 9 SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 Balanse 31.12. Noter 2014 2013 500 295 1 456 15 443 362 434 2 222 15 099 517 194 379 755 Finansielle anleggsmidler Investering i aksjer og andeler 7 7 Sum finansielle anleggsmidler 7 7 517 201 379 762 Varer 8 838 10 165 Fordringer Kundefordringer Andre fordringer 1 944 2 616 1 419 3 410 Sum fordringer 4 560 4 829 10 230 10 079 33 119 91 191 56 747 116 264 573 948 496 026 (alle tall i 1000 kroner) Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner mv 3,4 3 3 Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Kortsiktige markedsplasseringer Bankinnskudd, kasse og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler 7 SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 8 Kontantstrømanalyse Noter 2014 2013 12 788 12 950 -3 602 86 -2 298 -162 0 581 9 960 -1 203 1 303 11 517 11 690 -3 472 0 -144 -926 0 617 5 559 -1 249 -2 546 30 403 21 046 6 500 -7 732 -146 933 0 -65 699 -27 795 2 000 -148 165 -91 494 62 665 0 -2 975 0 38 800 72 000 -2 348 5 480 59 690 113 932 -58 072 91 191 43 484 47 707 33 119 91 191 (alle tall i 1000 kroner) Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat Ordinære avskrivninger Årlig inntektsføring av statstilskudd Tap ved salg av driftsmidler Gevinst avgang anleggsmidler Verdiendring fondsandeler Andre poster uten likvideffekt Endring vedlikeholdsfond Endring varelager, fordringer og leverandørgjeld Endring pensjonsforpliktelse Endring i andre tidsavgrensningsposter 3 6 5 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Utbetaling ved kjøp av Anlegg under utførelse Utbet. v/ kjøp og innbet. v/ salg aksjer, obl. 3 3 3 Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Opptak av ny langsiktig gjeld Innbetaling ved opptak av IOC tilskudd Utbetalinger ved nedbetaling langsiktig gjeld Innbetaling statstilskudd studentboliger 4 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning ved periodens begynnelse Beholdning ved periodens slutt 7 SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 10 Note 1) Regnskapsprinsipper Årsregnskapet for Studentsamskipnaden i Oppland (SOPP) er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapskikk. Salgsinntekter Innbetalinger for utleie av studentboliger anses å bli opptjent som inntekt proporsjonalt med tiden som leietagerne etter leieavtalen disponerer boligene. Leie som er betalt for kommende perioder periodiseres. Samme prinsipp legges til grunn for øvrige leieinntekter. Innbetalinger for barnehageplasser anses tilsvarende å bli opptjent som inntekt proporsjonalt med tiden som barnehageplassene disponeres, og inntektsføres i resultatregnskapet i takt med opptjeningen. Inntektsføring av salg av varer (kantiner, bokhandel, kopivirksomhet) skjer i samme periode som vare leveres til kjøper. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert henholdsvis som anleggsmidler eller langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet, redusert for betalte avdrag. Anleggsmidler Anleggsmidler vurderes som hovedregel til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom det konstateres verdifall som har årsaker som antas ikke å være av forbigående art. Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid etter en lineær avskrivningsplan. Tomter avskrives ikke. For bygninger anses ikke ordinære avskrivninger beregnet med utgangspunkt i historisk anskaffelseskost som tilstrekkelig i forhold til framtidig vedlikeholds- og gjenanskaffelsesbehov. I tillegg til ordinære avskrivninger blir det derfor gjort avsetning til vedlikeholdsfond for større, fremtidige vedlikeholdsoppgaver. Vedlikeholdsfondet framgår under avsetning for forpliktelser i balansen. Avsetning til vedlikeholdsfond er foretatt med 1,25 % av bygningens kostpris korrigert for prisstigning. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydene etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringer. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av gjennomsnittelig anskaffelseskost og virkelig verdi. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. 11 SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 Pensjoner Ytelsesbaserte pensjonsordninger, vurderes til nåverdien av de fremtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent på balansedagen. Pensjonsmidler vurderes til virkelig verdi. Endring i ytelsesbaserte pensjonsforpliktelser som skyldes endringer i pensjonsplaner, fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Akkumulert virkning av estimatendringer og endringer i finansielle og aktuarielle forutsetninger (aktuarielle gevinster og tap) under 10 % av det som er størst av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene ved begynnelsen av året innregnes ikke. Når den akkumulerte virkningen er over 10 %-grensen ved årets begynnelse, resultatføres det overskytende over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Periodens netto pensjonskostnad klassifiseres som lønns- og personalkostnader." Skatt Virksomheten har ikke erverv som formål og faller derfor inn under vernebestemmelsene for allmennyttig virksomhet, jmf skattelovens § 2-32. Bokføring av statstilskudd for bygging av studentboliger Bruttometoden slik den er beskrevet i NRS 4 om Offentlige tilskudd er anvendt. Mottatte statstilskudd er bokført som forpliktelse og inntektsføres i takt med avskrivning av eiendommen over dennes levetid. Dette vil si hovedsakelig 50 år. Klassifisering kulturfond Avsetning til kulturfond er fra og med 2005 omklassifisert til egenkapital. Fondets midler er øremerket å inngå som egenkapital fra SOPP til bygging av ny idrettshall ved Høgskolen i Lillehammer, samt andre kulturelle tiltak ved høgskolene. Fristasjon Det følger av samskipnadsloven at universiteter og høyskoler skal stille egnede lokaler og utstyr til rådighet for studentsamskipnaden. Verdien av fristasjonsytelsene er resultatført på inntekts- og kostnadssiden i regnskapet både i 2013 og 2014. Med henvisning til brev av 11.05.2005 fra Utdannings og forskningsdepartementet til samskipnadene, spesifiseres verdien av fristasjon og andre ytelser fra utdanningsinstitusjonene til deler av SOPPs virksomhet i egen note (10). Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter og bankinnskudd. SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 12 Note 3) Varige driftsmidler (alle tall i 1000 kroner) Anlegg under utførelse Tomter, bygninger mv Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inv. mv ') 431 385 3 481 -5 000 429 866 115 766 314 100 5 272 -315 4 957 3 501 1 456 50 803 4 222 -103 54 922 39 479 15 443 526 721 154 652 -5 433 675 940 158 746 517 194 Årets avskrivninger 8 393 766 3 791 12 950 Økonomisk levetid Avskrivningsplan 50 år lineær 3 - 5 år lineær 3 - 5 år lineær Anskaffelseskost 1.1.14 Tilgang 2014 Avgang 2014 Anskaffelseskost 31.12.14 Akk avskrivninger 31.12.14 Balanseført verdi 31.12.14 39 261 146 949 -15 186 195 186 195 Sum Av anlegg under utførelse er kr 186 125' knyttet til vår andel av student og elevboligene som er under bygging i Olympiaparken på Lillehammer. Disse skal under avviklingen av Ungdoms OL 2016 benyttes til deltakerinnkvartering. SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 14 (alle tall i 1000 kroner) Spesifisert Tomter; Smestadmoen Bakeriet Holteskogen Lundebekken Smestad Storhove Vargstad Kallerud Sentrum Kallerud Gård Soppen bhg. Stud. Hus Gjøvik Nordbyen Bygninger; Smestadmoen Bakeriet Holteskogen Lundebekken Smestad Storhove Vargstad Kallerud Sørbyen Norbyen Sentrum Kallerud Gård Smestad bhg. Rektorboligen Soppen barnehage Bod Kalleud Gård Stud. Hus Gjøvik Merkantilveien 8 Kallerud II Berghusvegen 10 Anl. u/ oppføring Berghusvegen Olympiaparken Sum Inventar; Adm. *) Musikkutstyrsordningen Bolig/Eiendom Bok & Papir Barnehager Mat & Drikke Sum Biler; Adm. Bolig/Eiendom Sum Kostpris Akk. avskr. 01.01.2014 312 1 184 67 1 508 166 613 666 807 2 200 122 314 38 26 86 548 13 027 1 814 30 836 18 414 36 808 22 817 29 734 17 738 44 254 43 889 2 561 1 285 951 6 249 584 1 350 3 211 56 295 Bokf. verdi 01.01.2014 Tilgang/ avgang i året Årets avskr. Regn. verdi 31.12.2014 312 1 184 67 1 508 166 613 666 807 2 200 122 314 38 26 10 097 4 928 1 269 12 259 11 634 14 349 9 753 12 118 6 515 7 456 13 261 237 926 209 1 567 13 281 32 469 76 451 8 099 545 18 577 6 780 22 459 13 064 17 616 11 223 36 798 30 628 2 324 359 742 4 682 571 1 069 3 179 55 826 312 1 184 67 1 508 166 613 666 807 2 200 122 314 38 26 1 732 261 36 617 372 736 456 595 361 895 878 51 25 19 125 12 27 64 1 126 5 74 719 7 838 509 17 960 6 813 21 723 12 608 17 021 10 862 35 903 29 750 2 273 334 723 4 557 559 1 042 3 115 54 700 3 071 8 393 68 186 124 500 295 334 4 222 106 105 2 521 784 9 266 3 791 1 042 210 11 960 1 777 18 436 15 443 0 96 670 766 192 1 264 1 456 405 3 076 39 243 465 631 107 373 39 243 358 258 3 089 525 38 727 6 228 196 1 935 50 700 2 292 210 27 098 4 352 169 1 567 35 688 797 315 11 629 1 876 27 368 15 012 484 4 473 4 957 196 2 539 2 735 288 1 934 2 222 68 146 881 150 430 351 2 852 685 *) Inkl. ikke avskrivbar kunst kr 516'. Til bygging og rehabilitering av studentboliger har SOPP mottatt til sammen kr 180 145' i stats tilskudd. Ved eventuell bruksendring eller salg av studenthjem som har mottatt statstilskudd, er det sannsynlig at det vil bli fremmet krav om refusjon til staten. For bygging av studentboliger i Olympiaparken på Lillehammer har SOPP mottatt kr 72 000', av til sammen kr 90 000', fra IOC via Norges Idrettsforbund. 15 SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 Note 4) Fordringer og gjeld (alle tall i 1000 kroner) 2014 2013 0 0 95 263 98 610 Fordringer med forfall senere enn 1 år Andre fordringer Gjeld med forfall senere enn 5 år Gjeld til kredittinstitusjoner Gjeld sikret ved pant Gjeld til kredittinstitusjoner 173 556 113 865 Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet: Tomter, bygninger og annen fast eiendom 381 196 199 703 I forbindelse med utbyggingen i Olympiaparken er det stilt bankgaranti overfor totalentrepenør Veidekke Entrepenør AS på kr 36 914'. Av samlet gjeld til kredittinstitusjoner utgjør belastning av byggelån knyttet til utbyggingen i Olympiaparken kr 62 666'. SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 16 Note 5) Pensjoner (alle tall i 1000 kroner) Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Ytelsesbasert pensjonsordning - sikrede ordninger Selskapet har en ytelsesbasert pensjonsordning som omfatter i alt 70 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene i folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. Forpliktelse for underdekning i avviklet ordning - usikrede ordninger Selskapet hadde tidligere AFP-avtale for LO/NHO-området, noe som innebar at alle ansatte kunne velge å gå av med førtidspensjon fra og med 62 år. Den gamle AFP-ordningen var en førtidspensjonsordning. Ordningen ble avviklet i februar 2010. En gjenværende avsetning gjelder selskapets egenandel for personer som er førtidspensjonister i den gamle ordningen. Ved avvikling av den gamle AFP-ordningen viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriftene dekke opp gjennom fortsatt innbetaling av premier for perioden 2011 - 2015. Selskapets andel av denne underdekningen er estimert og avsatt for i regnskapet. Forpliktelser i (ny) AFP-ordning Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid frem til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Premien for 2013 ble fastsatt til 2 % av samlede utbetalinger mellom 1 G og 7,1 G til bedriftens arbeidstakere. Fellesordningen for AFP offentliggjør ikke anslag på fremtidige premiesatser, men legger til grunn at premien for ny AFP må økes over tid for å imøtekomme forventninger om økte utbetalinger med tilstrekkelig bufferkapital. 17 SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 Foretak som deltar i AFP-ordningen er solidarisk ansvarlig for to tredeler av pensjonen som skal utbetales til de arbeidstakere som til enhver tid fyller vilkårene. Ansvaret gjelder både manglende innbetalinger og dersom premiesatsen viser seg å være utilstrekkelig. Det foreligger en underdekning i ordningen. Ved eventuell avvikling av ordningen har foretakene som deltar i ordningen plikt til fortsatt premiebetaling for dekning av pensjonsutbetalinger til arbeidstakere som er tiltrådt eller fyller vilkårene for avtalefestet pensjon på avviklingspunktet. 2014 2013 Sikrede ordninger Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av forpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler Ikke resultatført estimat avvik Resultatført planendring Adm. kostnad Arbeidsgiveravgift -2 282 -1 641 1 565 -112 105 -521 -332 -2 424 -1 451 1 303 0 Netto pensjonskostnad -3 218 Beregnede pensjonsforpliktelser pr 31.12. Pensjonsmidler (til markedsverdi) 31.12. Ikke resultatført estimat avvik Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente Forventet G-regulering Forventet avkastning på pensjonsmidler Lønnsregulering Pensjonsregulering 2014 2013 Usikrede ordninger 77 -521 -363 0 -3 0 1 0 0 -1 -3 456 -3 67 -64 937 -41 332 40 386 34 161 26 651 5 716 -3 462 -1 011 -19 0 0 -3 -104 -22 -119 -1 362 -2 466 2,30 % 2,50 % 3,20 % 2,75 % 1,75 % 4,00 % 3,50 % 4,40 % 3,75 % 0,60 % 0 -9 -1 -15 De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer. SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 18 Note 6) Vedlikeholdsfond (alle tall i 1000 kroner) Avsetning til vedlikeholdsfond gjøres fortløpende med sikte på å opprettholde opprinnelig standard på bygningene. 01.01.2014 26 644 Avsatt 2014 Brukt 7 875 31.12.2014 7 294 27 225 2014 2013 33 119 1 364 91 191 1 258 2014 2013 Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser 28 302 4 591 2 376 1 013 27 928 4 466 2 270 830 Sum 36 282 35 494 73 73 185 872 203 63 180 868 161 75 Note 7) Bundne midler (alle tall i 1000 kroner) Sum bankinnskudd Herav skattetrekksmidler på egen konto Note 8) Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelse, lån, mv. (alle tall i 1000 kroner) Gjennomsnittlig antall ansatte i løpet av regskapsåret har vært Styrehonorar Lønn daglig leder Revisor, revisjon Revisor, rådgivning 19 SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 Note 9) Endring egenkapital (alle tall i 1000 kroner) Egenkapital pr 01.01.2014 Årets resultat Egenkapital pr 31.12.2014 Øremerket egenkapital 5 001 5 001 Annen egenkapital 125 140 12 788 Sum 137 928 130 141 12 788 142 929 Kr 2 000' av øremerkede midler benyttes som SOPP sitt bidrag til realisering av Kallerudhallen på Gjøvik. Note 10) Fristasjon og andre ytelser fra utdanningsinstitusjonene i 2014, og segmentregnskap for 2014 (alle tall i 1000 kroner) Brutto areal (m2) Høgskolen i Lillehammer 1 000 Høgskolen i Gjøvik 811 Sum 1 811 Leie (kr) Driftsutgifter (kr) 1 809 194 1 412 511 3 221 705 Sum leie, drift (kr) 2 003 1 923 3 926 Andre ytelser (kr) 366 297 663 2 369 2 220 4 589 SUM (kr) Det er ingen endringer i areal ytet som fristasjon fra 2013 til 2014 fra utdanningsinstitusjonene. Andre ytelser er i sin helhet utdanningsinstitusjonenes forholdsmessige andel til helse - og rådgivningstjenesten. Studenthus drives i lokaler eid av samskipnaden selv. SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 20 21 SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 Segmentregnskap for Studentsamskipnaden i Oppland 2014 6 939 3 582 10 521 -1 654 1 566 187 -3 407 12 175 108 086 3 582 21 078 31 888 12 832 38 706 120 261 3 582 35 713 3 602 77 364 1 923 344 2 267 -4 0 0 -4 2 271 7 940 344 2 300 4 394 118 784 10 211 344 4 729 0 5 138 Andre 312 1 074 1 386 1 489 1 566 187 -264 -103 312 1 074 1 386 1 489 1 566 187 -264 -103 11 517 5 855 202 4 386 5 855 202 4 386 11 517 1 074 1 074 11 414 10 340 10 340 11 414 1 074 1 074 0 0 0 0 0 0 0 Virksomheten har uvesentlig omsetning til andre enn studenter Administrasjon & Velferd (inkl helsetjeneste) I ALT Studenter Andre 10 528 0 10 528 -3 142 -3 142 13 670 51 544 9 314 11 585 30 645 0 65 214 3 602 61 612 I ALT 10 528 0 10 528 -3 142 -3 142 13 670 51 544 9 314 11 585 30 645 0 65 214 3 602 61 612 0 0 0 0 0 0 0 Virksomheten har uvesentlig omsetning til andre enn studenter. Bolig & Eiendom Studenter Andre -1 076 981 -95 -4 -4 -91 20 827 981 14 301 3 428 782 1 335 20 736 139 981 19 616 I ALT 1 028 101 1 129 -4 -4 1 133 2 146 101 1 474 353 81 138 3 279 1 157 101 2 022 Andre 856 0 856 0 856 9 358 8 138 9 1 211 10 214 10 214 522 0 522 0 522 5 710 4 966 5 739 6 232 6 232 334 0 334 0 334 3 648 3 172 4 472 3 982 3 982 Studentbarnehager I ALT Studenter Andre -1 758 1 871 113 -1 -1 114 22 780 1 871 9077 9547 372 1913 22 894 197 -2 319 1 628 -692 -1 -1 -691 20 634 1 628 8 251 8 678 338 1 739 19 943 1 628 18 119 0 197 Mat & Drikke Studenter 1 871 20 826 I ALT For avdelingene Adm/ Velferd og Bolig & Eiendom er det ikke utarbeidet segmentregnskap da disse avdelingene har uvesentlig omsetning til andre enn studenter. 561 243 805 0 805 2 146 243 826 869 34 174 2 951 243 2 707 0 0 Andre For studentbarnehagene våre mottar vi ikke fristasjonsmidler og finansiering for øvrig er som andre private barnehager. Segmentregnskap er utarbeidet utfra fordeling barn av studenter/ andre rapportert til Kunnskapsdepartementet. Det er maxpris i våre barnehager. I avdeling Mat & Drikke er omsetning registrert pr segment i våre studentkantiner ved hjelp av nytt kassesystem og nye rutiner. Samme % vise fordeling legges til grunn for omsetning i våre studenthus. For segmentet andre er varekostnaden vurdert lavere (0,7) enn til segmentet student utfra at det er andre priser (høyere) på kreditsalg enn kontant. Beregnet varekostnad er så fordelingsnøkkel ifh resterende driftskostnader. -2 104 880 -1 224 0 -1 224 18 681 880 12 827 3 075 701 1 197 17 457 -1 018 880 17 595 Bok & Print Studenter I avdeling Bok & Papir er kontantomsetning delvis registrert pr segment mens kreditsalg er vurdert/ fordelt 50/50 pr segment. Driftskostnader er fordelt ihht omsetning pr segment. 8 862 RESULTAT 3 926 -1 658 12 788 FINANSRESULTAT RESULTAT EKSKL FRISTASJON 1 566 187 -3 411 Renteinntekter Andre finansinntekter Rentekostnader FRISTASJONSMIDLER 14 446 DRIFTSRESULTAT 116 026 3 926 23 378 36 282 12 950 39 490 SUM DRIFTSKOSTNADER 130 472 Naturalytelser - fristasjon Varekostnad Personalkostnad Avskrivninger Annen driftskostnad 3 926 40 442 3 602 82 502 I ALT SOPP samlet Studenter SUM DRIFTSINNTEKTER Fristasjon - naturalytelser Salgsinntekter Inntektsføring statstilskudd Annen driftsinntekt, inkl statstilskudd drift Avdelinger (primært rapportformat) Segment (sekundært rapportformat) I samsvar med forskrift om studentsamskipnader fastsatt 1. august 2008, er segmentregnskap utarbeidet. Til grunn ligger i hovedsak faktisk registrering av omsetning pr segment. (alle tall i 1000 kroner) Femårsoversikt og nøkkeltall (alle tall i 1000 kroner) RESULTAT Driftsinntekter Driftskostnader DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finanskostnader FINANSRESULTAT ÅRSRESULTAT BALANSE Anleggsmidler Omløpsmidler EIENDELER Egenkapital Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld GJELD/EGENKAPITAL NØKKELTALL Totalkapitalrentabilitet Egenkapitalrentabilitet Likviditetsgrad 1 Egenkapitalprosent (total) 2010 2011 2012 2013 2014 110 351 97 122 13 229 1 823 3 319 -1 496 112 425 102 603 9 822 1 552 3 998 -2 446 114 610 105 750 8 860 1 350 2 770 -1 420 118 153 105 864 12 289 2 359 3 131 -772 130 472 116 026 14 446 1 753 3 411 -1 658 11 733 7 376 7 440 11 517 12 788 2010 2011 2012 2013 2014 296 758 58 610 355 368 103 807 234 768 16 793 355 368 294 058 53 200 347 258 111 184 221 127 14 947 347 258 297 954 71 338 369 292 118 624 232 249 18 419 369 292 379 762 116 264 496 026 130 141 341 973 23 912 496 026 517 201 56 747 573 948 142 929 397 335 33 684 573 948 2010 2011 2012 2013 2014 4,2% 11,3% 349,0% 29,2% 3,3% 6,6% 355,9% 32,0% 2,8% 6,3% 387,3% 32,1% 3,0% 8,8% 486,2% 26,2% 2,8% 8,9% 168,5% 24,9% Kort forklaring til begrepene: Totalkapitalrentabiliteten viser hvilken avkastning totalkapitalen gir, uansett hvordan den er sammensatt. Egenkapitalrentabiliteten forteller hvilken avkastning egenkapitalen gir. Likviditetsgrad 1 forteller hvor mye omløpsmidlene utgjør av kortsiktig gjeld. Egenkapitalprosenten viser hvor stor prosent av bedriftens eiendeler som er finansiert ved egenkapital. SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 22 23 SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 SOPP | STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND | ÅRSRAPPORT 2014 24
© Copyright 2024