laste ned hele årsregnskapet
Årsregnskap 2014 Tromsø kommune versjon 13. februar 2015 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Sammendrag Tromsø kommunes årsregnskap for 2014 legges herved frem i henhold til bestemmelsene i kommuneloven av 25. september 1992 nr. 107, forskrift om årsregnskap og årsberetning av 15. desember 2000 (regnskapsforskriften), god kommunal regnskapsskikk (GKRS), herunder bestemmelsene i kommunal regnskapsstandard (KRS), og i henhold til veilederen til regnskapsrapportering i KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) for regnskapsåret 2014. Tromsø kommunes årsregnskap for 2014 inneholder obligatoriske oversikter i drift, - og investeringsregnskapet, balanseregnskapet, økonomiske oversikter, samt noteopplysninger som skal bidra til forståelse og vurdering av årsregnskapet. Jf. strykningsbestemmelsene i Tromsø kommunes økonomireglement, vedtatt 9.10.2011, og regnskapsforskriftens § 9 skal et regnskapsmessig merforbruk strykes i følgende rekkefølge: 1. Stryke budsjetterte overføringer til investeringsregnskapet vedtatt av kommunestyret selv 2. Stryke avsetninger til fond når disse har vært forutsatt finansiert av årets eller tidligere års løpende inntekter eller innbetalinger 3. Stryke budsjettert inndekking av tidligere års regnskapsmessige merforbruk (underskudd) Byrådet i Tromsø legger frem et driftsregnskap med et resultat på 0 kroner etter pliktige strykninger på 8,9 millioner kroner, det vil si strykning av 0,3 mill. kroner av overføring fra drift til investering og 8,6 mill. kroner av avsetning til disposisjonsfond. Brutto, - og netto driftsresultat er negativt med henholdsvis 14,2 mill. kroner og 82,3 mill. kroner. Netto driftsresultat har en negativ resultatgrad på 1,7 % av driftsinntektene, sammenlignet med en positiv resultatgrad på 0,1 % i 2013. Investeringsregnskapet er et selvstendig regnskap og viser at årets investeringer ikke kan finansieres fullt ut med inntektene, innbetalingene og den forutsatte bruk av avsetninger. Det betyr at årets investeringsregnskap avsluttes med et udekket beløp på 33 mill. kroner, som må føres opp til inndekning i investeringsregnskapet for 2015. Årets finansieringsbehov i investeringsregnskapet utgjør 957 mill. kroner, sammenlignet med 2013 som hadde et finansieringsbehov på 691 mill. kroner. Årsregnskapet 2014 forside: Sommarøy. Foto Mark Ledingham Tromsø kommune | Rådhuset, Postboks 6900, 9299 Tromsø | Telefon: 77 79 00 00 | Faks: 77 79 00 01 | [email protected] | http://www.tromso.kommune.no | Inngående leverandørfaktura: Innkjøp, - og fakturatjenesten, Rådhuset, postboks 6901, 9299 Tromsø, [email protected] 2 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Innholdsfortegnelse 3 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 4 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Innhold DRIFTSREGNSKAPET .....................................................................................................................................................................................7 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFTSREGNSKAPET ................................................................................................................................ 9 REGNSKAPSSKJEMA 1A OG 1B ................................................................................................................................................... 10 KOSTRA-FUNKSJON FORDELT PÅ TJENESTERAMMER ............................................................................................................. 11 UTGIFTER OG INNTEKTER PER KONTO I DRIFTSREGNSKAPET ................................................................................................... 15 INVESTERINGSREGNSKAPET ................................................................................................................................................................. 29 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERINGSREGNSKAPET ................................................................................................................. 31 REGNSKAPSSKJEMA 2A – INVESTERINGSREGNSKAPET ............................................................................................................. 33 REGNSKAPSSKJEMA 2B – INVESTERINGSREGNSKAPET .............................................................................................................. 35 UTGIFTER OG INNTEKTER PER KONTO – INVESTERINGSREGNSKAPET ...................................................................................... 39 BALANSEREGNSKAPET ............................................................................................................................................................................. 41 OVERSIKT BALANSE ..................................................................................................................................................................... 43 BEVILGNINGSREGNSKAPET .................................................................................................................................................................... 45 OVERSIKT BEVILGNINGSREGNSKAP ............................................................................................................................................. 47 NOTEOPPLYSNINGER ................................................................................................................................................................................. 49 INNLEDNING NOTER .................................................................................................................................................................................. 51 REGNSKAPSPRINSIPPER OG VURDERINGSREGLER .................................................................................................................... 51 ORGANISERING AV TROMSØ KOMMUNES VIRKSOMHET ......................................................................................... 53 FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER ............................................................................................................................................................ 55 NOTE NR. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL (FKR § 5 NR. 1) .................................................................................................... 57 NOTE NR. 2 PENSJON (FKR § 5 NR. 2) .................................................................................................................................... 59 NOTE NR. 3 KOMMUNENS GARANTIANSVAR (FKR § 5 NR. 3) ................................................................................................ 62 NOTE NR. 4 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK, BEDRIFTER OG SAMARBEID JF. KOMMUNELOVEN §§ 11 OG 27 (FKR § 5 NR. 4) .................................................................................................................................................................... 64 NOTE NR. 5 AKSJER OG ANDELER I VARIG EIE (FKR § 5 NR. 5) .............................................................................................. 65 NOTE NR. 6 AVSETNING OG BRUK AV FOND (FKR § 5 NR. 6) ................................................................................................ 67 NOTE NR. 7 KAPITALKONTO (FKR § 5 NR. 7) ........................................................................................................................ 68 NOTE NR. 8 SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER (FKR § 5 NR. 8) ................................................................................... 69 NOTE NR. 9 INTERKOMMUNALT SAMARBEID ETTER KOMMUNELOVEN § 27 (FKR § 12 NR. 3) .......................................... 70 ØVRIGE NOTER IHT. GOD KOMMUNAL REGNSKAPSSKIKK ..................................................................................................... 71 NOTE NR. 10/11 VESENTLIGE POSTER OG TRANSAKSJONER I REGNSKAPET ......................................................................... 73 NOTE NR. 12 ANLEGGSMIDLER ................................................................................................................................................. 74 NOTE NR. 13 INVESTERINGSOVERSIKT ..................................................................................................................................... 76 5 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE NR. 14 MARKEDSBASERTE FINANSIELLE OMLØPSMIDLER ............................................................................................ 79 NOTE NR. 15 GJELDSFORPLIKTELSER ....................................................................................................................................... 80 NOTE NR. 16 LANGSIKTIG GJELD OG AVDRAG........................................................................................................................... 83 NOTE NR. 17 ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPP, REGNSKAPSESTIMATER OG KORRIGERING AV TIDLIGERE ÅRS FEIL........ 84 NOTE NR. 18 REGNSKAPSMESSIG RESULTAT ............................................................................................................................ 85 NOTE NR. 19 ANDRE VESENTLIGE FORPLIKTELSER ................................................................................................................. 88 NOTE NR. 20 SELVKOSTOMRÅDER............................................................................................................................................ 89 NOTE NR. 21 ANTALL ÅRSVERK OG YTELSER TIL LEDENDE PERSONER OG REVISOR .............................................................. 90 NOTE NR. 22 BETINGENDE UTFALL OG HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN .......................................................................... 91 NOTE NR. 23 SAMLET EKSTERN GJELDSFORPLIKTELSE ........................................................................................................... 92 NOTE NR. 24 UTGIFTSFØRT ESTIMERT TAP PÅ KRAV .............................................................................................................. 93 NOTE NR. 25 BRUTTO, - OG NETTO DRIFTSRESULTAT ............................................................................................................ 94 SELVKOSTBEREGNINGER ........................................................................................................................................................................ 97 SELVKOST FEIING 2014 ............................................................................................................................................................................ 99 SELVKOST BYGGESAK 2014 ................................................................................................................................................................. 100 SELVKOST VANN OG AVLØP 2014..................................................................................................................................................... 104 SELVKOST RENOVASJON 2014 ........................................................................................................................................................... 109 VEDLEGG ....................................................................................................................................................................................................... 111 ÅRSREGNSKAP 2014 – UIA MIDT- OG NORD-TROMS .............................................................................................................. 113 BALANSE DETALJERT ............................................................................................................................................................................. 115 BALANSEKONTOER PER 31.12.2014 ...................................................................................................................................... 117 EGNE NOTATER .......................................................................................................................................................................................... 132 6 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Driftsregnskapet 7 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 8 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Økonomisk oversikt driftsregnskapet (tall i hele tusen kroner) Note Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter 2 12 Brutto driftsresultat Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter 16 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 Regnskap 2013 -197 379 -473 026 -643 008 -1 607 257 -136 416 -9 940 -1 699 418 -134 935 -11 -4 901 390 -195 323 -343 554 -458 729 -1 604 656 -125 107 -4 600 -1 702 076 -130 400 0 -4 564 444 -187 216 -452 050 -644 856 -1 523 390 -138 976 -13 109 -1 653 496 -134 359 0 -4 747 453 2 455 396 530 606 702 145 644 853 405 063 237 075 -59 555 4 915 583 2 359 652 540 048 651 052 520 150 331 911 193 238 -86 681 4 507 694 2 354 527 474 329 811 009 588 681 381 142 241 839 -197 164 4 654 364 14 193 -56 751 -93 089 -100 110 -62 -100 172 -34 860 -190 -35 050 -107 868 -593 -108 460 219 680 185 245 450 405 375 172 482 185 000 0 359 159 252 347 184 042 71 436 460 305 202 324 109 327 999 -237 075 -193 238 -241 839 Netto driftsresultat 25 82 320 74 121 -6 929 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbr Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger 6 6 -14 676 -61 671 -32 780 -109 126 -14 676 -61 671 -17 662 -94 008 -38 921 -43 177 -36 056 -118 154 Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger 6 6 0 8 079 18 726 26 806 300 16 698 2 890 19 888 30 259 42 745 37 403 110 407 0 0 -14 676 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 9 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Regnskapsskjema 1A og 1B 1 (tall i hele tusen kroner) (tall i hele tusen kroner) Regnskapsskjema 1A (til fordeling på tjenesterammer) Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Avsetning til ubundne driftsfond Avsetning til bundne driftsfond Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling på tjenesterammene Sum fordelt på tjenesterammene (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk Regnskapsskjema 1B (fordelt på tjenesterammer) 1001 1002 2001 2002 2003 3002 3003 3004 4001 5001 5002 6001 6003 7001 7002 7003 9701 9802 9901 9902 Politisk styring Administrativ styring, støtte Fellesutgifter Bygg- og eiendomsdrift, boligtjeneste Næringsliv - veiledning, støtte Barneverntjenesten Kommunale/private barnehager Grunnskole/voksenopplæring/SFO Pleie og omsorgstjenester Kommunehelsetjenester Sosiale tjenester/forebygging/rus Kultur og idrett Kirker og religiøse formål Forebygging/beredskap brann og ulykker Fysisk planlegging og tilrettelegging Samferdsel, m.v. Netto renter og avdrag Vann og avløp Frie inntekter Motpost avskrivninger, renter og avdrag Sum fordelt på tjenesterammer Revidert Opprinnelig Regnskap 2014 budsjett 2014 budsjett 2014 -1 699 418 -1 702 076 -1 694 076 -1 607 257 -1 604 656 -1 636 136 -134 935 -130 400 -130 400 -11 0 0 -136 416 -125 107 -124 893 -3 578 038 -3 562 239 -3 585 505 -100 110 -34 860 -49 800 219 464 174 130 190 320 185 245 185 000 188 000 304 598 324 270 328 520 8 079 16 698 0 18 726 2 890 3 860 -14 676 -14 676 0 -61 671 -61 671 -6 841 -32 780 -17 662 -15 974 -82 320 -74 421 -18 954 0 300 130 -3 355 760 -3 312 090 -3 275 809 Regnskap 2013 -1 653 496 -1 523 390 -134 359 0 -138 976 -3 450 222 -107 868 252 100 184 042 328 274 42 745 37 403 -38 921 -43 177 -36 056 -38 006 30 259 -3 129 695 3 355 760 3 312 090 3 275 809 3 115 019 0 0 0 -14 676 Revidert Opprinnelig Regnskap 2014 budsjett 2014 budsjett 2014 Regnskap 2013 33 991 158 297 -18 203 366 085 8 622 142 639 592 782 701 869 967 969 135 423 222 808 103 636 27 106 45 959 34 071 78 984 1 441 10 789 3 548 -262 056 3 355 760 34 881 160 147 -866 353 214 10 744 131 717 604 453 686 409 918 635 138 538 221 230 102 401 27 131 39 915 32 091 75 240 -2 340 6 060 0 -227 511 3 312 090 34 218 150 642 62 869 359 899 8 354 127 609 602 974 666 604 893 881 131 946 212 482 99 688 27 131 39 076 30 830 71 487 -6 130 6 060 0 -243 811 3 275 809 34 194 143 088 1 033 377 411 8 439 122 291 578 653 664 092 873 348 127 897 209 967 99 209 27 853 41 306 24 554 63 705 1 609 2 522 252 -286 402 3 115 019 I regnskapsforskriften (FKR) er regnskapsskjema 1A en fast oppstilling, og regnskapsskjema 1B er opp til kommunene selv å bestemme oppstilling og detaljeringsgrad. Skjema 1A viser de frie disponible inntektene fratrukket netto finansutgifter, netto avsetning og overføring til investeringsregnskapet, som fordeles i regnskapsskjema 1B på tjenesterammene. Tallene i regnskapsskjema 1B er ulik «oversikt KOSTRA-funksjon fordelt på tjenesterammer» og «økonomisk oversikt driftsregnskapet», som viser totale utgifter og inntekter. 1 10 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune KOSTRA-funksjon fordelt på tjenesterammer 2 (tall i hele tusen kroner) Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 Regnskap 2013 KOSTRA-funksjon 100 Politisk styring og kontrollorganer 110 Kontroll og revisjon Sum tjenesteramme 1001 Politisk styring 120 Administrasjon 130 Administrasjonslokaler 285 Tjenester utenfor ord. kommunalt ansvarsområde Sum tjenesteramme 1002 Administrativ styring, støtte 170 Årets premieavvik 171 Amortisering av tidligere års premieavvik 172 Pensjon 173 Premiefond 180 Diverse fellesutgifter 355 Innsamling av forbruksavfall Sum tjenesteramme 2001 Fellesutgifter 120 Administrasjon 121 Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen 130 Administrasjonslokaler 180 Diverse fellesutgifter 190 Interne Serviceenheter 221 Førskolelokaler og skyss 222 Skolelokaler og skyss 234 Aktivisering og servicetjenester ovenfor eldre og 241 Diagnose, behandling, rehabilitering 243 Tilbud til personer med rusproblemer 253 Pleie, omsorg, hjelp i institusjon 254 Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet 261 Institusjonslokaler 265 Kommunalt disponerte boliger 283 Bistand til etablering og opprettelse av egen boli 320 Kommunal næringsvirksomhet 321 Konsesjonskraft, kraftrettigheter og annen kraft for videresalg 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 339 Brann og ulykkesvern 370 Bibliotek 377 Kunstformidling 380 Idrett 381 Kommunale Idrettsbygg 386 Kommunale kulturbygg 390 Den norske kirke Sum tjenesteramme 2002 Bygg- og eiendomsdrift, boligtjeneste 320 Kommunal næringsvirksomhet 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 329 Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling Sum tjenesteramme 2003 Næringsliv - veiledning, støtte 244 Barneverntjeneste 251 Barneverntiltak i familien 252 Barneverntiltak utenfor familien 850 Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v. Sum tjenesteramme 3002 Barneverntjenesten 28 424 5 568 33 991 155 797 1 229 100 157 126 -28 972 28 085 2 508 -60 516 40 691 0 -18 203 4 051 17 562 24 011 104 0 44 544 160 705 48 -157 70 136 225 42 108 -4 508 5 827 -592 -231 -6 762 4 732 0 2 4 695 25 318 18 862 962 341 710 -10 5 985 3 136 9 111 59 890 8 972 77 429 -13 153 133 138 28 779 6 102 34 881 155 884 1 333 0 157 217 -27 786 0 0 0 26 920 0 -866 4 980 18 594 29 971 50 9 166 40 037 130 705 60 -22 70 0 200 47 838 -8 094 6 977 -7 799 0 921 2 510 0 10 12 814 17 071 19 487 569 326 114 0 6 962 3 630 10 592 59 422 10 008 66 675 -11 053 125 052 28 690 5 504 34 194 143 675 1 299 -8 144 966 -7 308 27 355 0 0 -19 115 1 933 5 428 13 093 22 784 46 0 39 220 166 927 178 -134 100 207 642 42 675 8 534 6 340 250 0 -8 734 4 875 34 8 2 905 33 389 20 230 613 359 609 5 3 373 3 430 6 809 52 473 9 727 65 326 -12 847 114 679 Denne oversikten viser de totale driftsinntektene og driftsutgiftene fordelt på KOSTRA-funksjon innenfor hver tjenesteramme. I KOSTRA (KO-mmune-STat-RApportering) er utgangspunktet at kommunenes oppgaver og ressursbruk relateres til innbyggernes behov. Begrepet KOSTRA-funksjon fokuserer på hvilke typer behov tjenestene skal dekke og hvilke brukergrupper disse tjenestene primært henvender seg til. Tallene vil være ulik regnskapsskjema 1B, men lik «økonomisk oversikt driftsregnskapet». 2 11 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele tusen kroner) 201 Førskole 211 Styrket tilbud til førskolebarn Sum tjenesteramme 3003 Kommunale/private barnehager 202 Grunnskole 213 Voksenopplæring 215 Skolefritidstilbud 222 Skolelokaler og skyss 223 Skyss av skolebarn 265 Kommunalt disponerte boliger Sum tjenesteramme 3004 Grunnskole/voksenopplæring/SFO 234 Aktivisering og servicetjenester ovenfor eldre og 253 Pleie, omsorg, hjelp i institusjon 254 Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet 255 Medfinansiering somatiske tjenester 256 Akutthjelp helse- og omsorgstjenesten 261 Institusjonslokaler 265 Kommunalt disponerte boliger Sum tjenesteramme 4001 Pleie og omsorgstjenester 232 Forebygging, helsestasjons- og skolehelsetjeneste 233 Annet forebyggende helsearbeid 241 Diagnose, behandling, rehabilitering 850 Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v. Sum tjenesteramme 5001 Kommunehelsetjenester 242 Råd, veiledning og sosial forebyggende arbeid 243 Tilbud til personer med rusproblemer 265 Kommunalt disponerte boliger 273 Kommunale sysselsettingstiltak 275 Introduksjonsordningen 276 Sosiale tjenester kap. 5A 281 Økonomisk sosialhjelp 285 Tjenester utenfor ord. kommunalt ansvarsområde 850 Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v. Sum tjenesteramme 5002 Sosiale tjenester/forebygging/rus 231 Aktivitetstilbud barn og unge 320 Kommunal næringsvirksomhet 370 Bibliotek 373 Kino 375 Museèr 377 Kunstformidling 380 Idrett 381 Kommunale Idrettsbygg 383 Musikk og kulturskoler 385 Andre kulturaktiviteter 386 Kommunale kulturbygg 850 Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v. Sum tjenesteramme 6001 Kultur og idrett 390 Den norske kirke 392 Andre religiøse formål 393 Kirkegårder, gravlunder, krematorier Sum tjenesteramme 6003 Kirker og religiøse formål 338 Forebygging av branner og andre ulykker 339 Brann og ulykkesvern Sum tjenesteramme 7001 Forebygging/beredskap brann og ulykker Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 541 578 550 084 50 662 54 369 592 240 604 453 660 488 647 297 5 327 5 327 20 479 17 642 880 661 15 211 14 470 96 0 702 482 685 398 46 211 47 413 385 183 364 395 474 734 443 526 59 323 58 824 0 0 1 591 978 970 966 430 915 718 35 399 37 340 2 980 2 924 95 921 97 919 0 -1 583 134 300 136 599 28 462 29 997 38 016 36 587 285 60 8 949 10 312 64 442 55 960 13 826 17 239 66 103 60 625 1 868 10 129 -87 768 -72 109 134 184 148 800 15 275 15 160 -535 -79 17 632 16 665 -5 160 -5 158 3 175 3 175 21 884 21 746 22 292 19 793 -3 177 -2 171 21 676 21 183 8 341 9 960 1 187 1 697 0 -450 102 589 101 521 24 991 25 041 1 901 1 917 213 173 27 106 27 131 3 613 4 553 42 284 35 567 45 896 40 120 Regnskap 2013 529 080 49 453 578 534 626 517 3 379 18 896 1 026 13 905 127 663 851 42 391 345 508 426 767 57 306 6 0 1 089 873 067 34 429 2 769 89 417 -1 537 125 079 23 725 37 651 241 9 450 56 959 14 044 56 534 12 346 -86 251 124 699 15 378 -839 16 287 -5 718 3 175 22 158 22 575 -3 687 20 595 5 767 1 034 0 96 726 20 725 1 990 5 138 27 853 3 656 38 229 41 885 12 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele tusen kroner) 301 Plansaksbehandling 302 Byggesaksbehandling og eierseksjonering 303 Kart og oppmåling 304 Bygge- og delesaksbehandling, ansvarsrett og utslipptillatelser 305 Eierseksjonering 315 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak 360 Naturforvaltning og friluftsliv 365 Kulturminnevern Sum tjenesteramme 7002 Fysisk planlegging og tilrettelegging 190 Interne Serviceenheter 330 Samferdselsbedrifter / transporttiltak 332 Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak og parkering 335 Rekreasjon i tettsted Sum tjenesteramme 7003 Samferdsel, m.v. 283 Bistand til etablering og opprettelse av egen boli 870 Renter / utbytte og lån Sum tjenesteramme 9701 Netto renter og avdrag 880 Interne finansieringstransaksjoner 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk Sum tjenesteramme 9702 Disponert til avsetning m.v. 340 Produksjon av vann 345 Distribusjon av vann 350 Avløpsrensing 353 Avløpsnett / innsamling av avløpsvann Sum tjenesteramme 9802 Vann og avløp 800 Skatt på inntekt og formue 840 Statlige rammetilskudd og øvrige generelle. statst Sum tjenesteramme 9901 Frie inntekter 265 Kommunalt disponerte boliger 304 Bygge- og delesaksbehandling, ansvarsrett og utslipptillatelser 332 Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak og parkering 345 Distribusjon av vann 353 Avløpsnett / innsamling av avløpsvann 354 Tømming av slamavskillere, septiktanker og lignend 860 Motpost avskrivninger Sum tjenesteramme 9902 Motpost avskrivninger, renter og avdrag Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 14 105 15 086 0 0 11 926 11 186 -1 819 -2 864 14 391 6 102 4 681 6 585 3 506 0 104 36 914 32 091 0 608 1 214 1 468 68 568 62 357 9 202 10 807 78 984 75 240 -747 0 290 007 304 230 289 260 304 230 -67 334 -59 649 0 0 -67 334 -59 649 17 748 19 324 -17 748 -19 324 16 430 18 363 -16 430 -18 363 0 0 -1 830 806 -1 832 476 -1 607 257 -1 604 656 -3 438 063 -3 437 132 5 726 0 193 0 1 131 -540 -15 219 -16 500 -16 666 -19 500 47 0 -237 075 -190 971 -261 862 -227 511 Regnskap 2013 14 051 507 11 000 -2 003 348 7 473 2 833 0 34 209 0 1 905 51 370 10 930 64 205 710 312 605 313 315 -21 973 14 676 -7 297 17 475 -17 475 17 840 -17 840 0 -1 787 604 -1 523 390 -3 310 994 -16 300 81 -580 -12 585 -15 140 42 -241 839 -286 321 13 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 14 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Utgifter og inntekter per konto i driftsregnskapet (tall i hele tusen kroner) Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 10101 Fast lønn 10102 Lønn undervisningsstillinger 10103 Lønn adm. 10104 Lønn assistenter 10105 Lønn vaktmestere 10106 Lønn renholdere 10107 Lønn i foreldrepermisjon 10108 Avtalefestede tillegg, T-trinn, m.v. 10109 Fast lønn tillitsvalgte (HTA) 10110 Legelønn i bistillinger 10111 Lønn i ledige hjemler 10112 Morsmålundervisning 10113 Øvingslærere 10199 Periodisering lønn Sum 010 Fast lønn 10201 Lønn vikar foreldrepermisjon 10202 Lønn ferievikarer 10203 Vikarlønn u/refusjon 10204 Vikarlønn m/refusjon 10299 Periodisering variabel lønn Sum 020 Lønn til vikarer 10301 Lønn engasjementstillinger 10302 Ekstrahjelp 10303 Lønn v/midlertidig økt brukerbehov 10304 Lønn opplæringsvakt/opplæring nytilsatt 10399 Periodisering variabel lønn Sum 030 Lønn til ekstrahjelp 10401 Overtid 10499 Periodisering variabel lønn Sum 040 Overtidslønn 10501 Lønn sivilarbeidere 10502 Omsorgslønn 10503 Variable tillegg 10504 Lønn sysselsetting 10505 Lønn ATG-gruppen 10506 Lønn lærlinger 10507 Samlingsromtillegg 10508 Forskjøvet arbeidstid 10509 Lønn støttekontakter 10510 Honorarer (trekkpliktige) 10511 Lønn tilsynsfører 10512 Lønn avlastning 10513 Lønn tolketjeneste 10514 Trekkpliktige stipend 10516 Lønn distriktsmannskap 10517 Lønn depotstyrken 1 172 078 361 722 45 893 57 826 16 163 0 24 769 66 816 6 073 3 729 128 733 9 481 4 146 983 1 898 414 21 063 29 596 54 919 52 802 -495 157 886 18 182 17 915 20 683 4 994 -146 61 628 38 353 -376 37 977 24 13 961 64 516 254 499 10 269 6 1 412 6 041 5 484 997 4 278 0 1 148 400 220 1 232 901 368 384 43 045 49 085 15 358 0 14 218 66 207 6 503 4 411 100 219 8 668 3 858 15 1 912 871 10 861 25 839 38 581 28 885 0 104 167 14 531 10 007 14 099 3 030 -30 41 637 25 516 67 25 583 0 13 900 54 987 236 773 11 045 0 1 210 6 120 3 864 540 4 200 0 244 370 200 Regnskap 2013 1 114 729 355 282 42 657 44 827 17 586 56 045 23 897 62 852 5 187 3 743 114 525 8 441 4 045 381 1 854 196 23 219 27 136 59 592 51 015 439 161 401 21 382 16 538 19 511 4 183 505 62 118 39 503 608 40 111 16 13 077 60 693 236 614 10 005 21 1 562 5 321 5 972 514 4 800 5 756 424 314 15 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 10518 RVR-tillegg 7 25 10519 Lønn turnuskandidater 3 835 4 174 10520 Beredskapsvakttillegg 7 270 6 399 10521 Fosterhjemsgodtgjørelse 6 401 6 800 10522 Lønn besøkshjem 565 750 10523 Lønn forsterka fosterhjem 23 203 21 700 10524 Lønn beredskapshjem 1 0 10527 Annen diverse lønn 5 252 4 972 10528 Ansvarstillegg 1 050 973 10529 Sluttvederlag 4 841 2 213 10530 Trekk hjemme-PC 2 0 10531 Fordel fri telefon 1 798 759 10539 Motpost fordel i arbeidsforhold -1 733 -733 10540 Interne kurs og opplæring 1 105 430 10599 Periodisering variabel lønn 278 15 Sum 050 Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser 163 386 146 165 10701 Lønn vedlikehold 4 970 4 016 10703 Overtid vedlikehold 0 0 Sum 070 Lønn vedlikehold 4 970 4 016 10751 Lønn renholdere 54 273 57 634 10753 Overtid renhold 33 150 10754 Ekstrahjelp renhold -1 0 10799 Periodisering variabel lønn 213 0 Sum 075 Lønn renhold 54 518 57 784 10801 Lønn ordfører, varaordfører 1 562 1 600 10802 Lønn frikjøp 4 953 5 310 10803 Tapt arbeidsfortjeneste 285 482 10804 Godtgjørelse folkevalgte i råd og utvalg 2 981 3 536 10809 Periodisering variabel lønn 103 0 Sum 080 Godtgjørelse folkevalgte 9 884 10 928 10890 Introduksjonsstønad 30 318 23 000 10891 Kvalifiseringsstønad 8 585 11 500 10899 Periodisering variabel lønn -2 515 0 Sum 089 Trekkpliktih/oppgavepliktig, ikke arb.g.lønn 36 388 34 500 10900 Pensjonsinnskudd DNB 245 515 263 400 10901 Trekkpliktige forsikringsordninger 3 913 0 10903 Pensjonsinnskudd KLP 19 873 41 488 10904 Pensjonsinnskudd SPK 54 909 56 395 10905 Tilskudd til sikringsfond 717 700 10906 Årets premieavvik -26 850 -54 000 10907 Amortisering tidl.års premieavvik 26 068 26 414 10908 Servicepensjoner 1 544 2 000 Sum 090 Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordn 325 688 336 396 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 17 3 815 6 681 6 561 675 18 422 0 5 427 1 075 1 715 4 1 622 -1 626 1 265 1 480 151 461 5 233 9 5 242 0 0 0 0 0 1 558 4 871 314 3 767 184 10 693 25 752 9 272 509 35 533 186 837 3 632 22 355 50 835 659 -6 773 25 391 1 774 284 709 16 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 10990 Arbeidsgiveravgift 205 021 205 814 10991 Arb.g.avg. årets premieavvik -2 121 -4 200 10992 Arb.g.avg. amort.tidl.års premieavvik 2 017 2 000 10998 Arb.g.avg av periodisert lønn 1 38 Sum 099 Arbeidsgiveravgift 204 918 203 652 11000 Kontorrekvisita 4 037 4 080 11002 Aviser, tidskrifter, faglitteratur 2 788 2 321 Sum 100 Kontormateriell 6 825 6 401 11050 Undervisningsmateriell 2 325 2 315 11051 Utstyr og leker 1 262 1 318 11052 Bøker til undervisning 6 761 5 499 11053 Matvarer til undervisning 1 264 1 131 11054 Formingsmat. til undervisning 818 602 11055 Papir/materiell til undervisning 952 675 11056 Bøker til skolebibliotek 312 305 11057 Datautstyr og -materiell til undervisning 1 470 531 Sum 105 Undervisningsmateriell 15 164 12 377 11100 Medisinsk forbruksmateriell 9 306 7 019 Sum 110 Medisinsk forbruksmateriell 9 306 7 019 11140 Medikamenter 7 341 6 760 Sum 114 Medikamenter 7 341 6 760 11150 Matvarer 32 126 27 559 11151 Bevertning 4 931 3 131 11152 Skolefrukt og grønt 74 154 11153 Catering 155 0 Sum 115 Matvarer 37 286 30 843 11200 Samlepost annet forbruksmat., råvarer og tjenester 15 035 19 322 11201 Velferdstiltak ansatte 3 490 3 433 11202 Velferdstiltak brukere 593 700 11203 Renholds- og renovasjonsartikler 5 300 4 695 11204 Verneutstyr og bekledning 2 273 1 706 11205 Utg./godtgj. reiser ikke oppg.pl. 860 273 11206 Råvarer/varekjøp 1 848 2 250 11207 Aktivitetsmidler 5 394 2 268 11208 Tjenestefrikjøp 83 0 11209 Diverse pasientutgifter 340 304 11211 Oppmuntringslønn - brukere 2 1 11212 Leirskoleopphold 2 110 2 422 11213 Ekskursjoner (ikke innleid transport) 35 55 11214 Materialer til drift og vedlikehold av utstyr og inventar 6 373 2 829 Sum 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tj. 43 735 40 257 11301 Telefontjenester 6 851 5 614 11302 Porto 2 716 2 991 11303 Gebyrer post og bank 455 174 11304 Banktjenester (bankavtale) 84 85 11305 Datatjenester 7 574 7 030 Sum 130 Post, banktjenester, telefon 17 679 15 893 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 187 942 -535 1 964 250 189 620 4 290 2 574 6 864 2 498 1 329 5 580 1 279 715 826 278 1 088 13 593 7 422 7 422 6 639 6 639 31 490 4 700 279 201 36 669 13 724 3 121 575 5 176 2 202 746 2 373 4 850 6 331 8 2 464 85 5 529 41 191 4 930 2 969 410 82 7 379 15 770 17 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 11401 Annonser og reklame 4 909 4 884 11402 Representasjon 72 385 11403 Informasjon 358 482 11404 Trykking og kopiering 870 815 Sum 140 Annonse, reklame, informasjon 6 209 6 566 11501 Opplæring og kurs 15 267 20 087 11502 Møter og konferanser 5 093 5 808 Sum 150 Opplæring og kurs 20 360 25 896 11602 Kostgodtgjørelse 2 031 1 471 11603 Oppgavepl skyss og reiseutg. 3 443 2 922 11604 Utgifter avlastere/støttekontakter 108 120 11609 Periodisering variable lønnsposter 61 6 Sum 160 Oppgavepliktig reisegodtgj, diett, bil m.v. 5 643 4 519 11650 Andre oppgavepl. godtgjørelser 11 574 2 150 11651 Uniformsgodtgjørelse 875 1 076 11653 Utgiftsgodtgjørelse fosterhjem 10 831 10 700 11654 Utgiftsgodtgjørelse besøkshjem 220 270 11655 Kompensasjon praksisutgifter 2 568 3 286 11659 Periodisering variable lønnsposter -1 364 0 Sum 165 Andre oppgavepliktige godtgjørelser 24 704 17 482 11700 Ikke oppgavepl. reiseutgifter 19 858 17 105 11701 Drift av egne transportmidler 18 946 10 109 11702 Drift leide transportmidler 5 875 4 829 11703 Årsavgifter og forsikring 3 204 2 658 11704 Skyssutgifter til/fra skole 12 782 12 723 11705 Skyssutgifter ledsager 3 234 1 346 11706 Skyssutgifter syke og skadede elever 2 539 1 343 11707 Skyssutgifter spesialundervisning 1 052 1 406 11709 Flyttetjenester 125 75 11710 Kjøp transp.tjenester inst. og dagsenter 4 482 4 466 Sum 170 Transport / drift av egne transportmidler 72 096 56 061 11801 El. kraft til belysning og oppvarming 51 027 50 999 11803 Kundeforskuttering strøm 2 727 2 945 Sum 180 Energi 53 754 53 944 11810 Varmeleveranse 5 055 5 840 Sum 181 Energiutgifter fra fjernvarmeanlegg 5 055 5 840 11820 Olje, parafin og ved til oppvarming 1 091 2 461 Sum 182 Fyringsolje og fyringsparafin 1 091 2 461 11830 Naturgass 527 1 050 Sum 183 Naturgass 527 1 050 11851 Forsikring av personer og personell 2 072 8 831 11852 Elevforsikring 283 335 11853 Alarmsystemer 3 656 2 031 11854 Yrkesskadeforsikring 5 073 0 11855 Vakthold 2 512 1 932 11857 Forsikring av varige driftsmidler 4 911 4 980 11859 Andre forsikringer 312 101 Sum 185 Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring 18 821 18 209 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 6 747 178 448 1 324 8 698 19 388 5 048 24 437 1 576 3 308 115 30 5 029 12 404 954 10 391 261 2 252 2 480 28 743 18 907 20 980 5 727 3 282 12 639 1 298 1 612 1 358 105 4 582 70 491 51 120 2 987 54 108 5 071 5 071 838 838 733 733 6 734 475 2 702 0 2 230 5 026 0 17 167 18 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 11901 Husleie 80 044 66 848 11902 Intern husleie -73 298 1 170 11903 Leie av grunn 697 754 11904 Vakanse, leietap 141 0 11905 Andre leieutgifter 1 192 1 080 11906 Intern fordeling egne fellesutg. 11 073 8 737 Sum 190 Leie av lokaler og grunn 19 850 78 589 11950 Avgifter, gebyrer og lisenser 23 732 21 722 11951 Eiendomsavgifter 10 664 10 871 11952 Saksomkostninger 487 464 11953 Renovasjon 10 844 10 247 11954 Tinglysningsgebyr og dokumentavgift 323 250 11956 Kontingenter 3 426 2 529 Sum 195 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 49 476 46 083 12000 Inventar og utstyr 14 012 10 899 12001 Datamaskiner og -utstyr 7 368 6 058 12002 Rengjøringsmaskiner 350 316 12003 Redskaper og verktøy 1 346 1 225 12004 Programvare 1 400 1 890 12005 Bøker, musikk og media 1 493 1 294 12006 Kjøkkenutstyr 606 392 12007 Telefoner og sambandsutstyr 1 784 909 12008 Kjøp av anleggsmaskiner 0 0 12009 Kjøp av kontormaskiner 91 16 Sum 200 Inventar og utstyr 28 450 22 998 12090 Medisinsk utstyr 327 311 Sum 209 Medisinsk utstyr 327 311 12100 Leie/leasing av transportmidler 3 877 3 843 12101 Kjøp av transportsmidler 298 0 Sum 210 Transportmidler 4 174 3 843 12200 Leie/leasing maskiner 711 516 12204 Leie/leasing av datamaskiner 148 167 12205 Leie/leasing av kontormaskiner, kopimaskiner m.v. 3 450 3 591 12206 Leie/leasing av telefonanlegg 5 5 12207 Leie/leasing av anleggsmaskiner 2 166 1 120 12209 Hjemme-PC - ansatte 9 0 12210 Leie/leasing av andre driftsmidler 399 132 Sum 220 Maskiner 6 888 5 531 12301 Vedlikehold av bygninger 40 781 38 657 12302 Tilknytningsavgift 0 0 12303 Vedlikehold av kummer og anlegg 720 800 12304 Vedlikehold av ytre anlegg 7 925 6 920 12306 Vedlikehold forsikringsskade 286 200 12307 Vedlihehold brukerskade 230 110 12308 Sommervedlikehold, veier 2 352 2 247 12310 Vedlikehold utomhus 19 930 6 046 12311 Vedlikehold div. anlegg 11 496 11 148 12312 Merking av vei - veiskilt 2 0 Sum 230 Vedlikehold og byggetjenester 83 720 66 128 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 61 387 65 561 661 150 1 250 8 903 137 912 21 077 10 949 687 10 712 560 3 194 47 179 15 555 8 119 370 1 386 2 417 1 637 550 1 588 54 101 31 778 220 220 3 886 334 4 221 882 208 3 218 4 2 013 6 388 6 719 42 070 41 700 8 792 938 139 3 118 19 383 8 495 0 83 675 19 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 12400 Service/reparasjoner 11 956 10 609 12401 Service/reparasjoner brannvarslingsanlegg 3 114 1 308 12403 Service/reparasjoner heiser 1 438 3 004 12404 Snøbrøyting 32 871 21 911 12405 Vedlikeholdsavtaler m.v. IT 6 105 5 994 12406 VVS Sanitær, sprinkleranlegg 5 501 4 190 12408 Vedlikehold SD-anlegg - Automasjon 1 939 2 350 12409 Ventilasjon 1 770 2 200 12410 Vaktmestertjenester 38 73 12411 Driftsavtaler kontormaskiner 1 532 1 130 12412 Elektro og nødstrøm 4 604 4 750 Sum 240 Serviceavtaler og reparasjoner 70 869 57 518 12500 Materialer til vedlikehold 6 538 2 002 12501 Materialer vedr. forsikringsskade 196 0 12502 Materialer til vedl. hold bygninger 4 043 4 374 12503 Materialer vedr. brukerskade 312 50 12505 Materialer vedlikehold utstyr 191 320 12508 Materialer vedlikehold div. anlegg 8 243 1 566 12509 Materialer ekstraordinært vedlikehold 67 5 Sum 250 Materialer til vedlikehold 19 589 8 317 12601 Kjøp av renholdstjenester 5 462 5 071 12605 Vask og rens av tekstiler 3 756 2 835 12607 Leie av tekstiler 975 1 016 Sum 260 Renhold, vaskeri- og vaktmestertjenester 10 193 8 922 12700 Konsulenttjenester 15 654 9 168 12701 Juridisk bistand 927 300 12702 Kontrolloppgaver 28 0 12703 Kjøp av tolketjenester 4 018 2 878 12704 Kjøp av vikartjenester 28 385 10 163 12705 Prosjekteringsmidler 848 2 650 12706 Kjøp av omsorgstjenester 1 207 285 12707 Farmasøytisk tilsyn 1 622 2 055 12709 Kjøp av div. tjenester 40 666 35 738 Sum 270 Konsulenttjenester 93 356 63 236 12801 Dok.-/tinglysningsavg. tomt/grunn 4 0 Sum 280 Grunnerverv 4 0 12900 Internkjøp 22 890 24 973 12901 Internkjøp fra sentraladm. 3 044 3 200 12902 Internkjøp fra undervisning 892 185 12903 Internkjøp fra helse og sosial 4 710 5 499 12904 Internkjøp fra kulturavd, 0 0 12905 Internkjøp fra Teknisk avd. 1 792 1 581 12908 Fordelte utgifter til lærlinger 0 0 Sum 290 Internkjøp 33 327 35 438 13000 Kjøp av statlige tjenester 30 866 16 808 Sum 300 Fra staten 30 866 16 808 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 12 103 1 245 1 174 38 929 6 348 5 023 1 916 2 278 39 1 311 5 037 75 405 6 732 15 4 275 158 87 7 016 4 18 289 5 424 3 061 1 387 9 871 12 934 497 1 2 945 28 174 690 2 621 1 713 36 474 86 048 3 3 24 901 2 955 1 409 4 582 100 1 583 30 35 560 21 141 21 141 20 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 13300 Kjøp av fylkeskommunale tjenester 728 310 13302 Betaling for opphold i barneverninstitusjon 9 699 7 350 13305 Driftstilskudd til fylkeskommunalt innkjøpssamarbe 86 35 13308 Overføring mødrehjem 1 216 0 Sum 330 Fra fylkeskommuner 11 728 7 695 13500 Betaling til andre kommuner 14 885 19 500 13502 Tilskudd til Distriktsrevisjon 4 0 13503 Interkommunalt oljevern 397 390 13505 Betaling andre kommuner spesialunderv. 0 0 Sum 350 Fra kommuner 15 286 19 890 13700 Overføring til private/ private org. 461 170 352 265 13702 Driftstilskudd sameiet 487 1 500 13703 Driftstilskudd fritidsklubber 509 500 13705 Driftstilskudd private idrettslag 0 0 13706 Driftstilskudd/-avtaler leger, fysioterapeuter 44 422 44 244 13708 Refusjon turnuskandidater 2 280 2 100 13711 Tilskudd SMI 3 493 0 13712 Tilskudd Krisesenteret for kvinner 3 123 4 518 13715 Kjøp omsorgstjenester fra private 61 959 61 400 13717 Annen overføring til private 0 12 13718 Søskenmoderasjon 3 442 3 500 Sum 370 Fra andre (private) 580 885 470 039 13750 Kjøp fra Komrev NORD IKS 4 183 4 300 13752 Kjøp fra Aurora Kino IKS 790 79 13753 K-sekretariatet IKS 1 077 1 319 Sum 375 Kjøp fra IKS 6 051 5 698 13803 Kjøp fra Tromsø Parkering KF 0 0 13804 Kjøp fra Tromsø Havn KF 36 20 Sum 380 Fra egne særbedrifter 36 20 14000 Overføringer til staten 61 108 59 478 Sum 400 Til staten 61 108 59 478 14290 Mva komp. berettiget anskaffelser (drift) 93 100 58 930 Sum 429 Merverdiavgift utenfor mva-loven 93 100 58 930 14300 Overføringer til fylkeskommuner 1 506 1 510 Sum 430 Til fylkeskommuner 1 506 1 510 14500 Overføringer til andre kommuner 1 587 337 14501 Overf. av statstilskudd til flyktninger ved flytti 1 118 2 000 Sum 450 Til kommuner 2 705 2 337 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 376 6 547 113 263 7 299 14 477 21 390 117 15 005 427 986 3 520 434 8 42 419 2 305 3 364 3 184 50 657 831 3 446 538 154 4 159 919 1 046 6 124 902 55 957 59 756 59 756 89 795 89 795 1 466 1 466 1 750 350 2 099 21 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 14700 Driftstilskudd til private org./institusjoner 14 180 14 712 14701 Kommunal bostøtte 4 513 4 890 14703 Videreformidling av andre statlige tilskudd private 482 bhg 19 14704 Boligtilskudd til etablering 9 570 10 000 14706 Tap på fordringer og garantier 18 711 1 464 14707 Boligtilskudd til tilpasning 866 1 000 14708 Bostøtte Husbanken 13 731 14 900 14709 Tilsk. politiske partier 300 300 14710 Kirkelig fellesråd 24 991 24 991 14713 Tilskudd til museer 3 175 3 175 14714 Møteplassen 100 100 14715 Tilskudd kulturvern 235 235 14716 Tilskudd div. kunstformål 8 794 1 139 14717 Avtalefestet tilskudd til festivaler 1 550 1 200 14718 Avtalefestet tilskudd til inst./org. 2 550 2 210 14719 Tilskudd Alfheim stadion A/S 600 640 14720 Stipender og priser 165 190 14721 Tilskudd til div. kulturformål 889 1 143 14723 Tilsk. utviklingslag 532 528 14724 Bidrag barnehageopphold 2 876 2 650 14725 Tilsk. bydelsråd 302 300 14726 Tilsk. ASVO 2 890 2 540 14727 Tilsk. fagforeninger 278 225 14728 Tilskudd til Trossamfunn 1 408 1 967 14729 Driftstilskudd private idrettslag 780 755 14730 Næringstilskudd til bedrifter oa. 4 471 4 064 14731 Bidrag til livsopphold 29 941 32 684 14732 Bidrag til boutgifter 34 802 35 334 14733 Forskudd trygd livsopphold 2 353 2 000 14734 Forskudd trygd boutgifter - oppgavepliktig 2 404 1 800 14736 Økonomisk støtte 3 226 3 487 14737 Lommepenger 2 0 14738 Andre tilskudd/overføringer 33 165 14 144 14739 Bidrag til helseundersøkelse 697 1 400 14741 Erstatninger 748 8 373 14745 Overføring til private 5 764 85 14746 Avtalefestet tilskudd Hålogaland Teater 5 082 5 083 14747 Avtalefestet tilskudd Tromsø Symfoniorkester 7 325 7 129 Sum 470 Til andre (private) 244 447 206 857 14752 Overføring til Aurora Kino IKS 26 0 Sum 475 Overføring fra IKS 26 0 14804 Overføring til Tromsø Havn 2 122 2 306 14806 Overføring til Tromsø Parkering Kf 48 290 Sum 480 Til egne særbedrifter 2 170 2 596 14906 Byrådets disposisjonskonto 0 204 Sum 490 Reserverte bevilgninger / avsetninger (budsjett) 0 204 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 10 012 4 026 314 3 126 9 238 879 14 768 300 25 964 3 175 100 235 10 915 1 150 2 491 750 196 1 370 377 2 699 311 2 709 124 2 050 1 153 4 615 32 617 32 281 2 024 1 961 3 253 0 33 021 848 972 3 990 4 910 6 675 225 599 0 0 2 154 273 2 427 0 0 22 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 15000 Låneomkostninger 472 0 15002 Renter obligasjons og sertifikatlån 98 449 161 810 15005 Renter videreformidlingslån Husbanken 13 602 11 200 15006 Morarenter 215 29 15007 Andre renteutgifter 66 1 120 15009 Renteutgifter kortsiktige lån 106 418 0 15014 Kalkulatoriske renter 458 0 Sum 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 219 680 174 159 15106 Avdrag andre långivere 185 245 185 000 Sum 510 Avdragsutgifter 185 245 185 000 15201 Sosiale utlån 450 0 Sum 520 Utlån 450 0 15401 Avsetning til disposisjonsfond til driftsformål 8 079 16 698 Sum 540 Avsetninger til disposisjonsfond 8 079 16 698 15501 Avsetning til bundne driftsfond 18 726 2 890 Sum 550 Avsetninger til bundne fond 18 726 2 890 15700 Overføring til investeringsregnskapet 0 300 Sum 570 Overføringer til investeringsregnskapet 0 300 15800 Årets regnskapsmessige overskudd 0 0 Sum 580 Ikke disponert regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 15900 Avskrivninger 186 712 142 971 15901 Avskrivninger VAR 52 186 50 267 15902 Korreksjoner avskrivninger tidligere år -1 823 0 15907 Fordelte renter av restverdi 0 -1 687 15908 Fordelte renter og avdrag 454 550 15909 Motpost fordelte renter og avdrag -454 -540 Sum 590 Avskrivninger 237 075 191 561 16000 Diverse brukerbetaling kommunale tjenester -162 -150 16001 Brukerbetaling for hjemmetjenester -5 641 -4 513 16002 Brukerbetaling for dagopphold -1 813 -1 558 16003 Egenandeler -4 561 -4 517 16005 Foreldrebetaling -118 507 -121 966 16006 Refusjon kost -26 -30 16007 Vederlag for sykehjemsplasser -57 629 -57 000 16008 Egenbetaling trygghetsalarmer -42 -87 16009 Egenandel transport -250 -275 16010 Korttidsopphold i institusjon -3 084 -2 000 16011 Kost for barn i barnehage -5 664 -3 228 Sum 600 Brukerbetaling for kommunale tjenester -197 379 -195 323 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 325 102 729 12 671 247 269 136 140 -34 252 347 184 042 184 042 71 71 42 745 42 745 37 403 37 403 30 259 30 259 14 676 14 676 178 777 49 330 13 733 28 939 -28 419 -520 241 839 -156 -4 449 -1 607 -1 768 -115 833 -55 -54 545 -90 -274 -2 572 -5 866 -187 216 23 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 16200 Salg av andre varer/tjenester -9 878 -13 246 16201 Avgiftsfrie salgsinntekter på kafeteria/kantine -1 250 -1 328 16203 Div. andre gebyrinntekter -3 056 -3 393 16204 Pantegebyrinntekter 4 0 16205 Purregebyrinntekter -625 -500 16207 Forvaltningsavgift overformyndere 0 0 16208 Ref. fra skatteregnskapet -370 -320 16209 Salgsinntekter arrangement -853 -88 16210 Øreavrunding 9 0 16211 Automatinntekter -32 -35 16212 Diverse salgs/leieinntekter -2 649 -2 776 16213 Inntekter kost personale -636 -327 16214 Salg av forbruksmateriale -501 -506 16215 Inntekt fra kursvirksomhet -1 041 -505 16216 Torgavgifter 1 0 16218 Aktiviteter fritidsklubber -382 -341 16219 Salg av middager -5 115 -4 810 16220 Behandlingsgebyr etter forurensningsloven -322 0 16221 Gebyr for kart- og oppmåling -4 766 -4 515 16222 Gebyr delingssaker -886 -750 16223 Gebyr byggesak -14 842 -13 000 16224 Gebyr seksjonering -297 -220 16225 Gebyr plansaker -4 611 -3 200 16226 Salgs- og skjenkeavgifter alkohol -1 591 -1 795 Sum 620 Annet salg varer, tjen, gebyr m.m utenfor avg.omr -53 690 -51 655 16290 Billettinntekter svømmehaller -2 761 -2 650 16291 Andre billettinntekter -3 686 -448 16292 Brukerkort -6 0 16293 Diverse inntekter -678 -200 Sum 629 Billettinntekter -7 130 -3 298 16300 Husleieinntekter -103 960 -98 665 16302 Festeavgifter, m.v. -695 -2 281 16303 Andre leieinntekter -12 817 -8 406 16305 Leieinntekter vaskehall -150 0 16306 Leieinntekter torgplass -593 -600 Sum 630 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler -118 214 -109 952 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 -12 187 -1 479 -3 122 1 -606 -178 -277 -713 -44 -27 -2 382 -671 -3 424 -1 361 -539 -369 -4 816 -78 -4 783 -661 -19 284 -230 -1 740 -1 346 -60 314 -2 389 -1 997 0 -215 -4 601 -98 235 -628 -15 517 0 0 -114 379 24 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 16401 Årsgebyr vann -57 408 -56 900 16402 Årsgebyr avløp -70 458 -69 700 16403 Årsgebyr renovasjon 0 0 16404 Årsgebyr feiing -5 602 -5 500 16405 Tilknytningsavgift vann 0 0 16406 Tilknytningsavgift avløp 0 0 16407 Andre avg.pl. innt. VAR-sektor -4 371 -4 393 16408 Fast tømming næringsliv -10 0 16416 Årsgebyr vannmålere -15 458 -16 000 16417 Årsgebyr avløp-måler -16 103 -17 200 16418 Årsgebyr innfordret for renovasjon -100 160 0 16419 Anlegg avfallssug innfordret for renovasjon -804 0 Sum 640 Avgiftspliktige gebyrer -270 374 -169 693 16507 Andre avg.pl. inntekter, unntatt VAR -19 809 -8 484 16522 Vannmålerleie -540 -460 16523 Måleravlesning 0 -11 16525 Årsavgift bedriftsovervåking -2 728 0 16526 Gebyrer bedriftsovervåking -540 0 Sum 650 Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester -23 617 -8 955 16601 Salg av driftsmidler 0 0 Sum 660 Salg av driftsmidler 0 0 16900 Internt salg, diverse -12 996 -10 861 16901 Internt salg fellestjenester 65 480 -8 737 16902 Interne salg trykkeritjenester -307 -300 16903 Internt salg av brukt utstyr/inventar 0 0 16905 Internhusleie -6 786 -30 16907 Fordelte kostnader prosjekt -17 853 -19 241 16908 Fordeling lønn, div. mellom funksjoner -1 201 -1 050 16909 Overførte byggelånsrenter 0 -4 000 16910 Internt salg avg.pliktig -41 906 -13 587 16911 Internt salg avgiftsfritt -19 621 -5 066 16912 Internt salg til bolig -24 366 -24 012 Sum 690 Fordelte utgifter -59 555 -86 883 17000 Refusjon fra staten -116 840 -88 023 17001 Refusjon fra NAV Arbeid -4 470 -3 340 17003 Andre tilskuddsordninger -24 132 -20 522 17005 Ref. skyssutgifter til hjemmesykepleie -23 -30 17006 Fastlønnstilskudd for leger/fysioterapeuter -4 537 -5 500 17012 Refusjon trygd -4 673 -4 350 17013 Tilretteleggingstilsk. NAV -2 012 -607 17016 Refusjon ressurskrevende tjenester -138 740 -142 000 Sum 700 Overføringer fra staten (motytelse) -295 426 -264 373 17100 Sykelønnsrefusjoner -118 940 -55 865 17101 Refusjon foreldrepermisjon -32 680 -16 522 Sum 710 Sykelønnsrefusjon -151 620 -72 387 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 -54 943 -67 387 1 -5 537 0 0 -3 963 -37 -15 259 -15 266 -93 383 -779 -256 554 -15 368 -451 -1 -7 -317 -16 144 -58 -58 -12 095 -71 505 -395 -1 -6 914 -17 077 -334 0 -40 610 -25 215 -23 017 -197 164 -106 218 -4 863 -18 628 -29 -5 587 -4 272 -1 954 -122 632 -264 183 -111 339 -30 274 -141 613 25 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 17280 Komp mva investering 0 0 Sum 728 Kompensasjon moms påløpt i investeringsregnskapet0 0 17290 Komp mva drift -93 100 -59 015 Sum 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet-93 100 -59 015 17300 Ref. fylkeskommunen -27 236 -9 597 17301 Ref. fylkeskomm. -elevskyss -1 913 -987 17305 Tilsk. fylkeskomm. -15 400 0 17307 Ref for komm.læreplasser(kok) 0 -5 Sum 730 Overføringer fra fylkeskommuner (motytelse) -44 550 -10 589 17500 Ref. fra andre kommuner -14 400 -11 990 17501 Refusjon for gjesteelever -2 926 -5 015 17504 Ref. brannvarsling -4 278 -3 994 17505 Refusjon for gjesteelever spesialunderv. -4 968 -3 399 Sum 750 Overføringer fra kommuner (motytelse) -26 571 -24 398 17700 Ref. fra andre -17 764 -12 580 17701 Forsikringsoppgjør/erstatninger -269 0 17702 Refusjon utlegg -428 0 17703 Ref. fra fagforeninger -4 403 -3 593 17704 Ref. tilkn.avg. bedriftsovervåking 0 -120 17705 Refusjon strøm -2 348 -2 710 17706 Tilkjente saksomkostninger -353 -450 17707 Refusjon renhold -60 -160 17708 Utenomrettslige omkostninger -449 -550 17709 Refusjon rettsgebyr -12 -25 17710 Ref. bedriftsovervåking 0 -2 600 Sum 770 Overføringer fra andre (private) (motytelse) -26 084 -22 788 17752 Aurora Kino IKS avg. fritt -5 172 -5 160 Sum 775 Refusjon fra IKS -5 172 -5 160 17803 Tromsø Parkering KF avg.pl 0 0 17805 Tromsø Havn KF avg.pl -198 0 17813 Tromsø Parkering KF avg.fritt 0 0 17815 Tromsø Havn KF avg.fritt -286 -20 Sum 780 Ref. fra særbedrifter -484 -20 17900 Intern overf. - reelle varer og tjenester -269 -107 17901 Internsalg til sentraladm. 0 -110 17902 Internsalg til undervisning -757 -439 17903 Internsalg til helse og sosial -7 856 -5 065 17904 Internsalg til kulturavd, -135 -145 17905 Internsalg til Teknisk avd. -1 292 -6 837 17906 Internsalg til byggforvaltningen -500 0 17908 Internsalg til VA -22 519 -22 532 Sum 790 Interne salg (interne overføringer) -33 327 -35 236 18001 Rammetilskudd -1 607 257 -1 604 656 Sum 800 Rammeoverføringer -1 607 257 -1 604 656 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 -28 830 -28 830 -89 795 -89 795 -33 286 -1 576 -16 000 0 -50 862 -17 303 -4 308 -3 994 -5 685 -31 290 -17 775 -780 -130 -4 273 -103 -2 433 -418 -144 -524 -45 -2 602 -29 226 -5 200 -5 200 -121 -877 -1 353 -1 506 -3 857 -671 0 -1 314 -4 582 -235 -6 789 0 -21 969 -35 560 -1 523 390 -1 523 390 26 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 18103 Integreringstilskudd -92 971 -75 603 18104 Transportert bostøtte -5 459 -6 100 18105 Overf. boligtilskudd tilpasning 0 -1 000 18106 Overf. bostøtte Husbanken -8 584 -9 500 18107 Tilskudd enslige mindreårige -5 886 -3 354 18108 Tilskudd undervisning -57 0 18109 Ref. reform-97, investeringer -6 543 -3 700 18110 Ref. eldreomsorg-investeringer -8 087 -6 600 18113 Etableringstilskudd -2 400 -10 000 18114 Andre statlige videreformidlingstilsk. -449 0 18116 Overføring fra staten -700 0 18117 Ref. rentekomp. skoler -3 693 -3 900 18118 Tilskudd ressurskrevende brukere -1 588 -1 450 18120 Refusjon skoler/basseng 0 -3 900 Sum 810 Andre statlige overføringer -136 416 -125 107 18300 Overføringer fra fylkeskommuner -3 864 0 Sum 830 Fra fylkeskommuner -3 864 0 18501 Int.tilskudd flyktninger ved flytting -970 -600 Sum 850 Fra kommuner -970 -600 18701 Skatt på inntekt og formue -1 699 418 -1 702 076 Sum 870 Skatt på inntekt og formue -1 699 418 -1 702 076 18740 Eiendomsskatt, annen fast eiendom -29 011 -130 400 18741 Eiendomsskatt "Verk og bruk" -7 421 0 Sum 874 Eiendomsskatt annen eiendom -36 432 -130 400 18750 Eiendomsskatt boliger og fritidseiendommer -98 503 0 Sum 875 Eiendomsskatt boliger og fritidseiendommer -98 503 0 18770 Andre direkte og indirekte skatter -11 0 Sum 877 Andre direkte og indirekte skatter -11 0 18803 Overføring fra Tromsø Parkering KF 0 0 Sum 880 Overføringer fra særbedrifter 0 0 18903 Boligtilskudd fra private -1 103 0 18904 Overføringer fra private -4 004 -4 000 Sum 890 Overføringer fra andre (private) -5 106 -4 000 19001 Renter etabl.lån og utbedringslån -15 660 -12 400 19002 Renteinnt. div. utlån 0 0 19005 Kredittrenter CM2-konsernkonto -16 899 -20 000 19007 Andre renteinntekter -2 664 -2 460 19011 Renteinntekter kortsiktige lån -64 417 0 19012 Renteinnt. etabl.lån inkasso -9 0 Sum 900 Renteinntekter -99 648 -34 860 19050 Aksjeutbytte fra selskaper 0 0 19051 Utbytte kommunale foretak -463 0 Sum 905 Utbytte og eieruttak -463 0 19202 Avdragsinntekter sosiallån - inkasso -3 0 19204 Avdragsinntekter lån i næringsfond 0 0 19206 Avdragsinntekter sosiallån -59 -190 Sum 920 Mottatte avdrag på utlån -62 -190 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 -91 322 -5 598 -1 500 -9 507 -5 290 -77 0 -7 995 -6 000 -296 -500 -3 754 -931 -6 207 -138 976 -3 468 -3 468 -404 -404 -1 653 496 -1 653 496 -28 887 -7 390 -36 277 -98 082 -98 082 0 0 -6 000 -6 000 -2 159 -1 078 -3 237 -13 128 -23 -20 319 -2 725 -68 600 -23 -104 818 -3 050 0 -3 050 -5 -572 -16 -593 27 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 19300 Disponering av tidl. års overskudd -14 676 -14 676 Sum 930 Bruk av tidl. års regnskapsmessige mindreforbruk -14 676 -14 676 19401 Bruk av disposisjonsfond drift -61 671 -61 671 Sum 940 Bruk av disposisjonsfond -61 671 -61 671 19501 Bruk av bundne driftsfond -32 780 -17 662 Sum 950 Bruk av bundne fond -32 780 -17 662 19900 Motpost avskrivninger -237 075 -193 238 Sum 990 Motpost avskrivninger -237 075 -193 238 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2013 -38 921 -38 921 -43 177 -43 177 -36 056 -36 056 -241 839 -241 839 28 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Investeringsregnskapet 29 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 30 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Økonomisk oversikt investeringsregnskapet (tall i hele tusen kroner) Salg av driftsmidler og fast eiendom Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Regnskap 2014 -206 552 -42 005 -53 171 -5 083 0 -306 811 Revidert budsjett 2014 Regnskap 2013 -357 651 -132 088 -49 574 -8 692 -109 450 0 0 -3 993 0 -2 -516 675 -144 774 Varer og tjenester i kommunal egenproduksjon Varer og tjenester som erstatter egenproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter 447 097 0 53 171 3 121 -590 502 799 819 456 0 0 0 0 819 456 275 457 2 012 28 830 7 103 0 313 402 Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner 63 453 99 680 215 296 0 75 097 453 526 57 000 132 961 272 000 4 632 0 466 593 47 991 128 948 112 998 41 945 45 554 377 436 Finansieringsbehov 649 515 769 374 546 063 -481 683 -2 144 -63 346 0 0 -27 048 -42 127 -616 349 -682 474 0 -57 000 -300 0 -29 600 0 -769 374 -368 168 -1 -55 528 -30 259 -3 428 -24 945 -63 735 -546 063 33 166 0 0 Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket (-) / udisponert (+) 31 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 32 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Regnskapsskjema 2A – investeringsregnskapet 3 (tall i hele tusen kroner) Investering i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert Regnskap 2014 502 799 99 680 215 296 63 453 75 097 956 916 Revidert budsjett 2014 819 456 132 961 272 000 57 000 4 632 1 286 049 Opprinnelig budsjett 2014 Regnskap 2013 526 930 313 402 70 000 128 948 0 112 998 57 000 47 991 0 87 499 653 930 690 837 -481 683 -208 696 -5 083 -53 171 -105 351 0 -853 984 0 -69 176 -923 750 -682 474 -357 651 0 -109 450 -106 574 0 -1 256 149 -300 -29 600 -1 286 049 -414 990 -88 000 0 -63 110 -87 830 0 -653 930 0 0 -653 930 -368 168 -132 089 -3 993 0 -64 219 -2 -568 471 -30 259 -92 108 -690 837 33 166 0 0 0 I regnskapsforskriften (FKR) er regnskapsskjema 2A fast oppstilling, og regnskapsskjema 2B er opp til kommunene selv å bestemme oppstilling og detaljeringsgrad. Skjema 2A viser brutto finansieringsbehov i investeringsregnskapet og hvordan behovet er finansiert. Skjema 2B utdyper postene ordinære investeringer og vann- og avløpsinvesteringer fra 2A ved å vise investeringsutgifter per prosjekt og tjenesteområde. Tallene i skjema 2A og 2B skiller seg derfor fra «Økonomisk oversikt investeringsregnskapet», som viser finansiering av netto finansieringsbehov. 3 33 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 34 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Regnskapsskjema 2B – investeringsregnskapet Prosjekt Prosjekt (T) 1175 121225 1250 1304 1314 1960 1962 1975 1002 Administrativ styring og støtte Flytting skytebane Tromsdalen Nytt banedekke Valhall Tromsø komm. pensjonskasse EK-tilskudd KLP Utlån Alheim Stadion II AS IP-telefoni - utvidelse IKT - utstyr/infrastruktur Bredbånd distrikt Sum 1002 4404 4418 4419 6137 6141 6947 6999 Regnskap 2014 Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2014 Rest beløp bevilgning 0 1 370 103 214 000 000 1 295 723 1 000 000 0 21 770 838 27 000 000 266 436 664 0 0 0 0 0 0 23 600 000 0 23 600 000 5 000 000 300 000 272 000 000 0 4 000 000 147 000 28 577 000 0 310 024 000 5 000 000 -1 070 103 58 000 000 -1 295 723 3 000 000 147 000 6 806 162 -27 000 000 43 587 336 2002 Bygg og eiendomsdrift, boligtjeneste ENØK - kort og langsiktige tiltak Strakstiltak bygg Heis Aurora kino Gen. grunnerverv/innløsing Utvikling av kommunale eiendommer Boliger Roald Amundsens gt. Finansiering Sum 2002 7 778 787 6 385 244 21 014 2 605 351 2 534 386 1 975 646 115 377 21 415 805 5 150 000 2 500 000 0 3 000 000 5 000 000 0 0 15 650 000 7 091 000 5 700 000 766 000 11 668 000 9 421 000 2 600 000 0 37 246 000 -687 787 -685 244 744 986 9 062 649 6 886 614 624 354 -115 377 15 830 195 2327 2330 2331 2332 2333 3003 Barnehage Barnehage Hillesøy skole Barnehage funksjonshemmede Barnehage Kattfjord Sikkerhetstiltak uterom Straumsbukta barnehage-nytt ventilasjonsanlegg Sum 3003 6 445 680 199 878 11 626 535 2 994 340 1 223 291 22 489 724 0 3 450 000 3 500 000 3 000 000 0 9 950 000 6 282 000 7 780 000 13 500 000 3 000 000 1 900 000 32 462 000 -163 680 7 580 122 1 873 465 5 660 676 709 9 972 276 2025 203001 2030011 203099 2031 2032 2033 2035 2036 2037 3004 Grunnskole Brensholmen skole - restaurering Sommerlyst ungdomskole Brakkerigg og andre ombyggingskostnader Trådløstnett skole Ramfjord skole - tak/fasader Solneset skole-utvidelse Uterom Gyllenborg skole Normalhall Storelva skole LGA/HV-bygget - tilpasninger Ersfjordbotn skole - oppgradering sum 3004 133 681 63 957 294 4 863 801 2 807 707 0 148 271 579 752 273 851 2 577 340 0 75 341 696 10 000 000 25 000 000 0 0 1 500 000 7 200 000 2 000 000 2 000 000 0 0 47 700 000 11 252 000 64 743 000 0 2 700 000 1 500 000 7 200 000 6 750 000 2 000 000 1 600 000 3 000 000 100 745 000 11 118 320 785 706 -4 863 801 -107 707 1 500 000 7 051 729 6 170 249 1 726 149 -977 340 3 000 000 25 403 304 3001 300150 300160 3073 3074 3100 3814 4012 4016 2260 405004 0900 4001 Helse og omsorg Otium tidlig fase Mellomvegen 100 Teaterkvarteret Ombygging legevakta Sikringstiltak Helse-og omsorgsbygg Helsehus UNN Helårlig program-Flyktningetjenesten Kjøp boliger Teaterkvarteret 4 leiligheter Biler Flyktningetjenesten Hardbrukshus Startlån Husbanken Sum 4001 11 149 496 5 109 943 2 544 223 330 112 1 449 960 895 395 173 125 7 238 261 0 609 625 0 204 153 965 233 654 106 53 800 000 21 200 000 0 0 8 700 000 0 0 0 0 0 6 100 000 127 000 000 216 800 000 42 092 000 4 457 000 1 365 000 2 384 000 6 900 000 0 0 4 044 000 8 920 000 0 4 632 000 185 961 000 260 755 000 30 942 504 -652 943 -1 179 223 2 053 888 5 450 040 -895 395 -173 125 -3 194 261 8 920 000 -609 625 0 -18 192 965 22 468 894 35 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2014 Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2014 Rest beløp bevilgning 5023 503305 503306 50342 504405 504407 5047 5050 5051 505101 505105 505108 505109 5121 6001 Kultur og idrett Inventar og utstyr-Idrett Kroken kunstgressbane Tønsvika kunstgressbane Rettssak Hamnahallen Tromsdalen friluftsområde Prestvannet Ombygging gamle brannstasjon Badeland Templarheimen Bygg kultur og idrett Storelvahallen Kulturhuset - oppgradering Rådstua Bibliotek - oppgradering Bokbuss Sum 6001 1 314 018 9 226 1 025 4 300 0 199 964 2 634 143 25 535 402 14 073 7 520 589 2 587 139 195 173 917 24 332 40 018 323 0 0 0 0 0 1 600 000 17 400 000 25 000 000 3 500 000 0 0 0 0 0 47 500 000 1 160 000 0 0 0 95 000 9 000 000 43 803 000 32 900 000 0 9 000 000 2 428 000 10 000 000 1 800 000 1 900 000 112 086 000 -154 018 -9 226 -1 025 -4 300 95 000 8 800 036 41 168 857 7 364 598 -14 073 1 479 411 -159 139 9 999 805 1 626 083 1 875 668 72 067 677 5903 5904 5908 6003 Kirker og religiøse formål Krematorium og seremonilokale Sandnessund gravlund Driftssentral Sum 6003 2 745 647 465 855 200 618 3 412 120 7 200 000 0 1 000 000 8 200 000 12 391 000 447 000 11 860 000 24 698 000 9 645 353 -18 855 11 659 382 21 285 880 618501 6189 6197 6124 7001 Brann og redning Brannstasjon Sjøretta del Ivaretakelse brannkrav Sambandsutstyr Brann og redning Branndepot Ersfjordbotn Sum 7001 113 556 301 691 0 0 415 247 0 850 000 0 1 500 000 2 350 000 4 147 000 1 045 000 120 000 1 500 000 6 812 000 4 033 444 743 309 120 000 1 500 000 6 396 753 5437 5438 5442 5443 5445 544506 6035 7002 Fysisk planlegging og tilrettelegging Nærmiljøtiltak/lekeplasser Tur-og trimstier Tromsømarka Sykkelbyen Tromsø Parker og plasser Skansen Festningsverk Kjøp av tomtearealer Sum 7002 1 379 841 4 578 045 2 435 800 4 180 050 1 123 805 1 133 647 538 613 15 369 802 3 090 000 2 060 000 5 000 000 3 000 000 2 000 000 0 40 000 000 55 150 000 6 020 000 4 580 000 7 110 000 7 977 000 3 150 000 1 717 000 64 651 000 95 205 000 4 640 159 1 955 4 674 200 3 796 950 2 026 195 583 353 64 112 387 79 835 198 36 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Prosjekt 6001 6024 6032 6033 6034 6037 6041 6101 6104 6105 6107 6731 6760 6772 6921 6923 6924 6925 6945 6946 7530 Prosjekt (T) 7003 Samferdsel Tromsøpakke III Tønsnes Industriområde, etablering Utbyggingsavtaler, bidrag infrastruktur Hvilhaug, regulering Universell tilr.legging bussholdeplasser Tønsnes industriområde - infrastruktur Geo-datautstyr Byutvikling Biler og maskiner Kjøp av biler - kultur Kjøp av biler Utskifting biler hj. tjenesten Trafikksikkerhet, aksjon skoleveg Tromsøpakke 2 Nyasfaltering, oppgadering veier Flomvoll Tromsdalen(bru og veier) Storgatbakken-Hansjordnesbukta Utbedring bro Gyllenborg Opparbeidelse utfartsparkering Fortau Mortensnes Ny internveg Langnes Landfester flytekaier, distriktskaier Sum 7003 Regnskap 2014 Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2014 Rest beløp bevilgning 1 769 282 2 219 103 0 243 353 0 1 906 998 538 445 862 476 843 032 4 898 135 5 052 059 728 529 23 275 653 30 200 091 7 798 782 200 840 1 780 2 229 790 1 242 975 95 174 6 083 481 90 189 976 5 750 000 0 2 060 000 0 0 12 500 000 2 200 000 3 500 000 0 0 5 000 000 4 120 000 0 14 500 000 12 000 000 6 000 000 0 0 3 800 000 1 000 000 5 000 000 77 430 000 13 721 000 2 207 000 4 060 000 536 000 1 360 000 12 500 000 2 200 000 3 500 000 970 000 5 000 000 5 000 000 7 438 000 23 206 000 35 444 000 15 000 000 10 000 000 0 1 988 000 2 800 000 1 000 000 8 486 000 156 416 000 11 951 718 -12 103 4 060 000 292 647 1 360 000 10 593 002 1 661 555 2 637 524 126 968 101 865 -52 059 6 709 471 -69 653 5 243 909 7 201 218 9 799 160 -1 780 -241 790 1 557 025 904 826 2 402 519 66 226 024 122 008 598 66 163 447 188 172 044 75 800 000 73 800 000 149 600 000 87 200 000 62 400 000 149 600 000 -34 808 598 -3 763 447 -38 572 044 1002 Administrativ styring og støtte 2002 Bygg og eiendomsdrift, boligtjeneste 3003 Barnehage 3004 Grunnskole 4001 Helse og omsorg 6001 Kultur og idrett 6003 Kirker og religiøse formål 7001 Brann og redning 7002 Fysisk planlegging og tilrettelegging 7003 Samferdsel 9802 Vann og avløp 266 436 664 21 415 805 22 489 724 75 341 696 233 654 106 40 018 323 3 412 120 415 247 15 369 802 90 189 976 188 172 044 23 600 000 15 650 000 9 950 000 47 700 000 216 800 000 47 500 000 8 200 000 2 350 000 55 150 000 77 430 000 149 600 000 310 024 000 37 246 000 32 462 000 100 745 000 260 755 000 112 086 000 24 698 000 6 812 000 95 205 000 156 416 000 149 600 000 43 587 336 15 830 195 9 972 276 25 403 304 27 100 894 72 067 677 21 285 880 6 396 753 79 835 198 66 226 024 -38 572 044 Sum investeringer 956 915 507 653 930 000 1 286 049 000 329 133 493 9802 Vann og avløp Sum Vann Sum Avløp Sum 9802 Sum investeringer pr tjenesteramme 37 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Finansiering Regnskap 2014 Konto 06600 06700 06900 07000 07290 07300 07700 08300 09100 09101 09103 09201 09202 09204 09290 09480 09580 09700 09800 Konto (T) Salg av varige driftsmidler Salg av fast eiendom Internsalg investering Statstilskudd (krav til motytelse) Komp mva investering Tilskudd fra fylkeskommunen (med krav til motyt) Refusjon fra andre (private) Tilskudd fra fylkeskommunen (uten krav til motyt) Bruk av lånemidler Bruk av tidligere års lån Bruk av lån -etableringslån Avdragsinnt. etabllån - inkasso Avdragsinntekter etableringslån Ekstraord. avdragsinnt. forvaltningslån Salg av aksjer Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Overføringer fra driftsregnskapet Udekket Opprinnelig budsjett Revidert budsjett 2014 -718 233 -205 833 534 -589 957 -34 163 158 -53 170 677 0 -7 842 071 -5 083 000 -350 000 000 -33 002 908 -98 680 382 -39 296 -13 237 435 -50 069 394 -2 143 879 -27 048 435 -42 127 488 0 -33 165 660 0 -88 000 000 0 -30 830 000 -63 110 000 0 0 0 -344 990 000 0 -70 000 000 0 -57 000 000 0 0 0 0 0 0 0 -357 651 000 0 -39 910 000 -109 450 000 -8 000 000 -1 664 000 0 -520 510 000 -33 003 000 -128 961 000 0 -57 000 000 0 0 -29 600 000 0 -300 000 0 Rest beløp bevilgning 718 233 -151 817 466 589 957 -5 746 842 -56 279 323 -8 000 000 6 178 071 5 083 000 -170 510 000 -92 -30 280 619 39 296 -43 762 565 50 069 394 2 143 879 -2 551 565 42 127 488 -300 000 33 165 660 Sum finansiering -956 915 507 -653 930 000 -1 286 049 000 -329 133 493 0 0 0 0 38 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Utgifter og inntekter per konto – investeringsregnskapet Regnskap 2014 Bevertning/matvarer 3 AI. Bevertning/matvarer u/kontrakt 29 Forbruksmateriell/Varer og tjenester 27 AI.Div varer og tjenester u/kontrakt 60 Annonse, reklame, informasjon 11 Opplæring, kurs 3 Utlegg transport/reise ikke oppg.pl. 16 AI.Reise/Transport u/kontrakt 69 Leie av lokaler og grunn 0 Avgifter, gebyrer og lisenser 443 AI. Avgifter, gebyrer og lisenser UTEN KONTRAK 367 Inventar, utstyr og maskiner 692 EDB-utstyr, systemer 17 674 AI. Inventar og utstyr uten kontrakt 603 Kjøp av maskiner 603 Kjøp av transportmidler 12 501 Kjøp av byggetjenester 251 915 AI. Nybygg/-anlegg 53 925 AI. Nybygg/-anlegg uten kontrakt 22 345 Materialer til påkostning og nybygg 5 418 Konsulenttjenester 41 402 AI. Konsulentjenester 23 344 AI. Konsulenthonorar uten kontrakt 6 615 Grunnerverv 2 908 Dokument/tinglysningavgift tomt/grunn 90 Ulempeserstatning 0 Kjøp av eksisterende bygg/anlegg 5 979 Dokument/tinglysningavgift bygg/anlegg 54 Kjøp fra foretak og bedrifter i egen kommune 0 Mva komp. berettiget anskaffelser (investering 53 171 AI. Fordelte byggelånsrenter 0 Morarenter -5 Fordelte byggelånsrente 3 127 Avdrag på lån, ekstraordinært 42 127 Avdrag formidlingslån Husbanken 21 326 Startlån (utlån) 98 680 Utlån diverse 1 000 Kjøp av aksjer og andeler 215 296 Avsetning til ubundne investeringsfond 0 Avsetning til bundne investeringsfond 75 097 Salg av varige driftsmidler -718 Salg av fast eiendom -205 834 Internsalg investering -590 Statstilskudd (krav til motytelse) -34 163 Komp mva investering -53 171 Tilskudd fra fylkeskommunen (med krav til motyt) 0 Refusjon fra andre (private) -7 842 Tilskudd fra fylkeskommunen (uten krav til motyt) -5 083 (tall i hele tusen kroner) 01150 01152 01200 01201 01400 01500 01700 01702 01900 01950 01953 02000 02001 02004 02005 02100 02300 02302 02304 02500 02700 02702 02704 02800 02801 02802 02850 02851 03800 04290 05005 05006 05009 05100 05101 05201 05202 05290 05480 05500 06600 06700 06900 07000 07290 07300 07700 08300 Revidert budsjett 2014 Regnskap 2013 0 3 0 10 0 12 0 0 0 12 0 23 0 3 0 0 0 29 0 3 327 0 24 0 2 694 2 400 14 508 0 0 1 160 2 089 42 470 17 107 764 206 91 509 0 24 522 300 26 617 0 3 031 0 30 346 0 4 011 0 6 162 0 16 555 0 3 0 289 8 920 32 304 0 267 0 2 012 0 28 830 0 47 0 2 558 0 4 498 0 29 792 57 000 18 200 128 961 128 948 4 000 0 272 000 112 998 4 632 41 945 0 45 554 0 -2 079 -357 651 -130 009 0 0 -39 910 -5 970 -109 450 0 -8 000 -245 -1 664 -2 476 0 -3 993 39 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele tusen kroner) 09000 09100 09101 09103 09201 09202 09204 09290 09480 09501 09580 09700 09800 Diverse renteinntekter Bruk av lånemidler Bruk av tidligere års lån Bruk av lån -etableringslån Avdragsinnt. etabllån - inkasso Avdragsinntekter etableringslån Ekstraord. avdragsinnt. forvaltningslån Salg av aksjer Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av bundne investeringsfond Overføringer fra driftsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet Regnskap 2014 0 -350 000 -33 003 -98 680 -39 -13 237 -50 069 -2 144 -27 048 0 -42 127 0 -33 166 Revidert budsjett 2014 Regnskap 2013 0 -2 -520 510 -216 997 -33 003 -22 223 -128 961 -128 947 0 -96 -57 000 -13 304 0 -42 127 0 -1 -29 600 -24 945 0 -3 428 0 -63 735 -300 -30 259 0 0 40 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Balanseregnskapet 41 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 42 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Oversikt balanse 2014 2013 5 705 380 162 346 589 109 724 026 3 899 937 11 080 798 5 473 605 159 207 553 543 438 801 3 541 798 10 166 954 251 875 396 928 284 799 933 602 250 989 355 474 396 945 1 003 408 12 014 400 11 170 362 -100 656 0 -86 391 -17 660 24 147 0 33 166 -615 123 -762 518 -114 709 -27 048 -53 421 -71 252 24 147 -14 676 0 -442 125 -699 085 -5 341 782 -1 850 000 -2 028 000 -1 276 174 -10 495 956 -4 833 922 -1 350 000 -2 099 000 -1 533 872 -9 816 794 -755 926 -755 926 -654 483 -654 483 Sum gjeld -11 251 883 -10 471 277 Sum egenkapital og gjeld -12 014 400 -11 170 362 30 282 -30 282 91 965 -91 965 (tall i hele tusen kroner) EIENDELER OG GJELD Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler (langsiktig) Pensjonsmidler Sum anleggsmidler Premieavvik Kortsiktige fordringer Kasse, bank, bankinnskudd Sum omløpsmidler Note 12 12 5 2 2 4 14 1 Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Disposisjonsfond Endring i regnskapsprinsipp (drift) Over-/underskudd drift Udekket investering Kapitalkonto Sum egenkapital Pensjonsforpliktelser (inkl. arb.giv.avg.) Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån Sum langsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Memoriakonti for ubrukte lånemidler Motkonto for memoriakontiene 6 6 6 6 17 18 2 15,16 15,16 15,16 1 43 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 44 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Bevilgningsregnskapet 45 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 46 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Oversikt bevilgningsregnskap Anskaffelse av midler (tall i hele tusen kroner) Note Regnskap 2014 Regnskap 2013 Drift Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag Sum inntekter drift -197 379 -473 026 -643 008 -1 607 257 -136 416 -9 940 -1 699 418 -134 935 -11 -100 110 -62 -5 001 563 -187 216 -452 050 -644 856 -1 523 390 -138 976 -13 109 -1 653 496 -134 359 0 -107 868 -593 -4 855 913 Investeringer Salg av driftsmidler og fast eiendom Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Sum inntekter investering -206 552 -42 005 -53 171 -5 083 0 -481 683 -2 144 -63 346 -853 984 -132 088 -8 692 0 -3 993 -2 -368 168 -1 -55 528 -568 471 -5 855 547 -5 424 384 Sum anskaffelse av midler 47 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele tusen kroner) Note Regnskap 2014 Regnskap 2013 Anvendelse av midler Drift Lønn og sosiale utgifter Varer og tjenester som inngår i kommunens egenproduksjon Varer og tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon Overføringer Renteutgifter Avdragsutgifter Utlån Fordelte utgifter Sum utgifter drift 2 986 002 702 145 644 853 405 063 219 680 185 245 450 -59 555 5 083 883 2 828 856 811 009 588 681 381 142 252 347 184 042 71 -197 164 4 848 984 Investeringer Varer og tjenester som inngår i kommunal egenproduksjon Varer og tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon Overføringer Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Fordelte utgifter Sum utgifter investering 447 097 0 53 171 3 121 63 453 99 680 215 296 -590 881 229 275 457 2 012 28 830 7 103 47 991 128 948 112 998 0 603 339 5 965 112 5 452 323 -109 565 -27 939 -61 683 -13 168 Endring i arbeidskapital -171 248 -41 107 Endring i arbeidskapital iht balansen Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 933 602 -755 926 177 676 1 003 408 -654 483 348 925 Endring i arbeidskapital -171 248 -41 107 Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler 16 48 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Noteopplysninger 49 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 50 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Innledning NOTER Forskrift om kommunale og fylkeskommunale årsregnskap og årsberetning av 15.12.2000 (FKR § 5), stiller krav om framstilling av enkelte NOTER. I tillegg er det utgitt en egen kommunal regnskapsstandard (KRS) om NOTER og årsberetning 4. NOTER er en forklaring og utdyping av informasjon til poster i drifts, - investerings, - og balanseregnskapet, samt økonomiske oversikter. I dette dokumentet vil det bli presentert forskriftsbestemte NOTER, NOTER i henhold til andre kommunale regnskapsstandarder og øvrige NOTER i henhold til god kommunal regnskapsskikk, totalt 25 NOTER. Tromsø kommune har utarbeidet regnskapet for 2014 i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk (GKRS), herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS). Kommunen vil i framstillingen av notene først presentere regnskapsprinsippene og vurderingsreglene iht. regnskapsforskriften. Deretter vil de forskriftsbestemte notene og øvrige noter iht. GKRS (god kommunal regnskapsskikk) bli presentert. Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Tilgang og bruk av midler All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet i henhold til regnskapsforskriften 5. Bruttoprinsippet Alle utgifter, utbetalinger, regnskapsforskriften 6. inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto iht. Anordningsprinsippet Alle kjente utgifter og utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i Tromsø kommunes årsregnskap, enten de er betalt eller ikke. Med kjent menes at varer og tjenester må være levert for inntektsføring og mottatt for utgiftsføring. Tidspunktet for når fakturaer, både inngående og utgående, forfaller til betaling har ingen betydning i forhold til tidspunkt for bokføring 7. Unntak fra de grunnleggende regnskapsprinsipper For lån er den delen som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen som ikke er brukt, er registrert som memoriapost i balansen. Regnskapsforskriften gir også en presisering 8, som sier at enkelte utgifter og utbetalinger, og inntekter eller innbetalinger som ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp. Justering i henhold til eksakt beløp foretas i det påfølgende år. Kommunal Regnskapsstandard (KRS) (F) foreløpig standard nr. 6 Noter og årsberetning (26.6.2014). Forskrift om kommunale og fylkeskommunale årsregnskap og årsberetning av 15.12.2000 (FKR § 7, 1.ledd, 1. setning) 6 FKR § 7, 2. ledd 7 Kommuneloven §48, nr. 2 8 FKR § 7, 5.ledd 4 5 51 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Vurderingsregler Regnskapsforskriftens vurderingsregler er supplert med en kommunal regnskapsstandard vedrørende klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler 9. Kommunen følger KRS (F) nr. 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Anleggsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Varige driftsmidler som bygninger, anlegg, maskiner og transportmidler, klassifisert som anleggsmidler. Anleggsmidler som har ubegrenset brukstid, dvs. tomter, er ikke avskrevet. Kommunens anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid er avskrevet med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med § 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående, er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Omløpsmidler Kommunens omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi (laveste verdis prinsipp) 10. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Andre fordringer er omløpsmidler, dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. 9 KRS (F) 1 Forskrift om kommunale og fylkeskommunale årsregnskap og årsberetning av 15.12.000 (FKR) § 8, 2. ledd, 1. setning 10 52 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune ORGANISERING AV TROMSØ KOMMUNES VIRKSOMHET Tabell I - organisering av Tromsø kommunes virksomhet per 31.12.2014 Tromsø kommune innførte parlamentarisme fra og med det konstituerende kommunestyremøtet 19. oktober 2011. Med parlamentariske styreform har byrådet det øverste ansvaret for den løpende drifta av Tromsø kommune. Mens kommunestyret er det øverste kommunale organet, med overordnet ansvar for hele kommunens virksomhet. Henviser til www.tromso.kommune.no for ytterligere informasjon. 53 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 54 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Forskriftsbestemte NOTER (NOTE 1 – 9) 55 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 56 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital (FKR § 5 nr. 1) Kommuneregnskapet skal vise all anskaffelse og anvendelse av midler 11. Det betyr at regnskapet er et arbeidskapitalregnskap som omfatter inntekter og innbetalingsposter, som for eksempel bruk av lån og mottatte avdrag på utlån, salg av aksjer og andeler, og utgifter og utbetalingsposter, som for eksempel avdrag på lån og utlån, kjøp av aksjer og andeler. Tabellene viser en spesifikasjon av endring arbeidskapital ifølge balansen. Oversikten viser endringene i de enkelte beholdningskonti som inngår i omløpsmidlene og i kortsiktig gjeld. Tabellene viser også sum anskaffelser og sum anvendelse av midler fra drifts- og investeringsregnskapet. Arbeidskapitaloversikten viser regnskapets inntekter og innbetalingsposter, og utgifter og utbetalingsposter, dvs. bevilgningsregnskapets eksterne transaksjoner. Tabell 1-1 – Endring i arbeidskapital (i kroner) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 31.12.2014 933 602 397 755 926 291 177 676 106 31.12.2013 1 003 408 031 654 483 431 348 924 600 Beløp Endring -69 805 634 101 442 860 -171 248 494 Drifts- og investeringsregnskapet : Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Sum 4 901 390 396 306 810 674 647 345 674 5 855 546 743 5 855 546 743 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler 4 678 508 533 499 678 270 786 925 144 5 965 111 947 5 965 111 947 Anskaffelse - anvendelse av midler -109 565 204 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap -61 683 289 -171 248 494 Endring arbeidskapital i balansen Differanse -171 248 494 0 11 Kommunelovens (KL) § 48 nr 2 57 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Budsjett- og regnskapsforskriftene pålegger kommunestyret et særlig ansvar for å sikre at kommunen har så god likviditet at løpende forpliktelser kan dekkes. Figur 1-1 - likviditetsutvikling i 2014 - bankinnskudd (i kroner) Bank 1 200 000 000 1 000 000 000 800 000 000 600 000 000 400 000 000 Bank 200 000 000 01.12.2014 01.11.2014 01.10.2014 01.09.2014 01.08.2014 01.07.2014 01.06.2014 01.05.2014 01.04.2014 01.03.2014 01.02.2014 01.01.2014 0 Tromsø kommune har en tilfredsstillende likviditet. Gjennomsnittlig likviditetsbeholdning i løpet av 2014 har vært på 584 mill. kroner, en gjennomsnittlig reduksjon på 30 mill. kroner sammenlignet med 2013. Tendensen, som tidligere år, er at likviditeten blir svakere utover høsten. Bakgrunnen for en slik likviditetsutvikling bygger delvis på hvordan inntektssystemet er bygd opp for kommunal sektor, hvor blant annet rammetilskuddet utbetales i ti terminer med unntak for i august og desember. Samtidig har kommunen en bevisst strategi å øke likviditetsbeholdning i årets første måneder med at låneopptak av markedsmessige hensyn tas opp tidlig på året. Etter hvert som lånebeholdning reduseres og avdragsbetalinger inntreffer vil likviditeten svekkes. Reell langsiktig regnskapsmessig driftslikviditet sier noe om kommunens likviditet, når man blant annet trekker fra bundne midler som avsetninger til fond, kortsiktig gjeld og ubrukte lånemidler. Da er «i verste fall» likviditeten til Tromsø på kommune på minus 441 mill. kroner. Imidlertid er det en forbedring på 5 prosent sammenlignet med regnskapsåret 2013. 58 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 2 Pensjon (FKR § 5 nr. 2) I tillegg til dekning i folketrygden har ansatte i Tromsø kommune en offentlig ytelsesbasert pensjonsordning jf. Hovedtariffavtalens kapittel 2. Tromsø kommune har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP), Statens pensjonskasse (SPK), og Tromsø kommunale pensjonskasse (TKPK), som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. I september i 2013 i sak 115/13 vedtok Kommunestyret i Tromsø opprettelse av egen pensjonskasse for kommunens ansatte, pensjonister og tillitsvalgte som tidligere var tilknyttet i pensjonsordning til DnB Liv. Tromsø kommunale pensjonskasse ble etablert 1. oktober i 2014. TKPK har inngått avtale med Storebrand Pensjonstjenester AS som leverer alle drifts- og administrasjonstjenester på vegne av pensjonskassen. Storebrand Asset Management AS har ansvar for å levere tjenester knyttet til kapitalforvaltning og investeringsrådgivning. Kommunens nåværende og tidligere ansatte, samt pensjonister og tillitsvalgte omfattes av Tromsø kommunale pensjonskasse. Unntaket gjelder lærere og undervisningspersonell som er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK) og sykepleiere som er tilknyttet KLP Forsikring. Regnskapsforskriften fra og med 2002 Til og med 2001 har kommunenes pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler ikke framgått av balanseregnskapet. Kommuneregnskapene ble belastet med forfalt og betalt premie til pensjonsselskapene. Etter § 13 i regnskapsforskriften 12 skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering, jfr. tabell 2-1. Pensjonsforpliktelser, pensjonsmidler og pensjonspremie beregnes av aktuar. Etter balansedagen mottar kommunen de endelige aktuarberegningene. Tabell 2-1 – Økonomiske forutsetninger Økonomiske forutsetninger (§13-5): Forventet avkastning pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet årlig lønnsvekst Forventet årlig G- og pensjonsregulering KLP 4,65 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % SPK 4,35 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % TKPK 4,65 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % Netto pensjonskostnad, betalt premie og regnskapsføring av premieavvik Jf. regnskapsforskriften skal avvik 13 inntektsføres eller utgiftsføres som premieavvik i driftsregnskapet. Premieavvik oppstår når premieinnbetalingen til pensjonsselskapene KLP, SPK og TKPK er større (positivt premieavvik som inntektsføres) eller mindre (negativt premieavvik som utgiftsføres) enn beregnet pensjonskostnad. Tabell 2-2 viser en spesifikasjon av Tromsø kommunes netto pensjonskostnad, betalt pensjonspremie samt premieavvik. Tabellen viser samlet netto pensjonskostnad og betalt premie til KLP, SPK og Tromsø kommunale pensjonskasse (tidligere DnB Liv). I 2014-regnskapet utgjør netto pensjonskostnad inkludert administrasjonskostnader 335,9 mill. kroner. Betalt premie utgjør 362,8 mill. kroner. Differansen, dvs. årets premieavvik utgjør 26,85 mill. kroner ekskl. arbeidsgiveravgift (2,12 mill. kroner). Det positive premieavviket inkl. arbeidsgiveravgift blir 12 13 FKR § 13 Regnskapsføring av pensjon FKR § 13-4 Håndtering av avvik 59 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune inntektsført i driftsregnskapet for 2014, og «blåser opp» brutto driftsresultat med 28,97 mill. kroner. Tabell 2-2 – Netto pensjonskostnad, betalt premie og året premieavvik (i kroner) Pensjonskostnad (F § 13-1, C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse - Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik 2014 285 126 449 193 497 299 -166 105 763 23 446 382 335 964 367 362 814 739 -26 850 372 2013 258 376 818 174 933 389 -160 153 531 20 428 476 293 585 153 300 358 501 -6 773 348 Tabell 2-3 – Utvikling av årlig premieavvik og amortisering av tidl. års premieavvik, amortisering av akkumulert premieavvik og netto pensjonskostnad inkludert administrasjonskostnader i perioden 2008-2014. Netto pensjonskostnad inkl. adm Betalt premie i året Årlig premieavvik inkl aga Akkumulert premieavvik inkl aga Amortisering av akk. premieavvik inkl aga %-vis endring (netto pensjonskostnad) %-vis endring betalt premie i året %-vis endring årlig premieavvik %-vis endring akkumulert premieavvik %-vis endring amort. av akk. premieavvik 2008 2009 2010 197 610 035 214 371 925 220 440 665 237 933 777 274 435 679 298 383 012 43 509 318 64 808 791 83 920 668 191 167 913 240 153 310 304 115 300 12 922 773 15 823 394 20 124 127 19 % 8% 3% 21 % 15 % 9% 30 % 49 % 29 % 19 % 26 % 27 % 21 % 22 % 27 % 2011 2012 2013 2014 235 124 763 264 204 796 293 585 153 335 964 367 211 389 022 302 667 390 300 358 501 362 814 739 -25 610 865 41 501 139 7 308 443 28 971 551 252 738 833 271 035 456 250 989 270 251 875 347 25 765 602 23 204 516 27 354 630 28 085 474 7% 12 % 11 % 14 % -29 % 43 % -1 % 21 % -131 % -262 % -82 % 296 % -17 % 7% -7 % 0% 28 % -10 % 18 % 3% Figur 2-1 viser utvikling av premieavvik i perioden 2004 til 2014. Premieavviket har vært positivt i alle år, med unntak av 2011. Figur 2-1 – Utvikling av årlig premieavvik og amortisering av tidl. års premieavvik, amortisering av akkumulert premieavvik og netto pensjonskostnad inkludert administrasjonskostnader. 400 000 000 350 000 000 300 000 000 250 000 000 200 000 000 150 000 000 100 000 000 50 000 000 0 2004 (50 000 000) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Akkumulert premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift Årlig premieavvik inkl arb.giv.avg. Amortisering av akk. premieavvik inkl arb.giv.avg. Netto pensjonskostnad inkl. administrasjon 60 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Amortisering av premieavvik og fremtidig utvikling Tromsø kommune har tidligere år valgt å bokføre premieavviket lineært over 15 år fra og med påfølgende år. I 2011 ble det gjort endringer i regelverket som førte til at premieavvik oppstått i 2011 og senere skal bokføres lineært over 10 år. Fra og med regnskapsåret 2014 har en ny endring trått i kraft. Premieavvik oppstått i 2014 og senere skal bokføres over 7 år. Det vil si at årets positive premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift på 28,97 mill. kroner, som er inntektsført i driftsregnskapet i 2014, skal utgiftsføres i driftsregnskapet i 7 år, fra og med 2015, med om lag 4,14 mill. kroner pr. år til og med år 2021. I 2014 er amortisering 14 av akkumulert premieavvik pr. 31.12.2013 utgiftsført med 28 mill. kroner 15, basert på tidligere års premieavvik. Tabell 2-3 viser netto pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik per 31.12.2014. Netto pensjonsforpliktelser inklusiv arbeidsgiveravgift utgjør 1,44 mrd. kroner i 2014, sammenlignet med 1,29 mrd. i 2013. Akkumulert premieavvik inklusiv arbeidsgiveravgift utgjør 251,9 mill. kroner pr. 31.12.2014. Tabell 2-4 – Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (i kroner) Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. Pensjonsmidler pr. 31.12. Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. Årets premieavvik Sum premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr. 31.12 2014 Arb.giveravg. 5 236 216 352 413 661 092 3 899 937 495 308 095 062 1 336 278 857 105 566 030 26 850 372 232 582 310 -26 068 309 233 364 373 2 121 179 18 406 960 -2 017 165 18 510 974 2013 4 739 317 767 3 541 797 686 1 197 520 081 Arb.giveravg. 374 406 104 279 802 017 94 604 086 6 773 348 251 199 935 -25 390 974 232 582 310 535 095 19 835 521 -1 963 656 18 406 960 Jf. regnskapsforskriftens § 13-3 pkt. C skal det årlig foretas ny beregning av de pensjonsforpliktelser som ble balanseført i foregående års regnskap. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelsene i foregående år og ny beregning kalles årets estimatavvik for pensjonsforpliktelsene. Videre er årets estimatavvik for pensjonsmidlene avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler. Tabell 2-5 – Estimatavvik (i kroner) Spesifikasjon av estimatavvik Faktiske midler/forpliktelser (31.12. forrige år) Estimerte midler/forpliktelser (01.01. dette år) Årets estimatavvik (01.01.) Akkumulert avvik tidligere år (01.01. dette år) Amortisert avvik dette år Akkumulert estimatavvik 31.12 dette år 14 15 2014 2013 PensjonsPensjonsPensjonsPensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser 3 495 037 662 -4 858 166 891 3 187 534 047 -4 391 827 477 3 541 797 686 -4 739 317 767 3 277 765 071 -4 247 559 741 -46 760 024 -118 849 124 -90 231 024 -144 267 735 0 46 760 024 0 0 118 849 124 0 0 90 231 024 0 0 144 267 735 0 Amortisering er egentlig et fransk ord og benyttes om avskrivning eller nedbetaling. Inklusiv arbeidsgiveravgift. 61 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 3 Kommunens garantiansvar (FKR § 5 nr. 3) Regnskapsforskriften krever at det skal gis en oversikt over kommunens garantiansvar ved utgangen av regnskapsåret. Det totale garantiansvaret er de garantier som kommunestyret har gitt og det skal opplyses om summen av kommunens garantiansvar, samt hvem de enkelte garantiene er stilt overfor og når garantiansvaret utløper. Tabell 3-1 – Tromsø kommunes garantiansvar pr 31.12.2014 (i kroner) Gitt overfor - navn Adresse Barnehager Steinberget barnehage Tusseladden Friluftsbarnehage Skogstua Foreldrelagsbarnehage Soldagen barnehage Toftveien barnehage Ameliahaugen barnehage Bjørnebekken barnehage Kulturbarnehagen Heimly barnehage Ekrehagen barnehage AL Stiftelsen Vesterlia Tema og kulturbarnehage Polarhagen Karveslettlia Foreldrelagsbarnehage Heimly barnehage Kråkeslottet barnehage Sum Utløper år 2014 2013 2 781 000 1 913 761 228 087 512 845 874 014 640 000 93 653 48 042 282 672 500 000 287 300 0 2 021 250 230 000 677 113 11 089 737 3 059 100 2 040 533 251 406 581 225 986 790 740 000 107 439 137 530 371 222 500 000 309 400 222 800 2 186 250 240 000 713 299 12 446 994 2024 2022 2021 2022 2022 2023 2036 2015 2017 2023 2027 2022 2027 2038 2024 Stiftelser Stiftelsen Kommunale boliger Stiftelsen Tromsø Fontene Sum 2 228 859 2 500 000 4 728 859 2 567 730 2020 2040 2 567 730 Energi Brensholmen/Sommarøy Vannverk Brensholmen/Sommarøy Vannverk Sum 3 716 206 1 748 002 5 464 208 3 878 374 1 824 838 5 703 212 2037 2037 1 200 000 1 600 000 1 527 038 20 350 000 12 000 000 4 297 784 272 004 0 1 200 000 2 000 000 1 886 474 20 350 000 12 300 000 2016 2018 2019 2031 2034 2034 2025 2029 2014 Kultur og idrett Stiftelsen Tromsø Internasj Filmfestival Alfheim stadion Alfheim stadion Alfheim stadion II AS Alfheim stadion II AS Alfheim stadion II AS Tromsø Ryttersportsklubb Tromsø Ryttersportsklubb Ramfjord Ungdoms-og idrettslag 4 547 775 282 975 35 232 62 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Gitt overfor - navn Adresse 2014 Fløya Anlegg AS Fløya Anlegg AS Fløya Anlegg AS Gitt overfor - navn Tromsø Tennisklubb Tromsdalen Rideklubb Perspektivet Museum Perspektivet Museum IF Skarp Stakkevollan Idrettsforening TUIL AS Bak-Olsen skitrekk Skigruppa Sør-Kvaløya IL Straumsbukta skytterlag Blåmann IL Reinen Idrettslag Hamna Idrettslag Sum Utløper 2013 år Adresse 26 128 564 2 663 952 9 498 090 27 403 124 2 741 544 9 911 054 2014 3 444 000 1 756 861 2013 3 731 000 1 833 213 0 5 858 618 1 565 362 9 000 000 38 389 670 302 873 221 416 145 000 2 000 000 2 589 124 2035 2040 2037 Utløper år 2026 2025 2023 2026 2020 2039 2034 2020 2019 2023 2038 2028 2022 5 858 618 1 330 546 7 553 846 36 517 010 330 353 0 130 000 2 000 000 3 750 000 1 125 000 142 208 666 148 294 454 645 200 5 712 600 6 357 800 744 560 5 712 600 6 457 160 2022 2060 Kirke Tromsø kirkelige fellesråd Tromsø kirkelige fellesråd Tromsø kirkelige fellesråd Tromsø kirkelige fellesråd Sum 41 850 000 2 880 796 6 300 000 7 200 000 58 230 796 41 850 000 1 250 000 2046 2033 2028 2023 Samferdsel Ryaforbindelsen AS Sum 21 000 000 21 000 000 21 000 000 21 000 000 2029 Renovasjon Remiks Husholdning AS Remiks Husholdning AS Remiks Husholdning AS Remiks Husholdning AS Sum 3 500 000 5 500 000 9 331 870 60 136 130 78 468 000 3 850 000 6 000 000 10 023 120 63 069 600 82 942 720 2024 2025 2028 2035 327 548 066 330 512 270 Sosiale formål Ramfjord og omegn pensjonistforening Havtun omsorgsboliger Sum Sum garantiansvar 8 000 000 51 100 000 Kommunestyret har i tillegg vedtatt følgende garantier hvor søker ikke har tatt opp lån pr. 31.12.14: Polarhallen AS Fagertun Barnehage A/L SUM 7 628 000 Ksak 133/08 690 000 Ksak 22/10 8 318 000 63 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf. kommuneloven §§ 11 og 27 (FKR § 5 nr. 4) Kommunen som rettssubjekt består av flere selvstendige regnskapsførende enheter. Dette er kommunen selv (kommuneregnskapet), kommunale foretak og interkommunalt samarbeid med eget særregnskap (jfr. note nr. 9). Kommunen skal opplyse om mellomværende fordringer, kortsiktig og langsiktig gjeld. Tabell 4-1 – Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid (i kroner) 31.12.2014 Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Tromsø Havn KF Tromsø Parkering KF Aurora Kino IKS Sum kortsiktige poster 6 568 350 6 055 668 12 624 018 31.12.2013 Fordringer Gjeld 280 179 5 080 6 533 547 9 391 402 144 110 185 280 179 6 538 627 521 720 Tromsø Havn KF Fordringen stammer i hovedsak fra et anleggsbidrag for hovedvannledning som forfaller 1. mars. 2015. Tromsø Parkering KF I kommunestyret sak 80/13 den 19. juni 2013, vedtok kommunestyret at Tromsø Parkering KF skal omgjøres til aksjeselskap. Det nye selskapet heter Tromsø Parkering AS og har overtatt driftsmidlene som tidligere lå under det kommunale foretaket. Kommunestyret vedtok i sak 155/13 den 11. desember 2013, at stiftelsestidspunktet skal settes til 01.01.2014. Aksjeinnskuddet settes til kr 30 000 samt overkurs, noe som utgjør kr 60 000. Tromsø Parkering AS har etter stiftelsestidspunkt opprettet et datterselskap, Tromsø Offentlige Parkering AS. Sistnevnte skal drive med offentlig parkeringsvirksomhet, samt håndheve politivedtektenes kapitel IV og V, på vegne av Tromsø Kommune. På bakgrunn av endringen fra KF til AS vil ikke fordringer og gjelden opplyses i denne noten. Se NOTE nr. 5. Aurora Kino IKS I regnskapet står fordringene på Aurora Kino IKS på ca. 6 mill. kroner. I hovedsak stammer beløpet fra manglende innbetalt husleie for periode 2008 til 2010. På bakgrunn av utestående innbetaling er det foretatt en tapsavsetning på 1,4 millioner jf. NOTE nr. 24. 64 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 5 Aksjer og andeler i varig eie (FKR § 5 nr. 5) Aksjer og andeler i selskaper som er ført opp som anleggsmiddel skal spesifiseres etter selskap. Det skal opplyses om balanseført verdi, eventuell markedsverdi og eierandel i hvert selskap. I henhold til god kommunal regnskapsskikk skal det gis ytterligere opplysninger dersom det er vesentlige endringer gjennom året, f. eks selskapsstruktur, eierandel, kjøp/salg av eierandeler, omdanning osv. Tabell 5-1 – Eierandel og balanseført verdi av aksjer og andeler i varig eie pr. 31.12.2014 (tall i kroner) 65 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Tromsø kommunale pensjonskasse ble etablert 1. oktober 2014 som egen juridisk enhet. Tromsø kommunale pensjonskasse forvalter de ansattes og pensjonistenes pensjonsordning på om lag 2,2 mrd. kr. Pensjonskassen har blitt tilført to tomter: Heracleum bo- og servicesenter og Ringveien 70. Samlet markedsverdi for eiendommene er totalt 187 mill. kroner. I tillegg ble det overført 27 mill. kroner som likvid egenkapital. Laureng bo- og servicesenter vil bli tinglyst og overført til pensjonskassen i løpet av 2015. Joint venture-selskapet Silk Bidco varslet 28. oktober 2014 at de ønsket å kjøpe samtlige aksjer i Hurtigruten ASA til 7 kroner aksjen, totalt 249 197 aksjer. Tromsø kommune vedtok i sak 186/14 26. november 2014 ikke å selge kommunens aksjer på nåværende tidspunkt. Innen tilbudsfristen 5. desember fikk selskapet hånd om over 97 prosent av aksjene i Hurtigruten. Dermed kunne kjøperne i tråd med allmennaksjeloven § 4-25 fremme krav om tvungen innløsning av minoritetsaksjeeierne. Eierskapet til aksjeposten ble overtatt av Silk Bidco til kr 1 744 379 desember 2014. Dette er i tråd med reglene om tvangsinnløsning i allmennaksjeloven. I kommunestyret 18. februar 2015 vil det bli fremmet en sak vedr. tilbud av innløsningssum til Tromsø kommune fra Silk Bidco. Tromsø Parkering AS har fått tilført eiendommer fra Tromsø Parkering KF. Kommunen har med dette tegnet aksjer til en verdi av kr 70 981 160, jamfør kommunestyret sak 38/14. Samlet gjeld i Tromsø Parkering KF per 31. desember 2013, pålydende kr 72 979 699 overføres til Tromsø Parkering AS. Tromsø kommune solgte halve aksjeposten i Visit Tromsø-Region AS til Lyngsfjord Adventure AS. Ny eierandel er 16,66 %. Sjakk OL er i avviklingsfasen, og vil avvikles i løpet av februar 2015. 66 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 6 Avsetning og bruk av fond (FKR § 5 NR. 6) Tabell 6-1 – Avsetning og bruk av fond pr. 31.12 (i kroner) Bundne driftsfond - kap. 251 Beholdning pr.01.01 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet Avsetning til bundne driftsfond Beholdning pr. 31.12 2014 2013 114 709 346 116 790 222 32 779 666 36 055 699 0 3 428 024 18 726 293 37 402 846 100 655 973 114 709 346 Ubundne investeringsfond - kap. 253 Beholdning pr.01.01 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til ubundne investeringsfond Beholdning pr. 31.12 2014 27 048 435 27 048 435 0 0 2013 10 048 834 24 945 000 41 944 600 27 048 435 Bundne investeringsfond - kap. 255 Beholdning pr.01.01 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til bundne investeringsfond Beholdning pr. 31.12 2014 53 421 384 42 127 488 75 096 739 86 390 636 2013 71 601 737 63 734 548 45 554 195 53 421 384 Disposisjonsfond - kap. 256 Beholdning pr.01.01 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet Avsetning til disposisjonsfond Beholdning pr. 31.12 2014 71 251 714 0 61 670 545 8 079 319 17 660 488 2013 71 683 357 0 43 177 016 42 745 374 71 251 714 2014 266 430 879 101 902 351 163 626 133 -61 723 782 204 707 097 2013 270 124 150 167 647 016 171 340 287 -3 693 271 266 430 879 Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr.01.01 Avsetninger Bruk av avsetninger Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) Beholdning pr. 31.12 Kommentar KRS 6, 3.1.1 nr. 6 beskriver flere tabeller enn denne. 67 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 7 Kapitalkonto (FKR § 5 nr. 7) Egenkapitalen består blant annet av kapitalkonto, som har en helt særskilt funksjon i kommuneregnskapet. Dette fordi kapitalkonto skal ”utligne” virkninger på egenkapitalen som ikke er ”reelle”. I det kommunale bevilgningsregnskapet (drift- og investeringsregnskap) skal tilgang og bruk av midler bokføres, inkludert transaksjoner som ikke reelt sett skal påvirke egenkapital. Derfor skal økning og reduksjon av egenkapitalen ”rettes opp” ved bokføring mot kapitalkonto 16. Tabell 7 – Kapitalkonto – samlet egenfinansiering av anleggsmidlene per 1.1.2014 og 31.12.2014 (i kroner) DEBET KREDIT 1.1 Debetposter i året: 206 551 768 Avskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 237 074 964 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 1 160 302 Salg aksjer/andeler 2 143 879 Avdrag på utlån - sosiale utlån Avdrag på utlån - andre utlån Avskrivning på utlån - sosiale utlån Avskrivning på utlån - andre utlån Bruk av lånemidler 442 124 747 Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Nedskrivning aksjer/andeler 2014 Saldo (kapital) 0 61 996 63 346 125 81 799 Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 502 799 454 Oppskrivning fast eiendom/anlegg 176 901 738 Kjøp av aksjer/andeler 214 000 000 Oppskrivning av aksjer/andeler 1 121 554 Utlån - sosiale utlån 429 441 Utlån - andre utlån 99 680 382 Avdrag på eksterne lån 248 697 848 1 054 226 481 683 289 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP Endring pensjonsforpliktelser (økning) 507 860 528 1 295 723 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK 31 456 262 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP 43 050 424 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån 283 633 123 Aksjer Tromsø Parkering AS 31.12 2014 Balanse (kapital) 70 951 160 615 122 980 2 116 141 856 2 116 141 856 Saldo per 1.1 og 31.12 skal vise kommunens samlede egenfinansiering av anleggsmidlene. 16 Kommuneregnskapet 6. utgave av Øyvind Sunde. NKK Kommunaløkonomisk Forlag 2010. 68 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 8 Salg av finansielle anleggsmidler (FKR § 5 nr. 8) Ved salg av finansielle anleggsmidler hvor en andel av salgsinntekten er regnet som avkastning på innskutt kapital og løpende inntekt, skal beregningen av denne avkastningen dokumenteres i note. Tromsø kommune har ikke i 2014 solgt finansielle anleggsmidler hvor kommunen har hatt bestemmende innflytelse i selskapet jfr. Forskrift om årsregnskap § 3, 3. ledd. 69 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven § 27 (FKR § 12 nr. 3) Regnskap for interkommunalt samarbeid etter kommuneloven (koml) § 27 skal inngå i årsregnskapet til den kommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor og det skal i note angis overføringer til/fra samarbeidet og de deltakende kommunene, samarbeidets egne inntekter i regnskapsåret samt disponeringen av overføringer og inntekter. Årsregnskapet omfatter regnskap for slike samarbeid jf. regnskapsforskriften § 12 nr. 3, og utgjør følgende beløp: Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning Midt- og Nord-Troms (IUA), jf. vedlegg. Tabell 9-1 – Oversikt interkommunalt samarbeid mot akutt forurensning IUA (i kroner) Andel pr kommune kr 10.000 + kr 5,50 pr innbygger kommune innbyggertall 01.01.13 Andel pr. kommune Tromsø 70358 396 969 Bardu 3933 31 632 Målselv 6630 46 465 Sørreisa 3407 28 739 Dyrøy 1190 16 545 Tranøy 1514 18 327 Torsken 880 14 840 Berg 924 15 082 Lenvik 11455 73 003 Balsfjord 5562 40 591 Karlsøy 2317 22 744 Lyngen 3013 26 572 Storfjord 1942 20 681 Kåfjord 2208 22 144 Skjervøy 2905 25 978 Nordreisa 4850 36 675 Kvænangen 1245 16 848 SUM 853 832 Jf. vedtektene skal innbyggertallet året før brukes i forbindelse med fordeling og andel pr. kommune. 70 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Øvrige noter iht. god kommunal regnskapsskikk (GKRS-bestemte) (NOTE 10-25) 71 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 72 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 10/11 Vesentlige poster og transaksjoner i regnskapet Note nr. 10 går på å opplyse hva en post (regnskapslinje) omfatter av type tjeneste, utgift eller inntekt, og viktige økonomiske hendelser som Tromsø kommune har gjort i løpet av 2014. Notekravet omfatter opplysning som er nødvendig for å forstå og analysere drifts- eller investeringsregnskapet. Ressurskrevende brukere: Det er i 2014 inntektsført 138,7 mill. kroner i tilskudd på ressurskrevende brukere, i 2013 var beløpet 122,6 mill. Økningen kommer fra økt timepris på 3,08 %, flere brukere som har økt med 5,47 % og dermed bruk av flere timer fra klienter som har en økning på 4,38 %. Salg av fast eiendom: I investeringsregnskapet på konto 06700 salg av fast eiendom er det inntektsført 206 mill. kroner i 2014, til sammenligning var inntektene på kontoen i 2013 på 130 mill. kroner. Økningen skyldes i hovedsak overføring av eiendom til Tromsø Kommunale Pensjonskasse. Tromsø kommunale pensjonskasse: K-sak 114/14 vedtok at Heracleum bo- og servicesenter og Ringveien 70 skulle overføres Tromsø kommunal pensjonskasse. Kjøpesum var henholdsvis 130 og 57 mill. kroner og ble gjort opp i form av tegnelse av andeler i pensjonskassen. I tillegg ble det overført 27 mill. kroner som likvid egenkapital. Viser videre til NOTE nr. 2, 5, 9 og 12. Tromsø Parkering: Tromsø Kommune har tegnet aksjer i Tromsø Parkering AS i forbindelse med dannelse av nytt parkeringsselskap. Samlet verdi er på kr 70 981 160, der 65 981 160 kr er overkurs, jamfør kommunestyret sak 38/14. Se NOTE nr. 4, 5 og 23. Hovedvannledning til Tønsnes og Kroken: På grunn av uforutsette hendelser er prosjektene blitt forlenget i tid og dyrere enn forutsatt. Totalt er kostnadene knyttet til disse prosjektene 55,7 mill. kroner i 2014. Viser videre til NOTE nr. 13 Momskompensasjon: I motsetning til tidligere år, er momskompensasjon knyttet til investeringskostnader bokført direkte i investeringsregnskapet. Det har derfor ikke vært foretatt noe overføring av momskompensasjon fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet som tidligere år. Momskompensasjon i investeringsregnskapet utgjorde i 2014 om lag 53,2 mill. kroner. Startlån (etableringslån i Husbanklån): På konto 05201 Startlån var det i 2013 utbetalt 129 mill. kroner og i 2014 utbetalt 98,7 mill. kroner. En reduksjon på 30,3 mill. kroner. Tap på fordringer og garantier: På konto 14706 Tap på fordringer og garantier i driftsregnskapet er det i 2014 utgiftsført 18,7 mill. I 2013 var det utgiftsført 9,2 mill. kroner. En økning på om lag 9,5 mill. I 2014 er det avsatt 20,9 mill. kroner til tap på fordringer, i 2013 var dette beløpet på 8,03 mill. kroner. Det vises til NOTE nr. 17 og 24. 73 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 12 Anleggsmidler Tromsø kommune følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens § 8. Kommunen har lagt til grunn følgende lineære avskrivningsplan for ulike anleggsmidler, men har unntaksvis vurdert økonomisk levetid til enkeltanlegg som kortere enn avskrivningsgruppen, i tråd med forskriften. For å fastsette avskrivningstiden, som skal være lik levetiden for de varige driftsmidlene, er det lagt til grunn følgende avskrivningstider for ulike driftsmidler17. I henhold til KRS18 nr. 6 bør det opplyses om økonomisk levetid og valg av avskrivningsplan. For hver gruppe av anleggsmidler bør det også opplyses om anskaffelseskost, tilgang og avgang, årets og samlede av- og nedskrivninger og balanseført verdi. I tillegg bør det gis en spesifikasjon over vesentlige poster vedrørende gevinst/tap salg anleggsmidler m.v. gjennom året. Tabell 12-1 – Oversikt anleggsmidler pr. 31.12.2014 (i hele 1000) tall i hele tusen Anskaffelseskost 1.1 Tilgang Avgang Korr anl.grupper Korr anskost tidl år Anskaff.kost 31.12 Akk. avskriv. 31.12 Bokført verdi 31.12 Årets avskrivninger Korr tidl års avskr. Endr akk avsk v/salg Nedskrivninger Økonomisk levetid Avskrivningsmetode IT-utstyr, kontormaskiner Transportmidler, maskiner, vertøy, inventar og utstyr Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett Adm.bygg, sykehjem, kulturbygg m.v. 177 043 23 561 200 604 -149 545 51 058 -16 554 - 315 165 17 535 -13 520 319 180 -221 662 97 519 -19 750 -467 12 279 - 570 926 66 602 637 528 -278 673 358 855 -27 780 - 4 617 714 359 946 -178 4 977 483 -1 197 405 3 780 078 -136 535 3 27 - 1 602 991 23 452 -42 945 -8 970 1 574 527 -399 084 1 175 444 -38 119 14 570 - 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Tomter, Samlepost Sum grunn(ikke fordelt) eiendommer, utbyggingsområder m.v. 194 352 11 704 -1 043 8 970 213 982 -4 494 209 489 -159 2 286 - 195 284 195 284 195 284 - Avskrives ikke/lineær Fordeles 7 673 475 502 799 -57 686 8 118 588 -2 250 862 5 867 726 -238 898 1 823 26 876 - Anleggsgruppa med tomter, grunneiendommer og utbyggingsområder består til dels av rene tomter som ikke avskrives og arbeid med grunneiendommer og utbyggingsområder som i gjennomsnitt har en gjenværende levetid på 14,9 år. Det vil bli vurdert å skille rene tomter fra andre anlegg i separate anleggsgrupper. I 2015 vil kommunen arbeide med å fordele samleposten ut på riktige anleggsgrupper og kvalitetssikre anleggsverdiene. Kvalitetssikringen vil også ta for seg de andre anleggsgruppene. Posten korreksjon av tidligere års avskrivninger på 1,8 mill. kroner inneholder i hovedsak tilbakeføring av avskrivninger på Seminartomta som var tatt med i avskrivningsgrunnlaget i f.o.m år 2002. 17 18 Forskrift om kommunale og fylkeskommunale årsregnskap og årsberetning av 15.12.2000 FKR § 5. 3. ledd Kommunal regnskapsstandard nr. 6 – Noter og årsberetning 74 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune De vesentligste salg av varige driftsmidler er spesifisert i tabellen under: Tabell 12-2 – Vesentlig salg av varige driftsmidler (tall i hele tusen) Gnr/bnr 125/666 Gnr/bnr 125/371 Sollivegen 22B (Gnr/bnr 17/1439) Conrad Holmboes vei 8 (Gnr/bnr 200/193) Gnr/bnr 73/165 Salgssum 6 498 4 774 2 696 2 281 1 120 Balanseverdi v/salg Gevinst/tap n.a. n.a. n.a. 151 2 130 n.a. Det er også overført eiendommer til Tromsø kommunale pensjonskasse i.h.t KSAK 114/14, se også note 2, 5, 10 og 19. Følgende eiendommer er involvert i transaksjonen: Tabell 12-3 – Overføring av eiendommer fra Tromsø kommune til Tromsø kommunale pensjonskasse (tall i hele tusen) Heracleum (gnr/bnr 200/1806) Slottet (gnr/bnr 125/670) Markedsverdi Balanseverdi 130 000 25 497 57 000 2 878 187 000 28 375 Utlån Tromsø kommune har i 2014 ytt et ansvarlig lån til Alfheim Stadion II AS på 1 mill. kr. I låneavtalen heter det at Tromsø kommunes andel skal være inntil 3 mill. kr 19. Utlånet til Fjellstua AS på 800 000 kr er nedskrevet til 0. Dette er en korrigering av feil i regnskapet for 1992. Det ble da gitt som et rente- og avdragsfritt «lån» til Fjellstua. Det riktige vil være å betrakte det som et tilskudd, siden det ikke skal avdras/nedbetales. Dermed er det ikke grunnlag for å ha det i balansen som et utlån. I 1992 var det utgiftsført i investeringsregnskapet, men finansiert med overføring fra driftsregnskapet. I 2014 er det gitt flere sosiale utlån enn tidligere, økt fra kr 71 080,- i 2013 til kr 450 440,58 i 2014. Det er tatt tap/ettergitt kr 81 799,-. Pr. 31.12.14 har kommunen utestående sosiale utlån på 1,6 mill. kroner. Kommunen har pr. 31.12.14 586,2 mill. kroner i utlånte startlån. I 2014 er det tatt tap på kr 254 226. 19 I KSAK 83/14 ble det vedtatt inntil 4 mill. kr. 75 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 13 Investeringsoversikt Formålet med denne noten er å vise større pågående prosjekter knyttet til nybygg og anleggsinvesteringer. Hvilke opplysninger kommunen ønsker å ta med i tilknytning til noten, er opp til kommunen selv. Noten antas ikke å skulle være et fullstendig prosjektregnskap, det primære er å gi supplement om større pågående investeringsprosjekter. Tabell 13 – Større pågående investeringsprosjekter (i hele 1000) Vedtatt Medgått pr. kostnadsProsjekt ramme 2013 2030 Sommerlyst skole Medgått 2014 Medgått totalt 2013-2014 Gjenstår av bevilgning 355 000 2 943 63 889 66 832 288 168 40 400 0 148 148 40 252 3001 Otium 660 000 6 968 5 146 12 114 647 886 3100 Helsehus 205 000 0 895 895 204 105 5047 Gml brannstasjo 105 000 64 2 634 2 698 102 302 5050 Badeland 598 000 2 705 25 535 28 240 569 760 5903 Krematorium 61 200 428 2 746 3 174 58 026 6001 Tromsøpakke III 23 000 0 4 828 4 828 18 172 6772 Asfaltering Løp.bev. 65 174 30 200 95 374 5 244 9038 Høydebasseng 166 000 12 653 2 028 14 681 151 319 36 000 1 432 49 565 50 997 -14 997 2 249 600 92 367 187 614 279 981 2 070 237 2032 Solneset skole 9300 Vannledn Tønsnes SUM Sommerlyst skole (prosjekt 203001) Entreprenør har startet arbeidet med bygging av skole. Arbeid med grunn, betongfundament/gulv er startet. Det jobbes med avklaringer vedrørende inventar og utstyr. Detaljering av fremdriftsplan for byggeprosjektet pågår. Eventuelle budsjettreguleringer i forhold til fremdrift gjøres i økonomirapportering i 2015 og 2016. Fremdrift er i rute til ferdigstillelse til skolestart 2016. Solneset skole – utvidelse (prosjekt 2032) Per dags dato pågår utarbeiding av konkurransegrunnlag for arkitekt. Det vurderes en utvidelse av skolens kapasitet. En større utvidelse av skolen vil få konsekvenser for kostnadene som vil måtte fremmes som egen sak. Skoletomta er ikke stor. Det er utfordrende å få til både utvidelse av bygget og etablering av gode uterom for lek. Arkitekten vil også bli bedt om å se på løsninger hvor skoledrift opprettholdes i byggetida. Nytt sykehjem – Otium (prosjekt 300101) Det er startet med utvikling av forprosjekt med Econor. Det jobbes samtidig parallelt med regulering. Tett oppfølgning mot Byutvikling for å unngå forsinkelser. Det jobbes for å styre prosjektet innenfor vedtatte ramme på 660 mill. kroner. Endelig kostnad vil presenteres etter samspillperioden er over. Antatt ferdigstillelse er satt til 1. kvartal 2018. 76 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Helsehus (prosjekt 3100) Konkurransen ble avlyst i uke 6 i 2015 som følge av tomtebytte. Ny utlysning er gjennomført. Det har vært forutsatt at tilbudene til Helsehuset må oppfylle Husbankens krav, dette innebærer bla bygging av sansehage, noe det ikke anses å være behov for. PL avklarer med Husbanken. Tromsøbadet på Templarheimen (prosjekt 5050*) Entrepriser lagt ut med anbudsfrist 20.02.15. Elektro frist 04.03.15. Områdeplan under utarbeidelse hos Byutvikling, - Utbyggingstjenesten følger opp mht. fremdrift. Anlegget har en stipulert størrelse på ca. 17 000 m2, det inkluderer mulig utleieareal til klatrelubben, treningssenter og kontor. Kostnadsrammen satt til kr 598 millioner (eks utleieareal). Antatt ferdigstillelse 2. kvartal 2018. Krematorium og seremoni lokale (prosjekt 5903) Levering av forprosjekt 26.02.15. Fokus er å få fram forprosjektet som beslutningsgrunnlag. Anskaffelse entreprenør med oppstart av byggearbeider våren 2015. Antatt ferdigstillelse 4. kvartal 2016. Vedtatt kostnadsramme på 61,2 mill. kroner synes i utgangspunktet å holde, eventuelle avvik vil en komme tilbake til i økonomirapport I/2015. Tromsøpakke 3 (prosjekt 6001*) Forprosjektet, basert på bygging av en 4-feltsløsning langs Stakkevollvegen med sykkelveg ble vedtatt i Byrådet 28. januar 2015. Justert fremdriftsplan tilsier anleggsoppstart høsten 2015. Oppgradering veger (prosjekt 6772) Utført diverse små og store tiltak på 17 veger og fortau i 2014. Av bevilgningen 2014 gjenstår omlag 5,2 mill. kroner. I perioden 2015-2018 er det bevilget kr 103 mill. kroner. Høydebasseng Tromsøya (prosjekt 9038) Høydebasseng nord på Tromsøya med tilførselsledninger og fordelingshus. Etablering av høydebasseng nord på Tromsøya er et svært viktig prosjekt for leveringssikkerheten av trygt og tilstrekkelig vann. I dette ligger blant annet UV-desinfeksjon og økt kapasitet for brannvannsdekning. Gjennomføringen har imidlertid vært svært avhengig av et nært samarbeid med Avinor da anleggsarbeidet kan påvirke radarbildet for innflygingen til Langnes flyplass, noe som igjen påvirker både kostnader og fremdriften i prosjektet. Prosjektet er stadig blitt forsinket, men går nå rimelig greit etter fornyet fremdriftsplan. Nå kvalitetssikres prosjektet for en fornyet behandling og en økning av kostnadsrammen. 77 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Hovedvannledning til Tønsnes og Kroken(prosjekt 9300 og 9496)) Prosjektene «Hovedvannledning til Tønsnes (9300)» og «Hovedvannledning til Kroken (9496)» må sees under ett da store deler av arbeidet inngår i samme entreprise. På grunn av uforutsette hendelser er prosjektene blitt forlenget i tid og dyrere enn forutsatt. Ved nordspissen av øya, hvor ledningene går ut, oppstod et undersjøisk leirras. Ikke bare ble den planlagte ledningstraseen ødelagt, men raset dro også med seg fundamentet til hovedvannledning fra Simavika. I tillegg dukket det opp sprenglegemer fra krigens dager i ledningstraseen ved Tønsnes lykt og Skarpenes. Disse hendelsene medfører mer vinterarbeid enn planlagt, og dårlig vær er svært uheldig for denne typen prosjekter. I sum gir dette tidkrevende ekstrainnsats og store ekstra kostnader både i 2014 og 2015. Situasjonen er fortsatt noe uoversiktlig slik at totalkostnadene fortsatt ikke er på plass i prosjektet. 78 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 14 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler I denne noten omfatter markedsbaserte finansielle omløpsmidler som er vurdert etter KRF § 8, 1. ledd. Kravet til opplysninger i noten er anskaffelseskost, fordeling på aktiva- klasser, virkelig verdi (markedsverdi), resultatført verdiendring og balanseført verdi. Tromsø kommune har ingen obligasjoner, rentepapirer, aksjefond, aksjer eller sertifikater. På grunn av bankavtalen får Tromsø kommune best avkastning ved å ha ledig likviditet hos Sparebank1 Nord-Norge. 79 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 15 Gjeldsforpliktelser Denne noten viser Tromsø kommunes gjeldsportefølje og rentederivater. Tromsø kommune implementerte i 2012 finansforvaltningssystemet Escali, som lettere gir oversikt over gjeldsporteføljen og rentederivater som kommunen står ansvarlig for. Jf. tabell 15-1 økte kommunens total lånegjeld med 171 mill. kroner fra 2013 til 2014. Dette skyldes økt startlån, årets låneopptak og reduksjon i form av avdrag på kr 185 mill. kroner. Tabell 15-1 – utvikling av Tromsø Kommunes gjeldsportefølje pr 31.12 (Tall i hele tusen) 31.12.2014 1 429 000 599 000 1 400 000 450 000 651 091 20 926 604 156 5 154 173 Sertifikatlån VA sertifikatlån 20 Obligasjonslån VA obligasjonslån Andre langsiktige lån Husbanken Investerings lån Husbanken Startlån Total lånegjeld 31.12.2013 2 099 000 1 350 000 912 482 23 780 597 610 4 982 872 I 2014 ble det gjort en omstrukturering av gjeldsporteføljen, der total, - og nettogjeldsportefølje er skilt. Total gjeldsportefølje defineres som Tromsø kommunes eksterne gjeld i sertifikat, obligasjonsmarkedet, utlån fra KLP kommunekreditt og Kommunalbanken og i tillegg til Husbanken. Netto rentebærende gjeld defineres som totalgjeld korrigert for eksternfinansierte lån med flytende rentetilknytning (VA- lån 21 og lån med rentekompensasjon 22) og startlån fra Husbanken. Netto lånegjeld per 31.12.2014 var om lag 3,1 milliarder kroner, det vil si en økning med 80 mill. kroner fra 2013. Tabell 15-3: netto lånegjeld pr 31.12.14 (i tusen kr) 31.12.2014 Sertifikatlån 1 429 000 Obligasjonslån 1 400 000 Andre langsiktige lån Husbanken investeringslån -Renterefusjon Sum 651 090 20 926 (405 676) 3 095 340 Total lånegjeld økte med 171 mill. kr fra 2013 til 2014, dette skyldes økt startlån, årets låneopptak og reduksjon i form av avdrag på kr 185,2 mill. kr. Netto lånegjelden økte med 79 mill. kroner. Gjennomsnittsrenten pr. 31.12.2014 på total gjeldsportefølje er 2,79 %. Snittrenten har gått ned med 0,85 % i løpet av 2014. Årsaken til dette er at høye fastrenteavtaler har løpt ut, og at 20Faktisk VA restgjeld stemmer ikke 100 % på grunn av Escali er direkte knyttet til reelle lån og dermed er avrundet. Lån knyttet til vann og avløp. Finansieringskostnaden settes fra retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester, pr 2014 5- åring swaprente + 0,5 %. 22 Ordning hvor kommunene får kompensert rentekostnader eller rente- og avdragskostnader fra staten på lån knyttet til gitte investeringsområder. 21 80 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune kommunen har gunstige flytende renter. I tillegg har flytende markedsrente holdt seg lav hele 2014, og sank ytterligere senhøst 2014 på grunn av uroligheter i markedet. Kommunen har fortsatt høyere fastrenter på noen låneavtaler inngått tidligere år. Dette gjør at kommunen ligger høyere enn referanseindeks når det gjelder lånerenter. Tromsø kommune har om lag 50 % av gjeldsporteføljen med fastrente inkludert rentebytteavtaler i 2014, sammenlignet med 60 % i 2013. Rentesikringskontraktene som rentebytteavtaler (SWAP) benyttes for å oppnå risikonøytral sammensetning av låneporteføljen, og benyttes med underliggende lån. Dette er i tråd med finansreglementet og de administrative rutinene for finansforvaltningen i Tromsø kommune, der minimums 30 % av gjeldsporteføljene skal være sikret. Per 31.12.14 er gjennomsnittlig løpetid på kommunens gjeldsportefølje på 6,2 år og 2,9 år på kommunens netto gjeldsportefølje. Dette vil si at Tromsø kommune har god spredning på når lånene har forfall. I 2013 hadde kommunen en gjennomsnittlig løpetid på 7,8 år. Netto gjeldsportefølje per 31.12.2014 utgjorde 2,9 år. Durasjonen23 til kommunens totale gjeldsportefølje pr. 31.12.2014 var på 1,41 år, en reduksjon på 0,19 år. Durasjon på netto gjeldsportefølje pr. 31.12.2014 var på 2,07 år. Finansreglementet sier at den gjennomsnittlige bindingstiden skal ligge mellom 1 til 4 år. Tabell 15-2 oversikt over rentebytteavtalene, betaler og mottatt rente og forfall Swap Betaler Mottar Beløp swap Danske 200`` 09.07.14-09.07.18 VA 2,180% 2,950% 200 000 Danske 249`` 27.05.14-27.05.19 VA 2,294% 1,980% 249 000 Danske Bank 200`` 26.04.11-26.04.16 3,970% 1,650% 200 000 Danske Bank 250`` 03.05.10-03.11.17 4,980% 1,610% 250 000 DnB 100`` 27.09.10-27.09.19 3860 4,369% 1,500% 100 000 DNB 100`` 27.09.10-27.09.19 3871 4,238% 1,500% 100 000 DnB 200`` 27.09.06-27.09-16 1,320% 4,450% 200 000 DnB 310`` 02.06.10-04.12.17 5,375% 1,630% 310 000 NORDEA 300`` 20.10.11-20.10.20 4,429% 1,620% 300 000 SNN 200`` 06.10.11-06.10.16 3,431% 1,740% 200 000 SNN 200`` 23.05.11-25.05.21 4,453% 1,670% 200 000 SWEDBANK 300`` 06.07.06-06.07.16 1,480% 4,635% 300 000 Tilknyttet lån 10669781 HB 13-15 N3+15 200`` 20140698 KBN 27.11.14-27.02.15 249`` 8317.52.69617 KLP kommunekreditt 2012-2017 10693047 Swedbank 13-17 250'' 1033223.2 DnB 06-16 4,4500% 200`` 1033223.2 DnB 06-16 4,4500% 200`` 1033223.2 DnB 06-16 4,4500% 200`` 20140714 KBN 03.12.14-03.12.15 310`` 20140033 KBN 21.01.14-21.01.15 10691645 Danske bank 13-16 N 3+24 200`` 10663396 DnB 12-15 N3+26 200`` 10324593 Swedbank 06-16 4,6350% 300`` 2 609 000 Jf. Tromsø kommunens finansforvaltningsreglement kan man bruke rentesikringskontrakter ved forvaltningen av kommunens gjeldsportefølje. Tabell 15-2 viser en oversikt over kommunens rentebytteavtaler, betaler og mottatt rente og forfall. Rentebytteavtalene kan bare benyttes i kombinasjon med underliggende låneavtale eller nye låneopptak vedtatt av kommunestyret i Tromsø. Rentebytteavtalene utgjør om lag 2,6 milliarder kroner pr. 31.12.2014. Rentebytteavtalene blir ikke regnskapsført med markedsverdi, ettersom de ligger tilknyttet spesifikke lån og ikke blir brukt i handel 24. Tromsø kommune inngikk to flytende rentebytteavtaler i 2014 knyttet til vann- og avløpsgjeld (VA lån), totalt på 449 mill. kroner. I tabell 15-2 gis det detaljerte opplysninger om begrunnelse for kommunens vurdering av rentesikring: (1) hvilke finansielle instrument som inngår i rentesikringsrelasjonene, f.eks. CMS-rentesikring til tilknyttet og underliggende lån. 23 24 Definisjon på durasjon: gjenværende gjennomsnittlig løpetid for en kontantstrøm fram til neste rentereguleringsdato. Kommunerevisoren nr. 1/2013, Norges kommunerevisorsforbund (NKFR), K. Løvoll 81 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (2) hvilken type risiko som er sikret og formålet med sikringen. F.eks. å redusere renterisiko mot rente som innbetales fra abonnenter og rente på VA lån. Rentesikringens hovedstol korresponderer med en andel av Nibor 25-basert gjeld og VA-kapital som er antatt å være tilstede i hele rentesikringens løpetid. Sikringseffektiviteten vil bli rimelighetsvurdert under løpetiden ved å se på låneporteføljens Nibor- fiksinger mot rentesikringens Nibor- fiksinger, samt avkastning på VAkapital mot rentesikringens 5- års fiksinger. (3) varighet av rentesikringen. F.eks. CMS- renteswap 1030472091: 9.7.14-9.7.18 og CMSrenteswap 0164-2426: 27.05.14-27.05.19 (4) forankring i Tromsø kommunes finansreglement. F.eks. samsvarer rentesikringen med renterisikostrategien nedfelt i finansreglement. Andel rentesikret og løpetid på rentesikringen er innenfor rammer gitt i finansreglement pkt 4.3.2. (5) eventuelle endringer i avtalevilkår i henhold til KRS nr. 11 punkt 3.6 nr. 3. Nibor (Norwegian Interbank Offered Rate) er en samlebetegnelse på norske pengemarkedsrenter med ti ulike løpetider, fra en uke til ett år. Nibor beregnes som et gjennomsnitt av hva Nibor-bankene angir at de vil kreve i renter på usikrede utlån til andre banker. Rentene er indikative og ikke basert på faktiske handler. 25 82 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 16 Langsiktig gjeld og avdrag Tromsø kommune beregner i 2014 minste tillatte avdrag jf. Kommuneloven § 50 nr. 7, ved å benytte forenklet beregningsmetode. Det benyttes en forenklet metode hvor årlige minsteavdrag beregnes som sum langsiktige gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. Kommuneloven § 50 nr. 1 og 2)multiplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Tabell 16-1 – Forenklet beregningsmåte årlige minsteavdrag, fordeling av langsiktig gjeld (i kroner) 31.12.2014 Tromsø Kommune (Langsiktig lånegjeld 01.01/anleggsmidler 01.01) * Avskrivninger 14 Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet 2014 Differanse 184 567 835 185 244 596 -676 761 Tromsø Havn KF (Langsiktig lånegjeld 01.01/anleggsmidler 01.01) * Avskrivninger 14 Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet 2014 Differanse 10 972 615 11 904 784 -932 169 Konsernet Tromsø Kommune Sum beregnet minste tillatte avdrag (forenklet metode) Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet 2014 Differanse Fordeling av langsiktig gjeld i kommunen på ulike områder : Lån til selvkostområdene i kommunen, VAR Lån med renterefusjon Startlån og formidlingslån Ubrukte lånemidler Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder Kommunens totalte langsiktige gjeld 195 540 450 197 149 380 -1 608 930 31.12.2014 1 135 277 737 405 676 667 604 156 305 3 009 063 252 5 154 173 961 31.12.2013 1 001 222 701 417 506 750,00 538 647 620 91 964 845 2 933 529 893 4 982 871 809 83 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 17 Endringer i regnskapsprinsipp, regnskapsestimater og korrigering av tidligere års feil Det er ikke foretatt endring i regnskapsprinsipp for 2014, jf. tabell 17. Tabell 17 – Inngående balanse (IB) og utgående balanse (UB) i 2014 – endring i regnskapsprinsipper Konto 25811100 25811101 2511102 25811103 25811104 25811300 SUM Renter 2001 Renter Mva-kom Material- Feriepenger Ressurskr. Endringer i forv. lån 2001 beholdning 1992 Tjenester regnskaps2001 2001 prinsipper IB 2014: 27 353 491 4 145 083 -10 998 350 Endringer: UB 2014: 27 353 491 4 145 083 -10 998 350 2 175 300 47 839 361 -46 368 000 24 146 886 2 175 300 47 839 361 -46 368 000 24 146 886 Imidlertid er det i regnskapet for 2014 innført en ny avsetningsmodell i forhold til tap på fordringer. Dette er i tråd med forsiktighetsprinsippet og laveste verdis prinsipp i verdivurdering av fordringene. Avsetning for 2014 er beregnet ut fra en sjablongmessig avsetning hvor alt eldre enn 3 år avsettes i sin helhet. Det har tidligere år vært en prosentsats på 20-50 %. Dette innebærer at man i 2014 vil få høyere avsetning til tap på fordringer enn i 2013, da korrigering på tidligere års avsetninger skjer i 2014 regnskapet. Se NOTE nr. 10/11 og 24. Det er i 2014 regnskapet også innført estimat i forhold til avsetning til tap på fordringer mot NAV i forbindelse med refusjon av sykepenger. Det er ikke gjort avsetninger knyttet til dette tidligere år. Endringen i estimat og korrigering av tidligere års feil er i tråd med forsiktighetsprinsippet. Se NOTE nr 24. 84 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 18 Regnskapsmessig resultat Denne noten omfatter spesifikasjon av egenkapital som ikke er spesifisert i note nr. 6 og 7 under forskriftsbestemte noter foran. Denne spesifikasjonen knytter seg til mindreforbruk (overskudd) og merforbruk (underskudd) spesifisert i driftsregnskapet pr. år, samt udekket og udisponert i investeringsregnskapet. Driftsregnskapet Byrådet i Tromsø legger frem et driftsregnskap med et resultat på 0 kroner etter pliktige strykninger på 8,9 millioner kroner. Det vil si at kommunen hadde et merforbruk på 8,9 mill. kroner i driftsregnskapet før strykningene i 2014. Det som er strøket er overføring til investeringsregnskapet på 0,3 mill. kroner og 8,6 mill. kroner, omlag halvparten av budsjettert avsetning til disposisjonsfond Tabell 18-1 regnskapsmessig resultat i driftsregnskapet i pr. 31.12.2014 (tall i hele tusen kroner) Note Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Sum eksterne finansinntekter Sum eksterne finansutgifter Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 Regnskap 2013 -4 901 390 -4 564 444 -4 747 453 4 915 583 4 507 694 4 654 364 14 193 -56 751 -93 089 -100 172 -35 050 -108 460 405 375 359 159 436 460 -237 075 -193 238 -241 839 25 82 320 74 121 -6 929 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbr Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger 6 6 -14 676 -61 671 -32 780 -109 126 -14 676 -61 671 -17 662 -94 008 -38 921 -43 177 -36 056 -118 154 Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger 6 6 0 8 079 18 726 26 806 300 16 698 2 890 19 888 30 259 42 745 37 403 110 407 0 0 -14 676 Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Tabell 18-1 viser at bruk av avsetninger ligger omtrent på samme nivå som i 2013. Imidlertid er sum avsetninger 83,6 mill. kroner lavere sammenlignet med regnskap 2013. Blant annet er 2014 det første året kommunene regnskapsfører merverdiavgiftskompensasjonen fra kjøp av varer og tjenester i investering i selve investeringsregnskapet, og ikke i driftsregnskapet. Det betyr at det ikke lenger overføres mva-kompensasjon av investeringer fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet. I 2013 ble det overført om lag 29 mill. kroner av investeringskompensasjonen fra drift til investering. Investeringskompensasjonen utgjør ca. 53 mill. kroner i 2014, men er regnskapsført direkte i investeringsregnskapet for 2014. Det er også avsatt betydelig mindre beløp til bundne fond, dvs. «øremerkede» tilskuddsmidler, i 2014, sammenlignet med 2013. I 2014 ble det avsatt 18,7 mill. kroner til bundne driftsfond, og i 2013 ble det avsatt 37,4 mill. kroner. 85 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Figur 18-1 viser regnskapsmessig resultat i driftsregnskapet i perioden 1998 til 2014. Forrige gang kommunen la fram et resultat på 0 kroner etter pliktig strykninger var i 2001. Regnskapsåret 2008 er sist gang Tromsø kommune hadde et merforbruk (32,6 mill. kroner). Fra og med regnskapsåret 2009 har resultatet variert fra 51,9 mill. kroner i mindreforbruk til 0 i 2014. Figur 18 - utvikling regnskapsresultat i driftsregnskapet i perioden 1998 til 2014: overskudd/ mindreforbruk (+) og underskudd/merforbruk (-) (i mill. kroner) 120 94,6 100 80 51,9 38 38,9 60 32,38 13,6 40 20 0 0 -20 1998 -40 14,6 0 2000 0 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 -16,9-15 -41,7 -60 -80 5,8 9,5 -32,6 -65,4 Tabell 18-2 viser regnskapsmessig resultat i driftsregnskapet i perioden 1998 til 2014. År 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Regnskapsresultat 0,0 -16,9 -15,0 0,0 -65,4 -41,7 32,4 13,6 94,6 9,5 -32,6 5,8 51,9 38 38,9 14,6 0,0 Investeringsregnskapet Investeringsregnskapet kan avsluttes i balanse eller alternativt avsluttes med udekket eller udisponert. Begrepene udekket og udisponert er knyttet til avvik mellom regnskap og budsjett totalt sett, og ikke til enkeltprosjekter 26. Investeringsregnskapet for 2014 er avsluttet med en underdekning på 33 mill. kroner, jf. regnskapsskjema 2A og 2B. Herunder er det tegnet andeler i Tromsø kommunale Pensjonskasse til 214 mill. kroner finansiert med overdragelse/salg av eiendommer, jf. kommunestyrets sak 114/14. Resterende overføring av kapital til pensjonskassen på 58 mill. kroner vil bli gjennomført i 2015. Det er også avsatt 27 mill. kroner til fond for Bredbånd i distriktet. Avsetningen er finansiert ved tilsvarende tilskudd fra Post og Teletilsynet. Veileder – budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskapet, Kommunal- og regionaldepartementet, Oslo: 2011 26 86 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Investeringsregnskapet for ordinære prosjekter viste et mindreforbruk på 355 mill. kroner. Dette er i tråd med prognosen i økonomirapport II-2014. Vann og avløp kom noe overraskende ut med et merforbruk på 38,6 mill. kroner, jf. forklaring i NOTE nr. 13, prosjekt Hovedvannledning Tønsnes industriområde. Per november 2014 var det tatt opp 350 mill. kroner i lån til å imøtekomme finansieringsbehovet for Vann og avløp og ordinære investeringer, slik at Tromsø kommune hadde nødvendige lånemidler til å bokføre bruk av lån i investeringsregnskapet ved årsavslutningen. Det er et faktum at dette låneopptaket ble noe lavt, jf. merforbruket på Vann og avløp, og førte til at regnskapet måtte avsluttes med udekket beløp på 33 mill. kroner. I forhold til budsjett 2014 er lånerammen 170 mill. kroner større. Inndekningen av udekket beløp vil bli gjort i 2015. Utlån av Husbankens startlån (etableringslån) er bokført i investeringsregnskapet til 98,7 mill. kroner, dvs. 30 mill. kroner mindre enn regulert budsjett, som også utgjør ubrukte lånemidler per 31.12.2014. Budsjettert avsetning til ubundne fond 4,6 mill. kroner er strøket av hensyn til underdekningen. Dette medfører samtidig at budsjettert bruk av fond 29,6 mill. kroner ikke kan disponeres fullt ut. Avsetning fra drift til investering, kr 300.000, ble bokført tidligere i 2014, men reversert for å redusere merforbruket i driftsregnskapet. Avsetning til bundne investeringsfond er bokført med 75,1 mill. kroner. Dette henger sammen med avsetning ekstraordinære avdrag startlån og øremerkede tilskudd prosjekter. Avsetningene vil bli disponert i 2015. Tilsvarende er det disponert kr 42,1 mill. kroner av bundne fond, jf. avsetning i 2013. Dette har sammenheng med finansieringen av tilsvarende stort ekstraordinært avdrag startlån. Salg av eiendommer er fortsatt lavere i forhold til investeringsbudsjettet. I 2015 er salg av eiendommer nedjustert fra 80 til 40 mill. kroner. Utover kommentarene i denne noten, vises det også til regnskapsskjema 2A og 2B i investeringsregnskapet, samt NOTE nr. 13 for ytterligere kommentarer. 87 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 19 Andre vesentlige forpliktelser Leieavtaler Kommunestyret vedtok i sak 39/14, at kjøp av kjøretøy ikke lengre skal finansieres ved operasjonell eller finansiell leasing. Vedtaket trådte i kraft 01. april 2014. Eksisterende avtaler som var inngått før kommunestyrevedtaket løper ut kontraktstiden. Tromsø Kommunale pensjonskasse I kommunestyret sak 114/14 ble det vedtatt og overføre Laureng bo- og servicesenter (gnr 200 bnr 815 og gnr 200 bnr 816), Heracleum bo- og servicesenter (gnr 200 bnr 1806 og gnr 200 og bnr 1811), og Ringveien 70 (gnr 125 bnr 2) fra Tromsø kommune. Samlet markedsverdi for eiendommene er om lag 249 mill. kroner. Tromsø kommune inngår langsiktige leieavtaler, slik at eksisterende drift kan fortsette. Disse avtalene er vurdert som operasjonelle på bakgrunn av følgende begrunnelse: - Det er ikke nedfelt i avtale at kommunens har rett til å kjøpe tilbake eiendommen til pris lavere enn markedsverdi. - Byggene er stort sett avskrevet i kommunens regnskap og avtalene går til år 2022, dermed går ikke estimert leieperiode over byggenes økonomiske levetid. - Eiendommene er ikke av så spesiell karakter at de ikke kan brukes av andre enn leietaker uten vesentlige endringer. Tromsø Havn Tromsø Kommune har forpliktet seg til årlig å dekke halvparten av lånegjelden i forbindelse med opprydningsarbeidet i Tromsøsundet. Totalt utgjør dette 1,6 millioner kroner. Salg av tomt på Langnes Avtalen mellom Langnes Nord AS (IKEA) og Tromsø Kommune ble signert 08.12.2014. Salgssummen ble satt til taksert verdi, jfr. Takst av 18.03.2013. Arealet utgjør ca. 50 daa, og er taksert til 1000,- kroner per kvm. Kjøpesummen ble derav satt til 50 mill. kroner. Kravet faktureres når forutsetningene i 3. del av kontrakten er oppfylt. 88 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 20 Selvkostområder Noten skal dokumentere beregningen av selvkost på kommunale betalingstjenester. Formålet med noten er å redegjøre for selvkosttjenestenes dekningsgrad og hvordan overskudd (+) eller underskudd (-) er behandlet. Selvkostområdene i Tromsø kommune er vann, avløp, slam, feiing, byggesak, regulering og renovasjon 27. Tabell 20-1 – Selvkost kommunale betalingstjenester i 2014 (i kroner) Resultat Balansen Gebyrinntekter Gebyrinntekter Gebyrgrunnlag Gebyrgrunnlag 2014 2013 (netto (netto kostnader) kostnader) 2014 2013 Resultat: Over(+)/ underskudd (-) 2014 Resultat: Over(+)/ underskudd (-) 2013 Dekningsgrad i % 1) 2014 IB: Dekningsgradsfond pr. 31.12 2) 2014 Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond UB: Dekningsgradsfond pr. 31.12 2) 73 544 456 86 571 198 3 942 723 322 487 75 333 724 87 706 362 3 827 801 148 905 78 317 632 92 926 252 3 361 411 564 868 75 801 302 89 702 582 3 513 339 521 589 -4 773 176 -6 355 054 581 312 -242 381 -467 578 -1 996 220 314 462 -372 684 93,91 % 93,16 % 117,29 % 57,09 % 30 801 519 11 920 905 1 247 528 871 244 5 601 887 6 708 738 5 664 411 6 129 312 -62 524 579 426 98,90 % 2 931 276 -62 524 2 868 752 17 327 383 21 534 681 15 463 581 15 362 064 1 863 802 6 172 617 112,05 % 6 253 787 2 057 097 8 310 884 Renovasjon 105 175 200 103 686 000 105 882 200 104 676 000 -707 000 -990 000 99,33 % 14 058 058 -707 000 13 351 058 SUM 292 485 334 298 946 211 302 180 355 295 706 188 -9 695 021 3 240 023 96,79 % 68 084 317 -9 501 726 58 582 591 Vann Avløp Slam - Funksjon 354 Slam forurensningsmyndighet Feiing Byggesak -4 773 176 26 028 343 -6 355 054 5 565 851 581 312 1 828 840 -242 381 628 863 Kommentar - Ingen beregning av selvkost på reguleringsplanområdet 2014 (Se området for selvkostberegninger) 27 Renovasjon inngår i selskapet Remiks Husholdning AS 89 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 21 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Formålet med denne noten er å gi opplysninger om årsverk pr. 31.12. og utvikling i årsverk siste 3 år. Videre skal noten omfatte godtgjørelse til ledende personer som byrådsleder og ordfører, samt godtgjørelse til revisor. Antall Årsverk Fastlønnede årsverk i Tromsø kommune i regnskapsåret var 4 353. De siste tre år er antall årsverk økt med 151, hvorav siste året utgjør 19 årsverk. I kommunens lønns- og personalsystem registreres kun stillingsprosenten til de fastlønnede ansatte. Dvs. fast ansatte og vikariater med varighet på mer enn tre måneder. I årsverkstabellene nedenfor er det kun ”fastlønnede årsverk" som er oppgitt 28 Tabell 21-1 – Utvikling antall årsverk i perioden 2012 – 2014 Tjenesterammer Politisk styring Administrativ styring, støtte Fellesutgifter Bygg- og eiendomsdrift, boligtjeneste Næringsliv – veiledning, støtte Barneverntjenesten (inkl. flyktningbarnevernet) Kommunale barnehager Grunnskole/Voksenopplær./SFO/PPT Pleie og omsorgstjenester Kommunehelsetjenester Sosiale tjenester/forebygging/rus Kultur og idrett Forebygging/beredskap brann og ulykker Fysisk planlegging og tilrettelegging Samferdsel, m.v. Vann og avløp Totalt Endring Prosentvis 2012 2013 2014 fra 2013 endring til 2014 2012 - 2014 12 24 24 0 100,0 % 212 197 190 -7 -10,4 % 13 15 14 -1 7,7 % 277 264 263 -1 -5,1 % 6 7 3 -4 -50,0 % 86 93 95 2 10,5 % 611 601 571 -30 -6,5 % 1 190 1 216 1 236 20 3,9 % 1 099 1 189 1 240 51 12,8 % 146 146 147 1 0,7 % 135 146 151 5 11,9 % 138 151 133 -18 -3,6 % 72 72 71 -1 -1,4 % 77 82 80 -2 3,9 % 67 70 72 2 7,5 % 61 61 63 2 3,3 % 4 202 4 334 4 353 19 3,6 % Ytelse til revisor. Kommunens revisor er KomRev NORD Interkommunalt selskap. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør 4,183 mill. kroner for 2014. Driftstilskudd til Kontrollutvalgets sekretariat IKS utgjør kr 1 077 480 for 2014. Ytelser til ledende personer Tabell 21-2 – Ytelser til ledende personer i 2014 (i kroner) Lønn og annens godtgjørelse til byrådsleder inkludert pensjonsavtale Lønn og annen godtgjørelse til ordfører inkludert pensjonsavtale SUM 2014 2013 1 137 958 1 102 519 1 083 786 1 046 404 2 221 744 2 148 923 Lønn til de timelønnede registreres som variabel timelønn evt. variabel månedslønn, men omgjøres ikke til stillingsprosent i systemet. Derfor er det svært utfordrende å beregne, og inkludere timelønnede årsverk i årsverkstabellen. 28 90 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 22 Betingende utfall og hendelser etter balansedagen Formålet med denne noten er å opplyse om forhold ved regnskapsårets slutt med betinget utfall, for eksempel rettssaker og lignende, samt hendelser etter balansedagen. Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS) har utgitt en veiledning om når usikre betingede forpliktelser skal bokføres og når noteopplysning skal gis. Følgende forhold gis som noteopplysning: Kommunen har mottatt søksmål med krav om erstatning etter påstått forbigåelse ved ansettelse. Den økonomiske risikoen i saken vurderes liten. Hovedforhandling er ikke berammet. Kommunen har mottatt søksmål med krav om erstatning for påstått mobbing i grunnskolen. Saken gjelder ansvarsgrunnlaget og kravets størrelse er ikke spesifisert. Hovedforhandling er berammet i april 2015. Kommunen har mottatt søksmål vedrørende gyldighet av oppsigelse i arbeidsforhold, samt krav om oppreisning og erstatning. Kravets størrelse er ikke spesifisert. Hovedforhandling er berammet i mai 2015. Kommunen har mottatt varsel om erstatningskrav fra Sentrum Park Tromsø AS på ca. 1 MNOK på grunn av påstått manglende oppfyllelse av avtale. Kommunen har sendt prosessvarsel til Staten med krav om refusjon fra Bufetat for kjøp av fosterhjemsplass mv. Kommunen vil i løpet av første kvartal 2015 begjære skjønn vedørende reguleringsplan for Arctic Center AS. Den økonomiske risikoen i saken vurderes liten. Kommunen har mottatt erstatningskrav for påstått mobbing i grunnskolen. Kravets størrelse er ikke spesifisert. Kommunen har ikke tatt endelig stilling til kravet. Kommunen har mottatt erstatningskrav for påstått mobbing og mangelfull opplæring i grunnskolen. Kravets størrelse er ikke spesifisert. Kommunen har ikke tatt endelig stilling til kravet. Kommunen har mottatt erstatningskrav for påstått mangelfull opplæring i grunnskolen. Kravets størrelse er ikke spesifisert. Kommunen har mottatt søknad om billighetserstatning for påstått mobbing i grunnskolen. Kravets størrelse er ikke spesifisert. Kravet vil mest sannsynlig bli avvist. Tvist mellom kommunen og UNN vedrørende ansvar for pasient. Dersom kommunen skulle overta det økonomiske ansvaret for pasienten, vil det kunne resultere i kostnader på i størrelsesorden 3 MNOK pa. Saken har vært drøftet mellom partene ved ulike anledninger siden 2007. UNN reiste problemstillingen på ny i 2013. Mulig tvist mellom kommunen og entreprenør/prosjekterende om ansvarsforhold etter økonomiske overskridelser på anleggsarbeid. 91 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 23 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Tromsø kommune er ansvarlig for gjeld i kommunale foretak og en andel av gjeld i interkommunale samarbeid. I tillegg til den gjeldsforpliktelse som følger av kommuneregnskapet, har kommunen ansvar for følgende gjeldsforpliktelser: Tabell 23-1 – Samlet ekstern gjeldsforpliktelse i 2014 (i kroner) Foretak/samarbeid 31.12.2014 31.12.2013 Tromsø Havn Kommunalt Foretak Tromsø Parkering Kommunalt Foretak 592 544 500 - 568 873 845 90 943 282 SUM 592 544 500 577 081 983 Tromsø Havn KF har opplyst i deres foreløpige regnskap at de besitter en total gjeld på 592,5 mill. kroner, herav langsiktig gjeld på 561,8 mill. kroner og kortsiktig gjeld 30,7 mill. kroner. Tromsø Parkering KF har endret selskapsform fra kommunalt selskap til aksjeselskap, og kommunen er derfor ikke lengre ansvarlig for gjelden på lik linje som det gjorde når selskapet var et kommunalt foretak, jf. NOTE 4 og 5. Aurora kino IKS: Har som formål å sikre publikum et så godt og variert filmtilbud som mulig innenfor driftsrammene. Selskaper er organisert som er interkommunalt selskap (IKS) eid av Tromsø kommune 64,4 %, av Alta kommune 27,6 % og av Sør-Varanger kommune 8 %. I henhold til lov om interkommunalt samarbeid hefter hver av kommunene for en prosent- eller brøkdel av selskapets forpliktelser. KomRev NORD IKS: Er et interkommunalt revisjonsselskap som er etablert for å utføre en helhetlig revisjon av kommuner, kommunale foretak, interkommunale selskaper, offentlige stiftelser, overformynderier, kirkelige regnskaper og legater. Tromsø kommune eier 26,25% av selskapet. K-sekretariatet IKS: Er et interkommunalt selskap som yter sekretariatsbistand til deltakers kontrollutvalg, dvs. 22 kommuner og 1 fylkeskommune. I tillegg ytes det sekretariattjenester til kontrollutvalget i Longyearbyen lokalstyre. Tromsø kommune eier 28,06% av selskapet. 92 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 24 Utgiftsført estimert tap på krav Kundefordringene skal vurderes til laveste verdis prinsipp. Det vil si at fordringene skal vurderes for tap og det skal gjennomføres avsetning til tap i driftsregnskapet. Hovedregelen er at omløpsmidler skal vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi 29. Estimert tap føres som driftsutgift og kan avsettes i balanseregnskapet som negativ saldo mot kundefordringene. Avskrivning av kundefordringene (mot tapsavsetningen) gjøres først når tapet er endelig konstatert og inndrivelse er frafalt (insolvens/konkurs). Det er avsatt 20,9 millioner kroner til tap på fordringer i regnskapet for 2014, inkludert 2 mill. kroner i sykelønnsrefusjon fra NAV, samt 1,4 mill. kroner fra Aurora Kino IKS. Avsetning for 2014 er beregnet ut fra en sjablongmessig avsetning hvor alt eldre enn 3 år avsettes i sin helhet. For de tre siste årene 2014, 2013, og 2012 er avsetningen satt til henholdsvis 3, 10 og 20 prosent. Tromsø kommune har et høyt krav på refusjon av sykepenger. Avsetningen på dette området er tidligere ikke gjort i regnskapet og er gjort med tanke på et forsiktighetsprinsipp hvor det er usikkert på hvor mye av kravet kommunen får tilbake fra NAV. Avsetningen er satt til 2 millioner, noe som utgjør om lag 50 prosent av refusjonskravene for de aktuelle årene. Avsetningen på 1,4 millioner fra konto 21375103 stammer i hovedsak fra Aurora Kino IKS og utgjør 20 prosent av den totalt fordringsmassen fra selskapet. I 2011 var situasjonen annerledes og Tromsø kommune avsatte den gang rundt 70 prosent av fordringen. Nedgangen skyldes at selskapet har bedret sin økonomiske situasjon og startet nedbetalingen av husleien for perioden 2008 til 2010. jf. NOTE 4. Tabell 24 – utgiftsførte estimert tap på krav pr. 31.12.2014 Kundefordringer restbeløp, 21575001 År Sum år Andre krav Navn År 2000 685 095 100 % 685 095 21310135 Ref. sykepenger f.o.m 2004 2011 1 648 418 100 % 1 648 418 2001 402 768 100 % 402 768 2012 1 179 782 20 % 235 956 2002 336 874 100 % 336 874 2013 1 196 155 10 % 119 616 2003 274 707 100 % 274 707 2004 185 625 100 % 185 625 2005 385 195 100 % 385 195 2006 893 769 100 % 893 769 2007 1 246 114 100 % 1 246 114 2008 1 555 549 100 % 1 555 549 21375103 Diverse manuelle regninger 3700 08/09 7 090 928 2009 2 033 861 100 % 2 033 861 2010 2 552 872 100 % 2 552 872 2011 3 262 191 100 % 3 262 191 2012 7 614 244 20 % 1 522 849 2013 9 730 984 10 % 973 098 2014 40 674 197 3% 1 220 226 Sum Avsetning 2014 29 Avsetning i % Avsetning i KR Konto 17 530 794 Krav Prosent Avsetning 20 % 1 418 186 3 422 176 20 952 970 FKR (forskrift om kommunale og fylkeskommunale årsregnskap og årsberetning av 15.12.2000, § 7, 1. ledd, 2. setning 93 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune NOTE nr. 25 Brutto, - og netto driftsresultat Det er to sentrale resultatbegreper i driftsregnskapet, det vil si brutto driftsresultat og netto driftsresultat. Brutto driftsresultat Brutto driftsresultat viser det økonomiske resultatet av kommunens ordinære driftsvirksomhet før finansposter. I tabell 25-1 vises utviklingen i bruttodriftsresultat fra 2013 til 2014. I 2014 var driftsutgiftene 4,916 milliarder kroner, mens driftsinntektene var 4,901 milliarder kroner. Det gir i 2014 et negativt brutto driftsresultat på 14,2 mill. kroner, til sammenligning var det i 2013 et positivt brutto driftsresultat på 93,1 mill. kroner. Tabell 25-1 – brutto driftsresultat i perioden 2013-2014 pr. 31.12 (tall i hele tusen kroner) Note Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat 2 12 Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 Regnskap 2013 -197 379 -473 026 -643 008 -1 607 257 -136 416 -9 940 -1 699 418 -134 935 -11 -4 901 390 -195 323 -343 554 -458 729 -1 604 656 -125 107 -4 600 -1 702 076 -130 400 0 -4 564 444 -187 216 -452 050 -644 856 -1 523 390 -138 976 -13 109 -1 653 496 -134 359 0 -4 747 453 2 455 396 530 606 702 145 644 853 405 063 237 075 -59 555 4 915 583 2 359 652 540 048 651 052 520 150 331 911 193 238 -86 681 4 507 694 2 354 527 474 329 811 009 588 681 381 142 241 839 -197 164 4 654 364 14 193 -56 751 -93 089 Netto driftsresultat Netto driftsresultat brukes ofte til å beskrive kommunens økonomiske handlefrihet. Netto driftsresultat i prosent av driftsinntektene, kalles netto resultatgrad. Dette viser hvor stor del av driftsinntektene som kan benyttes til egenfinansiering av investeringer og fondsavsetning, når drifts- og finansutgifter er dekket. En positiv resultatgrad, er en forutsetning for at Tromsø kommune skal ha driftsmidler til nye investeringer eller avsetninger for å sikre en forutsigbar drift. Tabell 25-2 viser netto driftsresultat for 2014 og 2013. I 2013 var det et positivt netto driftsresultat på 6,9 mill., i 2014 er det endret seg til et negativt netto driftsresultat på 82,3 mill. Dette gir i 2014 en negativ resultatgrad på 1,7 prosent. Kommunal- og moderniseringsdepartementets anbefaling er at netto resultatgrad over tid bør ligge på positivt 3 %. For Tromsø kommune har dette måltallet vært positivt i 2012 og 2013 på henholdsvis 1,24 % og 0,15 %, 94 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune For å oppnå departementets anbefalinger burde Tromsø Kommune hatt et positivt netto driftsresultat på 147 mill. i 2014, det vil si et netto driftsresultat som var 230 mill. kroner høyere enn årets netto driftsresultat. Tabell 25-2 – netto driftsresultat i perioden 2013-2014 pr. 31.12 Note (tall i hele tusen kroner) Brutto driftsresultat Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter 16 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat 25 Revidert Regnskap 2014 budsjett 2014 Regnskap 2013 14 193 -56 751 -93 089 -100 110 -62 -100 172 -34 860 -190 -35 050 -107 868 -593 -108 460 219 680 185 245 450 405 375 172 482 185 000 0 359 159 252 347 184 042 71 436 460 305 202 324 109 327 999 -237 075 -193 238 -241 839 82 320 74 121 -6 929 Tabell 25-3 viser utvikling av driftsinntekter, netto driftsresultat og resultatgrad i perioden 20072014. Fra og med 2009 til og med 2013 har Tromsø kommune hatt et positivt netto driftsresultat. I regnskapet for 2014 er resultatgraden negativ med 1,7 prosent, men allikevel ikke så lav som i 2007 og 2008 da resultatgraden var -2,2 prosent. Tabell 25-3 – Utvikling av netto driftsresultat (i tusen kroner) og resultatgrad i % i perioden 2007 - 2014 År Sum driftsinntekter Netto driftsresultat Resultatgrad 2007 -3 079 678 66 436 -2,2 % 2008 -3 325 256 73 899 -2,2 % 2009 -3 624 862 -89 942 2,5 % 2010 -3 872 897 -175 581 4,53 % År Sum driftsinntekter Netto driftsresultat Resultatgrad 2011 -4 239 704 -101 868 2,40 % 2012 -4 509 752 -56 124 1,24 % 2013 -4 747 453 -6 929 0,15 % 2014 -4 901 388 82 323 -1,7 % 95 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 96 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Selvkostberegninger 97 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 98 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Selvkost feiing 2014 Konto Direkte driftsutgifter Henførbare indirekte driftsutgifter: Internkjøp fra sentraladministrasjon Internkjøp fra teknisk avd. (Brann og redning) Kapitalkostnader Avskrivninger VAR Inntekter Årsgebyr feiing Andre inntekter Årsresultat (går mot fond) Avsetning til (+)/bruk av fond (-) Kalkulatoriske renter - renter av restverdi Noter Avskrivninger Restverdi - biler Restverdi - bygning Rentesats Kalkulatoriske renter Fond Regnskap 2014 5 485 339 Budsjett 2014 5 115 000 Regnskap 2013 4 791 141 178 109 667 654 170 000 885 000 171 865 886 153 428 482 260 000 246 000 -5 601 887 -1 095 174 -5 500 000 -620 000 -5 537 065 -1 137 520 -62 524 281 486 -310 000 - 579 426 -34 298 428 482 1 066 068 8 959 907 2,69 281 486 2 868 752 99 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Selvkost byggesak 2014 100 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 101 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune REGULERINGSPLANOMRÅDET 2014 – KOMMUNAL BET. TJENSTE 102 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune GEODATA-OMRÅDET 2014 – KOMMUNAL BET. TJENSTE 103 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Selvkost vann og avløp 2014 104 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 105 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 106 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 107 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 108 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Selvkost renovasjon 201430 Tromsø Kommune 2014 Renovasjonsgebyr Annen inntekt Sum inntekt Annen driftskostnad Avskrivning Rentekostnad Sum kostnad 105 175 200,00 3 698 600,00 108 873 800,00 99 293 300,00 7 501 200,00 2 786 300,00 109 580 800,00 Underskudd Overskudd 2012 Underskudd 2013 Underskudd 2014 30 - 707 000,00 Resultat 2.079.735 -990.000 -707.000 UB Fond 15.048.058 14.058.058 13.351.058 Håndteres av Remiks Husholdning AS 109 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 110 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Vedlegg 111 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 112 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Årsregnskap 2014 – UIA Midt- og Nord-Troms Kommentar: Årsregnskapet 2014 for UIA Midt- og Nord-Troms er pr. 15.02.2015 ikke ferdigstilt. Regnskapet vil bli oversendt revisjonen og lagt som vedlegg så snart dette er ferdig. 113 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 114 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Balanse detaljert 115 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune 116 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Balansekontoer per 31.12.2014 (tall i hele kroner) Konto 21000526 21000528 21000607 21000608 21000609 21000610 21000611 21000612 21000614 21000616 21000617 21000618 21000619 21000620 21000621 21000622 21000623 21000624 21000625 21000628 21000629 21000630 21000631 21000632 21000633 21000634 21000635 21000636 21000638 21000639 21000640 21000641 21020301 21020303 21020304 21020305 21020307 21020308 21020310 21020311 21020312 21020313 21020314 21020315 21020317 21020318 21020329 21020331 21020332 21020333 21020334 21020335 21020336 21020337 21020338 21020339 21020340 21020341 21020342 21020343 Kulturhuset kasse garderobe Hella - vekslepenger Alfheim aktivitetshus - vekslepenger Alfheim svømmehall - vekslepenger Bibliotek og byarkiv - barn - veksel Bibliotek og byarkiv - voksne - veksel Bydrift, slottet - salg div. - veksel Bydrift, slottet - kantine - veksel Hamna bydelshus - vekslepenger Heracleum aktivitetsenhet - veksel Heracleum kafèdrift - vekslepenger Kroken filial bibliotek - veksel Kroken fritidsklubb - veksel Kultur og idrett, drift - veksel Kultur og idrett, ishall - veksel Kvaløysletta bydelshus - veksel Lakselvbukt bo- og services. - veksel Laureng bo- og services. kafè - veksel Legevakta - vekslepenger Rådhuset - kantine - veksel Seminaret, Almehagen kafè - veksel Servicetorget - vekslepenger Sjursnes bo- og servicesenter - veksel Vann-avløp, Skippergt. kantine - veksel Sommerlyst/Stakkevollan - veksel Stakkevollan avømmehall - veksel Tindfoten dagsenter - veksel Tromsdalen bibliotek - veksel Tvibit, kultur & idrett - veksel Vaksinasjonskontoret - veksel Varmestua - Grønnegt. - veksel Voksenopplæring kantina - veksel 4750.19.47276 KKS-Kovf Ord. Renter 4750.05.08236 Driftskonto 4750.19.46504 Kommunal fakturering 4750.19.46520 Kommunale avgifter 4750.19.46547 Inkasso innfordring ktr. 4750.19.46563 Maskinell inkasso innfordring 4750.19.46601 Sosialutbetalinger 4750.19.46725 Flyktningetjenesten 4750.19.46733 Husbankmidler/etableringslån 4750.19.46776 Sosiallån 4750.19.46784 Automatsalg 4750.19.46792 Turnuslegeoppgjør 4750.19.47055 Kontant flyktning 4750.19.47071 Flyktningetjenesten EMU 4750.19.46407 Tvibit 4750.19.46423 Voksenopplæringen 4750.19.46458 Tromsdalen kulturhus 4750.19.46466 Alfheim Allaktivitetshus 4750.19.47209 Alfheim svømmehall 4750.19.47217 Stakkevollan svømmehall 4750.19.47225 Idrett-Drift 4750.19.47233 Tromsøya fritidskontor 4750.19.47241 Bydrift salgskasse 4750.19.45990 Tromsø bibliotek 4750.19.46032 Servicetorget 4750.19.46059 Rådhuskantina 4750.19.46075 Legevakta 4750.19.46083 Vaksinasjonskontoret 2014 2013 2 000 6 000 300 8 000 500 500 1 000 500 400 200 1 200 300 3 000 5 000 5 000 1 500 1 000 600 200 4 000 1 000 1 000 1 000 500 200 2 000 100 300 900 500 100 200 11 774 217 86 732 518 8 884 913 201 763 32 726 427 662 670 1 932 261 2 885 596 2 367 661 1 392 061 67 462 330 052 15 532 50 000 204 748 21 765 0 18 545 1 193 821 94 402 676 345 77 117 35 047 577 275 7 625 55 177 524 231 424 903 2 000 0 300 8 000 500 500 1 000 500 400 200 1 200 300 3 000 1 500 2 000 1 500 1 000 600 200 4 000 1 000 1 000 1 000 500 200 2 000 100 300 900 500 100 200 0 221 495 783 8 678 626 122 553 21 586 709 606 823 2 484 728 3 969 884 4 895 690 1 349 067 60 845 496 080 290 420 52 589 415 675 33 242 5 108 43 815 732 174 58 137 301 549 120 763 25 601 115 500 14 100 72 682 486 465 434 325 117 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele kroner) Konto 21020346 21020347 21020349 21020352 21020353 21020358 21020359 21020360 21020362 21020363 21020366 21020367 21020368 21020370 21020372 21020374 21020375 21020376 21020377 21020380 21020381 21020382 21020384 21020386 21020387 21020388 21020393 21020394 21020395 21020396 21020398 21020400 21020401 21020402 21020404 21020406 21020407 21020409 21020414 21020415 21020416 21020418 21020420 21020421 21020422 21020424 21020425 21020429 21020430 21020431 21020432 21020433 21020436 21020442 21020448 21020449 21020451 21020452 21020454 21020456 2014 2013 4750.19.46148 Sjursnes bo og servicesenter kafe 2 080 4750.19.46156 Heracleum kafe 716 695 4750.19.46172 Varmestua 23 868 4750.19.46202 Tindfoten dagsenter / Strandveien dagsenter 0 4750.19.46210 Grønnegata dagsenter 5 248 4750.19.67196 Almehagen kafe 52 122 4750.19.56313 Renter og provisjon 0 4750.21.65409 Direkte remittering Lindorff 30 725 602 4750.21.20251 Omsorgstj. Langnes 0 4750.21.34341 Kantine Skippergata 40 358 4750.22.28826 Kortkonto K-kasse 111 574 4750.22.28826 47130301742 / 47130300894 ACT- Rus & psykiatri 5 000 4750.22.28826 47130301750 / 47130300541 Alfheim Aktivitetshus 5 000 4750.22.28826 47130301769 / 47130300762 Barnevernvakta i Tromsø 0 4750.22.28826 47130301777 / 47130300215 Bjerkaker skole 2 000 4750.22.28826 47130301785 / 47130300460 Bydrift 6 000 4750.22.28826 47130302323 / 47130301793 Bymyra barnehage 4 000 4750.22.28826 47130301807 / 47130300975 Eidhaugen komm. barnehage 6 000 4750.22.28826 47130301815 / 47130300835 Elvestrand barnehage 0 4750.22.28826 47130301823 / 47130300681 Fritidsseksjonen - Ungdomstiltak 5 000 4750.22.28826 47130301831 / 47147130300177 Grønnåsen skole 4 000 4750.22.28826 47130301858 / 47130300231 Gyllenborg skole 5 000 4750.22.28826 47130301874 / 47130300223 Hamna skole 3 500 4750.22.28826 47130301882 / 47130300207 Hillesøyskolen avd. Kattfjord 3 000 4750.22.28826 47130301890 / 47130300657 Håpet komm. barnehage 0 4750.22.28826 47130301904 / 47130300827 Kaldfjord skole 2 000 4750.22.28826 47130301920 / 47130300525 Kroken Fritidssenter 5 000 4750.22.28826 47130301696 / 47130300770 Kroken helsestasjon 1 000 4750.22.28826 47130301939 / 47130300843 Kroken komm. barnehage 2 000 4750.22.28826 47130302749 / 47130301947 KULTA - Kultur & idrett 5 000 4750.22.28826 47130301955 / 47130301130 Kvaløysletta helsestasjon 1 000 4750.22.28826 47130301866 / 47130301106 Kvamstykket barnehage 0 4750.22.28826 47130301734 / 47130300576 Langnes helsestasjon 1 000 4750.22.28826 47130302064 / 47130300096 Langnes skole 3 000 4750.22.28826 47130302072 / 47130300290 LGA, båt & friluftsliv 3 000 4750.22.28826 47130302080 / 47130300282 LGA, Gnist 3 000 4750.22.28826 47130302099 / 47130300304 LGA, Trykkeriet 3 000 4750.22.28826 47130302498 / 47130302102 Lunheim skole 4 000 4750.22.28826 47130302110 / 47130300991 Omsorgstj. sentrum avd. Tromsø dagsenter 2 000 4750.22.28826 47130302129 / 47130300932 Omsorgstj. Sørøya avd. Nansenveien 2 000 4750.22.28826 47130302137 / 47130300436 Pedagogisk psykologisk tjeneste 2 000 4750.22.28826 47130302145 / 47130300487 Reinen skole 5 000 4750.22.28826 47130302153 / 47130300800 Samisk språksenter, Gaisi 0 4750.22.28826 47130302439 / 47130300789 Sentrum helsestasjon 1 000 4750.22.28826 47130302188 / 47130300673 Sjursnes bo- og servicesenter 2 000 4750.22.28826 47130302196 / 47130300622 Sommarøy barnehage 3 000 4750.22.28826 47130302218 / 47130300517 Skittenelv skole og barnehage 2 000 4750.22.28826 47130302234 / 47130301009 Slettaelva komm. barnehage 2 000 4750.22.28826 47130302617 / 47130302242 Slettaelva skole 4 000 4750.22.28826 47130302250 / 47130300274 Solneset barnehage 3 000 4750.22.28826 47130302269 / 47130300401 Solneset skole 3 000 4750.22.28826 47130302277 / 47130300428 Solneset skole SFO 3 000 4750.22.28826 47130302293 / 47130300614 Sommerlyst skole SFO-toppen 6 000 4750.22.28826 47130302315 / 47130301033 Storelva skole 6 000 4750.22.28826 47130302331 / 47130300371 Tromsdalen helsestasjon 4 000 4750.22.28826 47130302358 / 47130300754 Tromsdalen komm. barnehage 4 000 4750.22.28826 47130302366 / 47130301122 Tromstun barnehage 4 000 4750.22.28826 47130302374 / 47130300509 Tromstun skole 6 000 4750.22.28826 47130302382 / 47130300266 Tromsøya Vest barnehager adm. 3 000 4750.22.28826 47130302722 / 47130302412 Kvalsundskolene (Vengsøy, Trondjord, Skogvik) 5 000 1 825 820 035 14 583 6 100 21 430 68 860 28 492 968 5 677 256 5 733 69 657 40 390 5 000 5 000 1 500 2 000 6 000 0 0 3 000 5 000 4 000 5 000 3 500 3 000 1 000 2 000 5 000 1 000 2 000 5 000 1 000 3 000 1 000 3 000 3 000 0 3 000 4 000 2 000 2 000 2 000 5 000 5 000 0 2 000 1 000 2 000 2 000 4 000 3 000 3 000 3 000 4 000 3 000 1 000 4 000 4 000 6 000 3 000 5 000 118 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele kroner) Konto 21020461 21020462 21020465 21020466 21020469 21020474 21020475 21020476 21020477 21020478 21020479 21020481 21020482 21020485 21020487 21020488 21020489 21020490 21020491 21020492 21020493 21020494 21020497 21020498 21020502 21020504 21020506 21020508 21020509 21020510 21020511 21020513 21020514 21020515 21020516 21020517 21020518 21020519 21020520 21020521 21020522 21020523 21020524 21020525 21020526 21020527 21020529 21020533 21020534 21020535 21020536 21020537 21020538 21020540 21020550 21020903 21020904 21020905 21020906 21020907 2014 2013 4750.22.28826 47130302501 / 47130302447 / 47130300479 Voksenopplæringa 6 000 4750.22.28826 47130302455 / 47130300258 Workinnmarka barnehage 3 000 4750.22.28826 47130302463 / 47130301092 Åsgård barnehage 4 000 4750.22.28826 47130302420 / 47130300959 Vikran komm. barnehage 4 000 4750.22.28826 47130302161/47130301076 Kjosen barnehage 2 000 4750.22.28826 47130302471 / 47130301165 Templarheimen barnehage 3 000 4750.22.28826 47130301203 / 47130302668 Brann- og redning 0 4750.22.28826 47130302676 / 47130302676 / 47130301238 Helsestasjon for ungdom, Tvibit 1 000 4750.22.28826 47130302579 / 47130301483 Fjellveien barnehage 5 000 4750.22.28826 47130302692 / 47130301246 Sandnessund skole 3 000 4750.22.28826 47130301254 Workinnmarka skole 0 4750.22.28826 47130302609 / 47130301270 Strimmelen barnehage 3 000 4750.22.28826 47130301289 Lunheim barnehage 0 4750.22.28826 47130302684 / 47130301319 Kroken skole 4 000 4750.22.28826 47130301335 LGA Administrasjon 3 000 4750.22.28826 47130302404 / 47130301343 Storvollen barnehage 2 000 4750.22.28826 47130302390 / 47130301351 Stakkevollan helsestasjon 1 000 4750.22.28826 47130302285/47130301378 Varden komm. barnehage 3 000 4750.25.97457 VISA - leder IT-senteret 0 4750.22.28826 47130301912 / 47130301386 LGA, Naustet 3 000 4750.22.28826 47130302056 / 47130301394 Miljøarbeidertjenesten, rus- og psykiatri 6 000 4750.22.28826 47130302706 / 47130301408 Samisk barnehage 2 000 4750.22.28826 47130302633 / 47130302633 47130301432 Sommereng barnehage 3 000 4750.22.28826 47130301440 Elverhøy midl. barnehage 2 0 4750.22.28826 47130302226 / 47130301475 Kultur og Idrett, driftsseksjonen 5 000 4750.22.28826 47130302021 ACT-teamet Rus- & psykiatri 5 000 4750.22.28826 47130302005 SMS, Rus & psykiatri 5 000 4750.22.28826 47130301971 Olsgård barnehage 3 000 4750.22.28826 47130302102/47130301491 Rådstua Teaterhus 5 000 4750.22.28826 47130301963 Kulturhuset kort 2 5 000 4750.22.28826 47130301505 Trollbakken bhg. 3 000 4750.22.28826 47130302625 / 47130301521 Kvaløysletta skole 0 4750.22.28826 47130301548 Nansenvn. komm. bhg. 3 000 4750.22.28826 47130301556 Skjelnan barnehage 2 000 4750.22.28826 47130301564 Rus & psykiatri 3 000 4750.22.28826 47130301572 Stakkevollan barnehage 3 000 4750.22.28826 47130301580 Kvaløysletta barnehage 2 000 4750.22.28826 47130301602 Økonomienheten 0 4750.22.28826 47130301599 Bibliotek og byarkiv 3 000 4750.22.28826 47130301645 Hvilhaug barnehage 0 4750.22.28826 47130302587 / 47130301653 Senter for yngre pers. m/demens Sør-Tr.øya sykehjem 0 4750.22.28826 47130301653 Mortensnes skole 3 000 4750.22.28826 47130301629 Ungdomshuset Tvibit 5 000 4750.22.28826 47130301637 Rus og Psykiatri, Minelli 2 000 4750.22.28826 47130301661 Rus og psykiatri, Runarbolig 3 000 4750.22.28826 47130301688 Sorgenfri bhg. 4 000 4750.22.28826 47130302544 / 47130301726 Reinen barnehage 5 000 4750.22.28826 47130302552 Tomasjordneset barnehage 3 000 4750.22.28826 47130302641 Alfheim aktivitetshus 2 5 000 4750.22.28826 47130302536 Eiendom 2 000 4750.27.28826 47130302528 Sør-Tromsøya barnehager 4 000 4750.22.28826 47130302560 Kvaløya barnehager 4 000 4750.22.28826 47130302986 Byråd for utdanning 6 000 4750.22.28826 47130302943 Regnskapstjenesten 6 000 4750.27.14488 VISA Biblioteket/Byarkiv 50 000 4750.25.51260 Hella 261 199 4750.25.51252 Tromsø Ishall 68 165 4750.26.12847 Kortautomat barnevernet 408 4750.26.37688 VISA Byrådsleder 50 000 4750.26.37661 VISA Ordfører 50 000 6 000 3 000 4 000 2 000 2 000 3 000 4 000 1 000 5 000 3 000 4 000 3 000 3 000 4 000 3 000 2 000 1 000 3 000 50 000 3 000 6 000 2 000 3 000 5 000 5 000 5 000 5 000 3 000 5 000 5 000 3 000 5 000 3 000 2 000 3 000 3 000 2 000 5 000 3 000 3 000 5 000 3 000 5 000 2 000 3 000 4 000 0 0 0 2 000 4 000 4 000 0 0 50 000 56 335 0 1 050 50 000 50 000 119 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele kroner) Konto 21020908 4750.27.10822 - Kronerulling "Gamle brannstasjon" 21020909 4750.27.20151 Alfheim Rockers/Irland 2012 21020910 4750.30.95587 Voldgiftskonto 21020911 4750.31.38081 NAV 21020912 4750.32.51759 Dagsjobben Rus 21020913 4750.32.51805 Rådstua teaterhus 21020914 4750.33.47691 VISA Leder IT-senteret 21098402 4750.19.46652 Skattetrekk Sum 210 Kasse, postgiro, bankinnskudd 21310100 Kortsiktige fordringer sentraladm 21310135 Ref. sykepenger 21310200 Kortsiktige fordringer avd for undervisning 21310300 Kortsiktige fordringer helse & sosial 21310323 Integreringstilskudd - flyktningekontoret 21310500 Kortsiktige fordringer staten - kultur 21310600 Kortsiktige fordringer teknisk 21314601 Momskompensasjon 21314812 Fordring fylkesskattesjefen 21320100 Korts. fordr. renteinntekter 21350100 Fordringer på fylket og andre - sentraladm 21350200 Fordringer på fylket og andre - undervisning 21350300 Fordringer på fylket og andre helse 21350500 Fordringer på fylket og andre - kultur 21350600 Fordringer på fylket og andre - teknisk 21368602 Remiks Tromsø Miljøpark 21370100 Fordringer private selskaper sentraladm 21370201 Fordringer private barnehager - avregning 21370500 Fordringer private selskap - kultur 21370600 Fordringer private selskap - teknisk 21375100 Fordringer private/husholdn. - Sentraladm 21375103 Diverse manuelle regninger 3700 21375104 Inkasso - lønn 21375206 Inkasso barnehager 2200 21375278 Inkasse barneparker 2210 21375285 Inkasso skolefritidsordninger 2100 21375300 Fordringer private med ubegrenset ansvar - helse 21375302 Legesenteret - Eigil Thoresen 21375304 Legesenteret - Sigbn Rønbeck 21375305 Forskudd basistilskudd leger 21375307 Fordringer priv hushodn - Allmennlegetj 21375311 Legesenteret - Johanne Vold 21375326 Tilskudd til lege 21375400 Inkasso husleie 6500 21375402 Kortsiktige fordringer forvaltningslån 21375500 Fordringer private/ husholdninger - kultur 21375501 Inkasso kulturavd 5030 21375502 Inkasso musikkskolen 2900 21375603 Inkasso komm.avgifter 5000 21375630 Inkasso anl. seksjonen 5100 21375640 Inkasso renovasjonskontor 26240 21375709 Sørøya omsorgstjeneste - Forskudd lønn 21375712 Kvaløysletta omsorgstjeneste - forsk. lønn 21375772 Forskudd Rådhuset plan 4 21375773 Annfrid Forfang 160961 Feilutbetalt lønn 21375789 Cathrine Myrland Stinessen, f 010275 21375794 Linn C. Bruun-Hanssen, f. 210276 21375800 Greta Grønvold, f.220258 21375801 Robert A. Nilsen, f. 190487 21375803 Yvonne Ytterstad, f. 120173 21375815 Siri Solberg, f. 091173 2014 2013 175 111 13 246 507 340 65 527 50 000 288 639 50 000 97 195 028 284 798 843 300 000 38 251 109 1 419 591 142 637 446 13 285 182 1 031 082 596 838 40 363 000 10 591 006 14 910 937 1 120 994 391 123 42 760 12 506 084 0 16 300 0 0 381 811 0 19 000 7 090 928 157 822 109 351 800 49 361 105 180 0 56 919 34 578 34 963 0 62 467 691 400 443 111 50 000 1 390 19 750 218 34 950 3 480 2 200 3 000 5 000 -17 12 568 1 018 8 000 0 0 0 169 887 0 500 000 40 060 50 000 0 0 91 413 280 396 944 881 945 600 24 266 940 628 221 125 510 241 14 359 908 1 581 637 688 928 27 499 268 7 797 043 14 952 186 0 444 811 42 760 15 949 828 722 660 0 673 216 125 000 106 392 123 001 0 8 193 338 217 822 135 847 800 49 361 105 180 -236 56 919 34 578 34 963 40 776 0 940 795 1 889 734 150 000 1 390 21 250 218 34 950 3 480 0 0 4 000 4 483 12 568 6 121 0 1 700 13 500 16 900 120 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele kroner) Konto 21375819 Gøran Lind, f 191071 21375820 Eva Karin Håkstad, f 050864 21375821 Abdifatah Mahamed Ali, f 050193 21375822 Abdi Awal Tahir, f 101082 21375825 Mildrid Soleng Stensland, f 301159 21375826 Debora Barama, f 191280 21375827 Hilde Ovesen, f 170764 21375828 Veronica F. Hansen, f 230286 21375829 Bernt Percy Armstrong, f 190164 21375831 Inger Elisabeth Andreassen, f 010866 21375832 Kine Høyer, f 010878 21375834 Shafie Ali Isse, f 121283 21375835 Daniel Andersen, f 040882 21375836 Hilde Øisund f 180772 21375837 Stine Jeanett Jacklin f. 010989 21375838 Merete Grytdal, f 090474 21375839 Sylvi Marie Kaspersen, f 220368 21375841 Khaliun Yanjin, f 201186 21375844 Nina Øien Lillefuhr, f 160860 21375846 Gry Mari Thoresen, f 250871 21375847 Maria Charlotte Andreassen, f. 020882 21375848 Thomas Jakoobsen, f. 060775 21375850 Lise Lotte Johansen, 170671 21375851 Suzette Pettersen, f 231279 21375853 Alina Lapteva, f 300788 21375854 Trude Wensel Ellingsen, f 310865 21375856 Monica Stokland, f 210672 21375858 Geir-Oskar Isaksen, f 140488 21375859 Forskudd MHE 21375861 Siri Jensen Torvik f 020875 21375862 Dag Ove Johansen f 091071 21375863 Siv Lillian Fjelltun f 030365 21375865 Terje Hebnes f 230151 21399401 Avsetning tap på kundefordringer 21399402 Periodisering påløpte inntekter 21399403 Periodisering forskuddsbetalte utgifter 21399404 Periodisering forskudd på tilskudd 21575001 Kundefordringer Sum 213 Kortsiktige fordringer 21914001 Arb.g.avg. premieavvik 21914002 Arb.g.avg. premieavvik Kulturhuset 21941001 Premieavvik 21941002 Premieavvik Kulturhuset Sum 219 Premieavvik 22041001 Pensjonsmidler DNB/TKP 22041002 Pensjonsmidler Statens Pensjonskasse 22041003 Pensjonsmidler KLP Sum 220 Pensjonsmidler 2014 2013 0 9 000 706 706 -32 879 -32 879 0 11 500 0 3 599 0 3 000 0 13 947 0 7 169 0 8 750 0 9 000 0 9 704 15 463 21 463 1 400 5 600 0 5 927 0 10 655 0 6 170 0 40 477 0 1 829 0 13 828 699 0 2 109 0 13 001 0 61 918 0 3 100 0 3 192 0 22 118 0 9 900 0 15 893 0 10 000 0 51 239 0 3 141 0 13 569 0 3 748 0 -20 952 970 -8 030 000 13 651 776 18 684 019 26 565 335 11 544 263 -21 848 -1 553 606 90 644 897 86 291 685 396 928 207 355 473 880 18 479 104 18 370 739 31 870 36 221 232 960 949 232 123 813 403 423 458 496 251 875 347 250 989 270 2 749 297 450 2 465 664 327 714 861 268 683 405 006 435 778 777 392 728 353 3 899 937 495 3 541 797 686 121 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele kroner) Konto 22141411 22141412 22166001 22166100 22166101 22168100 22168101 22168102 22170002 22170004 22170007 22170008 22170009 22170010 22170012 22170016 22170020 22170021 22170024 22170031 22170038 22170045 22170202 22170203 22170205 22170212 22170214 22170216 22170219 22170230 22170231 22170301 22170302 22170303 22170304 22170305 22170306 22170307 22170310 22170312 22170313 22170314 22170315 22170316 22170318 22170319 22170320 22170321 22170322 22170323 22170324 22170325 22170326 22170327 22170328 22170329 22170330 22170331 22170332 22170333 Tromsø kommunale pensjonskasse org 814115232 EK-tilskudd KLP Aurora Kino IKS org 991817948 KomRev Nord IKS org 986574689 K-sekretariatet IKS org 988064920 Alfheim Stadion II org 956983231 Remiks Miljøpark AS org.nr. 894462132 Ullsfjordforbindelsen AS org 997618254, 70 a 1000,Tromsø Veg AS org 946677183 AS Myreng Borettslag 17, 19-21 org 932548372 Skarphallen Eiendom AS org 971101695 50 a 10000 BBL Peterborggt 21-29 AS org 931271857, 3 a 3000 Filmparken AS org 914772141, 26754 a 1,Troms Kraft AS org 979468792 Bjarkøyforbindelsene AS org 979928467 4 a 250 Tromsprodukt AS org 919302755, 122 a 500 BRL Conr Holmboes veg 8-10-12-14 AS org 931272284 Arnestedet Eiendom AS org 931012193, 112700 a 1000 Skalandtunnelene AS org 931152971 10 a 100 AS Ryaforbindelsen org 936973930 50 a 200 Tromsø Asvo AS org 852190582 Gågaten AS org 966697083, 1 a 3000 Biblioteksentralen SA org 910568183, 12 a 300 Borettslaget Blokkbygg Hanslund org 951881171 9 a 500 Galvano Tia AS org 911918269 25 a 3,Tromvik Vannverk AL org 970191089 1 a 250 Brensholmen/Sommarøy Vannverk SA org 970191062 Borettslaget Blokkbygg Elverhøy Syd org 963116128, 6 a 500 Boligbyggelaget Nord org 847890622, 500 a 100 Langsundforbindelsen AS org 941704956 40 a 250 Slåttnes Vannverk AL org 970548394, 1 a 2500 Elverhøy nord org 948627507 4 andeler a 100,Storsteintun 1 og 2 Borettslag org 948778300 1 andel a 100 Håpet 1 org 952970836, 4 andeler a 100,Håpet 2 org 950739592, 3 andeler a 100,Håpet 3 org 951224413 5 andeler a 100,Myrheim 1 org 948627329, 3 andeler a 100,Myrheim 2 org 946204692, 3 andeler a 100,Olsgård 2 org 950221933, 2 andeler a 100,Rypevegen org 948779382, 1 andel a 100,Måsevegen org 948627418, 4 andeler a 100,Glimmervegen org 853815942, 4 andeler a 100,Gneisvegen org 951224235, 1 andel a 100,Granittvegen Borettslag org 950939745, 15 andeler a 100,Krokeleva org 948680254, 8 andeler a 100,Kvartsvegen org 948679434, 5 andeler a 100,Øvre Malmvegen org 948926458, 6 andeler a 100,Lunheim org 948678551, 5 andeler a 100,Myrland org 850557942, 8 andeler a 100,Terrassen org 948677946, 15 andeler a 100,Knausen org 948675714, 4 andeler a 100,Arthur Borettslag org 884356342 2 andeler a 100,Blåkollen Borettslag org 949000958 12 andeler a 100,Brattbakken Borettslag org 950309202 2 andeler a 100,Evjenvegen Borettslag org 997898672 3 andeler a 100,Sundets Borettslag org 993321699 3 andeler a 100,Olsgård 1 Borettslag org 848627232 1 andel a 100,Olsgård 3 Borettslag org 950557850 1 andel a 100,Rundvannet Borettslag org 959564116 1 andel a 100,Sjøstrandveien Borettslag org 987782250 5 andeler a 100,- 2014 2013 214 000 000 12 026 225 418 600 1 197 128 239 248 8 690 817 102 172 293 70 000 200 000 13 000 495 000 18 000 26 754 200 000 000 1 000 61 000 10 000 112 700 000 1 000 161 800 100 000 3 000 3 600 4 500 75 250 9 000 3 000 50 000 10 000 2 500 400 100 400 300 500 300 300 200 100 400 400 100 1 500 800 500 600 500 800 1 500 400 200 1 200 200 300 300 100 100 100 500 0 10 730 502 418 600 1 197 128 239 248 8 690 817 102 172 293 70 000 200 000 13 000 495 000 18 000 26 754 200 000 000 1 000 61 000 15 000 112 700 000 1 000 161 800 100 000 3 000 3 600 4 500 75 250 9 000 3 000 50 000 10 000 2 500 400 100 300 300 400 400 300 200 100 400 400 100 1 400 600 500 600 500 800 1 500 300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 122 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele kroner) Konto 22170334 Slettaelva Borettslag org 944528393 1 andel a 100,22170335 Borettslaget Start Living Tomasjordnes org 993066737 4 andeler a 100,22170336 Utsikten Borettslag org 953933675 14 andeler a 100,22170337 Varden Borettslag org 950740124 2 andeler a 100,22170338 Vestre Mortensnes Borettslag org 989733443 4 andeler a 100,22170339 Thyholdtveien Borettslag org 990267960 1 andel a 100,22170404 AS Hålogaland Teater org 920093914, 25 a 1000 22170405 Storelva Idrettspark AS org 984705034 22170410 Hurtigruten Group ASA org 916882173 22170411 Bredbåndsfylket Troms AS org 986358013 22170414 Chess Olympiad Tromsø 2014 AS org 992885858 22170415 Visit Tromsø-Region AS org 994311352 22170416 Tromsø Parkering AS org 912994481 22170500 Storstua Tromsø-Regionen AS, org 997162757, 90 a 112,44 22170501 Nordnorsk Opera og Symfoniorkester AS org 994387693 Sum 221 Aksjer og andeler (langsiktig) 22270005 Fjellstua a/s 22270100 Lån Alfheim Stadion II AS 22275053 Lån etablering husbanken 22275054 Pantelån studentsamskipnaden skolehybler 22275103 Utfakturerte sosialhjelpsfordringer 22275104 Lån sosialhjelp (gjeldsbrev) 22275400 Inkasso etabl. lån 6700 22275401 Inkasso sosiallån 3221 22275602 Helene Danielsen Sum 222 Utlån 22450610 IT-utstyr, kontormaskiner 22450611 Akk. avskr. IT-utstyr, kontormaskiner 22450620 Selvkost - IT-utstyr, kontormaskiner 22450621 Akk. avskr. selvkost - IT-utstyr, kontormaskiner 22450630 Selvkost transp.midler og anl.maskiner 22450631 Akk. avskr. selvkost transp.midler og anl.maskiner 22450640 Maskiner, inventar og utstyr, verktøy o.l. 22450641 Akk. avskr. maskiner, inventar og utstyr, verktøy o.l. 22450650 Transportmidler, anleggsmaskiner 22450651 Akk. avskr. transportmidler, anleggsmaskiner 22450660 Brannbiler 22450661 Akk. avskr. brannbiler Sum 224 Utstyr, maskiner og transportmidler 22750110 Adm. bygg, forr. bygg og lager 22750111 Akk. avskr. adm. bygg, forr. bygg og lager 22750201 Barnehage/barneparker 22750202 Akk. avskr. barnehage/-parker 22750210 Skoler 22750211 Akk. avskr. skoler 22750310 Helse- og sosialbygg 22750311 Akk. avskr. helse- og sosialbygg 22750510 Utendørs idretts-/ rekreasjonsanlegg 22750511 Akk. avskr. utendørs idretts-/ rekreasjonsanlegg 22750520 Idretts- og svømmehaller 22750521 Akk. avskr. idretts- og svømmehaller 22750530 Kulturbygg 22750531 Akk. avskr. kulturbygg 22750610 VA - renseanlegg og pumpestasjon mv. 22750611 Akk. avskr. VA - renseanlegg og pumpestasjon mv. 22750620 Trafikklys, park. plasser 22750621 Akk. avskr. trafikklys, park. plasser 22750630 Boliger 22750631 Akk. avskr. boliger 22750640 Kommunale veier 2014 2013 100 400 1 400 200 400 100 25 000 100 000 0 16 000 90 000 60 000 70 981 160 0 50 000 724 025 650 0 1 000 000 584 320 021 219 000 500 1 419 216 1 917 726 222 135 10 000 589 108 598 183 015 789 -136 628 210 17 587 715 -12 916 910 31 166 530 -18 531 993 189 831 750 -148 915 267 91 993 231 -48 025 504 23 406 453 -9 637 695 162 345 891 485 875 661 -141 262 103 542 006 216 -82 518 744 1 959 823 850 -580 030 917 563 064 171 -140 480 931 180 909 498 -40 763 237 191 106 542 -54 952 136 265 980 911 -75 570 074 343 492 390 -179 436 495 89 719 377 -48 835 495 513 640 169 -145 227 193 379 970 991 0 0 0 0 0 0 25 000 100 000 954 425 16 000 90 000 120 000 30 000 9 000 50 000 438 801 092 800 000 0 548 946 469 219 000 4 000 1 045 275 2 211 248 306 930 10 000 553 542 922 158 324 038 -122 226 920 17 454 841 -10 763 861 29 678 579 -15 884 247 186 024 813 -140 069 608 99 461 789 -57 770 144 23 406 453 -8 429 016 159 206 716 490 134 108 -131 083 830 496 654 177 -67 730 429 1 877 524 183 -523 557 624 596 476 621 -141 690 678 159 056 171 -30 990 210 157 642 065 -47 094 984 256 887 183 -68 121 526 309 590 720 -165 258 929 78 872 617 -46 214 497 497 162 950 -132 053 269 322 954 825 123 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele kroner) Konto 22750641 Akk. avskr. kommunale veier 22750650 Kaier og moloer 22750651 Akk. avskr. kaier og moloer 22750660 VA - ledningsnett 22750661 Akk. avskr. VA - ledningsnett 22750670 Brannstasjoner 22750671 Akk. avskr. brannstasjoner 22750680 VAR - bygg 22750681 Akk. avskr. VAR - bygg 22750690 Grunneiendommer, tomter m.v. 22750691 Akk. avskr. grunneiendommer m.v. 22750999 Anlegg i arbeid 22766600 Jord og skogeiendommer Sum 227 Faste eiendommer og anlegg 23214001 Forskuddstrekk 23214002 Påleggstrekk faste lønninger 23214100 Skyldig arbeidsgiveravgift 23214801 Utgående mva § 11.1 23214807 Utgående mva §11,1 - 8% 23214811 Fylkesskattesjefen § 11.1 23219100 Påløpte, ikke betalte renter Husbanken 23220101 Påløpte, ikke forfalte renter, forretnings- og sparebanker 23231001 Påløpte, ikke betalte renter KBN og KLP 23250600 IUA Midt- og Nord-Troms 23268600 Remiks 23270201 Gjeld private bhg - avregning 23270401 Tromsø Parkering AS 23270601 Korts. gjeld strømutg. Byggforv 23270604 Justering mva Barlindhaug 23270606 Justering mva Thor Eiendom AS, org 980597717 23275006 Lån 23275008 Gjennomgangskonto lønn 23275009 Lønnstrekk -diverse kredittinstitusjoner 23275060 Fagforeningstrekk ansv. Lønn 23275158 Kortautomat Rådhuset 23275408 Påløpt ikke utbet. lønn 23275409 Arb.g.avg av påløpt lønn 23275410 Depositum nøkler Langnes skole 23275411 Remittering sosial bank/post 23275412 Bostøtte husbanken v/ sosialkontor 23299102 Feilkonto UTS 23299107 Interimskonto finans 23299404 Gjennomgangskonto lønn 23299405 Gj.konto refusjoner sos.kontoret 23299407 Gjennomgangskonto inkasso 23299408 For mye innbetalt - komm.avg. 23299409 Maskinelle innbetalinger fra Lindorff 23299410 Gjennomgangskonto sykelønn 23299411 Bostøtte husbanken v/boligkontoret 23299412 Periodisering andre påløpte kostnader 23299413 Eiendomsskatt - tiltak 23299414 Periodisert påløpte kostnader - på flyt - EMB 23299706 Avsetning feriepenger 2013 23299707 Arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger 2013 23299708 Avsetning feriepenger 2014 23299709 Arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger 2014 23999400 Leverandørgjeld Sum 232 Annen kortsiktig gjeld 2014 2013 -72 075 976 -60 119 286 33 703 527 28 370 046 -7 705 544 -6 692 827 1 357 231 733 1 204 810 644 -254 894 477 -223 652 109 159 352 040 159 238 484 -13 139 164 -9 955 897 97 201 821 97 201 821 -28 631 668 -26 969 094 177 503 457 92 056 912 -3 382 564 -4 334 044 38 420 765 139 207 122 195 283 733 195 283 733 5 705 380 133 5 473 605 149 -92 437 865 -86 656 785 -254 067 -316 421 -33 340 193 -25 519 788 4 4 -1 440 -1 440 2 748 895 2 748 895 -2 962 526 -3 298 703 -26 356 871 -34 483 534 -14 590 622 -15 868 351 -99 079 -72 283 0 -6 788 -4 663 352 -5 021 559 0 -60 000 34 582 7 428 -582 233 -469 506 -27 540 -27 054 0 0 103 529 115 279 4 287 0 0 0 -35 826 -65 064 -32 282 999 -34 713 427 -2 467 624 -2 685 090 -10 200 -10 200 186 082 31 720 -24 351 -26 248 0 -300 0 -11 821 346 454 346 454 0 -5 190 0 -34 030 -4 500 0 197 426 127 495 -819 327 -835 053 675 733 0 -29 422 939 -37 601 362 -5 100 000 -5 100 000 -4 625 271 -8 541 798 0 -239 006 674 4 557 -18 868 522 -249 680 194 0 -19 728 911 0 -240 709 909 -138 553 714 -755 926 291 -654 483 431 124 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele kroner) Konto 24014001 Arb.g.avg. av netto pensjonsforpliktelse 24041001 Pensjonsforpliktelse DNB 24041002 Pensjonsforpliktelse Statens Pensjonskasse 24041003 Pensjonsforpliktelse KLP Sum 240 Pensjonsforpliktelser 24120400 Obligasjonslån Sum 241 Ihendehaverobligasjonslån 24320400 Sertifikatlån 24331400 Sertifikatlån Kommunalbanken Sum 243 Sertifikatlån 24519400 Formidlingslån 24519401 Statsbanker 24531400 Statsgaranterte lån Sum 245 Andre lån 25110135 BTI - Kompetanseheving, prosj. 218102 25110136 Nettbasert kurs (E-læring), prosj. 2494 25110137 Kommunereformen, prosj. 1717 25110204 Den kulturelle spaserstokken 25110233 Byråd for utdanning, prosj. 8154 25110234 Byråd for utdanning, prosj. 815401 Kompetanseheving 25110235 Kommunale barnehager, pro. 810904 Kompetansehev. ass. 25110236 Barneverntjenesten, prosj. 3807 Kompetanse og samh. barnevern 25110237 Ungdomstrinn i utvikling, prosj. 2241 25110238 Lærerløftet, prosj. 2149 25110239 Den gode barndom, prosj. 2334 25110240 Kompetanseutvikling bhg, prosj. 810914 25110241 Samisk utelekeplass, prosj. 8157 25110242 Joike/sang og fortellerverksted, prosj. 8158 25110243 Lekeressurs, prosj. 8156 25110280 Kommunale barnehager Ped.utv.arbeid - pro 810905 25110281 Kommunale barnehager - Kompetanseutv. pro. 810913 25110294 Kultur for mangfond, prosj. 2190 25110295 Spredning av erfaring fra språkløftet, prosj 2191 25110296 Svømmeprosjekt flerspråklige, prosj 2193 25110309 Legevakta "Vakttårnet"prosj. 3525 25110312 SMS - Undervisning HIV (3602) 25110314 SMS - Kompetanseutviklingsprosjekt (3604) 25110324 Psykiatritjenesten, ACT-team 25110326 Psykiatritjenesten - KTÅ (3577) 25110340 Kvaløysletta sykehjem prosjekt 8117, Arv HO 25110349 Undervisningshjemmetjeneste prosjekt 3543 undervisningshjemmet. 25110350 Fag- og utvikling prsosjekt 3541 tverrfaglig videreutdanning helse 25110352 Fag- og utvikling prosjekt 3542 å bli eldre med utv.hemming 25110362 Rus og Psykiatri, prosjekt 3688 Lindrende behandling 25110365 Rus og psykiatri prosjekt 3703 jentegruppe 25110374 Legevakta - prosjekt 3586 interkommunal legevakttjeneste 25110377 Tildelingskontoret, prosjekt 3721 lokalmedisinsk senter og kommunesamarbeid 25110382 Glassgården (Nordøya hjemmetjeneste)prosjekt 3065 25110387 Fellesområde pleie og omsorg, prosjekt 3713 FUNNKe 25110390 Fellesområde pleie og omsorg, prosjekt 8126 25110396 Undervisningslegekontor - prosj. 8137 25110399 Psykologer i kommunehelsetj. legevakt, prosj. 8142 25110402 Framtidens byer (1690) 25110408 Utredn. av helsetilbud til pasienter m/kols - prosj. 3749 25110410 USH - Midler fra Helsedir 25110411 Pårørendeskole og samtalegruppe prosj. 3752 25110412 Kompetansehevende tiltak, Sosialtjenesten, prosj. 3676 25110413 Fra bostedsløs til beboer, Sosialtjenesten, prosj. 453502 25110414 Konverterte saker AAP, Sosialtjenesten, prosj. 3816 25110415 Kognitive vansker, Kvaløya hj.tj., prosj 375801 25110416 Ernæringskunnskap via NanoLearning, Kvaløya hj.tj., prosj 3815 2014 -105 566 030 -3 743 629 479 -981 762 192 -510 824 681 -5 341 782 382 -1 850 000 000 -1 850 000 000 -200 000 000 -1 828 000 000 -2 028 000 000 -604 156 305 -20 926 766 -651 090 890 -1 276 173 961 -29 010 -99 513 -500 000 -524 138 -17 515 0 -27 743 0 -1 469 638 -53 950 -67 882 -201 636 -66 101 -24 337 -34 630 -2 000 0 -632 169 -59 822 0 -114 352 -23 025 0 -86 130 -46 193 -21 184 0 -24 300 -22 818 -133 132 -31 618 -225 000 -101 866 0 -30 803 -45 000 -147 517 0 -1 295 713 -288 000 -346 568 -10 000 0 0 0 -49 659 -261 105 2013 -94 604 087 -3 322 338 699 -962 645 487 -454 333 581 -4 833 921 854 -1 350 000 000 -1 350 000 000 -820 000 000 -1 279 000 000 -2 099 000 000 -597 609 557 -23 780 422 -912 481 830 -1 533 871 809 0 0 0 -600 482 -20 000 -120 000 -172 990 -258 928 0 0 0 0 0 0 0 -2 000 -221 725 -701 620 -143 565 -148 500 -114 352 0 -121 540 0 -46 193 -21 184 -297 579 -24 300 -22 818 -133 132 0 0 -129 007 -185 592 -30 803 -45 000 -300 000 -758 199 -719 821 -288 000 -443 049 -10 000 -122 000 -103 971 -69 453 -221 814 -157 327 125 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele kroner) Konto 25110417 25110418 25110419 25110420 25110421 25110422 25110423 25110424 25110425 25110426 25110427 25110428 25110429 25110430 25110431 25110432 25110433 25110434 25110435 25110436 25110437 25110438 25110439 25110440 25110441 25110442 25110443 25110444 25110505 25110515 25110528 25110530 25110531 25110534 25110535 25110537 25110539 25110540 25110541 25110542 25110543 25110544 25110545 25110605 25110613 25110615 25110621 25110622 25110623 25119400 25119401 25119402 25150100 25150108 25150109 25150205 25150257 25150262 25150270 25150291 Samhandlingsreformprosjekt, Rus-og psyk., prosj 1645 Videre-/etterutdanning RUP, prosj 3540 Runa, Rus- og psyk. prosj 3762 Medarbeider med brukererfaring, Rus- og psyk. prosj 3794 Nettverkssamlinger, Rus- og psyk., prosj 3804 Hverdagsrehabilitering PU, Rus- og psyk., prosj 38001 Implementering ROP-retningslinjer, Rus- og psyk., prosj 3818 Psykologertjeneste PLO, Rus- og psyk., prosj 8143 Omsorgslønn, Byrådsavd for helse og omsorg, prosj 3819 Sos.tj. Tiltak mot barnefattigdom, pro. 3655 Kompet.midler mottak, Sos.tj., prosj. 3856 IPS-prosjekt NAV Tromsø, prosj. 3857 BTI - KRÅD/Helsedir., prosj. 218101 Oppfølging av ungdata, prosj. 8159 Kompetansemidler tilsynsførere, prosj. 3836 Dokumentasjon av helsehjelp, prosj. 3783 Forebygging av radikalisering, prosj. 8160 Foreldrestøttende tiltak, prosj. 334613 Foreldreveiledning ungdomstiltak, prosj. 3349 Sykepleier Rusmestringsenhet, prosj. 3831 Rekruttering av fastleger, prosj. 3846 Sykepleiere Helsetjenesten, prosj. 3840 Prosjektleder Mottakssenter, prosj. 3841 Dagsjobben, prosj. 3788 Psykolog psykisk helse, prosj. 3845 Komp.program hverdagsrehab. prosj. 3825 Utviklingssenter for hjemmetjenester, ansvar 35371 Samhandling utskrivningsklare pasienter RPT, prosj 164503 Kultur og Idrett, prosjekt 5599, skilting av kulturminner Kulturskolen prosjekt SKUG Proskjekt 26623 Styrking skolehelsetjenesten. prosj. 3342 Kunstskolen, prosj. 5639 Naboer og venner Rådstua teaterhus, Rom for kunst, pro. 5048 Hyllevandringsprosjektet, Bibiloteket, prosj 565601 Samisk språksenter, RG 03/12 Språkbad barn og unge Samisk språksenter, 12/1515-9 Oidnosis sapmi Samisk Språksenter, Kulturtiltak barn og unge, prosj. 559716 Samisk Språksenter, Ovddos, prosj. 559717 Samisk Språksenter, Ungdomsfadder, prosj. 559718 Samisk Språksenter, Utviklingsstøtte Samisk Språksenter, Eatnamat, prosj 559720 Tvibit, Prosjekt 553408, Screen 14/15 Samisk Språksenter, Språkprosjekter 2014, prosj. 2173 Byutvikling prosjekt 6872 sentrumsløftet Informasjonstiltak Lyngsalpan landsk.vernomr. Byutvikling prosj 5443 sykkelbyen Tromsø Byutvikling, Møteplasser Kroken/Stakkevollan, pro. 169004 Byutvikling, Byporten Fridtjof Nansens plass, pro. 169005 Hvor går Tromsø, prosj. 169007 Boligtilskudd etablering 14250 midler tap etableringslån Utbedr. tilskudd komm. boliger 14100 Tromsøregionen ansvar 10190 - tjeneste 1200 Byrådet, BTI prosj. 2181 Byråd, Tiltak mot barnefattigdom, pro. 3655 Voksenopplæringen, innvandrerdeltakelse, Grundtvig 2 Den kulturelle skolesekken Langnes skole, Ungdom møter språk kultur og venner Voksenopplæringen, kompetansemidler prosjekt 2699 Voksenopplæringa Grundvig partnerskap 3 2014 -80 045 -177 915 0 0 0 -180 570 -100 475 0 0 -750 000 -30 000 -650 000 -200 000 -100 000 -350 000 -196 690 -150 000 -300 000 -100 000 -385 036 -500 000 -350 001 -260 000 -125 739 -510 000 -88 287 -52 676 -700 000 -10 000 -19 000 -400 000 -72 537 -341 329 0 0 0 0 0 0 0 -147 000 -316 649 -27 000 -71 517 -10 000 -2 989 411 -271 500 -200 000 -463 121 -11 282 792 -8 710 309 -405 286 -164 264 0 -60 795 0 -2 735 142 0 -137 514 0 2013 -500 000 -285 282 -437 973 -467 284 -24 717 -600 000 -120 000 -623 501 -500 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -10 000 -19 000 0 0 -341 329 -27 417 -19 062 -129 654 -35 755 -140 449 -149 500 -84 683 0 0 0 -71 517 -10 000 -2 056 741 -300 000 -200 000 0 -17 349 727 -8 482 139 -405 286 -149 674 -130 191 -60 795 -5 695 -2 375 777 -155 448 -137 514 -32 221 126 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele kroner) Konto 25150292 Kultur og Idrett, Den kulturelle skolesekk pro. 265581/265582 25150298 Forebyggende helsetj. Bluesmothers, pro. 8146 25150299 Etterutdanning PPT, prosj. 2199 25150303 Adm. tildelingskontr. prosj. 3760 Utredning etterb. psyk. helse 25150316 NAV Sosialtj. prosjekt 3744 25150317 NAV, Sosialtjenesten, Fagutvikl. ungdom, pro. 3798 25150319 Kvaløya hjemmetj. Ufrivillig deltid, pro. 3792 25150322 Rus og psykiatri, SLT-koordinator, pro. 1558 25150324 Allmenlegetj Rekruttering fastlege til kom. pro 3795 25150327 Allmenlegetjenesten, Hendelsen 22. juli, prosj. 3547 25150328 SMS, Helse, Angrepiller, prosj. 3340 25150504 Idrett, prosjekt 1174 25150508 Tvibit, prosjekt 5642 Gaza 2 25150511 Rådstua Teaterhus - Utbygging 25150512 Rådstua, Ungt bransjetreff, prosj. 565801 25150600 Avsatt tilsk. fra fylkeskomm. til næringsutv. 25150603 Elgbeitetaksering 5529 25150608 Byråd for næring, Grunderhjelpa, pro. 163703 25150609 Byråd for næring, Storbymarin, pro. 163704 25150610 Byråd for næring, Ruteutvikling, pro. 163705 25150611 Byråd for næring, Tilskudd næringsprosjekter, pro. 163707 25150612 It-senteret, Velferdsteknologi, pro. 3776 25150613 Byutvikling, Bekjemp. av Tromsøpalmer 25150614 Byutvikling, Grønne tak pro. 169006 25150615 Byråd for næring, ansv. 10145 25150616 Byråd for næring, Strandsøppel, prosj. 167802 25170203 Tromstun skole, Nytt fremmedspråk, pro. 2192 25170204 Prestvannet skole, Åtte årstiden, pro. 2194 25170205 Sorgenfri bhg, pengegaver, prosj. 3786 25170301 Seminaret adm. Frisklivssentral, pro. 3730 25170302 Seminaret, Aldring og helse, pro. 3752 25170303 Seminaret, Prosjektkoordinator hjemmetj. pro. 3791 25170304 Selnes bb, gave fra SNN, prosj 3786 25170400 Utbedringstilskudd jfr.1.4250.711 25170403 Plan og næring - Veterinærtjenesten (5555) 25170406 Byråd for kultur og næring, Samarb.avtale TK og Korus-Nord, pro. 155903 25170503 Fond Tromsølåt 25170519 Biblioteket prosjekt 5646 "Psykisk helse" 25170520 Tromsø fengselsbibliotek 25170521 TVIBIT, prosj. 553404 Pilot nord vest Russland 25170522 TVIBIT, SCREEN pro. 553405 25170523 Tvibit, Prosjekt Screen, prosj. 553407 25170524 Biblioteket, Spark, prosj. 5645 25170525 Normalskolen, prosj. 566004 25170600 Plan og næring prosjekt Grindøya 25175303 Omsorgstjenesten prosjekt 3705 Buss Laureng 25175304 Miljøarbeidertjenesen, prosjekt 3588 pengegaver 25175600 Selvkostfond vann 25175601 Selvkostfond avløp 25175602 6410xxx slam 25175603 Feietjenesten - drift 25175604 Byutvikling selvkostfond 25175605 Viltfond 5546 25175607 Kronerulling gamle brannstason, pro. 5648 25175608 Park - Nærmiljøtiltak pro. 544211 25190200 Voksenopp., prosj. 2189 Andrespråkslæring Sum 251 Bundne driftsfond 25320400 Kapitalfond 25350100 Opprettelse av pensjonskasse Sum 253 Ubundne investeringsfond 2014 -18 227 0 0 -992 993 -72 041 -600 000 0 -239 044 0 -228 433 0 -200 000 -409 687 -1 500 000 -26 960 -650 000 -17 151 -130 000 -50 000 -70 000 -400 000 -1 587 094 -13 784 0 -200 000 -13 098 -139 467 0 -2 500 -181 005 -31 123 0 0 -3 521 625 -4 470 -446 577 -61 946 -2 -127 758 -14 239 0 0 0 -119 267 -2 104 -70 384 -60 390 -26 028 343 -5 565 852 -2 457 704 -2 868 753 -8 310 884 -287 626 -169 887 -437 302 -41 589 -100 655 973 0 0 0 2013 -78 227 -4 364 -50 000 -992 993 -76 978 -1 578 810 -89 387 -239 044 -900 000 -329 049 -30 000 -200 000 -18 619 -1 500 000 -26 960 -650 000 -17 151 -130 000 -50 000 -70 000 -400 000 -2 771 094 -13 784 -60 000 -200 000 -13 098 -156 374 -20 508 0 -106 786 -31 597 -114 055 -28 937 -4 387 651 -4 470 -100 000 -61 946 -41 859 -108 242 0 -193 188 -624 483 -20 964 0 -2 104 -70 384 -60 390 -30 801 519 -11 920 906 -2 118 772 -2 931 277 -6 253 787 -259 127 -169 887 -437 302 0 -114 709 346 -2 048 435 -25 000 000 -27 048 435 127 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele kroner) Konto 25510100 Bredbånd distrikt, prosj. 1975 25510110 Velferdsteknologi, prosj. 1962 25510503 Nytt banedekke Valhall 25510606 Kjøp av boliger 25510608 Fellesområde Finans, Kjøp av leiligheter pro. 6999 25510610 Tromsømarka skilting/info 25510612 614119 Sikring/erverv Folkeparken 25510613 Flytebrygger Kvaløyvågen 25510614 Flytebrygger Vengsøy 25510615 Tromsømarkaa prosj. 544211 25510620 Tromsøpakke 2 25510630 Sykkelbyen Tromsø 25575400 Avsetn. forv. lån ekstraord avdrag 25575600 6410xxx slam Sum 255 Bundne investeringsfond 25650100 Disposisjonsfond øk.plan 08-11 25650102 Disposisjonsfond pensjon Sum 256 Disposisjonsfond 25811100 Endr. regn.prinsipp renter 2001 25811101 Endr. regn.prinsipp renter forv.lån 2001 25811102 Endr. regn.prinsipp mva-komp 2001 25811103 Endr.regn.prinsipp materialbeholdn. 2001 25811104 Endr.regn.prinsipp feriepenger 1992 25811300 Endr.regn.prins.,ressurskr. tjenester Sum 2581 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 25950001 Regnskapsmessig mindreforbruk Sum 25950 Regnskapsmessig mindreforbruk 25970000 Udekket i investeringsregnskapet Sum 25970 Udekket i investeringsregnskapet 25990012 Gevinst ved salg av aksjer 25990013 Salg av aksjer 25990035 Utlån diverse lån 25990106 Kapitalkonto 25990107 Kapitalkonto innlån 25990400 Salg av realaktiva 25990401 Mottatte avdrag etableringslån II 25990402 Bruk av lånemidler 25990403 Mottatte avdrag sosiallån 25990404 Avskriving/sletting sosiallån 25990405 Avdrag sosiallån - inkasso 25990406 Avdrag etabl.lån - inkasso 25990407 Mottatte avdrag - diverse lån 25990408 Avskriving etableringslån - inkasso 25990409 Avskrivning diverse utlån 25990411 Etableringslån II - avskr./sletting 25990413 Kjøp av aksjer og andeler 25990414 Utlån - etabl.lån I 25990416 Korreksjon aksjer og andeler 25990417 Pensjonsmidler 25990418 Pensjonsforpliktelser 25990419 Arb.g.avgift av netto pensjonsforpliktelse 25990420 Utlån sosiallån 25990422 Korrigering gamle feil 25990601 Avskrivning varige driftsmidler 25990602 Aktivering av inv./mask./utstyr 25990603 Aktivering bygn. og byg.messige anlegg 25990604 Korreksjon anleggsmidler tidl. år 25990607 Korrigert ned varige driftsmidler 25990608 Korrigert opp varige driftsmidler Sum 25990 Kapitalkonto 2014 -27 000 000 -384 408 -1 100 000 -4 968 304 -4 000 000 -57 180 -487 000 -400 000 -350 000 -100 000 -1 468 176 -3 426 707 -42 020 331 -628 529 -86 390 636 0 -17 660 488 -17 660 488 27 353 491 4 145 083 -10 998 350 2 175 300 47 839 361 -46 368 000 24 146 886 0 0 33 165 660 33 165 660 -1 120 454 2 143 879 -1 000 000 -442 124 747 -248 697 848 206 551 768 63 306 829 481 683 289 59 000 81 799 2 996 39 296 0 254 226 800 000 0 -215 295 723 -98 680 382 -70 952 260 -358 139 809 496 898 585 10 961 943 -429 441 0 238 897 880 -41 095 805 -461 703 649 -1 822 916 1 160 302 -176 901 738 -615 122 980 2013 0 0 0 -1 226 304 -4 000 000 -57 180 -487 000 0 0 0 -1 468 176 -3 426 707 -42 127 488 -628 529 -53 421 384 -18 751 714 -52 500 000 -71 251 714 27 353 491 4 145 083 -10 998 350 2 175 300 47 839 361 -46 368 000 24 146 886 -14 675 761 -14 675 761 0 0 0 1 000 0 -566 467 030 -232 033 015 132 088 376 55 431 905 368 167 598 15 950 0 4 614 95 641 572 000 120 632 0 1 317 -112 998 032 -128 947 505 -5 582 472 -264 032 615 491 758 026 17 990 307 -71 080 0 228 106 557 -41 431 241 -271 970 305 13 732 501 541 096 -127 218 971 -442 124 747 128 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune (tall i hele kroner) Konto 29100001 9200524 Etableringslån 1 2000 29100002 Låneopptak Sum 29100 Memoriakonti for ubrukte lånemidler 29999101 Lånemidler jfr. 2.9100 Sum 29999 Motkonto for memoriakontiene 2014 30 281 556 0 30 281 556 -30 281 556 -30 281 556 2013 58 961 937 33 002 908 91 964 845 -91 964 845 -91 964 845 129 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Egne notater 130 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Egne notater 131 Årsregnskap 2014 Tromsø kommune Egne notater 132
© Copyright 2024