1. No category

2016
Työntekijän ja yrittäjän
eläketurva
Milloin työeläkkeen saa?
Miten eläke muodostuu?
Eläketurvakeskus
PENSIONSSKYDDSCENTRALEN
Eläketurvakeskus
Työeläkejärjestelmän palvelukeskus
Asiakaspalvelu ja käyntiosoite:
Kirjurinkatu 3, Itä-Pasila, Helsinki
Postiosoite: 00065 ELÄKETURVAKESKUS
Puhelin:
Työeläkeneuvonta:
Ulkomaiset eläkeasiat: 029 411 20
029 411 2801
029 411 2818
Ulkomaantyön vakuuttaminen: 029 411 2816
Yrittäjän YEL-neuvonta
029 411 2804
Faksi:
(09) 148 1172
www.etk.fi • www.tyoelake.fi • www.elakeuudistus.fi
Eläketurvakeskuksen esitteitä
• Ohjeita työeläkevakuuttamisesta työnantajalle ja yrittäjälle
(suomi, ruotsi, englanti)
• Työntekijän ja yrittäjän eläketurva (suomi, ruotsi, englanti)
• Eläkkeen hakeminen ulkomailta
(suomi, ruotsi, englanti, venäjä, viro)
• Töihin ulkomaille (suomi, ruotsi)
Esitteet ovat maksuttomia ja niitä saa Eläketurvakeskuksesta,
Kelasta, työ- ja elinkeinotoimistoista ja ELY-keskuksista.
Lukijalle 5
Yksityisten alojen työeläkelait 5
6
6
6
Eläkkeen karttuminen työansioista Eläkkeen karttuminen palkattomista etuuksista
Elinaikakerroin Iän perusteella myönnettävät eläkkeet Joustavasti vanhuuseläkkeelle Varhennettu vanhuuseläke Vanhuuseläke 62 vuotta täyttäneelle pitkäaikaistyöttömälle Lykätty vanhuuseläke Muu eläke vanhuuseläkkeeksi Vanhuuseläkkeen määrä Työtä keventäen osa-aikaeläkkeelle Oikeus osa-aikaeläkkeeseen Osa-aikaeläkkeelle kokoaikatyöstä Osa-aikatyön vaatimukset Osa-aikaeläkkeen määrä Työkyvyttömäksi tai työttömäksi tulo Osa-aikaeläke lomautustilanteissa Osa-aikaeläkkeen myöntäminen uudelleen Turvaa työkyvyn heiketessä Ammatillinen kuntoutus Kuntoutuksen aikainen toimeentulo Kuntoutusraha Työnantajalle maksettava kuntoutusraha Kuntoutusavustus Kuntoutuksesta aiheutuvat kulut 7
7
7
7
8
8
8
9
9
10
10
10
11
11
11
12
12
13
13
13
13
13
Työkyvyttömyyden perusteella myönnettävät eläkkeet 13
Työkyvyttömyyseläke Osatyökyvyttömyyseläke Työkyvyttömyyden arviointi Työkyvyttömyyseläkkeen määrä Tulevan ajan eläkkeen osa 14
14
14
15
15
Turvaa työttömyyden kohdatessa Työttömän oikeus vanhuuseläkkeeseen jo 62-vuotiaana Perhe-eläke turvaa toimeentulon leskelle ja lapsille Oikeus leskeneläkkeeseen Oikeus lapseneläkkeeseen Perhe-eläkkeen määräytyminen Leskeneläkkeen määrä Lapseneläkkeen määrä Perhe-eläkkeen maksaminen Perheelle turvaa myös muualta Eläkettä on haettava 16
16
16
16
17
17
17
18
18
18
Eläkepäätös Eläkkeen maksaminen Kertasuoritus ja viivästyskorotus Muutokset ja keskeytykset eläkkeen maksussa 18
19
19
20
20
Eläkkeen hakeminen ulkomailta ja Liite U 20
Eläkkeet verotettavaa tuloa 21
Työnteko eläkkeellä 22
Pienen työeläkkeen rinnalle kansaneläke 22
Takuueläke 22
Kelan lapsikorotus 23
Tarkista työeläkeotteesi 23
Eläkeuudistus 2017
23
NUMEROLIITE 2016 26
Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016 • 5
Lukijalle
Suomen eläkejärjestelmä koostuu
työskentelyyn perustuvasta työeläkkeestä ja asumiseen perustuvasta
kansaneläkkeestä sekä takuueläkkeestä. Työeläkkeitä hoitavat työeläkevakuutusyhtiöt, eläkekassat,
eläkesäätiöt ja julkisilla aloilla Keva.
Kansaneläkkeestä ja takuueläkkeestä
vastaa Kela.
Lakisääteinen työeläkevakuutus
antaa turvaa vanhuuden, työkyvyttömyyden ja perheen huoltajan kuoleman varalta. Työeläkettä karttuu työsuhteessa tehtävästä työstä ja yrittäjätoiminnasta. Eläkettä kertyy myös esimerkiksi äitiys- ja vanhempainvapaan
sekä sairauspäivärahan ajalta. Työttömyysturvan ansiopäiväraha kartuttaa
eläkettä samoin kuin tutkintoon johtava opiskelu ja omien alle 3-vuotiaiden lasten hoitovapaa-aika.
Jos työeläkkeesi määrä jää pieneksi, voit lisäksi saada kansaneläkettä ja takuueläkettä. Näistä saat tietoa
Kelasta.
Tässä esitteessä kerrotaan yksityisten alojen eläke-etuuksista ja niiden
saamisen edellytyksistä voimassa olevan lainsäädännön mukaan. Eläkeetuudet ovat samat työntekijälle ja
yrittäjälle.
Maatalousyrittäjien ja merimiesten
eläke-etuuksissa on erityispiirteitä,
jotka voivat poiketa muista yksityisten alojen eläkkeistä. Maatalousyrittäjien eläkkeistä saat tietoa Melasta ja
merimiesten eläkkeistä Merimieseläkekassasta (MEK).
Julkisten alojen eläkkeissä on joitain eroja yksityisten alojen eläkkeisiin.
Näistä saat tietoa Kevasta, joka hoitaa
kuntien, valtion, kirkon ja Kelan henkilöstön eläkeasioita. Vuonna 2017 julkisen alan eläkelait yhdistetään julkisten
alojen eläkelaiksi (JuEL).
Tästä esitteestä löydät tietoa myös
eläkkeen karttumisesta ja hakemisesta.
Julkaisun lopussa on numeroliite, johon
on koottu tietoja vuoden 2016 vakuutusmaksuista, indekseistä ja verotuksesta.
Lisäksi sieltä löytyy taulukoita kansaneläkkeestä, vähennetystä leskeneläkkeestä sekä eläkettä kartuttavista sosiaalietuuksista. Esitteen euromäärät
ovat vuoden 2016 indeksitasossa.
Esitteen lopussa ennen numeroliitettä on osio, jossa kerrotaan pääpiirteet vuoden 2017 eläkeuudistuksesta.
Esite on yleisluonteinen eikä sitä
tule pitää lakitekstinä. Saat henkilökohtaista eläkeneuvontaa ensisijaisesti omasta työeläkelaitoksestasi. Vuonna 2017 voimaan tulevasta eläkeuudistuksesta saat tietoa myös Eläketurvakeskuksen ylläpitämältä www.elakeuudistus.fi -sivustolta.
Yksityisten alojen
työeläkelait
Työsuhteessa tehtävä työ vakuutetaan
työntekijän eläkelain (TyEL) mukaan.
Merimieseläkelain (MEL) mukaan va-
6 • Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016
kuutetaan ulkomaanliikenteen aluksella työskentelevät merimiehet. Maatalousyrittäjän eläkelain (MYEL) piiriin
kuuluvat maanviljelijät, poronhoitajat
ja kalastajat sekä apurahalla työskentelevät tutkijat ja taiteilijat. Muut yrittäjät hoitavat vakuutuksensa yrittäjän
eläkelain (YEL) mukaan. Freelancetyö
voi kuulua TyEL:n tai YEL:n piiriin.
Eläkkeen karttuminen
työansioista
Työntekijän eläke lasketaan kalenterivuosittain vuosiansioiden ja iän mukaisten karttumaprosenttien perusteella. Yrittäjän vuosiansioina käytetään kunkin kalenterivuoden kokonaistyötuloa.
Eläkettä karttuu iän mukaan
seuraavasti:
• 18–52-vuotiailla 1,5 % vuodessa
• 53–62-vuotiailla 1,9 % vuodessa
• 63–67-vuotiailla 4,5 % vuodessa.
Eläkettä karttuu myös eläkkeen rinnalla tehdystä työstä sekä vakuutetusta yrittäjätoiminnasta enintään 68
vuoden ikään saakka. Eläkettä karttuu vanhuus- ja työkyvyttömyyseläkkeen aikana iästä riippumatta 1,5 prosenttia vuodessa. Osa-aikaeläkkeen
aikana karttumaprosentti on iän
mukainen.
Eläkkeen karttuminen
palkattomista etuuksista
Eläkettä karttuu myös tietyistä palkattomista etuuksista sekä tutkintoon
johtaneesta opiskelusta ja alle 3-vuotiaan lapsen hoidon ajalta. Edellytyksenä eläkkeen karttumiselle on, että etuuden saaja on tehnyt ansiotyötä
ennen eläkkeelle jäämistä. Työuran
aikana pitää olla työansioita yhteensä
vähintään 17 254,08 euroa.
Esitteen lopussa olevassa numeroliitteessä on taulukko eläkettä kartuttavista palkattomista etuuksista.
Karttumisen peruste eli se, mistä eläke lasketaan, määritellään etuudesta
riippuen eri tavalla. Vuotuinen eläkkeen karttumaprosentti on aina 1,5.
Elinaikakerroin
Elinaikakertoimella eläkkeiden määrä sopeutetaan eliniän muutoksiin.
Kertoimen avulla pyritään pitämään
eliniän pitenemisestä johtuvat eläkekustannukset kurissa. Elinaikakerroin
määritellään kullekin ikäluokalle 62
vuoden iässä. Kerroin lasketaan viiden edeltäneen vuoden kuolevuustilastojen perusteella.
Jos keskimääräinen elinaika pitenee, alentaa elinaikakerroin karttunutta kuukausieläkettä. Elinaikakertoimen vähentävää vaikutusta eläkkeeseen voit pienentää työskentelemällä pidempään.
Vuoden 2017 eläkeuudistus: • eläkkeen karttumaprosentti yhdenmukaistuu
• lykkäyskorotus korvaa ns. superkarttuman
Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016 • 7
Iän perusteella myönnettävät eläkkeet
Joustavasti
vanhuuseläkkeelle
Voit jäädä vanhuuseläkkeelle valintasi mukaan 63 ikävuodesta lähtien. Jos
jatkat työn tekoa, voit kartuttaa eläkettä aina 68-vuotiaaksi saakka. Kun
haluat jäädä vanhuuseläkkeelle, sovi
työsuhteesi päättämisestä työnantajasi kanssa. Vanhuuseläkkeesi voi alkaa
vasta, kun työsuhteesi on päättynyt.
Eläkkeen saamiseksi sinun pitää
täyttää vanhuuseläkehakemus. Se
on hyvä tehdä noin kaksi kuukautta
ennen eläkkeen alkamisajankohtaa.
Takautuvasti vanhuuseläke voidaan myöntää kolmelta eläkkeen
hakemiskuukautta edeltävältä kuukaudelta ja pätevästä syystä myös
pidemmältä ajalta.
Jos olet yrittäjä tai maatalousyrittäjä, sinun ei tarvitse lopettaa yrittäjätoimintaasi eläkkeen saamiseksi. Jos
jatkat yrittäjätoimintaasi vanhuuseläkkeen rinnalla, voit ottaa itsellesi
vapaaehtoisen YEL-/MYEL-vakuutuksen, jolloin sinulle karttuu uutta eläkettä vanhuuseläkkeesi aikana enintään 68 vuoden ikään.
Jos työskentelet julkisilla aloilla,
sinulla voi olla ammatillinen tai henkilökohtainen eläkeikä. Yleensä ammatillinen eläkeikä on alempi kuin 63
vuotta ja henkilökohtainen eläkeikä on
63 ja 65 vuoden välillä. Voit kuitenkin
jäädä vanhuuseläkkeelle ennen henkilökohtaista eläkeikääsi, jolloin eläkettäsi pienennetään. Tämä ei koske
vuonna 1960 tai sen jälkeen syntyneitä.
Päättyneissä julkisten alojen palvelussuhteissa vanhuuseläkeikä on
65 vuotta. Jos otat eläkkeesi ennen 65
vuoden ikää, pienenee ennen vuotta
1995 karttunut eläkkeesi.
Tarkempia tietoja julkisten alojen
eläkkeistä saat Kevasta.
Varhennettu vanhuuseläke
Yksityisillä aloilla työskentelevillä ei enää ole oikeutta varhennettuun vanhuuseläkkeeseen. Poikkeuksena MEL:n piiriin kuuluva työntekijä, jolla voi olla oikeus vanhuuseläkkeeseen ennen alennetun eläkeikänsä täyttämistä. Lisätietoja saat Merimieseläkekassasta.
Jos työskentelet julkisilla aloilla
ja olet syntynyt ennen vuotta 1960,
sinulla voi olla oikeus varhennettuun
vanhuuseläkkeeseen. Tarkempia
tietoja saat Kevasta.
Vanhuuseläke 62 vuotta täyttäneelle pitkäaikais­työttömälle
Jos olet syntynyt vuonna 1957 tai
­aiemmin ja saanut työttömyyspäivärahaa 500 päivän jälkeen myös lisäpäiviltä, voit halutessasi hakea vanhuuseläkkeesi maksuun 62 vuotta täytettyäsi. Vanhuuseläkehakemuksen
liitteeksi sinun on toimitettava päivärahan maksajan todistus työttömyyspäivärahan lisäpäivistä.
8 • Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016
Eläkkeen alkamiseen mennessä
karttuneeseen eläkkeeseen ei tehdä
varhennusvähennystä. Julkisilla aloilla ennen vuotta 1995 karttunutta eläkettä kuitenkin pienennetään. Tarkempia tietoja eläkkeeseen tehtävästä
pienennyksestä saat Kevasta.
Yrittäjällä ei ole oikeutta lisäpäiviin,
eikä näin ollen oikeutta saada eläkettä työttömyytensä perusteella.
Työttömyysturvaan liittyvissä
asiois­sa saat lisätietoa omasta työttömyyskassastasi, Työttömyyskassojen
yhteisjärjestöstä (TYJ) ja Kelasta.
Lykätty vanhuuseläke
Voit lykätä vanhuuseläkkeelle siirtymistä yli 68 vuoden iän, jolloin eläkettäsi korotetaan 0,4 prosenttia jokaiselta lykkäyskuukaudelta. Lykätyn
vanhuuseläkkeen myöntäminen ei
edellytä työn lopettamista.
Muu eläke vanhuuseläkkeeksi
Jos olet työkyvyttömyyseläkkeellä, eläkkeesi muuttuu automaattisesti vanhuuseläkkeeksi 63-vuotiaana edellyttäen, että työkyvyttömyytesi on alkanut vuonna 2006 tai myöhemmin. Jos työkyvyttömyytesi on alkanut vuonna 2005 tai aiemmin, eläkkeesi muuttuu vanhuuseläkkeeksi
65-vuotiaana.
Jos olet tehnyt työtä työkyvyttömyyseläkkeesi rinnalla vuonna 2005 tai sen
jälkeen, on työstäsi karttunut uutta eläkettä. Tämä eläkkeen osa ei tule automaattisesti maksuun, vaan se pitää
erikseen hakea. Hakemuksen voit tehdä aikaisintaan kun työkyvyttömyyseläkkeesi muuttuu vanhuuseläkkeeksi
edellyttäen, että työ on päättynyt.
Osa-aikaeläkkeeltä voit jäädä vanhuuseläkkeelle oman valintasi mukaan
63–68-vuotiaana. Saat vanhuuseläkkeesi hakemuksesta maksuun, kun osaaikatyö on päättynyt. Yrittäjän tai maatalousyrittäjän ei kuitenkaan tarvitse
lopettaa yrittäjätoimintaansa vanhuuseläkkeen saamiseksi.
Vanhuuseläkkeen määrä
Sinulle maksetaan vanhuuseläkkeenä työhistoriasi aikana karttunut eläke. Vanhuuseläkettä laskettaessa sekä työansiot että palkattomien aikojen etuuksien perusteena olevat tulot
otetaan huomioon eläkkeen alkamista edeltäneen kuukauden loppuun.
Poikkeuksena on työttömyysturvan
ansiopäiväraha, josta eläke karttuu
enintään 63 vuoden iän täyttämiskuukauden loppuun asti, vaikka päivärahaa maksettaisiin pidempään.
Vanhuuseläkkeen alkaessa karttunut eläke tarkistetaan eläkkeenhaki-
Vuoden 2017 eläkeuudistus: • vanhuuseläkkeen ikärajat nousevat vuonna
1955 ja sen jälkeen syntyneillä
• vanhuuseläkkeen ikärajat määräytyvät
syntymävuoden mukaan
Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016 • 9
jan 62 vuoden iän täyttämisvuodelle
vahvistetulla elinaikakertoimella.
Sosiaali- ja terveysministeriö on
vahvistanut vuoden 2016 kertoimeksi 0,96800 ja tätä käytetään vuonna
1954 syntyneiden alkaviin vanhuuseläkkeisiin.
Työtä keventäen
osa-aikaeläkkeelle
Osa-aikaeläkkeen tarkoitus on keventää työn tekoa ennen vanhuuseläkkeelle siirtymistä. Osa-aikaeläkkeellä ollessasi työskentelet osa-aikaisesti,
joten osa-aikaeläkkeelle siirtymisestä sinun on neuvoteltava työnantajasi kanssa. Työnantajalla ei ole velvollisuutta järjestää sinulle osa-aikatyötä, mutta voit siirtyä osa-aikatyöhön
myös toisen työnantajan palvelukseen tai ryhtyä osa-aikaiseksi
yrittäjäksi.
Jos olet yrittäjä tai maatalousyrittäjä ja harkitset osa-aikaeläkettä, sinun
on puolitettava työpanoksesi eli käytännössä puolitettava YEL-/MYEL-työtulosi. Siitä miten sen käytännössä
toteutat, sinun on annettava selvitys
omalle eläkelaitoksellesi.
Merimiesten osa-aikaeläkkeessä
on joitain erityispiirteitä, joista saat
tietoa Merimieseläkekassasta.
Julkisten alojen osa-aikaeläkkeessä
on joitain eroja verrattuna yksityisiin
aloihin. Saat niistä tarkempia
tietoja Kevasta.
Kansaneläkettä ei makseta osaaikaeläkkeenä.
Oikeus osa-aikaeläkkeeseen
Voit jäädä osa-aikaeläkkeelle, jos
• olet täyttänyt 61 vuotta
• olet ollut 12 kuukautta kokoaikatyössä viimeisten 18 kuukauden
aikana (tarkasteluaikaa voidaan
pidentää enintään kuudella kuukaudella, jos olet tänä aikana
saanut sairauspäivärahaa, sairausajan palkkaa, liikenne- tai
tapaturmavakuutuslain mukaista ansionmenetyskorvausta tai
päivärahaa)
• olet ansainnut työeläkettä vähintään viisi vuotta viimeisen
15 vuoden aikana (aikaan lasketaan mukaan Suomessa ja muissa EU-/ETA-maissa, Sveitsissä
tai Suomen kanssa sosiaaliturvasopimuksen tehneissä maissa
tehdyt työt)
• et saa muuta omaa työeläkettä. Myös ulkomailta myönnetyt
eläkkeet estävät osa-aikaeläkkeen myöntämisen.
Perhe- ja kansaneläke eivät estä osaaikaeläkkeen saamista. Kertasuorituksena maksettu eläke ei myöskään
vaikuta estävästi osa-aikaeläkkeen
saamiseen. Sen sijaan maatalousyrittäjällä maksussa oleva luopumistuki
estää osa-aikaeläkkeen saamisen.
10 • Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016
Osa-aikaeläkkeelle
kokoaikatyöstä
Työntekijän kokoaikatyönä pidetään
alan työehtosopimuksen mukaista kokoaikatyötä. Osa-aikaeläkkeelle voit jäädä myös rinnakkaisista osaaikatöistä, jos niiden yhteenlaskettu
työaika on vähintään 35 tuntia
viikossa.
Yrittäjän kokoaikatyövaatimuksen täyttymistä arvioidaan siitä YEL-/
MYEL-työtulosta, josta vakuutusmaksut maksetaan. YEL-työtulon pitää
olla vähintään 15 114,37 euroa vuodessa ja MYEL-työtulon 7 557,18 euroa
vuodessa ennen osa-aikaeläkkeen
alkamista.
Et voi saada osa-aikaeläkettä, jos
et ole ansiotyössä tai teet töitä vain
satunnaisesti.
Osa-aikatyön vaatimukset
Kun siirryt osa-aikatyöhön, pitää ansioiden vähentyä 35–70 prosenttiin
kokoaikatyön vakiintuneesta ansios­
tasi. Ansioiden vähennyksen pitää
vastata työajan lyhennystä. Henkilökohtainen ansiorajasi sovitaan
eläkkeen alkaessa.
Ansiorajasi voi satunnaisesti vaihdella enintään 15 prosenttia kuukausittain. Jos osa-aikatyön palkka muuttuu yli 15 prosenttia suuntaan tai toiseen, eläkkeesi lasketaan uudelleen.
Jos olet yrittäjä, puolitetun YEL-/
MYEL- työtulosi tulee olla vähintään alarajan suuruinen. YEL-työtulon alaraja on 7 557,18 euroa vuodessa
ja MYEL-työtulon alaraja on 3 778,59
euroa vuodessa. Voit myös lopettaa
yrittäjätoiminnan kokonaan ja siirtyä
muuhun osa-aikatyöhön.
Osa-aikatyötä voit tehdä Suomessa
tai muussa EU-/ETA-maassa, Sveitsissä tai Suomen kanssa sosiaaliturvasopimuksen tehneessä maassa. Myös
muu ulkomaantyö hyväksytään osaaikatyöksi, jos työ on vakuutettu Suomen työeläkelakien mukaan.
Osa-aikatyössäsi ei saa olla yli kuuden viikon pituista katkosta. Vuosiloma tai sairausloma ei ole tällainen katkos, mutta esimerkiksi lomautus on.
Osa-aikaeläkkeen määrä
Osa-aikaeläkkeen määrä on puolet kokoaikatyön ja osa-aikatyön palkkojen
erotuksesta. Kokoaikatyön palkkana
käytetään pidemmältä ajalta laskettua
vakiintunutta ansiota. Pääsääntöisesti vakiintunut ansio lasketaan eläkettä edeltäneiden viiden viimeisen kalenterivuoden ansioiden perusteella.
Yrittäjän ja maatalousyrittäjän osaaikaeläke on puolet kokoaikaisen ja
osa-aikaisen yrittäjätoiminnan työtulojen erotuksesta. Vakiintunut työtulo
lasketaan eläkettä edeltäneiden
viiden viimeisen kalenterivuoden
työtulojen perusteella.
Enimmillään osa-aikaeläke voi olla
75 prosenttia osa-aikaeläkkeen alkamiseen mennessä karttuneesta eläkkeestä. Tämä raja voi tulla vastaan
esimerkiksi, jos osa-aikaeläkkeen
hakijalla on lyhyt työura.
Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016 • 11
Elinaikakerroin ei vaikuta osa-aikaeläkkeen määrään.
Arvion osa-aikaeläkkeesi määrästä
voit pyytää omalta eläkelaitokseltasi.
Työkyvyttömäksi tai
työttömäksi tulo
Jos sairastut osa-aikaeläkkeellä ollessasi, Kela maksaa sinulle päivärahaa
sairausloman ajalta. Päiväraha lasketaan osa-aikatyösi ansioista. Sairauslomasi ei keskeytä osa-aikaeläkkeesi maksua. Jos työkyvyttömyytesi jatkuu vähintään vuoden, sinulle voidaan myöntää päivärahan jatkeeksi
työkyvyttömyyseläke tai määräaikainen kuntoutustuki. Tällöin osa-aikaeläkkeesi lakkaa.
Osa-aikaeläkkeesi lakkaa myös,
jos jäät työttömäksi. Ilmoittaudu tällöin työttömäksi työnhakijaksi työ- ja
elinkeinotoimistoon. Voit saada työttömyyspäivärahaa, jos täytät päivärahan saantiehdot. Jos kuulut työttömyyskassaan, määräytyy ansiopäivärahasi yleensä kokoaikatyön
­ansioiden perusteella. Jos et ole kassan jäsen, voit saada Kelan maksamaa peruspäivärahaa.
Osa-aikaeläke
lomautustilanteissa
Jos sinut lomautetaan osa-aikaeläkkeellä ollessasi, sinun pitää ilmoittaa
lomautuksesta eläkelaitoksellesi heti,
kun saat siitä tiedon. Ilmoita eläkelaitokseesi myös lomautuksessa tapahtuvista muutoksista ja sen päättymisestä.
Enintään kuuden viikon lomautus ei sellaisenaan yleensä aiheuta
osa-aikaeläkkeen lakkauttamista. Jos
lomautuksesi alkuperäisestä ilmoituksesta poiketen jatkuukin yli kuusi
viikkoa, osa-aikaeläkkeesi lakkautetaan lomautuksen alkamista seuraavan kuuden viikon kuluttua.
Lomautus voi olla osittainen tai
toistuva, jolloin osa-aikaeläkkeen
saamisen edellytyksiä tarkastellaan
kokonaistilanteen perusteella. Työeläkelaitos arvioi eläkkeen saamisen
edellytysten täyttymistä lomautusilmoituksen tai työnantajalta pyydetyn
tiedon perusteella. Osa-aikaeläkkeesi
lakkautetaan, jos sen saamisen
edellytykset eivät täyty.
Osa-aikaeläkkeen
myöntäminen uudelleen
Jos osa-aikaeläkkeesi on ansiorajan
ylittymisen, lomautuksen tai muun
syyn vuoksi lakkautettu, voit saada sen uudelleen maksuun, kun
edellytykset taas täyttyvät. Jos osa-­
aikaeläkkeesi on ollut lakkautettuna enintään kuusi kuukautta ja jäät
uudelleen osa-aikaeläkkeelle, jatkuu
aiempi osa-aikaeläkkeesi muuttumattomana. Eläkkeen perusteena on
edelleen se vakiintunut ansiotaso, joka sinulle laskettiin osa-aikaeläkettä edellisen kerran myönnettäessä.
Näissä tilanteissa ei edellytetä uutta osa-aikaeläkehakemusta, mutta sinun on pyydettävä osa-aikaeläkkeen
palauttamista eläkelaitokseltasi kuu-
12 • Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016
den kuukauden kuluessa
eläkkeesi lakkauttamisesta.
Jos osa-aikaeläkkeesi on ollut lakkautettuna yli kuusi kuukautta, et voi
enää saada entistä eläkettäsi takaisin. Voit jäädä osa-aikaeläkkeelle vasta kun täytät uudelleen kaikki eläkkeen saamisen edellytykset. Käytännössä sinun on oltava kokoaikatyössä
vähintään 12 kuukautta. Osa-aikaeläkkeesi määrä lasketaan tällöin uudestaan ja eläkkeen saaminen edellyttää
myös uutta hakemusta. Huomioithan,
että osa-aikaeläkettä ei enää myönnetä uudestaan 1.1.2017 jälkeen.
Turvaa työkyvyn
heiketessä
Jos työkykysi on heikentynyt, voidaan
työssä selviytymistäsi tukea kuntoutuksen avulla. Kuntoutuksen tavoitteena on myös helpottaa työhön
paluuta esimerkiksi pitkältä sairaslomalta.
Kuntoutus voi olla ammatillista,
sosiaalista tai lääkinnällistä. Työeläkelaitosten järjestämällä ja kustantamalla ammatillisella kuntoutuksella parannetaan työn tekemisen edellytyksiä. Työeläkelaitokset tukevat
myös ennakoivaa toimintaa, joka tähtää työhyvinvoinnin parantamiseen.
Ammatillinen kuntoutus
Alle 63-vuotiaalla työntekijällä ja yrittäjällä on oikeus ammatilliseen kuntoutukseen silloin, kun työkyvyttömyys uhkaa lähimmän viiden vuoden
kuluessa.
Aloite kuntoutukseen voi tulla
sinulta itseltäsi, työterveyshuollolta
tai esimieheltä.
Ammatillisella kuntoutuksella
parannetaan työn tekemisen edellytyksiä silloin, kun et voi enää jatkaa terveydentilasi vuoksi entisessä
työssäsi. Ammatillisen kuntoutuksen
tavoitteena on siirtää tai estää odotettavissa olevaa työkyvyttömyyttä sekä
auttaa jatkamaan työelämässä pitempään sairaudesta huolimatta.
Työeläkelaitosten järjestämä kuntoutus on tarkoitettu vakiintuneesti työelämässä oleville. Saadaksesi
kuntoutusta sinulla on oltava viimeisen viiden vuoden ajalta työansioita
34 508,16 euroa.
Ammatillinen kuntoutus on yksilöllistä ja se toteutetaan sinun tarpeistasi lähtevän kuntoutussuunnitelman
mukaan. Tätä arvioitaessa otetaan
huomioon ikäsi, ammattisi, työhistoriasi ja koulutuksesi.
Yleensä ensin selvitetään, voitko
jatkaa entisessä työssäsi työjärjestelyjen avulla tai siirtyä työpaikallasi
muihin tehtäviin.
Vuoden 2017 eläkeuudistus: • Osa-aikaeläke lakkaa
• Osittainen varhennettu vanhuuseläke korvaa
osa-aikaeläkkeen
Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016 • 13
Ammatillinen kuntoutus voi olla
esimerkiksi työkokeilua, työhön valmennusta tai koulutusta. Oman yrityksen perustamista tai ammatin harjoittamista voidaan tukea elinkeinotuen avulla. Kuntoutujalle voidaan
myöntää myös harkinnanvaraista
kuntoutusavustusta yritystoiminnan
käynnistysvaiheessa.
Kela järjestää ammatillista kuntoutusta erityisesti työelämän ulkopuolella oleville, nuorille ja vajaakuntoisille. Lisäksi se vastaa lääkinnällisestä kuntoutuksesta.
Lisätietoa ammatillisesta kuntoutuksesta voit kysyä oman eläkelaitoksesi kuntoutusneuvojalta.
Kuntoutuksen aikainen
toimeentulo
Kuntoutusraha
Sinulle maksetaan ammatillisen kuntoutuksen ajalta kuntoutusrahaa. Se
on työkyvyttömyyseläkkeen suuruinen korotettuna 33 prosentilla.
Jos olet kuntoutuksessa ollessasi
työssä, kuntoutusrahasi voi muuttua
osakuntoutusrahaksi. Sen määrä on
puolet täydestä kuntoutusrahasta.
Työnantajalle maksettava
kuntoutusraha
Jos ammatillinen kuntoutuksesi on
työkokeilua ja työnantajasi maksaa
tältä ajalta sinulle palkkaa, maksetaan kuntoutusraha palkkaa vastaavalta osalta työnantajallesi. Jos palk-
ka on kuntoutusrahaa pienempi,
erotus maksetaan sinulle.
Kuntoutusavustus
Sinulle voidaan maksaa kuntoutuksen odotus- ja kuntoutussuunnitelman laatimisen ajalta harkinnanvaraista kuntoutusavustusta, jos sinulla ei ole muuta toimeentuloa. Kuntoutusavustus on määrältään työkyvyttömyyseläkkeen suuruinen.
Kuntoutuksesta aiheutuvat kulut
Kuntoutuksesta aiheutuvia kuluja voidaan korvata erikseen. Opiskelevalle
voidaan korvata esimerkiksi matkakustannuksia, kirjoja ja muita opiskelutarvikkeita. Suositukset kuntoutuksesta
aiheutuvien kustannusten korvaamiseen löytyvät osoitteesta www.tela.fi.
Työkyvyttömyyden
perusteella
myönnettävät
eläkkeet
Jos sairastut, etkä kuntoutuksenkaan
avulla pysty jatkamaan työssäsi, voit
saada työkyvyttömyyseläkkeen. Se
voidaan myöntää 18–62-vuotiaalle.
Työkyvyttömyyden vuoksi myönnettäviä eläkkeitä ovat määräajaksi
myönnettävät kuntoutustuki ja osakuntoutustuki ja toistaiseksi myönnettävät työkyvyttömyyseläke ja
osatyökyvyttömyyseläke.
14 • Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016
Työkyvyttömyyseläke voi tulla myönnettäväksi, jos työkykysi on alentunut sairauden, vian tai vamman vuoksi vähintään 60 prosentilla vuoden
ajaksi. Työeläkelaitoksen on eläkehakemusta käsiteltäessä selvitettävä hakijan oikeus työeläkekuntoutukseen.
Jos oikeus työeläkekuntoutukseen on,
työeläkelaitos antaa asiasta ennakkopäätöksen ilman erillistä hakemusta.
Ennakkopäätös on voimassa yhdeksän kuukautta.
Yleensä työkyvyttömyyseläkettä
edeltää Kelan maksama noin vuoden
kestävä sairauspäivärahakausi.
Työkyvyttömyyseläke jatkuu
vanhuuseläkeikään saakka ellei työkyvyssäsi tapahdu muutoksia.
Jos työkyvyn palautumisesta on toiveita, myönnetään eläke määräaikaisena kuntoutustukena.
Kuntoutustuen saajalle tehdään
erityinen hoito- ja kuntoutussuunnitelma. Koulutuksesi ja työhistoriasi perusteella pyritään selvittämään,
millainen työ sinulle sopii jäljellä
oleva työkykysi huomioon ottaen.
alentunut, mutta selviydyt kuitenkin
osa-aikatyöstä tai entistä kevyemmistä työtehtävistä.
Osatyökyvyttömyyseläkkeelle voit
siirtyä suoraan työstä. Sinulla on
mahdollisuus hakea ennakkopäätöstä oikeudestasi osatyökyvyttömyyseläkkeeseen jo työssä ollessa. Myönteinen ennakkopäätös on voimassa
yhdeksän kuukautta, jonka aikana
voit harkita, milloin siirryt eläkkeelle.
Eläkkeen saannin ehtona on, että
ansiotasosi alenee vähintään 40 prosentilla aikaisemmasta vakiintuneesta keskiansiosta. Ansioiden aleneminen toteutetaan yleensä työaikaa
vähentämällä tai muuttamalla
työtehtäviä.
Osatyökyvyttömyyseläkkeen saamiseksi yrittäjän on vähennettävä yrittäjätoimintaansa ja työtuloaan
vähintään 40 prosentilla.
Osa-aikatyön puuttuminen ei kuitenkaan estä osatyökyvyttömyyseläkkeen saamista. Jos olet työtön, voit
ilmoittautua työ- ja elinkeinotoimistoon työnhakijaksi ja saada eläkkeesi lisäksi vähennettyä työttömyyspäivärahaa. Työttömyyspäivärahasta
vähennetään osatyökyvyttömyyseläkkeen määrä.
Määräajaksi myönnettävää osatyökyvyttömyyseläke on nimeltään
osakuntoutustuki.
Osatyökyvyttömyyseläke
Työkyvyttömyyden arviointi
Sinulle voidaan myöntää osatyökyvyttömyyseläke, jos työkykysi on
Työkyvyttömyyden määrittelyn pohjana on Lääkärinlausunto B terveyden-
Työkyvyttömyyseläkkeiden edellytykset ovat pääpiirteittäin samat kaikilla aloilla. Julkisella puolella on
kuitenkin joitain erityispiirteitä,
joista saat tietoa Kevasta.
Työkyvyttömyyseläke
Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016 • 15
tilastasi. Päätöstä tehtäessä käytetään
sekä lääketieteellistä että sosiaalistaloudellista arviointia.
Jälkimmäisessä arvioidaan jäljellä
olevaa työkykyäsi sekä mahdollisuutta hankkia ansiotuloja. Huomioon
otetaan myös ikäsi, koulutuksesi sekä
aiempi työkokemuksesi. Työkyvyttömyyseläke voidaan myöntää lievemmin ehdoin 60 vuotta täyttäneille.
Työkyvyttömyyseläkkeen määrä
Työkyvyttömyyseläke muodostuu työsuhteista sekä yrittäjätoiminnasta
karttuneesta eläkkeestä. Lisäksi työkyvyttömyyseläkkeeseen lasketaan
tulevan ajan eläkkeen osa. Tuleva
­aika tarkoittaa aikaa työkyvyttömyyden alkamisvuoden alusta 63 vuoden
ikään. Eläkkeesi korotetaan palkkakertoimella työkyvyttömyyden alkamisvuoden tasoon ja tarkistetaan saman vuoden vahvistetulla elinaikakertoimella.
Työkyvyttömyyseläke ja määräaikainen kuntoutustuki ovat samansuuruisia. Kuntoutustukea saavan henkilön eläkkeeseen maksetaan kuntoutuksen ajalta 33 prosentin korotus,
jos hänen työhön paluutaan tuetaan
ammatillisella kuntoutuksella.
Osatyökyvyttömyyseläke on puolet
täydestä työkyvyttömyyseläkkeestä.
Työkyvyttömyyseläkkeeseen tehdään 24–55-vuotiaille kertakorotus
sen vuoden alusta, kun eläke on jatkunut viisi täyttä kalenterivuotta.
Korotus on sitä suurempi mitä nuorempana työkyvyttömyys on alkanut.
Tulevan ajan eläkkeen osa
Sinulla on tulevan ajan eläkeoikeus, jos olet ansainnut työansioita vähintään 17 254,08 euroa työkyvyttömyyden alkamisvuotta edeltäneiden
kymmenen kalenterivuoden aikana.
Jos työansioita on vähemmän, eläkkeesi on työkyvyttömyyden alkamiseen mennessä karttuneen eläkkeen
suuruinen ilman tulevan ajan
osuutta.
Eläkettä karttuu tulevalta ajalta 1,5 prosenttia vuodessa eläkettä
edeltäneestä vakiintuneesta ansiosta. Vakiintunut ansio määräytyy pääsääntöisesti työkyvyttömäksi tuloa
edeltäneiden viiden viimeisen kalenterivuoden ansioiden perusteella.
Tulevan ajan ansiota laskettaessa otetaan huomioon työansiot ja
sosiaalietuuksien perusteena olevat
ansiot. Sosiaalietuuksia ovat muun
muassa sairaus-, työttömyys-, vanhempainpäiväraha ja vuorottelu­
vapaakorvaus.
Tulevan ajan eläkkeen osaan elin­
aikakerroin ei vaikuta.
Työkyvyttömyyseläkettä koskevissa asioissa oma työeläkelaitoksesi on
sinun ensisijainen neuvojasi.
Vuoden 2017 eläkeuudistus: • Työuraeläke uutena eläke-etuutena
16 • Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016
Turvaa työttömyyden
kohdatessa
Jos joudut työttömäksi, ilmoittaudu
työttömäksi työnhakijaksi työ- ja elinkeinotoimistoon. Työttömänä työnhakijana voit saada työttömyyspäivärahaa joko perus- tai ansiopäivärahana riippuen siitä, oletko työttömyys­
kassan jäsen vai et.
Perus- ja ansiopäivärahaa maksetaan yhteensä enintään 500 päivältä. Tämän jälkeen sinulla on oikeus
lisäpäiviin, jos olet ollut eläkkeeseen
oikeuttavassa työssä vähintään viisi vuotta viimeisen 20 vuoden aikana.
Lisäpäivien saaminen edellyttää, että
vuosina 1950–1954 syntynyt on täyttänyt 59 vuotta ennen 500 työttömyyspäivän täyttymistä. Vuosina 1955–
1956 syntyneille lisäpäiviin oikeuttava ikäraja on 60 vuotta ja vuonna 1957 ja sen jälkeen syntyneille 61
vuotta. Voit saada päivärahaa lisäpäiviltä enintään sen kuukauden loppuun, jona täytät 65 vuotta. Yrittäjällä
ei ole oikeutta lisäpäiviin.
Työttömyysturvaan liittyvissä asioissa sinua neuvoo ensisijaisesti oma
työttömyyskassasi, Työttömyyskassojen yhteisjärjestö (TYJ) ja Kela.
Työttömän oikeus
vanhuuseläkkeeseen
jo 62-vuotiaana
Lisäpäivillä oleva vuonna 1957 tai
­aiemmin syntynyt voi hakea vanhuuseläkkeen maksuun jo 62-vuotiaana.
Tästä on kerrottu tarkemmin kohdassa Iän perusteella myönnettävät
eläkkeet.
Perhe-eläke turvaa
toimeentulon leskelle
ja lapsille
Leskelle ja lapsille maksettava perheeläke turvaa toimeentuloa aviopuolison tai vanhemman kuoltua. Perheeläkkeeseen on oikeus aviopuolisolla ja alaikäisellä lapsella. Rekisteröidyn parisuhteen osapuoli saa leskeneläkkeen samoin edellytyksin kuin
aviopuoliso. Leskeneläkkeen voi tietyin edellytyksin saada myös entinen
puoliso.
Perhe-eläkettä maksetaan leskelle leskeneläkkeenä ja lapselle lapseneläkkeenä.
Oikeus leskeneläkkeeseen
Jos olet jäänyt leskeksi, sinulla on
­oikeus leskeneläkkeeseen, jos sinulla ja puolisollasi on tai on ollut yhteinen lapsi. Lisäksi edellytetään, että olitte avioliitossa puolisosi kuollessa ja avioliittonne oli solmittu ennen
kuin puolisosi oli täyttänyt 65 vuotta.
Jos sinulla ja puolisollasi ei ole yhteistä lasta, sinulla on oikeus leskeneläkkeeseen kaikkien seuraavien edellytysten täyttyessä:
• avioliittonne on solmittu ennen
kuin täytit 50 vuotta ja puolisosi
65 vuotta
Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016 • 17
• avioliittonne on jatkunut vähintään
viisi vuotta ennen puolisosi
kuolemaa
• olit vähintään 50-vuotias puolisosi kuollessa tai olit saanut työeläkelakien tai kansaneläkelain mukaista
työkyvyttömyyseläkettä vähintään
kolme vuotta.
Jos olet ennen 1.7.1950 syntynyt lapseton naisleski, voit saada leskeneläkkeen vaikka avioliittonne olisi solmittu vasta 50 vuotta täytettyäsi. Edellytyksenä kuitenkin on, että avioliittonne oli solmittu ennen 1.7.1990.
Entisenä puolisona sinulla on
oikeus leskeneläkkeeseen, jos puolisosi oli velvollinen maksamaan sinulle jatkuvaa elatusapua. Elatusavun
tuli perustua tuomioistuimen tai
­sosiaaliviranomaisten päätökseen.
Jos olitte avoliitossa, sinulla ei ole
työeläkelakien mukaista leskeneläkeoikeutta.
Oikeus lapseneläkkeeseen
Alle 18-vuotiaalla biologisella- ja
adoptiolapsella on aina oikeus lapseneläkkeeseen vanhempiensa jälkeen. Lapseneläkkeen saa myös lesken lapsi ja adoptiolapsi, joka asui
äiti- tai isäpuolensa kanssa samassa
taloudessa tämän kuollessa. Samalla tavalla lapseneläkeoikeus määräytyy rekisteröidyssä parisuhteessa olevan vanhemman lapselle. Kasvattilapsella ei ole oikeutta lapseneläkkeeseen.
Perhe-eläkkeen
määräytyminen
Perhe-eläke määräytyy puolisosi saaman eläkkeen mukaan. Jos puolisosi
kuollessaan ei ollut eläkkeellä, perhe-eläke määräytyy sen työkyvyttömyyseläkkeen mukaan, jonka hän
olisi saanut kuolinpäivänään.
Elinaikakerrointa ei sovelleta erikseen perhe-eläkkeeseen, koska perhe-eläke lasketaan sellaisen edunjättäjän eläkkeen tai laskennallisen
eläkkeen perusteella, johon elinaikakerrointa on jo sovellettu.
Leskeneläkkeen määrä
Enimmillään voit saada puolet puolisosi eläkkeestä. Leskeneläkkeesi määrään vaikuttavat edunsaajina
olevien lasten lukumäärä sekä omat
eläkkeesi. Jos et vielä ole eläkkeellä,
käytetään eläkkeenäsi ansiotuloistasi laskettua laskennallista työkyvyttömyyseläkettä.
Omat eläkkeesi ja tulosi eivät kuitenkaan vaikuta leskeneläkkeesi
määrään niin kauan, kuin perheessäsi on lapseneläkettä saava lapsi.
Leskeneläkkeesi määrään vaikuttaa myös, jos edunsaajana on entinen puoliso. Saat leskeneläkkeen
omien eläkkeidesi ja palkkatulojesi lisäksi.
Numeroliitteessä oleva taulukko
kuvaa lesken omien tulojen vaikutusta leskeneläkkeeseen.
18 • Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016
Lapseneläkkeen määrä
Lapseneläkkeeseen vaikuttaa edunsaajien lukumäärä. Jos lapsia on useita, kukin lapsi saa oman, yhtä suuren
osan perhe-eläkkeestä.
Perhe-eläkkeen maksaminen
Oikeus lesken- ja lapseneläkkeeseen
alkaa edunjättäjän kuolinpäivää seuraavan kuukauden alusta. Jos perheeläkkeen hakeminen viivästyy, voit
saada eläkettä enintään kuuden kuukauden ajalta takautuvasti. Pätevästä
syystä voi takautuva maksuaika
olla pidempi.
Voit saada leskeneläkettä loppuelämäsi ajan. Leskeneläkkeesi määrää
tarkistetaan, jos tulosi muuttuvat. Jos
solmit uuden avioliiton alle 50-vuo­
tiaana, leskeneläkkeesi lakkaa. Tällöin saat kolmen vuoden leskeneläkkeen kertasuorituksena.
Yli 50-vuotiaana solmittu uusi avioliittosi ei vaikuta mitenkään leskeneläkkeesi maksuun.
Lapseneläke lakkaa, kun lapsi täyttää 18 vuotta tai jos hänet annetaan
adoptiolapseksi.
Perheelle turvaa myös
muualta
Perhe-eläkkeen lisäksi voit saada korvauksia myös muualta. Niihin voi olla oikeus puolisosi työnantajan järjestämän lisäeläkkeen perusteella, puolisosi mahdollisesta henkivakuutuksesta tai yksilöllisestä eläkevakuutuksesta.
Voit saada Kelasta leskeneläkettä,
jos olet alle 65-vuotias. Kela maksaa
lapseneläkettä alle 18-vuotiaalle lapselle ja opiskelevalle 18–20-vuotiaalle
lapselle. Lisätietoja saat Kelasta.
Lisäksi sinulla voi olla oikeus perhe-eläkkeeseen puolisosi ulkomailla tekemän työn tai asumisen perusteella. Eläkettä voit saada muista EU-/
ETA-maista, Sveitsistä tai Suomen
kanssa sosiaaliturvasopimuksen
tehneistä maista.
Työntekijän kuoltua sinulla omaisena voi olla oikeus ryhmähenki­
vakuutuskorvaukseen. Lisätietoja
saat Tapaturmavakuutuskeskuksesta
(TVK). Yrittäjän omaisilla ei
vastaavaa oikeutta ole.
Jos puolisosi on kuollut työtapaturmassa tai liikenneonnettomuudessa, voit saada korvausta työnantajan
tapaturma- ja ammattitautivakuutuksesta tai liikennevahingon aiheuttaneen ajoneuvon liikennevakuutuksesta. Näissä korvauksissa myös avopuoliso voi olla edunsaajana. Mainitut
korvaukset voivat vähentää
leskeneläkettäsi.
Eläkettä
on haettava
Kaikkia eläkkeitä täytyy hakea eläkehakemuksella. Työ- ja kansaneläkkeen hakemiseen riittää yksi hakemus. Voit hakea eläkettä paperilomakkeella tai verkossa täytettäväl-
Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016 • 19
lä ja tulostettavalla lomakkeella. Hakemuslomakkeet löytyvät osoitteesta www.tyoelake.fi. Samassa osoitteessa on sähköinen eläkkeen hakemispalvelu, jossa vanhuuseläkehakemuksen voi tehdä kirjautumalla palveluun. Myös joillakin eläkelaitoksilla on oma sähköinen eläkkeen
hakemispalvelu.
Voit jättää eläkehakemuksesi mihin
tahansa yksityisen tai julkisen alan
eläkelaitokseen, Eläketurvakeskukseen, Melan asiamiehelle tai Kelan
palvelupisteeseen. Näiltä kaikilta saat
hakemuslomakkeita sekä eläkkeen
hakemiseen liittyviä ohjeita ja
neuvoja.
Vanhuuseläkehakemus on hyvä
tehdä noin kaksi kuukautta ennen
eläkkeelle jäämistä. Merkitse hakemukseesi päivämäärä, josta alkaen
haet eläkettäsi.
Ennen kuin jätät osa-aikaeläkehakemuksen, selvitä eläkelaitoksestasi
oikeutesi osa-aikaeläkkeeseen ja osaaikaeläkkeen määrä. Neuvottele työnantajasi kanssa osa-aikatyön työajasta ja ansioista sekä eläkkeelle siirtymisesi ajankohdasta.
Työkyvyttömyyseläkkeen ja kuntoutustuen hakeminen ovat sidoksissa sairausvakuutuksen päivärahaan.
Jos et saa tai hae sairausvakuutuksen päivärahaa lainkaan, voit hakea
suoraan eläkettä tai kuntoutustukea.
Työkyvyttömyyseläkehakemuksen
liitteeksi tarvitaan terveydentilastasi
Lääkärinlausunto B.
Ammatillista kuntoutusta haetaan
työeläkekuntoutushakemuksella,
hakemuksesi liitteeksi tarvitaan
Lääkärinlausunto B.
Leskeneläkettä haetaan leskeneläkehakemuksella. Jos perhe-eläkettä
haetaan lapselle, täytetään jokaisesta
lapsesta oma lapseneläkehakemus.
Jos haet eläkettä ulkomailta, sinun
pitää täyttää hakemuksesi lisäksi Liite U, johon merkitset tiedot työstäsi
ja asumisestasi ulkomailla. Ulkomailla pysyvästi asuvan tulee jättää eläkehakemus asuinmaassaan eläkeasioita
hoitavaan yhdyslaitokseen, joka toimittaa hakemuksen edelleen
Suomeen.
Eläkepäätös
Saat eläkepäätöksen siitä eläkelaitoksesta, jossa sinut on viimeksi vakuutettu. Poikkeuksena tästä on leskeneläke, jossa työeläkelaitos määräytyy edunjättäjän työeläkelaitoksen mukaan. Yleensä eläkkeenhakija
saa vain yhden eläkepäätöksen, vaikka hänellä olisi ollut sekä yksityistä
että julkista palvelua. Jos olet hakenut myös kansaneläkettä, saat Kelasta erillisen päätöksen. Jos olet tyytymätön päätökseen, voit hakea siihen
muutosta. Muutoksenhakuohje on
päätöksen liitteenä.
Eläkkeen maksaminen
Työeläke maksetaan kerran kuukaudessa hakemuksessa ilmoitetulle tilille. Maksupäivä vaihtelee eläkelaitok-
20 • Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016
sittain. Työeläke maksetaan myös ulkomaille eläkkeensaajan kansalaisuudesta riippumatta.
Kertasuoritus
ja viivästyskorotus
Eläke maksetaan kertasuorituksena, jos sen määrä on alle 27,46 euroa
kuukaudessa. Jos eläkkeen määrä on
27,46 – 68,65 euroa kuukaudessa, eläke voidaan maksaa kertasuorituksena
eläkkeensaajan suostumuksella.
Alle 50-vuotiaalle leskelle maksetaan kolmen vuoden leskeneläke kertasuorituksena, jos hän solmii uuden
avioliiton.
Eläkkeeseen maksetaan viivästyskorotus, jos eläkkeen maksaminen on
eläkelaitoksesta johtuvasta syystä viivästynyt. Korotus lasketaan viivästysajan jokaiselta päivältä. Viivästysaika alkaa kolmen kuukauden kuluttua sen kalenterikuukauden päättymisestä, jolloin eläkehakemus tai
muu eläkekäsittelyyn tarvittava selvitys on otettu vastaan. Viivästysaika
voi kuitenkin alkaa aikaisintaan eläkkeen alkamista seuraavan kuukauden alusta.
Muutokset ja keskeytykset
eläkkeen maksussa
Muutoksia eläkkeen maksamiseen
voidaan tehdä eläkkeensaajan ja eläkelaitoksen aloitteesta.
Työkyvyttömyyseläkkeen maksaminen voidaan keskeyttää määräajaksi tai lakkauttaa kokonaan, jos eläk-
keensaajan työskentelyssä tai työkyvyssä tapahtuu muutoksia eläkkeen
myöntämisen jälkeen. Työkyvyttömyyseläke voidaan jättää lepäämään
työansioiden takia vähintään kolmeksi kuukaudeksi ja enintään kahdeksi
vuodeksi kerrallaan.
Jos osa-aikaeläkkeensaaja lomautetaan yli kuudeksi viikoksi, osa-aikaeläke lakkautetaan lomautuksen
alkamista seuraavan kuuden viikon
kuluttua. Alle kuuden viikon lomautus ei sellaisenaan lakkauta osa-aikaeläkettä. Lakkauttaminen voi kuitenkin tulla kysymykseen, jos vuosi­
ansiot laskevat alle minimirajan.
Lapselle maksettava perhe-eläke
lakkaa, kun lapsi täyttää 18 vuotta.
Lesken eläke päättyy, jos leski solmii
uuden avioliiton alle 50-vuotiaana.
Eläkkeen hakeminen
ulkomailta ja Liite U
Jos olet työskennellyt EU-/ETA-maissa
tai Sveitsissä, sinulla voi olla oikeus
eläkkeeseen myös näistä maista.
Suomen kanssa sosiaaliturvasopimuksen tehneet maat maksavat myös
eläkkeen Suomeen. Suomella on kahdenvälisiä sosiaaliturvasopimuksia
seuraavien maiden kanssa: Kanada,
Quebec, USA, Israel, Chile, Australia ja Intia. Suomen ja Kiinan välisen
sosiaaliturvasopimuksen arvellaan
tulevan voimaan vuoden 2016 aikana. Sosiaaliturvasopimusneuvottelut
Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016 • 21
ovat kesken Etelä-Korean ja
Japanin kanssa.
Kaikissa sopimuksissa on eläkkeitä
koskevia sääntöjä, mutta eläke-edut
ovat kunkin maan kansallisen lainsäädännön mukaiset.
Sopimuksettomassa maassa vakuutetusta työstä karttunutta eläkettä ei
välttämättä makseta Suomeen. Eri
valtioiden kansallinen lainsäädäntö
saattaa rajoittaa eläkkeiden saamista
tai maksamista ulkomaille.
EU-/ETA-maista tai Sveitsistä sekä
sosiaaliturvasopimusmaista saatavia eläkkeitä haetaan samalla hakemuksella kuin Suomen eläkkeitä. Täytä hakemuksen lisäksi Liite U, jossa kysytään tietoja ulkomailla olosta
ja työskentelystä. Jos asut Suomessa,
Eläketurvakeskus hoitaa hakemusliikenteen. Eläkkeen hakeminen ulkomailta on hyvä aloittaa ajoissa.
Liite U on syytä täyttää huolellisesti, koska siinä annetut tiedot ovat lähtökohtana eläkeoikeuden selvittämiselle ulkomailla. Mukaan on hyvä
liittää kopiot ulkomaan työskentelyä koskevista asiakirjoista, esimerkiksi työtodistuksista sekä ulkomaan
vakuutusnumero (henkilötunnusta
vastaava).
Jos asut muussa EU-/ETA-maassa
tai sosiaaliturvasopimusmaassa kuin
Suomessa, haet Suomen eläkettä
asuinmaasi eläkeviranomaisen kautta. Ulkomaan viranomainen välittää
hakemuksesi Suomen eläkelaitokselle käsiteltäväksi.
Neuvoja eläkkeen hakemiseen ja
apua ulkomaan yhteystietojen selvittämiseen saat Eläketurvakeskuksesta.
Ulkomaiset eläkeasiat
p. 029 411 2818
Eläkkeet
verotettavaa tuloa
Työeläke, kansaneläke ja takuueläke ovat veronalaista tuloa. Eläketulon
verotus poikkeaa palkkatulon verotuksesta eläketulovähennyksen vuoksi. Eläketulovähennys koskee sekä
valtion- että kunnallisveroa. Vähennyksen määrä riippuu eläkkeensaajan
kaikista verotettavista tuloista. Verottaja ottaa eläketulovähennyksen huomioon ennakonpidätysprosentissa.
Pelkästä kansaneläkkeestä ei peritä
eläketulovähennyksen ansiosta veroa
lainkaan.
Jotta ennakkovero olisi alusta ­alkaen
kohdallaan lopullisen verotuksen
kanssa, pyydä heti eläkepäätöksen
saatuasi uusi pidätysprosentti verotoimistosta. Verotoimisto tarvitsee veroprosentin laskemista varten selvityksen kaikista kuluvan vuoden tuloista.
Sinun tulee toimittaa verotustietosi omaan eläkelaitokseesi vain eläkkeen maksun alkamisvuonna. Jatkossa työeläkelaitos saa tiedot suoraan
verottajalta.
22 • Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016
Työnteko eläkkeellä
Vanhuuseläkkeellä ollessasi voit
aloittaa uuden työsuhteen tai toimia
yrittäjänä. Eläkkeen maksuun näillä
ei ole vaikutusta. Yrittäjänä toimiessasi voit ottaa itsellesi vapaaehtoisen
YEL-/MYEL-vakuutuksen. Vakuutettu
työskentely eläkkeen rinnalla kartuttaa eläkettä 1,5 prosenttia vuodessa
enintään 68-vuotiaaksi asti.
Tämän eläkkeen saat hakemuksesta
maksuun aikaisintaan 68-vuotiaana.
Työkyvyttömyyseläkkeellä työskentely voi vaikuttaa eläkkeesi maksuun.
Eläkkeen maksu voidaan ansiotulojen takia keskeyttää tai lakkauttaa
kokonaan. Täysi eläke voidaan ansiotulojen takia myös muuttaa osatyökyvyttömyyseläkkeeksi.
Työkyvyttömyyseläkkeellä olevien
työhön paluun edistämiseksi on säädetty määräaikaislaki, joka on voimassa 31.12.2016 saakka. Sen mukaan
työkyvyttömyyseläkkeellä oleva voi
ansaita aina 743,84 euroa kuukaudessa. Selvitä kuitenkin työeläkelaitoksestasi, onko henkilökohtainen
ansaintarajasi korkeampi.
Jos eläkkeesi maksaminen on keskeytetty tai eläkkeesi on jätetty lepäämään työnteon vuoksi, on sinun
ilmoitettava työeläkelaitokselle töiden lopettamisesta, jotta eläkkeesi
maksaminen voi jälleen alkaa. Eläke
voi olla lepäävänä kerrallaan vähintään kolme kuukautta ja enintään
kaksi vuotta.
Pienen työeläkkeen
rinnalle kansaneläke
Jos työeläkkeesi jää pieneksi, voit saada sen lisäksi kansaneläkettä. Kansaneläkkeen vanhuuseläkeikä on 65
vuotta. Voit ottaa sen varhennettuna aikaisintaan 63-vuotiaana, jolloin
se maksetaan pysyvästi vähennettynä.
Kansaneläkkeen määrään vaikuttaa
63 vuoden ikään saakka karttunut työeläkkeesi. Myös siviilisäätysi vaikuttaa kansaneläkkeen määrään. Kansaneläkettä ei makseta, jos muut eläketulosi ylittävät esitteen lopussa olevassa
numeroliitteessä mainitut rajamäärät.
Kansaneläkelaki sisältää myös
tukia, joita voidaan maksaa työ- ja
kansaneläkkeensaajille. Kansaneläke-etuuksia tarkistetaan vuosittain
kansaneläkeindeksillä elinkustannusten nousua vastaavasti.
Lisätietoja saat Kelasta.
Takuueläke
Kela maksaa takuueläkettä Suomessa
asuvalle eläkkeensaajalle, jonka kaikkien muiden eläkkeiden yhteismäärä ennen verotusta on pienempi kuin
takuueläkkeen määrä, 766,85 euroa
kuukaudessa.
Takuueläkettä ei kuitenkaan makseta, jos hakija saa pelkästään osaaikaeläkettä, osatyökyvyttömyyseläkettä tai perhe-eläkettä. Takuueläke
haetaan Kelasta.
Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016 • 23
Kelan lapsikorotus
Kela maksaa lapsikorotusta työeläkkeen saajalle, jolla on huollettavanaan alle 16-vuotias lapsi. Korotus on
jokaista lasta kohden 22,12 euroa
kuukaudessa.
Sen voivat saada täyttä työkyvyttömyyseläkettä, vanhuuseläkettä tai
varhennettua vanhuuseläkettä saavat.
Työeläkkeen määrä ei vaikuta lapsikorotukseen, joten sen saa myös pelkkää työeläkettä saava. Kelan lapsikorotusta haetaan nimensä mukaisella
lomakkeella.
Tarkista työeläke­
otteesi oman työ­
eläkelaitoksesi
verkkosivuilta
tai osoitteesta
www.tyoelake.fi
Työeläkeotteessa on tiedot työhistoriastasi, eläkkeeseen vaikuttavista sosiaalietuuksista sekä karttuneen työeläkkeesi määrä. Ennen vuotta 1954
syntyneille työeläkeotteessa on tavallisesti myös arvio vanhuuseläkkeestä.
Vuonna 1954 ja sen jälkeen syntyneille työeläkeotteessa ei ole vanhuuseläkearviota, koska työeläkelainsäädäntö on muuttumassa vuodesta 2017
alkaen ja lainvalmistelu on
vielä kesken.
Tarkista työeläkeote huolella ja
ilmoita puutteista työeläkeotteen
lähettäneeseen työeläkelaitokseen tai
Eläketurvakeskukseen.
www.tyoelake.fi
Pääkohdat
vuoden 2017 eläkeuudistuksesta
Työeläkkeet ovat muuttumassa vuoden 2017 alusta. Työeläkeuudistuksen
tavoitteena on eliniän noustessa pidentää työuria siten, että osa elinajan
pitenemisestä käytettäisiin työssäoloon. Lisäksi uudistuksella pyritään
jatkossa säilyttämään eläkkeiden riittävä taso ja vähentämään eläkemaksun nostopainetta.
Eläkeuudistus ei koske jo eläkkeellä olevia eikä eläkettä, joka on karttunut ennen vuotta 2017.
Eläkkeen karttuminen
2017 alkaen
Vuodesta 2017 alkaen työeläkettä alkaa karttua 17 vuoden iästä. Nuorilla yrittäjillä eläke alkaa karttua 18 ikävuodesta, jolloin heidän YEL:n mukainen vakuuttamisvelvollisuutensa
alkaa. Eläke lasketaan ansioista,
joista eläkemaksut on maksettu.
24 • Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016
Työeläkkeen vuotuiset karttumaprosentit yhdenmukaistuvat iästä
riippumatta 1,5 prosenttiin. Poikkeuksena ovat 53–62-vuotiaat, joille työansioista karttuu eläkettä 1,7 prosenttia
vuodessa vuoden 2025 loppuun saakka. Tällöin vakuutetun työeläkevakuutusmaksu on 1,5 prosenttia
korkeampi.
Eläkkeen rinnalla tehdystä työstä
vuotuinen eläkkeen karttumaprosentti on 1,5 prosenttia.
Vanhuuseläkeiät
2017 alkaen
Uudistuksessa ns. joustava eläkeikä
säilyy edelleen, mutta vanhuuseläkkeen alaikäraja nousee kunnes alin
vanhuuseläkeikä on 65 vuotta. Eläkeiän muutokset koskevat vuonna 1955
ja sen jälkeen syntyneitä siten, että
eläkeikä nousee kolmella kuukaudella vuodessa.
Uudet eläkeiät:
• vuonna 1955 syntynyt 63 v 3 kk
• vuonna 1956 syntynyt 63 v 6 kk
•…
• vuonna 1962 syntynyt 65 v.
Vuonna 1965 ja sen jälkeen syntyneillä eläkeiät sidotaan elinajan odotteeseen. Vanhuuseläkkeen yläikäraja on
aina viisi vuotta alaikärajaa korkeampi eli kun alaikäraja on 65 vuotta, on
yläikäraja 70 vuotta.
Jos vanhuuseläke alkaa oman ikäluokan alimman vanhuuseläkeiän
täyttämisen jälkeen, karttuneeseen
eläkkeeseen lasketaan lykkäyskorotus. Se on 0,4 prosenttia jokaista kuukautta kohden, jolla eläkkeen alkaminen myöhentyy.
Julkisella alalla henkilökohtaiset
eläkeiät säilyvät ennen vuotta 1960
syntyneillä, joskin he voivat halutessaan jäädä eläkkeelle oman ikäluokan alimmassa eläkeiässä. Julkisen
alan ammatilliset eläkeiät nousevat
vuodesta 2018 alkaen asteittain kolmella kuukaudella. Lisätietoa julkisen alan eläkkeistä www.keva.fi.
Osittainen varhennettu
vanhuuseläke
Osittainen varhennettu vanhuuseläke korvaa osa-aikaeläkkeen. Eläkettä
voi ottaa maksuun 25 tai 50 prosenttia
eläkkeen alkamista edeltävän vuoden
loppuun mennessä karttuneesta
eläkkeestä. Eläkkeen prosenttiosuutta
voi kerran muuttaa 25 prosentista
50 prosenttiin.
Osittaiselle varhennetulle vanhuuseläkkeelle voi jäädä aikaisintaan
61-vuotiaana. Vuonna 1964 syntyneillä alaikäraja on 62 vuotta ja tätä nuoremmilla alaikäraja sopeutetaan eliniän muutokseen.
Jos osittaisen eläkkeen ottaa maksuun ennen omaa alinta vanhuuseläkeikää, vähennetään nostettavaa eläkettä pysyvästi 0,4 prosenttia jokaista
varhennettua kuukautta kohden. Sen
Työntekijän ja yrittäjän eläketurva 2016 • 25
sijaan, jos osittaisen eläkkeen nostaa
alimman vanhuuseläkeiän jälkeen,
korotetaan nostettavaa eläkeosuutta lykkäyskorotuksella. Lykkäyskorotus lasketaan myös siihen eläkkeen
osaan, joka nostetaan myöhemmin
vanhuuseläkkeenä maksuun.
Osittainen varhennettu vanhuuseläke ei edellytä työskentelyyn
muutoksia eikä myöskään vaadi
työssäoloa.
Työuraeläke
Työuraeläke on työkyvyttömyyden perusteella myönnettävä eläke, joka antaa vuonna 1955 ja sen jälkeen syntyneille mahdollisuuden siirtyä eläkkeelle raskaan ja pitkän työuran jälkeen. Työuraeläkkeen alaikäraja on
63 vuotta, joten ensimmäiset työuraeläkkeet voidaan myöntää aikaisintaan vuonna 2018.
Työuraeläke edellyttää 38 vuoden
pituisen työuran rasittuneisuutta ja
kuluneisuutta aiheuttaneessa työssä, jonka päättymisestä on kulunut
enintään vuosi. Työn rasittavuutta ja
kuluneisuutta tarkastellaan työterveyshuollon ja työnantajan lausuntojen sekä mahdollisten muiden selvitysten perusteella. Lisäksi edellytetään, että hakijan työkyky ja työssä jatkamisen mahdollisuudet ovat
sairauden, vian tai vamman vuoksi pysyvästi heikentyneet. Eläkkeen
saamisen edellytykset ovat lievemmät kuin työkyvyttömyyseläkkeessä.
Työuraeläke on kertyneen eläkkeen
suuruinen ilman tulevan ajan
eläkkeen osaa.
Lisätietoa eläkeuudistuksen
sisällöstä on verkossa www.elakeuudistus.fi
NUMEROLIITE 2016
NUMEROLIITE 2016 • 27
Indeksiluvut
Työeläkejärjestelmässä on kaksi eri indeksiä. Palkkakerroin koskettaa kaikkia työssäkäyviä. Palkkakertoimessa palkkojen muutos vaikuttaa 80 ja hintojen muutos
20 prosenttia. Sillä tarkistetaan eläkkeen perusteena olevia ansioita ja työeläkelakien rahamääriä. Työeläkeindeksillä tarkistetaan kaikkia maksettavia eläkkeitä eläkkeensaajan iästä riippumatta. Indeksissä palkkojen muutos vaikuttaa 20
ja hintojen muutos 80 prosenttia.
Vuosi
Palkkakerroin
Työeläkeindeksi
2016
1,373 (korotus 0,73 %)
2519 (korotus 0,00 %)
Elinaikakerroin
Elinaikakerroin määrätään kullekin syntymävuosiluokalle 62 vuoden iässä. Eläkettä laskettaessa karttunut eläke kerrotaan elinaikakertoimella.
Syntymävuosi
Elinaikakerroin
1947
1,00000
1948
0,99170
1949
0,98689
1950
0,98351
1951
0,97914
1952
0,97552
1953
0,97200
1954
0,96800
Työeläkelakien eurorajoja
TyEL-kuukausipalkan alaraja, jolla tullaan lain piiriin:
57,51 euroa kuukaudessa
YEL-työtulon alaraja: 7 557,18 euroa vuodessa.
YEL-työtulon yläraja: 171 625,00 euroa vuodessa.
MYEL-työtulon sekä apurahan saajan vakuuttamisvelvollisuuden
alaraja: 3 778,59 euroa vuodessa.
28 • NUMEROLIITE 2016
Palkansaajien työeläkevakuutusmaksut
Vuoden 2016 keskimääräinen TyEL:n mukainen työeläkevakuutusmaksu on 24 %
palkoista.
Työntekijän maksu on alle 53-vuotiaalle 5,70 % ja yli 53-vuotiaalle 7,20 %. Työnantajan maksuksi muodostuu keskimäärin 18,00 %. TyEL:n mukaisen tilapäisen
työnantajan maksutaso on 25,1 %, josta työntekijän maksuosuus vähentämällä
saadaan työnantajan työeläkevakuutusmaksu.
MEL
Merimieseläkelain mukainen vuoden 2016 työntekijän MEL -vakuutusmaksu on
5,70 prosenttia 53 vuotta nuorempien työntekijöiden kohdalla ja 7,20 prosenttia
53 vuotta täyttäneiden työntekijöiden kohdalla. Sosiaali- ja terveysministeriöstä
saadun ennakkotiedon mukaan vuoden 2016 työnantajan MEL- vakuutusmaksu
tulee olemaan 16,7 prosenttia.
Yrittäjien työeläkevakuutusmaksut
Yrittäjä vastaa itse YEL- tai MYEL-maksuistaan. Maksu peritään vakuutuksessa
vahvistetusta työtulosta.
YEL
Alle 53-vuotiaan YEL-maksu on 23,60 % ja 53 vuotta täyttäneen 25,10 % työtulosta. Ensimmäistä kertaa YEL:n mukaista yritystoimintaa aloittava yrittäjä saa
22 prosentin alennuksen vakuutusmaksuunsa 48 ensimmäisen kuukauden ajan.
MYEL
Alle 26 281,69 euron työtulosta vakuutusmaksu on 12,7980 % alle 53-vuotiaalle ja
13,6080 % 53 vuotta täyttäneelle. 26 281,69–41 299,87 euron väliseltä osalta vakuutusmaksu nousee liukuvasti. Yli 41 299,87 euron työtulosta vakuutusmaksu
on 23,70 % alle 53-vuotiaalle ja 25,20 % 53 vuotta täyttäneelle. MYEL:n keskimääräinen maksu on maatalousyrittäjillä arviolta 13,3 % ja apurahansaajilla 13,2 %.
Yleinen viivästyskorko on 7,5 % 30.6.2016 saakka. Se lisätään mm. viivästyneisiin
vakuutusmaksuihin ja eläkkeisiin.
Yrittäjän työttömyysturva
Yrittäjän työtulon on oltava vähintään 12 420,00 euroa vuodessa, jotta hän pääsisi työttömyysturvan piiriin.
NUMEROLIITE 2016 • 29
Työnantajan sosiaaliturvamaksu
Työnantajan sosiaaliturvamaksu muodostuu pelkästään sairausvakuutusmaksusta, joka on vuonna 2016 kaikilla työnantajilla 2,12 (arvio) % palkasta.
Tapaturmavakuutus
Maksu vaihtelee tapaturmariskin mukaan ja on arviolta 0,1–7 %. Keskimääräinen
maksu on noin 0,9 % palkkasummasta.
Maatalousyrittäjät maksavat 16,00 euron perusmaksun ja lisäksi MYEL-työtulosta
0,75 %. He voivat saada alennusta vakuutusmaksuunsa työterveyshuoltoon kuulumisen perusteella. Apurahansaajien tapaturmavakuutusmaksujen pohjaosa on
1,6 euroa + 0,075 % MYEL-työtulosta.
Työttömyysvakuutus
Työnantaja maksaa palkkasumman ensimmäiseltä 2 044 500 eurolta 1,00% ja sen
ylittävältä osalta 3,90 %. Työttömyysvakuutusmaksu maksetaan Työttömyysvakuutusrahastolle TVR (www.tvr.fi)
Työntekijän ryhmähenkivakuutus
Työmarkkinajärjestöt ovat sopineet ryhmähenkivakuutuksesta, jonka maksu
laskutetaan tapaturmavakuutuksen yhteydessä. Se on keskimäärin 0,07 % yrityksen palkkasummasta. Maatalousyrittäjän ryhmähenkivakuutusmaksu on 12
euroa ja apurahansaajan saajilta ei peritä ryhmähenkivakuutusmaksua vuonna 2016 vuodessa.
Työntekijän sosiaaliturvamaksut
• sairausvakuutuksen sairaanhoitomaksu 1,30 %, päivärahamaksu 0,82 %.
• työttömyysvakuutusmaksu 1,15 %
• työeläkevakuutusmaksu alle 53-vuotiailla 5,70 % ja 53 vuotta täyttäneillä 7,20 %.
Suojaosuudet ulosmittauksessa
Eläkkeestä on eläkeläisen ja hänen perheensä välittömään elatukseen jätettävä
suojaosuus, jota ei voi ulosmitata. Suojaosuus velallisen osalta on 678,00 euroa
kuukaudessa ja korotus huollettavan osalta on 243,30 euroa kuukaudessa.
30 • NUMEROLIITE 2016
Työeläkkeen vaikutus kansaneläkkeeseen
Työeläkkeen määrä, jolla ei saa kansaneläkettä vuonna 2016:
Yksin asuva eläkkeensaaja: Avo- tai avioliitossa oleva eläkkeensaaja: 1 311,05 euroa/kk
1 167,71 euroa/kk
Kansaneläkkeen täysi määrä:
Yksin asuva eläkkeensaaja: Avo- tai avioliitossa oleva eläkkeensaaja: 634,30 euroa/kk
562,62 euroa/kk
Takuueläke
Takuueläke:
766,85 euroa/kk
Eläkkeet ja verotus
Työeläke, kansaneläke ja takuueläke ovat verotettavaa ansiotuloa. Eläketulosta
saa alla olevan taulukon mukaisen eläketulovähennyksen kunnallis- ja valtionverotuksessa. Eläketulovähennys pienenee, kun tulot ylittävät täyden eläketulovähennyksen määrän. Lisäksi pienituloiset saavat kunnallisverotuksessa perusvähennyksen, jonka enimmäismäärä on 3 020 euroa vuonna 2016. Yleisradioveroa ei peritä alle 860 euron kuukausi eläkkeistä.
Eläketulovähennys ja tulorajat vuonna 2016
Täysi
vähennys
Eläke, josta
alkaen veroa
Eläke, josta ei
enää vähennystä
Kunnallisverotus
9 110
11 071
25 980
Valtionverotus
12 230
23 827
40 026
Kunnallisveroprosentti ja eläkkeensaajan sairaanhoitomaksu vuonna 2016
Kuntien tuloveroprosentti keskimäärin
Eläkkeensaajan sairaanhoitomaksu
Yhteensä
19,87
1,47
21,34
Lisäksi evankelisluterilaisen kirkon jäsenet maksavat kirkollisveroa keskimäärin 1,43 %.
NUMEROLIITE 2016 • 31
Seuraavissa esimerkeissä kansaneläke ja takuueläke on laskettu henkilölle, jolla
ei ole muita tuloja kuin työeläke. Kokonaiseläke on työ- ja kansaneläke sekä takuueläke yhteensä kuukaudessa.
Verot on laskettu olettaen, että samaa kuukausituloa on maksettu koko vuoden.
Verot ja veroluonteiset maksut on laskettu vuodelta 2016 toimitettavan lopullisen
verotuksen mukaan. Kunnallisvero ja sairaanhoitomaksu ovat edellä olevan taulukon mukaiset, kirkollisveroa ei ole otettu laskelmissa huomioon. Eläkkeestä maksetaan yleisradioveroa 0,68 prosenttia, kuitenkin enintään 143 euroa vuodessa.
Ennen 65 vuoden täyttämistä otettuun kansaneläkkeeseen ja takuueläkkeeseen
tehdään 0,4 prosentin varhennusvähennys jokaista varhennuskuukautta kohti.
Työeläkkeen 4,5 prosentin karttuma 63 ikävuoden täyttämisen jälkeen ei vähennä kansaneläkettä. Esimerkeissä työeläke on elinaikakertoimella tarkistettu eläke.
Yksinasuva
Eläke alkaa 63-vuotiaana, kansaneläkkeessä varhennusvähennys.
Työeläke, e/kk
Kansan­
eläke,
e/kk
Takuueläke,
e/kk
Kokonaiseläke,
e/kk
Verot ja
maksut,
e/kk
Verot ja maksut
% bruttoeläkkeestä
Nettoeläke,
e/kk
693
0
573
120
693
0
0
100
553
40
693
0
0
693
200
508
0
708
0
0
708
300
463
0
763
0
0
763
400
418
0
818
0
0
818
500
373
0
873
6
1
867
600
327
0
927
8
1
919
700
282
0
982
30
3
952
800
237
0
1037
51
5
986
900
192
0
1092
73
7
1019
1000
147
0
1147
95
8
1052
1100
101
0
1201
116
10
1085
1200
56
0
1256
138
11
1118
1300
11
0
1311
160
12
1152
1400
0
0
1400
195
14
1205
1500
0
0
1500
234
16
1266
1800
0
0
1800
352
20
1448
32 • NUMEROLIITE 2016
Työeläke, e/kk
Kansan­
eläke,
e/kk
Takuueläke,
e/kk
Kokonaiseläke,
e/kk
Verot ja
maksut,
e/kk
Verot ja maksut
% bruttoeläkkeestä
Nettoeläke,
e/kk
2100
0
0
2100
464
22
1636
2400
0
0
2400
564
23
1836
3000
0
0
3000
832
28
2168
4000
0
0
4000
1286
32
2714
Eläke alkaa 65-vuotiaana.
63 ikävuoden täyttämisen jälkeen ansaitun eläkkeen perusteena olevan palkan
oletetaan olevan kaksinkertainen työeläkkeeseen verrattuna.
Työeläke
63 v,
e/kk
Työ­eläke
63 v.–,
e/kk
Kansan- Takuueläke, eläke,
e/kk
e/kk
Kokonaiseläke,
e/kk
Verot ja
maksut,
e/kk
Verot ja
maksut %
bruttoeläkkeestä
Nettoeläke,
e/kk
0
0
634
133
767
0
0
767
100
18
612
37
767
0
0
767
200
36
562
0
798
0
0
798
300
54
512
0
866
6
1
860
400
72
462
0
934
11
1
923
500
90
412
0
1002
38
4
965
1006
600
108
362
0
1070
65
6
700
126
312
0
1138
91
8
1047
800
144
262
0
1206
118
10
1088
900
162
212
0
1274
145
11
1129
1000
180
162
0
1342
172
13
1170
1100
198
112
0
1410
199
14
1212
1200
216
62
0
1478
226
15
1253
1300
234
12
0
1546
252
16
1294
1400
252
0
0
1652
294
18
1358
1500
270
0
0
1770
341
19
1429
1800
324
0
0
2124
474
22
1650
2100
378
0
0
2478
589
24
1889
2400
432
0
0
2832
754
27
2078
3000
540
0
0
3540
1073
30
2467
4000
720
0
0
4720
1637
35
3083
NUMEROLIITE 2016 • 33
Avo- tai aviopuoliso
Eläke alkaa 63-vuotiaana, kansaneläkkeessä varhennusvähennys.
Työeläke,
e/kk
Kansaneläke,
e/kk
Takuueläke,
e/kk
Kokonaiseläke,
e/kk
Verot ja
maksut,
e/kk
Verot ja maksut
% bruttoeläkkeestä
Nettoeläke,
e/kk
0
509
185
693
0
0
693
100
489
105
693
0
0
693
200
443
50
693
0
0
693
698
300
398
0
698
0
0
400
353
0
753
0
0
753
500
308
0
808
0
0
808
600
263
0
863
6
1
857
700
217
0
917
6
1
911
800
172
0
972
26
3
946
900
127
0
1027
48
5
980
1000
82
0
1082
69
6
1013
1100
37
0
1137
91
8
1046
1200
0
0
1200
116
10
1084
1300
0
0
1300
155
12
1145
1400
0
0
1400
195
14
1205
1500
0
0
1500
234
16
1266
1800
0
0
1800
352
20
1448
2100
0
0
2100
464
22
1636
2400
0
0
2400
564
23
1836
3000
0
0
3000
832
28
2168
4000
0
0
4000
1286
32
2714
34 • NUMEROLIITE 2016
Eläke alkaa 65-vuotiaana.
63 ikävuoden täyttämisen jälkeen ansaitun eläkkeen perusteena olevan palkan
oletetaan olevan kaksinkertainen työeläkkeeseen verrattuna.
Työeläke
63 v,
e/kk
Työeläke
63 v.–,
e/kk
Kansaneläke,
e/kk
Takuueläke,
e/kk
Kokonaiseläke,
e/kk
Verot ja
maksut,
e/kk
Verot ja
maksut %
bruttoeläkkeestä
Nettoeläke,
e/kk
0
0
563
204
767
0
0
767
100
18
541
108
767
0
0
767
200
36
491
40
767
0
0
767
300
54
441
0
795
0
0
795
400
72
391
0
863
6
1
857
500
90
341
0
931
9
1
921
600
108
291
0
999
36
4
962
700
126
241
0
1067
63
6
1003
800
144
191
0
1135
90
8
1045
900
162
141
0
1203
117
10
1086
1000
180
91
0
1271
144
11
1127
1100
198
41
0
1339
170
13
1168
1200
216
0
0
1416
201
14
1215
1300
234
0
0
1534
248
16
1286
1400
252
0
0
1652
294
18
1358
1500
270
0
0
1770
341
19
1429
1800
324
0
0
2124
474
22
1650
2100
378
0
0
2478
589
24
1889
2400
432
0
0
2832
754
27
2078
3000
540
0
0
3540
1073
30
2467
4000
720
0
0
4720
1637
35
3083
NUMEROLIITE 2016 • 35
Taulukko eläkkeen karttuminen sosiaalietuuksista
Sosiaalietuuksista karttuu eläkettä vain silloin, kun työansioita on työuran ­aikana
ollut vähintään 17 254,08 euroa. Vanhempainpäivärahoja lukuun ottamatta eläkettä karttuu sosiaalietuuksista vain ajalta, jolta korvaus on maksettu henkilölle itselleen.
Vanhempainetuudet
Myöntäjä
Etuuden peruste
Ansaitun
eläkkeen
etuustaso
Äitiysraha,
erityisäitiysraha,
isyysraha,
vanhempainraha,
osittainen vanhempain­
raha
SVL (1224/2004)
KELA
Etuuden perusteena
oleva työtulo, aina
vähintään 718,92 e/kk.
Äidin työskentelyn
ajalta vähimmäispäivärahan määrä.
117%
Työnantajalle
maksetulta ajalta
17%
718,92 e/kk kotihoidontukikuukausilta
100 %
-
-
Kotihoidontuki
VEKL* (644/2003)
KELA
* Laki valtion varoista suoritettavasta eläkkeen korvaamisesta alle 3-vuotiaan lapsen
hoidon ja opiskelun ajalta
Sairaus- ja kuntoutusetuudet
Työeläkelakien
mukainen
kuntoutusraha
Työeläkelaitokset
Tulevan ajan ansio
65 %
Kelan kuntoutuslain
(566/2005) mukainen
kuntoutusraha
Kela
Kuntoutusrahan
perusteena oleva ansio
65 %
Työtapaturma- ja
ammattitautilain
säännösten perusteella
myönnetty päiväraha
Tapaturmayhtiöt
Korvauksen perusteena
oleva työansio (= etuus), ei
kuitenkaan, jos ansionmenetyskorvaus on
maksettu eläkkeen lisänä
65 %
Liikennevakuutusta
koskevien säännösten
perusteella myönnetty
ansionmenetyskorvaus
Liikennevakuutusyhtiöt
Ks. tapaturmavakuutus
65 %
36 • NUMEROLIITE 2016
Sairaus- ja kuntoutusetuudet
Sotilastapaturmavakuutusta koskevien
säännösten mukainen
päiväraha
Valtiokonttori
Ks. tapaturmavakuutus
65 %
Sairauspäiväraha, osasairauspäiväraha
SVL (1224/2004)
Kela
Sairauspäivärahan
perusteena oleva sairausvakuutuslaissa
tarkoitettu työtulo,
osasairauspäivärahassa
puolet tästä
65 %
Vuorottelukorvaus
(Vuorotteluvapaalaki
1305/2002)
Työttömyyskassat
Ansiosidonnaisen
vuorottelukorvauksen
perusteena oleva työansio
55 %
Työttömyysturvalain
mukainen ansioon suhteutettu päiväraha
(TTL 1290/2002)
Työttömyyskassat
Ansiosidonnaisen
työttömyyspäivärahan
perusteena oleva ansio
75 %
Koulutusrahasto
Aikuiskoulutustuen
perusteena oleva
ansio, yrittäjillä
718,92 euroa/kk
65 %
Kela
718,92 euroa/kk
tutkinnon tason mukaan
määräytyvältä ajalta
100 %
Koulutusetuudet
Aikuiskoulutus­
tuesta annetun lain
(1276/2000) mukainen
aikuiskoulutustuki
Tutkinto
Ammatillinen
perustutkinto
VEKL* (644/2003)
NUMEROLIITE 2016 • 37
Opiskelusta karttuva eläke
Ammatilliseen perustutkintoon tai korkeakoulututkintoon johtavasta opiskelusta kertyy työeläkettä. Eläkettä on kertynyt vain tutkinnoista, jotka on suoritettu vuonna 2005 tai sen jälkeen. Tutkinnosta karttuva eläke lasketaan noin 718 euron kuukausiansion mukaan vuonna 2016, mistä eläkettä karttuu 1,5 % vuodessa. Eläkettä ei kartu tutkinnon todelliselta suoritusajalta vaan tutkinnon mukaiselta laskennalliselta opiskeluajalta.
• Ammatillisen perustutkinnon suorittamisesta eläkettä kertyy enintään kolmelta ja ammattikorkeakoulututkinnosta enintään neljältä vuodelta
• Alemmasta korkeakoulututkinnosta eläkettä karttuu enintään kolmelta ja ylemmästä korkeakoulututkinnosta enintään viideltä vuodelta.
Eläkettä karttuu opiskelusta kuitenkin enintään vain viideltä vuodelta, vaikka
henkilö suorittaisi useamman tutkinnon.
lesken oma eläke
200
100
100
100
100
43
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
2000
2200
2400
2600
2800
3000
3200
3400
3600
3800
4000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
43
143
200
200
200
400
200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
43
143
243
300
300
300
300
600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
43
143
243
343
400
400
400
400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
43
143
243
343
443
500
500
500
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
43
143
243
343
443
543
600
600
600
600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
53
153
253
353
453
553
653
710
710
710
710
0
0
0
0
0
0
0
0
0
43
143
243
343
443
543
643
743
800
800
800
800
0
0
0
0
0
0
0
0
43
143
243
343
443
543
643
743
843
0
0
0
0
0
0
0
43
143
243
343
443
543
643
743
843
0
0
0
0
0
0
43
143
243
343
443
543
643
743
843
0
0
0
0
0
43
143
243
343
443
543
643
743
843
0
0
0
0
43
143
243
343
443
543
643
743
843
0
0
0
43
143
243
343
443
543
643
743
843
0
0
43
143
243
343
443
543
643
743
843
0
43
143
243
343
443
543
643
743
843
43
143
243
343
443
543
643
743
843
143
243
343
443
543
643
743
843
243
343
443
543
643
743
843
343
443
543
643
743
843
943
943 1043
943 1043 1143
943 1043 1143 1243
943 1043 1143 1243 1343
943 1043 1143 1243 1343 1443
943 1043 1143 1243 1343 1443 1543
943 1043 1143 1243 1343 1443 1543 1643
943 1043 1143 1243 1343 1443 1543 1643 1743
943 1043 1143 1243 1343 1443 1543 1643 1743 1843
943 1043 1143 1243 1343 1443 1543 1643 1743 1843 1943
900 1000 1100 1200 1300 1400 1500 1600 1700 1800 1900 2000
900 1000 1100 1200 1300 1400 1500 1600 1700 1800 1900 2000
900 1000 1100 1200 1300 1400 1500 1600 1700 1800 1900 2000
900 1000 1100 1200 1300 1400 1500 1600 1700 1800 1900 2000
800 1000 1200 1420 1600 1800 2000 2200 2400 2600 2800 3000 3200 3400 3600 3800 4000
edunjättäjän eläke
38 • NUMEROLIITE 2016
Vähennetty leskeneläke 2016
NUMEROLIITE 2016 • 39
Yhteystiedot
Eläketurvakeskus
Puh. 029 411 20
www.etk.fi
Valion Eläkekassa
Puh. 010 381 171
www.valionelakekassa.fi
Elo
Puh. 020 703 50
www.elo.fi
Maatalousyrittäjien eläkelaitos
Puh. 029 435 11
www.mela.fi
Etera
Puh. 010 553 300
www.etera.fi
Merimieseläkekassa
Puh. 010 633 990
www.merimieselakekassa.fi
Ilmarinen
Puh. 010 195 000
www.ilmarinen.fi
Pensions-Alandia
Tel. (018) 29 000
www.alandia.com
Keva
Kunnan, valtion ja
evankelis-luterilaisen kirkon ja
Kelan henkilökunnan eläkeasioita
hoitaa Keva.
Puh. 020 614 2837
www.keva.fi
Varma
Puh. 010 2440
www.varma.fi
Koulutusrahasto
Puh. (09) 680 3730
www.koulutusrahasto.fi
Veritas Eläkevakuutus
Puh. 010 55 010
www.veritas.fi
Tapaturmavakuutuskeskus
(TVK)
Puh. 0404 504240
www.tvk.fi
Apteekkien Eläkekassa
Puh. (09) 612 6270
www.aekassa.fi
Eläkekassa Verso
Puh. 020 198 5980
www.elakeverso.fi
OP-Eläkekassa
Puh. 010 252 010
www.op.fi
Työttömyysvakuutusrahasto
Puh. 075 757 0500
www.tvr.fi
Työttömyyskassojen
yhteisjärjestö (TYJ)
Puh. 09 7744 000
www.tyj.fi
Eläketurvakeskus
PENSIONSSKYDDSCENTRALEN
Asiakaspalvelu ja käyntiosoite:
Kirjurinkatu 3, Itä-Pasila, Helsinki
Postiosoite: 00065 ELÄKETURVAKESKUS
www.etk.fi • www.tyoelake.fi • www.elakeuudistus.fi
Kuva: Pixabay.com
Työeläkejärjestelmän palvelukeskus
Eläketurvakeskus (ETK)