1. No category

HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Primeri knjiženj po spremembah DDV zakonodaje
ver. 1.03
KAZALO
Dobave blaga in storitev........................................................................................................... 2
Dobave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih obračuna DDV prejemnik ...................... 4
Dobave blaga in storitev ter dobave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih obračuna
DDV prejemnik na enem dokumentu ..................................................................................... 6
Dobave blaga in storitev v druge države članice EU ............................................................. 8
Prodaja blaga na daljavo ....................................................................................................... 10
Montiranje in instaliranje blaga v drugi državi članici ...................................................... 12
Oproščene dobave brez pravice do odbitka DDV ............................................................... 14
Nabave blaga in storitev......................................................................................................... 16
Nabave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih obračuna DDV prejemnik .................... 18
Nabave blaga in storitev ter nabave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih obračuna
DDV prejemnik na istem dokumentu ................................................................................... 20
Nabave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih obračuna DDV prejemnik ter neodbitni
DDV ......................................................................................................................................... 24
Nabave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih obračuna DDV prejemnik ter delno
neodbitni DDV ........................................................................................................................ 27
Pridobitve blaga iz drugih držav članic EU ......................................................................... 30
Prejete storitve iz drugih držav članic EU ........................................................................... 32
Uvoz blaga iz tretjih držav (ECL)......................................................................................... 35
Nabave od zavezancev brez sedeža v Sloveniji .................................................................... 37
Obračunani DDV na podlagi samoobdavčitve od uvoza .................................................... 39
Oproščene nabave blaga in storitev ter oproščene pridobitve blaga ................................. 42
Obračun DDV-a od pavšalnega nadomestila ....................................................................... 44
Nabavna vrednost nepremičnin ter nabavna vrednost drugih osnovnih sredstev ........... 46
Stran 1 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Dobave blaga in storitev
Primer knjižbe:
DDV nastavitve:
Stran 2 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Zapis v knjigi Irač:
DDV-O obrazec:
Stran 3 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Dobave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih obračuna DDV prejemnik
Primer knjižbe:
Zapis v knjigi Irač:
Stran 4 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Izpis DDV-O obrazca:
Stran 5 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Dobave blaga in storitev ter dobave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih obračuna
DDV prejemnik na enem dokumentu
Primer knjižbe:
Ko zaključimo knjižbo program prikaže naslednje opozorilo:
Izberemo opcijo Izvoz.
Stran 6 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Primer dokumenta v knjigi Irač:
DDV-O obrazec:
Stran 7 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Dobave blaga in storitev v druge države članice EU
Primer knjižbe:
Dokument v knjigi Irač-D:
Stran 8 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
DDV-O obrazec:
Stran 9 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Prodaja blaga na daljavo
Primer knjižbe:
DDV nastavitve:
Stran 10 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Primer knjižbe v knjigi Irač:
DDV-O obrazec:
Stran 11 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Montiranje in instaliranje blaga v drugi državi članici
Primer knjižbe:
DDV nastavitve:
Stran 12 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Primer dokumenta v knjigi Irač:
DDV-O obrazec:
Stran 13 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Oproščene dobave brez pravice do odbitka DDV
Primer knjižbe:
Dokument v knjigi Irač:
Stran 14 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
DDV-O obrazec:
Stran 15 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Nabave blaga in storitev
Primer knjižbe:
DDV nastavitve:
Stran 16 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Dokument v knjigi Prač:
DDV-O obrazec:
Stran 17 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Nabave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih obračuna DDV prejemnik
Primer knjižbe:
DDV nastavitve:
Stran 18 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Dokument v knjigi Prač:
¸
DDV-O obrazec:
Stran 19 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Nabave blaga in storitev ter nabave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih obračuna
DDV prejemnik na istem dokumentu
Primer knjižbe:
Po zaključku knjižbe program sporoči:
Izberemo možnost Yes.
Nato moramo urediti še knjižbo ter poknjižiti samoobdavčitveni del računa. Najprej na
poziciji osnove za obrnjeno davčno obveznost odstranimo kljukico na opciji Neobdavčen pr.
DOF-e.
Nato poknjižimo še obračunan in odbitni DDV za obrnjeno davčno obveznost:
Stran 20 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
ter:
Stran 21 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Celotna knjižba:
Dokument v knjigi Prač:
Stran 22 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
DDV-O obrazec:
Stran 23 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Nabave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih obračuna DDV prejemnik ter
neodbitni DDV
Primer knjižbe:
Naknadno dopolnimo knjižbo tako, da poknjižimo neodbitni davek še na kredit stran ter
povečamo konto zalog (stroška, nbv ossr ....). Celotna knjižba izgleda takole:
Stran 24 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
DDV nastavitve:
Po prenosu dokumentov v knjigo Prač je potrebno dokument v davčni knjigi še ročno urediti:
Podatke označene z modro je potrebno ročno vnesti na dokument v knjigi Prač. V kolikor
knjigo za določen mesec pripravljate večkrat vam predlagamo, da ročno urejene dokumente
zaklenete, da ponovna priprava davčnih knjig ne izbriše vaših popravkov.
Stran 25 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
DDV-O obrazec:
Stran 26 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Nabave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih obračuna DDV prejemnik ter delno
neodbitni DDV
Primer knjižbe:
Naknadno popravimo knjižbo tako, da ločimo odbitni in neodbitni del vstopnega DDV-ja. V
primeru 50% deleža odbitka DDV-ja izgleda knjižba takole:
Stran 27 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
DDV nastavitve:
Po prenosu dokumentov v knjigo Prač je potrebno dokument v davčni knjigi še ročno urediti:
Podatke označene z modro je potrebno ročno spremeniti na dokumentu v knjigi Prač. V
kolikor knjigo za določen mesec pripravljate večkrat vam predlagamo, da ročno urejene
dokumente zaklenete, da ponovna priprava davčnih knjig ne izbriše vaših popravkov.
Stran 28 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
DDV-O obrazec:
Stran 29 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Pridobitve blaga iz drugih držav članic EU
Primer knjižbe:
Dokument v knjigi PračP:
Stran 30 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
DDV-O obrazec:
Stran 31 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Prejete storitve iz drugih držav članic EU
Primer knjižbe:
Po knjižbi dokumenta popravimo konto na obračunu davka na tisti, ki smo ga določili v
nastavitvah kontov za DDV-O obrazec:
Stran 32 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
DDV nastavitve:
Dokument v knjigi Prač-P:
Stran 33 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
DDV-O obrazec:
Stran 34 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Uvoz blaga iz tretjih držav (ECL)
Primer knjižbe:
Dokument v knjigi Prač:
Stran 35 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
DDV-O obrazec:
Stran 36 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Nabave od zavezancev brez sedeža v Sloveniji
Primer knjižbe:
DDV nastavitve:
Stran 37 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Dokument v knjigi Prač:
Obrazec DDV-O:
Stran 38 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Obračunani DDV na podlagi samoobdavčitve od uvoza
Primer knjižbe:
Naknadno v knjižbi dodamo postavko na Kredit stran na kontu, ki ga imamo nastavljenega v
DDV nastavitvah, kot je prikazano spodaj ter izbrišemo postavko, ki jo program naredi
samodejno kot storno postavko na strani zalog, stroška...
DDV nastavitve:
Stran 39 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Celotna knjižba izgleda takole:
Dokument v knjigi Prač:
Stran 40 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
DDV-O obrazec:
Stran 41 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Oproščene nabave blaga in storitev ter oproščene pridobitve blaga
Primer knjižbe:
Dokument v knjigi Prač:
Stran 42 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
DDV-O obrazec:
Stran 43 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Obračun DDV-a od pavšalnega nadomestila
Primer knjižbe:
DDV nastavitev:
Stran 44 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Dokument v knjigi Prač:
DDV-O obrazec:
Stran 45 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
Nabavna vrednost nepremičnin ter nabavna vrednost drugih osnovnih sredstev
Primer knjižbe:
DDV nastavitve:
Stran 46 od 47
HermeS d.o.o., Prušnikova ul. 2, 1120 Ljubljana
http://www.hermes2.net
DDV-O obrazec:
Pripravil:Tomaž Turšič
Stran 47 od 47