1. No category

1. INNLEDNING
Det vises til styresak 49-15, Økonomisk langtidsplan 2016-19, behandlet i møtet 24.06.15.
I denne saken gis det en oppdatering arbeidet med budsjett 2016. Foretaket arbeider videre
med å løse de økonomiske utfordringene, slik at overskuddskravet på 50 mill. kr i 2016 kan
oppnås i tråd med ambisjonene i økonomisk langtidsplan. Figuren under viser forslag til
hovedtidsplan for utarbeidelse av budsjettet for 2016.
I løpet av juni la divisjons- og klinikkdirektører frem foreløpige forslag til budsjett 2016 for
administrerende direktør. I august og september vil det arbeides videre med prioritering og
detaljering av forslag til budsjett for 2016, og som vil legges frem for Styret på møtet
25. november.
25.jun
30.apr
4.aug
15.sep
25.nov
Budsjett 2015: Implementering av tiltak
Virksomhetens
rammer
2016-19
Oppdatere
divisjonstiltak for
2016 -19
Prioritering og
detaljering av
tiltaksplaner
Planprosess
og budsjett
2016 (19)
Økonomiske
rammer
Oppdaterte rammer
pr. divisjon 2016-19
Prioritere tiltak vs.
investeringsramme
Inntektsbudsjett
2016
Framskrivning
• Aktivitet
• Behov
• Endrede krav
Oppdatere 4-årige
rullerende tiltaksplaner
pr divisjon/avdeling
Ferdigstille
tiltaksplaner 2016
Bemanning og
lønnsbudsjett
Plantall 2016
Bemanning
Forutsetninger og
investeringsbehov
Sammenstilt
Budsjett 2015
Leveranse:
Leveranse:
Leveranse:
Leveranse:
ØLP 2016-19
Oppdaterte tiltaksplaner
Investeringsbudsjett
Mål & budsjett 2016
Styret
Divisjon
Sommer
ferie
SHL
Styret
2. FØRINGER OG FORELØPIGE BUDSJETTRAMMER FRA EIER
2.1. MÅL OG AKTIVITESFORVENTNINGER FRA HELSE SØR-ØST
Helse Sør-Øst har videreført de fem målene fra forrige planperiode. Disse er:
•
•
•
•
Ventetiden er redusert og pasienten opplever ikke fristbrudd
Sykehusinfeksjoner er redusert til under 3 %
Pasienten får timeavtale sammen med bekreftelse på mottatt henvisning
Det er skapt økonomisk handlingsrom som sikrer nødvendige investeringer
Helse Sør-Øst legger til rette for en aktivitetsvekst innen somatikk på minst 7 % for regionen
samlet i perioden 2016-19. Veksten forventes å være høyere for de helseforetak som har en
høy befolkningsvekst. Det er videre lagt til grunn at det skal være en sterkere vekst innen
psykisk helsevern og TSB enn somatikk.
Side 2 av 5 / Akershus universitetssykehus
For 2016 er det lagt opp til følgende regionale mål for aktivitetsvekst (pasientbehandling, alle
oppholdstyper):
•
•
•
•
1,8 % for somatikk
2,0 % for psykisk helsevern barn og ungdom
2,0 % for psykisk helsevern voksne
2,0 % for TSB.
Dette er lagt til grunn som føringer for foretakets overordnede plantall i økonomisk langtidsplan
og for pågående detaljplanlegging av plantall for 2016. Som planforutsetning legges det til
grunn at det budsjetteres med at aktivitetsveksten innen psykisk helsevern og TSB hver for seg
årlig skal være høyere enn veksten innen somatikk (den “gyldne regel”).
2.2. FORELØPIG TILDELING AV FASTE INNTEKTER FRA HELSE SØR-ØST
Ahus har tidligere mottatt den foreløpige tildelingen av faste inntekter fra Helse Sør-Øst for
perioden 2016-19. Dette er lagt til grunn for fordeling av foreløpige budsjettrammer i foretaket i
mai 2016.
AKERSHUS UNIVERSITETSSYKEHUS HF av 27.03.15
Beregning av foreløpig inntektsramme
Basisramme forrige periode
Endringer
Uttrekk av korrigering 2015 pga feil
Omfordeling inntektsmodell
Forskuttert økt basis 2015 sfa økte pensjonskostnader
Finansiering av økt aktivitet
Uttrekk samhandlingsreformen
Foreløpig basisramme
Forskning Basis
Forskning Tilskudd
Nasjonale kompetansetjenester
Andre statlige tilskudd
Andre faste inntekter
Sum faste inntekter
Til basis
KBF
Basis modell
Årlig endring
Årlig endr korr for økte pensjonskostnader
Årlig endr korr for økte pensjonskostnader %
2016
5 434 755
-1 002
106 986
91 763
45 093
-52 332
5 625 264
26 891
11 110
0
1 864
39 865
5 665 129
5 652 155
32 377
5 619 778
190 509
-45 285
-0,8 %
Økonomiplan 2016-2019
2017
2018
5 625 264
5 689 390
2019
5 756 894
18 865
22 058
21 440
45 261
45 446
45 627
5 689 390
26 891
11 110
0
1 864
39 865
5 729 255
5 756 894
26 891
11 110
0
1 864
39 865
5 796 759
5 823 961
26 891
11 110
0
1 864
39 865
5 863 826
5 716 281
32 377
5 683 904
64 126
64 126
1,1 %
5 783 785
32 377
5 751 408
67 504
67 504
1,2 %
5 850 852
32 377
5 818 475
67 067
67 067
1,2 %
Korrigert for økningen i pensjonsinntekter reduseres de faste inntektene reelt sett med 45 mill kr
i perioden, tilsvarende -0,8%. Den negative omfordelingseffekten av oppdatert inntektsmodell
for Ahus i 2016 (etter korreksjon for økte pensjonskostnader) skyldes i hovedsak avregning for
bruk av private institusjoner, hvor bl.a bruk av Glitreklinikken er tatt inn i modellen. Det er
foreløpig noe usikkerhet knyttet til hvordan fordeling av inntekter til å dekke økte
pensjonskostnader endelig vil beregnes. I de foreløpige betraktningene rundt budsjett 2016 er
det lagt til grunn økte kostnader tilsvarende tildelte inntekter fra Helse Sør-Øst.
Som en del av samarbeidsreformen skal alle kommunale tilbud innen øyeblikkelig hjelp være
ferdig utbygget i løpet av 2015. Fra 2016 trekkes det dermed ut midler fra helseforetakene som
overføres kommunesektoren for fullfinansiering av disse tilbudene. For Ahus innebærer dette et
varig uttrekk i basisbevilgningen for 2016 på 52,3 mill kroner. Samtidig bortfaller kostnader
Side 3 av 5 / Akershus universitetssykehus
knyttet til foretakets direkte finansiering av Kommunale Akutte døgnenheter. Ettersom dette
tilbudet ikke er etablert i hele opptaksområdet vil uttrekket av finansieringen likevel påføre
foretaket et netto omstillingsbehov på ca. 22 mill. kr. i 2016
2.3. ANDRE VESENTLIGE KOSTNADSØKNINGER 2016
Som en del av økonomisk langtidsplan ble både inntekter og kostnader fremskrevet for
perioden 2016-19. I særlig grad er det eksterne kostnader knyttet til gjestepasienter,
tjenestepriser fra Sykehuspartner, pensjonskostnader (ref. punkt 2.2) og medikamenter hvor det
forventes en betydelig vekst.
Når det gjelder tjenestepriser fra Sykehuspartner utgjør samlet forventet kostnadsøkning i
fireårsperioden ca. 74 mill. kr, hvorav ca. 41 mill. kr av dette forventes i 2016. Innenfor IKTområdet er den veksten primært knyttet til avskrivning og drift av nye regionale IKT-løsninger. I
tillegg er det lagt inn en forventet økning i forbruket (skalering) av dagens tjenester.
3. BUDSJETTPROSESEN
3.1. PRINSIPPER FOR BUDSJETTPROSESSEN
I arbeidet med budsjett 2015 ble det etablert noen hovedprinsipper. Disse er videreført som
prinsipper for budsjett 2016:
•
•
•
•
Hele omstillingsbehovet fordeles ut på divisjoner og avdelinger og gir de økonomiske
rammer for budsjettarbeidet
For å sikre langsiktighet i omstillingsarbeidet i er foreløpige økonomiske planrammer
fordelt til divisjoner og klinikker for perioden 2016-19
Divisjonenes forslag til budsjett skal dokumenteres i en detaljert tiltaksplaner som
benyttes til resultat- og lederoppfølging:
o Konkrete tiltak for å oppnå budsjettbalanse iht resultatkrav 2016-19
o Transparens ved at alle divisjoner ser tiltak dom planlegges i hele virksomheten
o Grunnlag for oppfølgingsmøter og rapportering til styret og HSØ
Økonomiske mål innarbeides i lederavtaler på alle nivåer
3.2. FORELØPIGE BUDSJETTRAMMER 2016
Foreløpige budsjettrammer til divisjoner og klinikker for perioden 2016-19 er oppdatert i mai
måned som en del av arbeidet med økonomisk langtidsplan. Grunnlaget for fordelte rammer er
vedtatt resultatkrav for 2016 i ØLP, et overskudd på 50 mill. kr.
Alle enheter
Tillat
underskudd
2015
Omstilling
2016
Omstilling
2017
Omstilling
2018
Omstilling
2019
-6 899
6 899
-
-
-
30 KIR
-40 000
40 000
-
-
-
34 ORTO
-31 909
19 409
12 500
-
-
35 KK
-21 861
13 361
8 500
-
-
40 MED
-74 223
54 223
20 000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20 DFM
43 BUK
50 DDT
90 EFP
Sum eksl PHV
70 PHV
Total
-8 973
8 973
-183 865
142 865
-183 865
142 865
Side 4 av 5 / Akershus universitetssykehus
41 000
41 000
Dette innebærer ingen omfordeling av krav mellom divisjoner, men grunnet rulleringen av
foretakets samlede økonomiske rammer behov ga dette krav om en noe raskere realisering av
resultater enn opprinnelig planlagt for perioden 2015-18. Samlet omstillingskrav til de somatiske
divisjonene i 2016 utgjør ca. 143 mill. kr. Dette kommer i tillegg til eventuell negativ styringsfart
ved utgangen av 2015.
3.3. HOVEDTIDSPLAN BUDSJETT 2016
Tabellen under viser forslag til hovedtidsplan for utarbeidelse av budsjettet for 2016.
2015
16.jun
20.aug
01.sep
01.sep
15.sep
15.sep
21.sep
21.sep
22.sep
22.sep
06.okt
06.okt
07.okt
20.okt
Ultimo okt
27.okt
27.okt
28.okt
06.nov
10.nov
16.nov
16.nov
17.nov
19.nov
25.nov
01.des
Primo des
14.des
AKTIVITET
Frist innmelding av investeringsbehov 2016(-19)
Foreløpige prioriteringer fra DFM og DDT oversendes investeringsutvalget
Temasak SHL - gjennomgang av status budsjettiltak og investeringsbudsjett
Frist for innmelding av premissendringer
Plantallsprosessen ferdigstilles
Forslag til investeringsbudsjett 2015 ferdigstilles
Orientering for brukerutvalget om status budsjettarbeidet
Orientering for HTV/HVO og AMU - forslag til saldering og invest.budsjett
Temasak SHL - forslag til saldering budsjettrammer pr divisjon
Temasak SHL - forslag til investeringsbudsjett
Vedtakssak SHL - Investeringsbudsjett 2016
Vedtakssak SHL - saldering av budsjettrammer pr divisjon
Forslag til statsbudsjett, Prop 1S
Foreløpige inntektsrammer fra HSØ (ekskl forskning)
Oppfølgingsmøte budsjett med HSØ
AMU behandling av investeringsbudsjett og resultatkrav
Orientering for brukerutvalget om forslag til mål og budsjett
Styregodkjenning investeringsbudsjett og resultatkrav
Mål og budsjett ferdigstilt pr divisjon
Temasak SHL - forslag til mål og budsjett 2016
Drøfting av forslag til mål og budsjett med tillitsvalgte
AMU-behandling av mål og budsjett 2016
Vedtakssak SHL - mål og budsjett 2016
Styremøte HSØ RHF - Budsjett 2016
Styregodkjenning mål og budsjett 2016
Rapportering av budsjett 2016 til HSØ (uperiodisert)
Oppfølgingsmøte budsjett med HSØ
Styregodkjenning mål og budsjett 2016
Side 5 av 5 / Akershus universitetssykehus
ANSVARLIG
Investeringsutvalget
DST og DDT
Divisjonsdirektører
Divisjonsdirektører
Divisjoner/økonomi
Investeringsutvalget
Økonomidirektør
Økonomidirektør
Økonomidirektør
Økonomidirektør
Investeringsutvalget
Økonomidirektør
Helse Sør-Øst
Helse Sør-Øst
Økonomidirektør
Økonomidirektør
Styret
Divisjonsdirektører
Økonomidirektør
Økonomidirektør
Økonomidirektør
Økonomidirektør
Helse Sør-Øst
Styret
Økonomidirektør
Helse Sør-Øst
Økonomidirektør