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Campus
Formation : Connaissance
des finances hospitalières
Cycle métier
Edito
La mise en œuvre d’une réelle stratégie financière à visée opérationnelle pour les établissements
hospitaliers est devenue incontournable dans un environnement budgétaire contraint avec un
resserrement sans précédent des marges de manœuvres financières.
Dans ce cadre, fort de son accompagnement en ingénierie financière du secteur hospitalier depuis de
nombreuses années, Finance active vous propose en 2015 un nouveau cursus de professionnalisation
afin de mettre en cohérence l’ensemble des leviers de la gestion financière (budget, dette, trésorerie).
Ce parcours que nous avons intitulé « cycle métier » est unique dans sa conception et doit permettre
à l’ensemble des cadres fonctionnels d’appréhender les principes et outils d’une gestion intégrée
performante.
Il s’adresse en priorité aux responsables et cadres des services financiers des établissements soumis au
cadre de l’EPRD.
Ce cycle métier sera animé par des professionnels de la gestion publique, que ce soit des praticiens de la
gestion budgétaire ou nos consultants spécialisés du secteur de la santé. En fin de parcours, des retours
d’expérience en terme de méthodes et approche de processus métiers vous seront proposés, ainsi que
des conseils sur le financement externe de vos établissements (banques, institutionnels..).
Matthieu Collette
Responsable Finance active Campus
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Catalogue Finance active Campus 2015 | N° organisme formateur 11 75 41280 75
Le cycle métier
Le cycle métier
OBJECTIFS
Maitriser la construction budgétaire et la gestion financière d'un établissement de santé.
PROGRAMME
Journée 1 / Du budget d'exploitation à la maitrise du couple recettes / dépenses
Concevoir de manière dynamique son « budget d’exploitation » devant permettre de se fixer des objectifs de
performance financière et d’ouvrir sur des problématiques de gestion optimisée de la trésorerie.
Journée 2 / Le financement stratégique des investissements
Concevoir le PGFP comme outil de pilotage stratégique et d’anticipation de son besoin de financement.
Journée 3 / Du plan prévisionnel de trésorerie à la gestion quotidienne
Appréhender par des outils sa situation prévisionnelle de trésorerie afin d’optimiser ses financements de court et long
terme.
Journée 4 / La dette et le financement de l'investissement
Maîtriser les déterminants des produits de financement, la structuration de l’offre bancaire et sa contractualisation.
Optimiser son mode de financement en ayant recours à l'emprunt (outils et stratégie).
PUBLICS
Directeurs, responsables financiers, agents en charge des questions budgétaires et de la gestion de dette / trésorerie.
AGENDA
Sessions à Paris – Locaux Finance active Campus
46, rue Notre Dame des Victoires – 75002
Inscrivez-vous dès maintenant dans
ce nouveau dispositif 2015 :
Journée 1 : lundi 22 juin 2015
Journée 2 : mardi 23 juin 2015
Journée 3 : mercredi 24 juin 2015
Journée 4 : jeudi 25 juin 2015
T. 01 55 80 74 13
M. [email protected]
TARIFS
Pour 1 journée : 440 € HT
Pour 2 journées : 840 € HT
Pour 3 journées : 1200 € HT
Pour 4 journées : 1520 € HT
MODALITÉS D'INSCRIPTION
Ce cycle modulaire s'adapte à vos besoins. Il est donc possible de choisir une ou plusieurs sessions en fonction des
thématiques qui vous intéressent.
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L'équipe Finance active Campus
Matthieu COLLETTE,
Responsable Finance active Campus
Major de promotion du Master de Sciences économiques « Monnaie, Finance, Banque » de
l’Université de Paris 2- Panthéon Assas, Matthieu y commence sa carrière en tant que chargé
de recherche et d’enseignement. Il rejoint Finance active en 2007, pour diriger les activités
Finance active Campus. Depuis lors, Matthieu s’occupe d’assurer la diffusion de la connaissance
vers les clients et prospects de Finance active, en France et à l’international. Dans ce cadre,
Matthieu coordonne les activités d’études économiques et financières – notamment les
travaux autour de l’Observatoire Finance active de la dette . Il est également responsable des
orientations stratégiques à destination des clients et de l’accompagnement au financement
direct en lien avec les équipes de consultants.
Matthieu est membre du comité d’experts du Club Finances de la Gazette des communes,
intervenant à l’INET et à l’IAE-IG de Rennes.
Karine OUSSADON,
Responsable formation Campus & référent métier / projets
Karine a rejoint Finance active début 2015. Après une expérience de 20 ans en tant que
professionnelle de la gestion publique et plus particulièrement des finances publiques comme
chargée d’affaires en banque d’investissement (collectivités territoriales et hôpitaux). Directrice
des finances de collectivités territoriales pendant 15 ans, Karine accompagne l’ensemble
des clients et prospects dans l’appropriation de la connaissance en ingénierie financière
et professionnalisation du secteur public. Diplômée d’une Maîtrise en Sciences de gestion,
obtenue en 1991, elle intervient aussi auprès du CNFPT. Elle a par ailleurs eu l’opportunité de
travailler dans l’habitat au sein de l’Agence Nationale de l’Habitat (ANAH).
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Les intervenants
L'équipe Finance active Santé
Laure NGUYEN,
Consultant Sénior – Pôle Santé
Issue d’une formation en Finance de Marché, Laure se spécialise dans le secteur de la santé
avec l’obtention d’un double Master en économie des systèmes de santé de l’Université
Panthéon-Sorbonne et en Gestion et Réglementation de la Santé à l’Université Paris Descartes.
Forte de son expérience à l’AP-HP au cours de laquelle elle participe au programme
EMTN d’émission obligataire, Laure entre chez Finance active en 2009 comme
Consultante, au sein de l’équipe santé du pôle services et conseils financiers.
Antoine LE NINIVEN,
Consultant Sénior – Pôle Santé
Diplômé d’une formation universitaire en Economie et Finance d’Entreprise, complétée par
de nombreux stages réalisés au sein de banques de réseaux et de salles des marchés, Antoine
rejoint l’AP-HP en 2006. Ses missions portent alors sur la gestion de la dette et de la trésorerie
au sein de la direction des finances. Fort de cette expérience, il rejoint Finance active fin 2007 en
temps que Consultant pour accompagner les établissements de santé. Antoine est formateur
Finance active Campus depuis 2009.
Intervenante spécialisée
Carole COPPÉE,
Praticienne de la gestion financière hospitalière
Directrice des finances et des RH d’établissements de santé, Carole a une connaissance technique,
stratégique et opérationnelle de la gestion financière. Après l’ENSP/ EHESP (Directeur d’hôpital)
et un cycle diplômant financier à l’ENA, Carole s’est spécialisée en finances hospitalières, en
contrôle de gestion et en analyse financière (élaboration et suivi d’EPRD, T2A, plans de retour à
l’équilibre). Aujourd’hui Carole intervient comme formatrice pour l’ARS IdF, la CPAM, et auprès
des acteurs publics en lien avec la DGOS.
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Journée 1 - Du budget d'exploitation à la
maîtrise du couple recettes/dépenses
Concevoir de manière dynamique son budget d’exploitation devant permettre de se fixer des objectifs de performance
financière, et d’ouvrir sur des problématiques de gestion optimisée de la trésorerie.
Objectifs
> Construire son budget d’exploitation à partir de ses prévisions d’activités et de ses recettes en lien avec le contrôle de
gestion. Compte de résultat prévisionnel.
> Articulation entre conception budgétaire et comptable et logique financière
> Pouvoir anticiper sa trésorerie : articulation entre budget et trésorerie
> Respecter l’objectif de sincérité dans une perspective de certification comptable
Niveau
Responsables en charge de
l’élaboration budgétaire
Date
22/06/15
Intervenante
Carole Coppée
S'inscrire
01 55 80 74 13
[email protected]
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Programme
1.Evaluer ses recettes d'activité, prévoir son budget, encaisser ses produits
Prévoir l’activité : la problématique de l’évaluation des recettes T2A
Valorisation des autres produits : la politique des recettes subsidiaires
Elaborer une stratégie du recouvrement des recettes pour diminuer les créances
irrécouvrables
Contractualiser une relation partenariale partagée avec la DGFIP
2.Evaluer ses depenses en lien et en complémentarité de son niveau d’activité
Dépenses de personnel : une adaptation possible en fonction des recettes
d’activité ?
Dépenses médicales : collaborer avec la pharmacie
Dépenses de titre IV :
Frais financiers
• Quelle prévision budgétaire ?
• Suivi du tableau des emprunts
• Suivi de la ligne de trésorerie
• Calcul des ICNE
Provisions
• Provisions réglementées (CET, propre assureur) : méthode d’évaluation et choix
stratégiques
• Provisions pour dépréciation des comptes de tiers : règles de calcul et stratégie de
recouvrement
• Autres provisions : la juste évaluation des risques et des charges
• Quels choix de provisons face à un déficit d’exploitation ?
Amortissements
• Méthode de calcul : prorata temporis, en lien avec le PPI
• Calcul des possibilités de dotation aux amortissements du titre IV
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Journée 2 - Le financement stratégique des
investissements
Le PGFP comme outil de pilotage stratégique et d’anticipation de son besoin de financement.
Objectifs
> Opérer ses choix stratégiques d’investissement au regard de sa capacité de financement (interne/ externe) et de
désendettement.
> Maîtriser sa structure d’endettement et ses capacités nouvelles à investir.
Programme
Niveau
1.Choix d'investissement à opérer :
Avec son besoin courant de maintien des équipements
En lien avec le SROS
Avec les choix internes de développement des investissements dans le cadre du
projet médical
En lien avec la politique d’accompagnement des ARS et aux obligations
réglementaires
2.Construire un PPI (plan pluri-annuel d’investissement): le tableau de
financement
Impacts des investissements sur le titre IV
CAF (capacité d’autofinancement), emprunt et possibilités d’investissement
Charges induites
Calcul du retour sur investissement
3.Elaborer le PGFP (plan global de financement pluriannuel)
Le PGFP ou la définition des orientations pluriannuelle des finances de
l’établissement
Ressources :
• Subventions : en fonction du projet, du dossier
• Aides de l’ARS à travers le CPOM
• Emprunts (évaluation des besoins sur 5 ans, mobilisation de l'emprunt,
simulations d'emprunts)
Responsables en charge de l’élaboration
budgétaire; responsables du suivi et
du financement des investissements
Date
23/06/15
Intervenante
Carole Coppée
S'inscrire
01 55 80 74 13
[email protected]
4.Elements d’analyse financière à travers l’étude de quelques ratios
Ratios d'endettement
Taux de renouvellement des immobilisations
Fonds de roulement
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Journée 3 - Trésorerie : du plan prévisionnel
de trésorerie à la gestion quotidienne
Appréhender par des outils sa situation prévisionnelle de trésorerie afin d’optimiser ses financements de court et long
terme.
Objectifs
> Anticiper son cycle de trésorerie infra-annuel par le plan de trésorerie
> Maîtriser son cycle de recouvrement des recettes, sa performance de recouvrement
> Formaliser et rationnaliser ses processus de décaissement (intégration d’une chaîne globale de la dépense)
> Gérer sa gestion quotidienne de trésorerie (outils, produits etc.)
Niveau
Directeurs ou responsables financiers,
agents en charge du suivi de la trésorerie
Date
24/06/15
Intervenants
Carole Coppée
Laure Nguyen
Antoine Le Niniven
S'inscrire
01 55 80 74 13
[email protected]
Programme
1.Eléments introductifs et contexte règlementaire / financier
Qu’est-ce que la trésorerie ? Pourquoi une gestion de trésorerie ?
Les contraintes en termes de placement : une spécificité
La « trésorerie zéro » est-elle encore possible ?
Relation ordonnateur / comptable
Impacts de la T2A et facturation directe
Comités de veille stratégique
2.Elaborer son plan prévisionnel de trésorerie afin de piloter sa gestion
infra-annuelle
Format obligatoire du plan de trésorerie, architecture détaillée proposée
Intégrer le projet FIDES : lien entre trésorerie et chaîne de facturation
Relations entre les services de mandatement et les services financiers
3.Les arbitrages et les actions d’optimisation de sa trésorerie
Besoin ou excédent de trésorerie, court ou long terme que faire ?
L’articulation gestion de dette/ gestion de trésorerie
Gérer sa trésorerie au quotidien
Focus sur les taux d’intérêt de court terme : taux BCE, Eonia et Euribor
Les contrats bancaires de gestion de trésorerie :
• Phase de mobilisation
• Lignes de trésorerie
• Crédits revolving : éclairages techniques et comptables
• Billets à ordre
4.Souscrire une ligne de trésorerie
Elaborer un cahier des charges : les éléments-clés
Discriminer entre plusieurs offres : marges, CNU (commission de non utilisation)...
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Journée 4 - Dette et financement de
l'investissement
Maîtriser les déterminants des produits de financement, la structuration de l'offre bancaire et sa contractualisation.
Optimiser son mode de financement en ayant recours à l'emprunt (outils et stratégie)
Nouveauté : Ces thématiques seront abordées par des intervenants en prise avec vos interrogations quotidiennes, sous
un angle pratique. Au programme : applications, cas concrets et propositions d’outils simples d’ingénierie financière.
Objectifs
> Appréhender son recours à l’emprunt dans ses composantes financières (taux, profils, niveau de risque…) et dans sa
contractualisation.
Programme
Niveau
1.Les dispositifs existants de financement externes de l’investissement
Les interventions sur les marchés financiers Bancaire + ou désintermédié via
l’obligataire
Les dispositifs contractuels intégrés soumis au code des marchés : crédit-bail +
PPP, etc.
Directeurs et responsables financiers,
agents en charge de contractualiser et
suivre les emprunts
Date
25/06/15
2.Les leviers et composants de la dette
Les types de taux (fixes, variables, révisables) et les risques
Le profil et la durée des contrats (construire un échéancier)
Les composantes du prix et conventions de calcul (marges, commissions, jours de
valeurs, IRA…)
Analyser sa structure de dette et utiliser la courbe des taux
3.Comment lancer son appel d'offre bancaire
Avant de consulter : bien analyser sa structure d’endettement existante, calibrer
son besoin au plus juste (opération, profil, opportunité de marché..)
Les intervenants actifs aujourd’hui
Les produits proposés (mono-index, multi-index, bi-phases etc…)
Les conditions d’une mise en concurrence
Intervenante
Karine Oussadon
S'inscrire
01 55 80 74 13
[email protected]
4.Les stratégies actives
Excédent de trésorerie et désendettement ?
Profiter des conditions de taux longs : le reprofilage
Utiliser les phases de mobilisation
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Conditions générales de participation
Article 1
Article 6
Inscription
Annulation ou report par Campus
Toute inscription nécessite le renvoi d’un bulletin d’inscription, dûment
complété, au plus tard 15 jours ouvrés avant la date de début de la
session de formation. Le nombre de places étant limité pour chaque
formation, les inscriptions sont retenues dans l’ordre d’arrivée. L’ entité
signataire du bulletin d’inscription déclare avoir pris connaissance et
accepte les conditions générales de participation.
Finance active se réserve la possibilité de reporter ou d’annuler une
session de formation. Finance active s’engage à en informer les clients
une semaine avant la date de début du stage. Aucune indemnité
ne sera versée au client en raison d’un report ou d’une annulation à
l’initiative de Finance active.
Article 7
Tarifs et modalités de paiement
Article 2 Convention de formation
À réception du bulletin d’inscription par Finance active, le participant est
officiellement inscrit et soumis aux présentes conditions générales de
participation. La convention sera délivrée sous forme de “conventionfacture”, l’entité recevra ce document à l’issue de la formation.
Article 3
Attestation de présence
et de formation
À l’issue de la formation, une attestation de présence sera envoyée,
pour chaque participant, à l’entité.
Les prix sont indiqués hors taxes et à majorer de la TVA à 20%. Sauf
stipulation contraire, les factures seront payables nettes, par chèque,
virement ou mandat. Par chèque, à l’ordre de : Finance active SA - 46,
rue Notre-Dame des Victoires, 75002 Paris. Par virement ou mandat :
Finance active SA / Société Générale Paris, Agence Paris Bourse entr
(00059) / 134 rue Réaumur, 75002 Paris / Code banque 30003 / Code
guichet 03440 / Compte 00020207409 - clé 10.
Tarifs préférentiels : tarif dégressif à partir de 2 participants issus d’une
même entité.
Article 8
Loi applicable
Les présentes conditions générales de participation sont soumises à
la loi française. En cas de litige ou de réclamation, le client s’adressera
en priorité à Finance active pour obtenir une solution amiable. En
cas de désaccord persistant, le litige sera porté devant les tribunaux
compétents.
Article 4
Responsabilité
et cas de force majeure
Finance active ne pourra être tenu responsable de modifications
survenues à la suite d’évènements indépendants de sa volonté. Ces
évènements échappant au contrôle de Finance active seront considérés
comme des cas de force majeure.
Article 5
Annulation d’inscription
par un participant
Toute inscription est confirmée dès la réception par Finance active du
bulletin d’inscription signé. Les clients ont la possibilité d’annuler et /
ou de reporter toute session de formation sous réserve d’en informer au
préalable par écrit le prestataire. Tout report ou annulation intervenant
dans les 15 jours précédant la date du début de la formation entraînera
le paiement d’une indemnité forfaitaire, d’un montant de 150 euros
par personne. Tout report ou annulation signalé au-delà de 15 jours
avant le début de la formation n’entraînera pas de frais.
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Bulletin d'inscription
Formation
Nombre de journée(s)
Date(s)
Prix HT + TVA (taux en vigueur*)
Prix TTC Prix total HT + TVA (taux en vigueur*)
Prix total TTC *20% au 01/01/2014
Participant
M.
Mme
Prénom Fonction Nom E-mail Raison sociale Adresse Téléphone Télécopieur Effectif établissement SIRET Facturation
Établissement à facturer, si différent Règlement
À envoyer à « Les formations Finance active » par courrier : Finance active - 46, rue Notre-Dame des Victoires - 75002 Paris
Par fax : 01 40 130 430 Par e-mail : [email protected]
Règlement par chèque à l’ordre de Finance active SA - 46, rue Notre-Dame des Victoires, 75002 Paris
Virement ou mandat à Finance active SA - Société Générale Paris / Agence SG Paris Bourse / entr (00059) / 134, rue Réaumur, 75002 Paris
Code banque 30003 / Code guichet 03440 / Compte 00020207409 / Clé 10. Code APE 7022 Z / N° SIRET 430 479 378 00035
Fait à Le Nom du signataire La signature du présent bulletin vaut acceptation des conditions générales de participation.
Cachet :Signature :
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Ou en contactant [email protected]
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financière
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75002 Paris - France
T. +33 (0)1 55 80 74 13
PARIS
BRUXELLES
CASABLANCA
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LAUSANNE
LONDRES
RCS PARIS 430 479 378
MILAN