‫מדינת ישראל‬ ‫נציבות שירות המדינה‬ ‫האגף הבכיר לפרישה וגמלאות‬ ‫תשע"ה ‪4102 -‬‬ ‫מהדורה ‪3‬‬ ‫(‪)4102-140140‬‬ ‫מדריך לפנסיה צוברת‬ ‫"הזורעים בדמעה ברינה יקצורו‪"...‬‬ ‫(תהילים קכ"ו‪ ,‬ה')‬ ‫מדריך זה נועד להקנות לעובד מידע אודות זכויותיו בפנסיה צוברת וכן נוהלי עבודה‬ ‫בשירות המדינה לעניין פנסיה צוברת‪.‬‬ ‫מסמך זה מהווה תמצית של הוראות החוק‪ ,‬תקנוני קרנות פנסיה וקופות גמל והוראות מינהל‬ ‫שונות‪ .‬אין במסמך זה לגרוע מכל האמור במקורות הנורמטיבים עליהם הוא מבוסס ואין בו כדי‬ ‫לפטור מחובת קיומים במקרה של סתירה בינו לבינם‪.‬‬ ‫האמור בלשון זכר – אף לשון נקבה במשמע‪ ,‬וכן להיפך‪.‬‬ ‫בכל מקרה חוברת מידע זו הינה אינפורמציה הנמסרת לעובד ע"י נציבות שירות המדינה ואין‬ ‫לנציבות שירות המדינה כל אחריות מעבר למסירת המידע‬ ‫ניתן לצפות ולהדפיס חוברת זו מאתר האינטרנט ‪( www.csc.gov.il -‬תחילה לוחצים על‬ ‫לשונית "אגפים"‬ ‫מדריכים לפורש לגמלאות)‪.‬‬ ‫פרישה וגמלאות‬ ‫כתב וערך‪ :‬ציון לוי‬ ‫מנהל האגף הבכיר לפרישה וגימלאות‬ ‫‪4‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫תוכן עניינים‬ ‫עמוד‬ ‫הסבר וכללים‬ ‫‪40 - 2‬‬ ‫כתובות וטלפונים של קופות גמל‪ ,‬חברות ביטוח וקרנות פנסיה‬ ‫‪42 -44‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫המדריך לעובד ‪ -‬פנסיה צוברת בשירות המדינה‬ ‫שירות המדינה מבטח את עובדיו בכל מסלולי הפנסיה הקיימים בפנסיה הצוברת‪.‬‬ ‫השכר שבגינו מופרשים זכויות לפנסיה וגמל מחולק ל – ‪ 3‬רבדים‪.‬‬ ‫משכורת קובעת לפנסיה‪ :‬יסוד משולב ‪ +‬תוספות קבועות‪.‬‬ ‫עבודה נוספת‪ :‬כוננויות‪ ,‬שעות נוספות‪ ,‬שכר עידוד‪ ,‬משמרות‪.‬‬ ‫החזר הוצאות ‪ :‬אחזקת רכב‪ ,‬נסיעות‪ ,‬טלפון‪ ,‬מעונות‪ ,‬אש"ל (ביגוד בפנסיה צוברת)‬ ‫פנסיה תקציבית‬ ‫ניכוי תקציבית‬ ‫עובד ‪2%‬‬ ‫"משכורת קובעת"‬ ‫רובד ‪1‬‬ ‫חלופה א'‬ ‫קרן פנסיה‬ ‫עובד ‪7%-5.6%‬‬ ‫מדינה ‪ 5% - 13%‬פיצויים‬ ‫‪ 7%‬מדינה‬ ‫"עבודה נוספת"‬ ‫רובד ‪2‬‬ ‫חלופה ב'‬ ‫"רק על העובדים‬ ‫בתקציבית"‬ ‫חלופה ג'‬ ‫החזר הוצאות‬ ‫רובד ‪3‬‬ ‫קופת גמל‪-‬הסדר חלופי‬ ‫מדינה ‪ 7%‬תגמולים‬ ‫‪ 5%‬פיצויים‬ ‫עובד ‪ 7% - 5%‬תגמולים‬ ‫ביטוח מנהלים‬ ‫עובד ‪ 7% - 6%‬תגמולים‬ ‫מדינה ‪ 5% -13%‬פיצויים‬ ‫‪ 7%‬תגמולים‬ ‫קופת גמל‪ /‬קרן פנסיה‪ /‬ביטוח מנהלים‬ ‫עובד‪ 7% - 6%-‬תגמולים‬ ‫מדינה‪ 6%-‬תגמולים‬ ‫(הפירוט הנ"ל לא חל על סקטור הרופאים)‬ ‫‪2‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫פנסיה צוברת‬ ‫קרן פנסיה‪/‬‬ ‫ביטוח‬ ‫מנהלים‪/‬קופת‬ ‫גמל‬ ‫עובד ‪5.6%-‬‬ ‫‪ 7%‬תגמולים‬ ‫מדינה ‪-13%‬‬ ‫‪ 5%‬פיצויים‬ ‫‪ 7%‬תגמולים‬ ‫קרן‬ ‫פנסיה‪/‬ביטוח‬ ‫מנהלים‪/‬קופת‬ ‫גמל‬ ‫עובד ‪5.6%-‬‬ ‫‪ 7%‬תגמולים‬ ‫מדינה ‪- 13%‬‬ ‫‪ 5%‬פיצויים‬ ‫‪ 7%‬תגמולים‬ ‫גמל‪/‬‬ ‫קופת‬ ‫קרן פנסיה‪/‬‬ ‫ביטוח‬ ‫מנהלים‬ ‫עובד‪6%-7%-‬‬ ‫תגמולים‬ ‫מדינה‪6%-‬‬ ‫תגמולים‬ ‫כיצד בוחרים תכנית פנסיה ומהן האפשרויות?‬ ‫בחירתך תיעשה מתוך רשימה אשר תוצג לך ע"י אנשי כח אדם (המצורפת בזאת)‪.‬‬ ‫שירות המדינה אינו נותן ייעוץ לבחירתך ואינו נושא בכל אחריות לבחירה‪.‬‬ ‫באפשרות עובד מדינה לבחור כל תכנית פנסיונית אפשרית בהתאם להוראות "חוק הפיקוח על‬ ‫קופות גמל"‪ .‬המדינה תאפשר לעובדיה ככל הניתן לבחור את התכנית הרצויה להם וכן אף לעבור‬ ‫מתכנית לתכנית בהתאם לכללים‪.‬‬ ‫הביטוח הפנסיוני מעניק לך שקט נפשי לעת זיקנה וכן ביטחון סוציאלי ליום סגריר לעת מחלה‪,‬‬ ‫נכות וביטוח שאירים‪.‬‬ ‫המכשירים הפנסיוניים רבים ומגוונים‪ .‬זכותך לבחור כל תכנית פנסיונית ללא התערבות‬ ‫המדינה‪ .‬באפשרותך אף להתייעץ עם יועץ פנסיוני או לברר את זכויותיך עם הגוף המבטח וכן‬ ‫עם האיגוד המקצועי לו הינך משתייך‪.‬‬ ‫פנסיה‬ ‫קרן פנסיה היא מכשיר חיסכון הנועד לשלם לחוסך בו‪ ,‬לאחר פרישתו‪ ,‬קיצבה חודשית למשך כל‬ ‫חייו‪ .‬בנוסף‪ ,‬החוסך בקרן פנסיה מבוטח בתקופת החיסכון בשני סוגי ביטוחים‪ :‬ביטוח מפני‬ ‫מוות טרם פרישתו וביטוח מפני אובדן כושר עבודה‪ .‬בתקופת קבלת הפנסיה מבוטח הפנסיונר‬ ‫בקרן פנסיה בביטוח מפני התארכות חיים‪.‬‬ ‫הכיסויים הביטוחיים בקרן הפנסיה הינם‪:‬‬ ‫פנסיית זיקנה – פנסיית זיקנה היא קיצבה המשולמת למבוטח החל בפרישתו ולמשך כל‬ ‫חייו‪ .‬במקרה ונפטר הפנסיונר ואלמנתו עדיין בחיים‪ ,‬זכאית האלמנה לאחוז מסויים‬ ‫מהפנסיה לה היה זכאי הפנסיונר למשך כל חייה‪.‬‬ ‫פנסיית נכות – פנסיית נכות היא קיצבה המשולמת למבוטח שנפגעה יכולתו לעבוד למשך‬ ‫כ ל תקופת נכותו ועד הגיעו לגיל פרישה‪ .‬גובה הקיצבה נקבע בהתאם לדרגת הנכות של‬ ‫המבוטח‪ .‬בנוסף‪ ,‬מבוטח שהפך לנכה זכאי לשחרור מהמשך תשלום כספים לקרן כל עוד‬ ‫הוא נכה‪ .‬כלומר‪ ,‬הקרן רושמת לזכותו הפקדות במשך אותה תקופה כאילו הפקידם‬ ‫בעצמו‪ .‬פנסיית הנכות המשולמת למבוטחים מהווה אחוז מסויים מן השכר המבוטח‬ ‫בקרן‪ ,‬המחושב על‪-‬פי ההפקדות לקרן‪ .‬אחוז זה קבוע בתקנון הקרן ואינו עולה על ‪76%‬‬ ‫ממנו‪ .‬ככל שהמבוטח מצטרף מוקדם יותר‪ ,‬שאיריו זכאים לשיעור פנסיית שאירים גבוהה‬ ‫יותר וליתומים עד הגיעם לגיל ‪.21‬‬ ‫פנסיית שאירים – פנסיית שאירים היא קיצבה המשולמת לשאירי מבוטח (אלמנה‬ ‫ויתומים) שנפטר במהלך תקופת העבודה‪ .‬בדומה לפנסיית הנכות‪ ,‬מהווה פנסיית השאירים‬ ‫אחוז מן השכר המבוטח ולא עולה על ‪ 111%‬ממנו‪ .‬פנסיית השאירים משולמת לאלמנה‬ ‫לכל חייה וליתומים עד הגיעם לגיל ‪.21‬‬ ‫מסכום זה מנוכה דמי ניהול עד ‪( 5%‬עובדי מדינה על‪-‬פי הסכם מיוחד)‬ ‫ניכוי פרמיה לביטוח נכות‬ ‫ניכוי פרמיה לביטוח שאירים‬ ‫יתרת הסכום מועבר לחיסכון הצבור‬ ‫גובה הקיצבה נקבע על‪-‬פי חלוקת החיסכון הצבור ב"מקדם המרה לקיצבת זיקנה"‪.‬‬ ‫גיל הזכאות לקיצבת זיקנה ‪ :‬גבר – ‪57‬‬ ‫אשה ‪56 -‬‬ ‫פנסיית מינימום‪ 6% :‬מהשכר הממוצע במשק‪.‬‬ ‫‪5‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫מכשירי ביטוח‪ ,‬פנסיה וגמל בשירות המדינה‬ ‫‪ .0‬קרן פנסיה ותיקה‪:‬‬ ‫קרן פנסיה ותיקה שבהסדר הינה קרן אשר נסגרה לעמיתים חדשים ביום ‪ 31.12.16‬והזכאים‬ ‫להצטרף לקרנות אלו הינם רק עובדים אשר מגיעים כיום לשירות המדינה ומבוטחים ברצף (או‬ ‫הפסקה של עד שנתיים)‪ .‬בקרן ותיקה הזכאות להצטרפות לקרן נקבעת ע"י הקרן ולא ע"י‬ ‫נציבות שירות המדינה‪ .‬במידה והינך חושב שאתה זכאי להצטרף לקרן ותיקה‪ ,‬עליך להציג‬ ‫בפנינו אישור של הקרן לעניין זכאותך לביטוח בקרן ותיקה‪.‬‬ ‫הפרשות לקרן ‪ - 7%‬עובד‬ ‫‪ - 13.6%‬מעביד‬ ‫קרנות הפנסיה הוותיקות שבהסדר‪" :‬מבטחים"‪" ,‬מקפת"‪" ,‬קג"מ"‪" ,‬נתיב"‪" ,‬קרן פועלים‬ ‫חקלאיים"‪" ,‬קרן פועלי בניין"‪" ,‬אגד"‪" ,‬קרן הדסה"‬ ‫קרנות פנסיה ותיקות מאוזנות "גלעד הותיקה"‪" ,‬תשורה"‪ ,‬עתודות" "ה‪.‬ע‪.‬ל‪".‬‬ ‫הפרשות עובד ‪ ,5% -‬מדינה – ‪( 13%‬ראה טבלה עמוד ‪)6‬‬ ‫קרן פנסיה חדשה (קרן תשואה)‪:‬‬ ‫כיום ישנן ‪ 13‬קרנות פנסיה חדשות בעלות מבנה ומתכונת דומים‪.‬‬ ‫"מבטחים יותר"‪" ,‬מיטבית"‪" ,‬מקפת החדשה"‪" ,‬הראל מנוף"‪" ,‬הראל גלעד"‪" ,‬תנופה"‪" ,‬הלמן‬ ‫אלדובי"‪" ,‬יובלים‪" ,‬מיטב"‪" ,‬הפניקס"‪ .‬ניתן לעבור מקרן לקרן ללא הגבלה‪.‬‬ ‫הסכום המירבי אותו ניתן לבטח בקרן פנסיה חדשה הינו ארבע פעמים השכר הממוצע במשק‪.‬‬ ‫הפרשות בגין שכר מעבר ל–‪ 2‬פעמים שכר ממוצע במשק יועברו לקרן פנסיה כללית (באותו גוף)‪.‬‬ ‫לדוגמא‪:‬‬ ‫מבנה קרן פנסיה חדשה‬ ‫השכר המבוטח – ‪₪ 11,111‬‬ ‫סך הפרשות עובד ומעביד – ‪17.6%‬‬ ‫‪( ₪ 1,761‬מועברים מדי חודש לקרן הפנסיה)‬ ‫החל מיום ‪1.1.16‬‬ ‫קרנות אשר הוקמו ב–‪ 1.1.16‬פועלות על‪-‬פי עקרונות לאיזון אקטוארי על‪-‬פי שיטת הקרן נצברים‬ ‫כספים אשר מופקדים ע"י עובד ‪ +‬מעביד אשר מנוהלים בשוק ההון‪ ,‬כיום ‪ 31%‬באג"ח ממשלתי‬ ‫ו‪ 71%-‬לשוק ההון על הכספים המופקדים נצברים רווחים‪ ,‬לעת זיקנה נצבר סכום הוני אשר‬ ‫מחולק במקדם המרה וממנו על‪-‬פי חלוקה זו נקבע הסכום החודשי לקיצבה בכפוף לתקנון הקרן‬ ‫ניתן לבחור במסלולים רבים ומגוונים‪.‬‬ ‫החל מיום ‪( 1.1.2111‬ראה טבלה בעמוד ‪)13 - 11‬‬ ‫הפרשות עובד‪ 5.6% :‬חובה‬ ‫‪ 7%‬זכות (עובד זכאי להגדיל הפרשותיו עד ל – ‪7%‬‬ ‫(‪ 5.6%‬תגמולים‪ 5%+‬פיצויים (במקום פיצויים) )‪.‬‬ ‫‪= 12.6%‬‬ ‫מעסיק‪:‬‬ ‫‪ 2 1/3‬ישולמו לעובד מן המדינה בעת אירוע מזכה לפיצויים‪.‬‬ ‫את הקרנות מנהלות חברות ניהול אשר הינן חברות הביטוח‪.‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫קיצבת נכות בקרן חדשה‬ ‫הסמכות לקביעת זכאות עובד מדינה המבוטח בקרן פנסיה לקיצבת נכות הינה בידי הוועדה‬ ‫הרפואית של קרן הפנסיה‪.‬‬ ‫המקדם לקיצבת נכות נקבע בהתאם לגיל כניסת המבוטח לקרן הפנסיה‪ .‬לכל עובד בהתאם לגיל‬ ‫כניסה נקבעים אחוזי א‪.‬כ‪.‬ע‪ .‬שהוא יכול לקבל עד ‪.76%‬‬ ‫קרן פנסיה חדשה – קיצבת שאירים‬ ‫גובה הקיצבה ‪ :‬אלמן‪/‬ה – ‪51%‬‬ ‫יתום – ‪31%‬‬ ‫המקדם לקיצבת שאירים נקבע בהתאם לגיל כניסת המבוטח לקרן הפנסיה‪.‬‬ ‫מסלולי ביטוח ומסלולי השקעה‬ ‫בקרנות הפנסיה החדשות ניתן לבחור בין מסלולי ביטוח שונים‪ :‬מסלול כללי‪ ,‬מסלול עתיר‬ ‫חי סכון‪ ,‬מסלול עתיר ביטוח נכות‪ ,‬מסלול עתיר ביטוח שאירים‪.‬‬ ‫כמו כן‪ ,‬ישנה אפשרות לבחור מסלול השקעה לכספי החיסכון הצבור‪ :‬מסלול כללי‪ ,‬מסלול‬ ‫מניות‪ ,‬מסלול אג"ח ועוד ‪.‬‬ ‫דגשים בבחירת קרן פנסיה חדשה‬ ‫גודל הקרן‬ ‫דמי ניהול‬ ‫תשואה‬ ‫תודעת שירות‬ ‫הנחות בדמי ניהול‬ ‫באתר אגף שוק ההון ניתן למצוא מידע רב והשוואה בין קרנות הפנסיה השונות –‬ ‫‪.www.mof.gov.il‬‬ ‫ביטוח מנהלים‪:‬‬ ‫מעניק ביטוח לנכות‪/‬מחלה שאירים‪ ,‬וקיצבת זיקנה‪ ,‬בעקרון זהו חוזה אישי בין החברה למבוטח‬ ‫ולא ניתן לשנותו במהלך השנים‪.‬‬ ‫הפרשות העובד‬ ‫עד‬ ‫‪ 6%‬חובה‬ ‫‪ 7%‬רשאי העובד להגדיל את הפרשותיו‬ ‫הפרשות מעסיק (מדינה)‬ ‫מעסיק‬ ‫‪ 6%‬תגמולים‬ ‫‪ 8 1/3%‬פיצויים במקום פיצויים (מ‪ 2111-‬הפרשות המדינה זהות לקרן פנסיה)‬ ‫לא יעלה על ‪ 7.6%‬בהפרשות מיום ‪ 1.1.2111‬או‬ ‫עד ‪ 2.6%‬אובדן כושר עבודה (א‪.‬כ‪.‬ע‪+.‬תגמולים‬ ‫‪ 7%‬לחוזה אישי)‪.‬‬ ‫ביטוח מנהלים הוא תכנית חיסכון וביטוח פנסיוני שתנאיה מעוגנים בחוזה (פוליסה)‪.‬‬ ‫החל מיום‪ 11.11.2116 -‬לפוליסות ביטוח החיים החדשות יש מבנה חדש‪.‬‬ ‫‪7‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫ביטוח מנהלים מורכב משלושה מרכיבים‪:‬‬ ‫ביטוח למקרה אובדן כושר עבודה‬ ‫ביטוח חיים – פיצוי במקרה פטירה‬ ‫חיסכון פנסיוני (הון או קיצבה) לגיל פרישה‬ ‫תכנית ביטוח מנהלים היא תכנית גמישה המאפשרת התאמה לצרכי המבוטח‪.‬‬ ‫מבנה פוליסת ביטוח מנהלים‬ ‫השכר המבוטח ‪₪ 11,111 :‬‬ ‫סך הפרשות עובד ומעביד ‪18.33% :‬‬ ‫‪ 1,831‬ש"ח (מועברים מדי חודש לחברת הביטוח)‬ ‫גביית דמי ניהול ‪13% - 6%-‬‬ ‫רכישת אובדן כושר עבודה‬ ‫רכישת ביטוח למקרה מוות (ריסק)‬ ‫היתרה מועברת לחיסכון הצבור‬ ‫חיסכון צבור לקיצבה חודשית או חיסכון צבור לסכום הוני (בכפוף לתיקון)‬ ‫הבדלים מהותיים בין קרנות פנסיה לביטוח מנהלים‬ ‫דמי ניהול‬ ‫מקדם ההמרה לקיצבת זיקנה‬ ‫גמישות‬ ‫תקנון קרן פנסיה‪-‬ניתן לשינוי ‪ /‬פוליסת ביטוח‪-‬מסמך משפטי‬ ‫ביטוח מנהלים – סוג של ביטוח חיים הכולל מרכיב חיסכון המבוסס על יחסי עובד מעביד‪.‬‬ ‫תו כניות ביטוח חיים משולבות בחיסכון הן מכשיר חיסכון הנועד לשלם סכום חד‪-‬פעמי (סכום‬ ‫הוני)‪ ,‬או קיצבה חודשית למשך כל חייו של המבוטח‪ ,‬לפי בחירת המבוטח‪ ,‬בעת הפרישה‪.‬‬ ‫תוכניות אלה כוללות בדרך כלל מרכיב של חיסכון ומרכיב של כיסויים ביטוחיים‪ .‬מרכיב‬ ‫החיסכון יכול להיות קיצבתי‪ ,‬הוני או שילוב של השניים בהתאם להעדפת המבוטח‪.‬‬ ‫(בכפוף לתיקון ‪)3‬‬ ‫הכיסויים הביטוחיים בביטוח חיים הינם‪:‬‬ ‫ביטוח מפני אובדן כושר עבודה‪ ,‬בדומה לפנסיית נכות‪ ,‬מקנה למבוטח שנפגעה יכולתו‬ ‫לעבוד‪ ,‬באופן מלא או חלקי‪ ,‬קיצבה חודשית למשך תקופת נכותו ועד הגיעו לגיל‬ ‫פ רישה ובהתאם לדרגת הנכות‪ .‬בנוסף‪ ,‬חלק מן הכיסויים מסוג אובדן כושר עבודה‬ ‫כוללים שחרור מהפקדה לפוליסה במקרה של אובדן כושר עבודה‪ ,‬בדומה לקיים‬ ‫בפנסיה‪.‬‬ ‫סוג של ביטוח חיים‪ ,‬הכולל מרכיבי חיסכון‪ ,‬המבוסס על יחסי עובד‪-‬מעביד ועל‬ ‫הפרשות שני הצדדים (מרכיבי פיצויים ותגמולים)‪ .‬הפרמיה מוקצית לסיכונים השונים‬ ‫ולחיסכון‪ .‬הסיכונים המכוסים הינם מקרה מוות‪ ,‬אובדן כושר עבודה‪ .‬המרכיב העיקרי‬ ‫בביטוח זה הוא חיסכון לגיל פרישה‪ .‬ביטוח זה מאושר כקופת ביטוח לפי תקנות מס‬ ‫הכנסה וזכאי להטבות מס שונות למעביד ולעובד‪.‬‬ ‫‪8‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫דוגמא‪:‬‬ ‫לגדי שכר מבוטח בגובה ‪ .₪11,111‬מעבידו של גדי ערך לו ביטוח מנהלים בחברת הביטוח‪:‬‬ ‫עיקרי התכנית‪:‬‬ ‫א‪ .‬הפרשות‪:‬‬ ‫הפרשת העובד למרכיב התגמולים – עד ‪ 7%‬מהשכר המבוטח (‪ .)₪ 711‬הפרשת המעביד‬ ‫למרכיב התגמולים – עד ‪ 7.6%‬מהשכר המבוטח (‪.)₪ 761‬‬ ‫הפרשת המעביד למרכיב הפיצויים – ‪ 8.33%‬מהשכר המבוטח (‪( .)₪ 833‬מ‪ 2111-‬רק ‪5%‬‬ ‫לפיצויים)‪ .‬סך הפרמיה שתשולם מההפרשות הנ"ל עבור משכורתו של גדי תהיה‪₪2,283 :‬‬ ‫בחודש‪.‬‬ ‫ב‪ .‬כיסויים ביטוחיים‬ ‫בתכנית ביטוח מנהלים‪ ,‬ניתן לייעד‪ ,‬על‪-‬פי תקנות מס הכנסה (תקנה ‪ 66‬לתקנות מס‬ ‫הכנסה – כללים לאישור ולניהול קופות גמל)‪ ,‬עד ‪ 36%‬מהפרמיה לתגמולים בניכוי‬ ‫הוצאות לרכישת שני סוגים של כיסויים‬ ‫‪ )1‬סיכון למקרה מוות (ביטוח חיים "ריסק")‪.‬‬ ‫‪ )2‬סיכון למקרה של אובדן כושר עבודה‪ ,‬בתנאי שהתשלום משולם בדרך של קיצבה‬ ‫חודשית‪.‬‬ ‫בדוגמא שלפנינו‪ ,‬יוכל גדי להפנות עד ‪ 36%‬מהתקציב של ‪( ₪ 1,661‬בהנחה ואין‬ ‫הוצאות) לטובת רכישה של ריסק מוות וביטוח למקרה אובדן כושר עבודה‪.‬‬ ‫ג‪ .‬הפניית הפרמיה לטובת הון‪/‬קיצבה‬ ‫בתו כנית חדשה לביטוח מנהלים ניתן להחליט איזה חלק מהפרמיה יופנה לטובת חיסכון‬ ‫הוני בתום תקופה ואיזה חלק מהפרמיה יופנה לטובת קבלת קיצבה בתום התקופה‪.‬‬ ‫לדוגמא‪ :‬גדי יוכל להחליט כי חצי מהפרמיה תופנה למטרות קיצבה וחצי מהפרמיה‬ ‫תופנה לחיסכון הוני‪.‬‬ ‫בסוף התקופה ימשוך גדי חלק מהכספים באופן חד פעמי והחלק הנותר ישתלם כקיצבה‬ ‫עד תום חייו (בכפוף לתיקון ‪)3‬‬ ‫ד‪ .‬דמי ניהול‬ ‫בפוליסה חדשה לביטוח מנהלים‪ ,‬נגבים דמי ניהול מהפרמיה ודמי ניהול מהצבירה‪.‬‬ ‫ה‪ .‬הטבות מיסוי‬ ‫פוליסה לביטוח מנהלים מאושרת כקופת ביטוח ועל כן זכאית להטבות מס – זיכוי‬ ‫לעובד בגין הפקדתו לתכנית וניכוי (התרת הוצאה) למעביד על הפקדתו לתכנית‪ ,‬עד גובה‬ ‫מסוים ואחוז מסוים של הפרשה‪ ,‬בכפוף לפקודת מס הכנסה ולתקנות נלוות‪.‬‬ ‫ריסק מוות – ביטוח מפני מוות במהלך תקופת העבודה‪ .‬בביטוח מסוג זה‪ ,‬במותו של‬ ‫המבוטח משלמת חברת הביטוח למוטבים סכום חד‪-‬פעמי‪.‬‬ ‫‪9‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫קופות גמל – מ‪ 4110-‬כל קופות הגמל הינן לקיצבה בכפוף לתיקון ‪3‬‬ ‫קופות גמל הינן מכשיר חיסכון לטווח ארוך‪.‬‬ ‫קופת גמל אינה מבטחת את החוסך בביטוח פנסיוני‪.‬‬ ‫קיימות מאות קופות גמל שונות‪.‬‬ ‫ניתן לעבור מקופה לקופה ללא הגבלה וללא פגיעה בזכויות‪.‬‬ ‫דגשים בבחירת קופת גמל‬ ‫דמי ניהול‬ ‫תשואה‬ ‫אפיקי השקעה‬ ‫באתר גמל נט –‪ www.mof.gov.il‬ניתן להשוות בין קופות הגמל‪.‬‬ ‫קופת גמל היא תכנית חיסכון לגיל פרישה‪ .‬החוסך בקופת גמל יקבל את הסכום שנצבר לזכותו‬ ‫בגיל הפרישה כסכום חד פעמי (חיסכון הוני)‪ .‬החוסך בקופת גמל יכול למשוך את כספו החל‬ ‫מגיל ‪( 51‬בכפוף לתיקון ‪.)3‬‬ ‫קופות הגמל הינן מכשיר חיסכון ארוך ואו בינוני הנהנה מהטבות מס‪.‬‬ ‫במשק ישנם סוגים שונים של קופות גמל‬ ‫קיימים מספר סוגים של קופות גמל‪ .‬קופות גמל לעמיתים שכירים ‪ -‬העובד והמעביד מפרישים‬ ‫כספים לקופה בשיעורים שווים עד לתקרה של ‪ 6%‬מהשכר‪ .‬העובד זוכה לניכוי ממס בגין‬ ‫הפרשותיו‪ ,‬הכספים מיועדים ככלל לגיל פרישה‪ .‬לקופת לשכירים מופרשים בשירות המדינה‬ ‫לעובד בגין החזר הוצאות ועד ‪ 31.3.12‬אף בגין "עבודה נוספת" לעובד אשר יבחר שהפרשותיו‬ ‫לפנסיה יועברו לקופת גמל במקום לקרן פנסיה או ביטוח מנהלים‪.‬‬ ‫מ – ‪ 1.6.2112‬מופרשים ‪ 7%‬לקופת גמל עצמאים בגין עבודה נוספת על‪-‬פי בחירת העובד‪.‬‬ ‫(מ– ‪ 1.1.2111‬הקופה הוכרה לפיצויים ו‪ 5%-‬הפרשה במקום קופת גמל לעצמאים)‪.‬‬ ‫קופת גמל אישית לפיצויים (הפרשות בגין פיצויים)‬ ‫המעביד מפריש לקופה כספים למטרת פיצויי פיטורין עבור עובד‪ .‬הקופה מתנהלת ע"ש העובד‬ ‫בשירות המדינה‪.‬‬ ‫במקרה שהעובד בוחר בקופת גמל או ביטוח מנהלים ‪ 5%( 81/3%‬מ‪ )2111-‬מופרשים כפיצויים‪.‬‬ ‫הסכום שהמדינה מפרישה על חשבון "פיצויים" מתנהל בקופה נפרדת בקרן הפנסיה‪.‬‬ ‫קרן השתלמות‬ ‫קרן השתלמות הינה קרן לחיסכון לטווח של ‪ 5‬שנים‪ .‬לאחר ‪ 5‬שנים ניתן למשוך את הכספים‪,‬‬ ‫או להשאירם בקרן להמשך חיסכון וצבירה‪.‬‬ ‫באפשרותך לבחור את קרן ההשתלמות של האיגוד המקצועי לו הינך משתייך ו‪/‬או לבחור כל‬ ‫קרן השתלמות מן המבחר הקיים‪ ,‬בהתאם לרשימה המצ"ב‪.‬‬ ‫‪01‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫קרן השתלמות לשכירים ‪-‬‬ ‫העובד והמעביד מפרישים לקופה כספים עד לתקרה של ‪ 2.6%‬חלק העובד ו‪ 7.6%-‬חלק‬ ‫המעביד מן ה"שכר הקובע"‪ .‬החיסכון הינו ל–‪ 5‬שנים וניתן לממשו למטרת השתלמות גם לפני‬ ‫תום התקופה‪ ,‬בהתאם לתנאים הקבועים בפקודת מס הכנסה‪.‬‬ ‫למורים ורופאים מסלול הפרשות אחר‪.‬‬ ‫להלן טבלה מרכזת של זכויות חוסכים במודלים השונים‪:‬‬ ‫רופאים‪ :‬רופא המוכר כמנהל מחלקה או בעל תפקיד מיוחד (כפוף להסכמי שכר)‪ ,‬הפרשות‬ ‫המדינה ‪ 11.6%‬העובד ‪7.6%‬‬ ‫רופא פריפריה ‪ -‬המדינה ‪ 11.6%‬העובד ‪3.33%‬‬ ‫מורים ‪ -‬המדינה ‪ 8.6%‬העובד ‪6.2‬‬ ‫מורים מגיל ‪ - 66‬המדינה ‪ 7.6%‬העובד ‪2%‬‬ ‫פנסיה‬ ‫תקופת עבודה‬ ‫במקרה מוות‬ ‫ביטוח חיים‬ ‫גמל‬ ‫תשולם קיצבת‬ ‫ישולם למוטבים‬ ‫תשולם יתרת‬ ‫שאירים לאלמנת‬ ‫המבוטח וליתומיו‬ ‫הסכום המבוטח‬ ‫בפוליסה למקרה מוות‬ ‫החיסכון של‬ ‫העמית‬ ‫(סכום קבוע מראש)‬ ‫למוטבים‬ ‫שמינה‬ ‫לאחר הפרישה‬ ‫במקרה אבדן‬ ‫כושר עבודה‬ ‫תשולם למבוטח‬ ‫קיצבת נכות עד לגיל‬ ‫תשולם למבוטח קיצבה אין כיסוי‬ ‫עד לתום תקופת‬ ‫(נכות)‬ ‫הפרישה‬ ‫הביטוח‪ ,‬בדרך‪-‬כלל גיל‬ ‫הפרישה‬ ‫תשלום‬ ‫התחלת תשלום‬ ‫תשולם קיצבה או‬ ‫החיסכון‬ ‫החיסכון‬ ‫קיצבה לפנסיונר לכל‬ ‫חייו‬ ‫סכום חד פעמי‬ ‫לפנסיונר בהתאם לסוג‬ ‫שנצבר ישולם‬ ‫לעמית כסכום‬ ‫הפוליסה‬ ‫חד פעמי‬ ‫במקרה מוות‬ ‫אלמנת הפנסיונר‬ ‫אם הפנסיונר מקבל‬ ‫תשולם יתרת‬ ‫ויתומיו יקבלו קיצבה קיצבה‪ ,‬יקבלו מוטביו‬ ‫את שיעור ממנה לפי‬ ‫בשיעור קיצבת‬ ‫הפנסיונר‬ ‫קביעתו במועד הפרישה למוטבים‬ ‫שמינה‬ ‫‪00‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫החיסכון של‬ ‫העמית‬ ‫תקרות וסכומים לשנת ‪4102‬‬ ‫כבכל שנה‪ ,‬לאור השינויים במדד המחירים לצרכן‪ ,‬מפרסמת רשות המיסים עדכון במערך‬ ‫הניכויים‪.‬‬ ‫לפניכם מקבץ נתונים שימושיים וחשובים ומעודכנים לשנת ‪ ,2116‬הנוגעים במישרין או בעקיפין‬ ‫לחיסכון הפנסיוני של כל אחד ואחת מאיתנו‪.‬‬ ‫בין יתר הנתונים שבטבלה תוכלו לדעת מה הן הטבות המס שיקבל שכיר‪ /‬עצמאי בגין הפקדה‬ ‫לקופת גמל ו‪ /‬או קרן השתלמות‪ ,‬מה הן מדרגות מס הכנסה‪ ,‬שווי נקודות זיכוי‪ ,‬שיעור דמי‬ ‫ביטוח לאומי וביטוח בריאות ועוד ועוד‪.‬‬ ‫לנוחיותכם‪ ,‬הוספנו ביאור ברור ופשוט לכל סעיף‪.‬‬ ‫אנו בטוחים שהמידע יהיה לכם לעזר רב‪.‬‬ ‫הפקדה לקופת גמל עבור שכיר‬ ‫נושא‬ ‫תיאור‬ ‫סכום‬ ‫שנתי‪/‬חודשי‬ ‫תקרת הכנסה מזכה‬ ‫לשכיר‬ ‫הפקדה מירבית לזיכוי‬ ‫ממס לשכיר‬ ‫סכום מירבי לזיכוי ממס‬ ‫תקרת המשכורת בגינה ניתן זיכוי ממס‬ ‫שכיר בגין הפקדה לקופת גמל לקיצבה‬ ‫סכום הפקדה חודשי מירבי בגינו יקבל‬ ‫שכיר זיכוי ממס‬ ‫סכום הזיכוי החודשי המירבי בגין‬ ‫הפקדה לקופת גמל לקיצבה (שווה‬ ‫ל‪ 32%-‬מתקרת ההפקדה)‬ ‫סכום הפקדה מירבי בקרן פנסיה מקיפה‬ ‫חדשה (הסכום שווה ל‪ 41.2%-‬מפעמיים‬ ‫בשכר הממוצע)‬ ‫תקרת השכר אשר הפקדות המעסיק עד‬ ‫‪ 7.2%‬ממנה לא ייזקפו כהכנסה חייבת‬ ‫בידי העובד‬ ‫מי ששכרו המבוטח עולה על הכנסה זו‬ ‫אינו זכאי לניכוי בגין הפקדות כנגד‬ ‫השכר הלא מבוטח‬ ‫‪₪ 0,711‬‬ ‫חודשי‬ ‫‪₪ 016‬‬ ‫חודשי‬ ‫‪₪ 403‬‬ ‫חודשי‬ ‫‪₪ 3,740‬‬ ‫חודשי‬ ‫‪₪ 30,320‬‬ ‫חודשי‬ ‫‪₪ 32,011‬‬ ‫חודשי‬ ‫תקרת הפקדה חודשית‬ ‫לקרן פנסיה מקיפה‬ ‫חדשה‬ ‫‪ 2‬פעמים השכר הממוצע‬ ‫במשק‬ ‫הכנסה מירבית לסעיף‬ ‫‪27‬‬ ‫הפקדה לקרן השתלמות עבור שכיר‬ ‫נושא‬ ‫תקרת משכורת קובעת‬ ‫שיעור הפקדת מעסיק‬ ‫שיעור הפקדת עובד‬ ‫תיאור‬ ‫משכורת מירבית שההפרשה בעדה‬ ‫לקרן השתלמות פטורה ממס‬ ‫שיעור הפקדה של המעסיק עד גובה‬ ‫תקרת המשכורת הקובעת אשר לא‬ ‫ייזקף לעובד כהכנסה חייבת‬ ‫שיעור הפקדה של העובד עד גובה‬ ‫תקרת המשכורת הקובעת בגינו לא‬ ‫יחויב במס רווח הון‪ .‬שיעור זה חייב‬ ‫להיות לפחות שליש משיעור הפקדת‬ ‫המעסיק‬ ‫‪04‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫סכום‬ ‫שנתי‪/‬חודשי‬ ‫‪₪ 02,704‬‬ ‫חודשי‬ ‫‪7.2%‬‬ ‫חודשי‬ ‫‪4.2%‬‬ ‫חודשי‬ ‫שונות‬ ‫תיאור‬ ‫נושא‬ ‫שכר ממוצע במשק‬ ‫שכר מינימום‬ ‫תקרת פטור מענק‬ ‫פרישה‬ ‫תקרת פטור מענק‬ ‫במקרה של מוות‬ ‫תקרת קיצבה מזכה‬ ‫פטור מירבי בגין קיצבה‬ ‫מזכה‬ ‫שכר ממוצע במשק לשנת ‪4102‬‬ ‫שכר מינימום לצורך משיכה מקופת גמל‬ ‫בפטור ממס בגלל עילת מיעוט הכנסות‬ ‫תקרת סכום כספי פיצויים ומענקי‬ ‫פרישה פטורים ממס (לכל שנת עבודה)‬ ‫תקרת סכום כספי פיצויים ומענקי‬ ‫פרישה פטורים ממס (לכל שנת עבודה)‬ ‫במקרה של פטירה‬ ‫סכום הקיצבה המירבי בגינו מגיע פטור‬ ‫ממס בשיעור ‪23.2%‬‬ ‫סכום הפטור המירבי ממס בגין קיצבה‬ ‫מזכה‬ ‫סכום‬ ‫שנתי‪/‬חודשי‬ ‫‪₪ 6,106‬‬ ‫‪₪ 2,311‬‬ ‫חודשי‬ ‫חודשי‬ ‫‪₪ 04,301‬‬ ‫שנתי‬ ‫‪₪ 42,741‬‬ ‫שנתי‬ ‫‪₪ 0,271‬‬ ‫חודשי‬ ‫‪₪ 3,002‬‬ ‫חודשי‬ ‫דמי ביטוח לאומי‬ ‫עד שכר של ‪₪ 2,223‬‬ ‫(שיעור מופחת)‬ ‫דמי ביטוח‬ ‫לאומי‬ ‫מעסיק‬ ‫סה"כ‬ ‫‪3.22%‬‬ ‫‪3.02%‬‬ ‫דמי ביטוח‬ ‫בריאות‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪3.01%‬‬ ‫‪3.01%‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪3.22%‬‬ ‫‪0.62%‬‬ ‫‪3.21%‬‬ ‫משכר של ‪ ₪ 2,223‬עד ‪( ₪ 23,421‬שיעור מלא)‬ ‫עובד‬ ‫מעסיק‬ ‫עובד‬ ‫סה"כ‬ ‫‪1.21%‬‬ ‫‪0.72%‬‬ ‫‪7.11%‬‬ ‫‪03.72%‬‬ ‫‪1.11%‬‬ ‫‪2.11%‬‬ ‫‪2.11%‬‬ ‫‪0.72%‬‬ ‫‪04.11%‬‬ ‫‪03‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫‪00.72 %‬‬ ‫דמי ניהול שהועברו לעובדי המדינה ע"י החברות המנהלות‬ ‫דמי הניהול הם באחריות החברות בלבד וכפי שיהיו מעת לעת‬ ‫דמי ניהול הם התשלום שמשלם החוסך לגוף המנהל את כספו‪.‬‬ ‫דמי הניהול נחלקים לשני סוגים‪ :‬דמי ניהול מהפקדה ‪ -‬כלומר מתוך ההפקדה החודשית‪,‬‬ ‫ודמי ניהול המחושבים כאחוז מהחיסכון המצטבר‪.‬‬ ‫שם החברה‬ ‫מיטב דש‬ ‫כלל מיטבית‬ ‫הפניקס‬ ‫הראל‬ ‫מנורה מבטחים‬ ‫קרן השתלמות‬ ‫קרן פנסיה‬ ‫דמי ניהול‬ ‫שוטף‬ ‫‪54.0%‬‬ ‫דמי ניהול‬ ‫צבירה‬ ‫‪545.0%‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪5420%‬‬ ‫‪540%‬‬ ‫‪240%‬‬ ‫‪54.0%‬‬ ‫‪540%‬‬ ‫קופת גמל‬ ‫דמי ניהול‬ ‫צבירה‬ ‫‪546%‬‬ ‫דמי ניהול‬ ‫צבירה‬ ‫‪546.%‬‬ ‫‪540%‬‬ ‫‪-‬‬ ‫לבדיקת זכאות וייעוץ אישי נא ליצור קשר עם המוקד‬ ‫‪540%‬‬ ‫‪54.0%‬‬ ‫‪0.5%‬‬ ‫‪0.5%‬‬ ‫*רק לאיגודים החתומים על‬ ‫ההסכם‬ ‫טלפונים‬ ‫דסק עובדי מדינה‬ ‫‪50-0050.55‬‬ ‫מוקד ‪*060.‬‬ ‫מוקד טלפוני‬ ‫‪50-0...0.0‬‬ ‫מוקד טלפוני‬ ‫‪50-00.006.‬‬ ‫מוקד לקוחות ארצי‬ ‫*‪0600‬‬ ‫*דירוג מינהלי בהצטרפות‬ ‫אישית (חתימה על הסכם‬ ‫הקרן)‬ ‫מנורה מבטחים‬ ‫‪.%‬‬ ‫‪5420%‬‬ ‫‪540%‬‬ ‫‪540%‬‬ ‫*חוזים אישיים ‪ +‬מינהלי‬ ‫מוקד לקוחות ארצי‬ ‫*‪0600‬‬ ‫*דירוג מינהלי בהצטרפות‬ ‫אישית (חתימה על הסכם‬ ‫הקרן)‬ ‫הסתדרות המח"ר‬ ‫‪5426%‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5420%‬‬ ‫‪54.0%‬‬ ‫מוקד ‪52-62.65..‬‬ ‫איילון‬ ‫הלמן אלדובי‬ ‫ילין לפידות‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪.40%‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5420%‬‬ ‫‪54.0%‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‪5400%‬‬ ‫‪.42%‬‬ ‫‬‫‪5400%‬‬ ‫‪.42%‬‬ ‫‪502-2220562‬‬ ‫מוקד ‪50-6555.55‬‬ ‫‪50-0.02020‬‬ ‫אי בי אי‬ ‫אינפינטי‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5400%‬‬ ‫‪5400%‬‬ ‫אנליסט‬ ‫עמ"י – קופות גמל‬ ‫קו הבריאות‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‪540%‬‬ ‫‪5420%‬‬ ‫‪54.%‬‬ ‫‪540%‬‬ ‫‪5420%‬‬ ‫‪50-0.050.5‬‬ ‫מוקד *‪0...‬‬ ‫‪50-0006555‬‬ ‫מוקד ‪50-0..0.00‬‬ ‫מוקד ‪50-6000.0.‬‬ ‫‪50-6505050‬‬ ‫‪02‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫יש הבדלים במבנה דמי הניהול בגופים השונים‪.‬‬ ‫להלן טבלה המפרטת את שיעור דמי הניהול השנתיים המירביים במכשירים הפנסיוניים‬ ‫השונים‪:‬‬ ‫המוצר‬ ‫קרנות פנסיה‬ ‫ביטוח מסלול גביה רק‬ ‫שיעור דמי הניהול מהפקדות‬ ‫שיעור דמי הניהול השנתיים‬ ‫מהחיסכון המצטבר‬ ‫עד ‪5%‬‬ ‫עד ‪1.6%‬‬ ‫אין‬ ‫עד ‪2%‬‬ ‫מהצבירה‬ ‫מסלול גביה משולב‬ ‫(קבוע)*‬ ‫עד ‪7%‬‬ ‫עד ‪1.6%‬‬ ‫מסלול גביה משולב‬ ‫עד ‪ 13%‬ויורד ל‪ 6%-‬בדרך כלל‬ ‫עד ‪1%‬‬ ‫(משתנה)*)‬ ‫קופות גמל‬ ‫במשך ‪ 12‬שנים‬ ‫אין‬ ‫עד ‪2%‬‬ ‫*בביטוח קיים מגוון רב של אפשרויות לגביית דמי ניהול‪ .‬שיעורי דמי הניהול שהוצגו לעיל הם‬ ‫השיעורים הנפוצים‪.‬‬ ‫תשואות‬ ‫בכל אחד משלושת מוצרי החיסכון הכספים הנצברים מושקעים בשוק ההון‪ .‬הרווח המושג על‬ ‫ההשקעה נקרא תשואה‪.‬‬ ‫התשואה המושגת לאורך השנים משפיעה על גובה הקיצבה‪ ,‬או לחילופין על גובה הסכום החד‬ ‫פעמי שיקבל החוסך עם הגיעו לגיל פרישה‪.‬‬ ‫התשואה אינה מובטחת מראש לחוסך והיא תלויה באיכות ההשקעות ובביצועי שוק ההון‪.‬‬ ‫יש לציין שהתשואה עלולה להיות שלילית בתקופות מסוימות‪.‬‬ ‫חשוב לציין שגובה התשואה המושגת הוא רק שיקול אחד מתוך מגוון השיקולים שעומדים בפני‬ ‫הפרט בבואו לבחור את התכנית המתאימה לו ביותר‪ .‬שיקול נוסף הוא רמת הסיכון של‬ ‫ההשקעה‪ .‬לסוגים שונים של נכסי השקעה סיכון שונה ולעיתים תשואה גבוהה יותר באה במחיר‬ ‫סיכון גבוה יותר‪ .‬חוסך עשוי להעדיף מכשיר חיסכון המניב תשואה נמוכה יותר משום שהוא‬ ‫פחות מסוכן‪.‬‬ ‫רשימת חברות הביטוח שעוסקות בביטוח חיים משולב בחיסכון‪:‬‬ ‫מגדל (כולל המגן)‬ ‫כלל (כולל אריה)‬ ‫הראל‬ ‫הפניקס‬ ‫מנורה‬ ‫הכשרת הישוב‬ ‫אליהו‬ ‫איילון‬ ‫ביטוח ישיר‬ ‫‪05‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫פנסיה צוברת‪ -‬הפרשות‬ ‫‪ . 0‬פנסיה צוברת בשירות המדינה‬ ‫א‪ .‬עובד זכאי לבחור את המסלול הפנסיוני ואת קופת הגמל לקיצבה על‪-‬פי רצונו ולשנות‬ ‫את בחירתו מעת לעת‪.‬‬ ‫ב‪ .‬סעיף ‪ 21‬לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (גמל)‪ ,‬התשס"ה – ‪:2116‬‬ ‫"בחירת‬ ‫‪.21‬‬ ‫(א)‬ ‫קופת גמל‬ ‫עובד הזכאי להצטרף כעמית לקופת גמל שאינה קרן ותיקה‬ ‫שמונה לה מנהל מיוחד לפי הוראות סעיף ‪78‬ז לחוק הפיקוח על‬ ‫הביטוח‪ ,‬לפי כל דין או הסכם‪ ,‬לרבות הסכם קיבוצי (בסעיף זה ‪-‬‬ ‫הדין או ההסכם)‪ ,‬או להמשיך ולהיות עמית בקופת גמל כאמור‪,‬‬ ‫רשאי לבחור‪ ,‬בכל עת‪ ,‬כל קופת גמל לצורך הפקדת תשלומיו‬ ‫ותשלומי מעבידו‪ ,‬בכפוף להגבלות על צירוף עמיתים שנקבעו‬ ‫בתקנון קופת הגמל ולהגבלות על הפקדת כספים לפי סעיף ‪,22‬‬ ‫ומעבידו של עובד כאמור לא יתנה את תשלום הכספים לקופת‬ ‫הגמל בעד עובדו בכך שיופקדו בקופה מסוימת או בקופה שיבחר‬ ‫העובד מתוך רשימה מסוימת של קופות‪ ,‬והכל אף אם נקבע‬ ‫אחרת בדין או בהסכם ובכפוף להוראות אלה‪:‬‬ ‫‪...‬‬ ‫נקבעה בדין או בהסכם‪ ,‬או מכוחם‪ ,‬קופת גמל לצורך‬ ‫(ב)‬ ‫הפקדת תשלומים כאמור בסעיף קטן (א)‪ ,‬והעובד לא בחר קופת‬ ‫גמל אחרת לפי הוראות סעיף זה‪ ,‬על אף שניתנה לו הזדמנות‬ ‫לעשות כן‪ ,‬רשאי המעביד להפקיד את התשלומים האמורים‬ ‫באותה קופה‪ ,‬בהתאם להוראות הדין או ההסכם‪ ,‬או מכוחם‪,‬‬ ‫ולפי המטרות הקבועות בדין או בהסכם‪ ,‬כל עוד לא בחר העובד‬ ‫בקופה אחרת לפי הוראות סעיף זה; אין באמור בסעיף קטן זה‬ ‫כדי לפטור את המעביד מחובותיו לפי הדין או ההסכם‪".‬‬ ‫‪06‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫ג‪ .‬עובד מדינה המבוטח בפנסיה צוברת‪ ,‬שכרו מחולק ל‪ 3-‬רבדים‪:‬‬ ‫‪)1‬‬ ‫רובד ראשון ‪ -‬משכורת קובעת לפיצויי פיטורין‪:‬‬ ‫יסוד משולב‪ +‬תוספות קבועות‬ ‫פנסיה צוברת‬ ‫"משכורת‬ ‫קובעת"‬ ‫לפיצויי‬ ‫פיטורין‬ ‫קרן פנסיה‪/‬‬ ‫ביטוח‬ ‫מנהלים‪/‬קופת‬ ‫גמל‬ ‫עובד ‪7% - 5.6%‬‬ ‫מדינה ‪- :13%‬‬ ‫‪ 5%‬פיצויים‬ ‫‪ 7%‬תגמולים‬ ‫ביטוח מנהלים‬ ‫ישן‬ ‫מדינה‪13.3%-‬‬ ‫עובד‪2.6%-‬‬ ‫א‪.‬כ‪.‬ע‬ ‫עובד‪7% - 6%‬‬ ‫תגמולים‬ ‫פנסיה‬ ‫קרן‬ ‫ותיקה‬ ‫מדינה‪13.6%-‬‬ ‫עובד‪7.7%‬‬ ‫תגמולים‬ ‫המדינה תפריש ‪ 13%‬בגין שכרו הקבוע לפיצויי פיטורין של העובד‪:‬‬ ‫א) ‪ 7%‬בגין תגמולים ‪ 5%‬במקום פיצויים‪.‬‬ ‫ב) ‪ 2.33%‬השלמת פיצויי פיטורים ל‪ 8.33%-‬יישמרו בקופת המדינה‬ ‫וישולמו לעובד באירוע מזכה לפיצויים‪.‬‬ ‫ג)‬ ‫על‪-‬פי חוק פיצויי פיטורין באירוע מזכה לפיצויים ויש לשלם לעובד‬ ‫‪ 8.33%‬פיצויים כפול חודשי עבודתו‪.‬‬ ‫החלת סעיף ‪ 16‬לחוק פיצויי פיטורין על עובדים המבוטחים בביטוח מנהלים‪:‬‬ ‫עובד אשר מבוטח בביטוח מנהלים עליו לחתום על הצהרה המופיעה בנספח‬ ‫הפנסיוני בחוזה העסקתו לפי הביטוח‪ .‬אובדן כושר אשר רכש מקנה לו קיצבה בסך‬ ‫‪ 76%‬ממשכורתו במקרה של אובדן כושר עבודה‪ ,‬בהתאם לנדרש כיום על‪-‬פי‬ ‫אישור שר הכלכלה‪.‬‬ ‫בהתאם לסעיף ‪(1‬א) ו‪(1‬ב) לצו שר הכלכלה ועל‪-‬פי סעיף ‪ 16‬לחוק פיצויי פיטורים‬ ‫התשכ"ג‪ ,1153-‬שפורסם בילקוט הפרסומים התשנ"ח בעמ' ‪ ,6316‬פטור לממשלה‬ ‫כמעסיק מ‪ 72%-‬של פיצויי הפיטורין אם יגיעו לעובד‪/‬ת בגין ‪ 72%‬מהשכר הקבוע‬ ‫הממשלה מוותרת מראש על כל זכות שיכולה להיות לה להחזר כספים מתוך‬ ‫תשלומיה לפי האמור לעיל‪ ,‬אלא אם "אירוע מזכה" פירושו מוות ‪,‬נכות‪ ,‬או פרישה‬ ‫בגיל ‪ 51‬או יותר‪.‬‬ ‫‪ 5%‬הפרשה לפיצויים כפול ‪ 12‬חודשי עבודה= ‪.72%‬‬ ‫‪07‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫עובד הבוחר בביטוח מנהלים זכאי לחלופה א' או חלופה ב'‬ ‫‪ )1‬חלופה א'‬ ‫עובדי מדינה זכאים כאמור לבחור כל מכשיר פנסיוני המוכר במשק‪.‬‬ ‫עובד אשר בוחר בביטוח מנהלים‪ ,‬החלק של המדינה בהפרשות יהיה זהה‬ ‫להפרשות בקרן הפנסיה‪:‬‬ ‫‪ 13%‬המחולקים‪:‬‬ ‫‪ 5%‬פיצויים‪ 7% ,‬תגמולים‬ ‫מתוך ה‪ 7%-‬תגמולים העובד יכול לבטח את עצמו בגין אובדן כושר עבודה‬ ‫עד ‪.2.6%‬‬ ‫‪)2‬‬ ‫חלופה ב'‬ ‫עובד אשר מצטרף לשירות המדינה וברשותו ביטוח מנהלים‪ ,‬אשר פעיל ‪3‬‬ ‫חודשים לפחות בטרם הצטרף לשירות המדינה ובצמוד להצטרפותו לשירות‬ ‫המדינה‪ ,‬יאושר לו ביטוח מנהלים על‪-‬פי ההרכב הקיים בפוליסה שברשותו‪,‬‬ ‫אך לא יותר ממבנה ההפרשות הבא‪:‬‬ ‫‪ 8.33%‬פיצויים‪ 6% ,‬תגמולים‬ ‫עד ‪ 2.6%‬אובדן כושר עבודה‪.‬‬ ‫העובד יפריש ממשכורתו ‪.7%‬‬ ‫לצורך צירוף עובד חדש לקטגוריה של ביטוח מנהלים "ישן" יש צורך לקבל‬ ‫את אישור האגף הבכיר לפרישה וגמלאות בנציבות שירות המדינה‪.‬‬ ‫‪* )2‬רובד שני ‪ -‬עבודה נוספת ‪ -‬שעות נוספות‪ ,‬פרמיות‪ ,‬כוננויות‪ ,‬משמרות‬ ‫עובד לגמל‬ ‫מדינה לגמל‬ ‫לפיצויים‬ ‫שיעורי הפרשה לקרן פנסיה‪,‬‬ ‫קופת גמל וביטוח מנהלים‬ ‫חדש‬ ‫‪7% - 5.6%‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫מדינה‪7%-‬‬ ‫פיצויים‪5%-‬‬ ‫‪08‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫בפנסיה צוברת "עבודה נוספת" הינה תשלום שכר בגין שעות נוספות‪,‬‬ ‫משמרות‪ ,‬כוננויות ופרמיות (על‪-‬פי זכאות)‪ .‬המדינה מפרישה ‪ 13%‬לקופת‬ ‫גמל‪ ,‬לקיצבת העובד ‪ 5.6%‬הפרשות‪ ,‬בהתאם לבחירת העובד קרן פנסיה‪,‬‬ ‫ביטוח מנהלים קופת גמל לקיצבה הפרשות המדינה ‪ 7%( 13%‬תגמולים ‪5%‬‬ ‫פיצויים)‪.‬‬ ‫בכל מקרה‪ ,‬אין העובד זכאי על רובד השעות הנוספות להשלמת פיצויים של‬ ‫‪.2.3%‬‬ ‫עובד שבחר ביטוח מנהלים‪ ,‬הפרשות המדינה לא יעלו על ‪ ,13%‬כמפורט‬ ‫לעיל‪ ,‬ומתוכם ‪ 5%‬יוגדרו כפיצויים בקופה‪.‬‬ ‫עובד שקיבל אישור לביטוח "מנהלים ישן" יקבל הפרשות א‪.‬כ‪.‬ע מן המדינה‬ ‫על רובד ‪.2‬‬ ‫‪* )3‬רובד שלישי ‪ -‬החזר הוצאות‪ -‬רכב‪ ,‬נסיעות‪ ,‬אש"ל‬ ‫החזר הוצאות‪ ,‬החזקת רכב‪ ,‬נסיעות‪ ,‬טלפון‪ ,‬מעונות‪ ,‬אש"ל‪ ,‬ביגוד וכו'‪...‬‬ ‫שיעור הפרשות‬ ‫עובד תגמולים‬ ‫‪7% - 6%‬‬ ‫מדינה לתגמולים‬ ‫‪6%‬‬ ‫החזרי הוצאות מוגדרים ככל התשלומים אשר בגינם יש לעובד הוצאות‬ ‫והמדינה משפה את העובד‪ ,‬כגון‪ :‬נסיעות‪ ,‬אש"ל‪ ,‬החזקת רכב‪ ,‬מעונות‬ ‫וכדומה‪.‬‬ ‫העובד יכול לבחור בכל מסלול פנסיוני‪ ,‬קרן פנסיה לבחירה‪ ,‬ביטוח מנהלים‪.‬‬ ‫הפרשות המדינה ‪ 6%‬והפרשות העובד‪ 6% :‬ויכול להגדיל ל‪.7%-‬‬ ‫ד‪ .‬עובד אשר לא יודיע בכתב על בחירתו‪ ,‬תוך פרק זמן קצוב‪ ,‬יש לבטחו בברירת‬ ‫מחדל (על‪-‬פי בחירת הסתדרות עובדי המדינה)‪ ,‬בהתאם לסעיף ‪ 21‬לחוק הפיקוח‬ ‫(על קופות גמל) ‪ ,2116‬לקיצבה‪.‬‬ ‫‪09‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫פנסיה צוברת ‪ -‬רופאים‬ ‫רופאים זכאים על‪-‬פי ההסכם בגין ‪ 81%‬מהשכר השוטף הפרשות לפנסיה צוברת‬ ‫מדינה‪12% -‬‬ ‫עובד‪6.6% -‬‬ ‫מ‪ 111%-81%-‬שכר הפרשות לקופת גמל לעצמאים‬ ‫מדינה‪7.6%-‬‬ ‫עובד‪7%-‬‬ ‫רופא המשובץ בתקציבית‬ ‫חלק השכר מעל שכר קובע בתקציבית ועד ‪ 81%‬מהשכר הכולל‬ ‫הפרש בין שכר בתקציבית ל‪ -81%‬מן השכר השוטף יופרש לקרן פנסיה‬ ‫מדינה‪12%-‬‬ ‫עובד‪6.6% -‬‬ ‫‪ 111% - 81%‬קופת גמל לעצמאים‬ ‫מדינה‪7.6% -‬‬ ‫רופא‪7% -‬‬ ‫פנסיה צוברת (על עבודה נוספת והחזר הוצאות)‬ ‫שכרו של עובד מדינה המשובץ בפנסיה תקציבית‪ ,‬מחולק ל‪ 3-‬רבדים‪:‬‬ ‫‪ )1‬רובד ראשון ‪" -‬משכורת קובעת"‬ ‫משכורת קובעת הינה שכר היסוד המשולב וכן כל התוספות הקבועות בפנסיה‬ ‫תקציבית‪ ,‬כולל תשלומי הבראה וביגוד‪.‬‬ ‫מדי חודש ינוכה ‪ 2%‬מהמשכורת הקובעת של העובד בגין פנסיה תקציבית‪.‬‬ ‫‪ )2‬רובד שני ‪" -‬עבודה נוספת"‬ ‫עבודה נוספת הינה תשלום שכר בגין שעות נוספות‪ ,‬משמרות‪ ,‬כוננות ופרמיות‬ ‫(על‪-‬פי הזכאות)‪.‬‬ ‫בגין רובד זה המדינה מפרישה ‪ 13%‬לקרן פנסיה (קופת גמל לקיצבה ‪5%‬‬ ‫פיצויים ‪ 7%‬תגמולים)‪.‬‬ ‫העובד מפריש ‪ 5.6%‬משכרו וזכאי להגדיל את הפרשותיו מ‪ 5.6%-‬ל‪.7%-‬‬ ‫‪41‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫א) הסדר חלופי‬ ‫רקע ‪ -‬הסדר חלופי שבא במקום הפרשות לקרן פנסיה בגין עבודה נוספת‬ ‫של העובד‪ ,‬כאשר הרובד הראשון נמצא בתקציבית‪.‬‬ ‫העובד בוחר הפרשות לקופת גמל (לא משלמת) (קופת גמל לשכירים)‪.‬‬ ‫ב) להלן הרכבי ההפרשות‪:‬‬ ‫‪)1‬‬ ‫המעסיק‪ 5% -‬לקופת פיצויים‪ 7% ,‬לתגמולים‬ ‫‪)2‬‬ ‫עובד‪ 7% - 5% -‬לקופת גמל‬ ‫תוקף ההסדר החדש מיום ‪1.1.2111‬‬ ‫‪ )3‬רובד שלישי ‪ -‬החזרי הוצאות‬ ‫הינם הוצאות של העובד אשר המדינה משפה אותו בגינם‪ ,‬כגון‪ :‬נסיעות‪,‬‬ ‫אש"ל‪ ,‬החזקת רכב‪ ,‬מעונות וכדומה‪.‬‬ ‫הפרשות לקופת גמל ‪ 6%‬על חשבון המדינה‪ 6% ,‬על חשבון העובד (באפשרותו‬ ‫להגדיל עד ‪ 7%‬את הפרשותיו)‪.‬‬ ‫העובד יכול לבחור כל קופת גמל לקיצבה (קרן פנסיה חדשה‪ ,‬ביטוח מנהלים‪,‬‬ ‫קופת גמל)‪.‬‬ ‫העובד זכאי לבחור כל קופת גמל לקיצבה בעלת רישיון ממשרד האוצר‪ .‬לקרן‬ ‫פנסיה חדשה או לקופת גמל או לביטוח מנהלים בכל מקרה שיעור ההפרשות‬ ‫של המדינה יהיה זהה‪.‬‬ ‫העובד רשאי להחליף את בחירתו ולהורות למדינה על העברת הפרשותיו‬ ‫השוטפות מקופה לקופה בכפוף לבחירתו‪.‬‬ ‫אין העובד זכאי לפיצוי פיטורין על שכרו בגין רכיבי "עבודה נוספת" בכפוף‬ ‫לחוק פיצויי פיטורין‪ ,‬התשכ"ג ‪.1153 -‬‬ ‫מיסוי ותיקון ‪3‬‬ ‫שיעור הניכויים והזיכויים לכל המכשירים הפנסיוניים זהה בתחולה מיום ‪ 1.1.18‬על‪-‬פי "תיקון‬ ‫‪ ,"3‬השכר שעובד זכאי לבטח עצמו עד ‪ 6‬פעמים שכר ממוצע במשק (‪ )8,311 X 6‬וזיכוי ממס של‬ ‫‪ ,36%‬עד תקרה של ‪ 8,311‬ש"ח לחודש‪.‬‬ ‫בקרן פנסיה מקיפה ניתן להפקיד עד פעמיים שכר ממוצע במשק והיתרה בקרן פנסיה כללית‪.‬‬ ‫ניוד‬ ‫בהתאם לחוק מ–‪ 2118‬עובד רשאי להעביר את הכספים שצבר בכל מסלול פנסיוני מתכנית‬ ‫לתכנית‪ ,‬ביטוח מנהלים‪ ,‬קרן פנסיה‪ ,‬קופת גמל‪.‬‬ ‫עובד זכאי לקבל בגין הפרשותיו החל מיום ‪ 1.1.2118‬רק קיצבה‪ ,‬אף אם צבר כספים בקופת גמל‪.‬‬ ‫רק במידה וצבר קיצבה של לפחות ‪( ₪6,511‬צמוד למדד)‪ ,‬יהיה זכאי לקבל את יתרת הצבירה‬ ‫כספים בקופת הגמל בסכום הוני‪.‬‬ ‫פרטים נוספים באתר נציבות שירות המדינה ‪ – www.csc.gov.il -‬אגף בכיר לפרישה וגמלאות‬ ‫או באתרי משרד האוצר‪:‬‬ ‫גמל נט‪www.gemelnet.mof.gov.il -‬‬ ‫פנסיה נט‪www.pensyanet.mof.gov.il -‬‬ ‫‪40‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫בחירת ביטוח פנסיוני ע"י העובד‪/‬ת‬ ‫עובד רשאי לבחור בכל מכשיר פנסיוני ולקבל טפסים מתאימים ממחלקת משאבי אנוש בכל‬ ‫יחידה‪ .‬בטופס עליו להחתים את הגוף המבטח ועליו לחתום‪ .‬לאחר אישור הטופס ע"י הגוף‬ ‫המבטח‪ ,‬יופקדו ל"גוף המבטח" דמי תגמולים על‪-‬פי המקובל בשירות המדינה‪.‬‬ ‫מעת לעת זכאי העובד להחליף את הגוף המבטח‪.‬‬ ‫דוגמא לטופס הצטרפות ‪ /‬בחירת קרן פנסיה‪:‬‬ ‫נספח א' (‪).‬‬ ‫ביטוח בגין כל השכר (קרן פנסיה)‬ ‫עובד בדירוג דרגה‬ ‫הפרשות לפנסיה גמל ולפיצויי פיטורים‬ ‫הפרשות לפנסיה (גמל) ולפיצויי פיטורים‬ ‫החל מיום____‪ __/____/‬זכויותיו‪/‬תיה של העובד‪/‬ת‬ ‫___________‬ ‫שם משפחה‬ ‫______________‬ ‫שם פרטי‬ ‫_____________‬ ‫מס' ת‪.‬ז‬ ‫תבוטחנה על‪-‬פי בחירתו‪/‬ה בהסדר פנסיוני כדלקמן‪:‬‬ ‫ הפרשות הממשלה ‪ 5% ,13%‬פיצויים‪ ,‬הפרשות העובד‪/‬ת‪ :‬לתגמולים )‪(._______(6.5% - 7%‬ע"פי בחירת העובד‪/‬ת)‬‫בגין כל שכר קובע‬ ‫מס' בשוק ההון___________‬ ‫א‪ .‬בקרן פנסיה‪____ ___________________________ .‬‬ ‫סמל מוטב מל"מ ( טופס ‪( 255‬‬ ‫שם הקרן‬ ‫ב‪ .‬בגין "עבודה נוספת הפרשות" ‪ -‬הפרשות הממשלה ‪ 5% ,13%‬פיצויים‪ ,‬הפרשות העובד‪/‬ת‪ :‬לתגמולים (‪(._______)7% - 5.6%‬ע"פי‬ ‫בחירת העובד‪/‬ת)‬ ‫מס' בשוק ההון___________‬ ‫בקרן פנסיה‪____ ___________________________ .‬‬ ‫סמל מוטב מל"מ ( טופס ‪( 255‬‬ ‫שם הקרן‬ ‫ג בגין "החזר הוצאות מדינה ‪ +2%‬עובד ‪ 2%‬לתגמולים (‪( . ( 7%-5%‬ע"פי בחירת העובד‪/‬ת)‪ .‬בקרן פנסיה‪____ .‬‬ ‫מס' בשוק ההון___________‬ ‫___________________________‬ ‫סמל מוטב מל"מ ( טופס ‪( 255‬‬ ‫שם הקרן‬ ‫מוסכם בין הצדדים כי ההסדר בנספח זה מהווה‪ ,‬בהתאם לסעיף ‪(1‬א) ‪(1‬ב) לצו שר התעשייה המסחר והתעסוקה ועל‪-‬פי סעיף ‪ 16‬לחוק פיצויי‬ ‫פיטורים התשכ"ג ‪,-1153‬שפורסם בילקוט הפרסומים התשנ"ח בע"מ ‪( 6316‬מצ"ב כנספח ב') פטור לממשלה כמעסיק מ – ‪ 72%‬של פיצויי הפיטורין‬ ‫אם יגיעו לעובד‪/‬ת בגין ‪____%‬מהשכר הקובע ‪.‬‬ ‫הממשלה מוותרת מראש על כל זכות שיכולה להיות לה להחזר כספים מתוך תשלומיה לפי סעיפים א ו‪-‬ב' לעיל אלא אם משך העובד‪/‬ת כספים‬ ‫שלא בשל אירוע מזכה לעניין נספח זה‪ ,‬אירוע מזכה פירושו ‪ -‬מוות‪ ,‬נכות או פרישה בגיל ‪ 51‬או יותר‪.‬‬ ‫אישור גורם מבטח (חברת ביטוח‪/‬חברת השקעות‪/‬קרן פנסיה*)‬ ‫שם איש‪/‬ת הקשר________________ טלפון_____________ נייד_____________ כתובת __________________________‬ ‫טלפון בחברה______ _______________ מייל ____________________________‬ ‫חתימת גור ם מבטח___________________‬ ‫תאריך______________‬ ‫אישור העובד‪/‬ת‬ ‫כתובת _________________________________________‬ ‫טל'‪/‬נייד_________________________‬ ‫תאריך_ _____________‬ ‫חתימת העובד‪/‬ת_____________________‬ ‫‪44‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫חברות המנהלות קרנות פנסיה חדשות‬ ‫שם החברה‬ ‫כתובת‬ ‫טלפון‬ ‫פקס‬ ‫אקסלנס נשואה פנסיה אחדות בע"מ‬ ‫רח' ז'בוטנסקי ‪ 7‬רמת גן‬ ‫‪13-7230021‬‬ ‫‪13-7230022‬‬ ‫הלמן אלדובי קרנות פנסיה בע"מ‬ ‫דרך בן גוריון ‪ 4‬רמת גן‬ ‫‪13-0111000‬‬ ‫‪14-0040311‬‬ ‫הפניקס ניהול קרנות פנסיה וגמולים בע"מ‬ ‫דרך השלום ‪ 23‬גבעתיים‬ ‫‪13-7330100‬‬ ‫‪13-7340001‬‬ ‫הראל גלעד ניהול קרנות פנסיה בע"מ‬ ‫רח' אבא הלל ‪ 3‬רמת גן‬ ‫‪13-7226022‬‬ ‫‪13-7227002‬‬ ‫יובלים‪ -‬ניהול קרנות פנסיה בע"מ‬ ‫רח' לסקוב ‪ 40‬תל אביב‬ ‫‪13-0100000‬‬ ‫‪13-0603163‬‬ ‫מגן חברה לניהול קרנות פנסיה בע"מ‬ ‫רח' הארבעה ‪ 42‬תל אביב‬ ‫‪13-2001346‬‬ ‫‪13-2043632‬‬ ‫מיטב פנסיה בע"מ‬ ‫ברקוביץ ‪ 2‬תל אביב‬ ‫‪13-7770111‬‬ ‫‪13-7770110‬‬ ‫מיטבית עתודה לניהול קרנות פנסיה בע"מ‬ ‫דרך מנחם בגין ‪ 24‬תל אביב‬ ‫‪13-0301031‬‬ ‫‪13-7424770‬‬ ‫מנוף ניהול קרנות פנסיה בע"מ‬ ‫רח' אבא הלל ‪ 3‬רמת גן‬ ‫‪13-7226022‬‬ ‫‪13-7227002‬‬ ‫מנורה מבטחים פנסיה בע"מ‬ ‫רח' ז'בוטנסקי ‪ 7‬רמת גן‬ ‫‪13-7222000‬‬ ‫‪13-7244030‬‬ ‫מקפת החדשה ניהול קרנות פנסיה ותגמולים‬ ‫רח' קויפמן ‪ 0‬תל אביב‬ ‫‪13-7620011‬‬ ‫‪13-7620004‬‬ ‫ספרינג‪ -‬ניהול קרן פנסיה בע"מ‬ ‫רח' אבא הלל ‪ 04‬רמת גן‬ ‫‪13-7206710‬‬ ‫‪13-7206747‬‬ ‫‪43‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫חברות המנהלות קרנות פנסיה ותיקות מאוזנות‬ ‫שם החברה‬ ‫כתובת‬ ‫טלפון‬ ‫פקס‬ ‫גלעד גמלאות לעובדים דתיים בע"מ‬ ‫בן גוריון ‪ 30‬רמת גן‬ ‫‪13-2702000‬‬ ‫‪13-7200002‬‬ ‫יוזמה קרן פנסיה לעצמאים בע"מ‬ ‫רח' קויפמן ‪ 0‬תל אביב‬ ‫‪13-7620061‬‬ ‫‪13-7020022‬‬ ‫לעתיד חברה לניהול קרנות פנסיה בע"מ‬ ‫רח' אבא הלל רמת גן‬ ‫‪13-7226022‬‬ ‫‪13-7227002‬‬ ‫מגן קרן פנסיה מרכזית לקואופרציה ביצרנות‪,‬‬ ‫תחבורה ושירותים‪ ,‬אגודה שיתופית בע"מ‬ ‫הארבעה ‪ 42‬תל אביב‬ ‫‪13-2043623‬‬ ‫‪13-2043632‬‬ ‫עמית קופה לפנסיה ותגמולים בע"מ‬ ‫דרך השלום ‪ 23‬גבעתיים‬ ‫‪13-7330612‬‬ ‫‪13-7340001‬‬ ‫עתודות קרן פנסיה לשכירים ועצמאים בע"מ‬ ‫דרך מנחם בגין ‪ 24‬תל אביב‬ ‫‪13-0301007‬‬ ‫‪13-7424770‬‬ ‫קופה לתגמולים ופנסיה של עובדי הסוכנות‬ ‫היהודית לארץ ישראל בע"מ‬ ‫המלך ג'ורג' ‪ 22‬ירושלים‬ ‫‪14-0414201‬‬ ‫‪14-0414700‬‬ ‫קופת הפנסיה של הסתדרות העובדים‬ ‫הלאומית בע"מ‬ ‫רח' לסקוב ‪ 40‬תל אביב‬ ‫‪13-0100000‬‬ ‫‪13-0161720‬‬ ‫קרן הגמלאות של עורכי דין בישראל בע"מ‬ ‫יצחק שדה ‪ 07‬תל אביב‬ ‫‪13-2040020‬‬ ‫‪13-0420366‬‬ ‫קרן הגמלאות של חברי דן בע"מ‬ ‫רח' הגליל ‪ 3‬תל אביב‬ ‫‪13-0633240‬‬ ‫‪13-2010407‬‬ ‫אדם גמולים חברה לניהול קופות גמל בע"מ‬ ‫הנגב ‪ 00‬תל אביב‬ ‫‪13-7024022‬‬ ‫‪13-2720163‬‬ ‫בת למד דלת בע"מ‬ ‫רח' יהודה הלוי תל אביב‬ ‫‪13-2020270‬‬ ‫‪13-2720334‬‬ ‫בר קרן תגמולים בע"מ‬ ‫הנגב ‪ 00‬תל אביב‬ ‫‪13-7024777‬‬ ‫‪13-7024000‬‬ ‫גאון גמל בע"מ‬ ‫היצירה ‪ 46‬רמת גן‬ ‫‪13-0000022‬‬ ‫‪13-0047402‬‬ ‫גד גמולים חברה לניהול קופות גמל בע"מ‬ ‫הנגב ‪ 00‬תל אביב‬ ‫‪13-7024777‬‬ ‫‪13-7024000‬‬ ‫גל גמל למורים חברה לניהול קופות גמל‬ ‫למורים בע"מ‬ ‫דפנה ניהול קופות גמל בע"מ‬ ‫מונטיפיורי ‪ 47‬תל אביב‬ ‫‪13-0412622‬‬ ‫‪13-0412633‬‬ ‫רוטשילד ‪ 01‬ת‪.‬ד ‪ 4036‬תל אביב ‪13-2020200‬‬ ‫‪13-2020300‬‬ ‫‪13-0023333‬‬ ‫‪13-0023331‬‬ ‫יהודה הלוי ‪ 43‬בית דיסקונט‬ ‫דש ניהול קופות גמל בע"מ‬ ‫תל אביב‬ ‫האוגר קופה לחיסכון תגמולים לעצמאים בע"מ סמילנסקי ‪ 2‬בית זאב ת‪.‬ד ‪16-0042241 4042‬‬ ‫נתניה‬ ‫רוטשילד ‪ 01‬ת‪.‬ד ‪ 4036‬תל אביב ‪13-0644647‬‬ ‫הגומל קופת גמל למורים וגננות בע"מ‬ ‫‪13-0644603‬‬ ‫הדס מרכנתיל קופות גמל בע"מ‬ ‫רח' מאז"ה ‪ 20‬תל אביב‬ ‫‪13-7004706‬‬ ‫‪13-7004711‬‬ ‫החברה המנהלת של המינהל‪ -‬קרן השתלמות‬ ‫לפקידים עובדי המינהל והשירותים בע"מ‬ ‫רח' בן זכאי ‪ 0‬תל אביב‬ ‫‪13-0000111‬‬ ‫‪13-0000600‬‬ ‫‪42‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫‪16-0042206‬‬ ‫החברה המנהלת של רום קרן ההשתלמות‬ ‫לעובדי הרשויות המקומיות בע"מ‬ ‫החברה לניהול קרן השתלמות לשופטים‬ ‫בע"מ‬ ‫היהלום א‪.‬ש לבטוח הדדי של חברי בורסת‬ ‫היהלומים‬ ‫הלמן אלדובי קופות גמל‬ ‫רח' בן זכאי ‪ 0‬תל אביב‬ ‫‪13-0000111‬‬ ‫‪13-00000600‬‬ ‫מזכירות הקרן‪ :‬כנפי נשרים ‪14-0220622 44‬‬ ‫ירושלים‬ ‫‪13-2701410‬‬ ‫ז'בוטינסקי ‪ 3‬רמת גן‬ ‫‪13-2721024‬‬ ‫‪13-0111010‬‬ ‫‪13-0040011‬‬ ‫‪13-0640301‬‬ ‫‪13-0600021‬‬ ‫שטראוס ‪ 07‬ירושלים‬ ‫‪14-0420141‬‬ ‫‪14-0020063‬‬ ‫דרך השלום ‪ 23‬גבעתיים‬ ‫‪13-7664010‬‬ ‫‪13-7346140‬‬ ‫החברה לניהול קרן השתלמות למהנדסים‬ ‫בע"מ‬ ‫הראל גמל בע"מ‬ ‫דיזינגוף ‪ 411‬תל אביב‬ ‫‪13-2440032‬‬ ‫‪13-2440300‬‬ ‫אבא הילל סילבר ‪ ,3‬רמת גן‬ ‫‪13-7006410‬‬ ‫‪13-7226044‬‬ ‫וויזר קופות גמל בע"מ‬ ‫גד מנדלה ‪ 4‬אזה"ת פולג נתניה ‪16-0037047‬‬ ‫‪16-0021207‬‬ ‫כפר הייטק ‪ 4/4‬קמפוס אדמונד ‪14-0202040‬‬ ‫חברה לניהול קופות גמל של העובדים‬ ‫ירושלים‬ ‫באוניברסיטה העברית ירושלים‬ ‫‪13-2401013‬‬ ‫חברה לניהול קופות גמל של העובדים בעיריית פומבידתא ‪ 2‬תל‪-‬אביב‬ ‫תל‪-‬אביב יפו‬ ‫‪13-0732010‬‬ ‫חברה לניהול קופות גמל של העובדים בעירית בן יוסף ‪ 00‬רמת גן‬ ‫רמת גן‬ ‫‪14-2116702‬‬ ‫ירמיהו ‪ 01‬ירושלים‬ ‫חן יהב החברה לניהול קופות גמל‬ ‫‪14-0200776‬‬ ‫‪14-2302006‬‬ ‫יהב קרן השתלמות וחיסכון לאחים ואחיות‬ ‫ארלוזורוב ‪ 63‬תל אביב‬ ‫‪13-0602620‬‬ ‫‪13-0601060‬‬ ‫ילין לפידות ניהול קופות גמל בע"מ‬ ‫דיזינגוף ‪ 21‬תל‪-‬אביב‬ ‫‪13-7034343‬‬ ‫‪13-7034342‬‬ ‫ישיר בית השקעות בע"מ‬ ‫אפעל ‪ 32‬פתח תקוה‬ ‫‪13-6702222‬‬ ‫‪13-6400602‬‬ ‫כור‪-‬תדיראן גמל בע"מ‬ ‫הארבעה ‪ 40‬תל אביב‬ ‫‪13-0023330‬‬ ‫‪13-0023331‬‬ ‫כלל גמל בע"מ‬ ‫דרך מנחם בגין ‪ 37‬תל אביב‬ ‫‪13-2024222‬‬ ‫‪13-2024222‬‬ ‫לאומי קמ"פ בע"מ‬ ‫אחד העם ‪ 02‬תל אביב‬ ‫‪13-2027230‬‬ ‫‪13-2027217‬‬ ‫להבה קרן השתלמות בע"מ‬ ‫החשמונאים ‪ 02‬תל אביב‬ ‫‪13-0424033‬‬ ‫‪13-0424034‬‬ ‫מבטחים מוסד לביטוח סוציאלי של העובדים‬ ‫בע"מ‬ ‫מגדל גמל פלטיניום בע"מ‬ ‫אבן גבירול תל אביב‬ ‫‪13-0100210‬‬ ‫‪13-0100200‬‬ ‫מנחם בגין ‪ 24‬תל אביב‬ ‫‪13-7606666‬‬ ‫‪13-7606011‬‬ ‫מגדל ניהול קופות גמל בע"מ‬ ‫קויפמן ‪ 0‬תל אביב‬ ‫‪13-7620002‬‬ ‫‪13-7020022‬‬ ‫מגן קרן פנסיה בע"מ‬ ‫הארבעה ‪ 42‬תל אביב‬ ‫‪13-2001346‬‬ ‫‪13-2043632‬‬ ‫מיטב גמל בע"מ‬ ‫ברקוביץ' ‪ 2‬תל אביב‬ ‫‪13-7770101‬‬ ‫‪13-7770100‬‬ ‫מילניום גמל והשתלמות בע"מ‬ ‫רח' נחמני ‪ 02‬תל אביב‬ ‫‪13-2000777‬‬ ‫‪13-2000777‬‬ ‫מישור קרן השתלמות על יסודיים בע"מ‬ ‫קויפמן ‪ 0‬תל אביב‬ ‫‪13-2004032‬‬ ‫‪13-2004030‬‬ ‫מנורה מבטחים וגמל בע"מ‬ ‫רח' אלנבי ‪ 002‬תל אביב‬ ‫‪13-7017012‬‬ ‫‪13-7017730‬‬ ‫מרכנתיל ניהול קופות גמל בע"מ‬ ‫רח' יבנה ‪ 34‬תל אביב‬ ‫‪13-2027721‬‬ ‫‪13-2027720‬‬ ‫נגב קופה לפיצויים‬ ‫אריאנא ‪ 43‬תל אביב‬ ‫‪13-0022222‬‬ ‫‪13-0022242‬‬ ‫הנדסאים וטכנאים‪ -‬חברה לניהול קופות‬ ‫גמל בע"מ‬ ‫הסתדרות האקדמאים במח"ר ניהול קופות‬ ‫גמל בע"מ‬ ‫הפניקס גמל בע"מ‬ ‫דרך בן גוריון ‪ 4‬רמת גן‬ ‫ארלוזורוב ‪ 63‬תל אביב‬ ‫‪45‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬ ‫‪14-0220602‬‬ ‫‪13-2201031‬‬ ‫‪13-0714427‬‬ ‫נתיב קרן הפנסיה של פועלי ועובדי מפעל משק אבא הילל ‪3‬‬ ‫ההסתדרות בע"מ‬ ‫עו"ס חבר לניהול קופות גמל והשתלמות בע"מ ארלוזורוב ‪ 63‬תל אביב‬ ‫‪13-7226022‬‬ ‫‪13-7227002‬‬ ‫‪13-0640026‬‬ ‫‪13-0340020‬‬ ‫עומר קרן לביטוח הדדי‬ ‫יגאל אלון ‪ 61‬תל אביב‬ ‫‪13-2043040‬‬ ‫‪13-2043042‬‬ ‫עוצ"מ חברה לניהול קופות גמל והשתלמות‬ ‫בע"מ‬ ‫עוצ"מ קופ"ג על עובדי הציבור במושבים‬ ‫בע"מ‬ ‫עמ"י חברה לניהול קופות גמל ענפיות בע"מ‬ ‫החשמונאים ‪ 00‬תל אביב‬ ‫‪13-2002020‬‬ ‫‪13-2002026‬‬ ‫החשמונאים ‪ 00‬תל אביב‬ ‫‪13-2002020‬‬ ‫‪13-2002026‬‬ ‫ארלוזורוב ‪ 63‬תל אביב‬ ‫‪13-0640470‬‬ ‫‪13-7001110‬‬ ‫עמית קופה לפנסיה ותגמולים בע"מ‬ ‫דרך השלום ‪ 23‬תל אביב‬ ‫‪13-7330612‬‬ ‫‪13-7340001‬‬ ‫פסגות אופק גמל בע"מ‬ ‫יעבץ ‪ 33‬תל אביב‬ ‫‪13-7600003‬‬ ‫‪13-2002363‬‬ ‫ק‪.‬ה‪.‬ר קרן השתלמות לרוקחים בע"מ‬ ‫ארלוזורוב ‪ 63‬תל אביב‬ ‫‪13-0640440‬‬ ‫‪13-0640030‬‬ ‫קהל קרן השתלמות לעובדים בע"מ‬ ‫דרך מנחם בגין ‪ 24‬תל אביב‬ ‫‪13-7606666‬‬ ‫‪13-7606011‬‬ ‫‪13-7220310‬‬ ‫‪13-7220011‬‬ ‫‪13-2060662‬‬ ‫‪13-2060667‬‬ ‫‪13-2022263‬‬ ‫‪13-2020122‬‬ ‫‪13-2020732‬‬ ‫‪13-2020722‬‬ ‫‪13-2020200‬‬ ‫‪13-2020204‬‬ ‫‪13-2027721‬‬ ‫‪13-2027720‬‬ ‫‪14-0414201‬‬ ‫‪14-0414700‬‬ ‫‪14-0202040‬‬ ‫‪14-0200776‬‬ ‫‪13-7220310‬‬ ‫‪13-7220011‬‬ ‫‪13-2346103‬‬ ‫‪13-2346160‬‬ ‫‪13-0640301‬‬ ‫‪13-0640341‬‬ ‫קרן השתלמות למורים העל יסודיים בע"מ‬ ‫קויפמן ‪ 0‬תל אביב‬ ‫‪13-2004032‬‬ ‫‪13-2004030‬‬ ‫קרן השתלמות למשפטנים בע"מ‬ ‫ארלוזורוב ‪ 63‬תל אביב‬ ‫‪13-0640330‬‬ ‫‪13-0606372‬‬ ‫קרן חיסכון לצבא קבע בע"מ‬ ‫מנחם בגין ‪ 00‬רמת גן‬ ‫‪13-2061020‬‬ ‫‪13-7220011‬‬ ‫שדות חברה לניהול קופות גמל בע"מ‬ ‫מנחם בגין ‪ 20‬תל אביב‬ ‫‪13-2307330‬‬ ‫‪13-2370336‬‬ ‫תמיר פישמן גמל והשתלמות בע"מ‬ ‫רח' הארבעה תל אביב‬ ‫‪13-0026403‬‬ ‫‪13-0006221‬‬ ‫קופת גמל לעובדים חדשים בתעשייה הצבאית מנחם בגין ‪ 00‬רמת גן‬ ‫בע"מ‬ ‫קופת התגמולים של עובדי בנק אגוד לישראל אחוזת בית ‪ 0‬תל אביב‬ ‫בע"מ‬ ‫רח' לילינבלום ‪ 42‬תל אביב‬ ‫החברה לניהול קופות גמל של עובדי בנק‬ ‫דיסקונט בע"מ‬ ‫קופת התגמולים של פקידי בנק לאומי לישראל יהודה הלוי ‪ 6‬תל אביב‬ ‫בע"מ‬ ‫רח' מונטיפיורי ‪ 30‬תל אביב‬ ‫קופת התגמולים של פקידי בנק לאומי‬ ‫למשכנתאות בע"מ‬ ‫קופת התגמולים של פקידי מרכנתיל דיסקונט רח' יבנה ‪ 34‬תל אביב‬ ‫בע"מ‬ ‫המלך ג'ורג' ‪ 22‬ירושלים‬ ‫קופת תגמולים ופנסיה של עובדי הסוכנות‬ ‫היהודית לארץ ישראל‬ ‫קופת תגמולים לעובדי האוניברסיטה העברית כפר הייטק ‪ 4/4‬קמפוס אדמונד‬ ‫ספרא ירושלים‬ ‫ירושלים בע"מ‬ ‫מנחם בגין ‪ 00‬תל אביב‬ ‫קופת תגמולים של עובדי בנק אוצר החייל‬ ‫בע"מ‬ ‫גוש עציון ‪ 30‬גבעת שמואל‬ ‫קרן השתלמות לאקדמאים במדעי החברה‬ ‫והרוח בע"מ‬ ‫ארלוזורוב ‪ 63‬תל אביב‬ ‫קרן השתלמות לטכנאים והנדסאים בע"מ‬ ‫‪46‬‬ ‫מהדורה שלישית – תשע"ד ‪4102‬‬