SpB1 - Arsberetning 1999
SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:00 Side 1 ÅRSRAPPORT 19 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:00 Side 2 Utgiver: Sparebanken Midt-Norge, Informasjonsavdelingen Foto: Jørn Adde,Trondheim Grafisk produksjon: Heimdal Trykkeri SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:00 Side 3 Innhold Utfordring . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Styrets beretning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Resultatregnskap . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Balanse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Spesifikasjoner til regnskapet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Regnskaps- og vurderingsprinsipper . . . . . . . . . . . . 20 Noter til regnskapet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 Kontantstrømanalyse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Revisjonsberetning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 Kontrollkomiteens beretning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 Hovedtall avdelingsbanker . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 Analyse av regnskapet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Grunnfondsbevis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 Organisasjonsplan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 Tillitsvalgte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 Markedsnytt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48 Investering i grunnfondsbevis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50 Hovedtall Fra resultatregnskapet: Hovedtrekk • • • • • • • • • • • • • • • • • • Økt fokusering på personkundemarkedet gjennom "Forbedring 2001" Lørdagsåpne kontor i Trondheim, Stjørdal og Steinkjer Innføring av fordelsprogram for ungdom: På Egne Ben Sterk vekst i antall NettBank-kunder Hjemkjøp av og forsterket satsing på EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS SpareBank 1 Kredittkort AS etablert i Trondheim SpareBank 1 kjøper VÅR Bank og Forsikring ASA (forutsatt konsesjon) SpareBank 1 etablerer meglerforetaket First Securities Beste resultat i bankens historie: 331 mill kr etter skatt Egenkapitalavkastning: 18,9 % Ordinær utlånsvekst på 13,8 % og ordinær innskuddsvekst på 9,5 % Meget god rentenetto: 60 mill kr bedre enn i 1998 74 mill kr i kursgevinster på valuta- og verdipapirhandel 10 mill kr lavere andre driftskostnader i morbanken enn i 1998 Personalkostnader økt med 33 mill kr fra 1998 106 mill kr i tap på utlån Kr 33,35 i overskudd per grunnfondsbevis Kr 17,- i utbytte per grunnfondsbevis (Konsern) 1999 1998 1997 1996 1995 1994 767 288 -561 707 186 -524 676 164 -488 679 183 -558 694 175 -504 711 128 -483 Resultat før tap og nedskrivninger Tap, nedskrivninger og andre gevinster 494 -56 369 -38 352 14 303 14 365 -37 355 -15 Ordinært driftsresultat før skatt 438 331 366 317 328 340 31.12.99 31.12.98 31.12.97 31.12.96 31.12.95 31.12.94 26 373 22 957 15 238 22 579 20 144 13 636 20 287 18 558 13 387 18 629 16 859 12 830 17 339 15 299 12 128 15 742 13 839 11 385 2 160 19 736 10.9% 1 968 17 462 11.3% 1 804 15 223 11.9% 1 637 13 007 12.6% 1 556 11 384 13.7% 1 484 10 219 14.5% 18.2% 14.9% 18.8% 18.1% 20.3% 26.1% 818 675 74 795 662 74 794 673 75 872 712 79 881 729 77 918 749 77 (i mill kr): Rentenetto Andre driftsinntekter Driftskostnader Fra balansen: (i mill kr): Forvaltningskapital Utlån (brutto) Innskudd fra kunder Nøkkeltall: Ansvarlig kapital Risikoveid volum Kapitaldekning Egenkapitalavkastning etter skatt Antall ansatte Antall årsverk Antall bankekspedisjonssteder SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:01 Side 4 Utfordring Ved inngangen til 1999 var utsiktene for norsk økonomi ganske dyster med lav oljepris og tendens til økende rente. Nå, ved starten på et nytt årtusen, kan vi konstatere at 1999 ble et jubelår både for nasjonen og banken. Det resultat som presenteres i denne beretningen er det beste i bankens historie, og langt bedre enn det vi kunne forvente. Nå preges det økonomiske Norge av høy oljepris og generell stor optimisme for fremtiden, en børs som er preget av eventyrlig og nesten uvirkelig god kursutvikling for selskaper som representerer «den nye økonomien», tendens til en viss renteøkning, fortsatt stigende priser i eiendomsmarkedet - og for vår bank - fortsatt sterk vekst i utlån og sparing. Finansnæringen er fortsatt preget av restrukturering og Norges to store forretningsbanker er gjenstand for spesielt stor oppmerksomhet fra media og politisk hold. Som i alle tidligere år etter 1990 vil vi også i 2000 ruste oss for intensivert konkurranse og dårligere tider. Det er min overbevisning at det er sunt for en bank å alltid være forberedt på at fremtiden vil bli mer krevende enn i dag. 2000 vil bli det året vi endelig må bestemme oss for hvordan vi skal videreutvikle vårt kontornett slik at banken totalt sett står bedre rustet i konkurransen, og da spesielt konkurransen fra internettkanalen. Paradoksalt nok vil 2000 også bli det året vi oppgraderer vår satsing på egen nettbank, sentralt ved at vi nå vil markedsintrodusere FöreningsSparbankens nettbank i Norge, regionalt vet at vi bygger opp ressursene og sterkere synliggjør vår ambisjon om å være best også på elektronisk distribusjon av banktjenester. Bankens toppledelse: F.v. Finn Haugan,Torbjørn Vik, Marvin Wiseth, Olav Sem Austmo og Kjell Fordal. En viktig tilpasning til fremtiden, hvor kontoret åpenbart vil få en ny rolle, er å selge bankeiendommer slik at vi på sikt får større fleksibilitet med hensyn til hvor vi skal lokalisere våre kontor. 2000 vil bli det året hvor vi intensiverer arbeidet med salg av bankens eiendommer. 2000 vil bli det året vi etablerer nødvendig kompetanse og fremstår som et reelt alternativ i storkundesegmentet, og 2000 vil bli det året vi tar en enda mer solid posisjon i sparemarkedet. Internt vil 2000 preges av forbedringsprogrammet «Forbedring 2001», og vi har fortsatt et stykke igjen før vi er tilfreds med kvalitet, kostnadsutvikling og breddesalg. SpareBank 1-alliansen har i 1999 styrket eierbankenes konkurransekraft gjennom etablering av First Securities AS og avtalen om overtakelse av Vår Bank og Forsikring ASA. I tillegg har SpareBank 1bankene besluttet gjennomføring av felles teknologisk plattform. For SpareBank 1 Midt-Norge betyr dette at 2000 også vil preges av store interne utfordringer knyttet til konvertering til ny datasentral og integrering av Vår Bank og Forsikrings virksomhet i Midt-Norge. Jeg kan konstatere at også 2000 vil bli et krevende og spennende år for banken. Jeg tror at vi også i år vil erfare at bankens markedskonsept med sterk lokal og regional fokusering, samtidig som vi som en del av SpareBank 1-alliansen har likeverdig kapasitet og kompetanse med de beste, vil sikre nok et godt driftsår i Sparebanken Midt-Norge. Finn Haugan adm. direktør 4 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:01 Side 5 Styrets beretning Sparebanken Midt-Norge oppnådde i 1999 et resultat før tap på 494 millioner kroner. Dette er det beste årsresultatet i bankens historie. Overskudd etter tap og skatt ble på 331 millioner kroner. Dette beløpet foreslås disponert med 102 millioner kroner i kontantutbytte, hvilket betyr kr 17 per grunnfondsbevis samt 92 millioner kroner avsatt til utbytteutjevningsfond, 131 millioner kroner overført til Sparebankens fond, samt 6 millioner kroner til fond for vurderingsforskjeller. Driftsåret 1999 har vært preget av god vekst, 13,8 % utlånsvekst og 9,5 % innskuddsvekst, tilfredsstillende rentemargin og en god utvikling i andre driftsinntekter. Rammebetingelser Norsk økonomi viste gjennom første halvår i 1999 lav vekst og nedgang i investeringene, trolig som en ettervirkning etter renteoppgangen mot slutten av 1998. I tredje og fjerde kvartal tok såvel privat konsum som investeringer seg opp, og situasjonen ved årsskiftet gir grunnlag for større optimisme enn for ett år siden. Utenriksøkonomien viste gjennom året en klar bedring i forhold til 1998, hovedsakelig som følge av lavere import og høyere oljepris. Dette har også gitt en sterkere krone og lavere renter enn ved forrige årsskifte. Norges Banks styringsrenter ble satt ned med 2,5 prosentenheter gjennom året, og den kortsiktige pengemarkedsrenten gikk ned med ca 2 prosentpoeng til ca 6 % pa ved årets slutt, fortsatt klart høyere enn nivået før renteoppgangen startet sommeren 1998. Lange renter har steget med ca 1 prosentpoeng gjennom året, til 6,3 % pa. Bak fra v.: Egill Vatne jr, Kjell Eriksen, Finn Haugan, Frode Kalland, Per Axel Koch,Arnt Svensson og Odd Arve Bartnes. Foran fra v.: Anne-Brit Skjetne, Joar Grimsbu, Stein Atle Andersen. Utviklingen i Midt-Norge Etter at den innenlandske kredittveksten nådde et toppunkt ved utgangen av mars 1998, avtok veksten frem til mars 1999. Så fulgte seks måneder med en veksttakt på om lag 7 prosent før årsveksten økte til omkring 8 prosent mot slutten av året. Det var særlig høyere vekst i bankutlånene som førte til økt veksttakt i den innenlandske kreditten fra august og utover. Veksten i sysselsettingen har vært klart avtagende i begge trøndelagsfylkene, men for Sør-Trøndelag har sysselsettingen ligget noe høyere enn for landsgjennomsnittet. Lavere konsumvekst og investeringer er hovedårsak til den lavere veksten. Det har vært relativt små endringer i arbeidsledigheten i regionen. Selv om norsk økonomi kom i mye bedre balanse i løpet av 1999, er det ved inngangen til 2000 fortsatt en del utfordringer i den økonomiske politikken. Pris- og kostnadsveksten ligger fortsatt over nivået til våre handelspartnere. Fra 1998 til 1999 økte konsumprisindeksen i Norge med 2,3 prosent, og dette er omtrent dobbelt så høyt som prisveksten i eurolandene. Statistisk Sentralbyrås befolkningsstatistikk viser at det fortsatt er en betydelig utflytting fra Midt-Norge, og spesielt fra Nord-Trøndelag. Fødselsoverskudd samt økt innvandring fra utlandet gjør likevel at folketallet økte med netto ca 2200 personer i 1999. Landbruket er fortsatt en sentral næring i landsdelen. Til tross for resultatmessig nedgang viser undersøkelser at soliditeten og egenkapitalen er bedret, noe som bedrer For 2000 tyder signalene på at man må regne med fortsatt lav vekst i økonomien, men dog noe høyere enn for 1999. S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 5 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:01 Side 6 næringens posisjon i tilfelle vanskeligere tider i årene som kommer. Investeringsetterspørselen etter traktorer, maskiner og redskaper økte med 13 prosent i 1999. Veksten i bankens landbrukslån ble 10,2 prosent, mens for driftskreditter var veksten 4,6 prosent. av varehandelsomsetningen i Midt-Norge utgjør 30 prosent, litt under landsgjennomsnittet. I Nord-Trøndelag er imidlertid andelen 41,5 prosent. Andelen forventes å øke også i Trondheim. Nyetablerte og planlagte kjøpesentre fører til at konkurransen om handelskundene i Trondheimsregionen forventes å bli svært hard i tiden framover. Sparebanken Midt-Norge har videreutviklet sin posisjon som en av landets ledende banker for varehandelskjeder og håndterer i dag flere landsdekkende kjeder som tilsammen har mer enn 900 utsalgssteder i Norge. Kortbruk i varehandelen er fortsatt i kraftig vekst. Omsetningen over betalingsterminaler tilknyttet Sparebanken Midt-Norge passerte 6,5 milliarder kroner i 1999, en økning på 30 prosent fra året før. 1999 er havbruksnæringens beste år noen gang, og bankens kunder kan se tilbake på et år med meget gode driftsresultater. Eksporten økte med 17 prosent i volum og 23 prosent i verdi. Eksportøkningen har medført reduserte beholdninger av levende fisk i sjøen, noe som vil begrense utbudet av laks i år. Det forventes derfor stabilt gode priser også i 2000. Næringen har fortsatt en stor utfordring i å bekjempe handelshindre for å sikre adgang til etablerte markeder. Næringen er sterkt eksportorientert, og svingninger i valutakurser og internasjonal økonomi vurderes som næringens største risiko. 6 Omsetningsveksten i varehandelen i MidtNorge har de siste årene vært på gjennomsnittlig 7,8 prosent pr år. Så langt tyder tallene for 1999 på at varehandelen har fortsatt den positive utviklingen. MidtNorges 5.000 handelsbedrifter omsatte for over 55 milliarder kroner, hvorav 77 prosent i Sør-Trøndelag. Kjøpesentrenes andel S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Byggeaktiviteten i trøndelagsfylkene har vært stor i 1999. Den negative trenden i nordfylket er snudd, og det er bygd flere boliger enn i 1998. I sørfylket har det vært en liten nedgang i bolig-byggingen. Trenden er den samme når det gjelder nye yrkesbygg og rehabiliteringsmarkedet, dvs en stabilisering i nordfylket og en marginal nedgang i sørfylket. Det er imidlertid en betydelig aktivitet på større bygg i Trondheimsregionen. Både Realfagsbygget og Statens Hus skal ferdigstilles i 2000. Andre større byggeprosjekter som er under arbeid er Pirbadet, RiT 2000 og Nedre Elvehavn. Også innenfor handelsareal er det stor aktivitet i Trondheim, hvor over 100.000 nye kvadratmeter er under planlegging og bygging. De største prosjektene er Mercursenteret, Nedre Elvehavn og IKEA. Det forventes også i 2000 et betydelig press på de fleste fagene. I samarbeid med Statistisk Sentralbyrå og de øvrige bankene i SpareBank 1-alliansen gav Sparebanken Midt-Norge ut konjunkturbarometer i mai og november. Barometeret tar pulsen på norsk økonomi med spesiell analyse på regionale utviklingstrekk som i år var viet varehandelen samt status for Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 teknologibaserte nyetableringer i Trondheimsområdet. Banken befestet i 1999 sin ledende posisjon overfor eksportbedrifter og annen virksomhet som satser internasjonalt. Den årlige studieturen gikk til Nederland der trønderske bedriftsledere fikk god innsikt i maritim virksomhet og de muligheter som ligger i satsing på logistikk. Eksportørprisen Midt-Norge ble i november delt ut for niende år på rad med Sparebanken MidtNorge, Adresseavisen, SAS, SND, Euro Info Centre og Norges Eksportråd som initiativtakere. Prisen gikk i år til firmaet Nils Williksen AS fra Vikna som har klart å kombinere foredling av tradisjonell hvitfisk med oppdrettslaks og har lykkes spesielt på eksportmarkedet ved å spesialisere seg innen logistikk og kvalitet. Alliansen med FöreningsSparbanken innebærer også at kompetanse og rådgivning overfor bedrifter som satser internasjonalt vil bli styrket lokalt i Trøndelag. Dette skjer ved at det etableres et samarbeid innen hele SpareBank 1 med lokalt personell med tilpasset spesialkompetanse i hver bank. I januar 2000 engasjerte Trondheim kommune SpareBank 1 Gruppens meglerforetak First Securities, i samarbeid med SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:02 Side 7 vekst både på utlån, innskudd og andre produkter spesielt i andre halvår. Sparebanken Midt-Norge, som ledende rådgiver i forbindelse med Trondheim kommunes salg av deler av Trondheim Energiverk. Salgs- og markedsutvikling Sparebanken Midt-Norge har en tredel av de samlede bankutlån i Midt-Norge, og er med det den klart største banken. Bankens markedsandeler utvikler seg positivt og for tiden er 46 prosent av personkundene, 82 prosent av landbrukskundene og 42 prosent av bedriftskundene kunder i Sparebanken Midt-Norge. Bankens viktigste markedsmessige fortrinn er 74 lokale kontor med kompetente medarbeidere som kjenner kundene og markedet. Også i 1999 har banken gjennomført en omfattende virksomhet for å forbedre dialogen ytterligere med kundene. En rekke informasjonsmøter med ulike emner er arrangert for lokalt næringsliv, landbruk og ulike grupper i personkundemarkedet. Banken har gjennom 1999 utviklet nye kundekonsepter såvel for kunder med lånebehov som for kunder med sparemidler. Kombinert med aktiv kundekontakt, direktemarkedsføring og kampanjer har dette medført en sterk I august ble fordelsprogrammet “På egne ben” lansert for kunder i alderen 16-25 år. Dermed er fordelsprogrammene innenfor personkundemarkedet komplett. Markedsandelene innenfor boliglån, oppsparte midler og bilfinansiering er økt i 1999 ifølge Gallupmålingene. Personmarkedslån er økt med 13,4 prosent. Utlånsveksten er størst innenfor 60 prosent av lånegrunnlag, mens utlån utover 80 prosent av lånegrunnlag er redusert. Veksten har økt utover i året. Sparing i personkundemarkedet økte med hele 18,2 prosent i 1999. Alle spareproduktene rettet mot personkundemarkedet har hatt volumvekst i 1999. I løpet av året har Sparebanken Midt-Norge fått ca 5.000 nye helkunder. Skadeforsikring har vært et viktig bidrag til dette, men salgseffektiviteten har økt betydelig på alle områder. Dette er oppnådd dels gjennom sterkere lederfokusering på salgsutvikling og salgsveiledning, og mer oppmerksomhet omkring prestasjonsutvikling både individuelt og avdelingsvis. SpareBank 1 Kredittkort AS åpnet sitt kontor 1. oktober 1999 i Trondheim. Dermed er ansvaret for utviklings- og produksjonsarbeidet for kredittkortsatsingen i hele SpareBank 1-alliansen lagt til Trondheim som har administrasjon og kundesenter, mens markedsavdelingen er plassert i Oslo. Når SpareBank 1 Kredittkort AS overtar Sparebankkort AS vil det nye Sparebankkort AS bli 65 prosent eid av SpareBank 1 Gruppen AS og 35 prosent av Eika-Gruppen AS, forutsatt myndighetenes konsesjon. I 1999 har banken fått 10.000 nye NettBankkunder, og ved utgangen av året var det dermed 12.200 kunder tilsvarende 8 prosent av helkundene i Sparebanken Midt-Norge som benyttet NettBanken til regningsbetaling. For banken er satsing på NettBanken en mulighet for å øke servicegraden, kundetilfredsheten og kontakten med kundene, også de av våre kunder som ikke er bosatt i Midt-Norge. SpareBank 1-alliansen kjøpte i 1999 FöreningsSparbankens internettbankløsning som skal videreutvikles og forbedres. Etter planen skal SpareBank 1bankene begynne å ta denne i bruk i løpet av første halvår 2000. I den nye versjonen av NettBanken vil det f.eks. bli mulighet for kjøp av aksjer og fondsandeler. Resultatutvikling Sparebanken Midt-Norge oppnådde i 1999 et ordinært driftsresultat på 438 millioner kroner som er 107 millioner kroner bedre enn året før. Overskudd etter skatt ble 331 millioner kroner eller 87 millioner kroner bedre enn ved utgangen av 1998. Det ordinære driftsresultatet tilsvarer I tillegg til økning i bruken av regningsbetaling via NettBank, har AvtaleGiro vært en suksess for Sparebanken Midt-Norge. Over 40.000 faste betalingsoppdrag er etablert, og i forhold til størrelse er banken nå størst i landet på dette området. S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 7 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:02 Side 8 1,82 prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital, tilsvarende i 1998 var 1,52 prosent. mill.kr. 500 Resultat av ordinær drift 400 300 200 100 0 -100 driftskostnader. Personalkostnadene ble 33 millioner kroner høyere enn i fjor som følge av fjorårets kostbare lønnsoppgjør samt utgiftsføring av bonus i 1999 på 20 millioner kroner. Andre driftskostnader økte med 4 millioner kroner fra 1998 til 1999. De relative driftskostnadene utgjør 2,34 prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital (1998: 2,42 prosent) respektiv 53 prosent av inntektene, en nedgang på 6 prosentpoeng i forhold til 1998. -200 -300 -400 -500 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 Rentenettoen er økt med 60 millioner kroner fra 1998 til 1999, og utgjør ved årets slutt 767 millioner kroner. Relativ rentemargin ble 3,20 prosent i 1999 mot 3,26 prosent året før. Kursgevinster på verdipapirer og utbytte ble 86 millioner kroner mot 15 millioner kroner i fjor. Av kursgevinster på verdipapirer tilskrives 36 millioner kroner en endring i regnskapsprinsipper som nå gir banken anledning til å inntektsføre urealisert gevinst på verdipapirer i handelsporteføljen fra og med 1999. Brutto provisjonsinntekter utgjør 235 millioner kroner, en økning på 25 millioner kroner fra året før. Rentenetto mill.kr. 5,5 800 5,0 700 4,5 600 4,0 500 3,5 400 3,0 300 2,5 200 2,0 100 1,5 0 8 % av forv. kap. 900 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 1,0 Driftskostnadene var 561 millioner kroner fordelt med 286 millioner kroner i personalkostnader og 275 millioner kroner i andre S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Netto tap på utlån er bokført med 106 millioner kroner mot 38 millioner kroner i 1998. Økning i spesifiserte tap på utlån ble 109 millioner kroner fordelt med 31 millioner kroner på personkunder og 78 millioner kroner på bedriftskunder. Inngang på tidligere konstaterte tap og reduksjon av spesifiserte tapsavsetninger utgjør 59 millioner kroner. Mertap ved konstatering av tap ble 10 millioner kroner. Spesifiserte tapsavsetninger utgjør nå 448 millioner kroner. Det er foretatt uspesifiserte tapsavsetninger med 46 millioner kroner i 1999. Uspesifisert tapsavsetning utgjør ved utgangen av året 302 millioner kroner og tilsvarer 1,32 prosent av bankens utlån. Mislighold over 90 dager er i løpet av året redusert med 60 millioner kroner til 583 millioner kroner. Nedgangen fordeler seg med 28 millioner kroner på personkunder og 32 millioner kroner på bedriftskunder. Det er inntektsført 51 millioner kroner som resultateffekt av FöreningsSparbankens inntreden som eier i SpareBank 1 Gruppen AS. Bankens inntreden er gjennomført som en rettet emisjon mot FöreningsSparbanken, og Sparebanken Midt-Norges eierandel er dermed redusert fra 20 prosent til 15,2 prosent. Egenkapitalavkastning, etter beregnet skatt på 107 millioner kroner, ble 18,2 prosent mot 14,9 prosent i 1998. Av overskuddet på 331 millioner kroner foreslår styret et kontantutbytte på kr 17,- Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 per grunnfondsbevis, dvs 102 millioner kroner. Videre foreslås 92 millioner kroner avsatt til utbytteutjevningsfond, 131 millioner kroner foreslås overført til sparebankens fond. 6 millioner kroner overføres til fond for vurderingsforskjeller. mill.kr. Driftskostnader % av forv. kap. 600 4,0 500 3,5 400 3,0 300 2,5 200 2,0 100 1,5 0 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 1,0 Det bekreftes at forutsetningene om fortsatt drift er til stede og er lagt til grunn for årsregnskapet. Risikoforhold Det vil være flere risikoforhold knyttet til konsernets virksomhet. I tillegg til finansiell risiko vil en bankvirksomhet også ha stor operasjonell risiko. Styret mener at bankens risikoovervåkningssystem (internkontroll) for den operasjonelle risiko er tilfredsstillende. Finansiell risiko vil primært omfatte kredittrisiko, rente-, valuta- og aksjekursrisiko, samt likviditetsrisiko. Styring av finansiell risiko skjer gjennom konsernets strategivalg og ramme for virksomheten samt ved etablering av interne kontrollrutiner og ledelses overvåkningssystemer. Kredittrisiko knyttet til utlån og motposter i finansielle kontrakter ansees å være det mest betydelige risikoforholdet i konsernets virksomhet. Kredittrisiko overvåkes gjennom engasjementsfornyelser, misligholdsrapportering, risikoklassifisering og bransjeanalyser. Konsernet har SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:02 Side 9 Balanseutvikling Forvaltningskapitalen per 31.12.99 var på 26,4 milliarder kroner, en økning på 3,8 milliarder kroner siden forrige årsskifte. Utlånsveksten ble 2,8 milliarder kroner eller 13,8 prosent fordelt med 15 prosent på bedriftskunder og 13 prosent på personkunder. Per 31.12.99 utgjør utlån til personkunder 56,8 prosent. Innskudd fra kunder utgjør 15,2 milliarder kroner, en vekst på 1,3 milliarder kroner eller 9,5 prosent. Den gode veksten kommer i stor grad som følge av intensivert satsing på økte innskudd og utlån til personmarkedet. Sektorfordeling - utlån Offentlig Lønnstaker Nærinsliv 57 % 41 % 1999 57,3% 2% 40.1% 1998 2.6% Kapitaldekning et omfattende regelverk for kreditthåndtering som revurderes regelmessig. Oppfølging av tapsutsatte engasjement tillegges stor vekt og kredittrisiko vektlegges i prising av lån og garantier. Bankens system for klassifisering av kredittrisiko er fortsatt under utvikling, men de foreliggende data viser en kredittrisikoprofil som har vært stabil på et godt nivå i siste regnskapsår, og hvor nærmere 90 % av klassifiserte engasjementer ved årets utgang er antatt å representere lav eller normal risiko. innen enkelte næringslivsbransjer. Denne antatte risikoutviklingen er forsøkt hensyntatt gjennom bransjerelaterte, uspesifiserte tapsavsetninger. Disse representerer per 31.12.99 1,32 % av bankens utlån. mill.kr. Banken har i 1999 tatt opp et nytt ansvarlig lån på 150 millioner kroner. Kapitaldekningen på konsernbasis er 10,94 prosent per 31.12.99 og kjernekapitalandelen er på 9,46 prosent. Kapitaldekning Utlån og innskudd 20 25000 Utlån Kjernekapital Innskudd 20000 Tilleggskapital 15 15000 10 10000 5 5000 Tapsrisikoen i de kommende regnskapsår vurderes som moderat eller noe økende 0 0 31.12.93 31.12.95 31.12.97 31.12.99 31.12.92 31.12.94 31.12.96 31.12.98 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:02 Side 10 Grunnfondsbevis Antall eiere har økt fra 2.907 ved forrige årsskifte til 3.094 ved utgangen av 1999. Herav er det 21 utenlandske eiere med Swedbank (FöreningsSparbanken) som den største med 598.300 bevis eller en eierandel på 9,97 prosent. Kursen på grunnfondsbevisene har i løpet av året steget fra kr 177,- til kr 228,-. Av årets overskudd på 331 millioner kroner foreslår styret et kontantutbytte på kr 17,per grunnfondsbevis, dvs 102 millioner kroner. Videre foreslås 92 millioner kroner avsatt til utbytteutjevningsfondet, som med denne avsetning totalt vil beløpe seg til 450 millioner kroner. Personale og arbeidsmiljø Ved utgangen av 1999 hadde morbanken 688 ansatte tilsvarende 601 årsverk, mot 669 ansatte tilsvarende 590 årsverk per 31.12.98. Konsernet hadde 803 ansatte (675 årsverk), mot 795 ansatte (662 årsverk) per 31.12.98. For Sparebanken Midt-Norge er sykefraværet for 1999 totalt 5,2 prosent. Målet for banken er et sykefravær under gjennomsnittet i bransjen. Årsverksutvikling 1200 1000 800 600 400 10 For 1999 ble den tunge satsingen innen kompetanseutvikling lagt til spesielt to hovedområder. Det ene hovedområde er S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E 1999 1998 1997 1996 1995 1994 1993 1992 1991 1990 1989 0 1988 200 salgstrening og det andre er ekstern formalutdanning. Gjennom salgstreningen satses det spesielt på leders rolle som salgsveileder. Denne satsingen fortsetter og forsterkes i 2000. Innenfor det andre hovedområdet, ekstern formalutdanning, opprettholdt banken en satsing hvor ca 10 prosent av de ansatte i løpet av året tok utdanning på høyskolenivå. I samarbeid med de øvrige bankene i SpareBank 1-alliansen arbeides det med felles elektronisk opplæring både innenfor produkter og systemer. Banken gjennomførte høsten 1999 for sjette gang en organisasjonsdiagnose som bl.a. danner grunnlag for organisasjonsmessige tiltak. Årets organisasjonsdiagnose viser Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 god fremgang hvilket vi legger til grunn bl.a. kan tilskrives bankens forbedringsprogram “Forbedring 2001”. Det er fortsatt enkelte avdelinger som utvikler seg svakere. Disse arbeides det systematisk med for å sikre større organisasjonsmessig robusthet. Samarbeidet mellom ledelsen og de ansattes tillitsvalgte har vært godt. Det har vært avholdt fire møter i kontaktutvalget som også fungerer som arbeidsmiljøutvalg. Det er styrets vurdering at arbeidsmiljøet i 1999 har vært godt. Internkontrollsystem for helse, miljø og sikkerhet (HMS) er utarbeidet og implementert. Banken etablerte i 1998 et bonusfond for ansatte hvor overførte midler skulle SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:02 Side 11 benyttes til å kjøpe grunnfondsbevis i egen bank. Ved etableringen ble fondet tilført 10 millioner kroner. Grunnet uavklarte skattemessige forhold er det i påvente av en avklaring ikke overført ytterligere midler til fondet i 1999, men for regnskapsåret 1998 ble det i bankens balanse foretatt en avsetning på 6 millioner kroner øremerket ansattefondet. ordninger til de målsettinger som er etablert for programmet, og de gode resultatene av programmet har utløst en bonus til ansatte som varierer etter grad av måloppnåelse i forbedringsprogrammet. Bankens virksomhet er ikke av en slik karakter at den forurenser det ytre miljø i betydelig grad. Forbedring 2001 har skapt stor intern entusiasme bl.a. fordi programmet har hatt høy oppmerksomhet i toppledelsen. En stor ansattesamling (“Kick-off”) i oktober ble etterfulgt av lokale møter mellom bankens medarbeidere og toppledelsen hvor salg, vekst og kvalitet ble særskilt fokusert. Styret bedømmer det slik at “Forbedring 2001” så langt har vært vellykket. Satsingen på personmarked har medført økte markedsandeler i store deler av bankens markedsområde samtidig som vi har hatt en fortsatt tilfredsstillende bedriftsmarkedsutvikling. “Forbedring 2001” skal fortsette til ultimo mars 2001 og styret vil følge opp programmet nøye også i år 2000. Forbedring 2001 Datterselskapene Styret iverksatte i april et omfattende forbedringsprogram for å øke innskudds- og utlånsveksten samt salget av fonds- og forsikringsprodukter spesielt til personkunder. En rekke ulike kvalitetsforbedringstiltak er også iverksatt. Det er knyttet incentiv- Datterselskaper og tilknyttede selskaper har i 1999 gitt et samlet resultatbidrag på 14 millioner kroner. Dette er 2 millioner kroner bedre enn i fjor. Bankens andel av SpareBank 1 Gruppen AS sitt ordinære resultat utgjør 8 millioner kroner. Sparebanken Midt-Norge har i perioden 1998-1999 gjennomført Y2K-aktiviteter i henhold til Kredittilsynets retningslinjer. De tiltak som er blitt gjennomført internt i banken, ved datasentralen EDB Novit AS og hos andre aktører, har vært tilstrekkelige for å sikre at banken ikke har opplevd feil eller driftsforstyrrelser som følge av årtusenskiftet. Internett i 1999 med bl.a. søknadsskjema, leasing- og firmabilskatt-kalkulator. EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS I løpet av 1999 endret selskapet navn fra BoligTorget AS og Sparebanken Midt-Norge ble igjen eneier ved at TOBB ble kjøpt ut. Det siste kom som en følge av at både banken og TOBB kom frem til at eiersamarbeidet ikke hadde gitt de forventede synergieffekter. I 1999 hadde EiendomsMegler 1 Midt-Norge en samlet omsetning på 18,6 millioner kroner (en økning på 2 millioner i forhold til 1998) og et resultat på ÷ 2.600 kroner, hvilket representerer en bedring fra 1998 på 1,5 millioner kroner. Kontorene i Namsos, Steinkjer og Stjørdal har alle økt omsetning og resultat i 1999. Kontoret på Levanger er nedlagt og erstattet av en franchiseavtale med den største aktøren i dette markedet. Høsten 1999 ble ny adm. direktør tilsatt og styret besluttet samtidig en ny og mer offensiv strategi for selskapet med målsetting å oppnå en betydelig høyere markedsandel og forbedret resultatutvikling. Midt-Norge Regnskap AS Midt-Norge Leasing AS Midt-Norge Regnskap AS hadde en samlet omsetning på 10,4 millioner kroner i 1999, en økning på 0,7 millioner kroner eller ca 7 prosent fra 1998. Halvparten av omsetningsøkningen kommer av at selskapet har overtatt husleieinnkreving fra Sparebanken Midt-Norge. Overskuddet økte fra 188.000 kroner i 1998 til 197.000 kroner i 1999. Midt-Norge Leasing AS etablerte i 1999 nye leasingavtaler for 200 millioner kroner mot 220 millioner kroner året før. Selskapets forvaltningskapital økte fra 331 millioner kroner til 350 millioner kroner. Overskuddet etter tap og skatt ble på 7,5 millioner kroner i 1999 mot 8,3 millioner kroner året før. Resultat før tap og skatt i 1999 ble på 11 millioner kroner mot 9,6 millioner kroner i 1998, en økning på 1,4 millioner kroner. For å gjøre leasing enda mer tilgjengelig utviklet Midt-Norge Leasing AS sin egen hjemmeside på S P A R E B A N K Gårdsnummer 1 AS Med virkning fra 1.1.1999 overtok Eiendomsselskapet Gårdsnummer 1 AS 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 11 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:02 Side 12 alle konsernets eiendommer og selskapet ble organisert for å gjennomføre konsernets eiendomsstrategi. I dette ligger optimalisering av bankkontorenes lokalisering samt gjennomføring av styrets strategi for salg av bankeiendommer og overtatte eiendommer. Styret legger til grunn at Eiendomsselskapet GårdsNummer 1 AS vil iverksette salg av deler av eiendomsporteføljen i år 2000. Eiendomsselskapet Gårdsnummer 1 AS hadde i 1999 samlede leieinntekter på 43 millioner kroner og fikk et underskudd på 1,3 millioner kroner. SpareBank 1-alliansen SpareBank 1 Gruppen AS er resultat av et forpliktende samarbeid, etablert i slutten av 1995 av Sparebanken Nord-Norge, Sparebanken Midt-Norge, Sparebanken Vest og Sparebanken Rogaland. Konsesjon til samarbeidet og etableringen av SpareBank 1 Gruppen AS ble gitt medio 1996. Samme år trådte også Samarbeidende Sparebanker AS inn som deltaker i SpareBank 1-alliansen. Samarbeidende Sparebanker består i dag av 16 sparebanker lokalisert på øst- og nordvestlandet. I august 1998 ble det inngått avtale mellom de norske SpareBank 1-bankene og den svenske FöreningsSparbanken AB (publ). FöreningsSparbanken ble med virkning fra 24. februar 1999 eier i SpareBank 1 Gruppen AS gjennom en rettet emisjon på 720 millioner norske kroner. FöreningsSparbanken fikk en eierandel på 24 prosent. De øvrige eierne beholdt 15,2 prosent hver. Dette utløste en gevinst på 51 millioner kroner for hver av de norske eierbankene. SpareBank 1 Gruppen AS er morselskap i et finanskonsern. SpareBank 1 Gruppen AS koordinerer felles strategiske prosjekter, forvalter merkevaren SpareBank 1 og har, på vegne av de norske eierbankene, ansvar Trondheim, 17.02.2000 Styret i Sparebanken Midt-Norge 12 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 for strategisk IT- utvikling, betalingsformidling og nettbank. Selskapet eier ved årsskiftet 100 prosent av aksjene i SpareBank 1 Livsforsikring AS, SpareBank 1 Skadeforsikring AS, SpareBank 1 Fondsforsikring AS, SpareBank 1 Kredittkort AS og Sparebankutvikling AS. SpareBank 1 Gruppen AS eier videre 51 prosent i Odin Forvaltning AS. SpareBank 1 Gruppen har utøvet opsjon på kjøp av de resterende 49 prosent av aksjene i Odin Forvaltning, og eier fra 3. januar 2000 samtlige aksjer i selskapet. SpareBank 1 Gruppen eier også 51 prosent i First Securities ASA. I det nye Sparebankkort AS, som vil bli et resultat av at SpareBank 1 Kredittkort AS overtar det opprinnelige Sparebankkort, vil SpareBank 1 Gruppen AS eie 65 prosent, mens Eika-Gruppen AS vil eie 35 prosent. Denne konstellasjonen er avhengig av myndighetenes tillatelse. SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:02 Side 13 Hovedstyret Stein Atle Andersen Født: 1953 Formann Partner i Innovation AS Odd Arve Bartnes Født: 1950 Varamedlem Advokat Styreverv i : Fossdalen Industrier AS Meieriet Eiendom AS Elda Holding AS Kvernmo Holding SA Verksvegen 3 AS Kjell Eriksen Født: 1950 Adm.dir. i Brekke Industrier AS Styremedlem i : Person Norge AS, Tr.h. Quiltex AS, Melhus Suomen Superlon OY, Finland Joar Grimsbu Født: 1948 Advokat og partner i Schjødt AS Visepresident i : Det Kongelige Norske Videnskapers Selskabs Stiftelse Styreformann i : Frost Entreprenør AS Frisørkjeden Point AS Intersport Stjørdal AS Intersport Steinkjer AS Intersport Stormarked AS Foto Schrøder AS Styremedlem i : Fotograf Schrøder AS Fotograf Schrøders Stiftelse Medicus AS Anne-Brit Skjetne Født: 1946 Organisasjonssjef i Aker Verdal AS Styremedlem i : Eldrehøyskolen i Levanger Finn Haugan Født: 1953 Adm. direktør Forstanderskapsmedlem i : Sparebanken Vest Representantskapsmedlem i: Sparebanken Rogaland Styreformann i: EiendomMegler 1 Styremedlem i: SpareBank 1 Gruppen AS BBS Formann i: Direksjonen for Selskabet for Trondhjems bys Vel Egill Vatne jr. Født: 1948 Grunnskoleleder i Namsos Kommune Styreformann i : Verfsgata 8 AS Namsos Strandstua AS Fosnes Ivar Martin Johansen Født: 1948 Lærer ved Frøya V.G.S. Formann i : bedriftforsamlingen i Fosen Trafikklag Styremedlem i: Dyrøy Fiskekjøp AS Frode Kalland Født: 1963 Hovedtillitsvalgt i SMN Per Axel Koch Født: 1961 Nestformann Adm.dir. i Adresseavisen ASA Styreformann i : Adressa Trykk AS TV-Trøndelag AS Styremedlem i : Norske Avisers Landsforening 13 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:02 Side 14 Resultatregnskap MORBANK Beløp i millioner kroner KONSERN Spesifikasjoner / Noter 1997 1998 1999 1 267 594 1 590 885 1 915 1 148 673 704 767 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 17 188 -65 -17 12 5 22 185 -61 -8 14 6 27 206 -69 58 16 5 Aksjeutbytte o.a. innt. av verdipapirer med variabel avkastning Provisjonsinntekter Provisjonskostnader Netto gevinst/tap på verdipapirer Netto gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter Andre inntekter 139 157 243 813 861 1 010 226 151 22 63 228 179 25 65 259 172 24 63 Personalkostnader Andre administrasjonskostnader Ordinære avskrivninger Andre kostnader 463 497 519 350 364 -1 13 Renteinntekter Rentekostnader a b c d e f f g Andre driftsinntekter (netto) 1999 1998 1997 1 912 1 145 1 591 884 1 268 592 767 707 676 20 235 -69 58 16 28 12 210 -61 -8 14 19 7 212 -65 -17 12 15 288 186 164 1 056 893 840 286 180 40 55 253 187 38 46 248 158 35 46 Driftskostnader 561 524 488 491 Resultat før tap 495 369 352 38 0 106 50 Tap/Gevinst på utlån og garantier mv. Gevinst/Tap på finansielle anleggsmidler 106 50 38 0 -1 13 364 327 435 Resultat av ordinær drift 438 331 366 97 83 104 Skattekostnad 29 107 87 99 267 244 331 Årsoverskudd 30 331 244 267 0 -96 -9 -82 -80 0 0 -96 36 -103 -76 -5 0 -102 -6 -131 -92 0 Overføringer og disponering av overskudd: Mottatt/avgitt konsernbidrag Utbytte på grunnfondsbevis Overført til/fra fond for vurderingsforskjeller Overført til Sparebankens fond Overført til utjevningsfond Overført til/fra andre fond 0 -102 -6 -131 -92 0 0 -96 14 -103 -76 18 0 -96 0 -82 -80 -9 -267 -244 -331 Disponert -331 -244 -267 Sum inntekter 14 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 h, 1, 2 h i i j k SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:02 Side 15 Balanse MORBANK Beløp i millioner kroner KONSERN Spesifikasjoner / Noter 31.12.97 31.12.98 31.12.99 281 373 245 612 979 575 31.12.99 31.12.98 31.12.97 Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner l, 20 m 979 293 245 340 281 171 18 475 -544 -227 17 704 20 038 -508 -253 19 277 22 843 -448 -299 22 097 Utlån før tapsavsetninger - Spesifiserte tapsavsetninger - Uspesifiserte tapsavsetninger Utlån til og fordringer på kunder n n, 6 n, 6 22 957 -448 -302 22 206 20 144 -509 -256 19 379 18 558 -545 -229 17 785 4 1 255 118 334 90 76 92 1 1 612 213 321 65 97 124 1 1 752 317 384 62 64 122 s o p q, 21 s, 17 r,t, 32 t 1 1 752 318 191 426 84 122 19 1 612 215 140 414 85 129 22 1 255 119 131 339 81 103 20 327 22 568 26 353 Eiendeler 933 13 430 3 083 894 124 350 600 1 257 13 659 5 076 470 103 350 600 1 378 15 253 6 634 606 97 500 600 Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Annen gjeld og påløpte kostnader mv. Avsetning til forpliktelser og kostnader Ansvarlig lånekapital Selskapskapital (Grunnfondsbevis) 62 525 282 44 26 628 358 42 33 759 450 42 913 1 054 1 513 20 327 Overtatte eiendeler Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Aksjer (og andre verdipapirer med variabel avkastning) Eierinteresser i tilknyttede selskap eller konsernselskap Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter 26 373 22 579 20 287 u v w x y z, 22, 26, 28 æ, 25 1 378 15 238 6 634 638 101 500 600 1 257 13 636 5 076 500 106 350 600 933 13 387 3 083 894 126 350 600 Fond for vurderingsforskjeller Sparebankens fond Utjevningsfond Annen egenkapital æ æ æ 30 0 759 450 75 0 628 358 68 0 525 282 106 1 284 Opptjent egenkapital 30 1 284 1 054 913 1 654 1 884 Sum egenkapital 1 884 1 654 1 513 22 568 26 353 26 373 22 579 20 287 Gjeld og egenkapital Poster utenfor balansen: 9, 10 2 988 1 649 2 088 4 724 6 198 2 307 4 785 6 283 2 648 Forpliktelser: Salgsavtaler Kjøpsavtaler Andre forpliktelser 4 785 6 283 2 648 4 724 6 198 2 239 2 988 1 649 2 023 870 599 39 847 683 45 910 1 311 48 Betingede forpliktelser: Garantiansvar Pantstillelser Andre betingede forpliktelser 910 1 578 48 847 1 012 45 870 711 39 15 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:02 Side 16 Resultatspesifikasjoner MORBANK 1997 1998 Beløp i 1000 kroner KONSERN Spesifikasjoner / Noter 1999 a) Renteinntekter og lignende inntekter Renter o.l. av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Renter o.l. av utlån til og fordringer på kunder Renter o.l. av sertifikater. obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Andre renteinntekter o.l inntekter 1999 1998 1997 27 1,6,7,16,27 33 519 1 787 287 45 304 1 468 701 22 518 1 153 782 28 89 594 2 067 74 864 1 863 90 679 1 247 1 912 467 1 590 732 1 268 227 48 775 633 704 076 358 839 22 824 10 765 69 810 521 962 252 650 30 555 8 668 38 863 356 932 136 625 41 987 17 755 28 812 1 146 666 58 976 1 454 488 51 224 1 771 477 90 679 746 74 864 1 226 89 594 2 747 1 266 902 1 589 553 1 915 042 38 851 358 601 136 625 41 987 17 615 70 536 523 301 252 650 30 555 8 426 49 961 706 081 358 839 22 824 10 521 593 679 885 466 1 148 226 Sum rentekostnader og lignende kostnader 1 145 280 883 644 592 163 673 223 704 087 766 816 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 767 187 707 089 676 064 16 877 8 170 10 035 * Herav avgift til Sparebankenes Sikringsfond 10 035 8 170 16 877 7 507 -200 9 337 8 858 3 235 9 469 12 378 7 861 6 607 c) Utbytte o.a. inntekt av verdipapirer med variabel avkastning Inntekt av aksjer o.a. verdipapirer m/variabel avkastning Inntekt av eierinteresser i tilknyttede selskaper Inntekt av eierinteresser i konsernselskaper 12 378 7 861 0 8 858 3 235 0 7 507 -200 0 16 644 21 562 26 846 Sum utbytte og kursgevinst av verdipapirer 20 239 12 093 7 307 7 291 566 0 32 688 4 753 639 25 124 917 16 816 7 224 26 0 25 198 5 849 605 14 128 697 17 275 7 514 0 0 23 262 7 562 296 0 149 460 17 949 d) Provisjonsinntekter Garantiprovisjon Øvrige provisjoner Meglerprovisjon Gebyr verdipapiromsetning og forvaltning Gebyr ved salg av forsikringstjenester Gebyr eiendomsforvaltning og omsetning Gebyr regnskapsføring kunder Gebyr fra betalingsformidling Øvrige gebyrer 7 464 0 16 231 23 262 7 562 2 351 9 745 149 460 18 627 7 152 26 14 926 25 198 5 849 2 128 9 156 128 697 17 275 7 153 566 14 509 32 688 4 753 1 524 8 933 124 918 16 816 187 695 184 888 206 043 Sum gebyrer og provisjonsinntekter 234 703 210 406 211 860 43 64 004 1 357 94 60 179 912 79 67 289 1 207 e) Provisjonskostnader Garantiprovisjon Gebyr ved betalingsformidling Gebyr ved kjøp av verdipapirer 79 67 289 1 229 93 60 179 925 42 64 005 1 371 65 404 61 185 68 575 Sum provisjonskostnader 68 597 61 197 65 419 1 245 1 591 -1 020 56 978 15 849 -9 829 13 905 -15 689 11 815 74 073 5 668 -4 894 15 547 12 409 10 340 8 837 10 156 4 880 27 956 19 177 15 036 288 373 186 146 163 890 Sum renteinntekter og lignende inntekter b) Rentekostnader og lignende kostnader Renter o.l. kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Renter o.l. kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder Renter o.l. kostnader på utstedte verdipapirer Renter o.l. kostnader på ansvarlig lånekapital * Andre rentekostnader og lignende kostnader -1 020 1 591 1 245 -15 689 11 815 -9 829 13 905 56 978 15 849 f) Netto gevinst/tap av valuta og verdipapirer Nto gevinst/-tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Nto gevinst/-tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning Nto gevinst/-tap på valuta og finansielle derivater -4 894 5 668 74 073 Sum netto gevinst/tap av valuta og verdipapirer 1 431 3 807 892 5 372 6 4 500 g) Andre driftsinntekter Driftsinntekter fast eiendom Andre driftsinntekter 5 238 6 264 4 506 Sum andre driftsinntekter 139 280 157 197 242 893 Netto provisjonsinntekter og andre driftsinntekter 16 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 27 27 28 28 21 27 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:02 Side 17 MORBANK 1997 1998 Beløp i 1000 kroner KONSERN Spesifikasjoner / Noter 1999 1999 1998 1997 225 428 19 949 40 908 201 167 14 768 37 446 194 200 18 319 35 956 286 285 253 381 248 474 52 513 36 398 31 579 9 892 5 048 9 751 34 324 56 029 32 683 40 577 8 787 8 020 9 667 31 412 60 822 28 758 22 689 7 069 6 562 11 142 21 426 175 925 16 590 33 369 180 521 13 430 34 123 203 448 18 403 37 425 h) Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn Pensjoner Sosiale kostnader 225 884 228 073 259 276 Lønn m.v. 60 067 28 330 18 533 6 695 6 052 10 367 21 321 55 179 32 156 37 010 8 245 7 769 8 755 29 586 51 717 35 767 28 679 9 281 4 591 8 787 32 760 151 366 178 701 171 581 Administrasjonskostnader 179 505 187 174 158 468 377 250 406 774 430 857 Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 465 790 440 556 406 942 22 236 0 22 236 4 391 43 496 8 712 0 3 055 89 3 726 25 247 0 25 247 2 406 44 634 10 009 0 3 508 101 4 129 24 392 0 24 392 74 41 277 10 622 0 4 058 97 7 338 i) Avskrivninger og andre driftskostnader Ordinære avskrivninger Nedskrivninger Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler m.m. Driftskostnader faste eiendommer Kostnader leide lokaler Kostnader vedrørende maskiner, inventar, transportmidler Fremmede tjenester Kontingenter/avgifter/forsikringer Tap ved salg av anleggsmidler Øvrige driftskostnader 39 696 0 39 696 16 908 14 440 11 220 271 4 428 97 7 661 38 292 0 38 292 17 736 9 866 10 520 273 3 791 101 3 336 34 517 0 34 517 16 561 12 134 9 295 157 3 340 89 4 503 1 2 Edb-kostnader Telefon, porto, frakt, linjeleie Markedsføring Reisekostnader Opplæring/undervisning Kontorrekvisita, trykksaker Øvrige administrasjonskostnader 17 27 18 63 469 64 787 63 465 Andre driftskostnader 55 026 45 622 46 079 85 705 90 034 87 857 Sum avskrivninger og andre driftskostnader 94 722 83 914 80 596 462 955 496 808 518 714 Driftskostnader 560 512 524 470 487 538 349 547 364 476 490 996 Resultat før tap 495 048 368 765 352 416 -1 834 340 0 37 569 -1 0 105 814 1 0 j) Tap på utlån, garantier m.v. Tap på utlån Tap på garantier Kredittap på sertifikater/obligasjoner/andre rentebærende verdipapirer 106 480 1 0 38 100 -1 0 -886 340 0 -1 494 37 568 105 815 Sum tap på utlån, garantier m.v. 5, 6, 13 106 481 38 099 -546 21, 27 1 800 51 649 2 247 2 330 0 13 113 49 849 82 13 113 438 417 330 748 366 075 0 13 113 2 247 2 330 1 800 51 649 k) Nedskrivning og gevinst/-tap på verdipapirer som holdes på lang sikt Nedskrivninger Gevinst/-tap 13 113 82 49 849 Sum nedskrivning og gevinst/-tap på langsiktige verdipapirer 364 153 326 991 435 029 Resultat av ordinær drift 17 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:02 Side 18 Balansespesifikasjoner MORBANK Beløp i 1000 kroner 1997 1998 1999 281 236 244 518 979 064 l) Kontanter og fordringer på sentralbanker 58 941 366 132 350 383 314 405 245 786 225 059 m) Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 373 346 611 918 575 442 Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 0 1 425 838 414 851 16 630 498 3 600 0 1 618 698 509 686 17 907 989 1 645 0 1 691 276 576 437 20 574 640 1 097 n) Utlån til og fordringer på kunder Leiefinansieringsavtaler Kasse-, drifts- og brukskreditt Byggelån Nedbetalingslån Andre utlån 18 474 787 -543 868 -226 700 20 038 018 -507 836 -252 800 22 843 450 -447 701 -298 500 Brutto utlån - Spesifiserte tapsavsetninger - Uspesifiserte tapsavsetninger 17 704 219 19 277 381 22 097 249 769 148 982 449 1 254 843 1 612 199 1 751 596 117 345 375 212 581 401 316 244 401 p) Aksjer (og andre verdipapirer med variabel avkastning) Aksjer, andeler og grunnfondsbevis Andeler i ansvarlige selskap, kommandittselskaper m.v. 117 721 212 982 316 645 Sum aksjer (o. a. verdipapirer med variabel avkastning) 130 934 48 220 154 752 140 340 40 000 140 915 190 816 65 255 127 465 q) Eierinteresser i tilknyttet selskap eller konsernselskap Eierinteresser i tilknyttet selskap Eierinteresser i kredittinstitusjoner Eierinteresser i andre konsernselskap 333 906 321 255 383 536 Sum eierinteres. i tilknyttet selskap eller konsernselskap 0 48 951 0 47 708 0 30 650 r) Immaterielle eiendeler Goodwill Utsatt skattefordel 48 951 47 708 30 650 Sum immaterielle eiendeler 54 348 35 879 0 61 711 3 266 0 59 278 2 809 0 s) Varige driftsmidler Maskiner/inventar/transportmidler Bygninger og andre faste eiendommer Andre varige driftsmidler 90 227 64 977 62 087 Sum varige driftsmidler 27 70 831 98 002 59 611 27 222 544 242 132 111 834 293 376 340 134 171 445 347 316 1 646 916 576 437 20 384 956 1 097 321 615 1 594 447 509 686 17 716 640 1 645 227 528 1 362 883 414 851 16 549 495 3 600 22 956 722 -448 406 -301 935 20 144 033 -508 761 -255 847 18 558 357 -544 573 -228 910 27 7,8,12,15 5, 6 5, 6 22 206 381 19 379 425 17 784 874 Sum sertifikater, obligasj. o.a. rentebærende verdipapirer 769 148 982 449 988 069 624 129 541 613 713 230 1 751 596 1 612 199 1 254 843 317 807 401 214 144 401 118 677 375 318 208 214 545 119 053 190 816 0 160 140 340 0 61 130 934 0 61 27 190 977 140 401 130 995 29 0 20 673 0 40 067 0 42 440 17, 18 20 673 40 067 42 440 63 806 361 782 0 67 198 346 896 0 60 949 277 635 113 425 588 414 094 338 697 122 031 0 127 178 1 596 101 716 1 162 122 031 1 311 63 543 128 775 19 475 45 040 102 878 22 484 38 267 186 855 193 290 163 629 8, 19 21 17, 18 90 970 1 162 123 141 1 096 121 998 0 92 132 3 654 26 897 124 238 1 021 49 681 121 998 1 311 33 044 Sum forskuddsbetalinger og opptjente inntekter Overtatte eiendeler Andre eiendeler 122 683 174 940 156 352 Sum forskuddsbet. og opptj. inntekter, andre eiendeler EIENDELER Å R S R A P P O R T 32 26 372 747 22 578 674 20 287 211 18 M I D T- N O R G E 1997 281 236 27 t) Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter, andre eiendeler Opptjente, ikke innbetalte, inntekter, og forskuddsbetalte, ikke påløpte, kostnader Andre periodeavgrensninger 1 1998 244 519 o) Sertifikater, obligasjoner o. a. rentebærende verdipapirer Sertifikater og obligasjoner utstedt av det offentlige Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre 988 069 624 129 S P A R E B A N K 1999 979 063 Sum utlån til og fordringer på kunder 541 613 713 230 20 327 132 22 567 877 26 352 622 KONSERN Spesifikasjoner / Noter 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 19 MORBANK 1997 1998 Beløp i 1000 kroner KONSERN Spesifikasjoner / Noter 1999 u) Gjeld til kredittinstitusjoner Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 1999 1998 1997 167 531 220 240 154 965 1 210 232 1 036 312 778 397 154 492 220 316 167 586 778 397 1 036 312 1 210 231 932 889 1 256 629 1 377 817 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 1 377 763 1 256 553 933 362 12 661 740 768 736 13 181 101 477 496 14 417 219 835 990 v) Innskudd fra og gjeld til kunder Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 14 401 768 835 990 13 158 490 477 496 12 618 555 768 736 13 430 476 13 658 597 15 253 208 Sum innskudd fra og gjeld til kunder w) Gjeld stifet ved utstedelse av verdipapirer Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak Obligasjonsgjeld - Egne ikke-amortiserte obligasjoner 1 849 661 1 299 920 -66 587 3 299 222 1 853 394 -76 693 4 427 726 2 214 624 -8 031 3 082 993 5 075 923 6 634 319 0 667 349 667 349 226 303 0 280 416 280 416 189 305 0 384 098 384 098 222 271 893 652 469 721 606 369 71 353 0 53 043 63 590 0 39 899 60 040 0 36 782 y) Avsetning til forpliktelser og kostnader Pensjonsforpliktelse m.v. Utsatt skatt Andre avsetninger 124 396 103 489 96 822 Sum avsetning til forpliktelser og kostnader 350 000 350 000 500 000 z) Annen ansvarlig kapital Ansvarlig lånekapital 350 000 350 000 500 000 Sum annen ansvarlig kapital 600 000 62 021 524 720 282 000 43 985 600 000 25 564 627 806 358 000 42 148 600 000 33 270 758 670 450 000 42 148 æ) Egenkapital Selskapskapital (grunnfondsbevis) Fond for vurderingsforskjeller Sparebankens fond Utjevningsfond Annen egenkapital 1 512 726 1 653 518 1 884 088 20 327 132 22 567 877 26 352 622 14, 27 15 237 757 13 635 986 13 387 291 4 427 726 2 214 624 -8 031 3 299 222 1 853 394 -76 693 1 849 661 1 299 920 -66 587 6 634 319 5 075 923 3 082 993 x) Annen gjeld, påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Margintrekk og annen mellomregning med kunder Annen gjeld Sum annen gjeld 32 Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter 19 167 389 598 408 765 229 266 11 012 290 327 301 339 199 118 0 681 424 681 424 213 018 Sum annen gjeld, påløpte kostn. og forskuddsbet. inntekter 638 030 500 457 894 442 63 404 0 37 390 66 338 0 39 899 73 353 0 53 043 100 794 106 237 126 396 22 Sum gjeld stifet ved utstedelse av verdipapirer 2 29 31 Sum egenkapital GJELD og EGENKAPITAL 500 000 350 000 350 000 22 500 000 350 000 350 000 25 600 000 0 758 670 450 000 75 415 600 000 0 627 806 358 000 67 712 600 000 0 524 720 282 000 106 006 30 1 884 084 1 653 518 1 512 726 26 372 747 22 578 674 20 287 211 19 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 20 Regnskaps- og vurderingsprinsipper GENERELT Årsoppgjøret er utarbeidet i overenstemmelse med gjeldende lover, forskrifter og god regnskapsskikk. Opplysningene i notene gjelder konsern dersom ikke annet fremgår av den enkelte note.Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele 1000 kroner dersom annet ikke er angitt. BEHANDLING AV DATTERSELSKAP OG DELTAKELSE I FELLES KONTROLLERT VIRKSOMHET I regnskapet for Sparebanken Midt-Norge konsernet inngår Sparebanken Midt-Norge med datterselskaper og tilknyttede selskaper. Datterselskaper omfatter selskaper hvor banken har en langsiktig investering på mer en 50 % av kapitalen og har en bestemmende innflytelse på selskapenes drift.Alle vesentlige investeringer i datterselskaper er konsolidert etter egenkapitalmetoden. Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultatelementer knyttet til de samme poster er eliminert. Bankens andel av resultatet i et datterselskap er basert på resultatet etter skatt i datterselskapet, og er ført på linjen inntekter av eierinteresser i konsernselskaper. Bankens eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS er vurdert som deltakelse i felles kontrollert virksomhet. Både i morbankens regnskap og i konsernregnskapet er aksjene i SpareBank 1 Gruppen AS verdsatt etter egenkapitalmetoden, og regnskapstall er innarbeid etter nettometoden. INNTEKTSFØRING OG KOSTNADSFØRING Renter og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som de opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader. Gebyrer for etablering av låneavtaler tas til inntekt i sin helhet i etableringsåret da de ansees å dekke kostnadene ved låneetableringen. Aksjeutbytte inntektsføres i det året de mottas. Aksjeutbytte og konsernbidrag fra konsernselskap balanseføres direkte i det år avsetning skjer. Ved gevinstberegning av ombyttbare finansielle eiendeler benyttes gjennomsnittlig anskaffelseskost. 20 avtalen ikke er ajour med betalingen og hvor det er gått 90 dager siden forfall/overtrekk. Når ett eller flere av kundens lån er misligholdt, rapporteres kundens totale engasjement som misligholdt. Renter blir ikke inntektsført på lån under avvikling og softlån. Når engasjement er klassifisert som tapsutsatt eller er mislighold, foretas tapsvurdering med bakgrunn i bankens totale utestående med kunden, verdien av sikkkerheter, kundens økonomiske stilling og eventuelle tiltak som er iverksatt ovenfor kunden. Sikkerheten verdsettes utifra antatt realisasjonsverdi. Mindreverdi på tapsutsatte og misligholdte engasjement føres til fradrag i balansen i form av spesifiserte og uspesifiserte tapsavsetninger på utlån. Endringer vedrørende tapsavsetning og konstatering av tap resultatføres under posten “tap på utlån og garantier”. Konstaterte tap på engasjement er tap som regnes som endelig, og omfatter tap hvor banken har mistet sitt krav overfor debitor etter konkursbehandling, akkord o.l.Andre konstaterte tap er i forhold til engasjement hvor det er overveiende sannsynlig at tapet er endelig, men hvor banken ikke har slettet sitt krav overfor kunden. Spesifiserte tapsavsetninger er avsetninger for beregnede, ikke konstaterte tap på tapsutsatte og på misligholdte engasjement.Tilbakeføring av spesifisert tapsavsetning foretas når ny vurdering er foretatt, og det er klart at grunnleggende forutsetning for tapsavsetning på engasjementet ikke lenger er til stede. Uspesifiserte tapsavsetninger til dekning av tap på utlån dekker tap som antas å komme i tillegg til tap som er identifisert og beregnet. Tapsavsetningen er på bakgrunn av erfaringsmateriale som tilsier at det er en viss tapsrisiko forbundet med total utlånsstruktur, endret bransjesammensetning og utvikling i utlånsporteføljen.Avsetningsprosenten varierer fra 0,5 til 3 % etter risikograden på utlånene. For næringslivlån er gjennomsnittlig avsetning 2,1 % og for personmarkedslån 0,8 %. UTLÅN, MISLIGHOLD OG TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER Utlån er vurdert til nominelle verdier med unntak av tapsutsatte ikke misligholdte lån og misligholdte lån. VERDIPAPIRER Aksjer, grunnfondsbevis og andeler i aksjefond klassifisert som omløpsmidler i handelsporteføljen, vurderes til virkelig verdi på balansedagen når de omsettes på børs eller i et regulert marked og har god eierspredning og likviditet. Øvrige aksjer, grunnfondsbevis og andeler klassifisert som omløpsmidler, vurderes samlet til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Utlån og andre engasjementer som ikke er misligholdt, men hvor kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at banken vil bli påført tap, klassifiseres som tapsutsatt. Misligholdte lån er lån som i henhold til låne- Aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler, vurderes til anskaffelseskost.Anleggsaksjer og andeler nedskrives når den virkelig verdi er vesentlig lavere enn anskaffelseskost og verdinedgangen ikke antas å være av forbigående S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 karakter. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Sertifikater og obligasjoner klassifisert som omløpsmidler i handelsporteføljen vurderes samlet til virkelig verdi. Inntekter og kostnader fra disse verdipapirene føres under posten netto kursgevinst verdipapirer. Sertifikater og obligasjoner klassifisert som omløpsmidler i sikringsporteføljen, vurderes til virkelig verdi. Netto urealiserte og realiserte kursgevinster og kurstap resultatføres fortløpende som rente RENTE- OG VALUTAINSTRUMENTER Finansielle instrumenter omfatter omsettelige finansielle eiendeler og gjeldsposter samt finansielle derivater. Finansielle instrumenter på balansen omfatter aksjer, grunnfondsbevis, obligasjoner og sertifikater. Finansielle derivater er avtaler som inngås med finansinstitusjoner eller kunder for å fastsette finansielle verdier i form av rentevilkår, valutakurser og verdi på egenkapitalinstrumenter for bestemte perioder. Slike avtaler omfatter valutaterminkontrakter, rentebytteavtaler (renteswapper) og valutabytteavtaler (valutaswapper), valuta- og renteopsjoner, avtaler om fastsettelse av framtidige rentebetingelser (FRA`er) og børsnoterte renteterminkontrakter (Financial futures) o.l. Alle poster i og utenfor balansen med fast rentebindingstid er plassert i tre porteføljer, to sikringsporteføljer og en handelsportefølje. Sikringsporteføljene er opprettet for å begrense renterisikoen ved bankens ansvarlige lån, utlån og innlån til fast rente og for at avtalte marginer skal periodiseres over forretningenes løpetid. Den ene sikringsporteføljen består av fastrenteutlån og innlån og rentesikringen av disse. Den andre portepøljen består av kravet til beholdning av statspapirer (likviditetskravet), ansvarlig låneopptak og rentesikringen av disse. De enkelte forretninger som inngår i sikringsporteføljene er klassifisert under sine respektive poster i bankens balanse til anskaffelseskost. Renterisikoen i sikringsporteføljene skal i henhold til bankens strategi for sikringsporteføljer være begrenset innenfor gitte rammer. Alle eiendels-, gjelds- og utenombalanseposter som inngår i sikringsporteføljene er vurdert til markesverdi/virkelig verdi. Netto urealisert kursgevinster/-tap resultatføres som rente, med motpost periodisert rente i balansen.Alle realiserte kursgevinster/-tap resultatføres fortløpende som rente. For å sikre riktig rente i sikringsforretningene inngår papirer med over- og underkurser. Dette medfører kursgevinst/-tap som motsvarer lav eller høy avkastning. For instrumenter (eks. fastrentelån) som ikke noteres, beregnes verdiene ut fra avkastningskurven til kredittforetaksobligasjoner korrigert for eventuell avtalt margin. Egne innlån evalueres ikke med høyere rentedifferanse til statsobligasjoner enn det som var tilfelle ved opptakstidspunktet. Eventuelle ekstraordinære lave kurser på papirer på grunn av kredittrisiko, SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 21 blir vurdert som tap på utlån. Sikringskontrakter verdsettes etter samme prinsipp som de sikrede poster. gjenstander er hos leietaker. I konsernregnskapet bokføres leasing som uttån, og rentedelen av leien som renteinntekt Handelsporteføljen består av kortsiktige verdipapirer og renteinstrumenter som banken omsetter daglig, og hvor bankens netto renteeksponering er plassert. Bankens styre har fastsatt rammer for hvor stor renteeksponeringen kan være. Porteføljens eiendels- og gjeldsposter vurderes samlet etter den laveste verdi av gjennomsnittlig anskaffelseskost og markedsverdi/virkelig verdi slik at urealiserte tap er utgiftsført og avsatt som kurstap. VALUTA Balanseposter i utenlandsk valuta er omregnet til midtkurs fra Norges Bank ved regnskapsårets utgang. Inntekter og kostnader i bankens regnskap er omregnet etter kursene på det tidspunkt de ble realisert.Valutapostene er sikret ved tilsvarende poster på motsatt side av balansen eller ved sikringsforretninger utenfor balansen. OVERTATTE EIENDELER Eiendeler som overtas i forbindelse med oppgjør for engasjementer og som er ment for rask realisasjon, bokføres i balansen som omløpsmidler. Eiendelene blir vurdert til antatt realisasjonsverdi på overtakelsestidspunktet. Nedskrivning som følge av eventuell verdinedgang eller tap ved salg, blir bokført som tap på utlån, mens gevinst ved salg blir bokført som inngått på tidligere konstaterte tap. Dersom banken finner det mest formåltjenlig å overta eiendelene til eget bruk, klassifiseres og vurderes eiendelene i balansen som anleggsmidler. inntektsføres overkurs og underkurs kostnadsføres planmessig som en justering av de løpende rentekostnadene fram til obligasjonens forfall. Bankens ordinære obligasjonslån er bokført i balansen til pålydende verdi med fradrag av egen beholdning bokført til anskaffelseskost. Vesentlige direkte kostnader ved opptak av obligasjonslån og andre innlån kostnadsføres planmessig som en justering av de løpende rentekostnadene fram til obligasjonens eller lånets forfall . SKATT Årets skattekostnad i resultatregnskapet består av betalbar skatt på årets inntekt justert med for mye/lite avsatt tidligere år samt endring i utsatt skattefordel og utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Positive (skatteøkende) og negative (skattereduserende) forskjeller innenfor samme intervall elimineres. Opp- og nedskrivning av anleggsmidler og pensjonsmidler vurderes likevel særskilt. Utsatt skattefordel oppstår og balanseføres som eiendel i balansen dersom banken har midlertidige forskjeller som gir grunnlag for skattemessig fradrag i fremtiden. PENSJONFORPLIKTELSER Sparebanken Midt-Norge`s pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser er beregnet etter foreløpig norsk regnskapsstandard for pensjonskostnader. Netto pensjonskostnad klassifiseres i sin helhet under lønnskostnader i resultatregnskapet og omfatter periodens pensjonsopptjening og rentekostnad på pensjonsforpliktelsen fratrukket estimert avkastning på pensjonsmidlene. VARIGE DRIFTSMIDLER Bankbygg og andre varige driftsmidler i bankens balanse vurderes til anskaffelseskost eventuelt med tillegg av oppskrivning, men med fradrag for akkumulerte avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er basert på driftsmidlenes antatte økonomiske levetid og beregnes linært. Nedskrivning foretas når forskjellen mellom virkelig og bokført verdi for en eiendom er vesentlig og verdiforringelsen antas ikke å være av forbigående karakter. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. I balansen klassifiseres netto udekkede pensjonsforpliktelsen som langsiktig gjeld. Nette pensjonsforpliktelse fremkommer som differansen mellom brutto pensjonsforpliktelse som er nåverdien av antatte fremtidige pensjonsytelsen, og pensjonsmidler. I beløpet for udekkede pensjonsforpliktelser inngår også arbeidsgiveravgift som vil påløpe etter gjeldende satser.Videre er det i den balanseførte netto pensjonsforpliktelse periodisert for avvik i estimater og effekt av endrede forutsetninger. Slike estimat og forventningsavvik måles samlet mot største av brutto pensjonsforpliktelse og sum pensjonsmidler. Dersom avvikene overstiger 10 prosent av målegrunnlaget, periodiseres overskytende differanse over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. LEASING Leasing forvaltes av datterselskapet Midt-Norge Leasing AS. Dette er finansiell leasing hvor rettigheter og forpliktelser med de utleide ANNEN GJELD Bankens eget ansvarlige obligasjonslån er bokført i balansen som netto pålydende verdi etter fradrag av egen beholdning.Ved vesentlige beløp VIRKSOMHETSOMRÅDE Sparebanken Midt-Norge vurderer virksomheten i banken som et samlet virksomhetsområde. SAMMENLIGNBARE TALL I forbindelse med den nye regnskapsloven er sammenlignbare tall i balansen omarbeidet i henhold til de nye prinsippene.Tilsvarende er sammenlignbare tall i resultatregnskapet for 1997 og 1998 omarbeidet. Beløpsmessige konsekvenser er angitt i egen note til regnskapet. 21 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 22 Noter MORBANK KONSERN Beløp i 1000 kroner Note 1 Lønn, honorarer og andre personalkostnader 1997 1998 1999 205 502 672 1 037 211 149 861 1 285 223 465 925 1 943 1 170 838 0 580 134 580 56 589 81 Lønn og godtgjørelse til tillits- og tjenestemenn Herav godtgjørelse til hovedstyret og til administrerende direktør 1) I lønn og godtgjørelse til tillits-/tjenestemenn inngår rentefordel ved utlån til tjenestemenn med Honorar til ekstern revisor er i året kostnadsført med for revisjon for rådgivning 1999 1998 1997 245 482 925 1 943 231 380 861 1 285 222 317 672 1 037 0 891 1 209 737 218 724 100 728 143 1) I tillegg kommer pensjonskostnader for 1999 med kr. 264.079,- og bonus med kr 125.000.-. I henhold til ansettelsesavtalen med adm. direktør er banken forpliktet til å dekke lønn og andre tilleggsytelser i inntil 24 måneder etter eventuell fratredelse. I godtgjørelsen til hovedstyret inngår godtgjørelse til styrets formann med kr 180.000,. Det er ikke inngått spesielle avtaler av økonomisk art med styrets formann. Godtgjørelse til forstanderskapet var kr 268.500,- og til kontrollkomitén kr. 435.0000,-. Gjennomsnittlig antall ansatte i 1999 var i morbanken 678.Antall ansatte pr. 31.12.99 var i morbanken 688 og i konsernet 803. Note 2 Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Pensjonsordningene administreres ved egen pensjonskasse, og gir rett til bestemte fremtidige pensjonsytelser fra fylte 67 år. I ordningene er også ektefellepensjon, barnepensjon og uførepensjon etter nærmere bestemte regler. I tillegg har konsernet pensjonsforpliktelser overfor førtidspensjonister og enkelte arbeidstakere med lønn over 12G. F.o.m 1994 har bank- og finansnæringen inngått avtale om avtalefestet førtidspensjon(AFP) for ansatte fra fylte 64 år. Egenandel for banken er ca. 60 % av utbetalt pensjon for arbeidstakere som benytter seg av AFP. I 1997 ble avgangen endret til 62 år, og bankens ansvar er 100 % pr. år fra 62 til 64 år. I beregningen er det lagt til grunn at 50 % vil benytte seg av ordningen fra 62 år og 100 % fra fylte 64 år. Kostnaden med AFP vil systematisk bli fordelt over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Konsernet har i 1999 foretatt regnskapsføring av pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser i henhold til Norsk Regnskapsstiftelses standard for regnskapsmessig behandling av pensjonskostnader. Pensjonsordningene er behandlet som ytelsesplaner og omfatter 932 medlemmer. I den aktuarberegnede pensjonsforpliktelsen pr. 31.12 er det som et estimat brukt medlemsopplysninger per31.12. 1998. 1997 9 749 18 172 -16 145 1998 9 552 18 580 -17 469 1999 10 175 19 534 -17 359 Pensjonskostnader Nåverdien av årets pensjonsopptjening Rentekostnader av pensjonsforpliktelsene Avkastning på pensjonsmidlene 1999 11 356 20 243 -17 859 1998 10 644 19 153 -17 938 1997 10 722 18 637 -16 330 11 776 10 663 12 350 Netto pensjonskostnader ekskl. arbeidsgiveravgift 13 740 11 859 13 029 1997 1998 1999 292 845 225 573 4 081 297 182 237 666 4 074 71 353 63 590 1999 1998 1997 313 722 236 325 -17 357 Pensjonsforpliktelser Nåverdien av påløpte pensjonsforpliktelser (inkl arbeidsgiveravgift) Verdi av pensjonsmidler Ikke resultatførte overgangsbeløp 326 381 243 491 -19 485 307 555 244 296 3 078 301 657 228 379 75 60 040 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 63 405 66 338 73 353 Forutsetninger ved beregningen: Diskonteringsrente Forventet lønnsregulering Forventet pensjonsregulering Forventet avkastning pensjonsmidler Fratredelseshyppighet gjennomsnittlig årlig opp til 50 år Deretter Årlig G-regulering folketrygdens grunnbeløp Årlig regulering av pensjoner Størrelse på korridor er satt til 7% 3.3 % 2.5 % 8% 2-3% 0% 2.5 % 2.5 % 10 % Forutsetningene ved beregningen er de samme som i 1998. Arbeidsgiveravgift kommer i tillegg til pensjonskostnaden vist ovenfor. Beløpet er beregnet og inkludert i forpliktelsen bokført i balansen under avsetning for forpliktelser. Utsatt skattefordel er beregnet og bokført i henhold til god regnskapsskikk for behandling av utsatt skatt. Note 3 Spesielle innlån 22 1997 80 559 22 S P A R E B A N K 1998 0 10 1 1999 95 410 7 M I D T- N O R G E Innskudd via låneformidlere Provisjon betalt til låneformidlere i året Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 1999 95 410 7 1998 0 10 1997 80 559 22 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 23 MORBANK KONSERN Beløp i 1000 kroner Note 4 Eiendeler og gjeld i utenlandsk valuta 1997 215 248 432 115 1998 455 879 461 955 1999 819 683 752 466 Eiendeler Gjeld 1999 819 683 752 466 1998 455 879 461 955 1997 215 248 432 115 Note 5 Tap på utlån og garantier 1997 1998 1999 -92 525 23 800 69 773 3 100 5 642 -36 031 26 100 50 020 5 900 8 420 -60 136 45 700 121 800 4 570 6 120 ÅRETS TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER Periodens endring i spesifiserte tap + Periodens endring i uspesifiserte tapsavsetninger + Periodens konstaterte tap hvor det tidligere er tapsavsetninger + Periodens konstaterte tap hvor det tidligere ikke er tapsavsetninger - Periodens inngang på tidligere konstaterte tap -1 494 37 569 105 815 Årets tap på utlån og garantier 1999 1998 1997 -60 356 46 088 123 719 3 150 6 120 -35 812 26 937 50 221 5 950 9 196 -92 360 24 560 69 796 3 100 5 642 106 481 38 100 -546 Note 6 Tapsavsetninger og misligholdte-/tapsutsatte lån 1997 1998 1999 1999 1998 1997 508 761 0 48 354 52 572 61 048 117 186 544 573 0 19 500 60 030 62 013 57 295 636 933 0 25 219 58 544 32 271 91 306 448 405 508 761 544 573 255 847 228 910 204 350 46 088 26 937 24 560 301 935 255 847 228 910 636 393 0 25 219 58 389 31 951 91 306 543 868 0 19 401 60 030 61 693 57 095 507 836 0 48 255 52 572 60 869 116 687 SPESIFISERTE TAPSAVSETNINGER Spesifisert avsetning til dekning av tap pr. 01.01. Utlån Garantier Økning i spesifiserte tapsavsetninger fra tidligere perioder Reduksjon i spesifiserte tapsavsetninger fra tidligere perioder Nye spesifiserte tap i perioden - Reduksjon i spesifisert tapsavsetning som følge av konstatering 543 868 507 837 447 701 Spesifisert avsetning til dekning av tap pr. 31.12 202 900 226 700 252 800 23 800 26 100 45 700 226 700 252 800 298 500 1996 1997 1998 1999 911 000 475 293 741 000 426 120 643 000 386 000 583 000 307 000 MISLIGHOLDTE UTLÅN Utlån misligholdt over 90 dager - Spesifisert tapsavsetning 435 707 314 880 257 000 276 000 Netto misligholdte utlån 514 000 161 100 378 000 117 748 645 100 122 206 687 000 140 417 ANDRE TAPSUTSATTE ENGASJEMENT Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt) - Spesifisert tapsavsetning 352 900 260 252 522 894 546 583 Netto andre tapsutsatte engasjement 427 000 366 300 392 000 320 100 436 000 324 000 353 000 247 800 LÅN HVOR INNTEKTSFØRING AV RENTER ER STOPPET Lån under avvikling og softlån - Spesifisert tapsavsetning 60 700 71 900 112 000 105 200 Netto utlån hvor inntektsføring av renter er stoppet USPESIFISERTE TAPSAVSETNINGER UTLÅN Uspesifisert avsetning til dekning av tap pr. 01.01. - Reduksjon i spesifiserte tapsavsetninger som følge av konstatering + Periodens uspesifiserte tapsavsetning Uspesifisert avsetning til dekning av tap pr. 31.12. Endring i ikke inntektsførte renter av utlån 28000 2000 10000 11000 Påløpte, ikke inntektsførte renter av utlån pr. 01.01 - Inntektsføring av tidligere perioders renter av utlån - Påløpte, ikke inntektsførte renter av utlån som er gått ut av balansen + Ikke inntektsførte renter av utlån som er identifisert som tapsutsatt 27000 = Påløpte, ikke inntektsførte renter på balanseførte utlån pr. 31.12 23 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 24 MORBANK KONSERN Beløp i 1000 kroner Risikoklassifisering utlån Bankens utlån og garantier er inndelt i følgende risikogrupper: - lav risiko - normal risiko - betydelig risiko - høy risiko Bankens risikoklassifiseringssystem differensierer kundene på kundens gjeldsbetalingsevne, finansiell styrke og kvalifisert sikkerhet. Et engasjement kan inneholde saldo på lån, ramme på kreditt, garantiramme samt påløpte renter. Systemet har vært i bruk siden 1998.Ved utgangen av 1999 er 89 % av næringslivsengasjementene og 79 % av personkunde-engasjementene klassifisert. Ikke klassifiserte engasjement er i oversikten nedenfor fordelt relativt på risikogruppene. Engsjement/utlån fordelt på risikogrupper pr. 31.12.1999 Risikogruppe Saldo på Garantier og utlån ubenyttet kreditt Engasjement Spes. tapsavsetning Lav risiko Normal risiko Betydelig risiko Høy risiko 15 998 124 7 392 195 2 097 502 611 923 13 582 375 6 782 895 1 911 168 567 012 2 416 430 609 300 186 334 44 911 30 545 60 556 108 064 248 536 Sum 26 099 744 22 843 450 3 256 975 447 701 Banken vektlegger risiko ved prising av sine engasjementer. Det er således normalt en relativ sammenheng mellom risikoklassifisering og prising på lån. De lån som har lavest rente har også tilsvarende lav risiko. Uspesifiserte tapsavsetninger er ikke tilordnet de enkelte risikogruppene. Da risikoklassifiseringssystemet er forholdsvis nytt, har banken foreløpig usikre erfaringsdata på forskyvning mellom risikogruppene. Årlig forventet tapsnivå fordelt på risikogruppene Risikoklassifiseringssystemet ble tatt i bruk i 1998. Banken har derfor enda ikke godt nok grunnlag for å predikere gjennomsnittlig årlig forventet tapsnivå for hver risikogruppe.Tapsanslag for år 2000 er ca 0,45 % av brutto utlån. Brutto utlån og garantier fordelt på næringer samt mislighold/andre tapsutsatte engasjement og tapsavsetninger per 31.12. 1999 Ubenyttet Misligh. Tapsuts. Brutto utlån Garantier limit engasjem. engasjem. Tapsavsetn. Personkunder Andre Næringer: Bygg/anlegg Eiendom/forretningsmessig tjenesteyting Handel/hotell Jord/skogbruk/fiske Produksjon/industri Transport og annen tjenesteyting 13 031 892 583 523 17 158 30 510 285 843 304 438 324 016 1 807 381 248 52 072 215 295 22 782 366 000 2 945 000 901 000 2 669 000 719 000 1 628 035 171 167 76 491 403 040 9 960 89 987 111 499 115 158 353 993 578 661 339 780 160 689 208 601 5 972 69 461 41 203 69 263 51 318 19 841 29 302 259 285 90 198 293 523 98 609 65 413 13 047 82 688 33 922 39 192 28 864 11 911 22 843 450 909 812 2 347 163 582 881 1 269 650 447 701 Uspesifiserte tapsavsetninger er ikke tilordnet de enkelte næringer, men bransjeanalyser er benyttet som parameter for å beregne tapsavsetningens størrelse. På grunn av overnevnte usikkerhet i tallmaterialet er sammenlignbare tall for 1998 ikke presentert. Note 7 Utlån og garantier til tillits- og tjenestemenn 1997 11 035 308 573 1998 22 201 368 807 1999 13 195 346 558 Lån og garantier til tillitsmenn Lån og garantier til tjenestemenn 1999 13 195 346 558 1998 22 201 368 807 1997 11 035 308 573 I summen for lån til tillitsvalgte for 1999 inngår lån til ansatte som er tillitsvalgte med kr 5.218.572,-, og lån til styrets formann med kr 3.494.417,- , og til et styremedlem med kr 306.642,-.Forstanderskapets formann har ikke lån i banken pr. 31.12.1999 I summen for lån til ansatte inngår lån til adm. direktør med kr 1.726.584,-. I tillegg har følgende ledende ansatte lån:Viseadm. dir.: kr 771.440,-, Konserndirektør kapitalmarked: kr 601.600,-, Konserndirektør drift/utvikling: kr. 704.673,- og Konserndirektør informasjon: kr 1.027.688,-. Alle lån til ansatte er bokført i morbanken. Det stilles strenge krav til sikkerhet for slike lån. Rentesubsidieringen for 1999 er beregnet til ca. kr. 0 målt mot den rentesats som gir grunnlag for fordelsbeskatning av ansatte. 24 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 25 MORBANK KONSERN Beløp i 1000 kroner Note 8 Ansvarlig lånekapital i andre foretak 1997 58 608 36 375 1998 36 490 32 909 1999 19 066 29 613 Ihendehaverobligasjoner Utlån 1999 19 066 29 613 1998 36 490 32 909 1997 58 608 36 375 94 983 69 399 48 679 Sum ansvarlig lånekapital 48 679 69 399 94 983 62 183 39 790 19 066 Herav i finansinstitusjoner 19 066 39 790 62 183 Pålydende verdi av obligasjonsposten pr. 31.12.99 er kr. 19 mill.. Se note 28 om Verdivurdering av sikringsporteføljer. Note 9 Rente- og valutaavtaler Finansielle instrumenter utenfor balansen blir benyttet for å dekke kunders finansieringsbehov, samt for å styre bankens valuta- og renterisiko. Instrumentene benyttes også for å dra fordel av forventninger om rente- og valutakursutvikling. Banken har ingen nettingsavtaler. Med rente- og valutaavtaler menes her finansielle instrumenter som: VALUTATERMINFORRETNINGER Avtaler om å kjøpe eller selge ett bestemt valutabeløp på et fremtidig tidspunkt til en avtalt vekslingskurs mot en annen valuta. Omfatter også avtaler om bytte av valutabeløp til en på forhånd avtalt kurs, og forrente disse for en avtalt periode (valutaswapper). RENTEBYTTEAVTALER (Renteswapper) Avtaler om å bytte rentebetingelser på nominelle beløp med kunder eller banker. F.R.A. KONTRAKTER Avtaler som fastsetter en rentesats på et nominelt beløp for en fremtidig periode. VALUTAOPSJONER Kontrakt som gir kjøper en rett, men ikke plikt til å kjøpe eller selge en type valuta til en fast pris på et bestemt tidspunkt eller innenfor en bestemt periode. RENTECAP (Rentetak) Avtale mellom selger og kjøper (låntaker), som innebærer at låntaker setter et tak på sin flytende rente over en gitt periode. Referanserente som kjøper ønsker sikret, kan f. eks. være NIBOR. Det er da NIBOR ved hvert renteforfall som viser om referanserenten er under eller over rentetaket kjøper har avtalt. Oppgjøret foregår på den måten at hvis den kortsiktige referanserenten ved et gitt renteforfall er høyere enn rentetaket, vil kjøper få utbetalt differansen mellom disse rentene. RENTEFLOOR (Rentegulv) I motsetning til rentetak vil kjøper av et rentegulv få satt en nedre grense eller minimum avkastning på sin investering som er flytende basert. Oppgjør foregår på samme måte som ved rentecap, men med motsatt fortegn. RENTECOLLAR (Rentekorridor) Avtale mellom selger og kjøper (låntaker) som er en kombinasjon av rentecap og rentefloor. Kjøper sikrer seg her en maksimums og minimums lånerente.Ved å kombinere cap og floor blir det etablert et svingningsintervall for renten. Kjøper av en rentecollar kjøper i realiteten en rentecap og selger en rentefloor, og får på den måten sikret seg at renten ligger innenfor et på forhånd avtalt intervall. RENTE-FUTURES Avtale om et framtidig kjøp/salg av en obligasjonspost. Kontraktene avregnes via Norsk Opsjons Sentral. Slike kontrakter inngåes oftest for å redusere risikoen i en obligasjonsportefølje. Bankens styre har fastsatt en total ramme for maksimal renterisiko i tap/gevinst ved 1% parallellskift i det generelle rentenivået, og ramme for total valutaeksponering. En del av den renterisiko som er avdekket i balansen er sikret med renteswapper, FRA’s og obligasjonsfutures. (se note 28) Banken vurderer å ha god kontroll på, og en vel balansert rente- og valutarisiko. Rente og valutakontraktene er i det vesentlige gjort med gode finansinstitusjoner slik at banken vurderer kredittrisikoen som minimal. Se note 28 Kontraktsbeløp Valutaterminforretninger Renteswapper FRA´s Valuta salgsopsjoner Valuta kjøpsopsjoner Rentegulv Rente-futures Rentetak Kjøp Salg Snitt 1 377 456 3 675 000 400 000 375 024 404 595 38 000 0 13 100 1 382 325 2 372 000 200 000 404 595 375 024 38 000 0 13 100 23 998 44 663 200 000 21 070 21 070 25 333 0 4 366 6 283 175 4 785 044 25 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 26 MORBANK KONSERN Beløp i 1000 kroner Note 10 Andre forpliktelser utenfor balansen 1997 1998 1999 1999 1998 1997 671 409 204 878 2 491 5 475 0 25 559 640 551 180 332 3 046 4 150 0 19 080 661 145 158 247 4 540 4 759 22 869 18 758 661 145 158 247 4 540 4 759 22 869 18 758 640 551 180 332 3 046 4 150 0 19 080 671 409 204 878 2 491 5 475 0 25 559 GARANTIANSVAR Betalingsgarantier Kontraktsgarantier Lånegarantier Garantier for skatt Garanti ovenfor Sparebankenes Sikringsfond Annet garantiansvar 870 318 847 159 909 812 Sum garantiansvar 909 812 847 159 870 318 0 0 0 Herav kontragarantert av andre banker 0 0 0 39 103 2 087 905 45 496 2 306 930 47 609 2 647 747 ANDRE FORPLIKTELSER Remburser Udisponerte ordinære rammekreditter 47 609 2 647 747 45 496 2 238 686 39 103 2 022 747 2 127 008 2 352 426 2 695 356 Sum forpliktelser 2 695 356 2 284 182 2 061 850 266 910 172 315 329 150 219 480 112 294 30 000 1 310 622 0 682 871 0 598 913 0 Ihendehaverobligasjoner til bokført verdi stillet som sikkerhet for garanti ovenfor Sparebankenes Sikringsfond 0 0 0 0 0 0 Ihendehaverobligasjoner til bokført verdi er stillet som sikkerhet for garanti ovenfor Kredittilsynet for fondsvirksomheten 0 0 55 000 0 0 50 000 Vedr. valuta se note 9 Pantstillelser o.l. Bankbygg, andre faste eiendommer og overtatte eiendommer til bokført verdi er stillet til sikkerhet for pantelån 598 913 0 682 871 0 1 310 622 0 0 0 0 0 0 0 55 000 0 0 50 000 0 0 Ihendehaverobligasjoner til bokført verdi er stillet som sikkerhet for D-lån i Norges Bank Note 11 Garantier fordelt på debitorsektorer og næringer 1997 1998 1999 1999 1998 1997 75 862 144 17 158 30 435 75 734 364 20 052 92 668 75 828 762 18 612 0 75 828 762 18 612 0 75 734 364 20 052 92 668 75 862 144 17 158 30 435 SEKTORER Offentlig forvaltning Næringssektorer Lønnstakere o.l Andre sektorer 847 449 847 159 909 812 Sum 909 812 847 159 847 449 502 907 7 070 79 982 95 931 39 299 103 573 494 193 10 432 77 324 58 907 42 559 50 949 403 040 9 960 76 491 171 167 89 987 111 499 NÆRINGER Handel/hotell Jordbruk/skogbruk/fiske og fangst Eiendomsdrift for forretningsmessig tjenesteyting Bygg og anlegg Produksjon Transport og tjenestytende næringer 403 040 9 960 76 491 171 167 89 987 111 499 494 193 10 432 77 324 58 907 42 559 50 949 502 907 7 070 79 982 95 931 39 299 103 573 828 762 734 364 862 144 Sum 862 144 734 364 828 762 Geografisk fordeling se note 15 Note 12 Utlån fordelt på låntakersektorer og næringer 1997 1998 1999 429 004 6 948 458 10 812 382 284 941 527 800 7 828 217 11 532 000 150 000 475 999 9 228 035 13 031 892 107 524 SEKTORER Offentlig forvaltning Næringssektorer Lønnstakere o.l Andre sektorer 18 474 785 20 038 017 22 843 450 Sum 26 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 1999 1998 1997 480 999 9 324 132 13 044 067 107 524 533 324 7 924 627 11 536 082 150 000 433 717 7 027 316 10 812 382 284 941 22 956 722 20 144 033 18 558 356 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 27 MORBANK Beløp i 1000 kroner KONSERN 807 633 2 391 236 1 797 772 299 863 621 548 1 030 406 828 000 2 589 185 2 447 992 241 681 623 659 1 097 700 901 913 2 669 078 2 944 055 366 032 718 922 1 628 035 NÆRINGER Handel/hotell Jordbruk/skogbruk/fiske og fangst Eiendomsdrift/forretningsmessig tjenesteyting Bygg og anlegg Produksjon Transport og tjenestytende virksomhet 6 948 458 7 828 217 9 228 035 967 263 2 683 858 3 094 154 444 893 766 967 1 366 997 891 901 2 603 111 2 301 944 310 309 669 601 1 147 761 853 256 2 403 297 1 714 542 349 495 648 255 1 058 471 9 324 132 7 924 627 7 027 316 1999 1998 1997 49 722 10 653 19 46 088 16 999 164 -6 000 26 937 -19 080 -6 026 106 482 38 100 -546 Geografisk fordeling se note 15 Note 13 Tap på utlån og garantier fordelt på låntakersektorer og næringer 1997 -19 268 -6 026 1998 1999 SEKTORER Næringssektorer Lønnstakere o.l Andre sektorer/utland Årets uspesifiserte tap 23 800 17 305 164 -6 000 26 100 49 443 10 653 19 45 700 -1 494 37 569 105 815 5 851 -4 681 -17 757 686 8 729 -12 096 5 558 -7 373 632 -1 024 18 116 1 396 13 104 30 624 - 889 1 414 5 074 116 NÆRINGER Handel/hotell Jordbruk/skogbruk/fiske og fangst Eiendomsdrift/forretningsmessig tjenesteyting Bygg og anlegg Produksjon Transport og tjenestytende virksomhet 13 124 30 644 -720 1 364 5 124 186 5 567 -7 393 522 -979 18 116 1 166 5 901 -4 671 -17 702 686 8 769 -12 063 -19 268 17 305 49 443 Sum næring 49 722 16 999 -19 080 1999 1998 1997 845 399 5 603 946 8 490 715 297 697 632 406 5 158 076 7 539 915 305 589 766 737 5 140 115 7 011 019 469 420 15 237 757 13 635 986 13 387 291 1 350 164 1 049 613 2 362 338 325 490 320 537 195 804 1 305 324 941 334 1 222 025 291 367 308 350 1 089 676 1 461 202 949 807 1 128 409 289 062 274 119 1 037 516 5 603 946 5 158 076 5 140 115 24 560 Note 14 Innskudd fra kunder fordelt på innskytersektorer og næringer 1997 1998 1999 766 737 5 151 590 7 011 019 501 130 632 406 5 180 687 7 539 915 305 589 845 399 5 603 946 8 490 715 313 148 13 430 476 13 658 597 15 253 208 1 461 202 949 807 1 139 884 289 062 274 119 1 037 516 1 305 324 941 334 1 244 636 291 367 308 350 1 089 676 1 350 164 1 049 613 2 362 338 325 490 320 537 195 804 5 151 590 5 180 687 5 603 946 SEKTORER Offentlig forvaltning Næringssektorer Lønnstakere o.l Andre sektorer NÆRINGER Handel/hotell Jordbruk/skogbruk/fiske og fangst Eiendomsdrift/forretningsmessig tjenesteyting Bygg og anlegg Produksjon Transport og tjenestytende virksomhet Note 15 Utlån og garantier fordelt på geografiske områder pr. 31.12.99 Morbank Utlån Garantier 10 966 195 233 909 10 126 380 160 298 212 774 13 506 89 210 1 104 1 312 531 495 285 136 360 5 710 22 843 450 Konsern Utlån Garantier 10 899 109 233 909 10 281 938 160 298 216 043 13 506 90 580 1 104 1 332 692 495 285 136 360 5 710 Sør-Trøndelag Nord-Trøndelag Møre og Romsdal Nordland Landet forøvrig Utlandet 909 812 22 956 722 909 812 Utlån er brutto utlån til kunder før tapsavsetninger 27 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 28 MORBANK KONSERN Beløp i 1000 kroner Note 16 Kredittprovisjoner/-gebyrer 1997 1998 7 466 3 250 1999 Etableringsgebyr som overstiger kostnadene med etableringen av det enkelte lån inntektsføres over 5 år som er beregnet ut fra gjennomsnittlig løpetid for et nedbetalingslån. Dette er periodisert i balansen med Slike gebyrer er ikke periodisert for nye lån i perioden 1997 - 1999 1 200 1999 1998 1997 1 200 3 250 7 466 Note 17 Spesifikasjon av driftsmidler MORBANK Mask./Inv. Bygninger #) Transp.midl. Faste eiend. Anskaffelseskost per 01.01.99 inkl. tidligere oppskrevet Tilgang Avgang til anskaffelseskost Samlede av- og nedskrivninger Bokført verdi per 31.12.99 Uavskrevet rest på oppskrivning per 31.12.99 Årets av- og nedskrivninger KONSERN Mask./Inv. Bygninger #) Transp.midl. Faste eiend. 219 620 22 424 1 217 181 550 7 794 0 457 2 005 227 383 25 158 1 928 186 807 513 765 16 045 7 630 157 875 59 278 5 333 63 806 364 306 24 392 0 0 26 284 69 484 13 412 Herav på oppskrevne verdier 0 1 759 #) Inkl. leieboerinnskudd med bokført verdi kr. 2,5 mill. Sparebanken Midt-Norge overdro i 1998 bankbygg og tomter til sitt heleide datterselskap Eiendomselskapet Gårdsnummer 1 AS.Transaksjonen medførte ikke regnskapsmessig gevinst for banken. Hjemmelen til de overførte eiendommer beror i banken.Antatt økonomisk levetid for maskiner/inventar og transportmidler er ca. 5 år, EDB-utstyr mellom 3 og 4 år, og for bygninger ca. 50 år og 25 år for hhv. eiendommer i byer og i distriktet. Note 18 Investering og salg av maskiner, inventar, transportmidler, bankbygg og annen fast eiendom 1995 1996 1997 1998 1999 Investering Salg Gevinst/-tap Investering Salg Gevinst/-tap 34 044 1 565 347 90 4 53 18 531 1 160 -2 305 565 874 -119 31 791 133 133 2 091 1 295 346 30 185 187 84 462 30 524 -16 22 424 613 148 0 360 -97 Investering Salg Gevinst/-tap Investering Salg Gevinst/-tap 20 517 2 734 138 6 374 1 504 1 329 35 047 1 709 -2 305 6 401 68 230 34 768 133 133 10 968 3 275 1 422 31 205 192 84 83 343 2 667 -9 25 158 987 148 16 045 7 533 -97 Risiko 0.00 % 20.00 % 100.00 % Bokført verdi 776 388 951 143 24 066 Markedsverdi 774 887 939 387 23 866 Sum ihendehaverobligasjoner og sertifikater *) Kortsiktige plasseringer i aksjer 1 751 597 153 636 1 738 140 189 348 Sum kortsiktige plasseringer i verdipapirer 1 905 233 1 927 488 MORSELSKAP Maskiner/inventar/ transportmidler Bankbygninger/ annen fast eiendom KONSERN Maskiner/inventar/ transportmidler Bankbygninger/ annen fast eiendom Note 19 Ihendehaverobligasjoner / sertifikater og andre kortsiktige plasseringer Stater og sentralbanker Kommuner og finansinstitusjoner Andre *) Herav i obligasjoner til bokført verdi 596 344 Forskjellen mellom bokført verdi og markedsverdi er som det fremgår av note 28, resultatført med kr. - 13,7. mill som urealiserte renter (fra sikringsporteføljen). Av bokført beholdning er kr 1.270.983 børsnotert. Alle obligasjoner og sertifikater i bankens balanse pr. 31.12. 1999 er i norske kroner. Gjennomsnittlig effektiv rente er ca 5,2 %. Renten er beregnet ut fra årets renteinntekt og gjennomsnittlig beholdning i året. 28 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 29 Beløp i 1000 kroner Note 20 Restløpetid Norske kr. Eiendeler Kontanter og fordr. på sentralbanker Utlån til og fordr. på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Obligasj./sertifikater og andre rentebærende verdipapirer Eiendeler uten restløpetid Inntil 1 mnd 979 064 413 930 2 220 094 Sum eiendeler 3 613 088 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Innsk. fra og gjeld til kunder Gjeld ved utsted. av verdipapirer Øvrig gjeld uten restløpetid Ansvarlig lånekapital Egenkapital Fra 1 til 3 mnd Fra 3 mnd til 1 år Fra 1 år til 5 år 238 376 161 512 1 132 459 10 049 106 8 457 214 379 414 862 907 358 703 150 572 617 790 2 156 878 10 407 809 479 986 280 273 3 947 740 221 331 3 070 194 1 807 023 1 156 486 11 902 741 Over 5 år Uten restløpetid 0 8 607 786 Totalt 979 064 575 442 22 097 249 949 271 1 751 596 949 271 949 271 26 352 622 1 377 817 15 253 208 399 570 6 634 319 703 226 1 884 052 703 226 500 000 1 884 052 Sum gjeld og egenkapital 13 059 227 479 986 4 228 013 5 098 548 899 570 2 587 278 26 352 622 Netto likv.ekspon. balanseposter -9 446 139 137 804 -2 071 135 5 309 261 7 708 216 -1 638 007 0 500 000 Inn-/utbet. ikke balanseførte derivater 0 Nettosum alle poster 0 *) Kasse-, drifts- og brukskreditt er gruppert under restløpetid 3 mndr. Valuta Eiendeler Utlån til og fordr. på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Inntil 1 mnd 216 719 167 712 Sum eiendeler 384 431 52 994 71 806 57 449 623 211 1 695 017 57 450 Sum gjeld og egenkapital 129 255 623 212 752 467 Netto likv.ekspon. balanseposter 255 176 -570 218 -315 042 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Innsk. fra og gjeld til kunder Gjeld ved utstedelse av verdipapir Fra 1 til 3 mnd Fra 3 mnd til 1 år Fra 1 år til 5 år 52 994 Over 5 år Uten restløpetid Totalt 487 204 269 713 654 916 487 204 924 629 Avtalt/sannsynlig tidspunkt for renteendringer Norske kr. Eiendeler Kontanter og fordr. på sentr.bkr. Utlån til og fordr. på kredittinst. Utlån til og fordringer på kunder Obligasj./sertifikater og andre rentebærende verdipapirer Eiendeler uten restløpetid Inntil 1 mnd 979 064 413 930 2 220 094 Fra 1 til 3 mnd Fra 3 mnd til 1 år 238 376 161 512 1 132 459 10 049 106 379 414 862 907 358 703 150 572 Sum eiendeler 3 613 088 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Innsk. fra og gjeld til kunder Gjeld ved utstedelse av verdipapir Øvrig gjeld uten restløpetid Ansvarlig lånekapital Fra 1 år til 5 år 617 790 2 156 878 10 407 809 479 986 280 273 3 947 740 221 331 3 070 194 1 807 023 150 000 350 000 1 156 486 11 902 741 Over 5 år Uten restløpetid 979 064 575 442 22 097 249 8 457 214 8 607 786 1 751 596 949 271 949 271 949 271 26 352 622 399 570 703 226 Egenkapital Totalt 1 884 052 Sum gjeld og egenkapital 13 059 227 479 986 4 378 013 5 448 548 399 570 2 587 278 Netto likv.ekspon. balanseposter -9 446 139 137 804 -2 221 135 4 959 261 8 208 216 -1 638 007 1 377 817 15 253 208 6 634 319 703 226 500 000 1 884 052 26 352 622 0 Inn-/utbet. ikke bal.førte derivater 0 Nettosum alle poster 0 *) Kasse-, drifts- og brukskreditt er gruppert under restløpetid 3 mndr. 29 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 30 Beløp i 1000 kroner Valuta Eiendeler Utlån til og fordr. på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Inntil 1 mnd 216 719 167 712 Fra 1 til 3 mnd Fra 3 mnd til 1 år Fra 1 år til 5 år 52 994 Over 5 år Uten restløpetid Totalt Sum eiendeler 384 431 52 994 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Innsk. fra og gjeld til kunder Sum gjeld og egenkapital 71 806 57 449 129 255 623 211 1 623 212 695 017 57 450 752 467 Netto likv.ekspon. balanseposter 255 176 -570 218 -315 042 487 204 269 713 654 916 487 204 924 629 Inn-/utbet. ikke bal.førte derivater 0 Nettosum alle poster 0 Bankens styre har fastsatt en total ramme for maksimal renterisiko i tap/gevinst ved 1 % parallellskift i det generelle rentenivået, og ramme for total valutaeksponering. En del av den renterisiko som er avdekket i balansen sikret med renteswapper, FRA’s og obligasjonsfutures. (se note 28) Tabellene ovenfor omfatter ikke renteposisjoner for finansielle instrumenter utenfor balansen. Note 21 Aksjer, andeler og grunnfondsbevis AKSJER/ANDELER Kortsiktige plasseringer i aksjer *) Langsiktige plasseringer i aksjer i andre selskaper i andeler i andre selskaper i aksjer i felleskontrollert virksomhet i aksjer i datterselskaper MORBANK Bokført Markedsv. 153 636 189 248 KONSERN Bokført Markedsv. 153 636 189 248 162 607 401 190 816 192 721 164 170 641 Sum plasseringer i aksjer 700 181 318 508 *) 61 Kortsiktige plasseringer i aksjer inngår i handelsporteføljen (se note 28), og disagio er bokført under annen gjeld. Spesifikasjon av postene: KORTSIKTIGE PLASSERINGER 30 I morbanken: Børsnoterte selskaper: Adresseavisen Ask Proxima Avesta Sheffield Choice Hotels Scandinavia Corrocean LM Ericsson Merkantildata MGT Nokia Nordlandsbanken Norsk Hydro Norske Skogindustrier Odin Finland Odin Norge Odin Norden Odin Sverige Orkla Petroleum Geo-Service Pharmacia & Upjohn Prosafe Royal Caribian Cruises Scandinavian Airlines System Securitas Smedvig Sparebanken NOR Sparebanken Nord-Norge Sparebanken Rogaland Sparebanken Vest Stolt Comex Seaway Tele Danmark Templeton Global Growth S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Selskapets aksjekap (mill. kr) Eierandel (%) Vår beholdning (antall) Pålydende (1000 kr) Bokført verdi (1000 kr) Markeds verdi (1000 kr) 38.0 82.0 1.0 4.0 20.0 1.0 126.0 1.0 1.0 341.0 5 332.0 828.0 0.2 0.8 0.1 0.1 0.5 0.1 0.3 0.1 0.1 0.2 0.1 0.5 1 370.0 508.0 1.0 258.0 1.0 235.0 1.0 123.0 4 689.0 644.3 744.0 250.0 50.0 1.0 1.0 0.2 0.5 0.1 0.1 0.1 0.3 0.1 0.3 0.1 1.7 1.2 2.5 0.2 0.1 0.1 625 32 000 30 000 70 000 110 000 15 000 43 000 15 000 1 000 7 000 7 600 23 000 2 360 26 153 40 263 9 212 10 212 20 000 3 500 5 000 5 200 65 000 20 000 10 000 20 000 110 650 90 124 62 450 8 400 5 000 30 200 13 64 30 7 110 15 43 15 1 700 152 460 236 2 615 4 026 921 275 100 350 50 1 650 20 30 2 000 11 065 9 012 6 245 8 5 30 151 1 763 1 119 1 570 985 4 466 3 755 4 681 1 332 1 515 2 350 7 195 2 485 10 000 9 973 2 485 1 283 3 340 1 634 385 2 061 5 097 2 716 1 031 3 508 18 195 18 991 11 978 762 2 713 5 004 206 1 760 1 259 1 680 543 8 121 4 300 5 970 1 455 1 495 2 584 9 683 2 799 19 100 19 188 3 296 1 529 2 880 1 266 415 1 950 5 623 2 905 1 025 3 700 19 032 22 530 12 490 777 2 979 4 902 Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 31 Beløp i 1000 kroner TGSF Europe Fond Tomra Systems Torghatten Trafikkselskap VOLVO B 167 80 5 5 15 000 2 790 300 1 023 17 763 2 720 300 1 023 Sum morbank I datterselskap Diverse aksjer 39 506 153 636 189 248 0 0 Sum konsern 39 506 153 636 189 248 LANGSIKTIGE PLASSERINGER 24.0 167.0 2.0 1.0 0.7 0.1 0.3 0.1 166 946 20 000 550 5 000 Selskapets aksjekap (mill. kr) Eierandel (%) Vår beholdning (antall) Pålydende (1000 kr) Bokført verdi (1000 kr) 84.50 165.0 10.0 0.8 100.0 0.3 35.50 4.2 1.1 20.0 30.2 1.8 0.5 7 037.0 0.9 16.9 1.3 105.0 1.5 4.3 10.2 1.6 0.8 6.6 114.0 1.4 66.0 1.0 8.0 9.0 0.1 8.0 8.0 27.8 2.8 50.2 6.9 4.8 6.1 50.0 5.2 20.0 7.2 12.7 3.0 3.5 30 000 273 319 5 815 1 440 302 4 800 420 927 45 250 000 722 150 500 3 000 753 294 1 750 1 066 400 3 450 22 904 1 83 720 38 280 30 000 6 833 116 1 30 0 6 267 45 52 000 72 450 352 3 000 1 294 490 107 400 345 22 904 50 8 372 38 280 30 000 4 405 7 1 500 30 5 4 518 50 44 712 72 450 176 10 500 753 257 263 93 0 131 52 239 50 12 221 38 70 67 I morbanken: Astor AS BBS/Bank-Axept AS Bachke & Co AS Big Bite Submarines AS EDB-Revisjon AS Four Seasons Venture Eurotunnel Frosta Utvikling AS FöreningsSparbanken Hitra-Frøya Fastlandsforb.AS Innovasjonsmarkedet ASA Namsos Hotell AS Real Estate Central Europe AS Siva Leksvik Eiendom AS Sparebankkort AS Steinkjer Næringspark ASA Steinkjer Næringsselskap AS Støren Hotell AS Støren Trelast AS Trondheim Næringsbygg AS Trøndelag 2000 AS Trøndelag Vekst Trønder-Tre AS Visa Norge AS Diverse anleggsaksjer Sum morbank I datterselskapenes: Sentrumsgården AS, Leksvik Candy Eiendom Diverse anleggsaksjer 162 607 4.1 0.5 28.4 34.0 1 150 170 1 000 1 000 Sum konsern TILKNYTTET SELSKAP I morbanken: SpareBank 1 Gruppen AS, Oslo 1 380 170 13 164 170 Selskapets aksjekap (mill. kr) Eierandel (%) Vår beholdning (antall) Pålydende (1000 kr) Bokført verdi (1000 kr) 479.5 20.0 95 900 95 900 190 816 hensyntatt i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden. Beholdningsendringer anleggsaksjer i morbanken Inngående balanse 1.1. 1999 Tilgang i 1999 Avgang i 1999 Nedskrivning 72 997 95 110 500 5 000 Utgående balanse 31.12. 1999 162 607 31 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 32 Beløp i 1000 kroner AKSJER I DATTERSELSKAP Eiendomsselskapet Gårdsnummer 1 AS Midt-Norge Fonds AS Midt-Norge Leasing AS Midt-Norge Regnskap AS EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS Nye KSH AS Selskapets aksjekap (mill. kr) Eierandel (%) Vår beholdning (antall) Pålydende (1000 kr) Bokført verdi (1000 kr) 113.3 0.1 40.0 1.0 1.5 0.4 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 50.00 1 133 100 4 000 20 150 200 113 300 100 40 000 1 000 1 500 100 118 568 100 65 256 1 936 6 800 61 Sum morbankens aksjer i datterselskaper 192 721 Aksjekapitalen i Eiendomsselskapet Gårdsnummer 1 AS (tidligere Midt-Norge Bygg AS) er oppskrevet, og oppskrevet verdi pr. 31.12.1999 er kr. 57,9 mill. Banken foretok i 1999 gjenkjøp av 34 % av aksjene i EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS fra TOBB. Den bokførte verdi i bankens heleide datterselskap eksl. Midt-Norge Fond AS, tilsvarer selskapenes egenkapital etter at egenkapitalmetoden er benyttet fra 1.1.1999. Andeler i ANS Eiet av banken : ANS Rennebu Butikksenter ANS Malm Servicebygg ANS Sparebankebygg Namdal Andel i% Bokført verdi Resultat i regnskapet 9.62 9.70 1.43 5 71 325 0 49 21 401 70 240 0 641 70 SUM Eiet av datterselskap: ANS Søndre gt 10 1 Sum Eierandeler under 20 % er inntatt i regnskapet etter kostmetoden.Andelene er nedskrevet til virkelig verdi. Note 22 Ansvarlig lånekapital og obligasjonsgjeld Ansvarlig lånekapital Forfall (år) 2008 2009 Vp.nr. Pålydende verdi 180602 1002618 350 000 150 000 1999 Egenbeholdning Pålydende Markedsv. 0 0 Pålydende verdi 350 000 0 1998 Egenbeholdning Pålydende Markedsv. 0 0 Kapitalen med påløpne renter i ovenstående lån står tilbake for all annen gjeld som sparebanken har med unntak av krav på tilbakebetaling og forrentning av grunnfondstilskudd. Obligasjonsgjeld Forfall (år) 1999 2000 2001 2001 2001 1999 2004 2005 Vp.nr. Pålydende verdi 180604 180605 180606 180607 180609 180610 954 180611 0 500 000 200 000 200 000 420 000 0 525 000 400 000 1999 Egenbeholdning Pålydende Markedsv. 2 910 2 923 5 000 5 015 25 000 23 893 Pålydende verdi 500 000 500 000 200 000 200 000 300 000 50 000 0 100 000 1998 Egenbeholdning Pålydende Markedsv. 66 520 2 910 63 695 3 021 10 000 9 977 Det er ikke aktivert kostnader ved de forskjellige låneopptakene. Lånene er rentesikret med plasseringer i andre obligasjoner. Differansen mellom rente på opptakstidspunktet og tilsvarende låneopptak i dag er avsatt og tatt inn i regnskapet sammen med eventuelle realiserte og urealiserte gevinster og tap på motforretningene. Slike innlån evalueres ikke med høyere rentedifferanse enn det som var tilfelle ved opptaks tidspunktet. (se note 28) Overkurs inntektsføres og underkurs kostnadsføres planmessig som en justering av de løpende rentekostnadene fram til obligasjonenes forfall for vesentlige beløp. Note 23 Tvistemål I tilknytning til avvikling av ett næringslivsengasjement har konkursboet reist krav om tilbakebetaling av ca. kr. 3 mill med tillegg av renter. Banken har foretatt regnskapsmessig avsetning for dette tvistemålet. Forøvrig er banken part i flere rettstvister vedrørende sin ordinære virksomhet med mindre økonomisk betydning. Det er ikke foretatt regnskapsmessig avsetning for disse tvistemål. For bankens datterselskaper forelå det per 31.12.99 ikke rettstvister av spesiell økonomisk betydning. Note 24 Kontraktsforpliktelser 32 Banken har inngått leieavtaler for forretningslokaler med andre enn datterselskap til en samlet årlig kostnad på kr. 12,8 mill. regnet etter avtalt pris pr. 31.12.99. Avtalene har varierende lengde, men de fleste kan reforhandles i perioden 2000 - 2001. For ubenyttede lokaler er det avsatt tilsammen kr. 5 mill. til dekning av fremtidige leiekostnader. S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 33 MORBANK KONSERN Beløp i 1000 kroner Note 25 Grunnfondsbeviseiere Banken har grunnfondsbeviskapital på kr. 600.000.000 fordelt på 6.000.000 grunnfondsbevis med pålydende kr. 100. RISK-beløpet pr.01.01.2000 er forhåndsberegnet til kr. 22,30 pr. stk. De 20 største grunnfondsbeviseierne pr. 31.12.99 Eier: Swedbank Folketrygdfondet Den Norske Bank/Postbanken Tveteraas Eiendomsselskap I. K. Lykke AS,Trond Lykke, Lykke Finans AS Sparebanken Rogaland Ila Finans AS, Ila Jern AS Wenaasgruppen AS Stiftelsen Uni Frank Mohn Sparebanken NOR Ringerikes Sparebank Oslo kommunale Pensjonskasse Institusjonen Fritt Ord Otto B. Morcken Sparebanken Midt-Norge Ansatte Fond Studentsamskipnaden i Trondheim Adresseavisens Pensjonskasse Arne B. Corneliussen Invest AS Odd Berg AS Øvrige eiere Antall (i 1000) 598.3 294.3 171.1 165.6 164.6 142.4 115.8 80.1 70.0 60.6 54.4 51.7 51.2 47.7 46.0 45.5 45.0 42.5 40.0 40.0 3 713.2 %-andel 10.0 4.9 2.9 2.8 2.7 2.4 1.9 1.3 1.2 1.0 0.9 0.9 0.8 0.8 0.8 0.8 0.7 0.7 0.7 0.7 61.9 6 000.0 100.0 Utstedte grunnfondsbevis Totalt antall grunnfondsbeviseiere pr. 31.12.99 er 3094 , hvorav 21 utenlandske. Grunnfondsbevis eiet av tillitsvalgte pr. 31.12.99 Hovedstyremedlemmer/ varamedlemmer: Joar Grimsbu Odd Arve Bartnes Trondheim Steinkjer Antall grunnfondsbevis 400 100 Forstanderskapsmedlemmer / varamedlemmer : Kari Hanna Gunnes Finn Kløven Oddbjørn Kulseth Erik Sture Larre Anne Marie Møller Arne Norheim Sigbjørn Rishaug Lars Sjømo Johan Peder Strøm Tove Valmot Stamnan Frøya Stjørdal Oslo Steinkjer Sandnes Trondheim Trondheim Trondheim Trondheim 44 400 300 11 100 100 1 000 5 200 33 000 11 050 1 300 Konsernledelse Finn Haugan Torbjørn Vik Kjell Fordal Øivind Mellbye Asbjørn Norberg Trondheim Trondheim Trondheim Trondheim Trondheim 1600 200 500 33 100 inkl. nærstående inkl. nærstående Note 26 Ansvarlig kapital 1997 47 296 987 3 962 290 10 627 894 1998 825 324 998 4 486 896 11 214 703 1999 43 390 763 5 115 317 13 064 520 Spesifikasjon av beregningsgrunnlag: 10 % 20 % 50 % 100 % 1999 43 392 402 5 122 942 13 073 563 1998 825 330 925 4 494 916 11 297 144 1997 47 298 760 3 971 763 10 645 452 14 887 218 428 248 16 027 422 425 350 18 570 643 457 736 18 588 949 457 736 16 123 810 425 350 14 916 022 428 248 670 765 1 689 576 1 883 541 1 883 541 1 688 617 670 765 22 433 15 342 0 Sum fra eiendelene utenfor handelporteføljen Sum poster utenfor balansen og handelsporteføljen Sum beregningsgrunnlag valutarisiko og poster som inngår i handelsporteføljen - Poster som ikke kan medregnes: Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner 0 15 342 22 433 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 33 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 34 MORBANK 1997 1998 KONSERN Beløp i 1000 kroner 770 567 760 636 1999 0 78 345 746 201 1999 207 405 0 987 120 1998 1997 760 908 769 783 15 193 231 17 366 370 20 087 374 19 735 701 17 461 527 15 222 819 1997 600 000 524 720 282 000 1998 600 000 627 806 358 000 1999 600 000 758 670 450 000 42 148 1999 600 000 758 670 450 000 75 415 1998 600 000 675 761 358 000 1997 600 000 593 969 282 000 1 406 720 1 585 806 1 850 818 30 650 Brutto kjernekapital - Fradrag for immat. eiendel. (uts. skattefordel) 1 884 085 17 157 1 633 761 1 475 969 350 000 0 350 000 0 1 820 168 500 000 0 Sum kjernekapital Ansvarlig lånekapital Reduksjon siste 5 år 1 866 928 500 000 0 350 000 0 350 000 0 350 000 350 000 500 000 500 000 350 000 350 000 22 433 15 342 22 433 1 920 464 0 207 405 2 159 523 15 342 1 734 287 0 0 2 320 168 1 968 419 1 803 536 11.41 11.06 11.55 Kapitaldekning i % 10.94 11.27 11.85 11.57 11.39 11.92 Kapitaldekning i % etter reduksjonsmetoden 11.25 11.62 12.03 Pålagt kapitaldekningsreserve vedr. SpareBank1 Gruppen AS Verdiforskjeller Tapsavsetning Beregningsgrunnlag kapitaldekning Tellende ansvarlig kapital Grunnfondsbeviskapital Sparebankens fond og andre fond Utjevningsfond Annen egenkapital Netto tilleggskapital - Ikke tellende del av ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner - Pålagt kapitaldekningsreserve Netto ansvarlig kapital Note 27 Datterselskap og tilknyttede selskap De viktigste balanse- og resultatposter mellom morbanken og datterselskapene fremgår innenfor nedennevnte regnskapslinjer Kasse- /drifts- og brukskreditter Nedbetalingslån Spesifisert tapsavsetning Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Annen gjeld Renter o.l. av utlån til og fordringer på kunder Renter o.l. av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Renter på innskudd og gjeld til kunder Renter o.l. kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Garantier stillet for selskapene 1999 1998 1997 44 360 189 684 3 700 515 086 293 978 0 14 183 20 286 2 005 34 164 10 000 24 351 130 516 3 700 426 149 43 948 0 8 723 16 408 2 741 22 390 10 000 62 955 81 003 3 700 346 529 43 185 20 000 7 684 8 088 1 669 14 103 80 000 26 057 26 395 26 206 Renter mellom morbanken og datterselskapene følger ordinære kundebetingelser eller interbankrente. Eiendomsselskapet Gårdsnummer 1 AS eier store deler av de lokaler som morbanken leier. Husleie/refusjon av driftsutgifter er siste år betalt med I hovedsak beregnes husleie ut fra ordinære markedsforhold. Eierandel i% Årsover-/ underskudd Eiendeler Gjeld Netto. egenkapital KONSOLIDERTE DATTERSELSKAP: Eiendomsselskapet Gårdsnummer 1 AS Midt-Norge Leasing AS Midt-Norge Regnskap AS EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS 100.0 100.0 100.0 100.0 -1 307 7 474 197 -3 308 316 349 803 5 651 10 618 190 538 284 584 3 718 7 819 117 778 65 219 1 933 2 799 ANDRE DATTERSELSKAP: Nye KSH AS Midt-Norge Fonds AS 50.0 100.0 46 741 3 867 2 446 1 391 294 2 476 2 152 Hovedtall fra datterselskapenes regnskap Vedr. aksjekapital i datterselskapene se også note 21. Alle konsoliderte datterselskap har forretningskontor i Trondheim. Eiendomsselskapet Gårdsnummer 1 AS, Trondheim Eiendomsmassen i selskapet er tidligere år samlet oppskrevet med kr. 90,9 mill. inkl. utsatt skatt. Uavskrevet verdi pr. 31.12.99 var kr. 69 mill. Selskapet endret i 1998 navn fra Midt-Norge Bygg AS. Selskapets eierandel på 99 % i ANS Søndre gt 10 er ført etter egenkapitalmetoden i regnskapet til Eiendomsselskapet Gårdsnummer 1 AS. 34 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 35 Midt-Norge Fonds AS,Trondheim Morbanken nedskrev sin aksjepost med kr. 3,2 mill. i 1995, og tilførte selskapet i 1996 ny kapital med kr. 20. mill. Selskapets virksomhet ble fra 01.01.97 overført til morbankens fondsavdeling, men selskapet vil foreløpig ikke bli avviklet. Det er i 1998 foretatt oppskrivning av selskapets aksjekapital med kr 6,4 mill ved overføring fra fonds. Selskapets aksjekapital er i 1999 nedskrevet til kr 100.000,-. Og kapitalen er tilbakebetalt til morbanken. Det har ikke vært drift i selskapet i 1999. Midt-Norge Leasing AS,Trondheim Selskapets forretningsområde er finansiell leasing. Opprinnelig aksjekapital ble i 1994 nedskrevet med kr. 21,5 mill. I 1997 er selskapets aksjekapital tilført kr. 20 mill. fra morbanken, slik at samlet aksjekapital pr. 31.12.97 er kr. 40 mill. Midt-Norge Regnskap AS,Trondheim Selskapets forretningsområde er regnskapvirksomhet for næringsdrivende, og har sin virksomhet innen morbankens forretningsdistrikt. Heimdal Sentrumsgård AS,Trondheim Selskapet er fra 01.01.99 fusjonert inn i Eiendomsselskapet Gårdsnummer 1 AS EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS, Trondheim Selskapet er en rendyrket eiendomsmeglerforretning i Trøndelag, med kontorer i Trondheim, Stjørdal, Levanger og Steinkjer. Selskapet er også representert i Namsos. Selskapet gjennomførte i 1996 en fondsemisjon ved at TOBB - Trondheim og Omegn Boligbyggelag kjøpte 17,5 % av aksjene. I 1997 er eierandelen økt til 34 %. I 1999 har banken kjøpt tilbake aksjene fra TOBB. Felleskontrollert virksomhet - SpareBank 1 Gruppen AS, Oslo Banken eier i samarbeid med Sparebanken Nord-Norge, Sparebanken Rogaland, Sparebanken Vest og Samarbeidende Sparebanker AS selskapet Sparebank 1 Gruppen AS. Hver av partene eier 15,2 % av aksjene i selskapet. I tillegg eier svenske FöreningsSparbanken 24 % av aksjene i selskapet. Styringsstrukturen for SpareBank 1-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne. Eierandelen er å anse som deltakelse i felleskontrollert virksomhet. I morbankens regnskap er aksjene i SpareBank 1 Gruppen AS verdsatt etter egenkapitalmetoden fra 1999. I konsernregnskapet er egenkapitalmetoden benyttet for den felleskontrollerte virksomhet. Begrunnelsen for dette er at virksomheten i SpareBank 1 Gruppen AS er begrenset i forhold til bankens øvrige virksomhet. Selskapsnavn Sparebank 1 Gruppen AS Aksjekapital mill. kr Eierandel Andel stemmerettigheter 630,9 15,2 % 15,2 % Sparebanken Midt-Norge har ydet et ansvarlig lån til SpareBank 1 Gruppen AS på 16,6 mill. kr. Lånet løper frem til år 2006 og forrentes med 3 mnd. NIBOR + 110 basispunkter. Den felleskontrollerte virksomhet består av morselskapet SpareBank 1 Gruppen AS, SpareBank 1 Livsforsikring AS, SpareBank 1 Skadeforsikring AS, SpareBank 1 Fondsforsikring, SpareBank 1 Kredittkort AS, Sparebankutvikling AS, ODIN Forvaltning AS (51%) og First Securities ASA ( 51 %). Datterselskapene har sin virksomhet innenfor forsikring, megler- og fondsforvaltningsvirksomhet. Alle transaksjoner mellom banken og datterselskapene i SpareBank 1 Gruppen AS er inngått på forretningsmessige vilkår. Interne godtgjørelser mellom banken og SpareBank 1 Gruppen AS som ikke er relatert til salg og porteføljerådgivning er basert på selvkostprinsippet. Tabellen nedenfor viser et sammendrag av resultatet i SpareBank 1-konsernet.Tallene er basert på en foreløpig prognose. Resultat (tall i mill NOK) for 1999 Resultat Odin Forvaltning AS Resultat SpareBank 1 Livsforsikring AS Resultat SpareBank 1 Gruppen AS Resultat SpareBank 1 Skadeforsikring AS Resultat SpareBank 1 Fondsforsikring AS Resultat SpareBank 1 Kredittkort AS Resultat First Securities ASA Eliminering av resultatandel døtre Utbytte Odin Forvaltning AS Utbytte til SpareBank 1 Gruppen AS fra SpareBank 1 Livsforsikring AS Minoritetsandel Goodwill avskrivninger Eliminert utsatt skatt i SpareBank 1 Gruppen AS Konsernresultat 100% 19.4 46,7 - 108,4 - 24,6 - 6,9 - 7,0 21,6 - 11,6 0,0 0,0 - 20,1 - 17,2 0,0 - 108,4 15.2% 2.9 7,1 - 16,5 - 3,8 - 1,0 - 1,1 3,3 - 1,8 0.0 0.0 - 3,1 - 2,6 0.0 - 16,5 Ved FöreningsSparbankens inntreden i SpareBank 1 Gruppen AS oppstod det et opsjonstap. Dette opsjonstapet ble i eierbankenes regnskaper ført til fradrag mot den bruttogevinst denne inntredenen genererte, og ikke som resultatandel. Dette gir et avvik mellom SpareBank 1 Gruppens konsernresultat og eierbankenes regnskapsførte resultatandel fra SpareBank 1 Gruppen AS tilsvarende nevnte opsjonstap. Det ordinære bokførte resultat i banken er kr. 7,8 mill. FöreningsSparbankens inntreden i SpareBank 1 Gruppen AS Primo 1999 fikk svenske FöreningsSparbanken konsesjon til å gå inn som eier i SpareBank 1 Gruppen AS. Inntredenen ble gjennomført som en rettet emisjon mot FöreningsSparbanken, ved at de andre eierne i SpareBank 1 Gruppen AS (SpareBank 1 SR-Bank, SpareBank 1 Vest, SpareBank 1 Midt-Norge, SpareBank 1 Nord-Norge og SamSpar AS) reduserte sine eierandeler fra 20 % til 15,2 %. Dette utløste en gevinst for den enkelte eierbank på 51 millioner. Gevinsten utløser ikke skatteplikt. Dette begrunnes med at eierbankenes investeringer i SpareBank 1 Gruppen AS som felles kontrollert virksomhet er av langsiktig og strategisk karakter, og at det på denne bakgrunn ikke er aktuelt å avhende investeringen og dermed realisere gevisten - innenfor en overskuelig tidshorisont. Oppkjøpet av VÅR Bank og Forsikring ASA I november 1999 inngikk SpareBank 1 Gruppen AS intensjonsavtale med VÅR Bank og Forsikring ASA om sammenslåing av de to selskapene under forutsetning av konsesjon fra myndighetene. Dersom slik konsesjon gis vil LO gå inn med en 10 % eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS. SpareBank 1 SR-Bank, SpareBank 1 Vest, SpareBank 1 Midt-Norge, SpareBank 1 Nord-Norge og SamSpar AS reduserer i så fall sin eierandel til 13% hver, mens FöreningsSparbanken øker sin eierandel til 25 %. S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 35 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 36 MORBANK KONSERN Beløp i 1000 kroner Note 28 Verdivurdering sikrings- og handelsporteføljer Sikringsporteføljer Bokført beløp Forretningstype Statsobligasjoner/sertifikater Andre obligasjoner Obligasjoner ansvarlig lånekap Fastrenteutlån 776 388 361 398 19 066 20 716 Sum aktiva Egne obligasjoner/sertifikater Egen ansvarlig lånekap Fastrenteinnskudd -446 875 -500 000 0 Sum passiva Futures netto Framtidige renteavtaler netto Renteswapper netto 0 200 000 150 000 Sum renteavtaler Netto Periodiserte renter 31.12.98 31.12.99 Realisert gev/tap Resultat i år -18 738 -13 774 -78 1 633 -1 501 -11 966 -200 1 010 -15 620 -5 270 76 0 1 617 -3 462 -46 -624 -30 957 -12 657 -20 814 -2 514 401 0 0 -2 002 0 0 378 0 0 -2 025 0 0 401 -2 002 378 -2 025 0 0 684 0 148 1 744 0 0 0 0 148 1 060 684 1 892 0 1 208 -29 872 -12 767 -20 437 -3 333 Urealisert gevinst/tap 31.12.98 31.12.99 Realisert gev/tap Resultat i år Handelsporteføljen Bokført beløp Forretningstype Obligasjoner/sertifikater Omløpsaksjer 594 745 153 636 Sum aktiva Egne obligasjoner/sertifikater -6 187 444 Sum passiva Futures netto Framtidige renteavtaler netto Renteswapper netto 0 0 200 000 Sum renteavtaler Ikke inntektsført urealisert kursgevinst Netto kurstap handelsporteføljen 157 -2 275 211 35 612 -1 743 18 876 -1 689 56 763 -2 118 35 823 17 133 55 073 4 634 1 301 1 473 -1 859 4 634 1 301 1 473 -1 859 0 412 0 0 0 50 0 -47 0 0 -459 50 412 50 -47 -409 5 203 0 0 5 203 -2 275 37 174 18 560 58 007 Sikringsporteføljene er opprettet for å begrense renterisikoen ved bankens ansvarlige lån, utlån og innlån til fast rente, og for at avtalte marginer skal periodiseres over forretningenes løpetid. De enkelte forretninger som inngår i sikringsporteføljen er klassifisert under sine respektive poster i bankens balanse til anskaffelseskost. I sikringsporteføljene er alle eiendels-, gjelds- og utenombalanseposter vurdert til markedsverdi. Netto urealisert kursgevinst/-tap resultatføres som rente og avsettes i balansen som periodiserte renter. Alle realiserte gevinster/tap resultatføres fortløpende. For å sikre riktig rente i sikringsforretningene inngår papirer med over- og underkurser. I 1999 har dette medført et netto tap i sikringsporteføljene på kr. 3,3 mill. Kurstapet er pr. 31.12.99 ført som rente. Handelsporteføljen består av obligasjoner og renteinstrumenter som banken omsetter daglig. Porteføljen er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og markedsverdi. Note 29 Skatteberegning POSITIVE MIDLERTIDIGE FORSKJELLER KNYTTET TIL : 31.12.97 31.12.98 31.12.99 31.12.99 31.12.98 31.12.97 16 637 18 870 0 57 970 0 0 37 174 57 054 91 398 0 0 Oppskrivning bygg Oppskrivning aksjer i datterselskaper Urealisert kursgevinst verdipapirer Anleggsmidler 0 57 970 0 0 0 37 174 0 63 627 0 35 507 57 970 37 174 Grunnlag utsatt skatt 94 228 121 597 91 398 9 942 16 232 10 409 Beregnet utsatt skatt 28 % 26 384 34 047 25 591 36 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 37 MORBANK Beløp i 1000 kroner KONSERN 31.12.97 31.12.98 31.12.99 NEGATIVE MIDLERTIDIGE FORSKJELLER KNYTTET TIL : 52 326 36 109 50 543 1 353 40 788 88 855 35 124 63 590 28 269 24 723 33 607 60 040 210 331 0 228 357 0 146 639 0 210 331 58 893 9 942 228 357 63 940 16 232 48 951 31.12.99 31.12.98 31.12.97 30 572 36 415 33 607 61 656 49 722 99 239 35 124 64 911 45 812 52 496 50 543 73 353 Fremførbart underskudd 162 250 5 807 248 996 15 696 222 204 20 764 146 639 41 059 10 409 Grunnlag utsatt skattefordel Beregnet utsatt skattefordel 28 % Reduksjon utsatt skatt 168 057 47 056 26 384 264 692 74 114 34 047 242 968 68 031 25 591 47 708 30 650 = Utsatt skattefordel - balanseført 20 672 40 067 42 440 355 016 -14 598 173 -48 022 314 287 -29 828 200 -4 437 420 561 -53 024 0 -60 922 ÅRETS SKATTER Resultat før skatt ekskl. inntekt fra konsernselskaper og tilknyttet selskap Permanente forskjeller Konsernbidrag Endring midlertidige forskjeller 292 5693 280 222 306 615 Skattegrunnlag pr.31.12 81 919 2 815 -2 100 78 462 3 300 -2 480 85 852 4 114 -3 466 28 % skatt av skattegrunnlaget 0,3 % formuesskatt Godtgjørelsesfradrag utbytte 82 634 79 282 86 500 Betalbar skatt -2 094 16 284 2 775 1 243 0 17 058 Avsatt tidligere år Endring utsatt skatt 96 824 83 300 103 558 Omløpsmidler / kortsiktig gjeld Anleggsmidler Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Årets skattekostnad Note 30 Egenkapital Egenkapital pr. 31.12. 97 Årets resultat etter avgitt konsernbidrag Utbytte til grunnfondsbeviseieerne Netto kapitalendring datterselskap Egenkapital pr. 31.12.98 Årets resultat etter avgitt konsernbidrag Korrigert Fond for vurderingsforskjeller Utbytte til grunnfondsbeviseieerne Egenkapital pr. 31.12.99 1 512 725 243 891 -96 000 -7 098 1 653 518 331 471 1 098 -102 000 1 884 088 som fordeler seg slik : Grunnfondsbeviskapital Utjevningsfond Sparebankens fond Fond for vurderingsforskjeller Annen egenkapital 600 000 450 000 758 670 33 270 42 148 1 884 088 Konsekvenser ved endring av regnskapsprinsipp Endringer er foretatt i regnskapet som følge av ny regnskapslov og ny årsoppgjørsforskrift. De viktigste endringene knytter seg til bruk av egenkapitalmetoden på datterselskaper samt balanseføring av netto utsatt skattefordel. Endringene pr. 1.1. 1999 fordeler seg slik (mill kr) Overskudd Øvrige aktiva Konsernselskaper Tilknyttet selskap Utsatt skattefordel Egenkapital Fond for vurderingsforskjeller Annen egenkapital Morbank -31 Konsern -2 25 -6 48 0 -6 56 25 42 50 Sammenligningstall er tilsvarende omarbeidet 37 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 38 MORBANK KONSERN Beløp i 1000 kroner Note 31 Avsetning til omstilling. Sterkere konkurranse, svekkede marginer og innføring av ny teknologi medfører et betydelig omstillingsbehov i tiden fremover. Banken har i tidligere år foretatt avsetninger som skal dekke deler av de kostnader som vil påløpe i forbindelse med omstilling.Totalt utgjør denne avsetning per 31.12.99 ca. 28,1 mill kr. En vesentlig del av omstillingsarbeidet er å redusere personalressursen, og avsetningen skal dekke kostnader med nedbygging av morbankens bemanning til 520 årsverk ved utgangen av år 2002. Note 32 Andre eiendeler/gjeld 1997 2 843 5 732 1999 2 523 13 814 0 16 707 Andre eiendeler Leieboerinnskudd Kapitalinnskudd pensjonskasse Fordring datterselskaper Debitorer 1999 2 523 13 814 0 47 206 1998 2 683 7 732 1997 2 843 5 732 18 322 1998 2 683 7 732 28 847 10 419 34 625 29 691 26 897 49 681 33 044 Sum andre eiendeler 63 543 45 040 38 266 49 195 87 296 1 173 172 613 36 208 83 417 500 160 291 36 512 86 825 500 260 261 Annen gjeld Trasseringsgjeld Betalbar og påløpt skatt Konsernbidrag Leverandører og andre kreditorer 36 512 89 621 0 263 465 36 208 86 494 0 167 625 49 195 89 209 0 186 947 310 277 280 416 384 098 Sum annen gjeld 389 598 290 327 325 351 Næringslivsavdelingen i SpareBank 1 Midt-Norge 38 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 39 Kontantstrømanalyse MORBANK Beløp i 1000 kroner 1998 1999 326 99 -2 398 -15 106 37 568 200 435 029 -51 700 26 192 105 815 0 58 243 0 -82 057 -96 000 KONSERN Spesifikasjoner / Noter 1999 1998 Årsoverskudd -/+ Gevinst/Tap ved salg av anleggsmidler + Av- og nedskrivninger + Tap på utlån/garantier +/- Mottatt/gitt konsernbidrag 438 417 -51 700 41 496 106 481 0 330 748 -2 391 40 538 38 099 0 1 098 -86 500 -102 000 Korr. p.g.a ny regnskapslov EK-korrigeringer - Betalbar skatt - Utbytte 1 098 -87 549 -102 000 40 067 0 -84 684 -96 000 227 441 327 934 Tilført fra årets virksomhet 346 243 266 377 -58 547 1 031 830 -7 763 -13 144 18 588 1 265 151 -3 550 -3 117 Reduksjon/(økning) øvrige fordringer Økning/(reduksjon) annen kortsiktig gjeld Økning/(reduksjon) pensjonsforpliktelser Økning/(reduksjon) forpliktelser 6 405 1 266 069 -2 934 -2 509 -27 820 1 047 034 -7 015 -13 144 952 376 1 277 072 Likviditetsendring i resultatregnskapet 1 267 031 999 055 -1 610 731 -238 572 228 121 -61 502 -397 527 -2 925 683 36 476 1 594 611 346 427 -153 451 Reduksjon/(økning) utlån Reduksjon/(økning) utlån kredittinstitusjoner Økning/(reduksjon) innskudd kunder Økning/(reduksjon) innskudd kredittinstitusjoner Økning/(reduksjon) korts. plassering verdipapirer -2 933 438 46 758 1 601 771 346 449 -153 451 -1 632 649 -168 689 212 495 -62 051 -397 527 -900 394 503 386 521 363 -782 989 -30 647 -22 424 -116 487 30 719 -65 006 973 -102 042 Avgang bygninger/driftsmidler Netto investeringer i anleggsaksjer -41 201 -18 454 8 520 -90 337 -64 934 -123 493 B) NETTO LIKVIDITETSENDRING INVESTERINGER -141 472 -182 336 385 242 0 543 368 -225 239 150 000 429 892 Økning/(reduksjon) i innskudd fra Norges Bank Økning/(reduksjon) i ansvarlig lånekapital Økning/(reduksjon) annen langsiktig gjeld -225 239 150 000 429 892 385 242 0 543 368 928 610 354 653 C) NETTO LIKVIDITETSENDRING FINANSIERING 354 653 928 609 -36 718 734 546 A) + B) + C) NETTO ENDRING I LIKVIDER I ÅRET 734 544 -36 716 281 236 244 518 244 518 979 064 Likviditetsbeholdning 1. januar Likviditetsbeholdning 31. desember 244 519 979 063 281 236 244 519 36 718 734 546 Endring -734 544 36 716 A) NETTO LIKVIDITETSENDRING FRA VIRKSOMHET Brutto investeringer bygninger/driftsmidler 2 863 -68 712 39 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 40 Revisjonsberetning 40 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 41 Kontrollkomiteens beretning 41 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 42 Hovedtall avdelingsbanker Forvaltningskapital Utlån til kunder Innskudd fra kunder 265 884 245 591 518 826 607 350 464 471 425 277 428 289 458 508 1 105 462 331 154 299 285 305 027 985 100 688 960 309 507 198 229 548 151 95 358 457 436 262 288 1 871 853 1 303 856 478 851 7 508 711 1 037 422 766 472 129 932 128 583 185 386 219 174 179 196 240 484 326 200 296 544 261 608 681 076 273 475 194 436 154 744 552 507 502 661 204 568 222 557 374 282 66 392 350 087 198 698 1 336 550 615 017 251 963 6 285 034 814 615 235 433 101 938 278 316 304 076 520 696 554 948 497 381 530 205 511 406 508 078 1 260 492 426 596 348 345 324 392 1 084 859 840 748 362 706 296 886 650 823 114 123 569 748 325 249 2 263 689 1 353 861 515 626 9 732 179 1 306 705 706 894 163 596 Aure . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Frosta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Frøya . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hitra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Horg . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Inderøy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Indre Namdal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Leksvik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Levanger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Malvik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Meråker . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Namdalseid/Osen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Namsos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Nærøy/Leka/Bindal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Overhalla . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rennebu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rissa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Roan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Skaun/Agdenes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Snåsa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Steinkjer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Stjørdal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Støren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Trondheim . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Verdal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Vikna . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ålen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bankenes forvaltningskapital inkluderer bankenes andel av den sentralt forvaltede kapitalen.Andelen er beregnet på grunnlag av bankenes aktivitetskapital (gjennomsnitt av utlån og innskudd pr. 31.12. 1999). Bindal Leka Røyrvik Nærøy Vikna Fosnes 26.3 mrd. i forvaltningskapital 74 ekspedisjonskontor 240.000 kunder Antall årsverk: Morbanken 601 Konsern 675 Namsskogan Høylandet Grong Namsos Overhalla Flatanger Osen Snåsa Namdalseid Roan Steinkjer Verran Åfjord Inderøy Frøya Ørland Verdal Mosvik Bjugn Levanger Rissa Leksvik Frosta Agdenes Hitra Stjørdal Aure Hemne Meråker Malvik TRONDHEIM Snillfjord Skaun Klæbu Orkdal Selbu Melhus Tydal Meldal Midtre Gauldal Holtålen Rennebu Røros Oppdal 42 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 Lierne SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 43 Analyse av regnskapet 1999 1998 1997 1996 1995 1 912 1 145 767 94 194 286 274 495 50 106 438 107 102 1 591 884 707 18 168 253 270 369 0 38 331 87 96 1 268 592 676 2 161 248 239 352 13 -1 366 99 96 1 379 700 679 21 162 263 295 304 48 34 318 89 90 1 374 680 694 32 143 235 269 365 -4 33 328 99 90 229 148 171 139 139 Ift. gjennomsnittlig forvaltningskapital Renteinntekter Rentekostnader Rentenetto Andre driftsinntekter Personalkostnader Andre driftskostnader Resultat før tap og nedskrivninger Gevinst ved avgang anleggsmidler / nedskrivninger Tap på utlån og garantier Resultat av ordinær drift Skatt Utbytte Årsoverskudd 7.97 % 4.78 % 3.20 % 1.20 % 1.19 % 1.14 % 2.06 % 0.21 % 0.44 % 1.83 % 0.45 % 0.43 % 0.96 % 7.31 % 4.06 % 3.25 % 0.85 % 1.16 % 1.24 % 1.70 % 0.00 % 0.17 % 1.52 % 0.40 % 0.44 % 0.68 % 6.42 % 3.00 % 3.42 % 0.83 % 1.26 % 1.21 % 1.78 % 0.07 % 0.00 % 1.85 % 0.50 % 0.49 % 0.87 % 7.47 % 3.79 % 3.68 % 0.99 % 1.43 % 1.60 % 1.65 % 0.26 % 0.18 % 1.72 % 0.48 % 0.49 % 0.75 % 8.25 % 4.08 % 4.17 % 1.05 % 1.41 % 1.62 % 2.19 % -0.02 % 0.20 % 1.97 % 0.59 % 0.54 % 0.83 % BALANSEUTVIKLING (konsern) Kontanter og innskudd i finansinstitusjoner Verdipapirer Brutto utlån - Spesifisert tapsavsetning - Uspesifisert tapsavsetning Øvrige aktiva SUM AKTIVA Innskudd fra finansinstitusjoner Innskudd fra kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Øvrig gjeld Ansvarlig lånekapital Egenkapital SUM PASSIVA 1 272 1 752 22 957 448 302 1 142 26 373 1 378 15 238 6 634 739 500 1 884 26 373 585 1 612 20 144 509 256 1 003 22 579 1 257 13 636 5 076 607 350 1 654 22 579 453 1 255 18 558 545 229 795 20 287 933 13 387 3 083 1 021 350 1 513 20 287 528 1 441 16 859 633 204 638 18 629 1 727 12 830 1 719 677 389 1 287 18 629 393 1 964 15 299 711 173 567 17 339 1 526 12 128 1 520 625 389 1 151 17 339 NØKKELTALL Forvaltningskapital Gjennomsnittlig forvaltningskapital Utlån (netto) Innskudd Innskuddsdekning Kjernekapital Ansvarlig kapital Risikoveid volum Kapitaldekning Kjernekapitalandel Kostnader i % av inntekter Tapsprosent utlån Egenkapitalavkastning - etter skatt Grunnfondsbeviskurs pr 31. desember Fortjeneste pr grunnfondsbevis etter skatt Utlånsvekst (brutto utlån) Innskuddsvekst 1999 26 373 23 976 22 206 15 238 69 % 1 867 2 160 19 736 10.94 % 9.46 % 53 % 0.50 % 18.20 % 228 33.35 14.00 % 11.70 % 1998 22 579 21 775 19 379 13 636 70 % 1 634 1 968 17 462 11.27 % 9.36 % 59 % 0.20 % 14.90 % 179 25.52 8.50 % 1.90 % 1997 20 287 19 750 17 789 13 387 75 % 1 476 1 804 15 223 11.85 % 9.70 % 58 % 0.00 % 18.80 % 248 29.27 10.10 % 4.30 % 1996 18 629 18 450 16 021 12 830 80 % 1 287 1 597 13 008 12.28 % 9.89 % 65 % 0.20 % 18.10 % 185 26.40 10.20 % 5.80 % 1995 17 340 16 650 14 415 12 128 84 % 1 151 1 556 11 384 13.67 % 10.11 % 58 % 0.20 % 20.30 % 158 30.20 10.50 % 6.50 % Beløp i mill kroner RESULTATANALYSE (konsern) Renteinntekter Rentekostnader Rentenetto Kursgevinster og utbytte Øvrige driftsinntekter Personalkostnader Andre driftskostnader Resultat før tap og nedskrivninger Gevinst ved avgang anleggsmidler / nedskrivninger Tap på utlån og garantier Resultat av ordinær drift Skatt Utbytte Overskudd som legges til fondene S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 43 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 44 Grunnfondsbevis Utbyttepolitikk Omsetningsutvikling 1997 - 1999 Sparebanken Midt-Norge har som økonomisk mål for sin virksomhet å oppnå resultater som gir god avkastning på den samlede egenkapital. 1.200.000 1.000.000 800.000 Av det årlige overskuddet tas det sikte på en fordeling av dette mellom grunnfondsbeviseierne og sparebankens fond som reflekterer deres egenkapitalandel. 600.000 400.000 Sparebanken Midt-Norge vil vektlegge et konkurransedyktig kontantutbytte. 0 jan97 feb97 mar97 apr97 mai97 jun97 jul97 aug97 sep97 okt97 nov97 des97 jan98 feb98 mar98 apr98 mai98 jun98 jul98 aug98 sep98 okt98 nov98 des98 jan99 feb99 mar99 apr99 mai99 jun99 jul99 aug99 sep99 okt99 nov99 des99 200.000 I den forholdsmessige fordeling mellom kontantutbytte og utjevningsfond vil variasjoner kunne fremkomme i situasjoner hvor bankens egenkapitalutvikling spesielt må vektlegges. Geografisk fordeling av grunnfondsbevis pr. 31.12.99 Oslo/Akershus Norge for øvrig Nord -Trøndelag Sør-Trøndelag Oslo/Akershus 21.9% Norge for øvrig 26,3% enn i % Nordm et 3,6 utland ,7% 0 ndet Utla Nordmenn i utlandet 1999 1998 1997 Antalle eiere pr. 31. desember: 3094 2907 2557 Norge for øvrig 27,8% Nord-Trøndelag 20,3% Sør-Trøndelag 27,1% Utlandet Nordmenn i utlandet 2,5% Oslo/Akershus 35,2% N or Utlandet dTr 10,8% øn Sør-Trøndelag de lag 19,1% 4, 6% Antall eiere Herav utenlandske eiere: 21 18 13 Grunnfondsbevis omsatt: 2 852 337 3 556 633 7 842 872 Total grunnfondsbeviskapital: 600 millioner kroner Antall bevis Kursutvikling 1997 - 1999 250 225 200 175 150 Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 21/11-99 12/12-99 31/12/99 24/10-99 01/10-99 08/09-99 10/08-99 13/07-99 15/06-99 18/05-99 20/04-99 25/03-99 25/02-99 28/01-99 4/12-98 31/12-98 6/11-98 9/10-98 11/9-98 14/8-98 17/7-98 19/6-98 22/5-98 24/4-98 27/3-98 27/2-98 30/1-98 2/1-98-98 7/11-97 5/12-97 12/9-97 M I D T- N O R G E 10/10-97 15/8-97 18/7-97 20/6-97 1 23/5-97 28/3-97 S P A R E B A N K 25/4-97 28/2-97 44 3/1-97 100 31/1-97 125 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 45 Organisasjonsplan Adm. direktør Finn Haugan Direksjon/juridisk Rune Haglund Informasjon/Samfunnskontakt Marvin Wiseth Salg/Marked Harald A. Lein Personal/Organisasjon Berit Rustad Viseadm. direktør Torbjørn Vik Kvalitet/kontroll/ Intern revisjon Bjørn Sand Personmarked og kontorer Finn Haugan Kontorer PM Trondheim Bente Halvorsen Kontorer Nord Team Bedriftsmarked Torbjørn Vik Kontorer Sør Jan Pedersen Heimdal Odd Aune Koordinator Anne Hovd Aure Stein B. Raanes Sverresborg Linda Leer Frosta Morten Tvete Frøya Helge Jensen City Syd Inger J.Valle Inderøy/Mosvik Torstein Vada Hitra Ubesatt KBS Eva Stette Indre Namdal Jonny Kongsmo Horg Anders Grønnning Valentinlyst Gunhild Gylland Levanger Kenny Kvernmo Rennebu Birger Lie Nardo Jan G. Kvam Meråker Anne Marit Heggem Malvik Bente Wevang Lade Ranghild Mørch Namdalseid/Osen Leif J. Almvik Leksvik Erling Fjeldahl Gløshaugen Hans Chr. Andersen Namsos Leif J. Almvik Rissa Anders Gran Midtby Gisle Berg Tom Espen Eide Nærøy/Leka/Bindal Tore Sørhaug Roan Anders Gran Overhalla Svein E. Ristad Skaun/Agdenes Lars Syrstad (kst) Snåsa Ole Jan Berg Støren Bjarne Bekkos Steinkjer Gunnar Thorsen Aalen Bjarne Bekkos Trondheim Torg Heidi Moen Utadrettet avd. Arild Berg Kapitalmarked Olav Sem Austmo Bedriftsmarked Trondheim Team Arnstein Hellem Knut Vestbø Per Oskar Olsen Havbruk Einar Stephansen Mål/Styring/ Drift/Utvikling Kjell Fordal Kapitalmarked Fonds Dagfinn Tangvik ServiceSenter Øivind Mellbye Kapitalmarked Valuta/ Pengemarked Thor R. Johanssen Telefoni/Nettbank Øivind Mellbye Off. sektor Lise Andersen Kredittkontroll Koordinering First Securities FöreningsSparbanken Økonomi Tomm Bøyesen Finans Dag Olav Uddu Utvikling Asbjørn Norberg Stjørdal Jan Morten Søraker Verdal Kjell M. Myrvang Vikna Joar Heimsvik Konsernledelsen i SpareBank 1 Midt-Norge: Bak f.v.:Anne K. Hovd, Harald A. Lein, Kjell Fordal, Øivind Mellbye, Bente Halvorsen, Rune Haglund, Marvin Wiseth,Asbjørn Norberg, Jan Pedersen, Olav Sem Austmo. Foran f.v.: Berit Rustad,Torbjørn Vik og Finn Haugan. S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 45 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 46 Tillitsvalgte pr. 31.12.99 Antall grunnfondsbevis FORSTANDERSKAP Formann: Per Ivar Maudal, Trondheim Nestformann: Bjarne Håkon Hanssen, Namsos Grunnfondsbeviseierne: Arne Norheim, Sandnes Juul Bjerke, Oslo Lars Forseth, Klæbu Erik Sture Larre, Oslo Lars Sjømo, Trondheim Sigbjørn Rishaug, Trondheim Erik Frederiksen, Trondheim Svein Brustad, Hvalstad Per Henning Hamnes, Bergen Knut Ravnå, Bergen Morten Hansen, Oslo Johan P. Strøm, Trondheim Inger Greve-Isdahl, Bergen Tone Valmot, Trondheim 0 0 1.000 0 0 11.100 33.000 5.200 0 0 0 0 0 11.050 0 1.300 Innskytervalgte: Odd Bach, Foldereid Bjarne Håkon Hanssen, Namsos Jostein Sæther, Namdalseid Ola Stene, Levanger Åshild Vang, Sakshaug Rolv Vang, Frosta Kari Hanna Gunnes, Stamnan Per E. Garberg, Fannrem Finn Kløven, Frøya Per Ivar Maudal, Trondheim Berit Tiller, Trondheim Cecilie Amdahl, Trondheim Åke Brandslet, Hommelvik 46 Fylkestingsopppnevnte: Ivar Grindvik, Rørvik Arnstein Johnsen, Salsnes Vigdis Hjulstad Belbo, Snåsa Tor Waade, Malm Helge Solem, Levanger Randi Segtnan, Verdal Jorunn Tyholt, Stjørdal Marie Davidsen, Lensvik Gunn Inger Løvseth, Melhus S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E 0 0 0 0 0 0 44 0 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Antall grunnfondsbevis Michael Momyr, Åfjord Marie Widerøe, Trondheim Sivert Løvseth, Spongdal Rolf Aas, Trondheim Bjørn Remen, Trondheim Ansatte: Irene Leirvik, Kolvereid Sigvald Hatland, Overhalla Anne Marie Møller, Steinkjer Thorbjørn Røsæg, Steinkjer Per S. Sørlie, Levanger Randi Aune, Levanger Oddbjørn Kulseth, Stjørdal Mari Garberg, Børsa Hildegun Sand, Rissa Oddbjørg Føll, Trondheim Turid Stavran, Trondheim Tor Helge Hansen, Trondheim Kristin Ressem, Trondheim Ragnhild Mørch, Trondheim KONTROLLKOMITE: Randi Grøndalen, formann, Trondheim Rolf Røkke, nestformann, Trondheim, Oddbjørn Torvik, Levanger Odd Bach, Foldereid Åke Brandslett, Hommelvik Eldbjørn Berg, Skogn 0 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 HOVEDSTYRE Medlemmer Stein Atle Andersen, formann, Oslo 0 Per Axel Koch, nestformann, Trondheim 0 Kjell Eriksen, Trondheim 0 Joar Grimsbu, Trondheim 300 Ivar Martin Johansen, Frøya 0 Egill Vatne jr., Salsnes 0 Anne-Brit Skjetne, Levanger 0 Frode Kalland, ansatterepr., Trondheim 0 Finn Haugan, Trondheim 1.600 Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 Antall grunnfondsbevis Varaedlemmer Odd Arve Bartnes, Steinkjer Wenche Frogn Sellæg, Namsos Inger Lise Nyberg, Trondheim Randi Segtnan, Verdal Arnt Svensson, Trondheim Torbjørn Vik, Trondheim VALGKOMITE Michael Momyr, formann, Ivar Grindvik Oddbjørn Kulseth Kristin Ressem Tone Valmot Johan P. Strøm Jostein Sæther Kari Hanna Gunnes 100 0 0 0 0 200 0 0 300 0 1.300 11.050 0 44 KONSERNLEDELSEN Finn Haugan, Trondheim, 1.600 Torbjørn Vik, Trondheim 200 Marvin Wiseth, Trondheim 0 Kjell Fordal, Trondheim 300 Olav Sem Austmo, Trondheim 0 Øivind Mellbye, Trondheim 33 Berit Rustad, Trondheim 0 Jan Pedersen, Trondheim 0 Asbjørn Norberg, Skogn 100 Bente Halvorsen, Trondheim 0 Harald A. Lein, Levanger 0 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:03 Side 47 Tillitsvalgte i avdelingsbanker Antall grunnfondsbevis Antall grunnfondsbevis Aure Styreformann Per Roksvåg Banksjef Stein B. Raanes 0 0 Namsos Styreformann Terje Birknes Banksjef Leif Joar Almvik Frosta Styreformann Dagfinn Tingstad Banksjef Morten Tvete 0 0 Nærøy/Leka/Bindal Styreformann Jens Petter Holand Banksjef Tore Sørhaug Frøya Styreformann Per Eidsvaag Banksjef Helge Jensen 0 0 Overhalla Styreformann Jo Flaat Banksjef Svein E. Ristad 0 0 Hitra Styreformann Brit May Skaget Banksjef Steinar Sivertsen 0 0 Rennebu Styreformann Grete Bakken Hoem Banksjef Birger Lie 0 0 Horg Styreformann Bjørn Knudsen Banksjef Anders Grønning 0 0 Rissa Styreformann Kåre Malvik Banksjef Anders Gran Aalen Styreformann Steinar Engan Banksjef Bjarne Bekkos 0 23 0 0 0 243 750 0 0 100 Roan Styreformann Magnar Simavik Banksjef Anders Gran 0 0 Indre Namdal Styreformann Jarle Sandstad Banksjef Jonny Kongsmo 0 333 Skaun/Agdenes Styreformann Ove Valset Banksjef Lars Syrstad 0 0 Leksvik Styreformann Ragnar Lyng Banksjef Erling Fjeldahl 0 0 Snåsa Styreformann Inger Hagerup Banksjef Ole Jan Berg 0 0 Levanger Styreformann Per Endresen Banksjef Kenny Kvernmo 0 0 Steinkjer Styreformann Per Ivar Mohrsen Banksjef Gunnar Thorsen 0 0 Malvik Styreformann Kristian Rolstad Banksjef Bente Wevang 0 0 Stjørdal Styreformann Ole Meier Kjerkol Banksjef Lise Andersen 0 0 Meråker Styreformann Aksel Hembre Banksjef Anne Marit Heggem 0 200 0 0 Vikna Styreformann Ragnar Sivertsen Banksjef Joar Heimsvik 0 0 Inderøy/Mosvik Styreformann Steinar Gran Banksjef Torstein Vada Namdalseid/Osen Styreformann Knut Røthe Banksjef Leif Joar Almvik Antall grunnfondsbevis Støren Styreformann Trond Stafne Banksjef Bjarne Bekkos 0 243 Verdal Styreformann Rudolf Holmvik Banksjef Kjell Morten Myrvang 0 0 S P A R E B A N K 47 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:04 Side 48 Markedsnytt Et komplett tilbud av fordelsprogram til våre beste kunder Gjennom samarbeidet i SpareBank 1 Gruppen AS har Sparebanken Midt-Norge tidligere lansert fordelsprogrammene Privat Pluss og Privat Ekstra for voksensegmentet. For barnemarkedet har vi spareklubbene Labb&Line og ElleveFemten som skal fremme sparing og læring om sparing til barn. I august 1999 lanserte Sparebanken MidtNorge fordelsprogrammet På Egne Ben for ungdom mellom 16 og 25 år. Innholdet i programmet er basert på tilbudet til voksensegmentet, men med spesiell vekt på de behov ungdom har i prosessen med å overta styringen over egen økonomi i forbindelse med studier, verneplikt eller arbeid. Det legges vekt på NettBank, Betalingskort, BSU-sparing og trygghetselementer i forbindelse med reiser. Med denne lanseringen har Sparebanken Midt-Norge nå et komplett tilbud av fordelsprogram til våre beste kunder. Med lørdagsåpen bank er vi mer tilgjengelig for våre kunder Som et prøveprosjekt startet Sparebanken Midt-Norge opp med fire lørdagsåpne bankkontorer i 1999. I Trondheim startet Hovedkontoret og City Syd opp med lørdagsåpent i mai, mens Globus på Steinkjer og Torgkvartalet på Stjørdal fulgte etter i september. For Trøndernes nærmeste bank er god tilgjengelighet i tråd med kundenes behov et viktig suksesskriterium. I tillegg til aktiv satsing på teknologiske løsninger som telefoni, betalingskort, telefonbank og nettbank ønsker vi også å satse på den menneskelige møtearena. Dette gir våre kunder en unik mulighet til å utføre sine banktjenester når det passer dem. Lørdagsåpne banker gir samtidig en mulighet for rådgivning om lån, plassering og forsikring i roligere omgivelser enn det som kanskje er vanlig i ukedagene. 48 S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:04 Side 49 Nye fond i ODIN Fondssparing er den raskest voksende spareformen i verden. Det skyldes at verdipapirfond på en enkel måte gir sparere tilgang til verdipapirmarkedet og profesjonelle forvaltere. Verdipapirfond er åpne for alt fra små månedlige sparebeløp til plassering av større sparebeløp. Å kunne tilby gode fondsprodukter til våre kunder har høy prioritet. I 1999 utvidet derfor ODIN sitt tilbud av fondsprodukter betraktelig, og tilbyr nå mange nye fond. For fondene som investerer utenfor Norden har ODIN inngått samarbeid med to store og ledende forvaltere: Robur Kapitalforvaltning AB og Templeton. ODIN Norden Fondet kan fritt investere i selskaper som er børsnotert eller har sitt hovedkontor eller sin opprinnelse i Norge, Sverige, Finland eller Danmark. ODIN Norge Fondet kan fritt investere i selskaper som er børsnotert eller har sitt hovedkontor eller sin opprinnelse i Norge. ODIN Finland Fondet kan fritt investere i selskaper som er børsnotert eller har sitt hovedkontor eller sin opprinnelse i Finland. ODIN Sverige Fondet kan fritt investere i selskaper som er børsnotert eller har sitt hovedkontor eller sin opprinnelse i Sverige. ODIN Maritim Fondet kan fritt investere i selskaper som hovedsakelig er beskjeftiget med maritim transport og som er børsnotert på børsene som er medlem, assosiert medlem eller på annen måte formelt tilknyttet Fédération Internationale des Bourses de Valeurs (FIBV). ODIN Contura Fondet investerer utelukkende i Roburs Aktiefond Contura. Fondet plasserer i svenske og utenlandske fremtidsselskaper, dvs. selskaper som satser på forskning og utvikling. Eksempler på bransjer er legemiddelindustri, elektronikk, telekommunikasjon, data og medisinteknikk. ODIN Europa Odin Europa er et fond som utelukkende investerer i Roburs Europafond. Fondet plasserer i ulike børsnoterte selskaper i Europa, hovedsakelig store og likvide selskaper. ODIN Global Fondet investerer utelukkende i Templeton Global Growth Fund. Fondet plasserer i aksjer og obligasjoner over hele verden. ODIN Global SMB Odin Global SMB er et fond i fond som utelukkende investerer i Templetons Smaller Companies Fund. Fondet plasserer i aksjer og obligasjoner i små og mellomstore selskaper på global basis. ODIN Europa SMB Fondet er et fond i fond som utelukkende investerer i Roburs Småbolagsfond i Europa. Fondet plasserer i små og mellomstore børsnoterte selskaper i Europa. ODIN Emerging Markets Fondet er et fond i fond som utelukkende investerer i Templeton Emerging Markets Fund. Fondet plasserer i aksjer og obligasjoner i selskaper i nyutviklede markeder, enten i selskaper som har hoveddelen av sin virksomhet her, eller har hoveddelen av sine eiendeler her. ODIN Øst-Europa. Fondet er et fond i fond som utelukkende investerer i Roburs Østeuropafond. Fondet plasserer i børsnoterte selskaper i ulike bransjer i Estland, Kroatia, Latvia, Litauen, Polen, Russland, Slovenia, Tsjekkia, Slovakia og Ungarn. Fondet kan også investere i selskaper som er registrert på børser i Europa eller USA, men som har en betydelig del av sin virksomhet i ovennevnte land. ODIN Japan Fondet investerer utelukkende i Templeton Japan Fund. Fondet plasserer sine midler i aksjer og obligasjoner i japanske børsnoterte selskaper. ODIN Miljø ODIN Miljø er et fond i fond som utelukkende investerer i Roburs Miljøfond. Fondet plasserer i nordiske børsnoterte selskaper som driver sin virksomhet ut fra et aktivt miljøtankesett i henhold til 21 utvalgte miljøkriterier. I tillegg tilbys fire obligasjons- og pengemarkedsfond. ODIN Kommunikasjon Fondet er et fond i fond som utelukkende investerer i Roburs Kommunikasjonsfond. Fondet plasserer internasjonalt i kommunikasjonsselskaper som hovedsakelig har sin virksomhet innenfor tele, data og mediakommunikasjon. S P A R E B A N K 49 1 M I D T- N O R G E Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:04 Side 50 Investering i grunnfondsbevis? Sparebankloven gir de spare- banker som ønsker det mulighet til å hente inn egenkapital i markedet ved å utstede grunnfondsbevis. Sparebankenes grunnfondsbevis har klare likhetstrekk med aksjer, blant annet behandles de to instrumenter skattemessig likt. Forskjellen knytter seg først og fremst til eierrett til selskapsformuen og innflytelse i bankens organer. Her følger en kort oversikt over Grunnfondsbeviset som instrument. En fullstenstendig oversikt får du ved henvendelse til banken. Børsnotering, omsetning og kursutvikling Grunnfondsbevis er fritt omsettelige verdipapirer som skal registreres i Verdipapirsentralen og kan noteres på Oslo Børs. Omsetning av grunnfondsbevis reguleres av de generelle bestemmelsene i verdipapirhandelloven og kjøp, salg og pantsettelser skjer etter de samme regler som for aksjer. Grunnfondsindeksen har gitt en årlig avkastning på 22,7 % i perioden 1995 til og med 1999, mens Oslo Børs Totalindeks har gitt en årlig avkastning på 15,7 % i samme periode. 50 Eierrett til selskapsformuen Grunnfondsbeviseierne har ved en eventuell avvikling av sparebanken krav på å få utbetalt grunnfondsbevis-kapitalen, overkursfondet og utjevningsfondet såfremt alle kreditorer i sparebanken har fått fullt oppgjør. Dersom grunnfondsbevis emitteres til overkurs, skal overkursen tillegges et eget fond. Utjevningsfondet, sparebankens fond og gavefondet vil først bli nedskrevet forholdsmessig i tilfelle av underskudd i sparebanken. Alle fond i sparebanken, også de som grunnfondsbeviseierne ikke har eierrett til, S P A R E B A N K 1 M I D T- N O R G E må med andre ord være tapt i sin helhet før grunnfondsbeviskapitalen kan angripes. Utbytte – utbyttepolitikk Utbytte på grunnfondsbevis kan utdeles av sparebankens årsoverskudd og må være forenelig med forsiktig og god forretningsskikk. Det skal fastsettes under tilbørlig hensyn til tap som måtte være inntruffet etter regnskapsårets avslutning eller som må forventes å inntreffe. Størrelsen på utbytte vil avhenge av sparebankens driftsresultater og utbyttepolitikk. Alle sparebanker har presisert den utbyttepolitikk som forstanderskapet tar sikte på å følge. Et gjennomgående trekk i den utbyttepolitikk som er formulert, er at forstanderskapet sikter mot at sparebanken skal gi et konkurransedyktig utbytte på sin egenkapital. Dette for å sikre at grunnfondsbeviseierne får en avkastning som er konkurransedyktig i forhold til alternative plasseringer. Utjevningsfond Utjevningsfondet skal bidra til å stabilisere grunnfondsbeviseiernes kontantutbytte. Det kan også brukes til fondsemisjon. Det er en ramme for hvor stor del av tilbakeholt overskudd forstanderskapet kan avsette til utjevningsfondet. Emisjon av grunnfondsbevis Beslutning om å utstede grunnfondsbevis, treffes av sparebankens forstanderskap med 2/3 flertall, som for vedtektsendringer ellers. Dersom grunnfondsbeviskapitalen senere skal forhøyes, vil eksisterende grunnfondsbeviseiere normalt få fortrinnsrett ved tegningen på samme måte som aksjonærer. Offentlig emisjon av grunnfondsbevis er underlagt de ordinære regler for emisjonskontroll, krav til prospekters innhold m.v. Grunnfondsbeviseiernes innflytelse Forstanderskapet er det øverste organ i spare- Å R S R A P P O R T 1 9 9 9 banken. Det fastsetter sparebankens vedtekter, vedtar regnskapet og disponerer årets overskudd. Grunnfondsbeviseierne velger 1/4 av forstanderskapets medlemmer, uansett hvor stor andel grunnfondsbeviskapitalen utgjør av bankens samlede egenkapital. Hvert grunnfondsbevis gir her én stemme. Dog kan ingen stemme for mer enn 10 pst. av samtlige stemmeberettigede grunnfondsbevis i sparebanken eller avgi mer enn 20 pst. av de stemmer som er representert på valgmøtet. Beskatning Skattlegging av grunnfondsbevis er som aksjer. Det innebærer at det utbyttet en norske investor mottar på grunnfondsbevisene i praksis er skattefritt på hans hånd da sparebanken har betalt skatt på beløpet. På lik linje med aksjer må utenlandske grunnfondsbeviseiere betale kildeskatt på mottatt utbytte i tråd med skatteavtale med fremmed stat. Skattereglene er også like når det gjelder salg. Gevinst som oppnås ved salg av grunnfondsbevis, er skattepliktig inntekt. Tap er fradragsberettiget. Ved fastsettelse av skattemessig gevinst eller tap, skal det - på samme måte som for aksjer - skje en RISK-justering. Grunnfondsbevis er skattepliktig formue på lik linje med aksjer. Et godt instrument SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:05 Side 51 SpB1 - Arsberetning 1999 21.03.2000 16:05 Side 52 C POSTADRESSE: 7467 TRONDHEIM TELEFON: 73 58 51 11 E-post: [email protected] www.smn.no TELEFAKS: 73 58 53 84 SWIFTKODE: SPTRNO 22 Returadresse: SpareBank 1 Midt-Norge Informasjonsavdelingen 7467 Trondheim TELEGRAMADR.: SPAREBANK TELEX: 55177 SBANK N
© Copyright 2024