1. No category

Regnskap 2014
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Innholdsfortegnelse
Signaturer
4
DRIFTSREGNSKAP
5
Anskaffelse og anvendelse av midler
6
Hovedoversikt drift
7
Regnskapsskjema 1A
8
Regnskapsskjema 1B
9
Regnskapsskjema 1B – detaljert på konto
10
Brutto driftsregnskap per tjenesteenhet
18
INVESTERINGSREGNSKAP
26
Økonomisk hovedoversikt investeringsregnskapet
27
Investeringsregnskapet – regnskapsskjema 2A
28
Investeringsregnskapet – regnskapsskjema 2B
29
Investeringsregnskapet - vedlegg spesifisering av 2B
BALANSE
30
33
Balansen
34
NOTER
35
Note 1 – Kapitalkonto
36
Note 2 – Årsverk
37
Note 3 – Selvkosttjenester
38
Note 4 – Prosjekter med merforbruk i forhold til budsjett
39
Note 5 – Regnskapsmessig mindreforbruk
39
Note 6 – Avdrag på gjeld
40
Note 7 – Gjeldsforpliktelser
40
Note 8 – Gjeldsforpliktelse fordelt på långiver
41
Note 9 – Finansielle anleggsmidler
42
Note 10 – Avsetninger og bruk av avsetninger
43
Note 10.1 – Disposisjonsfond
43
Note 10.2 – Bundet driftsfond
43
Note 10.3 – Ubundet investeringsfond
43
Note 10.4 – Bundet investeringsfond
43
Note 11 – Forsikringsskade Fevik skole
44
Side 2
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 12 – Aktiverte anleggsmidler
44
Note 13 – Garantier gitt av kommunen
44
Note 14.1 – Endring i arbeidskapital
45
Note 14.2 – Endring av arbeidskapital i balansen
46
Note 15 – Skjønnsmidler barnehage
46
Note 16 – Pensjonskostnad Kommunal Landspensjonskasse (KLP)
47
Note 17 – Pensjonskostnad Statens pensjonskasse (STP)
49
Note 18 – Lønn rådmann og ordfører
51
Note 19 - IKT Agder IKS
51
Note 20 – Hendelser etter balansedagen
51
Note 21 – Generelle kommentarer til regnskapet
51
VEDLEGG
52
Vedlegg 1 Byggelånsrenter belastet investeringsprosjekter
53
Vedlegg 2 – Låneoversikt
54
Side 3
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Signaturer
Regnskap 2014 er avsluttet av regnskapssjef 16. februar 2015
og overlevert revisjonen.
16.02.2015
Per Kristian Vareide
Stein Bergan
rådmann
fungerende regnskapssjef
Side 4
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Grimstad kommune
DRIFTSREGNSKAP
Hovedoversikter
2014
Side 5
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Anskaffelse og anvendelse av midler
Grimstad kommune
Anskaffelse og anvendelse av midler
Regnskap Oppr. budsjett Rev. budsjett
2014
2014
2014
Tall i 1000 kroner
Avvik Forbruk i Regnskap
2014 % 2014
2013
ANSKAFFELSE AV MIDLER
Inntekter driftsdel
Inntekter investeringsdel
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner
Sum anskaffelse av midler
14.1
-1 595 244
-45 914
-214 320
-1 477 856
-4 000
-222 092
-1 536 295
-21 600
-235 806
58 949
24 314
-21 486
104
213
91
-1 509 582
-17 333
-301 419
-1 855 478
-1 703 948
-1 793 701
61 777
103
-1 828 334
1 515 174
125 546
151 451
1 398 477
180 360
132 666
1 465 498
180 499
162 851
-49 676
54 953
11 400
103
70
93
1 437 418
177 563
191 893
ANVENDELSE AV MIDLER
Utgifter driftsdel
Utgifter investeringsdel
Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner
Sum anvendelse av midler
14.1
1 792 171
1 711 503
1 808 848
16 677
99
1 806 874
ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER
14.1
-63 307
7 555
15 147
78 454
-418
-21 460
Endring i ubrukte lånemidler
14.1
-34 219
0
0
Endring i arbeidskapital
14.1
-97 526
Avsetninger
Bruk av avsetninger
Til avsetning senere år
SUM AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER
10
10
-20 615
-42 075
91 607
-28 300
0
1 597
-9 500
0
12 020
-14 845
0
-79 587
13 455
0
762
191
0
36 644
-15 184
0
63 307
-7 903
-2 825
-66 132
-2 241
21 460
Side 6
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Hovedoversikt drift
Grimstad kommune
Økonomisk hovedoversikt drift
Regnskap Oppr. Budsjett
2014
2014
Tall i 1000 kroner
Rev. Budsjett
2014
Avvik
2014
Forbruk i
% 2014
Regnskap
2013
DRIFTSINNTEKTER
Brukerbetalinger
Andre salgs- og leieinntekter
Overføringer med krav til motytelse
Rammetilskudd
Andre statlige overføringer
Andre overføringer
Inntekts- og formuesskatt
Eiendomsskatt
Andre direkte og indirekte skatter
-43 977
-136 312
-204 344
-471 785
-47 024
-7 416
-553 534
-62 577
-210
-44 868
-128 150
-158 892
-509 200
-38 043
-3 290
-505 000
-64 600
-190
-45 310
-135 324
-189 996
-492 419
-45 739
-7 344
-520 700
-64 600
-190
-1 333
987
14 348
-20 634
1 285
72
32 834
-2 023
20
97
101
108
96
103
101
106
97
0
-1 527 178
-1 452 233
-1 501 622
25 557
102
707 780
195 102
143 334
285 466
119 487
61 046
-4 060
669 304
193 260
137 041
285 368
82 970
60 000
4 911
708 311
192 462
142 565
276 035
112 102
61 000
-650
531
-2 640
-769
-9 432
-7 385
-46
3 410
1 508 156
1 432 854
1 491 825
-16 331
101
1 429 836
-19 023
-19 379
-9 797
9 226
194
-17 905
-41 865
-74
-46 368
0
-47 168
-65
-5 303
9
89
0
-41 840
-172
-41 939
-46 368
-47 233
-5 294
89
-42 012
42 460
39 131
2 017
69 731
41 666
83
64 732
41 666
2 017
22 272
2 535
0
66
94
0
37 516
39 463
76
Sum eksterne finansutgifter
83 607
111 480
108 415
24 808
77
77 056
Resultat eksterne finanstransaksjoner
41 669
65 112
61 182
19 513
68
35 045
Sum driftsinntekter
14.1
-44 998
-117 447
-224 118
-471 178
-39 505
-3 878
-494 805
-51 618
-193
-1 447 741
DRIFTSUTGIFTER
Lønnsutgifter
Sosiale utgifter
Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon
Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon
Overføringer
Avskrivninger
Fordelte utgifter
Sum driftsutgifter
Brutto driftsresultat
100
101
101
103
107
0
625
684 268
169 498
145 209
269 486
110 772
54 259
-3 657
EKSTERNE FINANSINNTEKTER
Renteinntekter og utbytte
Mottatte avdrag på lån
Sum eksterne finansinntekter
EKSTERNE FINANSUTGIFTER
Renteutgifter og låneomkostninger
Avdrag på lån
Utlån
6
Motpost avskrivninger
-61 046
-60 000
-61 000
46
Netto driftsresultat
-38 401
-14 267
-9 615
28 786
399
0
-54 259
-17 487
-2 000
-3 692
-
0
0
0
0
0
-2 000
-405
0
17 487
3 287
-
912
0
-23 179
0
-2 405
20 774
964
21 800
13 859
-
12 670
0
1 558
0
0
0
0
5 871
6 110
0
0
-15 929
-7 749
-
371
227
0
23 728
0
851
5 232
0
35 659
14 228
11 981
-23 678
298
29 811
-25 921
-39
-39
25 882
-37 120
BRUK AV AVSETNINGER
Bruk
Bruk
Bruk
Bruk
av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk
av disposisjonsfond
av bundne fond
av likviditetsreserven
5
10.1
10.2
Sum bruk av avsetninger
-403
-98
-9 677
0
-10 178
AVSETNINGER
Overført til investeringsregnskapet
Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk
Avsatt til disposisjonsfond
Avsatt til bundne fond
Avsatt til likviditetsreserven
11
5
10.1
10.2
Sum avsetninger
Regnskapsmessig mindreforbruk
5
0
Regnskapsmessig mindreforb ruk havn
-17 487
-506
-16 981
Regnsk apsmessig resultat Grimstad k ommune
Side 7
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Regnskapsskjema 1A
Grimstad kommune
Driftsregnskap skjema 1A
Regnskap
2014
Tall i 1000 kroner
Oppr. budsjett Rev. budsjett
2014
2014
Avvik
2014
Forbruk i Regnskap
% 2014
2013
FRIE DISPONIBLE INNTEKTER
Skatt på inntekt og formue
Ordinært rammetilskudd
Skatt på eiendom
Andre direkte eller indirekte skatter
Andre generelle statstilskudd
-553 534
-471 785
-62 577
-210
-47 024
-505 000
-509 200
-64 600
-190
-38 043
-520 700
-492 419
-64 600
-190
-45 739
32 834
-20 634
-2 023
20
1 285
106
96
97
0
103
-494 805
-471 178
-51 618
-193
-39 505
Sum frie disponible inntekter
-1 135 130
-1 117 033
-1 123 648
11 482
101
-1 057 300
-37 117
39 729
39 131
-30 400
53 842
41 666
-31 200
50 777
41 666
5 917
11 048
2 535
119
78
94
-36 929
32 682
39 463
41 742
65 108
61 243
19 501
68
35 217
0
21 800
13 859
-17 487
-2 000
-3 692
0
1 558
0
0
0
0
0
5 871
6 110
0
-2 000
-405
0
-15 929
-7 749
17 487
0
3 287
0
371
227
0
0
912
0
851
5 232
-403
-98
-9 677
12 480
1 558
9 576
-2 904
130
-4 096
0
12 670
0
0
0
23 728
-1 080 908
-1 037 697
-1 052 829
28 079
103
-1 002 450
1 054 987
1 037 658
1 052 790
-2 197
100
984 963
-25 921
-39
-39
25 882
0
-17 487
FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER
Renteinntekter og utbytte
Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter
Avdrag på lån
6
Netto finansinntekter/-utgifter
AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER
Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk
Til ubundne avsetninger
Til bundne avsetninger
Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk
Bruk av ubundne avsetninger
Bruk av bundne avsetninger
10.1
10.2
5
10.1
10.2
Netto avsetninger
Overført til investeringsregnskapet
11
Til fordeling drift
Sum fordelt til drift (fra skjema 1B)
Regnskapsmessig mindreforbruk
5
Regnskapsmessig mindreforb ruk havn
Regnskapsmessig mindreforb ruk Grimstad kommune
-506
-16 981
Side 8
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Regnskapsskjema 1B
Grimstad kommune
Driftsregnskap skjema 1B
Tall i 1000 kroner
Regnskap
2014
Oppr. Budsjett
2014
Rev. Budsjett
2014
Avvik Forbruk i Regnskap
2014 % 2014
2013
UTGIFTER
Lønn inkl. sosiale utgifter
Forbruksvarer og tjenester
Kjøp, vedlikehold av driftsmidler
Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon
Overføringer uten krav til motytelser
Finansutgifter og finanstransaksjoner
902 882
89 673
120 614
285 466
119 487
65 794
862 564
88 868
80 141
285 368
82 970
75 972
900 553
90 532
87 733
276 035
112 102
76 972
-2 329
860
-32 880
-9 432
-7 385
11 178
100
99
137
103
107
85
853 766
97 105
109 129
269 486
110 772
59 170
1 583 916
1 475 882
1 543 927
-39 989
103
1 499 429
-182 374
-273 292
-7 394
-65 868
-174 508
-184 515
-3 290
-75 968
-182 369
-224 669
-7 344
-77 033
6
48 623
50
-11 165
100
122
101
86
-164 484
-286 767
-3 878
-59 342
SUM INNTEKTER
-528 929
-438 281
-491 415
37 514
108
-514 472
Sum fordelt til drift
1 054 987
1 037 601
1 052 513
-2 475
100
984 957
SUM UTGIFTER
INNTEKTER
Salgsinntekter
Refusjon med krav til motytelser
Overføringer uten krav til motytelser
Finansinntekter og andre finanstransaksjoner
Side 9
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Regnskapsskjema 1B – detaljert på konto
Grimstad kommune
Driftsregnskap kontonivå - regnskapsskjema 1B
Regnskap
2014
Oppr.
budsjett
2014
End.
budsjett
2014
Avvik
2014
Forbruk
i%
2014
Regnskap
2013
FASTLØNN
369 684
405 791
395 093
25 409
94
358 188
FASTLØNN LÆRERE
156 059
147 429
158 364
2 305
99
147 293
FASTLØNN SYKEPLEIERE
3
0
0
-3
0
FAST ANSATTE TILLEGG
5
0
0
-5
27
8 064
7 751
7 757
-307
104
8 077
FAST ANSATTE KVELD/NATTTILLEGG
13 491
12 517
12 882
-609
105
13 877
FAST ANSATTE HELGEDAGSTILLEGG
5 151
4 676
4 676
-475
110
5 519
HJEMMEVAKT (TEKNISK)
3 380
1 482
1 482
-1 898
228
3 022
479
1 680
1 680
1 201
28
559
15 851
1 298
3 336
-12 515
475
13 539
VIKAR LÆRERE
1 721
0
825
-896
209
1 662
VIKAR SYKDOM
186
0
0
-186
9 284
8 496
7 648
-1 636
121
10 144
VIKAR SYKDOM UTOVER AGP
11 709
2 781
24 310
12 601
48
11 914
VIKAR FORELDREPERMISJON
3 802
267
1 679
-2 123
226
6 062
12 514
13 779
13 722
1 208
91
11 224
1 775
1 276
1 238
-537
143
1 809
125
0
0
-125
VIKAR LØR/SØNDAGSTILLEGG
1 772
697
711
-1 061
249
1 875
VIKAR KVELDS/NATTILLEGG
3 085
801
807
-2 278
382
3 104
VIKAR HELGEDAGSTILLEGG
1 537
475
476
-1 061
323
1 062
EKSTRAHJELP, ENGASJEMENT
Tall i 1000 kroner
Lønn inkl. sosiale utgifter
FAST ANSATTE LØR/SØNDAGSTILLEGG
BEREDSKAPSGODTGJØRING
VIKAR
VIKAR SYKDOM I AGP
VIKAR FERIE
VIKAR KURS, MØTER
VIKAR TILLEGG
118
87
9 706
2 117
2 422
-7 284
401
8 936
ENGASJEMENT/PROSJEKTARBEID
973
30
307
-666
317
1 638
EKSTRAHJELP LØR/SØNDAGSTILLEGG
620
3
12
-608
5 164
593
EKSTRAHJELP KVELDS/NATTILLEGG
1 037
2
3
-1 034
34 558
1 041
EKSTRAHJELP HELGEDAGSTILLEGG
502
0
1
-501
50 222
774
214
9 899
OVERTID
9 010
5 025
4 212
-4 798
UTRYKNING PÅ VAKT
548
0
0
-548
ANNEN LØNN OG TREKKPL. GODTGJØRELSER
468
347
396
-72
118
626
3 619
3 673
3 673
54
99
3 842
LØNN TILSYNSLEGE
0
0
0
0
STØTTEKONTAKTER
2 743
2 800
2 800
57
98
2 765
PERSONLIG ASSISTENTER
1 575
1 684
1 684
109
94
1 720
LÆRLINGER
4 542
5 230
5 230
688
87
4 354
491
20
182
-309
270
618
GODTGJØRELSE BESØKSHJEM
1 240
1 300
1 300
60
95
1 159
GODTGJØRELSE FOSTERHJEM
13 230
11 500
11 500
-1 730
115
12 061
2
20
20
18
9
2
608
0
27
-581
2 252
1 089
OMSORGSLØNN
HONORAR
KLESGODTGJØRING (TREKKPL)
TELEFONGODTGJØRELSE (TREKKPL)
MOTKONTO TELEFONGODTGJØRELSE
513
0
-608
0
-27
581
2 252
-1 089
12 123
-100
12 792
669
95
11 395
FAST GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE
1 261
1 500
1 500
239
84
1 158
MØTEGODTGJØRELSE FOLKEVALGTE
1 551
1 056
1 056
-495
147
1 604
LØNN EGNE RENHOLDSARBEIDERE
Side 10
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Tall i 1000 kroner
TAPT ARBEIDSFORTJENESTE
Regnskap
2014
Oppr.
budsjett
2014
End.
budsjett
2014
Avvik
2014
Forbruk
i%
2014
Regnskap
2013
143
170
170
27
84
208
INTRODUKSJONSSTØNAD
9 429
8 144
9 429
0
100
8 038
KVALIFISERINGSSTØNAD
4 197
5 586
4 752
555
88
3 527
105
17 281
Trekk-/oppg.pl./ikke AGA.pl.lønn
PENSJON SPK
PENSJON KLP
PENSJON PREMIEAVVIK
AMORTISERING PREMIEAVVIK
ULYKKES- OG GRUPPELIVSFORSIKRING
MOTKONTO ULYKKES- OG GRUPPELIVFORSIKR.
Amortisering av tidl.års pr.avv.
ARBEIDSGIVERAVGIFT
SVENSK ARBEIDSGIVERAVGIFT
ARB.G.AVG.PREMIEAVVIK
AGA AV AMORT. AV TIDL ÅRS PREMIEAVVIK
AGA av amort.av tidl.års pr.avv.
0
0
0
0
18 898
17 049
18 042
-856
0
80 694
102 277
81 686
993
99
64 029
-20 018
-31 500
-13 689
6 329
146
-11 361
0
5 782
0
0
0
0
1 326
270
393
-933
337
1 338
-1 326
0
-123
1 203
1 078
-1 338
5 869
0
5 869
0
100
4 733
105 739
103 008
100 869
-4 870
105
99 853
100
-1 602
52
0
0
-52
-2 822
-4 442
-2 822
0
73
0
816
0
0
0
0
827
0
828
1
100
667
-4 175
PERIODISERT VARIABEL LØNN
5 863
0
1 409
-3 520
350
SKYSS-/KOSTGODTGJØRELSE
4
20
20
16
20
337
179
177
UTG. OG GODTGJ. REISER, DIETT, MV OPPG.PL
KILOMETERGODTGJØRELSE
2 322
1 799
1 775
-547
KOSTGODTGJØRELSE
100
1
1
-99
ANDRE OPPGAVEPLIKTIGE GODTGJØRELSER
568
550
550
TELEFONGODTGJØRELSE
KLESGODTGJØRING (KUN OPPG.PL.)
UTGIFTSDEKNING FOSTERHJEM, BESØKSHJEM
4
319
131
2 163
-18
103
555
49
49
20
20
-29
245
10
233
232
221
-12
105
251
5 481
5 200
5 200
-281
105
5 285
902 881
862 564
900 553
-1 394
100
853 766
1 039
819
1 461
422
71
1 231
233
133
126
-107
185
209
Forbruksvarer og tjenester
Kontormateriell
EDB-rekv.
Litteratur,abonnement-avi
1 005
501
537
-468
187
678
Kopipap/konv. m.v.
5
3
3
-2
174
0
Driftsutg. kontormask. ut
9
46
46
37
19
0
Kartverk (kjøp)
2
55
57
55
3
90
29
49
51
22
58
9
Annet kontormateriell
Undervisn.matr. for elev
1 895
2 706
2 689
794
70
2 789
Arbeidsmatr, sløyd, hånda
239
75
85
-154
282
112
Bøker for skolebibliotek
170
172
188
18
91
245
Fritt skolemateriell
331
214
235
-96
141
693
1 500
1 430
1 422
-78
105
1 362
68
89
60
-8
113
19
Medisinsk forbruksmaterie
1 621
1 958
2 725
1 104
59
1 501
Annet medisinsk forbr.mat
15
80
80
65
19
0
1 683
2 402
2 371
688
71
1 465
Lærebøker/Fagbøker
Annet undervisn.materiell
Medisiner/medikamenter
Annet vedr. medisiner
Matvarer
Representasjon (ikke MK)
0
5
5
5
6
1
7 945
6 837
8 073
128
98
7 869
1
86
86
85
1
0
Bevertn. møter/utvalg/org (ikke MK)
585
321
373
-212
157
750
Kioskvarer-Kafe/Kantine/B
460
143
193
-267
238
295
Enkelt bevertning. (ikke MK)
116
24
25
-91
464
19
Side 11
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Tall i 1000 kroner
Regnskap
2014
Oppr.
budsjett
2014
End.
budsjett
2014
Avvik
2014
Forbruk
i%
2014
Regnskap
2013
Økologiske matvarer
102
0
0
-102
Annet vedr. matvarer
23
24
18
-5
127
21
4 527
6 875
5 799
1 272
78
4 684
Forbruksmateriell (rengjøring/merkemateriell/veisalt)
Tjenestefrikjøp (ref.lønn)
195
7
0
6
-1
110
3
Velferd/arrangement egne ansatte
715
334
378
-337
189
760
Arbeidstøy
634
565
398
398
-167
142
Drivstoff m.v._NY KONTO 11706
0
280
280
280
0
0
Rengjøringsmateriell/Merkemater.
74
66
78
4
95
118
767
1 074
1 070
303
72
712
0
0
0
0
63
84
84
21
75
75
2 390
1 807
2 426
36
99
1 949
0
0
0
0
1 027
1 386
1 432
405
72
1 037
Kjemikalier, veisalt
Filmleie
Utgiftsdekn.eksterne/egne, ikke oppg.pl.
Annet vedr. forbr.matr/tjenester
Håndkasse - manglende kvitteringer/Manko
Porto, postforsend. m.m.
Bankgebyr
Telefonutgifter
Datakomm.-/linjeleie/etabl/bruk av internett
0
0
202
218
223
20
91
195
1 976
1 677
2 060
84
96
2 027
795
389
662
-133
120
818
Etabl/bruk av internett
23
29
29
6
80
1
Annet vedr.post/bank/tlf.
10
1
2
-8
498
3
1 674
991
1 055
-619
159
1 562
37
251
256
219
15
232
Informasjon/reklame
261
269
245
-16
107
307
Gaver, representasjon (ikke MVA)
289
155
213
-76
136
179
Trykking, kopieringsutgifer, informasjon
805
777
795
-10
101
990
Annonser
Annonser, annet
Annet vedr. ann.,reklame,
36
20
33
-3
108
24
4 072
2 886
3 591
-481
113
3 979
Kurs, fagmøter
632
577
583
-49
108
621
Utgifter til foreleser/kursholder
113
95
49
-64
231
380
Etter- og videreutdanning
427
23
191
-236
223
669
Annet vedr. kurs , opplær
87
92
92
5
94
8
Kurs, fagmøter og opplæring med overnatting
Drift av egne transportmidler
36
78
77
41
47
134
IKKE OPPGPL. REISEUTGIFTER (FRA LØNN)
787
297
292
-496
270
846
IKKE OPPGPL. ANDRE UTLEGG/TRANSPORT MV
131
0
11
-120
1 186
94
7 099
7 227
6 937
-162
102
8 291
59
723
744
685
8
0
3 079
Skyssutgifter
Transport eldre/funksj.hem./pasienter
Diverse reiseutgifter (ikke oppg.pl.)
Kjøp av transporttjeneste
Årsavgift/forsikring transp.midl.
20
0
0
-20
2 841
1 271
1 463
-1 379
194
0
137
98
98
-39
140
1
2 357
2 164
2 215
-142
106
2 192
Vedlh./service transportmidler
22
720
720
698
3
5
Kjøp av flyttetjenester
50
0
0
-50
Annet vedr. transport/drift av egne trnsp.midl.
35
13
13
-22
272
Parkering (med moms)
63
118
118
55
53
1
1 106
409
414
-692
267
1 789
14 779
17 069
15 474
695
96
16 955
186
250
250
64
75
816
2 504
Drivstoff
Drift av transportmidler (service og vedlikehold)
Strøm/el.kraft til belysn
Olje, parafin, ved, andre energiutgifter
Olje, parafin, ved til oppvarming
Ansvarsforsikring
Forsikring, førskole-/skoleelever
26
16
0
0
-16
1 036
2 818
1 618
582
64
0
0
66
1
1
-65
6 629
69
1 593
2 040
2 072
479
77
2 212
Forsikring av maskiner,utstyr, innbo og løsøre
219
378
380
161
58
80
Alarmsystem/vakthold
429
94
87
-342
493
337
Forsikring av bygninger, anlegg og eiendom
Side 12
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Tall i 1000 kroner
Regnskap
2014
Oppr.
budsjett
2014
End.
budsjett
2014
Avvik
2014
Forbruk
i%
2014
Regnskap
2013
Yrkesskade- /ulykkesforsikring
731
0
0
-731
Annet vedr. forsikring/va
222
171
171
-51
130
0
4 660
3 981
3 814
-846
122
6 793
109
25
25
-84
435
42
3
0
0
-3
147
0
135
-12
109
324
Kontingenter
2 551
2 555
2 564
13
99
2 149
Avgifter, gebyrer (herund. komm.avg.)
3 941
3 967
4 016
75
98
3 958
Lisenser
2 618
Husleie, leie av lokaler
Leie av grunn, ubebygd eiend
Festeavgift/festetomter
Andre leieutgifter lokaler/grunn
0
3
3 406
2 416
2 795
-611
122
Deponiavgift
52
20
20
-32
259
6
Tinglysingsgebyr
87
223
223
136
39
229
GAB-avgift
Andre avtaleforpliktelser
2
0
0
-2
47
817
849
802
6
28
0
89 673
88 867
90 532
859
99
97 104
Kjøp, vedlikehold av driftsmidler
Kontorinventar-/utstyr
3 300
1 492
1 643
-1 983
221
4 697
Inventar- møbler og lign.(ikke knt.møbl.)
340
342
342
2
100
24
Redskaper, verktøy, instrumenter
101
241
241
140
42
1
Programvare, servere, printere
928
862
968
40
96
930
Bøker/musikk/videokass.
510
461
463
-47
110
435
Trygghetsalarm
140
50
50
-90
280
227
Kjøp EDB-utstyr
767
1 895
1 318
551
58
1 186
Kjøp div. utstyr med levetid < 3 år
113
298
294
181
38
92
Annet inventar/utstyr
958
912
1 040
82
92
612
Medisinsk utstyr og inventar
208
75
75
-133
277
191
2 601
2 908
2 908
307
89
2 788
170
21
0
-170
1
0
0
-1
Leie/leasing av maskiner og utstyr
911
692
741
-170
123
1 190
Leie/operasj. leas.av tekn.utst.
Leie/leasing av transportmidler
Kjøp av transportmidler m/levetid <3 år og <100.000
Annet vedr. leie/leasing av transportmidl.
219
0
170
405
342
172
50
50
Leie/operasj. leasing av kontormaskiner
67
117
124
57
54
0
Leie av maskiner
56
0
0
-56
152
108
255
103
60
0
Vedlikehold av bygning, innvendig/utvendig
8 315
10 140
13 663
5 348
61
4 030
Vedlikehold av anlegg og byggrelatert utstyr
4 336
4 135
4 167
-169
104
4 245
255
265
262
7
97
125
1 785
267
235
-1 550
759
2 556
114
Annet vedr. leie/leasing
Vedlikehold av maskiner/utstyr/inventar
Vedlikehold av veier
Entreprenørarb.
0
347
669
662
315
52
Vedlikehold grøntareal
2
12
2
0
100
0
Renovasjon m/entrepr.
62
13
13
-49
474
13
0
Asfaltdekker m/entrepr.
86
75
75
-11
114
Annet vedr. vedlikehold, byggetj.
110
54
22
-88
500
3
Vedlikehold og oppussing av leiligheter
298
100
100
-198
298
76
Vedlikehold og oppussing etter hærverk
0
50
50
50
0
0
Service/rep. kontorutstyr/større maskiner/eiendeler
900
315
315
-585
286
909
Vedlikehold av heis
143
325
325
182
44
58
Serv.avt/repar. EDB
237
103
103
-134
230
58
Driftsavtaler/vedlikeholdsavtaler/supportavtaler
4 272
695
727
-3 545
588
3 657
Snøbrøytingsavtaler
2 501
2 809
2 834
333
88
1 975
Side 13
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Tall i 1000 kroner
Annet vedr. service/Repar
Regnskap
2014
Oppr.
budsjett
2014
End.
budsjett
2014
Avvik
2014
Forbruk
i%
2014
Regnskap
2013
70
51
87
17
81
25
Materiell v/vedl.h. bygn. innvendig/utvendig
3 088
5 014
5 038
1 950
61
2 620
Materiell v/vedlikehold anlegg/maskiner, utstyr, inventar
3 828
4 836
4 838
1 010
79
4 394
Materiell v/vedl.h. maskiner/utstyr/inventar
22
12
12
-10
184
1
1 279
1 031
1 031
-248
124
1 168
Grus til vedlikehold
0
10
10
10
0
0
Asfalt til vedlikehold
0
10
10
10
0
0
Veimerkingsmateriell
0
0
0
0
346
604
606
260
57
23
17
17
-6
137
175
0
0
-175
Materiell v/vedlikehold vei/grønt
Håndtverktøy og deler
Skiltmateriell
Matriell v/vedl.h. leiligheter
Kjøp av renholdstj. kommunale bygg/ordinær vask
0
600
0
26
228
275
275
47
83
591
1 354
0
8
-1 346
16 925
1 194
57
835
835
778
7
0
Kjøp av renh.tj.bygg/xtra-vask
0
0
0
0
Annet vedr. renhold/vaskeri/vaktm.tj.
6
0
0
-6
1 637
870
935
-702
104
0
0
-104
0
0
500
500
Vask og rens av tekstiler
Utg. leievask (vaskeri/renserivirksh.
Juridisk bistand
Kons.tj. byggeledelse/pro
Konsulenttj. reg.plan/komk.plan
Kontrolltjenester (ikke lønn)
Konsulenttjenenster (ikke lønn)
Annet vedr. konsulenttj.
Dokumentavgift og tinglysningsgebyr
Internkjøp, jfr. 1.7900
Nedskriving utlån KFR
23
1
175
1 139
0
21
4
298
388
388
90
77
515
5 831
2 238
2 995
-2 236
175
4 609
172
1 020
32
-140
536
703
1
0
0
-1
66 091
32 024
35 758
-30 333
185
60 223
2
861
0
0
-861
120 613
80 141
87 733
-32 606
137
109 129
807
Kjøp av statlige tjeneste
2 674
22 679
2 730
56
98
2 915
Opphold i statlige institusjoner
3 078
2 400
4 300
1 222
72
2 668
4
0
0
-4
860
1 120
535
-325
161
894
0
63
63
63
0
6
Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon
Annet vedr. kjøp av statlige tjenester
Kjøp av fylkeskomm.tjenester
Spesialist-/spesialunders./utredning
Annet vedr. kjøp av fylkeskomm.tj.
0
0
2
2
2
0
0
Kjøp av tjenester fra andre kommuner
8 886
5 555
5 308
-3 952
174
7 876
Kjøp av tjenester fra interkomm.tiltak
57 998
52 585
56 761
-1 237
102
52 836
1 916
3 026
3 026
1 110
63
2 580
682
319
509
-173
134
417
34 143
Gjesteelever i andre komm
Kjøp av tolketjenester
Annet vedr. kjøp av tj. fra andre komm./IKS
Kjøp av private tjenester
KJØP FRA ANDRE (FRA LØNN)
DRIFTSTILSKUDD LEGER
DRIFTSTILSKUDD FYSIOTERAPEUTER
Driftstilskudd private barnehager
Driftstilskudd fritidsklubber/eldresenter
Dr.tilsk. priv. b.hg., søskenmod.
Dr.tilsk. priv. b.hg, grad. foreldrebet.
3
0
0
-3
35 463
27 319
29 380
-5 995
120
6
217
50
249
32
87
504
8 880
8 873
9 062
182
98
8 710
3 467
3 400
3 400
-67
102
3 382
125 789
126 781
127 846
2 057
98
124 260
198
192
198
0
100
192
1 605
1 900
1 592
1
100
1 633
999
1 151
978
-17
102
1 048
Dr.tilsk.priv.b.hg.,xtra-bemann.
8 676
5 267
5 273
-3 372
164
6 114
Dr.tilsk.priv.bhg.-avregn. mellom regnskapsår
4 302
0
4 303
1
100
0
19 770
22 686
20 520
750
96
19 302
1
0
0
-1
285 466
285 368
276 035
-9 670
104
269 486
Kjøp fra IKS (der komm.er deltaker)
Kjøp av tjenester fra sær
0
Side 14
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Tall i 1000 kroner
Regnskap
2014
Oppr.
budsjett
2014
End.
budsjett
2014
Avvik
2014
Forbruk
i%
2014
Regnskap
2013
Overføringer uten krav til motytelser
Overføring til trygdeforv
-14
0
0
14
Overføring til staten forøvrig
548
550
597
49
92
576
0
Medfinansiering somatiske tjenester
22 596
0
19 949
-2 647
113
21 902
Krav MVA kompensasjon
25 578
26 000
26 000
422
98
24 336
FK-Overføring til fylkeskomm
AK-Overføring til andre komm
Ovf. til andre
Tilsk.priv.organisasj.,velfor. etc.
Tilskudd kirkelig fellesråd
Ovf. av tilskudd til andre (videreformidl.)
Bidrag til andre (sosiale)
5
0
0
-5
3 478
340
3 386
-92
103
1 521
416
28 736
26 782
27 684
-1 352
105
25 948
9
0
0
-9
13
189
0
0
-189
167
8 355
1 577
6 365
-1 990
131
3 947
26 965
20 235
25 706
-1 259
105
27 952
Tap - fordringer
575
83
88
-487
653
398
Næringstilskudd
1 250
855
1 230
-20
102
790
Nedskrivning fordringer
24
10
10
-14
244
22
Annet vedr. overf. til andre/private
87
0
87
0
101
2 664
806
0
700
-106
115
0
0
0
0
0
300
0
300
0
100
120
6 420
0
0
0
0
90
0
0
Erstatning
Ovf. til IKS der komm.er deltaker)
Overf. til egne foretak
Reserverte bevilgninger/avsetninger
Avsetning til formannskapets disp
Avsetning til ordførers disp
119 487
0
0
28
0
0
0
0
82 970
112 102
-7 685
107
110 772
Finansutgifter og andre finansieringstransaksjoner
Kalk. renter Selvkost
Avskrivning
4 748
4 658
4 658
-90
102
4 911
61 046
60 000
61 000
-46
100
54 259
Avskrivn. Selvfinans. tjenester
11 314
11 314
65 794
75 972
76 972
-136
85
59 170
-23 005
-24 577
-24 351
-1 345
94
-24 179
-4 814
-4 535
-4 849
-35
99
-4 541
-13 931
-13 456
-13 931
0
100
-13 842
-2 138
-2 180
-2 180
-42
98
-2 083
1
0
1
0
125
-90
0
0
90
-205
0
-120
0
0
-101
-5 198
-3 623
-5 540
-342
94
-324
-335
-326
-2
100
-355
Gebyrinntekter
-6 402
-6 102
-6 115
287
105
-5 461
Salgsinntekter kantine/kafeteria (avg.fri)
-2 077
-2 130
-2 073
4
100
-2 268
Oppmålingsgebyr
-2 671
-2 326
-2 326
345
115
-2 729
Innfordringsgebyr
-870
-900
-900
-30
97
-989
Salgsinntekter
Brukerbetaling
Egenandeler
Oppholdsbetaling
Småbåtplassleie (HV)
Kursavgifter
Tinglysningsgebyr
Bet. for regnsk.føring/revisjon/adm.godtgj.
Salgsinntekter varer/tjenester
Leieinntekter varer/tjenester
Side 15
-48
-4 013
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Tall i 1000 kroner
Havneavgifter (HV)
Regnskap
2014
Oppr.
budsjett
2014
End.
budsjett
2014
Avvik
2014
Forbruk
i%
2014
Regnskap
2013
-3
-125
-128
-125
3
0
-368
-330
-330
38
111
-359
-59
-94
-133
-74
45
-430
Pakeringsgebyr
-239
-250
-250
-11
96
-297
Tilleggsavgift
-252
-280
-280
-28
90
-284
Billettinntekter
-601
-590
-590
11
102
-547
Husleie
-622
-810
-616
6
101
-498
Festeavgift/Grunnleie
-174
0
-2
172
7 268
-170
Salgs- og skjenkeavgifter
Annet vedr. salgs-/leieinnt. varer/tjenester
Lokalleie
-1 153
-602
-1 058
95
109
-781
Arealleie
-1 196
-1 136
-1 267
-71
94
-1 191
Husleie trygdeboliger
-12 675
-14 215
-12 675
0
100
-12 192
Husleie Sosialboliger
-5 265
-3 500
-5 265
0
100
-4 187
-782
-680
-782
0
100
-641
0
0
0
0
Avgiftspliktige gebyrer
-29 879
-30 074
-29 804
75
100
-24 856
Abonn.gebyr-stipulert
-23 724
-20 576
-23 724
0
100
-19 932
-2 993
-2 936
-2 993
0
100
-2 414
-17 727
-18 007
-17 727
0
100
-14 914
Forbr.gebyr-målt
-8 351
-7 685
-8 351
0
100
-5 998
Tilknytningsgebyr
-1 538
-1 700
-1 538
0
100
-1 596
-278
-275
-278
0
100
-238
Slamavgift
-1 818
-1 500
-1 818
0
100
-1 836
MVA-pliktige salgsinntekter
145
-5 544
Husleie Flyktningboliger
Annen utleie
Abonn.gebyr-målt
Forbr.gebyr-stipulert
Målerleie
-7
-6 001
-3 412
-4 147
1 855
Reklameinntekter, avgpl
0
0
0
0
Avgpl.salg.kantine/kafe,
-1 281
-900
-1 217
64
105
-1 006
Parkeringsavgift,avgpl.
-1 774
-2 365
-2 365
-591
75
-1 651
0
0
0
0
-8
-692
-700
-692
1
-26
Avg.pl. oppmål.tjenester
Andre avg.pl. inntekter
Salg av brukte biler/maskiner
Fordelte utgifter
0
0
-8
0
-8
0
100
-37
-2 086
-1 490
-1 735
351
120
-2 039
-182 374
-174 508
-182 369
6
100
-164 484
Refusjoner m/krav til motytelser
ST-Ref.fra staten m/krav til motyt.
-69 617
-52 475
-62 019
6 736
111
-62 518
ST-Ref.fra AETAT/tr.knt.
-1 748
-1 728
-2 174
-426
80
-1 491
ST-Fastlønnstilskudd
-3 492
-1 560
-1 560
1 932
224
-1 651
ST-Tilsk.språkoppl./frem.språk
-561
-11
-473
88
119
-826
ST-Lønnstilskudd, lærlinger
-111
0
-2
109
5 540
-129
-83
0
0
83
-2 711
-200
-638
2 073
425
-1 129
-10
-100
-100
-90
10
-19
ST-Tilrettelegg.tilsk. (via HMS)
ST-Andre tilskuddsordninger fra staten
ST-Driftstilskudd NAV
-192
ST-Individstønad-NAV
0
0
0
0
ST-Lønnstilskudd-NAV
-17
-100
-100
-83
Justeringsrett - mva fradrag
-21
0
0
21
0
-174
0
0
-25 103
-5 495
-23 726
1 377
106
-27 063
Refusjonskrav foreldrepenger
-8 404
-498
-7 337
1 067
115
-10 478
Feriepenger sykepenger
-1 716
-81
-1 363
354
126
-1 467
-467
-24
-353
114
132
-516
0
-15
0
0
Refusjon for sykelønn
Refusjonskrav sykepenger
Feriepenger foreldrepenger
Refusjon fritak arb.giv. periode
-133
17
-191
0
0
0
Side 16
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Tall i 1000 kroner
Komp. MVA investering.
Komp. MVA drift
FK-Ref. fra fylkeskomm.
FK-Lærlingetilskudd
Regnskap
2014
Oppr.
budsjett
2014
End.
budsjett
2014
Avvik
2014
Forbruk
i%
2014
Regnskap
2013
0
0
0
0
0
-29 346
-25 578
-38 670
-26 000
-422
98
-24 336
-1 061
-931
-1 053
8
101
-4 979
96
-880
104
-49 711
-809
-822
-846
-37
FK-Annen ref. fra fylkesk.
0
0
0
0
AK-Ref. fra andre komm.
-57 150
-49 145
-55 257
2 169
PR-Refusjon fra andre (private)
-3 357
-5 894
-5 162
-1 805
65
-5 573
PR-Refusjon frikjøp
-2 046
-889
-1 753
293
117
-1 436
-302
-80
-80
222
378
-37
0
0
0
0
-68 065
-25 623
-34 673
33 392
196
-61 841
-861
0
0
861
-273 292
-184 515
-224 669
48 038
121
-286 767
-5 523
-1 640
-5 603
-80
99
-1 725
-300
0
0
300
-1 460
-1 650
-1 675
-215
87
-1 985
-112
0
-66
46
169
-169
-7 394
-3 290
-7 344
50
101
-3 878
-4 748
-4 662
-4 662
86
102
-4 911
PR-Lærl.tilsk.fra opplær.knt.
Ref.fra IKS der komm. er deltaker
Internsalg jfr. 1.2900
Motpost nedskriving utlån KFR
0
-18
-807
Overføringer til andre uten krav til motytelser
Overføring fra fylkeskomm
Overfør. til/fra komm.foretak
Konsesjonskraftinntekter
Gaver/testament. o.l.
Finansinntekter og andre
finansieringstransaksjoner
Kalkulatoriske renter (VARF)
Mottatte avdrag på sosiale utlån
Motpost avskrivninger
Intern overføring avskr. selvfinansierende)
TOTAL
-74
0
-65
9
113
-172
-61 046
-60 000
-61 000
46
100
-54 259
0
-11 306
-11 306
-11 306
0
-65 868
-75 968
-77 033
-11 165
86
-59 342
1 054 987
1 037 601
1 052 513
-13 648
100
984 957
Side 17
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Brutto driftsregnskap per tjenesteenhet
Grimstad kommune
Brutto driftsregnskap per tjenesteenhet
Tall i 1000 kroner
Regnskap
2014
Oppr.budsj End. budsjett
ett 2014
2014
Avvik
2014
Forbruk i
% 2014
Regnskap
2013
Rådmann
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
3 554
-395
3 159
2 798
0
2 798
3 393
-375
3 018
-161
20
-141
105
105
105
3 112
-121
2 991
12 142
-1 602
10 541
12 058
-1 098
10 960
12 340
-1 342
10 998
198
260
457
98
119
96
11 706
-1 414
10 292
19 474
-3 799
15 675
17 332
-4 064
13 268
18 735
-3 142
15 593
-739
657
-82
104
121
101
18 778
-4 500
14 278
17 968
-4 307
13 660
16 108
-3 398
12 710
16 513
-3 494
13 019
-1 454
813
-641
109
123
105
16 485
-4 211
12 274
24
0
24
0
0
0
0
0
0
-24
0
-24
0
0
0
0
0
0
30 088
-2 231
27 857
24 600
-469
24 131
26 608
-2 700
23 908
-3 480
-469
-3 949
113
83
117
28 673
-2 159
26 514
Administrasjons og
kommunikasjonsavdelingen
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Økonomiavdelingen
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
HR-avdelingen
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Virksomhetsstyring
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Fellesområde helse- og
omsorg
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Side 18
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Tall i 1000 kroner
Regnskap
2014
Oppr.budsj End. budsjett
ett 2014
2014
Avvik
2014
Forbruk i
% 2014
Regnskap
2013
Sosial- og
barnevernstjenesten
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
85 126
-30 199
54 927
72 978
-24 125
48 853
81 850
-29 205
52 645
-3 276
994
-2 282
104
103
104
82 676
-28 988
53 687
45 803
-21 137
24 666
37 266
-14 675
22 591
43 957
-20 913
23 044
-1 846
224
-1 622
104
101
107
43 717
-20 267
23 451
101 574
-27 121
74 453
90 225
-21 784
68 441
97 607
-25 293
72 314
-3 966
1 827
-2 139
104
107
103
99 057
-26 758
72 299
14 619
-7 123
7 496
12 978
-5 857
7 121
14 239
-6 959
7 280
-380
164
-216
103
102
103
14 188
-6 664
7 524
57 618
-9 498
48 120
54 037
-6 037
48 000
56 122
-7 982
48 140
-1 496
1 516
20
103
119
100
51 857
-8 153
43 705
43 575
-11 366
32 209
38 840
-6 596
32 244
43 774
-10 361
33 413
199
1 005
1 204
100
110
96
43 207
-10 815
32 392
63 002
-10 779
52 223
53 762
-7 100
46 662
58 439
-8 443
49 996
-4 563
2 336
-2 227
108
128
104
61 349
-10 783
50 567
NAV Samarbeid
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Boveiledertjenesten
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Kjøkkentjenesten
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Helsetjenesten
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Feviktun
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Frivolltun
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Side 19
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Tall i 1000 kroner
Regnskap
2014
Oppr.budsj End. budsjett
ett 2014
2014
Avvik
2014
Forbruk i
% 2014
Regnskap
2013
Frivoll ute - hjemmetjeneste
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
64 731
-3 575
61 156
52 557
0
52 557
59 910
-1 967
57 943
-4 821
1 608
-3 213
108
182
106
58 675
-4 225
54 450
41 623
-5 201
36 423
35 282
-1 355
33 927
40 789
-4 669
36 120
-834
532
-303
102
111
101
40 926
-4 124
36 802
13 349
-6 263
7 086
10 565
-2 477
8 088
11 174
-2 869
8 305
-2 175
3 395
1 219
119
218
85
12 514
-6 141
6 373
17 674
-861
16 812
16 478
0
16 478
16 478
0
16 478
-1 196
861
-334
107
0
102
17 197
-807
16 389
4 132
-65
4 067
4 463
0
4 463
4 584
0
4 584
452
65
517
90
0
89
3 842
-3
3 839
4 977
-6 030
-1 053
5 030
-5 642
-612
5 137
-5 642
-505
160
388
548
97
107
208
4 660
-5 587
-927
3 212
-2 843
370
3 475
-2 536
939
3 531
-2 536
995
319
307
625
91
112
37
3 445
-3 005
440
Berge Gård hjemmetjeneste
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Bestillerenheten
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Kirke og trossamfunn
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Fellesområde for samfunn
og miljø
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Byggesak
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Oppmåling
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Side 20
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Tall i 1000 kroner
Regnskap
2014
Oppr.budsj End. budsjett
ett 2014
2014
Avvik
2014
Forbruk i
% 2014
Regnskap
2013
Plan, miljø og landbruk
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
6 626
-1 009
5 618
6 971
-510
6 461
6 799
-510
6 289
173
499
671
97
198
89
6 892
-647
6 245
17 843
-3 749
14 094
16 761
-3 140
13 621
17 147
-3 140
14 007
-696
609
-87
104
119
101
18 092
-4 506
13 586
3 279
-3 603
-324
3 523
-3 523
0
3 523
-3 523
0
244
80
324
93
102
0
2 863
-2 539
324
34 654
-11 948
22 706
34 174
-10 584
23 590
34 519
-10 584
23 935
-135
1 364
1 229
100
113
95
36 304
-13 304
23 000
54 222
-54 222
0
51 179
-51 179
0
54 224
-54 224
0
2
-2
0
100
100
0
50 466
-50 466
0
29 696
-29 696
0
28 051
-28 051
0
29 586
-29 586
0
-109
109
0
100
100
0
24 464
-24 464
0
98 251
-54 628
43 623
66 553
-23 277
43 276
70 753
-26 656
44 097
-27 498
27 972
474
139
205
99
92 756
-51 662
41 094
Branntjenesten
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Feiertjenesten
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Kommunaltekniske
tjenester
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Vann og avløp
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Renovasjon
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Bygg- og
eiendomstjenesten
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Side 21
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Tall i 1000 kroner
Regnskap
2014
Oppr.budsj End. budsjett
ett 2014
2014
Avvik
2014
Forbruk i
% 2014
Regnskap
2013
Fellesområde Kultur og
Oppvekstsektoren
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
35 210
-3 479
31 731
35 387
-3 577
31 810
34 864
-3 330
31 534
-346
149
-197
101
104
101
37 407
-3 509
33 898
5 087
-1 454
3 633
4 632
-1 094
3 538
4 959
-1 419
3 540
-128
35
-93
103
102
103
4 844
-1 282
3 562
6 930
-1 915
5 015
6 925
-1 715
5 210
6 979
-1 838
5 141
49
77
126
99
104
98
7 075
-1 948
5 127
8 140
-1 891
6 249
7 899
-1 772
6 127
8 181
-1 891
6 290
41
0
41
99
100
99
8 001
-1 806
6 195
5 984
-1 597
4 388
5 634
-1 617
4 017
5 673
-1 638
4 035
-311
-41
-353
105
97
109
6 305
-1 660
4 645
7 372
-1 995
5 377
6 557
-1 541
5 016
7 289
-1 901
5 388
-83
94
11
101
105
100
6 648
-1 689
4 959
32 727
-4 593
28 134
24 886
-2 856
22 030
33 726
-4 359
29 367
999
234
1 233
97
105
96
26 680
-3 803
22 877
Grimstad barnehage
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Hausland barnehage
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Tønnevoldskogen
barnehage
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Storgaten barnehage
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Eide barnehage
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Fevik skole
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Side 22
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Tall i 1000 kroner
Regnskap
2014
Oppr.budsj End. budsjett
ett 2014
2014
Avvik
2014
Forbruk i
% 2014
Regnskap
2013
Eide skole
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
10 059
-1 291
8 768
9 553
-1 206
8 347
9 454
-1 230
8 224
-605
61
-544
106
105
107
9 780
-1 221
8 559
25 621
-4 077
21 544
23 872
-2 354
21 518
26 126
-3 843
22 283
505
234
739
98
106
97
25 973
-4 966
21 007
14 056
-2 272
11 783
13 807
-2 502
11 305
13 538
-2 186
11 352
-518
86
-431
104
104
104
14 023
-2 526
11 496
33 295
-5 805
27 489
30 140
-4 327
25 813
32 694
-5 634
27 060
-601
171
-429
102
103
102
31 254
-5 355
25 899
40 624
-4 843
35 780
36 792
-3 576
33 216
39 656
-4 853
34 803
-968
-10
-977
102
100
103
39 114
-4 336
34 778
28 758
-6 893
21 865
26 415
-5 454
20 961
27 670
-6 721
20 949
-1 088
172
-916
104
103
104
27 270
-6 075
21 195
21 797
-2 851
18 945
24 655
-1 503
23 152
21 189
-2 930
18 259
-608
-79
-686
103
97
104
26 135
-2 546
23 589
Jappa skole
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Frivoll skole
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Landvik skole
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Holviga skole
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Fjære barneskole
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Fjære ungdomsskole
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Side 23
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Tall i 1000 kroner
Regnskap
2014
Oppr.budsj End. budsjett
ett 2014
2014
Avvik
2014
Forbruk i
% 2014
Regnskap
2013
Grimstad Ungdomsskole
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
33 130
-3 192
29 938
30 574
-384
30 190
33 696
-3 135
30 561
566
57
623
98
102
98
32 014
-2 914
29 100
42 741
-42 741
0
39 600
-39 600
0
42 720
-42 720
0
-21
21
0
100
100
0
41 053
-41 053
0
161 499
-12 636
148 862
153 430
-5 872
147 558
159 951
-12 486
147 465
-1 548
150
-1 397
101
101
101
150 960
-7 679
143 281
55 472
-51 586
3 886
45 749
-39 652
6 097
54 886
-48 617
6 269
-586
2 969
2 383
101
106
62
46 380
-41 372
5 008
5 524
-178
5 345
5 398
-156
5 242
5 447
-110
5 337
-77
68
-8
101
162
100
5 234
-391
4 843
24 981
-8 097
16 884
20 812
-4 165
16 647
25 154
-8 022
17 132
173
75
248
99
101
99
22 195
-5 376
16 818
32 415
-822
31 593
60 127
-436
59 691
36 829
-763
36 066
4 414
59
4 472
88
108
88
32 349
-664
31 685
Langemyr skole
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Veilednings- og
Utviklingstjenesten
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Kvalifiseringstjenesten
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Bibliotek
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Kulturtjenesten
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Fellesområder
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
Side 24
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Tall i 1000 kroner
Regnskap
2014
Oppr.budsj End. budsjett
ett 2014
2014
Avvik
2014
Forbruk i
% 2014
Regnskap
2013
Finans
Sum Totale utgifter
Sum Totale inntekter
SUM TJENHET
212 670
-1 255 469
-1 042 799
204 826
-1 232 878
-1 028 052
186 256
-1 222 927
-1 036 671
-26 414
32 542
6 128
114
103
101
179 387
-1 189 497
-1 010 110
0
0
0
0
0
0
Side 25
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Grimstad kommune
INVESTERINGSREGNSKAP
Hovedoversikter
2014
Side 26
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Økonomisk hovedoversikt investeringsregnskapet
Grimstad kommune
Økonomisk hovedoversikt investeringsregnskapet
Regnskap Oppr. budsjett Rev. Budsjett
2014
2014
2014
Tall i 1000 kroner
Avvik
2014
Forbruk i Regnskap
% 2014
2013
INNTEKTER
Salg driftsmidler og fast eiendom
Andre salgsinntekter
Overføringer med krav til motytelse
Statlige overføringer
Andre overføringer
Renteinntekter, utbytte og eieruttak
Sum inntekter
-16 701
0
-12 469
-6 151
-10 593
0
-100
0
0
-1 900
-2 000
0
-100
0
540
-2 040
-20 000
0
16 601
0
13 009
0
0
0
-9 407
0
0
0
-6 490
-144
-834
-5 507
-4 357
0
-45 914
-4 000
-21 600
24 314
213
-17 333
111 231
9
12 331
1 071
1 975
178 560
0
1 800
0
0
178 699
0
1 800
0
0
67 468
-9
-10 531
-1 071
-1 975
62
0
685
0
0
142 945
215
32 785
6 710
1 618
126 617
180 360
180 499
53 882
70
184 273
41 387
22 812
2 574
0
18 989
11 004
0
30 000
2 500
0
0
0
33 150
30 000
2 600
0
0
0
-8 237
7 188
26
0
-18 989
-11 004
0
76
99
0
0
0
71 191
34 646
2 289
0
5 122
5 525
96 765
32 500
65 750
-31 015
147
118 772
177 469
208 860
224 649
47 180
79
285 713
-153 261
120
-2 427
-19 241
0
0
-2 694
0
-187 030
0
0
0
-12 330
0
-9 500
0
-199 879
0
0
0
-12 330
0
-9 500
-2 940
-46 618
-120
2 427
19 241
-12 330
0
-6 806
-2 940
77
0
0
0
0
0
0
0
-246 876
-400
-1 512
-12 131
-23 728
0
-2 289
-1 205
-177 503
-208 860
-224 649
-47 146
79
-288 141
-34
0
0
34
0
-2 427
UTGIFTER
Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon
Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon
Overføringer
Renteutgifter og omkostninger
Fordelte utgifter
Sum utgifter
FINANSIERINGSTRANSAKSJONER
Avdrag på lån
Utlån
Kjøp av aksjer og andeler
Dekning av tidligere års udekkede merforbruk
Avsatt til ubundne investeringsfond
Avsatt til bundne fond
1
1
10.3
10.4
Sum finansieringstransaksjoner
Finansieringsbehov
FINANSIERING
Bruk av lån
Salg av aksjer og andeler
Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk
Mottatte avdrag på utlån
Overført fra driftsregnskapet
Bruk av disposisjonsfond
Bruk av ubundne investeringsfond
Bruk av bundne fond
Sum finansiering
Udisponert i investeringsregnskapet
1
1
10.1
10.3
10.4
Side 27
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Investeringsregnskapet – regnskapsskjema 2A
Grimstad kommune
Investeringsregnskapet - Regnskapsskjema 2A
Regnskap Oppr. Budsjett
2014
2014
Tall i 1000 kroner
Rev. budsjett
2014
Avvik
2014
Forbruk i
% 2014
Regnskap
2013
FINANSIERINGSBEHOV
Investeringer i anleggsmidler
Utlån og forskutteringer
Byggelånsrenter
Avdrag på lån
Avsetninger
11
1
Vedlegg 1
1
10.3,10.4
Årets finansieringsbehov
125 546
25 385
1 071
41 387
29 993
180 360
32 500
0
0
0
180 499
32 600
0
33 150
0
54 953
7 215
-1 071
-8 237
-29 993
70
78
0
0
0
177 563
36 935
6 710
71 191
10 647
223 382
212 860
246 249
22 867
91
303 046
-153 261
-16 701
-29 213
-19 241
120
-187 030
-100
-3 900
0
0
-199 879
-100
-21 500
0
0
-46 618
16 601
7 713
19 241
-120
77
0
0
0
0
-246 876
-6 490
-10 699
-12 131
-544
-218 296
-191 030
-221 479
-3 183
99
-276 740
0
-5 121
-12 330
-9 500
-12 330
-12 440
-12 330
-7 319
0
0
-23 728
-5 005
-223 416
-212 860
-246 249
-22 833
91
-305 473
-34
0
0
34
0
-2 427
FINANSIERING
Bruk av lånemidler
Inntekter fra salg av anleggsmidler
Tilskudd til investeringer
Mottatte avdrag på utlån og refusjoner
Andre inntekter
1
Sum ekstern finansiering
Overført fra driftsregnskapet
Bruk av avsetninger
Sum finansiering
Udisponert i investeringsregnskapet
10.1,10.3,10.4
Side 28
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Investeringsregnskapet – regnskapsskjema 2B
Grimstad kommune
Investeringsbudsjettet fordelt på Sektor-ansvar
Alle tall i 1000 kroner
Investeringer i anleggsmidler
Regnskap
Oppr.
2014 budsjett 2014
End. budsjett
2014
Avvik Forbruk i %
2014
2014
Regnskap
2013
125 546
180 360
180 499
54 953
70
177 563
0
0
900
1 800
442
109 134
10 878
1 319
1 072
0
0
500
1 800
400
151 600
25 410
650
0
0
0
500
1 800
400
146 687
30 442
670
0
0
0
-400
0
-42
37 553
19 564
-649
-1 072
0
0
180
100
110
74
36
197
0
0
0
251
2 700
0
155 602
15 861
3 148
0
Fordeling på Sektor-ansvar
Særregnskap
Felles administrative tjenester
Helse og sosialsektoren
Kirke
Kultur og oppvekst
Sektor for samfunn og miljø
Selvfinansierende tjenester
Fellesområde
Finans
Sum fordelt
125 546
180 360
180 499
54 953
70
Side 29
177 563
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Investeringsregnskapet - vedlegg spesifisering av 2B
Regnskap
2014
Fellestjenester:
8121301
IKT - Nye skole-PC'er (B)
8701401
Reanskaffelse biler (B) Frivolltun
8701401
Reanskaffelse biler (B) Samfunn og miljø
82001
Etablering § 27 Samarbeid
Helse og sosial:
6901402
Berge Gård, hjelpemiddellager (B)
6901404
Boliger for bostedsløse, Mybox-løsning (B)
6961003
Nødstrøm til sykehjem (B)
8701402
Velferdsteknologi, nattilsyn (B)
6901407
Myrsvingen, flyktningebolig (B)
6901403
Feviktun, nødaggregat (B)
6901304
Boliger til psykiatri (B)
6901401
Markveien 5B, tilbygg (B)
6901302
Brannstasjonen legesenter, ombygging (B)
Kultur og oppvekst:
69071
Fevik skole (sk.pk.2) 2008
6901410
Fjære skole, søppelbod/kjølelager (B)
6901416
Fevikhallen (B)
6901307
Ung Arena Fritidsklubb (B)
6901418
Nytt bibliotek (RB 2014)
6901408
Kvalifiseringstjenesten, innvendig ombygging (B)
6901409
Kvalifiseringstjenesten, løfteplattform (B)
6901306
Kvalifiseringstjenesten Frivoll, off. pålegg (B)
6901305
Storgaten barnehage, offentlige pålegg (B)
6901309
Fjære barneskole, trinn II (B)
6901406
Grimstad kulturhus, stoler og lydanlegg (B)
8701301
Sjøfartsmuseum i Hasseldalen, inventar (B)
8701403
Automatisert utlånssystem biblioteket (B)
69722
Rehabilitering Langemyr skole
697221
Rehabilitering Langemyr skole, basseng
Opprinnelig
budsjett
2014
Endelig
budsjett
2014
Avvik
Forbruk
2014
2014
668 049
247 450
250 000
651 126
1 816 625
650 000
1 000 000
670 000
1 000 000
1 951
1 650 000
1 670 000
1 951
658 539
9 720
1 294 414
652 875
25 897
6 135
372 470
33 500
3 053 550
350 000
3 400 000
500 000
5 000 000
1 900 000
2 500 000
450 000
14 100 000
550 000
3 400 000
1 050 000
500 000
300 000
600 000
450 000
77 000
6 927 000
-108 539
3 390 280
-244 414
-152 875
274 103
600 000
-6 135
77 530
43 500
3 873 450
120 %
0%
123 %
131 %
9%
0%
3 835 357
439 780
6 786 272
748 483
559 888
386 308
442 253
1 194 732
746 833
1 051 346
2 624 800
1 849 034
441 754
1 471 448
72 344
22 650 634
2 000 000
300 000
4 000 000
550 000
350 000
3 000 000
1 600 000
1 100 000
2 700 000
1 000 000
400 000
3 400 000
5 500 000
25 900 000
4 446 000
300 000
4 600 000
794 000
500 000
550 000
500 000
3 889 000
800 000
980 000
2 160 000
2 041 000
400 000
1 864 000
2 873 000
26 697 000
610 643
-139 780
-2 186 272
45 517
-59 888
163 692
57 747
2 694 268
53 167
-71 346
-464 800
191 966
-41 754
392 552
2 800 656
4 046 366
86 %
147 %
148 %
94 %
112 %
70 %
88 %
31 %
93 %
107 %
122 %
91 %
110 %
79 %
3%
Side 30
100 %
25 %
83 %
44 %
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Regnskap
2014
Teknisk sektor:
68561
Parkering i fjell
61 473 204
69704
KJØP/SALG AV PRIVATE BOLIGER/TOMTER
71 270
6851203
Grømheia, vei (B)
15 566
6851301
Feviktun parkeringsplasser (B)
707 119
6851302
Hesneskanalen, bro (6851302)
378 234
6851401
Ny gravemaskin, kommunalteknikk (B)
1 273 967
6851405
Sømsveien, grunnerverv (RB 1t 2014)
6851406
Sømsveien, forlengelse GS (RB 2t 2014)
1 060 927
6901207
Sauehaven Myråsen, utvikling av tomter (B)
160 566
6901211
Enøk-investeringer (B)
-118 750
69012111
ENØK-Rådhuset, himlinger og lys (B)
69012112
ENØK-Svømmehallen, SD-anlegg (B)
679 563
69012114
ENØK-Svømmehallen, avfukter (BE)
3 514 543
6901405
Ibsenhuset, antikvarisk rehabilitering (B)
381 611
6901215
Oppretting av Ibsenhuset (B)
294 962
6901311
Dømmesmoen, ombygging (B)
104 487
69013111
Dømmesmoen, Tippen
160 377
69013112
Dømmesmoen, Mellombygget
543 464
69013113
Dømmesmoen, Nybygget
248 023
87014011
Kommunalteknikk, liten lastebil
499 875
87014012
Bygg og eiendom, bil
361 300
6901312
Bygningsmessige tilpasninger for brukere (B)
6901313
Legionellasikring sykehjem og kommunale bygg (B) 139 411
6901411
Rådhuset, reparasjon heis (B)
608 931
6901412
Rådhuset, brannpålegg (B)
1 086 200
6901413
Dømmesmoen Seminaret, brannpålegg (B)
420 199
6901414
Alternativ energi, Levermyr kunstgress (B)
182 225
6901415
Grunnvarmeanlegg, Landvik (B)
5 253
6901417
Fevik skole (forsikringsskade)
10 410 207
69703
KJØP/SALG AV NÆRINGSBYGG/-TOMTER
6 450
697031
SALGSINNT ODDEN/TORSKEHOLMEN (HAVNEKAPITALEN)300000
6971102
Boligfelt Ramshaugveien, Homborsund (PS 62/11)
750 485
900101
Justeringsavtale Borgåsen trinn 1
1 072 468
86 792 136
Havn:
61031
61040
Holvika kommunale småbåthavn - sjøanlegg
Saulebukt småbåthavn
Kirken:
8401401
8401402
8401403
840300
Grimstad kapell, nytt digitalt orgel (B)
Grimstad kirke, orgel fra 1886, rehabilitering (B)
Nye gravplasser (B)
Handlingsprogram kirkebygg og kirkegårder
330 556
108 450
439 006
200 000
500 000
600 000
500 000
1 800 000
Opprinnelig
budsjett
2014
77 000 000
2 000 000
1 150 000
6 850 000
4 300 000
2 700 000
200 000
200 000
700 000
1 000 000
400 000
8 000 000
7 000 000
0
111 500 000
-
200 000
500 000
600 000
500 000
1 800 000
Endelig
budsjett
2014
65 945 000
50 000
720 000
854 000
1 150 000
2 000 000
1 200 000
7 550 000
4 533 000
600 000
461 000
1 306 000
200 000
140 000
700 000
1 100 000
400 000
3 000 000
700 000
20 000 000
0
354 000
112 963 000
-
200 000
500 000
600 000
500 000
1 800 000
Avvik
Forbruk
2014
2014
4 471 796
-71 270
34 434
12 881
475 766
-123 967
2 000 000
139 073
7 389 434
4 651 750
-679 563
-3 514 543
218 389
166 038
1 201 513
-160 377
-543 464
-248 023
-499 875
-361 300
200 000
589
91 070
13 800
-20 199
2 817 775
694 747
9 589 793
-6 450
-396 485
-1 072 468
26 470 864
93 %
31 %
98 %
44 %
111 %
0%
88 %
2%
-3 %
64 %
64 %
8%
0%
100 %
87 %
99 %
105 %
6%
1%
52 %
212 %
13
-330 556
-108 450
-439 006
-
Side 31
100 %
100 %
100 %
100 %
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Regnskap
2014
Kommunaltekniske tjenester VAR:
6801205
Vik - ombygging, VA (B)
429 175
6801209
Hasseltangen - Asbestsanering/brannvann VA (B)
642 748
6801222
Shellbrygga - pumpestasjon (B)
84 884
6801302
Diverse mindre anlegg, vann (B)
6801303
Egra, ny hovedfordelingskum, vann (B)
33 026
6801304
Reservevann Lillesand, vann (B)
66 899
6801306
Molland - Morholt - Gleden, vann og avløp (B)
3 778 343
6801308
Ruagerveien asbestsanering, vann (B)
411 138
6801310
Ulenes, fellesføring høyspent, vann og avløp (BE13, TU)367 501
6801321
Diverse mindre anlegg, avløp (B)
6801322
Fevik 2 pumpestasjon, avløp (B)
80 160
6801323
Ombygging div mindre pumpestasjoner, avløp (B)
6801340
Renovasjon - Nedgravde beholdere til søppel (B13)
6801401
Osterkilen, vannledning, vann (B)
36 570
6801402
Landvikstrand - Bakken, vann og avløp (B)
386 503
6801403
Utskiftning av vibrovals, vann (B)
181 000
6801404
Sømsveien sanering vannledning (B)
2 237 032
6801405
Vannledning Støle, vann (B)
15 955
6801420
Maskintilhenger, avløp (B)
153 000
6801421
Gangdalen, avløp (B)
246 262
6801422
Prestegårdskogen pumpestasjon, avløp (B)
366 095
6801423
Rehab. kloakksledn. Lillesandsveien - Groos, avløp (B) 92 390
6801424
Utskiftning liten lastebil, avløp (B)
670 819
6801425
Kloakkledning Støle (B)
85 620
6801440
Renovasjon, Nedgravde beholdere (B)
10 365 120
126 917 071
Opprinnelig
budsjett
2014
Endelig
budsjett
2014
Avvik
Forbruk
2014
2014
1 750 000
200 000
2 000 000
3 500 000
2 000 000
500 000
100 000
600 000
1 300 000
2 000 000
300 000
2 000 000
1 000 000
110 000
400 000
1 300 000
4 000 000
750 000
1 000 000
600 000
25 410 000
450 000
800 000
1 684 000
200 000
1 978 000
3 500 000
5 500 000
520 000
450 000
500 000
100 000
1 300 000
2 000 000
300 000
2 000 000
1 000 000
110 000
400 000
1 300 000
4 000 000
750 000
1 000 000
600 000
30 442 000
20 825
157 252
1 599 116
200 000
1 944 974
3 433 101
1 721 657
108 862
82 499
500 000
19 841
1 263 430
1 613 497
119 000
-237 032
984 045
-43 000
153 738
933 905
3 907 610
79 181
914 380
600 000
20 076 880
180 360 000
180 499 000
53 581 929
Side 32
95 %
80 %
5%
0%
2%
2%
69 %
79 %
82 %
0%
80 %
3%
19 %
60 %
112 %
2%
139 %
62 %
28 %
2%
89 %
9%
0%
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Grimstad kommune
BALANSE
Hovedoversikter
2014
Side 33
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Balansen
Grimstad kommune
Balanse 2014
Tall i 1000 kroner
Noter
Regnskap
U.B. 2014
Regnskap
I.B. 2014
EIENDELER
A. ANLEGGSMIDLER
Faste eiendommer og anlegg
Utstyr, maskiner og transportmidler
Utlån
Aksjer og andeler
Pensjonsmidler
12
12
1
9
9,16,17
Sum anleggsmidler
1 556 986
41 103
210 302
161 634
1 245 023
1 516 550
40 748
201 354
161 634
1 137 381
3 215 048
3 057 667
162 839
92 743
363 265
104 075
74 315
287 673
618 847
466 063
3 833 895
3 523 730
-39 376
-33 753
-45 061
-53 709
1 669
11 059
-25 921
0
-34
-294 130
-19 576
-23 585
-28 766
-42 705
1 669
11 059
-17 487
0
-2 427
-317 357
-479 255
-439 175
-1 618 935
-1 008 331
-449 045
-1 513 070
-1 070 130
-278 283
-3 076 310
-2 861 483
-257 748
-20 581
-204 774
-18 298
-278 330
-223 072
-3 833 895
-3 523 730
154 660
188 526
-343 186
120 441
189 344
-309 784
0
0
B. OMLØPSMIDLER
Kortsiktige fordringer
Premieavvik
Kasse, postgiro, bankinnskudd
16,17
Sum omløpsmidler
Sum eiendeler
EGENKAPITAL OG GJELD
C. EGENKAPITAL
Disposisjonsfond
Bundne driftsfond
Ubundne investeringsfond
Bundne investeringsfond
Endring i regnskapsprinsipp inv.
Endring i regnskapsprinsipp drift
Regnskapsmessig mindreforbruk
Regnskapsmessig merforbruk
Udisponert i investeringsregnskapet
Kapitalkonto
10.1
10.2
10.3
10.4
5.1
11
1
Sum egenkapital
D. GJELD
LANGSIKTIG GJELD
Pensjonsforpliktelser
Sertifikatlån
Andre lån
8
7,8
7,8
Sum langsiktig gjeld
KORTSIKTIG GJELD
Annen kortsiktig gjeld
Premieavvik
Sum kortsiktig gjeld
Sum egenkapital og gjeld
16,17
MEMORIAKONTI:
Ubrukte lånemidler
Andre memoriakonti
Motkonto for memoriakontiene
Sum memoriakonti
Side 34
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Grimstad kommune
NOTER
2014
Side 35
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 1 – Kapitalkonto
Grimstad kommune
Kapitalkonto
Tall i 1000 kroner
I.B.Kapitalkonto
Regnskap
2014
Regnskap
2013
Avvik
-317 357
-331 840
14 483
62 653
74
31
153 261
19 241
8 111
861
106 084
-220
46 755
172
33
246 876
12 131
7 505
807
115 124
3 699
15 898
-99
-2
-93 616
7 110
607
54
350 096
433 103
-73 966
-103 089
-8 466
-24 812
30
-1 800
-2 574
-78 518
-107 642
-167 680
-11 685
-34 047
-76
-2 700
-2 289
-111 254
-88 889
64 590
3 219
9 236
107
900
-285
32 736
-18 753
Sum krediteringer
-326 870
-418 620
91 750
U.B.KAPITALKONTO
-294 130
-317 357
23 227
DEBETERINGER (reduksjon av kapitalkonto)
Salg av fast eiendom
Avskr.fast eiend/anl.
Avdrag sosiale utlån
Avskriving av utlån
Bruk av lånem.fra ekst.lå
Avdrag utlån (sos.utlån unntatt)
Avskr.av utst,mask,trsp.m
Avskrivning utlån Kirkelig fellesråd
Endr.pensjonsforplikt KLP/SPK
Endr. skyldig arb.avg.pensj.forpl.KLP/SPK
Sum debiteringer
-3 919
KREDITERINGER (økning av kapitalkonto)
Aktivering av fast eiendo
Aktiv.utstyr, maskin,trsp.midl.
Kjøp av aksjer, andeler
Utlån(sos.utlån unntatt)
Sosiale utlån
Utlån Kirkelig fellesråd
Utlån/Egenkapitalinnskudd
Avdrag på eksterne lån
Aktivering av pensjonsmidler
Side 36
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 2 – Årsverk
Tekst
Antall årsverk
Antall ansatte
Antall kvinner
% andel kvinner
Antall menn
% andel menn
Antall kvinner ledende stillinger
% andel kvinner i ledende stillinger
Antall menn i ledende stillinger
% andel menn i ledende stillinger
2014
1088
1411
1101
78
310
22
22
50
22
50
2013
1076
1418
1114
79
304
21
22
51
21
49
2012
1090
1437
1136
79
301
21
21
48
23
52
Fordeling heltid/deltid
Tekst
Antall deltidsstillinger
Antall ansatte i deltidsstillinger
Antall kvinner i deltidsstillinger
% andel kvinner i deltidsstillinger
Antall menn i deltidsstillinger
% andel menn i deltidsstillinger
2014
907
785
715
76
70
18
2013
918
832
751
67
81
27
2012
933
847
779
69
68
23
Tabellene viser tall per 31.12.2014.
Side 37
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 3 – Selvkosttjenester
Grimstad kommune
Selvkosttjenester
Tall i 1 kroner
Regnskap
2014
End. budsjett
2014
Regnskap
2013
Feiervesen (Avg.pl. 11.1)
Brukerbetalinger
Direkte kostnader
Indirekte kostnader
Netto kapitalkostnader
Resultat
Fondsregulering
-3 597 919
2 282 289
270 478
9 697
-1 035 456
711 480
-3 523 000
2 552 000
350 000
30 000
-591 000
0
-1 796 343
2 476 591
350 000
21 206
1 051 455
-727 479
-21 638 274
13 406 322
1 009 833
6 315 951
-906 169
906 169
-21 638 274
13 620 000
1 300 000
6 440 000
-278 274
278 274
-19 357 976
11 812 730
1 379 799
6 369 216
203 769
-203 769
-31 485 312
18 064 498
1 049 678
9 390 858
-2 980 278
2 980 278
-31 485 312
19 453 000
1 335 000
9 431 000
-1 266 312
1 266 312
-27 582 787
19 464 818
1 328 001
9 454 968
2 665 000
-2 665 000
-27 768 380
25 752 747
737 046
-26 985
-1 305 572
1 305 572
-27 768 100
25 580 000
900 000
71 000
-1 217 100
1 217 100
-21 249 878
21 845 609
721 688
-15 934
1 301 485
-1 301 485
-1 818 250
1 395 863
108 276
-25 907
-340 019
340 019
-1 818 249
1 370 000
130 000
0
-318 249
318 249
-1 836 356
1 386 540
106 926
-17 861
-360 751
360 751
VAR - Vannforsyning ledningsnett (Avg.pl. 11.1)
Brukerbetalinger
Direkte kostnader
Indirekte kostnader
Netto kapitalkostnader
Resultat
Fondsregulering
VAR - Avløp ledningsnett (Avg.pl. 11.1)
Brukerbetalinger
Direkte kostnader
Indirekte kostnader
Netto kapitalkostnader
Resultat
Fondsregulering
VAR - Renovasjon (Avg.pl. 11.1)
Brukerbetalinger
Direkte kostnader
Indirekte kostnader
Netto kapitalkostnader
Resultat
Fondsregulering
VAR - Slamrenovasjon (Avg.pl. 11.1)
Brukerbetalinger
Direkte kostnader
Indirekte kostnader
Netto kapitalkostnader
Resultat
Fondsregulering
Feiervesenets merforbruk på 0,35 mill. kroner i 2013 er tilbakeført i 2014.
Side 38
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 4 – Prosjekter med merforbruk i forhold til budsjett
Investeringsregnskapet har i 2014 mindreforbruk på kr 34.000. Enkelte prosjekter har
imidlertid merforbruk i forhold til budsjett. Disse er:
Investeringsprosjekter med merforbruk i forhold til budsjett
Prosjektnavn
Etablering § 27 Samarbeid
Reanskaffelse biler (B)
Velferdsteknologi, nattilsyn (B)
Automatisert utlånssystem biblioteket (B)
Ny gravemaskin, kommunalteknikk (B)
Boliger til psykiatri (B)
Fjære barneskole, trinn II (B)
Berge Gård, hjelpemiddellager (B)
Grimstad kulturhus, stoler og lydanlegg (B)
Fjære skole, søppelbod/kjølelager (B)
Nytt bibliotek (RB 2014)
Nødstrøm til sykehjem (B)
Boligfelt Ramshaugveien, Homborsund (PS 62/11)
Sømsveien sanering vannledning (B)
Maskintilhenger, avløp (B)
Sum merforbruk
*) Avsluttede prosjekter 2014
Prosjekt nr
82001 *
8701401 *
8701402
8701403
6851401 *
6901304
6901309 *
6901402 *
6901406
6901410 *
6901418 *
6961003
6971102
6801404 *
6801420 *
Merforbruk
651 126
358 625
152 875
19 697
28 967
6 135
71 346
108 539
464 800
139 780
59 888
244 414
396 485
237 032
43 000
2 982 709
Note 5 – Regnskapsmessig mindreforbruk
Kapittel
Balansen
2.5950
Regnskapsmessig mindreforbruk drift
2.5960
Udisponert i investeringsregnskapet
SUM
Regnskapsmessig mindreforbruk
Driftsregnskapet 2014
31.12.2014
01.01.2014
Endring
-25 920 774
-17 487 026
-8 433 748
-34 000
-2 427 205
2 393 205
-25 954 774
-19 914 230
-6 040 544
Investeringsregnskapet 2014
Sum
Art
Beløp
Art
Beløp
930
-17 487 026
930
-2 427 205
580
25 920 774
580
34 000
Differanse
8 433 748
-2 393 205
6 040 544
Side 39
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 6 – Avdrag på gjeld
Avdrag
Budsjett 2014
Betalt avdrag
Regnskap 2014
41 666 000
Regnskap 2013
39 130 597
Betalt avdrag investering
Beregnet minste lovlig avdrag
Differanse
39 463 353
8 236 924
6 677 988
38 462 983
33 359 854
667 614
6 103 499
Betalt avdrag i regnskapet for 2014 kr 39.130.597 inkluderer en ekstra avsetning på kr 2 mill. kroner
for å tilfredstille kravet til minimumsavdrag.
Note 7 – Gjeldsforpliktelser
Regnskap
2014
Regnskap
2013
1 457 375 332
1 348 412 853
Andel knyttet til selvkostområder
Vann, avløp og renovasjon andel i kr
189 203 759
187 440 823
Vann, avløp og renovasjon andel i %
13
14
1 268 171 573
1 160 972 030
87
86
Tekst
Kommunens samlede lånegjeld
Gjenværen
de løpetid
30
Øvrige selvkostområder i kr
Øvrige selvkostområder i %
Samlet gjeld øvrig kommunal virksomhet i
kr
Samlet gjeld øvrig kommunal virksomhet i
%
30
Kommunens utgifter til gjeld knyttet til selvkostområdet finansieres gjennom de
brukerbetalinger kommunen krever inn fra brukerne. Kommunens utgifter til gjeld
knyttet til øvrig virksomhet finansieres gjennom kommunens øvrige inntekter (frie
inntekter)
Side 40
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 8 – Gjeldsforpliktelse fordelt på långiver
Tekst
Kommunens langsiktig gjeld
Fordelt på følgende k reditorer:
KLP Kommunekreditt
Kommunalbanken, refinansiert videreutlån
Kommunalbanken
Husbanken, START lån
Husbanken
Regnskap 2014
Regnskap 2013
3 076 310 310
2 861 483 290
38 473 740
161 686 828
1 622 736
2 659 286
33 350 000
36 250 000
759 475
1 061 051 380
1 130 777 300
26 774 663
170 598 072
167 698 072
3 238 809
30 689 052
12 064 745
977 788
Swap-avtaler (fastrente binding)
4 063 719
Sum lånegjeld og renter
1 457 375 332
1 348 412 853
Pensjonsforplikteles KLP
1 265 396 289
1 168 470 357
Pensjonsforplikteles SPK
353 538 689
344 600 080
1 618 934 978
1 513 070 437
Sum pensjonsforpliktelser
Sum renter
38 473 740
-
Side 41
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 9 – Finansielle anleggsmidler
(alle tall i hele 1000 kr)
Selskapets navn
Kommunal
landspensjonskasse
Statens pensjonskasse
Aust-Agder
Kompetansefond
Agder Energi AS
Investert
beløp
Endring fra Pålydende Antall
forrige år
996.596
94.657
248.427
12.985
80.000
Estimert
verdi 31.12
Estimert
verdi 31.12
Ikke utstedt
aksjebrev
79 990
79.990
1000
Lillesand produkter
905
1
905
Kunstisbane Arendal
80
1
400
Agder Teater
248
Coventure AS
200
1
60
1 000
6
Biva AS
50
50
1
AA Næringsselskap
50
1
50
Durapart AS
45
0,5
90
3
Biblioteksentralen
3
Sum finansielle
anleggsmidler
2,96%
27,30%
Ikke utstedt
aksjebrev
100
Visit Sørlandet
Filmparken AS
Eierandel
3 731
0,3
10
1.406.657
Salg av aksjer i 2013:
Aksjeselskapet Kibo AS, 975831132, er solgt fra Grimstad kommune til Biva AS for kr 400.000,-.
Fjæreheia Drift:
Fjæreheia Drift AS ble avviklet 15. desember 2011. Innestående kapital ble fordelt på eierne.
Grimstad kommunes andel, kr 36.059,16 ble tilbakebetalt i 2011. Anleggsmidlene ble
nedskrevet med kr 50.000,-.
Kjøp av aksjer 2010:
Jfr. Kommunestyresak PS 139/10
Kommunestyret vedtok at Grimstad kommune blir med i nye reiselivssatsingen på Sørlandet
gjennom deltakelse i VisitSørlandet as. Det ble tegnet 6 aksjer a kroner 10.000,-.
Nedskriving av aksjer i 2008:
Aksjeselskapet Arendal og omegn kunstisbane ble oppløst i 2008. Verdien på aksjene ble
nedjustert fra kr 1.000,- per aksje til kr 200,- per aksje. Balansen ble da nedskrevet med kr
320.000,-.
Side 42
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 10 – Avsetninger og bruk av avsetninger
Alle fond
Avsetninger til fond
Bruk av avsetninger
Til avsetning neste år
KOSTRA-art
SUM(530:550) +580
SUM(930:958)
980
Regnskap 2014 Regnskap 2013
91 606 690
36 643 580
-28 300 034
-15 183 527
63 306 656
21 460 053
Noten viser de samlede avsetninger og bruk av fond.
Fondene er spesifisert hver for seg under.
Note 10.1 – Disposisjonsfond
Disposisjonsfond
Beholdning 01.01.2014
Avsetninger driftsregnskapet
Bruk av avsetninger
Beholdning 31.12.2014
Kostra art/balanse
2.56
540
940
2.56
Regnskap 2014 Regnskap 2013
-19 575 853
-18 823 325
21 799 676
851 000
-2 000 000
-98 472
-39 375 529
-19 575 853
Kostra art/balanse
2.51
550
950
2.51
Regnskap 2014 Regnskap 2013
-23 585 497
-28 030 589
13 859 282
5 231 742
-3 692 188
-9 676 834
-33 752 591
-23 585 497
Note 10.2 – Bundet driftsfond
Bundet driftsfond
Beholdning 01.01.2014
Avsetninger
Bruk av avsetninger
Beholdning 31.12.2014
Note 10.3 – Ubundet investeringsfond
Ubundet investeringsfond
Beholdning 01.01.2014
Avsetninger
Bruk av avsetninger
Beholdning 31.12.2014
Kostra art/balanse
2.53
548
948
2.53
Regnskap 2014 Regnskap 2013
-28 765 688
-25 932 650
18 988 790
5 121 770
-2 693 616
-2 288 732
-45 060 862
-28 765 688
Note 10.4 – Bundet investeringsfond
Bundne investeringsfond
Beholdning 01.01.2014
Avsetninger
Bruk av avsetninger
Beholdning 31.12.2014
Kostra art/balanse
2.55
550
958
2.55
Regnskap 2014 Regnskap 2013
-42 705 060
-38 385 051
11 004 169
5 524 838
0
-1 204 828
-53 709 228
-42 705 060
Side 43
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 11 – Forsikringsskade Fevik skole
I 2014 er det medgått kr 10.402.519 inkl. mva til reparasjoner etter en vannskade på Fevik
skole. Det vil også bli utført noen mindre arbeider i 2015 i forbindelse med skaden. Den alt
overveiende del av kostnadene eks. mva dekkes av forsikringsselskapet og er avsatt som
fordring mot selskapet pr 31.12.2014. Det resterende som i det alt vesentlige tilsvarer krav
på mva-kompensasjon er finansiert ved lån idet prosjektets mva-kompensasjon er brukt i
forbindelse med finansiering av andre prosjekter.
Note 12 – Aktiverte anleggsmidler
Tekst
5 år
Anskaffelseskost
Akkumulerte avskrivninger
Tilgang i regnskapsåret
Avskrivninger i regnskapsåret
Nedskrivninger
Bokført verdi
10 år
20 år
40 år
50 år
Tomter
Sum
32 717 206
-23 261 492
0
61 547 068
-35 831 516
7 601 019
195 545 686 1 381 174 910 302 515 230 35 494 162
-62 147 764 -275 223 652 -55 232 055
0
20 097 291
85 540 703
0
0
2 008 994 262
-451 696 479
113 239 013
-3 804 002
0
5 651 712
-3 961 001
0
29 355 570
-10 011 248
-36 520 995 -6 749 195
0
0
0 -11 401 246
0
143 483 965 1 154 970 966 229 132 734 35 494 162
-61 046 441
-11 401 246
1 598 089 109
Nedskriving av anleggsmidler føres kun i balansen, kredit anlegg og debet kapitalkonto. Det er
nedskrevet verdier for 11,4 mill. kroner i 2014.
Bibliotek
Landvik aldershjem tilbygg
Landvik aldershjem
Odden Lagerbygg
Kontorbrakke Odden
Sum nedskrevet
9 717 513
240 235
1 277 435
112 862
53 200
11 401 245
Note 13 – Garantier gitt av kommunen
Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL § 51 og forskrift om kommunale og
fylkeskommunale garantier KRD 2. februar 2001. Kommunen gir garantier som simpel kausjon.
NOTE Garantier gitt av kommunen – nedkvittert per 31.12
Garanti gitt til:
Private
barnehager/andelsbarnehager
Sum garantier
Opprinnelig
garanti
Garantibeløp
9.350.000
4.067.250
9.350.000
4.067.250
Garantien
utløper
31.12.2032
Flatefjell barnehage – Privat 4-avdelings barnehage. Grimstad kommune garanterer for kr
9.350.000,- i 32 år jfr. K-sak 54/00.
Side 44
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 14.1 – Endring i arbeidskapital
Anskaffelse av
midler
Regnskap 2014
Regnskap 2013
700:780;800:895)
-1 527 178 495
-1 447 741 210
SUM(600:670;
700:770;800:895)
-45 913 652
-17 332 509
-214 320 486
-301 419 139
-1 787 412 632
-1 766 492 858
SUM(010:285;300
:480) -690
1 449 083 934
1 377 195 011
SUM(010:285;300
:480) -690
123 571 464
175 944 933
SUM(500:529)
151 450 578
191 892 861
1 724 105 976
1 745 032 805
-63 306 656,13
-21 460 052,91
-34 219 478,48
-20 614 703,61
-97 526 135
42 074 757
SUM(600:670;
Inntekter driftsdel
(kontoklasse 1)
Inntekter
investeringsdel
(kontoklasse 0)
Innbetalinger ved
eksterne
finanstransaksjoner
Sum
anskaffelse av
midler
Anvendelse av
midler
Utgifter driftsdel
(kontoklasse 1)
Utgifter
investeringsdel
(kontoklasse 0)
Utbetalinger ved
eksterne
finanstransaksjoner
Sum
anvendelse av
midler
Anskaffelse anvendelse av midler
Endring i ubrukte
lånemidler
Endring i
arbeidskapital
SUM(900:929)
S
U=W
Bal: 2.91(Rt) 2.91(Rt-1)
V
Side 45
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 14.2 – Endring av arbeidskapital i balansen
Tekst
Regnskap 2014
Regnskap 2013
2.1
2.13 - 2.17
58 764 262
-5 136 664
2.18
2.19
2.12
0
18 427 660
0
0
8 134 213
0
Endring obligasjoner
Endring
betalingsmidler
Endring
omløpsmidler
2.11
0
0
2.10
75 592 336
54 568 419
152 784 258
57 565 969
Kortsiktig gjeld
Endring
kassekredittlån
Endring annen
kortsiktig gjeld
Premieavvik
2.3
0
0
-52 974 435
-2 283 689
-14 919 681
-571 531
97 526 135
42 074 756
Omløpsmidler
Endring
Endring kortsiktige
aksjer og
andeler
Premieavvik
Endring sertifikater
Konto
2.31
2.32 - 2.38
2.39
Endring
arbeidskapital
Note 15 – Skjønnsmidler barnehage
Bokført verdi anleggsmidler barnehagene
Bokført verdi 2013 - (Verdi 1.1.2013 + verdi 31.12.2013)/2
Bokført verdi 2014 - (Verdi 1.1.2014 + verdi 31.12.2014)/2
Tekst
Netto utgifter F 201 Ordinært barnehagetilbud
Netto utgifter F 211 Styrka barnehagetilbud
Netto utgifter F 221 Førskolelokale og skyss
Kalkulasjonsrente anleggsmidler barnehager
Satt av til bundne driftsfond barnehager
Bruk av tidligere avsettinger til bundne driftsfond barnehager
Sum
21 799 899
21 635 650
2014
2013
153 082 802 146 588 358
17 170 946 14 820 170
3 494 672
3 666 028
566 854
571 157
0
0
5 713
115 129
174 320 987 165 760 842
Side 46
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 16 – Pensjonskostnad Kommunal Landspensjonskasse (KLP)
Pensjonskostnad
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse
Brutto pensjonskostnad
Forventet avkastning på pensjonsmidler
Netto pensjonskostnad ekskl. adm.kostn.
Sum amortisert premieavvik
Administrasjonskostnad
Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.)
2013
53 118 339
44 367 360
97 485 699
(42 177 054)
55 308 645
5 405 567
3 591 139
64 305 351
2014
59 523 147
48 137 154
107 660 301
(43 252 957)
64 407 344
6 722 478
4 041 278
75 171 100
2013
72 068 896
(3 591 139)
(55 308 645)
13 169 112
14,1 %
1 856 845
8 563 880
2014
89 159 338
(4 041 278)
(64 407 344)
20 710 716
14,1 %
2 920 211
10 748 924
Kommunen har valgt 15 års amortiseringstid.
Premieavik
Beregnet premieavvik
Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.)
Administrasjonskostnad
Årets netto pensjonskostnad
Årets premieavvik
Sats for arbeidsgiveravgift
AGA av premieavviket
AGA av innbet.premie/tilskudd (arb.g.andel)
Akkumulert og amortisert premieavvik
Akkumulert premieavvik 31.12.2013
Årets premieavvik
Sum amortisert premieavvik
Akkumulert premieavvik 31.12.2014
AGA av amortisert premieavvik
2014
65 958 672
23 630 927
(6 722 478)
81 919 252
(947 869)
Side 47
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Balanseført pensjonsforpliktelse
Brutto pensjonsforpliktelse
Pensjonsmidler
Netto forpliktelse
AGA av netto forpliktelse (balanseført)
Spesifikasjon av brutto pensjonsforpliktelse UB - Estimat
Brutto pensjonsforpl. IB 1.1 - estimat i fjor
Årets opptjening
Rentekostnad
Utbetalinger
Amortisering estimatavvik - forpliktelse
Brutto pensjonsforpl. UB 31.12. - estimat
Gjenstående amortisering - forpliktelser
Brutto pensjonsforpl. UB 31.12. Estimat - fullt amortisert
Spesifikasjon av brutto pensjonsmidler UB - Estimat
Brutto pensjonsforpl. IB 1.1 - estimat i fjor
Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.)
Administrasjonskostnad
Utbetalinger
Forventet avkastning
Amortisering estimatavvik - midler
Brutto pensjonsforpl. UB 31.12. - estimat
Gjenstående amortisering - pensjonsmidler
Brutto pensjonsforpl. UB 31.12. Estimat - fullt amortisert
Antall personer i ordningen
Aktive
Oppsatte
Pensjonister
Estimat
Estimat
31.12.2013
31.12.2014
1 135 533 555 1 232 179 097
901 939 209
996 596 168
(233 594 346) (235 582 929)
(32 936 803)
(33 217 193)
2014
1 135 533 555
59 523 147
48 137 154
(38 773 861)
27 759 102
1 232 179 097
1 232 179 097
2014
901 939 209
89 159 338
(4 041 278)
(38 773 861)
43 252 957
5 059 803
996 596 168
996 596 168
2013
1 230
1 394
695
2014
1 514
1 424
718
Side 48
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 17 – Pensjonskostnad Statens pensjonskasse (STP)
Pensjonskostnad
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse
Brutto pensjonskostnad
Forventet avkastning på pensjonsmidler
Netto pensjonskostnad ekskl. adm.kostn.
Sum amortisert premieavvik
Avregning for tidligere år
Administrasjonskostnad
Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.)
2013
19 580 196
11 981 946
31 562 142
(9 390 352)
22 171 790
(673 046)
544 899
22 043 643
2014
20 376 751
12 314 333
32 691 084
(9 895 390)
22 795 694
(853 894)
556 532
22 498 332
Kommunen har valgt 15 års amortiseringstid.
Premieavik
Beregnet premieavvik
Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm og avregning)
Avregning for tidligere år
Administrasjonskostnad
Årets netto pensjonskostnad
Årets premieavvik
Sats for arbeidsgiveravgift
AGA av premieavviket
AGA av innbet.premie/tilskudd (arb.g.andel)
Akkumulert og amortisert premieavvik
Akkumulert premieavvik 31.12.2013
Årets premieavvik
Sum amortisert premieavvik
Akkumulert premieavvik 31.12.2014
AGA av amortisert premieavvik
2013
2014
20 908 215
22 659 060
(544 899)
(556 532)
(22 171 791) (22 795 694)
(1 808 475)
(693 166)
14,1 %
14,1 %
(254 995)
(97 736)
2 430 851
2 658 272
2014
(9 941 400)
(790 902)
853 895
(9 758 008)
120 399
Side 49
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Balanseført pensjonsforpliktelse
Brutto pensjonsforpliktelse
Pensjonsmidler
Netto forpliktelse
AGA av netto forpliktelse (balanseført)
Estimat
Estimat
31.12.2013
31.12.2014
(331 110 802) (340 549 414)
235 442 165
248 426 891
(95 668 637) (92 122 523)
13 489 278
Spesifikasjon av brutto pensjonsforpliktelse UB - Estimat
Brutto pensjonsforpl. IB 1.1 - estimat i fjor
Årets opptjening
Rentekostnad
Amortisering estimatavvik - forpliktelse
Brutto pensjonsforpl. UB 31.12. - estimat
Gjenstående amortisering - forpliktelser
Brutto pensjonsforpl. UB 31.12. Estimat - fullt amortisert
2014
331 110 802
20 376 751
12 314 333
(23 252 472)
340 549 414
340 549 414
Spesifikasjon av brutto pensjonsmidler UB - Estimat
Brutto pensjonsforpl. IB 1.1 - estimat i fjor
Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.)
Administrasjonskostnad
Forventet avkastning
Amortisering estimatavvik - midler
Brutto pensjonsforpl. UB 31.12. - estimat
Gjenstående amortisering - pensjonsmidler
Brutto pensjonsforpl. UB 31.12. Estimat - fullt amortisert
2014
235 442 165
22 659 060
(556 532)
9 895 390
(19 013 192)
248 426 891
248 426 891
Antall personer i ordningen
Aktive
Pensjonister
12 989 276
2014
336
167
Side 50
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Note 18 – Lønn rådmann og ordfører
Rådmann har en brutto årslønn på kr 1.070.000,Ordfører har en brutto årslønn på kr 865.100,-
Note 19 - IKT Agder IKS
IKT Agder IKS ble dannet i 2003. Selskapet eies av Grimstad kommune, sammen med AustAgder fylkeskommune, Arendal kommune og Froland kommune. IKT Agder skal være
eiernes felles driftsapparat for IKT-løsninger. Selskapet skal også ha ansvar for innkjøp av
IKT-utstyr, og bistå eierne med faglige vurderinger innenfor IKT-feltet. IKT Agder drifter et av
Sørlandets største datanettverk, og har inkludert elever ca. 20 000 brukere av sine
systemer. I tillegg kommer løsninger for innbyggere og næringsliv som nå er under utvikling.
IKT Agder IKS er som navnet tilsier organisert som et IKS (interkommunalt selskap).
Grimstad kommune kjøper tjenester av IKT Agder etter en avtalt prismodell. Prismodellen
har vært omarbeidet flere ganger, for å sikre en rettferdig fordeling av kostnader mellom
selskapets eiere.
IKT Agders øverste ledelse er representantskapet bestående av kommunenes rådmenn.
Leder av representantskapet er Willy Hægeland fra Froland kommune. Selskapet har også
et styre, som ledes av Svein Gustav Skisland. Daglig leder av IKT Agder er Kjetil Nyhus som
rapporterer til styret.
Note 20 – Hendelser etter balansedagen
1. Vi kan ikke se pr. i dag at det er kommet informasjon til oss om hendelser eller andre
forhold som har betydning for kommunens resultat eller balanse for 2014 utover de
forhold som det er enighet om at regnskapet for 2014 skal korrigeres for.
2. Når det gjelder uavklarte juridiske saker, er det ingen pågående prosesser som
utgjør mer enn kr 500.000.
Note 21 – Generelle kommentarer til regnskapet
Det er en differanse i grunnleggende sammenhenger i balansen for 2013 på til sammen kr
732.793,-. Differansen består av følgende:
o Konvertering av lån i 1998 som ikke er ført via bevilgningsregnskapet som avdrag,
kr 4.760.000,-.
o Innlemming av havneregnskapet i Grimstad kommunes regnskap i 2005, kr 998.774,o Innlemming av Grimstad Tomteselskap i Grimstad kommunes regnskap i 2007, kr
6.397.334,o Sosialt lån kr 7.234 fra 2010
o
Differanse eldre enn 1997, kr 86.999,-
Side 51
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Grimstad kommune
VEDLEGG
2014
Side 52
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Vedlegg 1 Byggelånsrenter belastet investeringsprosjekter
Prosjektnr
Prosjektnavn
Lånefinansiert
ramme <=2014
Rentekostnad
2014
6901311 Dømmesmoen, hovedprosjektet
2 057 000
24 000
69013111 Dømmesmoen, Tippen
704 000
9 000
69013112 Dømmesmoen, Mellombygget
2 667 000
32 000
69013113 Dømmesmoen, Nybygget
766 000
9 000
6901307 Ung Arena Fritidsklubb
3 206 000
50 000
69722 Langemyr skole rehab *)
8 536 000
130 000
68561 Parkering i fjell *)
60 656 000
817 000
1 071 000
*) Rentesats 2,64% for prosjekt 69722 og 68561. De øvrige prosjekter er belastet med 3,5% p.a.
Side 53
|
Side 54
24319001
24519104
24519105
24519106
24519107
24519108
24519109
24519110
24519111
24519112
900904
900934
900935
900938
900939
900940
900941
900942
900942
900943
SUM TOTALT GRIMSTAD KOMMUNE
SUM FORVALTNINGSLÅN
FORV.LÅN:
FVL 20060230
FVL
114981426
FVL 115007205
FVL 115088809
FVL 115097990
FVL
115128829
FVL
1151681131
FVL
115206625
FVL 115241804
FVL 115290447
2463-
900979 36 050 000 Budsj. 2000
900979 55 775 000 B05-INV
900965 160 180 000 Budsjett 2014
246124631102
24631103
24631109
58 000 000
27 000 000
20 000 000
20 000 000
20 000 000
20 000 000
20 000 000
20000000
35000000
27300000
Refinansiering
Startlån 05
Startlån 06
Startlån 09
Startlån 09 tillegg
Startlån 11 (Bud 10)
Startlån 11 (Bud 11)
Startlån 12 (B12)
Startlån 13
Startlån 14
Holvika småbåthavn
B08-INV
Omb. Randulf Hansens vei
Omb. Grømjordet 21
Omb. Levermyrvn. 13
Holteveien 10, 69706
Markveien/69708
Ekelunden, 69048
10351
5161468
83175340486
1 550 000
11 650 000
1 800 000
744 000
793 000
2 610 000
4 780 000
2 810 000
900929
900927
900930
900931
900932
900933
900936
900937
B06-INV
KF- KB
B07-INV
B08-INV
KB 20090580 OBL KONV
B11 +refin. Av 24419004
NY B12-INV
NY B13-INV
KF- KB
B10-INV - KBN
Lånets formål
24619002
24619005-8
24619145
24619146
24619147
24619148
24619149
24619150
44 390 000
81 810 610
116 847 855
150 000 000
120 000 000
0
188 276 000
229 752 000
9 500 000
91 000 000
Oppr. St.
20040441
20080707
114928559
114977770
114979982
114969900
114999261
114997455
900902
900905
900903
900907
900908
900910
900911
900912
900906
900909
ENHET
24419005
24419006
24419007
24419008
24419009
24419010
24419011
24419012
24619440
24619441
244-
Kontonummet
20060571
20090278
20070408
20080706
20090580
20110669
20120307
115290447
20090279
20100397
Lånenummer
EGNE LÅN:
LÅN AVDRAG OG RENTER - 2014
KBN, sert-lån
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
KKR
KKR/KLP
KLP
KBN
KBN
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
KBN
KBN
KBN
KBN
KBN
KBN
KBN
KBN
KBN
KBN
Långiver
1 348 412 853
203 948 072
36 250 000
17 788 975
15 432 951
20 000 000
20 000 000
18 482 701
20 000 000
28 701 986
27 291 459
-
1 622 736
1 144 464 781
19 778 895
762 687
860 049
-
992 000
6 722 150
1 605 848
508 275
607 962
2 530 499
4 002 161
2 810 000
30 979 620
57 748 670
93 478 330
125 000 000
104 000 000
214 577 420
181 215 650
226 880 100
7 283 380
81 899 980
1 123 063 150
Gjeld pr.1.1.
-
-
-
187 480 000
27 300 000
27 300 000
-
-
160 180 000
160 180 000
160 180 000
Nye lån
46 996 059
7 132 282
-
2 900 000
863 508
734 302
409 003
393 257
634 860
1 197 352
1 104 642
115 908
39 863 777
438 769
54 476
61 432
62 000
448 140
67 709
45 579
26 434
80 710
163 395
54 942
26 698 420
3 208 260
3 894 920
5 000 000
4 000 000
5 646 760
4 706 900
5 743 800
7 283 380
3 033 340
39 309 100
Sum Avdrag
31 867 036
4 497 438
764 968
406 555
309 208
398 059
460 014
419 239
456 435
649 114
633 846
-
47 013
27 369 598
441 326
47 013
-
20 700
148 338
36 398
11 356
13 611
56 637
91 334
62 952
664 389
1 209 432
1 934 297
2 776 987
2 317 316
4 780 954
4 638 322
4 792 558
156 200
3 610 804
26 881 259
Renter pr
31.12.14
8 358 063
974 864
77 076
31 452
147 453
98 266
71 498
65 084
111 661
100 299
48 662
223 413
2 613 453
7 383 199
91 451
1 096
2 612 357
2 149
3 481
8 612
2 590
5 527
23 285
14 037
31 770
7 242
126 049
9 456
66 575
604 110
1 056 102
172 096
969 621
1 667 044
4 678 295
Påløpte renter
31.12.2014
1 457 375 332
223 011 148
33 350 000
16 925 467
14 698 649
19 590 997
19 606 743
17 847 841
20 000 000
27 504 634
26 186 817
27 300 000
161 686 828
1 234 364 184
18 829 986
708 211
798 617
160 180 000
930 000
6 274 010
1 538 139
462 696
581 528
2 449 789
3 838 766
2 755 058
4 281 200
54 540 410
89 583 410
120 000 000
100 000 000
208 930 660
176 508 750
221 136 300
78 866 640
1 053 847 370
Gjeld pr. 31.12.14
Grimstad kommune – årsregnskap 2014
Vedlegg 2 – Låneoversikt