‫תקבולית‬ ‫דיווח למע"מ על גבי קובץ ‪PCN874‬‬ ‫שידור מע"מ מקוון – ‪PCN 874‬‬ ‫על מי חלה חובת הדיווח החל משנת המס ‪?2102‬‬ ‫על פי הוראת רשות המיסים חובת הדיווח המפורט תחול בשנים ‪ 2102‬ו‪ 2102-‬על עוסקים‪ ,‬מלכ"רים‬ ‫ומוסדות כספיים‪ ,‬כמפורט להלן‪:‬‬ ‫‪ ‬עוסקים אשר חייבים מכוח הדין בהכנת דוח כספי מסוג מאזן וכן במינוי רואה חשבון מבקר או מבקר‬ ‫חשבונות אחר כאמור בסעיף ‪ 02‬לפקודת האגודות השיתופיות‪ ,‬ומחזור עסקאותיהם השנתי לשנת‬ ‫‪ 0222‬או ‪( 0220‬בהתאמה) עלה על ‪ 022,222‬שקלים חדשים‪.‬‬ ‫‪ ‬עוסקים שאינם חייבים בהכנת מאזן ובמינוי רואה חשבון מבקר או מבקר חשבונות כאמור‪ ,‬ומחזור‬ ‫עסקאותיהם לשנת ‪ 0222‬או ‪( 0220‬בהתאמה) עולה על ‪ 2,222,222‬שקלים חדשים‪.‬‬ ‫‪ ‬מלכ"רים אשר מחזורם השנתי לשנת ‪ 0222‬או ‪( 0222‬בהתאמה) עולה על ‪ 02‬מיליון שקלים‪.‬‬ ‫‪ ‬מוסדות כספיים אשר מחזורם השנתי לשנת ‪ 0222‬או ‪( 0222‬בהתאמה) עולה על ‪ 4‬מיליון שקלים‬ ‫שלב א' ‪ -‬הגדרת העסק לשידור קובץ ‪:PCN874‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בתפריט הראשי של התוכנה‪ ,‬בחר בשנת המס ‪.2102‬‬ ‫בחירת עסק‪/‬עסק חדש ‪ -‬בחר מהרשימה את העסק‪ ,‬ולחץ על ‪" F7‬עדכון פרטי עסק"‬ ‫בשדה "סוג מע"מ" ‪ -‬בחר מתוך הרשימה חודשי ‪ /‬דו חודשי‬ ‫בשדה "מס' תיק למע"מ" ‪ -‬הקלד מספר תיק מע"מ‬ ‫בשדה "לשדר ‪ "PCN874‬בחר מתוך הרשימה "כן"‬ ‫לאחר עדכון פתיחת שנת ‪ 2102‬ובעת פתיחת עסק חדש ברירת המחדל היא לא‪.‬‬ ‫לחץ על לחצן ‪" F9‬שמירה לשנה זו והלאה"‬ ‫לחץ על לחצן ‪" F10‬אשר לבחירת עסק נישום"‪.‬‬ ‫‪1‬‬ ‫תקבולית‬ ‫דיווח למע"מ על גבי קובץ ‪PCN874‬‬ ‫שלב ב' – קליטת מספרי עוסק מורשה ללקוחות וספקים‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בחלון הקמה ועדכון קודים חובה לעדכן בכל פרטי ספק‪/‬לקוח את מספר העוסק המורשה בשדה‬ ‫"מספרזהות‪/‬תיק"‪.‬‬ ‫בשדה "זיהוי עובד" – יש לבחור מתוך הרשימה‪ :‬תושב ישראל‪/‬תושב רשות פלשתינית‪/‬תושב חוץ‪.‬‬ ‫שלב ג' ‪ -‬קליטת נתונים לדיווח‪:‬‬ ‫שים לב‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫שליפת הנתונים לדיווח נקבעת לפי חודש המע"מ שנבחר ולא לפי תאריך האסמכתא של החשבונית‪.‬‬ ‫לכל הקודים (כרטיסים) מסוג הכנסות‪/‬הכנסות אחרות‪-‬פטורות (ללא מע"מ)‪/‬הוצאות הקשורות בעלות‬ ‫המכירות‪/‬הוצאות אחרות‪/‬נכסים הכנסות‪/‬נכסים הוצאות‬ ‫חובה לקלוט קוד נגדי ספק או לקוח בהתאם לסוג החשבון‪.‬‬ ‫חובה לקלוט אסמכתא בשדה אסמכתא‪.‬‬ ‫במידה ולא ייקלט קוד נגדי לקודים מהסוגים הנ"ל‪ ,‬התוכנה לא תאפשר המשך קליטה ותודיע את‬ ‫ההודעה הבאה‪ :‬קוד נגדי לקוח‪/‬ספק חייב להיות מול קוד הכנסה‪/‬הוצאה‪.‬‬ ‫במידה וייקלט קוד נגדי התוכנה תאפשר המשך קליטה‪.‬‬ ‫‪2‬‬ ‫תקבולית‬ ‫דיווח למע"מ על גבי קובץ ‪PCN874‬‬ ‫קליטת נתונים‪:‬‬ ‫בחלון רשימת פקודות יומן נוספה אפשרות לבחירת סוג המיון בטבלת הקודים‪ ,‬ניתן לבחור מיון לפי מספר‬ ‫קוד או לפי תאור קוד‪.‬‬ ‫בחלון קליטת פקודות יומן > בלחיצה על לחצן ‪ F7‬או ‪ F8‬הסמן יעמוד על שדה החיפוש בהתאם לבחירתך‬ ‫בחלון רשימת פקודות יומן‪.‬‬ ‫בעסק שהוגדר לשידור ‪ PCN874‬בעת קליטת הנתונים נבדקת חוקיות של קליטת קוד נגדי בהתאם‬ ‫להנחיות הקליטה של‬ ‫תנועות ליצירת קובץ לשידור ‪.PCN874‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫תפריט ראשי > קליטת נתונים > פקודות יומן‬ ‫בחלון רשימת הפקודות קלוט את חודש המע"מ‬ ‫לחץ על לחצן ‪ F10‬קליטה ועדכון > והתחל בקליטת הפקודה‬ ‫עסקאות (קבוצת הכנסות‪/‬הכנסות אחרות‪/‬נכסים הכנסות)‪:‬‬ ‫חשבוניות ללקוחות עסקיים‪/‬פרטיים שזוהו – סוג רשומה ‪S‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בחשבונית מסוג זה יש לקלוט כל מכירה ללקוח עסקי‪/‬פרטי‪ ,‬שמספר עוסק מורשה‪/‬ת‪.‬ז נרשם בפרטי‬ ‫הלקוח‪.‬‬ ‫בעסקה מסוג זה חלה חובה לציין את מספר העוסק של הלקוח ואת מספר האסמכתא של החשבונית‪.‬‬ ‫כיצד לקלוט חשבונית ללקוח עסקי‪/‬פרטי שזוהה?‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בשדה קוד ‪ -‬הקלד קוד הכנסה‬ ‫בשדה אסמכתא – הקלד מספר חשבונית‬ ‫בשדה תאריך ‪ -‬הקלד את תאריך החשבונית‬ ‫בשדה סכום ‪ -‬הקלד את סך החשבונית כולל מעמ‬ ‫בשדה קוד נגדי ‪ -‬הקלד את קוד הלקוח שפתחת בטבלת הקודים‪.‬‬ ‫‪3‬‬ ‫תקבולית‬ ‫דיווח למע"מ על גבי קובץ ‪PCN874‬‬ ‫חשבוניות ללקוחות עסקיים‪/‬פרטיים שלא זוהו‪/‬קופה רושמת – סוג רשומה ‪L‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫לקוח פרטי ‪ -‬בחשבונית מסוג זה יש לקלוט כל מכירה ללקוח פרטי‪ ,‬שמספר ת‪.‬ז‪ .‬לא נרשמה בפרטי‬ ‫הלקוח‪.‬‬ ‫לקוח עסקי ‪ -‬בחשבונית מסוג זה ניתן לקלוט את כל המכירות ללקוחות עסקיים שסכומם לפני מע"מ‬ ‫נמוך מ – ‪ 0222‬ש"ח בשורה מרכזת ללא צורך ברישום מספר עוסק מורשה‪.‬‬ ‫קופה רושמת ‪ -‬בחשבונית מסוג זה ניתן לקלוט סך של קופה רושמת‪ ,‬למעט מכירות בהן סכום העסקה‬ ‫גבוה מ – ‪ 0222‬ש"ח אותן יש לדווח ברשומה נפרדת‪.‬‬ ‫בעסקה מסוג זה לא חלה חובה לציין את מספר העוסק של הלקוח‪.‬‬ ‫כיצד לקלוט חשבונית ללקוח עסקי‪/‬פרטי שלא זוהה‪/‬קופה רושמת?‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בשדה קוד ‪ -‬הקלד קוד הכנסה‬ ‫בשדה אסמכתא – הקלד מספר חשבונית במידה ומדובר בחשבונית בודדת אחרת הקלד בשדה‬ ‫אסמכתא את כמות החשבוניות במידה וריכזת מספר עסקאות או קופה רושמת ברשומה אחת‪.‬‬ ‫בשדה תאריך ‪ -‬הקלד את תאריך החשבונית או תאריך הריכוז במידה וריכזת מספר עסקאות‬ ‫בתנועה אחת‪.‬‬ ‫בשדה סכום ‪ -‬הקלד את סך החשבונית כולל מעמ‬ ‫בשדה קוד נגדי ‪ -‬הקלד את קוד הלקוח (לקוחות שונים או קופה רושמת) שפתחת בטבלת הקודים‪.‬‬ ‫חשבוניות עצמיות – סוגי רשומה ‪ M‬ו ‪C -‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫הכנסה מחשבונית עצמית הינה הכנסה לצרכי מע"מ בלבד ותקפה רק לעסקה בה המדווח הינו הרוכש‬ ‫אך הספק אינו מחויב בדיווח העסקה‪.‬‬ ‫לצורך קליטת חשבונית עצמית יש להקים לקוח וספק עם אותם הפרטים‪ ,‬ואותו מספר עוסק מורשה‪.‬‬ ‫בחשבונית מסוג זה המדווח ידווח את העסקה פעמיים באותו דיווח פעם אחת כמכירה (מסמך מסוג‬ ‫‪ M‬כנגד לקוח) ופעם שנייה כתשומה (מסמך מסוג ‪ C‬כנגד ספק אם אותו מספר עוסק מורשה שקלטת‬ ‫בלקוח) על מנת לאפשר ניכוי מע"מ‪.‬‬ ‫כיצד לקלוט חשבונית עצמית?‬ ‫רשומה מסוג ‪M‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בשדה קוד ‪ -‬הקלד קוד הכנסה מסוג נכסים הכנסות‪.‬‬ ‫בשדה אסמכתא – הקלד את מספרהחשבונית בצירוף האות ‪.M‬‬ ‫בשדה תאריך ‪ -‬הקלד את תאריך החשבונית‪.‬‬ ‫בשדה סכום ‪ -‬הקלד את סך החשבונית כולל מעמ‪.‬‬ ‫בשדה קוד נגדי ‪ -‬הקלד את קוד הלקוח שפתחת בטבלת הקודים‪.‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תקבולית‬ ‫דיווח למע"מ על גבי קובץ ‪PCN874‬‬ ‫רשומה מסוג ‪C‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בשדה קוד ‪ -‬הקלד קוד הוצאה מסוג הוצאה אחרת‪.‬‬ ‫בשדה אסמכתא – הקלד את מספר החשבונית בצירוף האות ‪.C‬‬ ‫בשדה תאריך ‪ -‬הקלד את תאריך החשבונית‪.‬‬ ‫בשדה סכום ‪ -‬הקלד את סך החשבונית כולל מעמ‪.‬‬ ‫בשדה קוד נגדי ‪ -‬הקלד את קוד הספק שפתחת בטבלת הקודים‪.‬‬ ‫חשבוניות יצוא – סוג רשומה ‪Y‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בעסקה מסוג זה יש לקלוט את התנועות כנגד קוד (כרטיס) לקוח שבו מספר העוסק הוא מספר רשימון‬ ‫היצוא‪.‬‬ ‫ביצוא שירות ללא רשימון או טרם הוצא רשימון יש לקלוט את התנועות כנגד קוד (כרטיס) לקוח שבו‬ ‫מספר עוסק הוא מספר ‪.999999999‬‬ ‫כיצד לקלוט חשבונית יצוא?‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בשדה קוד ‪ -‬הקלד קוד הכנסה מסוג הכנסה אחרת‪.‬‬ ‫בשדה אסמכתא – הקלד את מספרהחשבונית בצירוף האותיות ‪.IMP‬‬ ‫בשדה תאריך ‪ -‬הקלד את תאריך החשבונית‪/‬רשימון‪.‬‬ ‫בשדה סכום ‪ -‬הקלד את סך החשבונית כולל מעמ‪.‬‬ ‫בשדה קוד נגדי ‪ -‬הקלד את קוד הלקוח שפתחת בטבלת הקודים‪.‬‬ ‫חשבוניות ללקוחות רשות פלשתינית – סוג רשומה ‪:I‬‬ ‫•‬ ‫בעסקה מסוג זה יש לקלוט את התנועות כנגד קוד (כרטיס) לקוח שבקוד הלקוח הוגדר בשדה "זיהוי‬ ‫עובד" – תושב רשות פלשתינית ובשדה "מס' זהות‪/‬תיק" יש לקלוט את מספר העוסק‪/‬ת‪.‬ז‪.‬‬ ‫כיצד לקלוט חשבונית ללקוח רשות פלשתינית?‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בשדה קוד ‪ -‬הקלד קוד הכנסה‪.‬‬ ‫בשדה אסמכתא – הקלד את מספר החשבונית‪.‬‬ ‫בשדה תאריך ‪ -‬הקלד את תאריך החשבונית‪.‬‬ ‫בשדה סכום ‪ -‬הקלד את סך החשבונית כולל מעמ‪.‬‬ ‫בשדה קוד נגדי ‪ -‬הקלד את קוד הלקוח שפתחת בטבלת הקודים‪.‬‬ ‫‪5‬‬ ‫תקבולית‬ ‫דיווח למע"מ על גבי קובץ ‪PCN874‬‬ ‫תשומות (קבוצת הוצאות הקשורות בעלות המכירות‪/‬הוצאות אחרות‪/‬מימון‪/‬נכסים הוצאות)‪:‬‬ ‫תשומות רגילות מספקים ישראלים – סוג רשומה ‪:T‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫ברשומה מסוג זה יש לקלוט כל חשבונית הוצאה רגילה שסכום המע"מ שלה ‪ ₪ 022‬ומעלה‪.‬‬ ‫בחשבונית תשומה מסוג זה חלה חובה לציין את מספר העוסק של הספק ומספר החשבונית בשדה‬ ‫אסמכתא‪.‬‬ ‫כיצד לקלוט חשבונית תשומה רגילה?‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בשדה קוד ‪ -‬הקלד קוד הוצאה‪.‬‬ ‫בשדה אסמכתא – הקלד את מספר החשבונית‪.‬‬ ‫בשדה תאריך ‪ -‬הקלד את תאריך החשבונית‪.‬‬ ‫בשדה סכום ‪ -‬הקלד את סך החשבונית כולל מעמ‪.‬‬ ‫בשדה קוד נגדי ‪ -‬הקלד את קוד הספק שפתחת בטבלת הקודים‪.‬‬ ‫תשומות קופה קטנה – סוג רשומה ‪:K‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫ברשומה מסוג זה ניתן לקלוט כל חשבונית תשומה שסכום המע"מ שלהן קטן מ ‪ ₪ 022 -‬כנגד קוד‬ ‫(כרטיס) ספק ‪ -‬קופה קטנה או ספקים שונים‪.‬‬ ‫בתשומה מסוג זה יש לקלוט את התנועות כנגד קוד (כרטיס) ספק קופה קטנה או ספקים שונים ללא‬ ‫צורך ברישום מספר עוסק מורשה‪/‬ת‪.‬ז‪.‬‬ ‫סך המע"מ בתנועות מסוג קופה קטנה לא יעלה על ‪ 0%‬מסך מע"מ התשומות בקובץ‪.‬‬ ‫כיצד לקלוט חשבונית תשומה – קופה קטנה?‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בשדה קוד ‪ -‬הקלד קוד הוצאה‪.‬‬ ‫בשדה אסמכתא – הקלד את מספר החשבונית (במידה וריכזת מספר תשומות בתנועה אחת יש‬ ‫להקליד את כמות החשבוניות) ‪.‬‬ ‫בשדה תאריך ‪ -‬הקלד את תאריך החשבונית או יום הרישום במידה וריכז מספר תשומות בתנועה‬ ‫אחת‪.‬‬ ‫בשדה סכום ‪ -‬הקלד את סך החשבונית כולל מעמ‪.‬‬ ‫בשדה קוד נגדי ‪ -‬הקלד את קוד הספק שפתחת בטבלת הקודים‪.‬‬ ‫‪6‬‬ ‫תקבולית‬ ‫דיווח למע"מ על גבי קובץ ‪PCN874‬‬ ‫תשומות רשימון יבוא – סוג רשומה ‪:R‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫ברשומה מסוג זה יש לקלוט את התנועות כנגד קוד (כרטיס) ספק שבו מספר עוסק הוא מספר‬ ‫‪.999999999‬‬ ‫ברשומה מסוג זה יש לקלוט רק את נתוני רשימון היבוא את ההוצאות הנלוות לדוגמא‪:‬‬ ‫הובלה‪ ,‬אחסנה‪ ,‬עמיל מכס‪ ,‬יש לדווח בנפרד כנגד הספק בפועל ובהתאם לכללים‪.‬‬ ‫בקליטת תנועה של עמיל המכס יש לרשום בשדה המע"מ את המע"מ ששולם בגין השירות שניתן‬ ‫בלבד‪ ,‬ולא את המע"מ ששולם בגין הרשימון‪.‬‬ ‫כיצד לקלוט חשבונית יבוא?‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בשדה קוד ‪ -‬הקלד קוד הוצאה‪.‬‬ ‫בשדה אסמכתא – הקלד את מספר הרשימון בצירוף האותיות ‪.IMP‬‬ ‫בשדה תאריך ‪ -‬הקלד את תאריך הרשימון‪.‬‬ ‫בשדה סכום ‪ -‬הקלד את סך החשבונית כולל מעמ‪.‬‬ ‫בשדה קוד נגדי ‪ -‬הקלד את קוד הספק שפתחת בטבלת הקודים‪.‬‬ ‫תשומות ספק רשות פלשתינית – סוג רשומה ‪:P‬‬ ‫•‬ ‫בעסקה מסוג זה יש לקלוט את התנועות כנגד קוד (כרטיס) ספק שבקוד הלקוח הוגדר בשדה "זיהוי‬ ‫עובד" – תושב רשות פלשתינית ובשדה "מס' זהות‪/‬תיק" יש לקלוט את מספר העוסק‪/‬ת‪.‬ז‪.‬‬ ‫כיצד לקלוט חשבונית ללקוח רשות פלשתינית?‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בשדה קוד ‪ -‬הקלד קוד הוצאה‪.‬‬ ‫בשדה אסמכתא – הקלד את מספרהחשבונית‪.‬‬ ‫בשדה תאריך ‪ -‬הקלד את תאריך החשבונית‪.‬‬ ‫בשדה סכום ‪ -‬הקלד את סך החשבונית כולל מעמ‪.‬‬ ‫בשדה קוד נגדי ‪ -‬הקלד את קוד הספק שפתחת בטבלת הקודים‪.‬‬ ‫‪7‬‬ ‫תקבולית‬ ‫דיווח למע"מ על גבי קובץ ‪PCN874‬‬ ‫תשומות מסמך אחר (קבוצת מימון בלבד) – סוג רשומה ‪:H‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫בתשומה מסוג זה יש לקלוט את התנועות כנגד קוד (כרטיס) ספק שבקוד הספק בשדה "מס'‬ ‫זהות‪/‬תיק" נרשם מספר הרישום של מוסר המסמך או מספר הרשימון‪.‬‬ ‫רשומה מסוג זה נועדה אך ורק לרכישה באמצעות מסמך שאושר בחוק ושאינו חשבונית רגילה‪.‬‬ ‫לדוגמא‪ :‬מסמך שבנק מוציא בגין מע"מ שנגבה עבור מט"ח שמועבר לחו"ל‪ ,‬תיקוני רשמוני יבוא ועוד‪.‬‬ ‫כיצד לקלוט חשבונית תשומה מסמך אחר?‬ ‫• בשדה קוד ‪ -‬הקלד קוד הוצאה‪.‬‬ ‫• בשדה אסמכתא – הקלד את מספר החשבונית בצירוף האות ‪.H‬‬ ‫• בשדה תאריך ‪ -‬הקלד את תאריך החשבונית‪.‬‬ ‫• בשדה סכום ‪ -‬הקלד את סך החשבונית כולל מעמ‪.‬‬ ‫• בשדה קוד נגדי ‪ -‬הקלד את קוד הספק שפתחת בטבלת הקודים‪.‬‬ ‫שלב ד' ‪ -‬הכנת קובץ ‪ PCN874‬לדיווח‪:‬‬ ‫תפריט ראשי > תוכניות חוץ > מע"מ דווח מקוון ‪ > PCN874‬בחר חודש‪ :‬בחר חודש לדיווח מתוך הרשימה‬ ‫> בחלון הבא תוצג טבלה ובה פירוט כל התנועות של החודש הנבחר‪:‬‬ ‫שים לב‪:‬‬ ‫חשוב מאוד לפני יצירת הקובץ לשידור לבצע בדיקה שהנתונים המופיעים בחלון זהים לדוח המע"מ‬ ‫ששולם‪.‬‬ ‫לביצוע הבדיקה לחץ בחלון הנ"ל על לחצן "הדפס דוח מע"מ תקופתי" בחר את החודש ולחץ על לחצן‬ ‫"הצג"‪.‬‬ ‫ליצירת קובץ לחץ על לחצן "צור קובץ ‪ ,"PCN478‬במידה והקובץ תקין התוכנית תבקש ממך לבחור נתיב‬ ‫לשמירת הקובץ‪ ,‬בסיום יש ללחוץ על לחצן "‪."SAVE‬‬ ‫את הקובץ שנוצר יש לשדר למע"מ‪.‬‬ ‫‪8‬‬ ‫תקבולית‬ ‫דיווח למע"מ על גבי קובץ ‪PCN874‬‬ ‫שידור הקובץ‪:‬‬ ‫את שידור הקובץ ניתן לבצע דרך שע"מ למייצגים המחוברים לשע"מ בלבד או באמצעות האיזור האישי‬ ‫באתר האינטרנט של רשות המיסים ולצורך כך חובה להצטייד בחתימה אלקטרונית מאובטחת של בעל‬ ‫העסק על מנת לאשר את השידור (חתימה אלקטרונית תונפק ע"י חברת קומסיין)‪.‬‬ ‫הסבר לחלון "יצוא לקובץ ‪:PCN478‬‬ ‫בחלון הנ"ל יוצגו העמודות חודש מע"מ‪ ,‬מס' שורה בפקודה‪ ,‬מס' פקודה‪ ,‬סוג רשומה בהתאם להנחית רשות‬ ‫המיסים‪ ,‬מס' קוד‪ ,‬מס' קוד נגדי‪ ,‬מס' תיק של הלקוח‪/‬ספק‪ ,‬תאריך אסמכתא‪ ,‬אסמכתא ‪( 2‬לא בשימוש)‪,‬‬ ‫אסמכתא ‪( 0‬לא בשימוש)‪ ,‬קבוצת אסמכתא (לא בשימוש)‪ ,‬עסקאות חייבות‪ ,‬מס על עסקאות חייבות‪,‬‬ ‫עסקאות פטורות או בשיעור אפס‪ ,‬מס תשומות על ציוד ונכסים קבועים‪ ,‬המס על תשומות אחרות‪ ,‬הסכום‬ ‫לתשלום‪.‬‬ ‫מה ניתן לבצע בחלון הנ"ל?‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫ניתן להסיר‪/‬להוסיף עמודות‪.‬‬ ‫ניתן לבצע ‪( Group by‬קיבוץ לפי) לכל עמודה‪.‬‬ ‫ניתן לבצע סינון לכל עמודה‪.‬‬ ‫ניתן למיין לפי כל עמודה בלחיצה על שם השדה בכל לחיצה ימיין לפי ‪ Z-A‬או ההיפך‪.‬‬ ‫ניתן לשמור כל שינוי בגריד במחשב בו בוצע השינוי‪.‬‬ ‫ניתן להוסיף שורת סיכום בגריד לכל עמודה נומרית‪.‬‬ ‫מה תפקידו של כל לחצן?‬ ‫לחצן הדפס טבלה ‪ -‬ידפיס את את פירוט התנועות למסך אותו ניתן להדפיס במדפסת‪.‬‬ ‫לחצן יצוא לאקסל ‪ -‬יצוא לאקסל של פירוט התנועות במסך‪.‬‬ ‫לחצן הדפס דוח מע"מ תקופתי – ידפיס דוח מע"מ תקופתי למסך אותו ניתן להדפיס במדפסת‪.‬‬ ‫לחצן צור קובץ ‪ - pcn874‬יצור קובץ ‪ pcn874‬לשידור‪.‬‬ ‫לחצן עזרה – לא פעיל בשלב זה‪.‬‬ ‫לחצן יציאה ‪ -‬ליציאה מהתוכנית‪.‬‬ ‫לחצן צור קובץ ‪ - PCN874‬ליצירת קובץ לשידור‪.‬‬ ‫‪9‬‬ ‫תקבולית‬ ‫דיווח למע"מ על גבי קובץ ‪PCN874‬‬ ‫בדיקות תקינות שהמודול מבצע בעת יצירת קובץ לשידור‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫לא ניתן ליצר קובץ במידה וקיימת פקודה פתוחה לחודש הדיווח שנבחר‪.‬‬ ‫תקינות מספר תיק למע"מ של המדווח‪.‬‬ ‫תקינות מספר עוסק מורשה‪.‬‬ ‫כפילות רשומות‪.‬‬ ‫סך תשומות מסוג קופה קטנה אינו עולה על ‪ 0%‬מסך התשומות בקובץ‪.‬‬ ‫‪11‬‬