1. No category

poz
LETNO POROČILO
DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d.
ZA POSLOVNO LETO 2013
Koper, 28.02.2014
3
KAZALO
0.1 Izjava poslovodstva skladno s 60. členom ZGD-1....................................................... 6
0.2 Poudarki poslovanja Skupine Actual v letu 2013 ......................................................... 6
0.3 Pismo poslovodstva ................................................................................................ 6
0.4 Poročilo predsednice upravnega odbora .................................................................... 7
0.5 Pomembnejši dogodki v letu 2013 ............................................................................ 8
0.6 Pomembnejši dogodki po zaključku poslovnega leta ................................................... 9
1. POMEMBNEJŠI PODATKI O DRUŽBI ACTUAL I.T. d.d. .................................................. 10
2. PREDSTAVITEV SKUPINE ........................................................................................ 10
2.1 Mejniki v zgodovini Skupine Actual I.T. ................................................................... 10
2.2 Uresničevanje razvojne strategije v letu 2013 za Skupino Actual ................................ 12
3. LASTNIŠKA STRUKTURA, DELNICE IN DIVIDENDE ..................................................... 13
3.1 Lastniška struktura ............................................................................................... 13
3.2 Delnice in dividende ............................................................................................. 14
3.3 Dividendna politika ............................................................................................... 14
3.4 Navzkrižna povezanost z drugimi družbami ............................................................. 14
3.5 Lastne delnice...................................................................................................... 14
3.6 Odobreni kapital .................................................................................................. 14
3.7 Pogojno povečanje kapitala ................................................................................... 14
3.8 Sprememba kontrole v družbi ................................................................................ 14
3.9 Delniška shema za zaposlene ................................................................................. 14
3.10 Člani poslovodstva in nadzornega organa, ki imajo v lasti delnice družbe .................. 14
4. POROČILO O VODENJU IN UPRAVLJANJU/CORPORATE GOVERNANCE ........................... 15
4.1 Sistem upravljanja ............................................................................................... 15
4.2 Skupščina delničarjev ........................................................................................... 15
4.3 Nadzorni svet ...................................................................................................... 15
4.4 Poslovodstvo ....................................................................................................... 15
4.5 Vodenje in upravljanje povezanih družb .................................................................. 15
4.6 Notranji nadzor in notranja kontrola ....................................................................... 15
4.7 Revizija ............................................................................................................... 15
4.8 Skupni poslovni standardi ..................................................................................... 15
4.9 Vodstva hčerinskih družb v podskupini .................................................................... 16
4.10 Obveščanje delničarjev ....................................................................................... 16
5. ANALIZA POSLOVANJA SKUPINE ACTUAL I.T. d.d. ..................................................... 16
5.1 Predstavitev dejavnosti ......................................................................................... 16
5.2 Poslovno okolje v letu 2013 ................................................................................... 17
5.3 Tržni položaj ........................................................................................................ 18
5.4 Poslovanje družbe Actual I.T. d.d. v letu 2013 ......................................................... 19
5.5 Načrti za leto 2014 ............................................................................................... 21
6. UPRAVLJANJE S TVEGANJI ...................................................................................... 21
7. RAZISKAVE IN RAZVOJ IZDELKOV, STORITEV IN PROCESOV ...................................... 22
8. STANDARDI KAKOVOSTI ......................................................................................... 23
9. KOMUNICIRANJE IN UPRAVLJANJE BLAGOVNIH ZNAMK ............................................. 24
9.1 Korporativno in tržno komuniciranje ....................................................................... 24
10. UPRAVLJANJE KADROV ......................................................................................... 27
10.1 Gibanje števila zaposlenih ................................................................................... 27
10.2 Starostna struktura, prehajanje zaposlenih in bolniška odsotnost ............................. 27
10.3 Izobrazbena struktura ......................................................................................... 27
10.4 Štipendiranje in druge oblike tovrstnega sodelovanja .............................................. 27
10.5 Nagrajevanje in motiviranje zaposlenih ................................................................. 28
10.6 Organizacijska klima in meritve zadovoljstva zaposlenih ......................................... 29
10.7 Varnost pri delu in skrb za zdravje ........................................................................ 29
11. DOBAVITELJI ....................................................................................................... 29
11.1 Izbira dobaviteljev .............................................................................................. 29
11.2 Partnerski odnosi z dobavitelji .............................................................................. 30
12. KUPCI ................................................................................................................ 31
12.1 Merjenje zadovoljstva kupcev .............................................................................. 31
12.2 Reševanje pritožb in reklamacije kupcev ............................................................... 31
12.3 Družbeno odgovorni izdelki in storitve ................................................................... 31
4
13. ODGOVORNOST DO DRUŽBENEGA OKOLJA ............................................................. 32
13.1 Sponzorstva in donacije ...................................................................................... 32
14. ODGOVORNOST DO NARAVNEGA OKOLJA ............................................................... 33
14.1 Skrb za naravno okolje in okoljska politika ............................................................ 33
14.2 Ravnanje z naravnimi viri .................................................................................... 33
14.3 Ravnanje z odpadki ............................................................................................ 33
14.4 Varno ravnanje s škodljivimi in nevarnimi snovmi ................................................... 33
14.5 Ekološke storitve in izdelki ................................................................................... 33
14.6 Projekti na področju ekologije .............................................................................. 34
15. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE ........................................................................... 36
15.1 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA ............................................................................ 36
15.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ................................................................................. 37
15.3 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA .................................................................... 37
15.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV .................................................................................... 38
15.5 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA ........................................................... 40
16. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM .............................................................. 42
17. RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH ................................................. 60
17.1 FINANČNI INSTRUMENTI IN IZPOSTAVLJENOST TVEGANJEM ................................... 80
18. DOGODKI PO POROČEVALSKEM OBDOBJU .............................................................. 83
19. IZJAVA POSLOVODSTVA ....................................................................................... 83
20. MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ................................................................... 84
21. SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE DRUŽBE ACTUAL ............................ 85
22. UVOD V RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL ................................................ 88
23. RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ACTUAL ............................................................ 108
23.1 KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA SKUPINE ................................... 108
23.2 KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ...................................................... 109
23.3 KONSOLIDIRANI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA SKUPINE ........................... 109
23.4 KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV SKUPINE ........................................... 110
23.5 KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA SKUPINE .................. 112
24 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ................................. 114
24.1 Pomembnejši podatki za odvisne družbe v skupini Actual ...................................... 114
24.2 Pojasnila postavk računovodskih izkazov ............................................................ 115
24.3 Finančni instrumenti in varovanje pred tveganjem ................................................ 132
25. DOGODKI PO POROČEVALSKEM OBDOBJU ............................................................ 136
26. IZJAVA POSLOVODSTVA ..................................................................................... 136
27. MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ................................................................. 137
28. SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL ......................... 138
5
UVODNI DEL
0.1
Izjava poslovodstva skladno s 60. členom ZGD-1
Glavni izvršni direktor Skupine Actual potrjuje:
1)
da je letno poročilo družbe z vsemi sestavnimi deli sestavljeno in objavljeno v skladu
z Zakonom o gospodarskih družbah ter Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja;
2)
računovodske izkaze Skupine Actual za poslovno leto, ki se je zaključilo na dan 31.
december 2013. Prav tako potrjuje pojasnila k računovodskim izkazom in uporabljene
računovodske usmeritve;
3)
potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne
računovodske usmeritve. Računovodske ocene so bile izdelane po načelu previdnosti in
dobrega gospodarjenja;
4)
da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja
Skupine Actual in izidov njenega poslovanja za leto 2013.
Računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavk o nadaljnjem
poslovanju Skupine Actual ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja.
0.2 Poudarki poslovanja Skupine Actual v letu 2013
SKUPINA ACTUAL
REALIZACIJA OD
1.1. DO 31.12.2013
(zneski v €)
REALIZACIJA OD
PLAN
1.1. DO
OD 1.1. DO
31.12.2012
31.12.2013
REALIZACIJA
OD 01.01. DO
31.12.2011
(popravljeno)
INDEKS
INDEKS
REAL.
REAL.
2013/
2013/
REAL.
PLAN
2012
2013
11.814.082
11.571.196
11.284.257
13.009.951
102
105
poslovanja
1.468.634
1.545.936
1.452.354
1.031.008
95
101
Poslovni izid iz poslovanja pred
2.562.663
2.653.579
2.624.716
2.256.145
97
98
Čisti poslovni izid
1.019.164
1.173.381
1.014.301
599.330
87
100
Neto poslovna sredstva
5.567.527
6.269.715
6.407.905
7.065.785
89
87
Kapital
3.600.484
2.808.476
2.670.015
1.756.182
128
135
Finančni dolg
1.822.204
3.309.493
3.397.452
5.226.019
55
54
Neto dolg
1.459.993
3.027.656
3.286.389
4.398.027
48
51
Prihodki od prodaje
Poslovni
izid
iz
(EBIT)
amortizacijo (EBITDA)
0.3
Pismo poslovodstva
Leto 2013 je za Skupino Actual predstavljalo pomembno obdobje v razvoju družbe, saj smo
v okviru blagovne znamke GASO-Line zaključili projekt implementacije naše rešitve v
Skupino GAZPROM in v Skupino CRODUX. V drugi polovici leta smo intenzivno izvajali
prodajne in marketinške akcije in sicer globalno na trgih Bolgarije, Romunije, Cipra, Turčije,
Španije. Podpisali smo 6 pogodb s poslovnimi partnerji, ki nas na teh trgih zastopajo in bodo
v bodočih projektih izvajali »on site support« za naše rešitve in produkte. Ena od ključnih
Actualovih prednosti pri doseganju organske rasti je usmeritev v razvijanje lastnih
programskih rešitev in velika lastna razvojna ekipa, ki nam omogoča, da lahko med prvimi
lasniramo nov produkt na ciljne globalne trge. Uspešen razvoj uresničujemo z vztrajnim in v
tržni rezultat usmerjenim delom. V letu 2013 smo sodelovali kar na nekaj evropskih razpisih
6
na področju blagovne znamke PORT-Line, katerih namen je razširiti produktni portfelj z
najnovejšimi trendi na področju logistike.
Kljub zaostrenim razmeram je Skupina Actual v letu 2013 dosegla enega boljših rezultatov iz
poslovanja ter denarni tok, ki je pomenil finančno stabilnost skupine kot celote. Skladno s
tem smo redno izpolnili vse finančne obveze do bank in drugih deležnikov.
Poslovodstvo Skupine Actual se zaveda odgovornosti do družbe in poslovnih partnerjev, zato
si bomo prizadevali, da bodo ustvarjene koristi enako razdeljene med vse deležnike. V
Skupini Actual so in bodo na prvem mestu vrednote, v katere verjamemo in s katerimi
postajamo vrhunski globalni rešitveni center za informacijske rešitve.
0.4
Poročilo predsednice upravnega odbora
Delo upravnega odbora družbe Actual I.T. d.d. je bilo v letu 2013 osredotočeno predvsem na
naslednja področja:
redno spremljanje poslovanja družbe in Skupine;
spremljanje tekočih projektov družbe in Skupine;
izboljševanje sistema upravljanja s tveganji v družbi;
spremljanju izboljševanja poslovnih procesov;
bolj podrobnemu seznanjanju s posameznimi področji poslovanja družbe;
uvajanjem področja notranjega revidiranja v družbi;
sprejemom Letnega poslovnega načrta za leto 2014.
Upravni odbor družbe Actual I.T. d.d. je v letu 2013 skupno opravil pet rednih sej. Na sejah
je upravni odbor redno spremljal poslovanje in finančno stanje družbe Actual I.T. d.d. in
Skupine Actual, obravnaval periodične rezultate poslovanja družbe in Skupine, poslovanje
posameznih projektov ter se seznanjal z informacijami o delu glavnega izvršnega direktorja.
Člani upravnega odbora so na sejah sodelovali s svojim mnenjem, predlogi in pobudami za
izboljšanje delovanja UO in družbe Actual I.T. d.d., sprejemali so potrebne dokumente v
skladu z zakonskimi predpisi ter spremljali uresničevanje sprejetih sklepov.
Gradivo za seje upravnega odbora je bilo članom posredovano pravočasno in kvalitetno.
Družba je pripravljala četrtletna in polletna poročila o poslovanju ter druga poročila in
gradiva, ki jih je pripravljal glavni izvršni direktor. Poleg ustreznih gradiv je glavni izvršni
direktor upravnemu odboru posredoval informacije o vseh projektih in aktivnostih v teku,
tveganjih, povezanih s posameznim področjem, morebitna dodatna pojasnila k posameznim
temam so bila podana tudi neposredno na sejah.
Suzana B. Agostini
Predsednica UO
7
0.5 Pomembnejši dogodki v letu 2013
MESEC
GLAVNI POSLOVNI DOGODKI
Zaključeni prvi dve fazi (od treh) na projektu NIS v BiH.
JANUAR - MAREC
Razvita rešitev e-izvršbe.
Zaključena sta projekta Mipot in HRIS na Drogi Kolinska.
V aprilu smo se udeležili ERPEC konference v Franciji.
Obiskali smo sejem Intermodal South America v Sao Paulu, kjer
smo pridobili kontakte za potencialne kupce in partnerje.
APRIL-JUNIJ
Uspešno opravljen prehod »v živo« na projektu Crodux.
Zaključen projekt Lučka Uprava Ploče APC.
Izvedene skupščine vseh podjetij v skupini.
Udeležili smo se konference EPCSA (evropsko združenje PCS).
Zaključen projekt NIS BiH, izvedena predstavitev za NIS Bolgarija.
Sklenili smo prvo partnersko pogodbo s podjetjem Nsys Bolgarija,
pripravljamo vse potrebno za uradno certifikacijo programske
opreme v tej državi.
Postali smo IBM Advanced partner.
JULIJ-SEPTEMBER
Na razpisu Energetike Ljubljana smo bili izbrani za vzdrževanje
omrežja.
Oddali smo razpisno dokumentacijo projekta za uvedbo novega IS
za Ciprsko pristaniško upravo.
Intenzivno se izvaja projekt Bellini-Host Export za OMV Slovenija
in OMV Hrvaška.
S stranko MOL Srbija smo uspešno izvedli projekt implementacije
prve DODO postaje s pomembnimi spremembami v okviru MPS in
IPS.
IB Turizem se pripravlja na zamenjavo HIS (hotelski informacijski
sistem), za izvedbo je bil izbran Actual, celotni nov sistem bo
gostoval na naših strežnikih.
Potekajo posodobitve štirih SAP sistemov: Luka Koper, Istrabenz
OKTOBERDECEMBER
d.d., Istrabenz Plini in Kempinski Palace Portorož.
Zaključena je implementacija rešitve EDI Center v Luki Koper.
S stranko NLB Propria smo se dogovorili za prenovo celotnega
strežniškega sistema.
Pri stranki GHA Opatija smo prenovili mrežno infrastrukturo.
NIS Gazprom: oddana je bila ponudba za vzdrževanje IS v treh
državah).
Prijavili smo se na razpis Ministrstva za gospodarski razvoj in
tehnologijo
za
pridobitev
nepovratnih
sredstev
za
krepitev
razvojnih oddelkov v podjetjih.
8
0.6 Pomembnejši dogodki po zaključku poslovnega leta
V marcu 2013 so začele veljati spremembe in dopolnitve statuta družbe Actual I. T. d. d. in
s tem sprememba sistema upravljanja. Družba Actual I. T. d. d. ima tako po novem dvotirni
sistem upravljanja z upravo in nadzornim svetom, ki je nadomestil enotirni sistem
upravljanja z upravnim odborom in glavnim izvršnim direktorjem.
Na mesto predsednika uprave družbe je za štiriletni mandat imenovan mag. Arman Koritnik.
Nadzorni svet družbe pa sestavljajo g. Andrej Laznik kot predsednik nadzornega sveta, ga.
Suzana Bolčič Agostini kot namestnica predsednika nadzornega sveta, g. Roberto Tabaj kot
član in g. Fausto Babič kot član in predstavnik delavcev.
9
POSLOVNO POROČILO
1. POMEMBNEJŠI PODATKI O DRUŽBI ACTUAL I.T. d.d.
FIRMA: ACTUAL I.T., INFORMACIJSKE TEHNOLOGIJE, D.D.
KRAJŠE IME FIRME: ACTUAL I.T. D.D.
SEDEŽ: Ferrarska ulica 14, 6000 KOPER
TELEFON: + 386 5 66 22 700
TELEFAKS: + 386 5 66 22 799
ELEKTRONSKI NASLOV: [email protected]
SPLETNA STRAN: www.actual.si
GLAVNA DEJAVNOST: 62.020 SVETOVANJE O RAČUN. NAPR. IN PROGRAMIH (po SKD 2008)
VELIKOST DRUŽBE: Veliko podjetje (po IPIS)
UPRAVA oz. UPRAVNI ODBOR: Suzana Bolčič Agostini (Predsednica UO), Roberto Tabaj,
Fausto Babič, Arman Koritnik (GID)
ŠTEVILO DRUŽB V PODSKUPINI: 3 odvisne družbe
ŠTEVILO ZAPOSLENIH V DRUŽBI OZ. PODSKUPINI: 95 oz. 112 na nivoju Skupine
MATIČNA ŠTEVILKA: 5858534000
ID ZA DDV: SI37063375
ŠTEVILKA VPISA V SODNI REGISTER: 1/04798/00
DATUM VPISA V SODNI REGISTER: 08.09.1994
OSNOVNI KAPITAL DRUŽBE: 3.046.114 €
ŠTEVILO DELNIC: 1.000.000 navadnih in 355.555 prednostnih
2. PREDSTAVITEV SKUPINE
V Skupino Actual so na dan 31.12.2013 poleg obvladujoče družbe Actual I.T. d.d. vključene
še 3 odvisne družbe v 100% lasti in sicer Actual I.T. d.o.o., Hrvaška, Actual BH d.o.o.,
Bosna in Hercegovina in Actual I.T. d.o.o., Srbija.
2.1 Mejniki v zgodovini Skupine Actual I.T.
2013
sklenitev pomembnih pogodb za zastopanje produktov blagovnih znamk
na trgih
Romunije, Bolgarije, Cipra, Španije, Avstralije in JV Azije;
vstop v Skupino Gazprom z blagovno znamko Gaso-Line;
10
certifikacija programske opreme za bolgarski trg na področju blagovne znamke GasoLine.
2012
Registrirali smo 4 blagovne znamke: Port-Line, Business-Line, Gaso-line in
Services;
Produkti blagovnih znamk Port-Line in Gaso-Line so bili predstavljeni na
mednarodnih trgih: Turčija, Ciper, Brazilija, Litva, Gruzija in Italija;
Razvili smo programsko rešitev na področju logistike, PCS–port community
sistem;
Sodelovali smo kot razstavljalec na sejmu Automechanika v Frankfurtu;
Uspešno zaključena prenova rešitve informacijskega sistema za kontejnerski
terminal v Luki Koper;
Uspešno zaključen projekt MOL Srbija;
Uspešno zaključen projekt PCS v Luki Ploče;
Pridobili smo certifikat sistemi ravnanja z okoljem ISO 14001:2004.
2011
Sprejet je bil strateški poslovni načrt 2011/2015, s katerim želimo doseči
globalno prisotnost na posameznih tržnih segmentih z lastno izdelanimi produkti;
Certificirali smo poslovno informacijski sistem Actual Business All in One –
prednastavljena ERP rešitev za manjša in srednje velika podjetja;
Uspešno smo certificirali naš podatkovni center za gostovanje SAP BaiO;
Uspešno zaključena implementacija poslovno informacijskega sistema SAP v
Javnem holdingu Ljubljana;
Uspešno smo zaključili implementacijo IS prevzetih bencinskih servisov za
Skupino MOL (Tuš OIL);
Vstopili smo v Skupino MOL izven Slovenije (projekt MOL Srbija).
2010
Uspešno zaključili projekt vpeljave MPS v OMV Srbija.
2009
Podjetje se je preoblikovalo v delniško družbo, Actual I.T. d.d.;
Uspešno zaključen projekt IRIS - vpeljava SAP v OMV.
2008
Pridobili smo certifikat kakovosti ISO/IEC ISO 9001 in varnostni certifikat ISO
27001;
Razširimo produktni portfelj (sihramba.eu, HITS, Micros Fidelio).
2007
Zaključimo s prenovo osrednjega dela informacijskega sistema v Luki Koper
d.d.
2006
Uspešno uvedemo SAP in podpišemo pogodbo za outsourcing v Drogi - Kolinski
d.d.
2005
Ustanovimo družbo Actual BH d.o.o., Bosna in Hercegovina in družbo Actual I.T.
d.o.o. Srbija;
11
2004
Praznujemo 10. obletnico uspešnega razvoja podjetja Actual I.T.
2003
Ustanovimo družbo Actual I.T., d.o.o., Hrvaška.;
Podpišemo pogodbo za outsourcing z Luko Koper, d.d.;
Postanemo SAP Partner Service za podporo in implementacijo poslovnih
sistemov ERP podjetja SAP.
2002
Uspešno zaključimo implementacijo SAP v Istrabenzu d.d.
2001
Pridobimo partnerstvo Compaq System Resellerja za odprte sisteme ("Intel
platforma");
Postanemo IBM Advanced Partner za področje osebnih računalnikov, strežnikov
z Intelovo arhitekturo pomnilniških sistemov in Microsoft GOLD Certified Partner;
Med prvimi v državi je podjetje začelo uvajati storitve SAP, v Sloveniji in širši
regiji pa je danes vodilno na področju zunanjega izvajanja IT storitev.
2000
Začnemo z vpeljevanjem informacijskega sistema podjetja SAP v Skupino
Istrabenz in vzpostavimo podporni center SAP CCC;
Zgradimo enega najmodernejših informacijskih centrov za gostovanje poslovnih
aplikacij v Sloveniji. Zasnovan je na Intelovi in Microsoftovi arhitekturi;
Leta 2000 je podjetje vstopilo v Skupino Istrabenz, štiri leta pozneje pa se je
uvrstilo med prva tri najhitreje rastoča podjetja v primorsko-notranjski regiji;
Razvoj rešitve za bencinske servise - Gaso-Line.
1996
Pridobimo priznanje za najboljšega evropskega prodajalca izdelkov Micron.
1994
Prodaja strojne opreme, izobraževanja Microsoft orodij.
2.2 Uresničevanje razvojne strategije v letu 2013 za Skupino Actual
Poslanstvo
Skupina Actual skozi Poslanstvo ustvarja informacijsko okolje, ki omogoča strankam
optimalno izvajanje njihove glavne dejavnosti. S strokovnim in učinkovitim delom ter
prijaznostjo presegamo pričakovanja naših strank, pri tem pa izzive spreminjamo v
rešitve.
Vizija
Postali bomo vrhunski globalni rešitveni center, ki trži informacijske rešitve prilagojene
kupcu, na trgih EU in JV Evrope, Južne Amerike, Afrike in Rusije. Postali bomo privlačna
priložnost za zaposlitev najboljših kadrov.
12
Vrednote družbe
Odličnost: za Skupino Actual je samo poslovna odličnost dovolj dobra. To zahteva
učinkovitost, kakovost, strokovnost, osredotočenost na dogovorjene cilje in preseganje
pričakovanj s strani vseh sodelavcev podjetja.
Proaktivnost: samoiniciativnost v okviru pristojnosti, odzivnost na izzive v okolju in pobude
za izboljšave so merila naše uspešnosti.
Pripadnost: pripadnost skupnim ciljem podjetja. To zahteva usklajenost našega delovanja
in odprtega soočenja mnenj.
Spoštovanje: spoštovanje različnosti in sprejetih dogovorov. To zahteva našo vztrajnost za
doseganje dogovorjenih ciljev.
Odgovornost:
Izpolnjujemo
dane
obljube.
To
pomeni
odločnost
pri
izpolnjevanju
dogovorjenega.
Slogan: Priti skupaj je začetek, delati skupaj je napredek, ostati skupaj je uspeh.
Strateški cilji
Skupina Actual je v letu 2011 sprejela strateški poslovni načrt za obdobje 2011-2015, v
katerem si je za cilj zastavila postati in se uveljaviti kot vrhunski globalni rešitveni center za
informacijske rešitve. V ta namen si je Skupina Actual začrtala niz razvojnih aktivnosti, ki bi
omogočile doseganje ambicioznih ciljev.
V letu 2013 nadaljujemo z uresničevanjem zastavljenih strateških ciljev, predvsem
zasledujemo cilj, da vsaj 40% vseh svojih storitev opravimo s produkti, ki so plod lastnega
znanja in razvoja. Da smo na dobri poti uresničitve strateških ciljev, potrjuje podatek, da je
bilo v letu 2011 26% takšnih storitev, v letu 2012 30%, v letu 2013 pa 39,3%, kar je več,
kot je bilo načrtovano.
Skupina Actual namerava v petih letih več kot podvojiti poslovni izid iz poslovanja. Poleg
ciljne strukture prihodkov, ki temelji na produktih z večjo dodano vrednostjo, bo k temu cilju
pripomoglo še povečanje prodaje lastnih licenc, usmerjeno zaposlovanje na strokovnih
področjih, ter omejen obseg koriščenja podizvajalcev.
3. LASTNIŠKA STRUKTURA, DELNICE IN DIVIDENDE
3.1 Lastniška struktura
Lastniška struktura na dan 31.12.2013 je sledeča:
73,77% ISTRABENZ d.d., Koper;
26,23% KB 1909 d.d. Gorica.
13
3.2 Delnice in dividende
Družba ima 1.000.000 navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic in 355.555
prednostnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic.
V letu 2013 nismo izplačali dividend.
3.3 Dividendna politika
Dividendna politika ni posebej specificirana.
3.4 Navzkrižna povezanost z drugimi družbami
Družba Actual nima navzkrižne povezanosti z drugimi družbami.
3.5 Lastne delnice
Družba nima oblikovanega sklada lastnih delnic.
3.6 Odobreni kapital
Družba nima v veljavni nobenega sklepa o odobrenem kapitalu.
3.7 Pogojno povečanje kapitala
Družba nima v veljavi nobenega sklepa o pogojnem povečanju kapitala.
3.8 Sprememba kontrole v družbi
V letu 2013 je družba Istrabenz d.d. postala lastnica vseh navadnih imenskih prosto
prenosljivih kosovnih delnic.
3.9 Delniška shema za zaposlene
Podjetje nima delniške sheme za zaposlene.
3.10 Člani poslovodstva in nadzornega organa, ki imajo v lasti delnice družbe
Nihče od članov poslovodstva ali upravnega odbora nima v lasti delnic družbe.
14
4. POROČILO O VODENJU IN UPRAVLJANJU/CORPORATE GOVERNANCE
4.1 Sistem upravljanja
Družba ima enotirni sistem upravljanja.
4.2 Skupščina delničarjev
Družba je izvedla v letu 2013 eno skupščino. Na skupščini maja 2013 je bil sprejet sklep, s
katerim je skupščina potrdila letno poročilo Skupine Actual za leto 2012 z mnenjem revizorja
ter sklep o razporeditvi bilančnega dobička leta 2012.
4.3 Nadzorni svet
Družba nima nadzornega sveta, ker ima enotirni sistem upravljanja in funkcijo nadzora
opravljajo člani UO, ki nimajo izvršne funkcije.
4.4 Poslovodstvo
Člani upravnega odbora so: predsednica ga. Suzana Bolčič Agostini, namestnik predsednice
g. Roberto Tabaj, predstavnik sveta delavcev g. Fausto Babič in glavni izvršni direktor g.
Arman Koritnik.
4.5 Vodenje in upravljanje povezanih družb
Družbo vodi in zastopa v okviru pooblastil glavni izvršni direktor g. Arman Koritnik, ki je
odgovoren neposredno Upravnemu odboru družbe. Povezane družbe vodijo direktorji
odvisnih družb, ki neposredno odgovarjajo glavnemu izvršnemu direktorju družbe.
4.6 Notranji nadzor in notranja kontrola
V Skupini Actual imamo poleg funkcije računovodstva organizirano še službo kontrolinga.
Le-ta na mesečnem nivoju spremlja in poroča o poslovanju vseh družb v Skupini Actual.
Poročanje se izvaja tako interno vodstvu, lastniku in Upravnemu odboru.
4.7 Revizija
Družba je skladno z zakonodajo (ZGD) zavezana k zunanji reviziji računovodskih izkazov.
Takšna revizija se v družbi izvaja enkrat letno, na podlagi sklepa skupščine.
4.8 Skupni poslovni standardi
V Skupini Actual sledimo poslovnim standardom oz. računovodskim usmeritvam Skupine
Istrabenz kot našega večinskega lastnika. Tako imamo poenoteno interno poročanje s
poročanjem za potrebe konsolidacije.
15
4.9 Vodstva hčerinskih družb v podskupini
V odvisni družbi Actual Srbija je direktor g. Peter Plesničar, v matični družbi direktor
področja Business – line in Services.
V odvisni družbi Actual BiH je direktor g. Arman Koritnik, v matični družbi glavni izvršni
direktor.
V odvisni družbi Actual Hrvaška je direktor g. Arman Koritnik, v matični družbi glavni izvršni
direktor.
4.10 Obveščanje delničarjev
Družba delničarje obvešča preko portala SEO-net o vseh pomembnejših informacijah po
pravilih slovenske borze. Ravno tako družba obvešča delničarje neposredno na sejah
upravnega odbora.
5. ANALIZA POSLOVANJA SKUPINE ACTUAL I.T. d.d.
5.1 Predstavitev dejavnosti
Skupina Actual se ukvarja s celovitimi storitvami informacijske tehnologije in strankam
zagotavlja široko paleto rešitev za podporo poslovnim procesom v povezavi z različnimi IT
rešitvami. Z IT storitvami pokrivamo vsa horizontalna področja (IT infrastruktura, finance,
kontroling, kadri, planiranje…) na posameznih tržnih segmentih (logistika, nafta, plini,
prehrana, turizem) pa tudi vertikale. Naš cilj je stranki ponuditi rešitev, ki zadovoljuje njene
potrebe
ter
ji
prinaša
dodano
vrednost
v
sklopu
njenih
poslovnih
procesov.
To
najoptimalneje dosegamo z zunanjim izvajanjem informacijskih storitev imenovanim tudi
»outsourcing« bodisi s celovitim pristopom, bodisi s pokrivanjem specifičnih področij IT,
kakor tudi s sklopom bolj fleksibilnih storitev v okviru načina prodaje »gostovanja-housting«
in »v oblaku- cloud«. Poleg nudenja storitev na področju infrastrukture (strežniki, delovne
postaje) in poslovnih informacijskih rešitev (ERP, poslovna inteligenca, dokumentni sistemi)
podjetje razvija lastne informacijske rešitve z visoko dodano vrednostjo, med katere spadajo
produkti iz blagovne znamke GASO-Line in PORT-Line.
Skupina Actual deluje na področju storitev informacijskih tehnologij v okviru štirih blagovnih
znamk in sicer GASO-Line, PORT-Line, BUSINESS-Line in SERVICES.
Na področju blagovne znamke GASO-line (naftne dejavnosti oziroma bencinskih servisov)
govorimo o trgu, ki je že zrel in kjer vlada močna konkurenca. V večini držav se krepi moč in
število bencinskih servisov zlasti pri velikih podjetjih, na račun malih podjetij. Na nekaterih
trgih je moč zaslediti tudi pospešeno povpraševanje po avtomatskih bencinskih servisih, kar
je najbrž naslednja stopnja v razvoju te dejavnosti. Na večini trgov pa prodaja naftnih
derivatov predstavlja le en del celovite ponudbe, saj so moderni bencinski servisi hkrati tudi
trgovine s prehrambenim in drugim blagom, pogosto pa tudi restavracije in servisi za
dodatne storitve (avtopralnica, prodaja kartic za telefone, loterijskih srečk, vstopnic,…). Ta
vsestranskost pa od podjetij zahteva, da imajo popoln nadzor nad vsemi vidiki poslovanja,
16
hkrati pa ob tem želijo čim večjo prilagodljivost načina poslovanja in aktivnosti (akcije,
kartice zaupanja, nadzor nad bonitetami,…). Veliko strank ima rešitve, ki so zastarele ali
slabo povezane med seboj, zato je še precej priložnosti za izboljšave, tako v smislu
zniževanja stroškov, kot povečanja prihodkov. Podjetij v panogi je srednje veliko, vendar
ima veliko subjektov nadpovprečno (tudi več tisoč) servisov v posamezni državi, kar je
hkrati velik izziv in potencial. Priložnosti za nudenje dodatnih storitev je na tem področju
srednje veliko.
Na področju blagovne znamke PORT-Line, katera predstavlja rešitev za pristanišča, se
srečujemo z zelo velikimi informacijskimi sistemi, ki pa so prav zaradi tega togi in pogosto
ohlapno povezani. To pride še posebej do izraza tam, kjer v pristaniški dejavnosti deluje več
subjektov povezanih s krovnim »Port Authority«. Tak način delovanja
narekuje tudi
evropska zakonodaja in vse bolj pogosto tudi zakoni v državah izven EU. Tak način
delovanja hkrati predstavlja velik logistični in organizacijski problem za vse vrste in tipe
pristanišč. Rešitve, ki jih ponujajmo, naslavljajo prav ta vidik povezovanja različnih
podsistemov in subjektov, po drugi strani pa so osnova za dodatne storitve, saj je
povpraševanja po avtomatizaciji na tem področju čedalje več. Na področju pristaniške
dejavnosti je po celem svetu razmeroma malo podjetij, vendar gre večinoma za velike
poslovne sisteme, ki obsegajo večje število družb, morda celo pristanišč. Priložnosti za
nudenje dodatnih storitev je na tem področju veliko.
Na področju blagovne znamke BUSINESS-Line, ki predstavlja poslovne informacijske rešitve,
je izziv predvsem v boljši podpori in nadzoru poslovanja v podjetjih vseh vrst. Obenem zlasti
v teh časih vsa podjetja iščejo nove prodajne kanale in priložnosti. Celotno področje se zato
danes seli iz osredotočanja na odličnosti operativne izvedbe (finance, proizvodnja, prodaja,
nabava) k boljšemu obvladovanju celovitega prodajnega procesa (CRM, BI, mobilne rešitve,
spletne rešitve). Seveda pa morajo biti za dosego teh ciljev temelji (osnovni sistem ERP)
trdni. Priložnost na trgu je zlasti v nudenju rešitev, ki strankam prinašajo dodatno poslovno
vrednost, na primer predloge za izboljšave posameznih poslovnih procesov in najboljšo
prakso od drugod, kar povečuje vrednost, hkrati pa zmanjšuje čas in stroške uvajanja. Na
področju, ki jih pokrivajo poslovno informacijske rešitve je v Sloveniji veliko podjetij, ob
upoštevanju, da je trg s tovrstnimi rešitvami že zrel. Zato pa je tu zelo veliko priložnosti za
prodajo dodatnih storitev. Priložnost je tudi podpora projektom na bližnjih trgih (Italija,
Hrvaška, BiH, Srbija) in povezava za druge poslovne vertikale (energetika, zdravstvo, javni
sektor,…). Podobno kot za segment ERP velja tudi za področje poslovne inteligence (BI).
Hrbtenico celovitega upravljanja IT storitev predstavljajo rešitve na področju infrastrukture,
ki jih tržimo pod blagovno znamko SERVICES. Slednje lahko razdelimo na dva segmenta in
sicer na področje kompletnega spektra storitev podatkovnega centra (gostovanje strežniške
in diskovne opreme ter posameznih aplikacij) ter na področje storitev delovnega okolja
(vzdrževanje delovnih postaj, periferne opreme – monitorji, tiskalniki,…ter mobilnih naprav).
V to blagovno znamko spadajo tudi storitve Service deska in vzdrževanja aplikacij.
5.2 Poslovno okolje v letu 2013
V letu 2013 so se, tako kot v preteklih letih, nadaljevale zaostrene razmere na trgu, ki so še
dodatno vplivale na kupne navade kupcev ter narekovale spreminjanje prodajnih pristopov.
Na eni strani se je to odražalo v visoki cenovni elastičnosti ter naravnanosti na stroškovne
17
prihranke, po drugi strani pa večji fokus na konkretno dodano vrednost vseh storitev. Ker je
kriza zajela tudi vsa večja slovenska podjetja, je drastično upadla tudi ponudba novih
projektov na trgu, kar je posledično zaostrilo konkurenco do skrajnih meja cenovne
vzdržnosti. Prav zaradi tega se je strateška usmeritev na globalne trge izkazala za pozitivno.
Na globalnih trgih še ni zaznati krize na področju IT, zato smo povečali intenziteto
predstavljanja svojih produktov na teh trgih.
5.3 Tržni položaj
Skupina Actual danes deluje na področju Adriatic regije, kjer nameravamo še naprej krepiti
našo prisotnost tako prek projektov z obstoječimi strankami kot s storitvami na posameznih
segmentih. V strateškem poslovnem načrtu 2011-2015 smo si na področju pridobivanja
novih prihodkov zadali cilj vstopa na globalni trg in tudi razpršenost kupcev. S produktnim
portfeljem Skupine Actual, ki je dovolj širok hkrati pa tudi ozko profiliran, je mogoče z
gotovostjo trditi, da so postavljeni temelji za ustvarjanje prihodkov na globalni ravni.
Skupina Actual pri večini svojih storitev nastopa na trgih, ki so tako imenovani »zreli trgi«,
čeprav je na večini teh trgov še vedno moč zabeležiti rast poslovanja na posameznem
segmentu. Za Skupino Actual je priložnost predvsem povečanje tržnega deleža, ki je na
večini trgov še razmeroma majhen in to predstavlja možnost za nadaljnjo rast.
Skupina Actual je razvoj modela načine prodaje storitev pričela razvijati kot prva in je tudi
vodilna v razvoju modela zunanjega izvajanja IT storitev. Po lastnih ocenah ima na tem
segmentu tudi vodilni delež, ki presega 30% celotnega tržnega deleža tovrstnega izvajanja
storitev.
Trend trga in napovedi analitskih hiš kot sta Gartner in IDC že več let zapovrstjo
napovedujeta rast segmenta zunanjega izvajanja storitev, tako da ima Skupina Actual še
veliko možnosti za povečanje prihodkov na tem področju. Ni večje nevarnosti, da bi na
lokalni trg vstopila nova konkurenčna podjetja, predvsem zaradi lokalnih specifik, kakor tudi
zaradi majhnosti trga, ki za globalnega ponudnika ni zanimiv.
V letih 2013-2015 načrtujemo delovanje pretežno na trgih Slovenije, Hrvaške, Srbije, BiH,
Črne Gore, Makedonije, Kosova, Albanije, Bolgarije, Romunije, Turčije in Cipra. V drugi fazi,
ki se bo začela leta 2014, pa bomo našo ponudbo usmerili še na trge Bližnjega vzhoda,
Baltskih držav, ter na trge Južne Amerike, Afrike in Azije.
Za dosego ciljev je Skupina Actual vodila aktivno politiko na področju pospeševanja prodaje
tako s sodelovanjem na strokovnih dogodkih, kot tudi direktnim pospeševanjem prodaje
prek segmentacije kupcev. Skupina Actual bo nadaljevala s projekti promocije in
pospeševanja prodaje tudi letu 2014. V načrtu je sodelovanje na mednarodnih strokovnih
specializiranih konferencah predvsem za produkte iz blagovne znamke GASO-Line in PORTLine. V načrtu je tudi izvajanje agresivnega trženja lastne rešitve iz blagovne znamke
BUSINESS-Line, prednastavljene rešitve Actual BaiO, katere osnova je SAP ERP za manjša
in srednja podjetja. V letu 2011 smo tudi opravili certifikacijo našega data centra s strani
strokovnjakov iz SAP Nemčija, kar pomeni, da lahko v našem data centu gostujejo podjetja
in uporabljajo SAP poslovni sistem, pri tem pa jim ni potrebno izvesti investicije v nakup
opreme in programov.
18
5.4 Poslovanje družbe Actual I.T. d.d. v letu 2013
Tabela: Kazalniki poslovanja
Actual I.T. d.d. (zneski v €)
Prihodki od prodaje
Leto 2013
Leto 2012
Leto 2011
Indeks
Indeks
(popravljeno)
2013/2012
2012/2011
11.117.214
10.662.657
11.908.352
104
90
Poslovni izid iz poslovanja (EBIT)
1.088.888
1.223.843
764.520
89
160
Poslovni izid iz poslovanja pred
2.159.096
2.302.103
1.937.641
94
119
202
amortizacijo (EBITDA)
Čisti poslovni izid
354.926
1.060.065
525.340
33
Neto poslovna sredstva
5.624.564
6.979.852
8.100.298
81
87
Kapital
3.657.521
3.621.892
2.561.691
104
141
Finančni dolg
1.822.204
3.303.929
5.215.024
55
63
Prihodki
V letu 2013 je podjetje ustvarilo 11,1 mio € čistih prihodkov od prodaje, kar je 4% več
glede na leto 2012. Vsebinsko odpade največji del na lastne produkte (39%) ter na
infrastrukturne produkte (22%), sledijo SAP zunanje izvajanje (21%) ter produkti zunanjih
rešitev z 11%. Preostanek odpade na prodajo blaga (5%) ter neproduktne rešitve
(prefakturiranje stroškov, prodaja OS). Med finančnimi prihodki ima družba 168 tisoč €
prejetih dividend od odvisnih družb.
Stroški
V strukturi stroškov poslovanja največji del predstavljajo stroški storitev (43%), sledijo
stroški dela (40%). Stroški materiala so upadli za 6% glede na leto prej. Stroški storitev pa
so za 5% višji glede na leto 2012, predvsem zaradi stroškov podizvajalcev na določenih
projektih. Amortizacija je bila nižja, deloma zaradi manjših investicij od predvidenih, v večji
meri pa zato, ker dodatno generirani prihodki niso potrebovali investicij v ozadju. Ostali
stroški ne predstavljajo bistvenih postavk v poslovanju. Večja postavka so še finančni
odhodki za obresti (124 tisoč €), ki so večinoma vezani na dolgoročne in revolving kredite,
so pa za 43% nižji glede na preteklo leto.
Denarni tok
Družba je v letu 2013 ustvarila 2,1 mio € denarnega toka iz poslovanja kar ocenjujemo kot
zelo dober rezultat glede na zaostrene pogoje poslovanja v širšem gospodarstvu. Skupaj z
intenzivnim spremljanjem stanja terjatev je to zadoščalo za ohranjanje vzdržnega nivoja
obratnega kapitala, rednega poravnavanja obveznosti do dobaviteljev ter za redno poplačilo
vseh finančnih obveznosti glavnic in obresti iz naslova dolgoročnih in kratkoročnih kreditov.
Družba je v letu 2013 vrnila za 1 mio € glavnic iz naslova dolgoročnih kreditov.
19
Aktiva
Dolgoročna (stalna) sredstva
Dolgoročna sredstva so nižja (28%) kot leto prej. Razlika je v strukturi, kjer je opazen upad
neopredmetenih sredstev zaradi zaključka amortizacije projektov, odprodaje sredstev,
manjših investicij ter nižjih finančnih naložb .
Med dolgoročnimi terjatvami in posojili izkazujemo terjatve iz naslova depozita pri banki.
Preostali del dolgoročnih terjatev predstavljajo terjatve za odloženi davek.
Kratkoročna (gibljiva) sredstva
Zaloge imamo na minimalnem nivoju potrebnem za zagotavljanje potrebnega nivoja storitev
pri strankah in so skladne s planskimi usmeritvami. Nivo terjatev je na zadnji dan leta
nekoliko višji zaradi dodatnih prihodkov v mesecu decembru. Glede na likvidnostno situacijo
v gospodarstvu ocenjujemo, da imamo povprečno mesečno raven terjatev, ki je še
sprejemljiva glede na to, da so se dnevi vezave terjatev v letu 2013 znižali v povprečju za 4
dni glede na leto prej.
Med gibljivi sredstvi izkazujemo še depozite v višini 642 tisoč € ter 64 tisoč € razpoložljivih
denarnih sredstev.
Pasiva
Kapital
V letu 2013 smo skladno s sklepom upravnega odbora znižali kapitalske rezerve, z njimi smo
pokrivali izgube preteklih let. Na koncu leta imamo tako 3,6 mio € kapitala.
Finančne in poslovne obveznosti
Dolgoročnih finančnih obveznosti na dan 31.12.2013 nimamo, vse dolgoročne finančne
obveznosti zapadejo v letu 2014 in so izkazane med kratkoročnimi obveznostmi, ter znašajo
1,4 mio €. Preostali del kratkoročnih finančnih obveznosti se nanaša na revolving kredit.
Dejansko kratkoročno zadolžitev zadržujemo v zastavljenih okvirih in v mejah zmožnosti
optimiziranja obratnega kapitala, pri čemer je potrebno poudariti, da se še naprej soočamo z
velikimi cenovnimi pritiski tako na strani dobaviteljev kot strank.
20
Kazalniki
v€
ČPP (v €)
Actual I.T. d.d.
EBITDA
Čisti prihodki od prodaje
Poslovni izid iz poslovanja (EBIT)
4.000.000
18.000.000
3.500.000
16.000.000
14.000.000
3.000.000
12.000.000
2.500.000
10.000.000
2.000.000
8.000.000
1.500.000
6.000.000
1.000.000
4.000.000
500.000
2.000.000
0
0
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
EBIT je bil v letu 2013 glede na predhodno leto nekoliko nižji, vendar še vedno v okviru
planiranega, za kar gre iskati razloge predvsem v boljši strukturi prihodkov (več storitev in
manj blaga), optimizaciji stroškov storitev, omejitvi zaposlovanja skladno z gibanjem
prihodkov in nekoliko nižji amortizaciji. Kazalnik EBITDA je še vedno na zadovoljivi ravni in
znaša 2,1 mio €.
Dodana vrednost na zaposlenega je v letu 2013 znašala 65 tisoč €, kar pomeni, da smo
presegli zastavljene cilje.
5.5 Načrti za leto 2014
Na nivoju Skupine Actual predvidevamo, da bomo v letu 2014 dosegli konsolidirano
12 mio € prihodkov od prodaje, kar je za 800 tisoč € več glede na leto 2013. S tremi
ključnimi skupinami strank načrtujemo ustvariti 57% prihodkov iz naslova storitev. Zadani
strateški cilj za 5-letno obdobje je, da v portfelju strank ne bi imeli stranke, ki bi imela več
kot 18% delež.
Od navedenih prihodkov skupine predstavljajo 96,6% prihodki matične družbe Actual
I.T.d.d., preostanek pa prihodki odvisnih družb. Prihodki iz storitev predstavljajo 98%,
prihodki iz prodaje blaga pa 2% vseh planiranih prihodkov.
S 113 zaposlenimi na nivoju Skupine ocenjujemo doseči EBIT v višini 1,7 mio € ter EBITDA v
višini 2,6 mio €. V investicije bomo predvidoma vložili 500 tisoč €. Skupni finančni dolg naj
bi se v letu 2014 znižal na 1,2 mio €.
6. UPRAVLJANJE S TVEGANJI
Ljudje, informacije in informacijska tehnologija so temeljne komponente poslovanja
organizacije ter glede na naravo našega dela tudi pomembna podpora poslovnih procesov
21
naših poslovnih partnerjev. Postopki varovanja informacij omogočajo varen dostop do
informacij ter zagotavljajo ustrezen nivo njihove zaupnosti, celovitosti in razpoložljivosti.
V podjetju izvajamo sistem vodenja in varovanja (SVVI) kot sistem učinkovitega upravljanja
z varovanjem informacij in obvladovanja informacijskih tveganj. S skrbnim načrtovanjem,
zagotavljanjem ustreznih virov ter izvajanjem in nadzorovanjem procesov zagotavljamo
izpolnjevanje zahtev standarda ISO/IEC 27001:2005.
Oceno tveganj opravljamo najmanj enkrat letno z namenom identifikacije informacijskih
groženj in ranljivosti, ki so za podjetje pomembna. Na podlagi zaznanih groženj in ranljivosti
s pomočjo ustrezne metodologije določamo nivoje tveganja in pripadajoče protiukrepe.
Vodstvo podjetja redno preverja ter določa za podjetje še sprejemljiv nivo tveganja.
Tveganja nad tem nivojem ustrezno obravnavamo in v predvidenih časovnih planih
zmanjšujemo. V ta namen je pripravljen Načrt obravnave tveganj (NOT) z opredeljenimi
nosilci in roki za obravnavo izbranih tveganj.
Najmanj enkrat letno izvajamo Vodstveni pregled, na katerem ocenjujemo uspešnost,
učinkovitost in primernost sistema vodenja kakovosti, sistema ravnanja z okoljem in sistema
vodenja varovanja informacij. Pri pregledu ocenjujemo delovanje sistema vodenja, možnosti
za izboljšave in potrebe po spremembah ter preverjamo cilje kakovosti, ravnanja z okoljem
in sistema vodenja varovanja informacij. Poročilo o delovanju sistema vodenja (SVK, SRO in
SVVI) za vodstveni pregled pripravlja odgovorna oseba za sisteme vodenja skupaj z Glavnim
izvršnim direktorjem. Poročilo na Vodstvenem pregledu pregledajo in odobrijo vsi člani
kolegija GID-a. Nadzor nad izvajanjem ukrepov in uresničevanjem dogovorjenih ciljev izvaja
odgovorna oseba za sisteme vodenja ter o tem redno obvešča člane kolegija GID-a.
Vodstvo imenuje tudi posebno delovno telo (Varnostni forum), ki zajema člane ožjega
kolegija GID-a ter pooblaščenca Varnostnega foruma. Varnostni forum se sestaja v primerih
obravnave varnostnih incidentov višje stopnje ter sprejema pomembnejše pravilnike in
varnostne politike. Varnostni forum in odgovorni za sisteme vodenja skrbijo, da se vsi
zaposleni aktivno vključujejo v proces varovanja informacij.
Poleg navedenih informacijskih tveganj redno spremljamo in ocenjujemo operativna,
poslovna in finančna tveganja. Kvartalno pripravljamo poročilo, katero vsebuje opisane
posledice posameznega tveganja, ukrepe za preprečevanje tveganja ter nosilce tveganja.
Poročilo posredujemo lastnikom družbe Actual I.T.d.d.
7. RAZISKAVE IN RAZVOJ IZDELKOV, STORITEV IN PROCESOV
Za povečanje dodane vrednosti na zaposlenega in za boljšo konkurenčnost naših rešitev,
izdelkov in storitev so aktivnosti na področju raziskav in razvoja ključnega pomena. Zato
smo se v Skupini Actual odločili, da svoje razpršene raziskovalno razvojne dejavnosti
uredimo in formaliziramo.
V letu 2013 smo zato začeli s postopki ustanovitve skupine za raziskave in razvoj v družbi
Actual. Ocenili smo, da bo ustanovitev skupine zahtevala precej časa in tudi denarnih
sredstev, zato smo se prijavili na Javni razpis za krepitev razvojnih oddelkov v podjetjih
22
2013 (KROP 2013) Ministrstva za gospodarski razvoj in tehnologijo. Rezultate razpisa
pričakujemo v prvem četrtletju 2014.
Raziskovalci blagovne znamke PORT-Line so nadaljevali raziskave tehnologij, ki bi bile
primerne za implementacijo v obstoječih in novih izdelkih. Osredotočili so se tudi na iskanje
tržnih niš oziroma področij, ki bi bili primerni za razvoj novih izdelkov.
S pomočjo raziskovalne aktivnosti smo določili novo strategijo na področju uporabniških
vmesnikov in na osnovi odločitve smo tudi začeli z velikim razvojnim projektom, katerega
cilj je prenova vseh spletnih uporabniških vmesnikov.
Na področju blagovne znamke GASO-Line smo na razvojnem delu napravili več nadgradenj,
pomembnih izboljšav in razširitev. Poleg maloprodajnih funkcij lahko odslej strankam
nudimo bolj celovite rešitve, tudi s področja veleprodaje, logistike in kartičnega poslovanja.
Narejeni so bili prvi zametki za rešitev GASO-Line BI za poslovno inteligenco oz. poslovno
poročanje. Za potrebe vstopa na tuje trge je bila izboljšana podpora za lokalizacijo in
podporo različnim zakonskim in tehničnim zahtevam, poleg tega so bili izdelani prvi prevodi
v bolgarski in romunski jezik.
Na področju kakovosti poslovanja smo v Skupini Actual v letošnjem letu implementirali novo
verzijo informacijskega sistema za upravljanje s sredstvi in za upravljanje zahtev (servisni
zahtevki, incidenti, zahteve za spremembo) IBM Tivoli Maximo.
8. STANDARDI KAKOVOSTI
Standardi in certifikati kakovosti
Skupina Actual deluje skladno s priporočili ITIL-a ter skladno z usmeritvami, ki izhajajo iz
pridobljenih ISO certifikatov vodenja kakovosti in sicer:
• Sistem vodenja kakovosti ISO 9001:2008;
• Sistem vodenja in varovanja informacij ISO/IEC 27001:2005;
• Sistem ravnanja z okoljem ISO 14001:2004.
V podjetju imamo že sedmo leto vpeljan Sistem vodenja kakovosti (SVK) in Sistem vodenja
varovanja informacij (SVVI). V letu 2012 je bil vpeljan Sistem ravnanja z okoljem (SRO). S
sistemi vodenja zagotavljamo izvajanje našega poslovanja v skladu z zahtevami standardov.
Standardi nam na sistematičen način omogočajo vzdrževanje ravni kakovosti, informacijske
varnosti in primernega ravnanja do okolja, kot tudi njihovo nenehno izboljševanje.
V letošnjem letu smo izvedli redno ocenjevanje informacijskih tveganj ter dve redni presoji.
V juliju smo izvedli redno oceno tveganja. V mesecu septembru je bila izvedena redna
Notranja presoja po zahtevah standardov (ISO 9001:2008 in ISO/IEC 27001:2005 ter ISO
14001:2004). V novembru smo v Skupini Actual uspešno opravili integrirano Zunanjo
presojo po zahtevah standardov ISO 9001:2008, ISO/IEC 27001:2005 in ISO 14001:2004
brez neskladnosti.
Sistem SVK in SVVI je skladen tudi s priporočili ITIL (Information Technology Infrastructure
Library), kateri skozi vpeljavo dobrih praks omogoča kakovostno in stroškovno učinkovito
23
oblikovanje in izvajanje storitev. Družba Actual I.T. d.d. je med ustanovnimi člani društva
itSMF Slovenija, katero sodeluje pri pripravi okvira priporočil ITIL na mednarodnem nivoju.
Glede na pozitivne izkušnje načrtujemo nadaljnjo izvajanje integriranih presoj sistemov
vodenja kakovosti in sistema vodenja varovanja informacij ter sistema ravnanja z okoljem.
S tem pristopom optimiziramo čas izvajanja presoj, omogočamo celovit pristop in boljšo
preglednost pri obravnavi zahtev standardov (SVK, SVVI in SRO) ter omogočamo
identifikacijo in reševanje ukrepov v sklopu enotnega sistema vodenja.
9. KOMUNICIRANJE IN UPRAVLJANJE BLAGOVNIH ZNAMK
9.1 Korporativno in tržno komuniciranje
Hiter pretok informacij, tehnološki napredek in globalizacija, postavljajo podjetja pred velike
izzive in nenehno konkurenčno nestabilnost. V skupini Actual se zavedamo, da je odličnost
korporativnega in tržnega komuniciranja ključnega pomena pri oblikovanju ugleda podjetja,
blagovnih znamk kot prodajnih produktov, storitev ter zaposlenih kot del poslovnega
procesa in okolja. Uspeh le-tega lahko omogoča stabilno rast podjetja. Hkrati pa je to
osnova za ustvarjanje dodane vrednosti ter dolgoročno ohranjanje integritete podjetja.
Korporativno komuniciranje načrtujemo v skladu s strateškimi smernicami in vizijo podjetja.
V letu 2013 smo nadaljevali z zastavljeno strategijo skupine, ki je usmerjena v krepitev
ugleda, je učinkovito organizirana, kadrovsko močna, razvojno naravnana, družbeno
odgovorna in osredotočena na potrebe sodobnega kupca in poslovnega partnerja.
Osredotočili smo se na prepoznavnost in utrjevanje blagovnih znamk v domačem in
globalnem prostoru. Utrjevali smo novo produktno organizacijo med zaposlenimi in jo krepili
tudi v mednarodnem poslovnem okolju. Zavedamo se, da je mednarodni prostor poslovanja
občutljiv ter pod močnim vplivom medijev in vsakega sporočila, ki je povezano z aktivnostjo
podjetja. Naš cilj je skozi korporativno komuniciranje odražati jasno vizijo poslovanja.
Zaupanje in lojalnost strank je za nas ključnega pomena. Predstavlja dodano vrednost
korporacijski blagovni znamki in njenemu ugledu.
Notranje komuniciranje
Notranja komunikacija je del korporativne komunikacije in je izredno pomembna za
strategijo razvoja in uspeh blagovne znamke kot skupine nasploh. V skupini Actual smo vsi
zaposleni ambasadorji blagovnih znamk. V podjetju vizijo in vrednote posredujemo preko
digitalnega medija – televizij, ki jih imamo nameščene po prostorih. Aktivnosti, uspehe
blagovnih znamk ter ostalo interno korporativno komunikacijo pa posredujemo preko
intraneta.
Zunanje komuniciranje
Zunanje komuniciranje predstavljajo različni kanali, ki nam omogočajo stik s strankami,
poslovnimi
partnerji,
dobavitelji
in
drugimi
deležniki
poslovnih
procesov
s
ciljem
povezovanja, informiranja, utrjevanja odnosov in medsebojne rasti. Zavedamo se, da
zunanje komuniciranje oblikuje percepcijo, ki jo ima poslovno okolje o nas. Hkrati pa
24
ustvarja dodano vrednost, spodbuja rast, gradi ugled ter privlačnost družbe. V ta namen
uporabljamo različna orodja in jih razvijamo glede na ciljno poslovno okolje, potrebe,
strategijo in vizijo skupine.
Elektronska pošta: V letu 2013 smo oblikovali organizacijska navodila za podpis
elektronske pošte, ki so v skladu z globalnim nastopom in vizijo skupine ter so mednarodno
prepoznavna. E-vizitka se uporablja za vso e-pošto v Skupini Actual.
Spletno komuniciranje: Urejena in profesionalna predstavitev spletne strani je ogledalo
vsakega podjetja. Tudi fotografije in slike so pomemben del vsake spletne strani. Obstoječe,
starejše fotografije, smo nadomestili z novimi, profesionalno izdelanimi. Gre za fotografije
vodstva in zaposlenih, ki smo jih želeli izpostaviti. Uporabnik spletne strani, ki še ni imel
priložnosti vzpostaviti vizualnega stika z zaposlenim, s katerimi bi želel komunicirati ali že
komunicira, si določeno percepcijo ustvari tudi preko spletne strani. Ker je vizija skupine
mednarodno poslovanje, predstavlja vizualni kontakt na spletni strani našo odprtost in
pripravljenost globalnega komuniciranja. Podatke na spletni strani smo čez leto tudi redno
ažurirali ter vnašali različne vsebine in dogodke, ki smo jih želeli izpostaviti.
Stiki z javnostjo: Sodelovali in komunicirali smo preko medijev ter informirali širšo javnost
o uspehu skupine Actual glede uspešne implementacije prvega sodobnega informacijskega
sistema PCS (Port Community System) na Hrvaškem.
Donacije: v medijih pa smo bili izpostavljeni tudi kot donatorji, saj smo kot družbeno
odgovorno podjetje na lokalnem in nacionalnem področju donirali rabljeno računalniško
opremo ter opravili približno 300 ur prostovoljnega dela v Mladinskem zdravilišču in
letovišču Debeli rtič.
9.2. Razvoj in upravljanje blagovnih znamk
Blagovne znamke so vrednota našega poslovanja in jih razvijamo s strateškim pristopom, ki
temelji na viziji skupine Actual. Komunikacija blagovnih znamk je v skladu z etiko
poslovanja, vrednotami in poslanstvom podjetja ter kakovostnimi produkti in storitvami, ki
jih nudimo. Vse z namenom predstaviti kakovostno osebnost blagovne znamke, ki uspešno
zadovoljuje naše partnerje, stranke. Izzivi upravljanja blagovnih znamk so v času
globalizacije, mednarodne konkurenčnosti, hitrega pretoka informacij in tehnološkega
napredka zahtevna naloga za vsako področje marketinga in trženja.
Video predstavitve: Nova podoba blagovnih znamk, ki so bile registrirane v prejšnjem
letu, se je v letu 2013 okrepila z video predstavitvami. Profesionalno so bile izdelane tri
video predstavitve in sicer: korporativna predstavitev skupine Actual, ter videa za blagovni
znamki Gaso-Line in Port-Line. Uspešna prisotnost zadnjih dveh je v mednarodnem okolju
še večji izziv za drugačnost izstopanja.
Dogodki, sejmi, konference, ipd.: Z blagovnima Gaso-Line in Port-Line smo se udeležili
pomembnejših dogodkov, sejmov in konferenc v Južni Ameriki, Zahodni in Vzhodni Evropi
ter Bližnjem vzhodu. Vzpostavili smo pomembne partnerske odnose na globalnem trgu. Na
domačem trgu pa smo bili prisotni z blagovnima znamkama Business-Line ter Services in
25
sicer na konferencah, kot je SAP forum, Optimum IT, NT konferenca, IBM konferenca in
drugih.
Elektronsko obveščanje: prodajne priložnosti smo želeli povečati tudi s sistematičnim
obveščanjem ciljne publike preko elektronske pošte o produktih in rešitvah ter prednostih in
storitvah, ki jih nudijo porabniku posamezne blagovne znamke. V ta namen smo bili aktivni
na področju E-mail marketinga. Za kakovostno izpeljano obveščanje na nacionalnem nivoju
smo pridobili in uporabili novo bazo kontaktov za potrebe blagovnih znamk Business-Line in
Services.
E-voščilnice v več jezikovnih različicah: Z vstopom na globalni trg smo postali del
raznolikega kulturnega poslovanja. Ker so odnosi s poslovnimi partnerji izrednega pomena,
smo ob koncu leta izdelali e-voščilnice v več jezikovnih različicah, in sicer v jezikih držav s
katerimi sodelujemo ter pokazali našo pripadnost vsaki izmed različnih kultur.
Blagovne znamke podpirajo dobre poslovne odnose: Uspehi blagovnih znamk
poslovnih partnerjev in strank so uspehi naših blagovnih znamk ter so odraz vseh
zaposlenih, ki za tem stojijo. Zato smo s tehtnimi razlogi predlagali za nagrado CIO leta
2013 direktorja informatike v družbi Luka Koper, s katero že dolga leta uspešno sodelujemo.
Namen CIO nagrade je krepiti pomen in vlogo informacijske tehnologije v gospodarskih
družbah z izpostavljanjem največjih dosežkov na področju IT.
Dogodek za poslovne partnerje: V skupini Actual redno skrbimo, da k razvoju blagovnih
znamk pripomore tudi spoštovanje in dobri odnosi s poslovnimi partnerji ter strankami. Ker
je leto 2013 zaznamovalo Evropsko prvenstvo EuroBasket, katerega gostiteljica je bila
Slovenija, smo za poslovne partnerje in zaposlene organizirali skupno druženje in ogled
košarkaških tekem v Kopru in Ljubljani.
Blagovne znamke skupine Actual IT so družbeno in socialno odgovorne: To
dokazujemo z rednim prispevanjem k višji kakovosti življenja in razvoju tako lokalnih kot
tudi regionalnih okolij. Tudi v letu 2013 smo namenili veliko pozornost donacijam socialno
ogroženim
skupinam,
posameznikom,
društvom,
šolam,
zavodom,
humanitarnim
in
dobrodelnim organizacijam, ipd. Podprli smo različne družbeno odgovorne projekte, s ciljem
boljšega življenja čim večjega števila ljudi. Verjamemo, da sta usmerjenost v trajnostni
razvoj in posluh za potrebe družbe dokaz našega uspeha.
26
POROČILO O TRAJNOSTNEM RAZVOJU
10. UPRAVLJANJE KADROV
10.1 Gibanje števila zaposlenih
Na dan 31.12.2013 smo v skupini Actual imeli zaposlenih 101 sodelavcev za nedoločen čas
ter 11 zaposlenih za določen čas.
Družba
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2011
95
96
105
ACTUAL BH d.o.o.
4
4
4
ACTUAL I.T. d.o.o., Novi Sad
3
3
2
10
10
9
ACTUAL I.T. d.d.
ACTUAL I.T. d.o.o., Žminj
10.2 Starostna struktura, prehajanje zaposlenih in bolniška odsotnost
Struktura kolektiva se je v primerjavi z preteklimi leti nekoliko spremenila. V podjetju je
77% zaposlenih starih med 36 in 59 let in 23% zaposlenih ki so stari od 25 do vključno 35
let.
V letu 2013 smo imeli nizko povprečje bolniške odsotnosti. Večina bolniških odsotnosti je za
nego otrok, saj je v podjetju zaposlenih veliko število staršev mladih družin. Podjetje je
prijazno družini, saj staršem omogoča, da v skladu z veljavno zakonodajo koristijo
zaposlitev za skrajšan delovni čas.
10.3 Izobrazbena struktura
V skupini Actual d.d. ima več kot 53% odstotkov zaposlenih visoko izobrazbo. Nekoliko se je
zmanjšalo število zaposlenih s srednjo izobrazbo. V skupini prevladuje visoka izobrazbena
struktura kadrov, kateri s svojim delom omogočajo obvladovanje zahtevnih poslovnih
procesov in zagotavljanje visoke kakovosti storitev podjetja.
Družba
ACTUAL I.T. d.d.
ACTUAL BH d.o.o.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI./1 VI./2 VII. VIII./1 VIII./2 31.12.2013
37
10
13
2
ACTUAL I.T. d.o.o., Novi Sad
ACTUAL I.T. d.o.o., Žminj
1
6
31
4
95
2
4
3
3
3
10
10.4 Štipendiranje in druge oblike tovrstnega sodelovanja
Trend pridobivanja najboljših študentov - štipendistov s področja informatike se v letu 2013
nadaljuje. V omenjenem letu smo zaposlili tri študente, ki jih nameravamo še naprej
27
razvijati in jim omogočiti strokovno ter poslovno rast. Zavedamo se, da je pomembno graditi
na mladih, ki ne ustvarjajo dodane vrednosti le v podjetju, pač pa tudi v širši družbi.
Vsi študentje, ki pri nas delajo, imajo možnost, da s svojim delom ter s pomočjo mentorjev
pridobivajo nova znanja. V podjetju jih obravnavamo kot vse ostale zaposlene, saj želimo z
njimi
graditi
dolgoročno
sodelovanje
in
dosegati
zastavljene
poslovne
načrte.
Z
izobraževalnimi ustanovami sodelujemo pri izvajanju obvezne prakse in na ta način
vzpostavljamo stik s potencialnimi iskalci zaposlitve, ki zaključujejo šolanje. Večina takih
kadrov se kasneje tudi zaposli v Actual-u.
Dobri in odprti medčloveški odnosi nam pomagajo pri doseganju poslovne uspešnosti in
izpolnjevanju našega poslanstva. Za nami je uspešno opravljena prva interna delavnica
(Strenght Deployment Inventory), ki nam omogoča izboljšanje učinkovitosti na področju
komunikacije, motivacije, fleksibilnosti in razumevanja konfliktnih razmer med zaposlenimi.
Pridobljeno znanje smo poenotili z vrednotami podjetja in na ta način podkrepili timski duh
zaposlenih in zavezanost do podjetja. Delavnico bomo ponovili tudii v naslednjem letu in jo
še nadgradili, saj med zaposlenimi požela zelo pozitiven učinek.
V sklopu izobraževanj in pridobivanja certifikatov na različnih področjih smo v letu 2013
pričeli z učenjem treh tujih jezikov in sicer ruskega, italijanskega in angleškega jezika.
Rezultat trdega dela je pridobljen certifikat Business english certificate vantage, kateri nam
bo služil za boljše poslovanje in sodelovanje s poslovnimi partnerji v tujini.
V letu 2013 smo zaposlene napotili na cca. 30 izobraževanj in usposabljanj v Sloveniji in
tujini. Od tega je bilo pet izobraževanj mehkih veščin, večji del pa je bil namenjen
zaposlenim na področju tehnološkega razvoja, največ v sektorju infrastrukturnih storitev,
kar je skladno z naravo dela podjetja.
Želja skupine Actual ostaja, da se vsi zaposleni na svojem področju intelektualno razvijajo
ter s tem pripomorejo k boljši kakovosti poslovanja podjetja, kar se pozitivno odraža na
vseh področjih.
Tudi v letu 2013 smo opravili letne razgovore z vsemi zaposlenimi. Letne razgovore
ponavljamo vsako leto, veliko predlogov zaposlenih, pridobljenih na razgovorih se upošteva
v nadaljnjem poslovanju in odločitvah o razvoju posameznikov v podjetju.
10.5 Nagrajevanje in motiviranje zaposlenih
Z
zaposlenimi
gradimo partnerski
odnos,
zato zagotavljamo nagrajevanje
koristnih
predlogov in inovacij. V letu 2013 smo v sklopu motivacije zaposlenih organizirali notranji
natečaj A-faktor, katerega cilj je bil zbrati čim več podjetniških idej. Ob koncu leta smo
razglasili in nagradili tri najboljše ideje iz IT področja.
Prav tako je praksa podjetja, da se ob koncu pozitivno izpeljanega določenega projekta
nagradi vse udeležene.
Že tri leta zapored ob koncu leta zaposleni sodelujemo v internem natečaju, kjer glasujemo
za najboljšega sodelavca leta. Komisija na podlagi podanih predlogov s strani sodelavcev
izbere zmagovalca in ga nagradi s praktičnim darilom.
28
10.6 Organizacijska klima in meritve zadovoljstva zaposlenih
Na podlagi letnih razgovorov ter razgovorov med kadrovsko službo in vodji posameznih
področij smo pridobili povratno informacijo o potrebah zaposlenih ter na tej podlagi sprejeli
več ukrepov za izboljšanje počutja zaposlenih, med katerimi so: nadaljevanje izvajanja
programa tako internih delavnic za krepitev timskega dela, kot strokovnih izobraževanj za
zaposlene, rednih mesečnih sestankov zaradi boljše osveščenosti o dogajanju in stanju v
podjetju, zadovoljevanje splošnih-vsakodnevnih potreb zaposlenih v njihovem delovnem
okolju. Tudi na podlagi tega je v Skupini Actual čutiti dobro organizacijsko klimo in visoko
delovno moralo, kar ugodno vpliva na zaposlene ter se pozitivno odraža tudi v razmerju do
strank. Konec leta 2012 smo se prijavili v izbor najboljšega delodajalca časopisa Dnevnik,
Zlata nit na katerem smo bili zelo dobro uvrščeni. Natečaj je pozitivno vplival na ugled
podjetja, tako v obalno-kraški regiji, kot širše kar za Actual pomeni da je uspešen in
učinkovit zaposlovalec na področju IT storitev.
Actualov trend visoke pripadnosti podjetju se nadaljuje. Zelo močna ostajata želja
zaposlenih za nenehna izboljšanja in izražen pozitivni odnos do delodajalca.
10.7 Varnost pri delu in skrb za zdravje
V skladu s slovensko zakonodajo imamo z Zdravstvenim domom Koper sklenjeno pogodbo o
sodelovanju za zagotavljanje zdravja delavcev. Skladno s to pogodbo in
s Pravilnikom o
preventivnih zdravstvenih pregledih delavcev ter Izjavo o varnosti z oceno tveganja,
izvajamo preventivne zdravstvene preglede pred dejanskim nastopom na delo za novo
zaposlene ter obdobne preventivne zdravstvene preglede za vse ostale zaposlene. V letu
2013 nismo imeli nobene poškodbe pri delu, kar dokazuje da je v podjetju zelo dobro
poskrbljeno za varnost zaposlenih. Vsi zaposleni so nezgodno zavarovani pri zavarovalnici
Triglav.
Zaposlenim omogočamo različne športne aktivnosti, kot so plavanje, košarka, odbojka na
mivki, fitnes,… V duhu dobrega kolektiva se družimo na skupnih pohodih, kolesarjenju,…
11. DOBAVITELJI
11.1 Izbira dobaviteljev
V Skupini Actual gradimo dolgoročne partnerske odnose s ključnimi dobavitelji. Med temi
smo izbrali priznane in uveljavljene svetovne ponudnike informacijskih rešitev. Želimo si
doseči najvišji možni partnerski nivo in skupno nastopati na trgu, razvijati nove proizvode,
sodelovati v marketinških in promocijskih aktivnostih. Po drugi strani pa želimo preko
razširitve produktnega portfelja znižati tveganje odvisnosti od posameznega dobavitelja.
Vsako povpraševanje naslovimo na več dobaviteljev, saj si s tem zagotavljamo vsakokratne
optimalne cene izbranih produktov ter dobavne pogoje.
29
Pri izbiri dobaviteljev je ključnega pomena nivo storitev, ki nam jih dobavitelj oz. njegov
lokalni predstavnik zagotavlja. Dobavitelje izberemo na osnovi kakovostnih kriterijev, med
te štejejo:
kakovost dobavljenega materiala in storitev;
pozicioniranje na skupnih trgih;
dobavni pogoji;
odzivnost, reševanje reklamacij;
sposobnost prilagajanja kupcu;
lokalna tehnična in prodajna podpora ter
cena in plačilni pogoji.
Na področju blagovne znamke Business-Line je največji dobavitelj podjetje SAP kot lastnik
licenčne programske opreme, katero kot partnerji implementiramo ter vzdržujemo. Drugih
dobaviteljev, v smislu podizvajalcev, se v večji meri ne poslužujemo. V primerih, ko je to
potrebno, pa sodelujemo s podjetji in posameznimi svetovalci, s katerimi že več let
sodelujemo. V tem pogledu posebnih meril ali kriterijev nimamo definiranih, saj se tudi ne
poslužujemo formalnih postopkov izbire dobaviteljev.
Na področju blagovne znamke Services največ sodelujemo z dobavitelji, ki so t.i. vendorji v
svetovnem merilu. Bolj kot sami kriteriji izbire, je kriterij izbire sodelovanja z njimi naša
poslovna odločitev, katera področja na infrastrukturnih storitvah bomo pokrivali. Izbira ima
dodano vrednost v smislu, da sodelujemo s svetovno znanimi dobavitelji, ki že sami po sebi,
torej v svojo poslovno strategijo, vključujejo elemente ekološke ozaveščenosti ter družbene
odgovornosti.
Na področju blagovne znamke GASO-Line je še naprej ključni partner družba Inin, hkrati pa
vzpostavljamo nove povezave z dobavitelji, med katerimi so nekateri tudi strateški partnerji.
Povezovanje je ključno zaradi zagotavljanja celovitosti storitev oz. produktov za naše
obstoječe in predvsem bodoče kupce. Tudi na področju strojne opreme smo poglobili
poslovne odnose s partnerji, obenem potekajo tudi pogovori z drugimi dobavitelji
specializirane opreme s ciljem dopolnjevanja in širjenja ponudbe.
Pri blagovni znamki Port-Line dolgoročne partnerske odnose gradimo s ključnimi dobavitelji.
Med
temi
smo
izbrali
priznane
in
uveljavljene
svetovne
in
slovenske
ponudnike
informacijskih rešitev.
11.2 Partnerski odnosi z dobavitelji
V Skupini Actual se zavedamo, da lahko z oblikovanjem dolgoročnega sodelovanja z
dobavitelji
stabiliziramo
poslovanje
in
ustvarimo
konkurenčne
prednosti.
Z
našimi
strateškimi partnerji skupaj nastopamo na trgu, sodelujemo pri razvoju novih izdelkov,
izboljšujemo storitve, ki jih ponujamo našim obstoječim strankam, skupaj razvijamo in
planiramo marketinške aktivnosti ter tržimo izdelke. Na ta način lahko boljše naslovimo
lokalne trge, potrebe kupcev in kakovost storitev, kjer Actual ni neposredno prisoten s
svojimi podružnicami. Da bi dosegli čim večjo kakovost sodelovanja, je bil razvit partnerski
model, preko katerega lahko zagotovimo kakovost, merljivost in učinkovitost rešitev ter
storitev, kot tudi prenos najboljše prakse na vseh trgih, na katerih nastopamo. Vložek v
30
partnerski model je dragocen, ker zagotavlja temelj za nastope na novih trgih tudi v
prihodnosti. Poleg tega veliko truda vlagamo v izgradnjo odnosov s podizvajalci. Trudimo se,
da
je
naše
sodelovanje
s
podizvajalci
pregledno
ter
obojestransko
sprejemljivo.
Dolgoročnost odnosov ima prednost pred enkratnim zaslužkom.
12. KUPCI
12.1 Merjenje zadovoljstva kupcev
V Skupini Actual stremimo za enotnim sistemom spremljanja zadovoljstva strank, saj je to
usmeritev, ki jo izvajamo čez vse blagovne znamke. V letu 2013 smo uvedli pilotni projekt
spremljanja oz. merjenja zadovoljstva strank, ki se je izkazal za dober in predvsem
potreben element za pridobivanje povratnih informacij za izvajanje izboljšav v okviru naših
storitev. Nekatere pomanjkljivosti, ugotovljene v pilotni fazi, bomo odpravili preko lastnega
sistema za spremljanje izvedbe storitev. Tudi v letu 2013 je bilo, tako kot vsa pretekla leta,
veliko truda vloženega v upravljanje s pričakovanji naših strank.
12.2 Reševanje pritožb in reklamacije kupcev
Vsako prispelo reklamacijo rešujemo preko pomoči uporabnikom (služba »Service desk«), v
sklopu pogodbe o nivoju ravni storitev. Reklamacij je malo, saj končni uporabniki vse naše
storitve potrdijo preden se zaključijo. V večini primerov reklamacije izvirajo iz napačnih
pričakovanj.
12.3 Družbeno odgovorni izdelki in storitve
Med družbeno odgovorne storitve prav gotovo sodijo rešitve produktnega portfelja Actuala
PortLine PCS (PCS, Lunaris). Z uporabo spletne aplikacije PCS je omogočeno brezpapirno
poslovanje. Spletna aplikacija PCS je nameščena v podatkovnem centru Actuala na enem
sistemu in je namenjena različnim naročnikom in uporabnikom. S tem dosegamo
fleksibilnost sistemov, ob tem pa upoštevamo merila varnosti in zaupnosti podatkov
posameznega naročnika. Vse gostovane rešitve zmanjšujejo porabo električne energije
zaradi boljšega izkoristka računalniške opreme v podatkovnem centru. To prispeva k
zmanjšanem CO2 izpustu.
Z vpeljavo novejših naprav smo bistveno zmanjšali porabo energije. Koncept virtualizacije
strežnikov je še povečal učinkovitost izkoriščenosti strežniških resursov in v primerjavi s
preteklostjo se je naša poraba elektrike v podatkovnih centrih zmanjševala kljub
povečevanju števila upravljanih strežnikov.
31
13. ODGOVORNOST DO DRUŽBENEGA OKOLJA
13.1 Sponzorstva in donacije
Kot družbeno odgovorno podjetje se zavedamo pomembnosti sodelovanja pri kakovosti
življenja na lokalni in nacionalni ravni. Najbolj sočustvujemo s stiskami, ki jih imajo otroci,
posamezniki, skupine, društva, zavodi in neprofitne organizacije. Pomagamo pri različnih
dejavnostih in jih podpremo tam, kjer jim to največ pomeni, pa naj bodo to humanitarne
akcije, lokalni športni klubi ali dejavnosti, ki povezujejo življenje tamkajšnjih ljudi. Pri tem
smo usmerjeni v lokalno skupnost, kjer je sedež našega matičnega podjetja. Poleg
dobrodelnih namenov s sponzoriranjem spodbujamo tudi sodelovanje s ključnimi partnerji
oz.
dobavitelji,
ter
iščemo
nove
poslovne
priložnosti.
Odgovoren
za
podeljevanje
sponzorstev in donacij v skupini Actual je oddelek za marketing, politiko sponzorstev in
donacij pa usklajujemo na kolegiju direktorjev.
Donirano IT opremo so v letu 2013 prejeli:
Osnovne šole in družine, ki so utrpele škodo zaradi poplav v novembru 2012;
Zveza društev za cerebralno paralizo Slovenije – Sonček;
Prostovoljno gasilsko društvo Dekani;
Humanitarna organizacija Ozara;
Društvo upokojencev Jagodje-Dobrova;
Jadralna Zveza Slovenije;
Kraški letalski center Divača;
Osnovne šole Sečovlje, Piran, Livade (Izola);
Center za usposabljanje Elvira Vatovec;
Mladinsko zdravilišče in letovišče Debeli rtič;
Nogometni klub Ankaran;
Zavod študentska svetovalnica;
Društvo Klic v sili Poljčane;
S Project;
TKS Samurai Koper;
Literarni natečaj Otroci sveta;
Vivamar – Društvo za trajnostni razvoj morja;
Srednja ekonomsko-poslovna šola Koper;
Posamezniki in družine na širšem območju Slovenije.
Prostovoljno delo: Kot družbeno odgovorno podjetje smo opravili prostovoljno delo v
Mladinskem zdravilišču in letovišču Debeli rtič. Opravili smo približno 300 ur prostovoljnega
dela. Delo je vključevalo obrezovanje rastlinja, obnavljanje igral ter ostala dela parkovne
ureditve. Mladinsko zdravilišče vsako leto gosti veliko število otrok. Zavedamo se, da
zaposlenim v zdravičišču dela ne zmanjkuje, zato smo jim z veseljem priskočili na pomoč.
32
14. ODGOVORNOST DO NARAVNEGA OKOLJA
14.1 Skrb za naravno okolje in okoljska politika
Okoljska politika skupine Actual temelji na prepričanju, da sta gospodarska rast podjetja in
poslovna uspešnost nedeljivo povezani z družbenim napredkom okolja, v katerem deluje.
Temeljno načelo vseh zaposlenih je, da je bolje preprečevati onesnaževanje pri viru, kakor
izvajati čiščenje in se nato ukvarjati z njegovimi posledicami. Vsekakor so preventivni ukrepi
pravo orodje, da ohranjamo kontinuiteto delovanja podjetja. Zavedamo se, da je vsako
najmanjše dejanje pomembno za ohranitev okolja, zato smo pridobili koristne navade,
katere z zgledom širimo na okolico.
14.2 Ravnanje z naravnimi viri
V skupini Actual si prizadevamo k zmanjšanju porabe energetskih in vodnih virov s tem, da
ne puščamo naprav v stanju pripravljenosti, ugašamo luči v prostorih in grelne/klima
naprave, ko ni potreba po njih. Stremimo k nakupu računalniške opreme novejše generacije,
ki omogoča način »minimalne porabe elektrike«.
Na ekonomično uporabo opozarjamo zaposlene tudi s kratkimi obvestili na samih mestih
porabe. Ob tiskalnikih imamo sporočilo »Ohranimo drevesa«, kar na enostaven in vsem
predvidljiv način zbuja zavest, da razmislimo pred tiskanjem nepotrebnih dokumentov. S
pošiljanjem dokumentov prek e-sporočil ali faksa lahko zagotovimo ogromne prihranke
pisarniškega materiala. Porabljene kartuše zbiramo za organizacijo Rdeči noski, katera
poskrbi za odvoz in reciklažo le-teh.
14.3 Ravnanje z odpadki
V podjetju nadaljujemo z ločenim zbiranjem odpadkov. S tem ukrepom smo izboljšali čistočo
in podobo našega delovnega okolja, hkrati pa povečali ekonomičnost našega poslovanja.
14.4 Varno ravnanje s škodljivimi in nevarnimi snovmi
Naša dejavnost ne povzroča nevarnih odpadkov, vseeno pa preko pooblaščenih izvajalcev
poskrbimo, da se neuporabna računalniška oprema odpelje na primerna odlagališča tovrstne
opreme.
14.5 Ekološke storitve in izdelki
Mlada 'zelena' blagovna znamka Eco Actual razkriva, da delimo vrednote svetovnega trga,
stremimo k stalnim izboljšavam in smo odgovorni prav tako v odnosu do okolja, kot
partnerjev in kupcev ter naših potomcev, kot tudi v sodelovanju in izvajanju storitev za
družbe v Skupini.
33
14.6 Projekti na področju ekologije
Na področju ekologije, znotraj podjetja deluje EKO Team ekipa, ki spremlja novosti na
področju in s svojimi aktivnostmi širi miselnost ekološkega osveščanja zaposlenih.
34
STROGO ZAUPNO
RAČUNOVODSKO POROČILO
Družbe ACTUAL I.T., d.d.
za leto 2013
Izbrano obdobje: Januar - December
Koper, 28.02.2014
35
15. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE
15.1 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
Zneski v €
POJASNILO
Figures in €
NOTE
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
POSTAVKE
popravljeno
ITEMS
Nepremičnine, naprave in oprema
1
783.222
1.219.571
2
1.693.513
2.111.877
3
712.042
1.212.042
4
145.833
208.333
5
9.751
9.751
482.696
575.304
3.827.057
5.336.878
6
113.593
105.125
7
2.947.217
2.948.995
8
37.218
42.717
9
642.520
502.817
63.695
69.444
3.804.243
3.669.098
7.631.300
9.005.976
11
3.046.114
3.046.114
11
594.196
1.350.383
11
17.211
-872.320
3.657.521
3.524.177
13
0
1.477.452
16
144.839
151.746
144.839
1.629.198
13
1.582.204
1.826.477
15
240.000
0
18
1.572.621
1.675.396
19
434.115
350.188
3.828.940
3.852.601
3.973.779
5.481.799
7.631.300
9.005.976
Property, plant and equipment
Neopredmetena sredstva
Intangible assets
Deleži v odvisnih družbah
Interests in subsidiaries
Nekratkoročne finančne naložbe
Other investments
Neratkoročne terjatve in posojila
Non-current receivables and loans
Terjatve za odloženi davek
17
Deffered tax assets
Nekratkoročna sredstva
Non-current assets
Zaloge
Inventories
Poslovne terjatve
Operating receivables
Predujmi in druga sredstva
Prepayments and other assets
Finančne naložbe in posojila
Other investments and loans
Denar in denarni ustrezniki
10
Cash and cash equivalents
Kratkoročna sredstva
Current assets
Sredstva
Assets
Osnovni kapital
Share capital
Rezerve
Reserves
Zadržani dobički
Retained earnings
Kapital
Equity
Posojila
Loans and borrowings
Rezervacije
Provisions
Nekratkoročne obveznosti
Non-current liabilities
Posojila
Loans and borrowings
Druge finančne obveznosti
Other current financial liabilities
Poslovne obveznosti
Operating liabilities
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Advances
payable
and
other
current
liabilities
Kratkoročne obveznosti
Current liabilities
Obveznosti
Liabilities
Total equity and liabilities
36
15.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
Zneski v €
POJASNIL
Amounts in €
O
POSTAVKE
NOTE
ITEMS
REALIZACIJA OD
REALIZACIJA OD
01.01. DO
01.01. DO
31.12.2013
31.12.2012
GENERATED FROM
GENERATED FROM
01/01 TO
01/01 TO
31/12/2013
31/12/2012
popravljeno
Prihodki od prodaje
22
11.117.214
10.662.657
21
55.671
185.974
23
-487.526
-373.459
23
-151.500
-160.454
23
-4.338.342
-4.130.277
24
-4.029.398
-3.873.393
25
-1.070.208
-1.078.260
26
-7.023
-8.945
1.088.888
1.223.843
27
224.070
211.099
27
-809.684
-232.283
-585.614
-21.184
503.274
1.202.659
28
-148.348
-142.594
12
354.926
1.060.065
Revenue
Drugi poslovni prihodki
Other operating income
Stroški prodanega blaga
Cost of goods sold
Stroški materiala
Cost of materials
Stroški storitev
Cost of services
Stroški dela
Labour cost
Amortizacija
Depreciation and amortisation
Drugi poslovni odhodki
Other operating expenses
Izid iz poslovanja
Operating profit or loss
Finančni prihodki
Finance income
Finančni odhodki
Finance costs
Izid financiranja
Profit or loss from financing
Dobiček pred obdavčitvijo
Profit before tax
Davki
Income tax expense
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
15.3 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
Zneski v €
Figures in €
VSEOBSEGAJOČI DONOS
COMPREHENSIVE INCOME
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
POJASNILO
NOTE
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2013
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2013
12
354.926
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2012
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2012
popravljeno
1.060.065
12
18.418
0
18.418
0
373.344
1.060.065
Drugi vseobsegajoči donos
Other comprehensive income
Postavke, ki ne bodo nikoli razvrščene v IPI
Items that will never be reclassified to profit or loss
Aktuarski dobčki (izgube)
Defined benefit plan actuarial gains (losses)
Drugi vseobsegajoči donos za obdobje, neto brez davka
Other comprehensive income for the period, net of
income tax
Skupaj vseobsegajoči donos za obdobje
Total comprehensive income for the period
37
15.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV
Zneski v €
REALIZACIJA OD
Figures in €
POSTAVKE
ITEMS
REALIZACIJA OD
01.01. DO
01.01. DO
31.12.2013
31.12.2012
GENERATED FROM
GENERATED FROM
01/01 TO
01/01 TO
31/12/2013
31/12/2012
popravljeno
Finančni tokovi pri poslovanju
Cash flows from operating activities
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
354.926
1.060.065
1.070.208
1.078.260
335
4.315
-39.840
-26.589
173
111
-224.070
-210.636
808.623
232.283
148.348
142.594
2.118.703
2.280.403
Net profit or loss for the period
Prilagoditve za
Adjustments for
Amortizacija
Depreciation and amortisation
Odpisi vrednosti nepremičnin, naprav in opreme
Writedown of property, plant and equipment
Dobiček pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev in
naložbenih nepremičnin
Gain on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and
investment property
Izgube pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev in
naložbenih nepremičnin
Loss on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and
investment property
Finančni prihodki
Financial income
Finančni odhodki
Financial expenses
Davek iz dobička
Income tax
Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih kratkoročnih sredstev
in davki
Operating profit before changes in net current assets and taxes
Spremembe čistih kratkoročnih sredstev in rezervacij
Changes in net current assets and provisions
Sprememba terjatev
-32.527
21.566
-8.803
194.827
5.499
23.235
-159.055
-113.603
83.927
110.267
11.511
-171.838
2.019.255
2.344.857
59.234
41.561
167.971
164.974
99.177
33.837
62.500
69.316
101.730
212
Change in receivables
Sprememba zalog
Change in inventories
Sprememba danih predujmov in drugih sredstev
Change in prepayments and other assets
Sprememba poslovnih obveznosti
Change in operating liabilities
Sprememba prejetih predujmov in drugih obveznosti
Change in advances payable and other current liabilities
Sprememba rezervacij
Change in provisions
Denarna sredstva iz poslovanja
Net cash flow from operating activities
Finančni tokovi pri naložbenju
Cash flows from investing activities
Prejete obresti
Interest received
Prejete dividende
Dividends received
Prejemki od prodaje nepremičnin, naprav in opreme in neopredmetenih
sredstev
Proceeds from sale of property, plant and equipment and intangible assets
Prejemki od prodaje drugih finančnih sredstev
Proceeds from sale of other financial assets
Prejemki od zmanjšanja danih posojil
Receipts from decrease in loans given
38
Izdatki za nakup nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev
-275.005
-903.543
-394.568
-100.000
-178.961
-693.643
-132.194
-207.913
-6.938.349
-10.393.223
5.224.500
8.470.500
0
-97.578
-1.846.043
-2.228.214
69.444
646.444
-5.749
-577.000
63.695
69.444
Acquisitions of property, plant and equipment, intangible assets
Izdatki za povečanje danih posojil
Expenses for increasing loans given
Denarna sredstva iz naložbenja
Net cash from investing activities
Finančni tokovi pri financiranju
Cash flows from financing activities
Plačane obresti
Interest paid
Izdatki za vračilo kratkoročnih posojil
Repayment of short-term loans
Prejemki pri prejetih kratkoročnih posojilih
Receipts from short-term loans received
Spremembe kapitala
Change in equity
Denarna sredstva iz financiranja
Net cash from financing activities
Začetno stanje denarnih sredtev in njihovih ustreznikov
Cash and cash equivalents at beginning of period
Finančni izid v obdobju
Net increase in cash and cash equivalents
Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
Cash and cash equivalents at end of period
39
15.5 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
Leto 2013
Zneski v €
Figures in €
GIBANJE KAPITALA
CHANGES IN EQUITY
Stanje 01.01.2013
Balance at 01/01/2013
OSNOVNI
KAPITAL
SHARE
CAPITAL
KAPITALSKE
REZERVE
SHARE
PREMIUM
3.046.114
REZERVE ZA
POŠTENO
VREDNOST
FAIR VALUE
RESERVE
ZAKONSKE
REZERVE
LEGAL
RESERVE
1.307.402
42.981
ZADRŽANI
DOBIČKI
RETAINED
EARNINGS
0
SKUPAJ
KAPITAL
TOTAL EQUITY
-872.320
3.524.177
354.926
354.926
Celotni vseobsegajoči donos za obdobje
Total comprehensive income for the period
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
Drugi vseobsegajoči donos
Other comprehensive income
18.418
Aktuarski dobčki (izgube)
Defined benefit plan actuarial gains (losses)
Skupaj drugi vseobsegajoči donos
Total other comprehensive income
Skupaj vseobsegajoči donos za obdobje
Total comprehensive income for the period
18.418
0
0
0
18.418
0
18.418
0
0
0
18.418
354.926
373.344
-240.000
-240.000
Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu
Transactions with owners, recorded directly in equity
Vnos zneska neizplačanih dividend
Entry of unpaid dividends
Spremembe v kapitalu, ki ne vpilivajo na lastniški delež
Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control
Poravnava izgube
Settlemened of loss
Stanje 31.12.2013
Balance at 31/12/2013
-774.605
3.046.114
532.797
42.981
18.418
774.605
0
17.211
3.657.521
V letu 2013 ni bilo sprememb osnovnega kapitala. Skladno s spremembami MRS 19 pa so za poslovno leto 2013 in naprej aktuarski dobički
oziroma izgube iz naslova odpravnin pripoznani v vseobsegajočem donosu v okviru kapitala.
Družba je obračunala obveznost za dividende od prednostnih delnic za leto 2011 in ima še bodočo obveznost za leti 2012 in 2013 v skupni višini
480.000€, pred izplačilom navadnih dividend.
Leto 2012
Zneski v €
Figures in €
GIBANJE KAPITALA
OSNOVNI
KAPITALSKE
ZAKONSKE
ZADRŽANI DOBIČKI
SKUPAJ KAPITAL
KAPITAL
REZERVE
REZERVE
RETAINED EARNINGS
TOTAL EQUITY
SHARE CAPITAL
SHARE
LEGAL RESERVE
-1.834.807
2.561.690
-97.578
-97.578
CHANGES IN EQUITY
Stanje 31.12.2011
PREMIUM
3.046.114
1.307.402
42.981
Balance at 31/12/2011
Pripoznanje obveznosti za neizrabljene dopuste
Recognition of liabilities for unused vacation days
Stanje 01.01.2012
3.046.114
1.307.402
42.981
-1.932.385
2.464.112
0
0
0
1.060.065
1.060.065
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.046.114
1.307.402
42.981
-872.320
3.524.177
Balance at 01/01/2012
Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
Skupaj vseobsegajoči donos za obdobje
Total comprehensive income for the period
Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu
Transactions with owners, recorded directly in equity
Vnos dodatnih vplačil kapitala
Entry of additional capital payments
Spremembe v kapitalu, ki ne vplivajo na lastniški delež
Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control
Poravnava izgube
Settlemened of loss
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
Družba je skladno s spremembami računovodskih usmeritev skupine Istrabenz pripoznala obveznost za neizkoriščene dopuste v breme preteklih
izidov. Na podlagi izdanih prednostnih delnic je imela družba na dan 31.12.2012 bodočo obveznost za dividende za leti 2011 in 2012 v višini
480.000€, pred izplačilom navadnih dividend.
41
16. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
1.
Poročajoča družba
Actual I.T. d.d. (v nadaljevanju “družba”) je podjetje s sedežem v Sloveniji, Ferrarska ulica
14, 6000 Koper. Glavna dejavnost družbe Actual je zunanje izvajanje IT storitev in
sistemska integracija (dejavnost podjetja po SKD: 62.020 Svetovanje o računalniških
napravah in programih).
2.
Podlaga za sestavitev
(a) Izjava o skladnosti
Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja (MSRP).
Uprava Družbe je računovodske izkaze potrdila dne 28.02.2014.
(b) Podlaga za merjenje
Računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen za prodajo
razpoložljiva finančna sredstva, kjer se upošteva poštena vrednost.
(c) Funkcijska in predstavitvena valuta
Priloženi računovodski izkazi so sestavljeni v EUR, torej v funkcijski valuti družbe. Vse
računovodske informacije predstavljene v EUR so zaokrožene na eno enoto.
(d) Uporaba ocen in presoj
Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z MSRP podati ocene, presoje
in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti
sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen
odstopajo.
Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih
ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi ter za vsa prihodnja leta, na
katera popravek vpliva.
e) Sprememba računovodskih usmeritev
Družba je skladno s spremembo računovodskih usmeritev skupine Istrabenz pripoznala
obveznost za neizkoriščene dopuste. V računovodskih izkazih je spremembo uporabila za
nazaj in jo pripoznala tako, da je prilagodila primerjalne podatke. Za obveznost je
zmanjšala zadržane dobičke per 1.1.2012.
Vpliv spremembe računovodske usmeritve na primerjalno obdobje prikazuje spodnja tabela:
POSTAVKA
31.12.2012
popravljeno
31.12.2012
RAZLIKA
Strošek dela
3.873.393
3.873.256
137
1.060.065
1.060.202
-137
1.675.936
1.578.221
97.715
-872.320
-774.605
-97.715
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Poslovne obveznosti
Zadržani dobički/izgube
3. Pomembne računovodske usmeritve
Družba je dosledno uporabila spodaj opredeljene računovodske politike za vsa obdobja, ki
so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih.
(a) Tuja valuta
(i) Posli v tuji valuti
Posli izraženi v tuji valuti se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po menjalnem
tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti ob koncu
poročevalskega obdobja se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem
tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v
funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino obresti in plačil med obdobjem,
kot tudi odplačno vrednost
v tuji valuti preračunano po menjalnem tečaju na koncu
obdobja.
Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se
pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene
vrednosti. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po izvirni vrednosti, se
pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan posla. Tečajne razlike se
pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
(b) Finančni inštrumenti
(i) Neizpeljana finančna sredstva
Družba na začetku pripozna posojila in terjatve in vloge oz. depozite na dan njihovega
nastanka. Ostala finančna sredstva (vključno sredstva, določena po pošteni vrednosti skozi
poslovni izid) so na začetku pripoznana na datum menjave oz. ko družba postane stranka v
pogodbenih določilih inštrumenta.
Družba odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko ugasnejo pogodbene pravice do
denarnih tokov iz tega sredstva, ali ko družba prenese pravice do pogodbenih denarnih
tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz
lastništva finančnega sredstva prenesejo. Kakršni koli delež v prenesenem finančnem
sredstvu, ki ga družba ustvari ali prenese se pripozna kot posamično sredstvo ali obveznost.
43
Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, čisti znesek pa se prikaže v izkazu stanja če in
le če ima družba pravno pravico bodisi poravnati čisti znesek ali unovčiti sredstvo in hkrati
poravnati svojo obveznost.
Neizpeljani finančni inštrumenti družbe vključujejo: finančna sredstva v posesti do
zapadlosti, obveznosti in terjatve ter finančna sredstva razpoložljiva za prodajo.
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
V kolikor ima družba namen in zmožnost imeti dolžniške vrednostne papirje do zapadlosti,
so le-ti razvrščeni kot finančni inštrumenti v posesti do zapadlosti. Finančna sredstva v
posesti do zapadlosti se na začetku pripoznajo po pošteni vrednosti, povečani za vse
stroške, ki jih lahko neposredno pripišemo poslu. Po začetnem pripoznanju se finančna
sredstva v posesti do zapadlosti izmerijo po odplačni vrednosti po metodi pogodbenih
obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
zajemajo obveznice.
Posojila in terjatve
Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili. Takšna sredstva
so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti povečani za neposredne stroške posla. Po
začetnem pripoznanju se posojila in terjatve izmerijo po odplačni vrednosti po metodi
pogodbenih obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Posojila in terjatve zajemajo
poslovne in druge terjatve.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled (z
dospelostjo do treh mesecev ali manj od dneva nakupa), ki so predmet tveganja sprememb
poštene vrednosti, in ki jih družba uporablja pri upravljanju svojih kratkoročnih obvez.
Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo
Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo so tista neizpeljana finančna sredstva, ki so
označena kot razpoložljiva za prodajo, ali pa niso uvrščena v zgoraj naštete kategorije. Po
začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti, povečane za
pripadajoče stroške posla.
(ii) Neizpeljane finančne obveznosti
Neizpeljane finančne obveznosti se na začetku izkazujejo po pošteni vrednosti, povečani za
stroške, ki se neposredno pripisujejo poslu. Po začetnem pripoznanju se finančne obveznosti
izmerijo po odplačni vrednosti zmanjšani za odplačilo glavnice.
Te finančne obveznosti zajemajo posojila, prekoračitve na bančnih računih, ter poslovne in
druge obveznosti.
44
Prekoračitve na bančnih računih, ki jih je mogoče
poravnati na poziv, so sestavni del
vodenja denarnih sredstev v družbi in so vključene med sestavine denarnih sredstev in
njihovih ustreznikov v izkazu denarnih tokov.
(iii) Osnovni kapital
Navadne delnice
Navadne delnice so izkazane kot kapital. Dodatni stroški, pripisljivi neposredno izdaji
navadnih delnic in delniških opcij, so izkazani kot znižanje kapitala, brez davčnih učinkov.
Prednostne delnice
Prednostne delnice so sestavni del osnovnega kapitala, če niso prodajljive, ali pa če so
prodajljive, ko tako odloči njihov izdajatelj; dividende so predmet prostega odločanja.
Dividende na prednostne delnice so pripoznane kot razporeditve znotraj kapitala na osnovi
odobritve delničarjev.
Prednostne delnice se izkazujejo med finančnimi obveznostmi, če so prodajljive na določen
datum ali ko tako odloči njihov imetnik, in takrat, ko o izplačilu dividend izdajatelj
prednostnih delnic ne more prosto odločati. Dividende se izkazujejo med finančnimi odhodki
za obresti.
(c) Opredmetena osnovna sredstva
(i) Pripoznanje in merjenje
Opredmetena osnovna sredstva so izkazana po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubi zaradi oslabitve.
Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v
lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo:
stroške materiala,
neposredne stroške dela, in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi
usposobitvi za nameravano uporabo,
stroške razgradnje in odstranitve opredmetenih osnovnih sredstev ter obnovitev mesta,
na katerem se je to sredstvo nahajalo, ter
usredstvene stroške izposojanja.
Nabavljene računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je
treba usredstviti kot del te opreme.
Deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo
kot posamezne (večje) skupine opredmetena osnovna sredstva.
45
Dobiček ali izguba, ki nastane pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva, se določi na
podlagi primerjave prejemkov iz naslova odtujitve opredmetenega osnovnega sredstva ter
pripoznane čiste vrednosti v okviru ostalih prihodkov/odhodkov poslovnega izida.
(ii) Kasnejši stroški
Stroški zamenjave nekega dela osnovnega opredmetenega sredstva se pripoznajo v
knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi,
povezane z delom tega sredstva, pritekale v družbo. Stroški popravil in vzdrževanja so
pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
(iii) Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju
dobe koristnosti vsakega posameznega (sestavnega) dela opredmetenega osnovnega
sredstva; ta metoda najbolj natančno odraža pričakovan vzorec uporabe sredstva. Najeta
sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti. Zemljišča se
ne amortizirajo.
Opredmetena osnovna sredstva se amortizirajo na dan, ko so vgrajena in usposobljena za
nameravano uporabo, v primeru znotraj podjetja ustvarjenih sredstev pa na dan, ko so
zaključena in razpoložljiva za uporabo.
Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo obdobje so naslednje:
naprave in oprema
3 – 12 let;
pohištvo in vgrajena oprema
5 – 10 let.
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan
poročanja in po potrebi prilagodijo.
(d) Neopredmetena sredstva
(i) Raziskave in razvijanje
Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in
strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko
se pojavi.
Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših
izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je
izdelek ali
postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih
gospodarskih koristi, če družba razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če
ima družba namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema
stroške materiala, neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno
pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja.
Ostala vrednost porabe se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.
Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve.
46
(ii) Ostala neopredmetena sredstva
Ostala neopredmetena sredstva pridobljena s strani družbe, in katerih dobe koristnosti so
omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti
in nabrane izgube zaradi oslabitve.
(iii) Kasnejši stroški
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi
so usredstveni le v primerih, ko
povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo.
Vsi ostali stroški, vključno stroški znotraj ustvarjenega dobrega imena in blagovnih znamk,
so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
(iv) Amortizacija
Amortizacija se obračuna od nabavne vrednosti sredstva, zmanjšane za preostalo vrednost.
Amortizacija
se
pripozna
v
poslovnem
izidu
po
metodi
enakomernega
časovnega
amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmeteni sredstev, razen dobrega
imena, in se začne ko so sredstva na razpolago za uporabo.
Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo leto so naslednje:
neopredmetena dolgoročna sredstva
3 – 20 let;
usredstveni stroški razvoja
2 – 5 let.
Amortizacijske metode, dobe koristnosti in preostale vrednosti se preverijo ob koncu
vsakega poslovnega leta in po potrebi prilagodijo.
(e) Najeta sredstva
Najemi, pri katerih družba prevzame vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z
lastništvom sredstva, so obravnavani kot finančni najemi. Po začetnem pripoznanju je
najeto sredstvo izkazano v znesku, ki je enak pošteni vrednosti ali, če je ta nižja, sedanji
vrednosti najmanjše vsote najemnin. Po začetnem pripoznanju, se sredstvo obračunava v
skladu z računovodskimi usmeritvami, ki veljajo za takšna sredstva.
Ostali najemi se obravnavajo kot poslovni najemi in se ne pripoznajo v izkazu finančnega
položaja družbe.
(f) Zaloge
Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed
njiju. Stroški zalog se izkazujejo po metodi zaporednih cen (FIFO) in vsebujejo stroške, ki
se pojavljajo pri pridobivanju zalog in spravljanju na njihovo sedanje mesto in v njihovo
sedanje stanje. Pri dokončanih proizvodih stroški vsebujejo tudi ustrezen delež posrednih
proizvajalnih stroškov ob običajni kapaciteti poslovanja.
Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju,
zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje.
47
(g) Oslabitev sredstev
(i) Finančna sredstva
Družba na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja
kako objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je
oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več
dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega
sredstva.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po pošteni vrednosti v
drugem vseobsegajočem donosu, se izračuna kot razlika med knjigovodsko vrednostjo in
pošteno vrednostjo.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se
izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi
denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, razpoložljivim za prodajo, se
izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost.
Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve
preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri
izpostavljenosti tveganjem.
Vse izgube zaradi oslabitve družba izkaže v poslovnem izidu obdobja.
Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče
nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih
sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo,
ki so dolgovni instrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu.
(ii) Nefinančna sredstva
Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih
sredstev družbe razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so
prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost
sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo
koristnosti, se izvede na letni osnovi. Oslabitev denar ustvarjajoče enote se pripozna v
primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi
ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju
vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na
njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne
tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namen
preizkusa oslabitve, se sredstva, ki jih ni mogoče preskusiti posamično, uvrstijo v najmanjšo
48
možno skupino sredstev, ki ustvarjajo denarne tokove iz nadaljnje uporabe in ki so pretežno
neodvisni od prejemkov ostalih sredstev ali skupin sredstev (denar ustvarjajoča enota).
Slabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti
pripozna zaradi oslabitve, se razporedi tako, da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost
dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto (ali skupine denar ustvarjajočih
enot), nato pa na druga sredstva denar ustvarjajoče enote (skupine denar ustvarjajočih
enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti.
(h) Zaslužki zaposlenih
(i) Odpravnine
Odpravnine se pripoznajo kot odhodek, ko je družba očitno zavezana končati službovanje
zaposlene osebe pred njihovo normalno upokojitvijo ali ponuditi izplačilo odpravnin, ki naj bi
spodbudile prostovoljno zapustitev podjetja, in sicer kot posledica obstoječega podrobnega
formalnega programa končanja službovanja in kadar je družba brez stvarne možnosti, da bi
ga preklicala. Odpravnine za prostovoljno zapustitev delovnih mest se izkazujejo kot
odhodek, če je družba podala ponudbo, ki naj bi spodbudile prostovoljno zapustitev
podjetja, če je verjetno, da bo ponudba sprejeta in če je mogoče zanesljivo oceniti število
sprejetih ponudb. Če se odpravnine izplačujejo dlje kot 12 mesecev po datumu poročanja,
jih družba diskontira na sedanjo vrednost.
(ii) Kratkoročni zaslužki zaposlenih
Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med
odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno.
Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki kratkoročne premije ali
programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna
plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče
zanesljivo izmeriti.
(iii) Rezervacije
Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne
obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze
potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Družba rezervacije določi z
diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po meri pred obdavčitvijo, ki odraža
obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za
obveznost. Razreševanje diskonta se izkaže med finančnimi odhodki.
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom
zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar
so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne
nagrade, diskontirane na konec poročevalskega obdobja. Izračun opravi pooblaščeni aktuar
z uporabo metode projicirane enote vsaki dve leti, razen
v primerih velike fluktuacije
49
zaposlenih,
velike
strukturne
spremembe
zaposlenih,
ali
ob
spremembi
osnovnih
predpostavk izračuna (sprememba kolektivne pogodbe).
Za poslovno leto 2013 je bil narejen izračun, za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval
stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do višine
določene v Uredbi o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega
razmerja. Pri izračunu je bila uporabljena diskontna obrestna mera 4,30% letno, kolikor je
konec oktobra 2013 znašala donosnost 10-letnih podjetniških obveznic z visoko boniteto v
Euro območju, povečana za pribitek za lokalno tveganje.
(i) Prihodki
(i) Prihodki iz prodaje proizvodov
Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali
terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo
prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne
oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede
poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko
družba preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih. V kolikor je verjetno, da
bodo dani popusti in se znesek lahko zanesljivo izmeri, se omenjeni popust pripozna kot
zmanjšanje prihodkov ob pripoznanju prodaje.
Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri
prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče,
vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na
transportno sredstvo pri prodajalcu. Pri teh proizvodih kupec praviloma ni upravičen do
vračila.
(ii) Prihodki iz opravljenih storitev
Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo
dokončanosti posla ob koncu poročevalskega obdobja. Stopnja dokončanosti se oceni s
pregledom opravljenega dela.
Ko se posamična storitev izvaja v obdobju, ki presega poročevalsko obdobje, se plačila
razvrščajo med posamezna obdobja na podlagi poštene vrednosti.
(iii) Provizije
Ko družba v določenem poslu nastopa kot posrednik in ne kot matična družba, se izkažejo
prihodki v višini neto zneska provizije družbe.
50
(j) Najemi
Plačila iz naslova operativnega najema se pripoznavajo med prihodki enakomerno med
trajanjem najema. Prejete vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del
skupnih odhodkov od najemnin.
Najmanjša vsota najemnin finančnega najema se razporedi med finančne odhodke in
zmanjšanje neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobja med
trajanjem najema, da se dobi stalna obrestna mera za preostalo stanje dolga za vsako
obdobje.
(i) Določitev, ali dogovor vsebuje namen
Ob nastanku dogovora družba določi, ali ta dogovor je oz. ali vsebuje najem. Za slednje gre,
v kolikor sta izpolnjena naslednja kriterija:
posebno sredstvo je predmet najema, če je izpolnitev dogovora odvisna od uporabe tega
sredstva; in
če dogovor prenaša pravico do uporabe sredstva.
Na začetku dogovora ali ob ponovni presoji dogovora družba loči plačila in druga povračila,
ki jih zahteva dogovor, na plačila za najem in za druge sestavine na podlagi njihovih
relativnih poštenih vrednosti. Če družba sklepa, da plačil ni mogoče zanesljivo ločevati, v
primeru finančnega najema pripozna sredstvo in obveznost po znesku, ki je enak pošteni
vrednosti sredstva, ki je opredeljeno kot predmet najema. Pozneje je treba obveznost
zmanjšati, ko se opravijo plačila in pripoznajo prisojeni finančni stroški obveznosti z uporabo
s strani družbe predpostavljene obrestne mere za sposojanje.
(k) Finančni prihodki in finančni odhodki
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno s finančnimi sredstvi,
razpoložljivimi za prodajo), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo
razpoložljivih finančnih sredstev. Prihodki iz obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z
uporabo pogodbene obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida
pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki
kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z
delnico.
Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, razreševanje diskonta na rezervacije in
potencialne obveznosti, izgube ob prodaji finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, ter
prerazvrstitve zneskov, ki so bili prej pripoznani kot drugi vseobsegajoči donos.
Stroški izposojanja, ki se ne nanašajo neposredno na pridobitev, izgradnjo ali izdelavo
sredstva v pripravi, se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po pogodbenih obrestih.
Dobički in izgube pri preračunu med valutami se izkazujejo po neto vrednosti, in sicer kot
finančni prihodki oziroma odhodki.
51
(l) Davek od dobička
Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek.
Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se
nanaša na poslovne združitve ali postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato
izkazuje med kapitalom ali drugem vseobsegajočem donosu.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička
za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ob koncu poročevalskega
obdobja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi
leti.
Odloženi davek se izkazuje ob upoštevanju začasnih razlik med knjigovodsko vrednostjo
sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega
poročanja.
Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi
začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja.
Družba pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če ima za to
zakonsko izterljivo pravico ter če se odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za
davek nanašajo na davek iz dobička, nanašajoč se na isto davčno oblast v zvezi z isto
obdavčljivo enoto, ali na različne obdavčljive enote, ki nameravajo poplačati obveznosti za
davek ali prejeti odložene terjatve za davek v pobotanem znesku ali pa nameravajo hkrati
poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek.
Odložena terjatev za davek za neuveljavljene davčne izgube, davčne dobropise in davčno
priznane začasne razlike se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na
razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti
odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več
verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
(m) Poročanje po odsekih
Družba nima opredeljenih področnih in območnih odsekov za zunanje poročanje.
4.
Novi standardi in pojasnila, ki še niso stopili v veljavo
Novi standardi navedeni v nadaljevanju še niso veljavni in med pripravo računovodskih
izkazov na dan 31.12.2013 niso bili upoštevani:
MSRP
10
Konsolidirani
računovodski
izkazi
in
MRS
27
(2011)
Ločeni
računovodski izkazi
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; Uporaba pred tem
datumom je dovoljena le v primeru zgodnje uporabe MSRP 11, MSRP 12, MRS 27 (2011) in
MRS 28 (2011).
Standard se uporablja za nazaj, če pride do spremembe v ugotovitvah glede obvladovanja
MSRP 10 predvideva za izvedbo analize obvladovanja enoten model za vse vrste podjetij,
vključno podjetja, ki se v okviru SOP-12 trenutno obravnavajo kot podjetja za posebne
52
namene. MSRP 10 uvaja nove zahteve glede ocene obvladovanja, ki se razlikujejo od
obstoječih zahtev, kot jih določa MRS 27 (2008).
Skladno z novim modelom naložbenik obvladuje prejemnika finančne naložbe, če:
je izpostavljen ali upravičen do spremenljivih donosov iz vpletenosti oz. podjetja, v
katero naložbi;
ima možnost vplivati na zadevni donos na podlagi svojega obvladovanja podjetja, v
katero naložbi oz. prejemnika finančne naložbe, ter
obstaja povezava med močjo in donosom.
Spremenjen standard vsebuje tudi zahteve po razkritjih in zahtevah v zvezi s pripravo
konsolidiranih računovodskih izkazov. Te zahteve se prenesejo iz MRS 27 (2008).
Družba predvideva, da nov standard ne bo vplival na računovodske izkaze, saj ocena
obvladovanja družbe nad trenutnimi prejemniki naložb skladno z novim standardom ne bo
vplivala na predhodne ugotovitve glede tovrstnega obvladovanja
MSRP 11 Skupni aranžmaji
(V veljavi za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za
nazaj in je predmet prehodnih določil. Uporaba pred tem datumom je dovoljena le v primeru
zgodnje
uporabe
MSRP
10,
MSRP
12,
MRS
27
(2011)
in
MRS
28
(2011).
MSRP 11 Skupni aranžmaji, nadomešča MRS 31, Naložbe v skupne podvige. MSRP 11 sicer
ne uvaja bistvenih sprememb celovite definicije aranžmaja, ki je predmet skupnega
obvladovanja, se pa definicija obvladovanja in posredno skupnega obvladovanja spremeni
zaradi MSRP 10.
Nov standard določa dve vrsti aranžmajev, pri čemer ima vsak svoj računovodski model:
skupna dejavnost je skupni aranžma, pri čemer imajo stranke, ki skupaj obvladujejo
aranžma, pravice do sredstev in obveze iz obveznosti, povezanih z aranžmajem.
skupni podvig je skupni aranžma, pri čemer imajo stranke, ki skupaj obvladujejo
aranžma, pravice do čistih sredstev aranžmaja.
MSRP 11 je iz določil MRS 31 Skupaj obvladovana podjetja učinkovito izločil primere, pri
katerih je nosilec skupnega aranžmaja ločen od ostalih, ločitev pa se v nekaterih primerih
izkaže kot neučinkovita.
Ti aranžmaji se obravnavajo podobno kot skupaj obvladovana
sredstva/delovanja skladno z MRS 31, in se odslej imenujejo skupne dejavnosti. Nadalje
MRS 31 za skupaj obvladovana podjetja oz. skupne podvige ukinja možnost proste izbire
med kapitalsko metodo in sorazmerno konsolidacijo. Pri konsolidiranih računovodskih
izkazih je odslej potrebno uporabiti kapitalsko metodo.
Družba predvideva, da MSRP 11 ne bo vplival na računovodske izkaze, saj ni stranka v
kakršnih koli skupnih aranžmajih.
53
MSRP 12 Razkritje deležev v drugih podjetjih
V veljavi za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za nazaj
in je predmet prehodnih določil. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.
MSRP 12 zahteva dodatna razkritja glede pomembnih ocen in predpostavk v zvezi z
določanjem vrste deležev v podjetjih ali aranžmajih, deležev v odvisnih družbah, skupnih
aranžmajih in pridruženih podjetjih ter v nekonsolidiranih strukturiranih podjetjih.
Družba predvideva, da nov standard ne bo pomembno vplival na računovodske izkaze.
MRS 27 (2011) Ločeni računovodski izkazi
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporaba pred tem
datumom je dovoljena le v primeru zgodnje uporabe MSRP 10, MSRP 11, MSRP 12 in MRS
28 (2011).)
Obstoječe zahteve glede razkritij v ločenih računovodskih izkazih so se iz MRS 27 (2008)
prenesle v MRS 27 (2011), vendar z manjšimi napotki, ki razjasnijo uporabo. Dopolnjen
MRS 27 (2011) tudi vključuje obstoječe zahteve glede ločenih računovodskih izkazov iz MRS
28 (2008) in MRS 31. Standard ne obravnava več načela obvladovanja in zahteve v zvezi s
pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov, ki so vključene v MSRP 10, Konsolidirani
računovodski izkazi.
Družba predvideva, da MRS 27 (2011) ne bo pomembno vplival na računovodske izkaze, saj
računovodske usmeritve ostanejo nespremenjene.
MRS 28 – (2011) Finančne naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige
(Dopolnitve veljajo za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014;
uporabljajo se za nazaj. Uporaba pred tem datumom je dovoljena le v primeru zgodnje
uporabe MSRP 10, MSRP 11, MSRP 12 in MRS 27 (2011).
Spremembe MRS 28 (2008) zajemajo:
Pridružena podjetja in skupni podvigi za prodajo. MSRP 5, Nekratkoročna sredstva za
prodajo in ustavljeno poslovanje obravnava naložbo ali del naložbe v pridruženo podjetje ali
skupni podvig, ki izpolnjuje sodila za razvrstitev med sredstva za prodajo. Del naložbe, ki se
ohrani in ne razvrsti za prodajo, se obračuna po kapitalski metodi do njegove odtujitve. Po
odtujitvi, se vsak zadržan oz. ohranjen del naložbe obračuna po kapitalski metodi, pod
pogojem, da gre za delež v pridruženem podjetju ali skupnem podvigu.
Spremembe deležev v pridruženih podjetjih in skupnih podvigih. Doslej sta MRS 28
(2008) in MRS 31 določala, da je pri odstopu pomembnega vpliva ali skupnega
obvladovanja potrebno v vseh primerih ponovno izmeriti zadržane deleže, četudi se je
pomembni vpliv prenesel na skupni podvig. Spremenjen MRS 28 (2011) določa, da v
tovrstnih primerih, zadržane deleže v naložbi ni potrebno ponovno izmeriti.
Predvideva se, da dopolnitev standarda ne bo vplivala na računovodske izkaze, saj družba
nima naložb v pridruženih podjetjih, ali skupnih podvigih.
54
Dopolnitev k MRS 36 Razkritja nadomestljive vrednosti za nefinančna sredstva
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za nazaj.
Uporaba pred tem datumom je dovoljena, podjetje dopolnitve ne sme upoštevati v obdobjih
(vključno primerjalna obdobja), ko ne uporablja MSRP 13).
Dopolnilo določa, da podjetje mora razkriti nadomestljivo vrednost za posamezna sredstva
(vključno z dobrim imenom) ali denar ustvarjajočo enoto za katero se v obdobju pripozna ali
razveljavi izguba zaradi oslabitev. Če se oslabitev posameznih sredstev
(vključno dobro
ime) ali denar ustvarjajočih enot pripozna ali razveljavi v obdobju in če nadomestljiva
vrednost temelji na pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške odtujitve, mora podjetje razkriti
naslednje informacije:
raven hierarhije poštene vrednosti (MSRP 13), znotraj katere se v celoti razvrsti
merjenje
poštene
vrednosti
sredstva
(denar
ustvarjajoče
enote);
merjenja poštene vrednosti, razvrščena na ravni 2 in 3 hierarhije poštene vrednosti, opis
tehnike ali tehnik ocenjevanja vrednosti, ki se uporabljajo za merjenje; če pride do
spremembe v zvezi s tehniko ocenjevanja, podjetje razkrije spremembo in razloge zanjo;
merjenja poštene vrednosti, razvrščena na ravni 2 in 3 hierarhije poštene vrednosti, opis
vseh ključnih predpostavk (oz. predpostavke, na katere je nadomestljiva vrednost najbolj
občutljiva) na podlagi katerih se določil poštena vrednost, zmanjšana za stroške odtujitve.
Podjetje mora razkriti tudi diskontno(-e) stopnjo(-e), uporabljeno(-e) pri sedanjem
merjenju in prejšnjem merjenju, če se poštena vrednost, zmanjšana za stroške odtujitve,
meri z uporabo tehnike sedanje vrednosti.
Družba predvideva, da dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze.
Dopolnilo
k
MRS
39
–
Novacija
izpeljanih
finančnih
instrumentov
in
nadaljevanje obračunavanja varovanja pred tveganjem
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za nazaj .
Uporaba pred tem datumom je dovoljena, podjetje dopolnitve ne sme upoštevati v obdobjih
(vključno primerjalna obdobja) ko ne uporablja MSRP 13)
Dopolnilo omogoča nadaljevanje obračunavanja varovanja pred tveganjem v primerih, ko se
izvedeni finančni instrument, ki je bil označen kot instrument za varovanje pred tveganjem,
prenese od ene nasprotne stranke na centralno nasprotno stranko v skladu z zakonom ali
predpisi, in sicer ko so izpolnjeni naslednji pogoji:
če je prenos posledica zakonov ali drugih predpisov;
če klirinška nasprotna stranka nadomesti prvotno nasprotno stranko, da postane nova
nasprotna stranka izvedenega finančnega instrumenta;
če so spremembe instrumenta za varovanje pred tveganjem omejene na tiste, ki so
potrebne za izvedbo take nadomestitve nasprotne stranke.
Družba predvideva, da dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze.
55
5.
Določanje poštene vrednosti
Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v nekaterih primerih potrebna
določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti.
Poštene vrednosti posameznih Skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je
družba določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna
pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v
razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe.
(i) Opredmetena osnovna sredstva
Poštena vrednost opredmetenih osnovnih sredstev iz poslovnih združitev je njihova tržna
vrednost. Tržna vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko
nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med
voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo
razumno, neprisiljeno in neodvisno (arm's length transaction). Tržna vrednost naprav,
opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov, ko je ta na voljo,
in na nadomestitveni vrednosti. Ocenjena zmanjšana nadomestitvena vrednost odraža
prilagoditve
zaradi
fizičnega
zastaranja
kot
tudi
funkcionalnega
in
gospodarskega
zastaranja.
(ii) Neopredmetena sredstva
Poštena vrednost patentov in blagovnih znamk, pridobljenih pri poslovnih združitvah,
temelji na ocenjeni diskontirani bodoči vrednosti licenčnin, katerih plačilo zaradi lastništva
patenta oziroma blagovne znamke ne bo potrebno. Poštena vrednost odnosov s strankami,
pridobljenih v poslovni združitvi, se določi na podlagi posebne metode (oz. multi-period
excess earnings method), obravnavano sredstvo pa se ovrednoti po odštetju poštenega
donosa vseh sredstev, ki so del ustvarjanja denarnih tokov.
Poštena vrednost ostalih neopredmetenih sredstev temelji na metodi diskontiranih denarnih
tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz uporabe in morebitne prodaje sredstev.
(iii) Zaloge
Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na podlagi njihove pričakovane
prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in
prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in
prodajo zalog.
(iv) Poslovne in druge terjatve
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih
denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Ta
poštena vrednost se določa za potrebe poročanja ali ob prevzemu v okviru poslovne
združitve.
56
(v) Ostale neizpeljane finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih
izplačil glavnice in obresti, diskontirana po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega
obdobja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi
najemnimi pogodbami.
6.
Obvladovanje finančnega tveganja
Pregled
Družba
je
izpostavljena
naslednjim
tveganjem,
ki
izhajajo
iz
uporabe
finančnih
inštrumentov:
kreditno tveganje,
likvidnostno tveganje,
tržno tveganje.
Ta točka obravnava družbo in njeno izpostavljenost posameznim zgoraj omenjenim
tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj, ter
njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil
h konsolidiranim računovodskim izkazom.
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali
pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih
obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank in
naložbenih vrednostnih papirjev.
Poslovne in druge terjatve
Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih
strank. Družba Actual ima večino strank in s tem terjatev do prvovrstnih poslovnih
subjektov, ki svoje obveznosti poravnavajo redno ob datumu zapadlosti. Iz tega naslova
ocenjujemo, da je kreditno tveganje minimalno.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki
Na datum poročanja družba izkazuje 63.695 € denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
(leto 2012: 69.444 €), kar predstavlja zgornjo mejo kreditne izpostavljenosti do teh
sredstev. Denarna srestva in njegovi ustrezniki se zbirajo in vodijo pri bankah in ostalih
finančnih inštitucijah.
57
Garancije
Družba ima na dan 31.12.2013 potencialne obveznosti iz naslova danih garancij v višini
222.541 €, kar predstavljajo dane garancije za resnost ponudbe in dobro izvedbo del (v letu
2012: 147.277 €).
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo družba pri izpolnjevanju naletela na težave pri
poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi
sredstvi. Likvidnost družba zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za
poravnavanje svojih obveznosti v roku, in sicer tako v običajnih kot tudi zahtevnejših
okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali bi družba tvegala upad svojega
ugleda.
Splošno likvidnost družba spremlja na tedenskem nivoju, tekočo likvidnost pa
dnevno.
Valutno tveganje
Valuta, v kateri opravlja družba večino transakcij je evro. Družba je izpostavljena
valutnemu tveganju pri poslovanju na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti srbskega
dinarja.
Obresti od posojil se izkazujejo v valuti, v kateri so bila najeta posojila. Praviloma so
posojila izkazana v valutah, ki ustrezajo denarnim tokovom iz poslovanja družbe, torej v
evrih. To predstavlja učinkovit način varovanja pred tveganjem, brez potrebe po uporabi
izpeljanih inštrumentov, kar pomeni, da družba v tem primeru ne uporablja računovodenja
za varovanje pred tveganjem.
Tveganje spremembe obrestne mere
Družba ima posojila po variabilni obrestni meri, zato je izpostavljena spremembam
referenčne obrestne mere EURIBOR.
7. Poslovni odseki
Poslovni odseki so opredeljeni na notranje poročanje na ravni posamezne družbe. Glavni
izvršni direktor mesečno pregleda interna poročila poslovodstva za vsako posamezno
strateško poslovno enoto. Te so:
-
podjetje Actual I.T. d.d. Koper;
-
podjetje Actual BH d.o.o., BIH;
-
podjetje Actual I.T. d.o.o. Žminj, Hrvaška;
-
podjetje Actual I.T. d.o.o. Novi Sad, Republika Srbija.
Interna poročila poslovodstva za vsako od teh enot sestavljajo:
-
mesečno poročilo kontrolinga, ki obravnava vse pomembnejše poslovne dogodke na
nivoju posameznega odseka ter analizira spremembe v poslovanju in premoženjskem
stanju;
58
-
četrtletno poročilo kontrolinga, ki poleg zgoraj navedenega vsebuje konsolidirane
računovodske izkaze.
59
17. RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH
Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema
Gibanje v letu 2013
Zneski v €
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA
SKUPAJ
OTHER PLANT AND
TOTAL
Figures in €
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA
EQUIPMENT
PROPERTY PLANT AND EQUIPMENT
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2013
6.988.246
6.988.246
237.055
237.055
-42.648
-42.648
-853.452
-853.452
6.329.201
6.329.201
5.768.675
5.768.675
-42.648
-42.648
-793.942
-793.942
613.894
613.894
5.545.979
5.545.979
1.219.571
1.219.571
783.222
783.222
Balance at 01/01/2013
Nabave
Acquisitions
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Stanje 31.12.2013
Balance at 31/12/2013
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2013
Balance at 01/01/2013
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
Stanje 31.12.2013
Balance at 31/12/2013
Knjigovodska vrednost 01.01.2013
Carrying amount at 01/01/2013
Knjigovodska vrednost 31.12.2013
Carrying amount at 31/12/2013
Na dan 31.12.2013 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev
783.222€. Nabave v letu so nabave znašale 237.055€, kar predstavlja 70% zmanjšanje
glede na leto 2012. Nove nabave se nanašajo na investicije v opremo za potrebe izvajanja
storitev pri strankah ter na posodabljanje strežniških centrov ter diskovnih polj.
Družba Actual I.T. d.d. na dan 31.12.2013 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali drugih
pravnih omejitev za razpolaganje z njimi. Družba nima osnovnih sredstev v finančnem
najemu.
60
Gibanje v letu 2012
Zneski v €
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA
SKUPAJ
OTHER PLANT AND
TOTAL
Figures in €
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA
EQUIPMENT
PROPERTY PLANT AND EQUIPMENT
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2012
6.677.643
6.677.643
810.640
810.640
-260.695
-260.695
-239.342
-239.342
6.988.246
6.988.246
5.654.501
5.654.501
-259.115
-259.115
-231.983
-231.983
605.272
605.272
5.768.675
5.768.675
1.023.142
1.023.142
1.219.571
1.219.571
Balance at 01/01/2012
Nabave
Acquisitions
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2012
Balance at 01/01/2012
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
Knjigovodska vrednost 01.01.2012
Carrying amount at 01/01/2012
Knjigovodska vrednost 31.12.2012
Carrying amount at 31/12/2012
Na dan 31.12.2012 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev
1.219.571€. Nabave v letu so znašale 810.640€, kar predstavlja 2,7% povečanje glede na
leto 2011. Nanašajo se na investicije v opremo za potrebe izvajanja storitev pri strankah ter
iz naslova posodabljanja strežniških centrov.
Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva
Gibanje neopredmetenih sredstev 2013
Zneski v €
Figures in €
NEOPREDMETENA SREDSTVA
INTANGIBLE ASSETS
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2013
Balance at 01/01/2013
Nabave
Aquisitions
Stanje 31.12.2013
Balance at 31/12/2013
DRUGA
NEOPREDMETENA
SREDSTVA
OTHER
INTANGIBLE
ASSETS
SKUPAJ
TOTAL
6.276.349
6.276.349
37.950
37.950
6.314.299
6.314.299
61
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2013
Balance at 01/01/2013
4.164.472
4.164.472
456.314
456.314
Stanje 31.12.2013
Balance at 31/12/2013
4.620.786
4.620.786
Knjigovodska vrednost 01.01.2013
Carrying amount at 01/01/2013
2.111.877
2.111.877
Knjigovodska vrednost 31.12.2013
Carrying amount at 31/12/2013
1.693.513
1.693.513
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
Vrednost neopredmetenih sredstev na dan 31.12.2013 znaša 1.693.513€. Novih nabav v
letu 2012 je bilo 37.950€ in zajemajo predvsem programsko opremo (licence in antivirusni
programi).
Gibanje neopredmetenih sredstev 2012
Zneski v €
Figures in €
NEOPREDMETENA SREDSTVA
INTANGIBLE ASSETS
DRUGA
NEOPREDMETENA
SREDSTVA
OTHER
INTANGIBLE
ASSETS
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2012
6.183.445
Balance at 01/01/2012
Neopredmetena sredstva nastala v podjetju
88.595
Intangible assets internally developed
Nabave
4.308
Aquisitions
Stanje 31.12.2012
6.276.348
Balance at 31/12/2012
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2012
3.691.483
Balance at 01/01/2012
Amortizacija v obdobju
472.988
Depreciation expense
Stanje 31.12.2012
4.164.471
Balance at 31/12/2012
Knjigovodska vrednost 01.01.2012
2.491.962
Carrying amount at 01/01/2012
Knjigovodska vrednost 31.12.2012
2.111.877
Carrying amount at 31/12/2012
SKUPAJ
TOTAL
6.183.445
88.595
4.308
6.276.348
3.691.483
472.988
4.164.471
2.491.962
2.111.877
Vrednost neopredmetenih sredstev na dan 31.12.2012 znaša 2.111.877€. Novih nabav v
letu 2012 je bilo le 4.308€.
62
Pojasnilo 3: Naložbe v odvisne družbe
DRUŽBE V SKUPINI
GROUP COMPANIES
% LASTNIŠTVA
KNJIGOVODSKA VREDNOST NALOŽBE
% OWNERSHIP
CARRYING AMOUNT
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2013
31/12/2012
Actual BH d.o.o. Sarajevo
100%
100%
582.011
1.082.011
Actual I.T. d.o.o., Novi Sad
100%
100%
99.995
99.995
Actual I.T. d.o.o., Žminj
100%
100%
30.036
30.036
712.042
1.212.042
Skupaj
Total
Zneski v €
2013
2012
1.212.042
1.212.042
-500.000
0
712.042
1.212.042
Figures in €
DELEŽI ODVISNIH PODJETIJ
INTERESTS IN SUBSIDIARIES
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
Slabitve
Impairment losses
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
Vsa odvisna podjetja so v popolni 100% lasti matičnega podjetja. Uprava družbe Actual
I.T.d.d. je ob koncu poslovnega leta 2013 presojala vrednost svoje naložbe v podjetje
Actual BH d.o.o. Na podlagi rezultatov poslovanja zadnjih dveh let in projekcije bodočega
poslovanja odvisne družbe,
je naložbo slabila v višini 500.000 €. Ostalih sprememb
vrednosti naložb v odvisna podjetja ni bilo.
Pojasnilo 4: Nekratkoročne finančne naložbe
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
145.833
208.333
145.833
208.333
DRUGE FINANČNE NALOŽBE IN IZVEDENI FINANČNI INŠTRUMENTI
OTHER INVESTMENTS INCLUDING DERIVATIVES
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
Financial assets held to maturity
Skupaj
Total
V letu 2011 je družba Actual I.T. d.d. kupila 5 lotov obveznic KBG3 z nominalno vrednostjo
50.000€. KBG3 je navadna obveznica, nominirana v EUR, izdana v nematerializirani obliki, z
nespremenljivo obrestno mero, ki znaša 3,75% letno prvi dve leti ročnosti (od 30.3.2011 do
30.3.2012) in 4,50% (30.3.2013 do 30.3.2015) zadnji dve leti ročnosti. Obresti dospevajo v
plačilo kvartalno za nazaj, vsakega 30.3., 30.6., 30.9. in 30.12. v letu, prvič 30.6.2011 in
zadnjič ob končnem dospetju obveznice 30.3.2015. Način izplačila glavnice je obročni.
Glavnica se prične izplačevati po enoletnem moratoriju. Izplača se v 12-ih enakih kvartalnih
obrokih, vsakega 30.3., 30.6., 30.9. in 30.12. v letu, od 30.6.2012 do končnega dospetja
obveznice 30.3.2015.
63
Pojasnilo 5: Nekratkoročne terjatve in posojila
Nekratkoročne terjatve se nanašajo na dolgoročno dan depozit kot zavarovanje za
pridobitev bančne garancije.
Gibanje nekratkoročnih danih posojil in terjatev
Zneski v €
DRUGE FINANČNE TERJATVE
Amounts in €
OTHER RECEIVABLES ASSOCIATED
GIBANJE
NEKRATKOROČNO
WITH FINANCIAL ASSETS
DANIH POSOJIL
CHANGES
IN
NON-CURRENT
LOANS
Začetno stanje 01.01.
2013
2012
9.751
37.400
0
-27.649
9.751
9.751
Opening balance at 01/01
Zmanjšanja
Decreases
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
Pojasnilo 6: Zaloge
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
113.593
105.125
113.593
105.125
ZALOGE
INVENTORIES
Proizvodi in trgovsko blago
Products and merchadise
Skupaj zaloge
Total inventories
Končno stanje zalog na dan 31.12.2013 znaša 113.593€ in predstavlja tekočo raven zaloge
opreme, ki podjetju omogoča zagotavljanje ustreznega nivoja storitev za stranke.
Pojasnilo 7: Poslovne terjatve
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
10.307
3.630
2.899.768
2.916.812
2.910.075
2.920.442
37.142
28.553
2.947.217
2.948.995
POSLOVNE TERJATVE
OPERATING RECEIVABLES
Terjatve do kupcev - odvisne družbe
Trade receivables - subsidiaries
Terjatve do kupcev - drugih
Trade receivables - others
Terjatve do kupcev
Trade receivables
Druge poslovne terjatve
Other operating receivables
Skupaj poslovne terjatve
Total operating receivables
V strukturi poslovnih terjatev predstavljajo največji del redne terjatve do kupcev iz naslova
prodaje storitev in blaga (99%). Druge poslovne terjatve v znesku 37.142€ so sestavljene iz
terjatev do:
države za DDV v znesku 26.630€;
ZPIZ za refundacije iz plač v znesku 10.512€.
64
Starostna struktura in slabitev terjatev
Zneski v €
Amounts in €
BRUTO
POPRAVEK
BRUTO
POPRAVEK
VREDNOST
VREDNOSTI
VREDNOST
VREDNOSTI
GROSS AMOUNT
IMPAIRMENT
GROSS AMOUNT
IMPAIRMENT
STAROST TERJATEV
AGING OF RECEIVABLES
Nezapadlo
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
2.146.562
0
2.476.154
0
584.641
0
424.926
0
55.441
0
47.881
0
161.971
25.562
0
0
37.212
13.047
12.814
12.780
2.985.827
38.609
2.961.775
12.780
Not past due
Že zapadlo do 90 dni
Past due to 90 days
Že zapadlo od 91 do 180 dni
Past due from 91 to 180 days
Že zapadlo od 181 do 360 dni
Past due from 181 to 360 days
Že zapadlo več kot 360
More than one year
SKUPAJ
TOTAL
Družba ima na dan 31.12.2013 odprte terjatve v višini 2.985.826€, od tega je 72%
nezapadlih terjatev, 20% terjatev zapadlih do 90 dni in 8% zapadlih terjatev starejših od
90 dni. Vse terjatve ocenjujemo kot iztržljive.
Popravek vrednosti smo oblikovali skladno z računovodskimi usmeritvami na nivoju Skupine
Istrabenz, to je v višini 100% za terjatve zapadle nad 180 dni, razen za tiste kupce s
katerimi smo podpisali dogovore o obročnem odplačilu zapadlega dolga.
Popravek vrednosti terjatev je na zadnji dan poslovnega leta 2013 tako znašal 38.609€. V
poslovnem letu je družba oblikovala popravek terjatev v znesku 25.829€. Del terjatev do
kupcev je zastavljen kot zavarovanje za finančne obveznosti družbe.
Zneski v €
SLABITEV
Amounts in €
GIBANJE POPRAVKA TERJATEV
IMPAIRMENT
2013
2012
12.780
17.607
25.829
0
0
-627
0
-4.200
38.609
12.780
MOVEMENT OF IMPAIRMENT RECEIVABLES
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
Oblikovanje popravkov
Increase of impairment
Odprava popravka
Decrease of imapairment
Odpis terjatev v breme popravka
Writedown of receivables
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
65
Pojasnilo 8: Predujmi in druga sredstva
Zneski v € Amounts in €
PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
16.662
17.303
20.556
25.414
37.218
42.717
PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
Dani predujmi
Advances paid
Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki
Short-term deferred costs and/or expenses
SKUPAJ PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
TOTAL PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
Dani predujmi na dan 31.12.2013 znašajo 16.662€ in se nanašajo predvsem na predplačila
za nabavo blaga potrebnega za nemoteno poslovanje družbe.
Kratkoročno odloženi stroški so stroški letnih vzdrževalnin (letni računi, ki se razmejujejo na
12 delov), nezgodno zavarovanje zaposlenih ter stroški razmejenega regresa. Vse
razmejitve imajo za cilj usklajeno prikazovanje poslovnega izida med letom.
Pojasnilo 9: Kratkoročne naložbe in posojila
Zneski v €
Amounts in €
DRUGE
FINANČNE
NALOŽBE
IN
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
642.520
399.682
0
100.000
0
3.135
642.520
502.817
IZVEDENI
FINANČNI INŠTRUMENTI
OTHER
INVESTMENTS
INCLUDING
DERIVATIVES
Kratkoročni depoziti
Current deposits
Posojila ostalim
Loans to others
Kratkoročne terjatve za obresti
Current interest receivables
Skupaj
kratkoročne
finančne
naložbe
in
posojila
Total current investments and loans
Vse kratkoročne naložbe so depoziti z zapadlostjo v letu 2014.
Pojasnilo 10: Denar in denarni ustrezniki
Zneski v €
Amounts in €
DENAR
IN
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
63.693
56.092
0
13.350
2
2
63.695
69.444
DENARNI
USTREZNIKI
CASH AND CASH EQUIVALENTS
Sredstva na računih
Cash in banks
Depoziti do 3 mesecev
Deposits up to three months
Denarna sredstva v blagajni
Cash in hand
Skupaj
Total
Denarna sredstva na transakcijskih računih in blagajni na dan 31.12.2013 znašajo 63.695€.
66
Pojasnilo 11: Kapital in rezerve
Osnovni kapital
Osnovni kapital na dan 31.12.2013 znaša 3.046.114€ in ga sestavljajo navadne in
prednostne delnice. Sestavljen je iz 1.000.000 navadnih delnic in 355.555 prednostnih
delnic.
Prednostne delnice
Družba je izdala 355.555 prednostnih delnic. Iz naslova izdanih prednostnih delnic, ima
družba Actual I.T., d.d. bodočo obveznost izplačila prednostnih dividend za poslovna leta
2012 in 2013 v skupni višini 480.000 evrov, pred izplačilom navadnih dividend. Obveznost
za leto 2011 je pripoznana v letu 2013, za preostala leta bo pripoznana, ko bo ugotovljen
bilančni dobiček. Izplačana bo v skladu s statutom družbe.
Zneski v €
Figures in €
REZERVE
RESERVES
Kapitalske rezerve
Share premium
Zakonske rezerve
Legal reserve
Aktuarski dobčki (izgube)
Defined benefit plan actuarial gains (losses), net of
tax
Skupaj
Total
31.12.2013
31/12/2013
31.12.2012
31/12/2012
532.797
1.307.402
42.981
42.981
18.418
0
594.196
1.350.383
Rezerve družbe so sestavljene iz kapitalskih rezerv (532.797€) in zakonskih rezerv
(42.981€). Kapitalske rezerve so zmanjšane za 774.605 €, ker je družba z njimi pokrivala
pretekle izgube.
Zadržani dobiček
Zadržani dobiček družbe predstavlja bilančni dobiček, ki ga sestavljajo:
Zneski v €
Figures in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012(popravljeno)
354.926
1.060.065
-97.715
-1.932.385
257.211
-872.320
BILANČNI DOBIČEK
RETAINED EARNINGS
Čisti
poslovni
izid
obračunskega
obdobja
Net profit or loss for the period
Preneseni čisti poslovni izid
Retained net profit or loss
Skupaj
Total
Ugotovitev bilančnega dobička:
V letu 2013 je družba Actual I.T. d.d. poslovala s čistim dobičkom v višini 354.926€.
Skladno z ZGD-1 je pokrivala preneseno izgubo v višini 97.715€. Po tem znaša preostanek
bilančnega dobička 257.211€.
67
Predlog uporabe bilančnega dobička:
Bilančni dobiček družbe na dan 31.12.2013 znaša 257.211 EUR. V skladu s točko 3.2
Statuta družbe Actual I.T.d.d. in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja so
izpolnjeni pogoji za oblikovanje obveznosti za prednostno dividendo, kar je bilo pri pripravi
računovodskih izkazov za leto 2013 že upoštevano.
Skladno z navedenim se bilančni dobiček v višini 240.000 EUR uporabi za izplačilo
prednostnih dividend. Preostanek bilančnega dobička v znesku 17.210,77 EUR ostane
nerazporejen.
Pojasnilo 12: Dobiček na delnico
Zneski v €
Figures in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
354.926
1.060.065
-240.000
-240.000
1.000.000
1.000.000
0,114926
0,820065
DOBIČEK NA DELNICO
EARNINGS PER SHARE
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Net profit or loss for the period
Dividende na prednostne delnice
Dividends on preference shares
Število navadnih delnic
Number of ordinary shares
Dobiček (izguba) na navadne delnice
Profit (loss) to ordinary shares
Dobiček na navadno delnico na dan 31.12.2013 znaša 0,114926€. Prednostna delnica
prinaša 0,675 € dividende, zato znaša pripoznana obveznost za prednostne dividende za
leto 2011 240.000€.
Pojasnilo 13: Posojila
Zneski v €
POSOJILA BANK
Amounts in €
GIBANJE
BORROWINGS FROM BANKS
NEKRATKOROČNIH
POSOJIL
CHANGES IN NON-CURRENT LOANS
AND BORROWINGS
Začetno stanje 01.01.
2013
2012
1.477.452
2.506.801
-1.477.452
-1.029.349
0
1.477.452
Opening balance at 01/01
Prenos na kratkoročne obveznosti
Transfer to current liabilities
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
Na dan 31.12.2013 družba nima nekratkoročnih posojil, ker preostanek zapade v letu 2014
in je zato prenesen med kratkoročna posojila.
68
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
1.578.452
1.814.849
3.752
11.628
1.582.204
1.826.477
KRATKOROČNA POSOJILA
CURRENT LOANS AND BORROWINGS
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Kratkoročne obveznosti za obresti
Current interest payable
Skupaj kratkoročne finančne obveznosti
Total current financial liabilities
Kratkoročna zavarovana posojila sestavljajo:
revolving posojilo pri poslovni banki v Sloveniji v znesku 101.000€ ter
del dolgoročnih posojil, ki zapadejo v letu 2014 v znesku 1.477.452€.
69
Pojasnilo 14: Stroški in zapadlosti posojil
FINANČNE
OBVEZNOSTI
VALUTA
31.12.2013
DO 6
MESECEV
OD 6 DO 12
MESECEV
OD 1 DO 2
LETI
OD 2 DO 5
LET
FINANCIAL
LIABILITIES
CURRENCY
31.12.2013
UP TO 6
MONTHS
FROM 6 TO
12 MONTHS
FROM 1 TO 2
YEARS
FROM 2 TO 5
YEARS
LETO
ZAPADLOST
I ZADNJEGA
OBROKA
YEAR OF
MATURITY
OF THE
LAST
INSTALMEN
T
1.578.452
1.183.520
394.932
0
0
2014
1.578.452
1.183.520
394.932
0
0
Bančna posojila
POSOJILA
POSOJILA
BORROWIN
GS
BORROWINGS
EUR
Zavarovani
del
Secured
part
Description
of security
1.578.452
menice,
terjatve
SKUPAJ FINANČNE
OBVEZNOSTI
TOTAL
FINANCIAL
LIABILITIES
Pretežni del posojil je sklenjenih po variabilni obrestni meri 6-mesečni Euribor s pribitki od 1,50 do 4,75.
Pojasnilo 15: Druge kratkoročne finančne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
DRUGE
KRATKOROČNE
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
240.000
0
240.000
0
FINANČNE
OBVEZNOSTI
CURRENT FINANCIAL LIABILITIES
Druge finančne obveznosti
Other financial liabilities
Skupaj
druge
kratkoročne
finančne
obveznosti
Total other current financial liabilities
Druge kratkoročne finančne obveznosti so obveznosti za izplačilo prednostnih dividend za leto 2011.
Opis
zavarovanja
Pojasnilo 16: Rezervacije
Družba ima na dan 31.12.2013 144.839€ dolgoročnih rezervacij za odpravnine in jubilejne
nagrade na podlagi aktuarskega izračuna za leto 2013. Skladno s spremembami MRS in na
tej podlagi sprememb računovodskih usmeritev Skupine Istrabenz smo aktuarske dobičke in
izgube pripoznali neposredno v vseobsegajočem donosu znotraj kapitala. V letu 2013 smo
črpali 1.840€ rezervacij za izplačilo jubilejnih nagrad.
Zneski v €
REZERVACIJE ZA ODPRAVNINE IN JUBILJENE NAGRADE
Amounts in €
PROVISIONS FOR RETIREMENT BENEFITS AND JUBILEE
BONUSES
REZERVACIJE
2013
2012
151.745
323.584
13.352
0
-1.840
-23.410
0
-148.429
-18.418
0
144.839
151.745
PROVISIONS
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
Oblikovane rezervacije
Provisions made during the period
Črpane rezervacije
Provisions used during the period
Odpravljene rezervacije
Provisions reversed during the period
Aktuarski dobički in izgube
Actuarial gain and losses
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
Pojasnilo 17: Odloženi davki
Zneski v €
Amounts in €
ODLOŽENI DAVKI
DEFERRED TAXES
OBLIKOVANI ODLOŽENI DAVKI, KI SE
TERJATVE
OBVEZNOSTI
NETO EFEKT
NANAŠAJO NA NASLEDNJE POSTAVKE
RECEIVABLES
LIABILITIES
NET EFFECT
DEFERRED TAXES RELATING TO
2013
Naložbe v odvisne družbe
Investments in subsidiaries
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine
Provisions for termination pays and anniversary
bonuses
Davčne izgube
Tax losses carry-forwards
Odložene terjatve (obveznosti) za davek
2012
2013
2012
2013
2012
436.000
436.000
0
0
436.000
436.000
12.311
12.898
0
0
12.311
12.898
34.385
126.406
0
0
34.385
126.406
482.696
575.304
0
0
482.696
575.304
Deferred tax assets (liabilities)
Gibanje začasnih razlik
Zneski v € Amounts in €
GIBANJE ZAČASNIH
31.12.2011
IZKAZANE V
31.12.2012
IZKAZANE V
31.12.2013
31/12/2011
POSLOVNEM
31/12/2012
POSLOVNEM
31/12/2013
RAZLIK V OBDOBJU
CHANGES IN TEMPORARY
DIFFERENCES IN THE
PERIOD
Naložbe v odvisne družbe
Investments in subsidiaries
Rezervacije za jubilejne
IZIDU
IZIDU
RECOGNISED IN
RECOGNISED
PROFIT OR
IN PROFIT OR
LOSS
LOSS
436.000
0
436.000
0
436.000
50.758
-37.860
12.898
-587
12.311
231.140
-104.734
126.406
-92.021
34.385
717.898
-142.594
575.304
-92.608
482.696
nagrade in odpravnine
Provisions for termination
pays and anniversary
bonuses
Davčne izgube
Tax losses carry-forwards
Skupaj
Total
Pojasnilo 18: Poslovne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
824.059
1.103.606
166.760
26.337
990.819
1.129.943
361.591
369.442
205.335
157.900
14.876
18.671
581.802
545.993
1.572.621
1.675.936
POSLOVNE OBVEZNOSTI
CURRENT OPERATING LIABILITIES
Obveznosti do drugih dobaviteljev
Trade payables
Obveznosti do dobaviteljev odvisnih družb
Trade payables to subsidiaries
Obveznosti do dobaviteljev
Trade payables
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih
Current payables to employees
Kratkoročne
obveznosti
do
državnih
in
drugih
inštitucij
Current payables to state and other institutions
Kratkoročne obveznosti do drugih
Current payables to others
Druge poslovne obveznosti
Other payables
Skupaj poslovne obveznosti
Total operating liabilities
V celotni strukturi kratkoročnih poslovnih obveznosti predstavljajo največji del obveznosti do
dobaviteljev in sicer 63 %. Med drugimi poslovnimi obveznostmi so predvsem obveznosti do
zaposlenih (plača za december 2013) in obveznosti do državnih in drugih institucij
(obveznosti iz naslova DDV za december 2013, DDPO).
Pojasnilo 19: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
0
741
281.615
181.043
152.500
168.404
434.115
349.447
434.115
350.188
PREDUJMI IN OSTALE KRATKOROČNE
OBVEZNOSTI
ADVANCES PAYABLE AND OTHER CURRENT
LIABILITIES
Kratkoročne obveznosti na podlagi
predujmov
Current advances payable
Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki
Accrued costs and expenses
Kratkoročno odloženi prihodki
Deferred revenue
Pasivne časovne razmejitve
Accrued costs and deferred revenue
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Advances payable and other current
liabilities
Ostale kratkoročne obveznosti so sestavljene iz 281.615€ vnaprej vračunanih odhodkov ter
152.500€ razmejenih prihodkov, za katere bo del operativnega dela izveden v prvem
polletju 2014.
72
Pojasnilo 20: Pogojne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
222.541
147.277
222.541
147.277
POGOJNE OBVEZNOSTI
CONTINGENT LIABILITIES
Dane garancije in poroštva - drugi
Guarantees and securities - other
Skupaj
Total
Potencialne obveznosti se nanašajo na garancije povezane s projekti za resnost ponudb
(208.000€) in garancijo za dobro izvedbo del (14.541€).
Pojasnilo 21: Poštene vrednosti
Zneski v €
POJASNILO
Amounts in €
POŠTENE VREDNOSTI
NOTE
FAIR VALUES
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
KNJIGOVOD
POŠTENA
KNJIGOVOD
POŠTENA
SKA
VREDNOST
SKA
VREDNOST
VREDNOST
FAIR VALUE
VREDNOST
FAIR VALUE
CARRYING
CARRYING
AMOUNT
AMOUNT
Sredstva vrednotena po pošteni vrednosti
Assets carried at fair value
Deleži v odvisnih družbah
3
712.042
712.042
1.212.042
1.212.042
712.042
712.042
1.212.042
1.212.042
4
145.833
145.833
208.333
208.333
5
9.751
9.751
9.751
9.751
9
642.520
642.520
399.682
399.682
9
0
0
103.135
103.135
7
2.947.217
2.947.217
2.948.995
2.948.995
63.695
63.695
69.444
69.444
3.809.016
3.809.016
3.739.340
3.739.340
13
-1.477.452
-1.477.452
-2.506.801
-2.506.801
13
-101.000
-101.000
-785.500
-785.500
18
-1.572.621
-1.572.621
-1.675.936
-1.675.936
15
-243.752
-243.752
-11.628
-11.628
-3.394.825
-3.394.825
-4.979.865
-4.979.865
Interests in subsidiaries
SKUPAJ
TOTAL
Sredstva vrednotena po odplačni vrednosti
Assets carried at amortised cost
Obveznice
Bonds
Dolgoročne finančne terjatve
Non-current financial receivables
Kratkoročni depoziti
Current deposits
Kratkoročno dana posojila
Current loans
Poslovne terjatve
Receivables
Denar in denarni ustrezniki
10
Cash and cash equivalents
SKUPAJ
TOTAL
Obveznosti vrednotene po pošteni vrednosti
Liabilities carried at fair value
Obveznosti vrednotene po odplačni vrednosti
Liabilities carried at amortised cost
Zavarovana
bančna
posojila
po
variabilni
obrestni meri
Secured bank loans
with variable interest
rate
Zavarovana bančna posojila po fixni obrestni
meri
Secured bank loans at a fixed rate
Poslovne obveznosti
Operating liabilities
Druge finančne obveznosti in obresti posojil
Other financial liabilities and interests from
bank loans
SKUPAJ
TOTAL
73
Poštene vrednosti za posamezne vrste finančnih inštrumentov se ocenjujejo na osnovi:
dana in prejeta posojila so izkazana po odplačni vrednosti, morebitne razlike med
izvirno in odplačno vrednostjo se izkazujejo v izkazu vseobsegajočega donosa v obdobju
odplačevanja posojila. Pretežni del je obrestovan po variabilni obrestni meri, le kratkoročno
posojilo je obrestovano po fiksni obrestni meri;
kratkoročne poslovne terjatve so izkazane po izterljivi vrednosti tako, da so
oslabljene v skladu z usmeritvami družbe;
kratkoročne poslovne obveznosti so izkazane po odplačni vrednosti.
Pojasnilo 22: Prihodki
Zneski v €
Amounts in €
PRIHODKI OD PRODAJE
REVENUE
REALIZACIJA OD 01.01. DO
REALIZACIJA OD 01.01.
31.12.2013
DO 31.12.2012
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM 01/01
31/12/2013
TO 31/12/2012
Prihodki od prodaje storitev
10.593.501
10.242.821
523.713
419.836
11.117.214
10.662.657
Revenue from sale of services
Prihodki od prodaje blaga in materiala
Sales revenues from sale of goods and materials
Skupaj
Total
Zneski v €
DOMAČA
TUJINA
SKUPAJ
REALIZACIJA OD
REALIZACIJA OD
REALIZACIJA OD
01.01. DO
01.01. DO
01.01. DO
31.12.2013
31.12.2013
31.12.2013
GENERATED FROM
GENERATED
GENERATED FROM
01/01 TO
FROM 01/01 TO
01/01 TO
31/12/2013
31/12/2013
31/12/2013
Amounts in €
PRIHODKI USTVARJENI DOMA ALI V TUJINI
INCOME GENERATED AT HOME OR ABROAD
Prihodki od prodaje storitev
8.449.866
2.143.635
10.593.501
444.486
79.227
523.713
8.894.352
2.222.862
11.117.214
Revenue from sale of services
Prihodki od prodaje blaga in materiala
Sales revenues from goods and materials sold
Skupaj
Total
Družba Actual I.T. d.d. je v letu 2013 realizirala 8.894.352€ prihodkov od prodaje na
domačem trgu in 2.222.862€ na tujem trgu. Prihodki od prodaje storitev predstavljajo 95%
celotne prodaje, od tega odpade 80% na domači trg ter 20% na tuji trg. Prihodki od prodaje
blaga predstavljajo 5% celotne prodaje, od tega odpade 85% na domači trg ter 15% na tuji
trg.
74
Zneski v €
Amounts in €
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
OTHER OPERATING INCOME
Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij
Income from use and reversal of non-current provisions
Dobički od prodaje nepremičnin, naprav in opreme ter neopredmentenih
sredstev
Gain on sale of property, plant and equipment and intangible assets
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2013
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2013
0
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2012
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2012
148.429
39.840
26.589
3.831
10.956
12.000
0
55.671
185.974
Ostali poslovni prihodki
Other operating income
Prihodki od subvencij, dotacij in kompenzacij
Revenues from subsidies government grants
Skupaj
Total
Pojasnilo 23: Stroški blaga, materiala in storitev
Zneski v €
Amounts in €
REALIZACIJA OD 01.01. DO
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2013
31.12.2012
STROŠKI MATERIALA
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM 01/01 TO
COST OF MATERIALS
31/12/2013
31/12/2012
Stroški energije
92.195
92.924
49.985
61.277
3.808
3.484
5.512
2.769
151.500
160.454
Costs of energy
Material in nadomestni deli
Materials and spare parts
Pisarniški material
Office supplies
Ostali materialni stroški
Other cost of materials
SKUPAJ
TOTAL
Zneski v €
Amounts in €
REALIZACIJA OD 01.01. DO
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2013
31.12.2012
STROŠKI STORITEV
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM 01/01 TO
COST OF SERVICES
31/12/2013
31/12/2012
Vzdrževanje
37.277
41.612
764.727
762.099
18.025
11.790
337.741
311.068
23.584
12.237
3.600
10.785
30.761
30.915
32.366
28.358
261.642
322.798
1.622.216
1.524.953
1.146.358
1.012.458
60.045
61.204
4.338.342
4.130.277
Maintenance
Najemnine
Rents
Bančni stroški in druge provizije
Bank charges and other fees
Intelektualne storitve
Intellectual services
Oglaševanje, promocija in stiki z javnostmi
Advertising, sales promotion and public relations
Sponzorstva
Sponsorships
Zavarovanja
Insurance
Reprezentanca
Entertainment
Ostale storitve
Other services
Stroški podizvajalcev
Subcontracting costs
Stroški IT podizvajalcev na SW
IT subcontracting costs on SW
Stroški računalniških storitev (IT)
IT costs
SKUPAJ
TOTAL
75
V celotni strukturi stroškov so stroški storitev med največjimi, saj predstavljajo 43% vseh
stroškov blaga, materiala in storitev. Največje postavke stroškov storitev se nanašajo na:
stroške podizvajalcev v znesku 1,6 mio €;
licenčnine za programsko opremo 1,1 mio €;
najemnine 764 t € ter
ostale
stroške
storitev
(stroški
službenih
potovanj,
telekomunikacij,
stroški
izobraževanj, stroški prevoza, čiščenja,…) 261 t€.
Stroške revizije podrobneje razkrivamo v pojasnilih za Skupino Actual.
Obveznosti za poslovni najem
Zneski v €
2013
2012
259.103
257.875
245.722
242.758
504.825
500.633
Amounts in €
MINIMALNE OBVEZNOSTI ZA NEPREKLICNI POSLOVNI NAJEM
MINIMUM LEASE PAYMENTS UNDER NONCANCELLABLE
OPERATING LEASE
< 1 leto
< 1 year
> 1 - < 5 let
> 1 - < 5 years
Skupaj
Total
Družba ima v poslovnem najemu službena vozila in nepremičnine.
Stroški dela
Pojasnilo 24: Stroški dela
Zneski v €
REALIZACIJA OD 01.01. DO
Amounts in €
STROŠKI DELA
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2013
31.12.2012
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2013
31/12/2012
LABOUR COST
Stroški plač
3.041.119
2.954.757
484.564
489.737
503.715
428.899
4.029.398
3.873.393
Wages and salaries
Stroški socialnih zavarovanj
Social security contributions
Drugi stroški dela
Other labour cost
Skupaj
Total
V letu 2013 so stroški dela drugi pomembnejši stroški, predstavljajo 40% vseh stroškov.
V drugih stroških dela so vključeni:
stroški
dodatnega
pokojninskega
zavarovanja
zaposlenih
v
skupnem
znesku
113.421€;
stroški prehrane med delom v skupnem znesku 119.805€;
stroški prevoza na delo v skupnem znesku 88.156€;
stroški regresa za letni dopust v skupnem znesku 97.607€ ter
stroški odpravnin, jubilejnih nagrad ter drugih prejemkov iz delovnega razmerja
84.726€.
76
Struktura izobrazbe in drugi dejavniki zaposlenih so podrobneje opisani v poslovnem delu
poročila.
Pojasnilo 25: Amortizacija
Zneski v €
REALIZACIJA
Amounts in €
DO 31.12.2013
DO 31.12.2012
AMORTIZACIJA
GENERATED FROM 01/01
GENERATED FROM 01/01
AMORTISATION AND DEPRECIATION
TO 31/12/2013
TO 31/12/2012
Amortizacija neopredmetenih sredstev
OD 01.01.
REALIZACIJA
OD
01.01.
456.314
472.988
613.894
605.272
1.070.208
1.078.260
Amortisation of intangible assets
Amortizacija nepremičnin, naprav in opreme
Depreciation of property, plant and equipment
Skupaj
Total
Amortizacija neopredmetenih in opredmetenih sredstev, naprav in opreme je v letu 2013
znašala 1,07 mio €.
V strukturi stroškov predstavlja amortizacija 11% vseh stroškov.
Pojasnilo 26: Drugi poslovni odhodki
Zneski v €
Amounts in €
DRUGI POSLOVNI ODHODKI
OTHER OPERATING EXPENCES
REALIZACIJA OD
REALIZACIJA OD
01.01. DO 31.12.2013
01.01. DO
GENERATED FROM
31.12.2012
01/01 TO
GENERATED FROM
31/12/2013
01/01 TO
31/12/2012
Razne dajatve
2.300
2.569
100
197
335
4.315
4.288
1.864
7.023
8.945
Taxes and levies
Donacije
Donations
Odpisi in slabitve OS
Imapairment of Property, plant and equipment
Drugi poslovni odhodki
Other operating expenses
SKUPAJ
TOTAL
Med drugimi poslovnimi odhodki imajo največjo postavko drugi poslovni odhodki v višini
4.288€.
77
Pojasnilo 27: Finančni izid
Zneski v €
Amounts in €
IZID IZ FINANCIRANJA
PROFIT OR LOSS FROM FINANCING
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2013
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2013
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2012
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2012
167.971
164.974
55.406
39.358
0
463
693
5.338
0
966
Finančni prihodki
Finance income
224.070
211.099
Odhodki za obresti
Interest expense
-124.127
-218.945
Slabitve naložb v odvisne družbe
Impairment loss on investments in subsidiaries
-500.000
0
Slabitve sredstev razpoložljivih za prodajo
Impairment loss on available-for-sale fianancial assets
-158.476
0
-25.829
-12.742
-1.061
0
-191
-596
Finančni odhodki
Finance costs
-809.684
-232.283
Izid financiranja
Profit or loss from financing
-585.614
-21.184
Prihodki dividend iz deležev v odvisnih družbah
Dividend income from interests in subsidiaries
Prihodki za obresti
Interest income
Neto zneski tečajnih prihodkov
Net gain foreign exchaneg
Drugi finančni prihodki
Other financial income
Plačane odpisane terjatve in odprave odpisov
Collected written-off receivables and reversal of write-off
Slabitve terjatev
Impairment loss on trade receivables
Neto znesek tečajnih odhodkov
Net foreign exchange loss
Drugi finančni odhodki
Other finance costs
Dividende smo prejeli od odvisnih podjetij Actual I.T.d.o.o. Žminj ter Actual I.T.d.o.o. Novi
Sad. Prihodki od obresti so obresti za dane depozite, obresti od obveznic KBG3, obresti od
depozitov
ter
zamudne
obresti.
Finančne
odhodke
v
skupnem
znesku
809.684€
predstavljajo obresti kratkoročnih in dolgoročnih kreditov, slabitve naložbe v odvisno družbo
Actual BH, danega posojila ter popravek vrednosti terjatev do kupcev.
Pojasnilo 28: Davki
DAVKI
TAXES
Zneski v €
Amounts in €
Odmerjen davek
Current tax
Odloženi davek
Deferred tax
Skupaj
Total
2013
2012
55.740
0
92.608
142.594
148.348
142.594
Družba je v letu 2010 oblikovala terjatve za odložene davke za davčne izgube, saj je
slabitev naložbe v odvisno družbo SIMT d.o.o. v tolikšni meri znižala davčno osnovo, da smo
ocenili, da družba ne bo imela davčnih obveznosti iz naslova obračuna DDPO v obdobju
naslednjih 5 let. Na podlagi obračuna DDPO za leto 2013 smo terjatve za odložene davke iz
naslova oblikovanja v letu 2010 znižali za znesek 92.608€, kolikor je znašala polovica
78
davčne osnove za leto 2013 ter za pripadajoči znesek zmanjšanja rezervacij za jubilejne
nagrade in odpravnine ob upokojitvi. Družba ima v letu 2013 55.740€ davčne obveznosti.
Zneski v €
Amounts in €
2013
Bruto dobiček pred obdavčitvijo
Gross profit before tax
Veljavna davčna stopnja
Statutory tax rate
Davek po veljavni davčni stopnji, pred spremembami
davčne osnove
Income tax at statutory tax rate, prior to changes in tax
base
Neobdavčeni prihodki
Tax exempt income
Davčno nepriznani stroški
Non-deductible expenses
Olajšave
Tax incentives
Nepripoznane terjatve za davčne izgube
Unrecognised receivables relating to tax losses
Odmerjen in odloženi davek
Current and deferred income tax
2012
503.274
1.202.659
17%
18%
85.557
216.479
-27.127
-53.761
237.111
168.384
-37.420
-77.613
-109.772
-110.895
148.348
142.594
Pojasnilo 29: Podatki o prejemkih povezanih oseb
Podatki o bruto prejemkih članov Upravnega odbora za leto 2013
IME IN PRIIMEK
OBDOBJE OPRAVLJANJA
PLAČILO ZA
PLAČILO ZA
SKUPAJ
FUNKCIJE
OPRAVLJANJE
UDELEŽBO NA
TOTAL
TERM OF OFFICE
FUNKCIJE
SEJI
NAME AND SURNAME
REMUNERATION
MEETING
FOR OFFICE HELD
ATTENDANCE FEE
Predstavniki delničarjev
Representatives of shareholders
Arman Koritnik
1.1.-31.12.2013
9.000
1.000
10.000
Roberto Tabaj
1.1.-31.12.2013
9.600
1.000
10.600
Suzana Bolčič Agostini
1.1.-31.12.2013
12.000
1.000
13.000
Predstavniki delavcev
Representatives of employees
Fausto Babič
1.1.-31.12.2013
SKUPAJ
9.000
1.000
10.000
39.600
4.000
43.600
TOTAL
Podatki o bruto prejemkih članov Upravnega odbora za leto 2012
IME IN PRIIMEK
OBDOBJE OPRAVLJANJA
PLAČILO ZA
PLAČILO ZA
SKUPAJ
FUNKCIJE
OPRAVLJANJE
UDELEŽBO NA
TOTAL
TERM OF OFFICE
FUNKCIJE
SEJI
NAME AND SURNAME
REMUNERATION
MEETING
FOR OFFICE HELD
ATTENDANCE FEE
Predstavniki delničarjev
Representatives of shareholders
Arman Koritnik
1.1.-31.12.2012
9.000
1.200
Roberto Tabaj
1.1.-31.12.2012
6.400
800
10.200
7.200
Suzana Bolčič Agostini
1.1.-31.12.2012
12.000
1.200
13.200
Predstavniki delavcev
Representatives of employees
Fausto Babič
SKUPAJ
1.1.-31.12.2012
9.000
1.000
10.000
36.400
4.200
40.600
TOTAL
79
Podatki o bruto prejemkih Glavnega izvršnega direktorja za leto 2013
2013
BRUTO
GROSS
Zneski v €
FIKSNI DEL
POVRAČILA
ZAVAROVALNE
DRUGI
SKUPAJ
Amounts in €
PREJEMKOV
STROŠKOV
PREMIJE
PREJEMKI
TOTAL
FIXED PORTION
REFUND OF
INSURANCE
OTHER
OF
EXPENSES
PREMIUMS
REMUNERATIO
PREJEMKI ČLANOV UPRAVE
REMUNERATION OF THE
MANAGEMENT BOARD
REMUNERATIO
MEMBERS
N
N
Arman Koritnik od 01.01.2013
129.276
0
50
19.124
148.450
129.276
0
50
19.124
148.450
do 31.12.2013
SKUPAJ
TOTAL
Drugi prejemki vključujejo prejemke za sejnine, regres za letni dopust ter boniteto za
uporabo službenega vozila.
Podatki o bruto prejemkih Glavnega izvršnega direktorja za leto 2012
2012
BRUTO
GROSS
Zneski v €
FIKSNI DEL
POVRAČILA
ZAVAROVALNE
DRUGI
SKUPAJ
Amounts in €
PREJEMKOV
STROŠKOV
PREMIJE
PREJEMKI
TOTAL
FIXED PORTION
REFUND OF
INSURANCE
OTHER
OF
EXPENSES
PREMIUMS
REMUNERATIO
PREJEMKI ČLANOV UPRAVE
REMUNERATION OF THE
MANAGEMENT BOARD
REMUNERATIO
MEMBERS
Arman Koritnik od 01.01.2012
N
N
128.792
0
50
21.027
149.869
128.792
0
50
21.027
149.869
do 31.12.2012
SKUPAJ
TOTAL
17.1 FINANČNI INSTRUMENTI IN IZPOSTAVLJENOST TVEGANJEM
Pojasnilo 30: Kreditno tveganje
Zneski v €
Amounts in €
POSTAVKE
ITEMS
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
Financial assets held to maturity
Nekratkoročne terjatve
Non-current receivables
Kratkoročne terjatve do kupcev
Receivables
Druge kratkoročne terjatve
Other current receivables
Kratkoročni depoziti
Short-term deposits
Kratkoročno dana posojila
Current loans
Denar in denarni ustrezniki
Cash and cash equivalents
SKUPAJ
TOTAL
31.12.2013
31/12/2013
31.12.2012
31/12/2012
145.833
208.333
9.751
9.751
2.910.075
2.920.442
37.142
28.553
642.520
399.682
0
103.135
63.695
69.444
3.818.767
3.749.091
80
Zneski v €
Amounts in €
Knjigovodska vrednost
CARRYING AMOUNT
TERJATVE DO KUPCEV
RECEIVABLES
2013
Domače
Domestic
2012
2.275.423
2.362.716
Države evroobmočja
Euro-zone countries
441.889
342.789
Države bivše Jugoslavije
Conutries Ex Yu
192.763
214.937
2.910.075
2.920.442
SKUPAJ
TOTAL
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali
pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih
obveznosti. Actual I.T.d.d. nima večjih težav pri obvladovanju kreditnega tveganja.
Pojasnilo 31: Likvidnostno tveganje
V družbi Actual I.T. d.d. se posebno pozornost namenja spremljanju gibanja obveznosti in
terjatev. Z usklajevanjem ročnosti terjatev in obveznosti se obvladujejo denarni tokovi in
optimizira kratkoročno plačilno sposobnost.
Likvidnostno tveganje je stabilno po zaslugi ugodne strukture kupcev z vidika njihove
bonitete in dobre plačilne discipline.
Zneski v €
Amounts in €
FINANČNE OBVEZNOSTI
FINANCIAL LIABILITIES
KNJIGOVOD
SKA
VREDNOST
CARRYING
AMOUNT
Pogodbeni
denarni tokovi
Contractual
cash flows
do 6 mesecev
up to 6 mths
6 - 12 mesecev
6 - 12 mths
2013
Neizvedene finančne obveznosti
Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Druge finančne obveznosti
Other financial liabilities
Poslovne obveznosti
Trade and other payables
SKUPAJ
TOTAL
Zneski v €
Amounts in €
1.578.452
-1.629.801
-1.222.083
-407.718
243.752
-243.752
-243.752
0
1.572.621
-1.572.621
-1.572.621
0
3.394.825
-3.446.174
-3.038.456
-407.718
KNJIGOVOD
Pogodbeni
do 6
6 - 12
1 – 2 leti
SKA
denarni
mesecev
mesecev
1 – 2 years
6 - 12 mths
FINANČNE OBVEZNOSTI
VREDNOST
tokovi
up to 6
FINANCIAL LIABILITIES
CARRYING
Contractual
mths
AMOUNTS
cash flows
2012
Neizvedene finančne obveznosti
Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Druge obveznosti
Other liabilities
Poslovne obveznosti
Trade and other payables
SKUPAJ
3.292.301
-3.451.929
-1.371.561
-581.583
-1.498.830
11.628
-11.628
-11.628
0
0
1.675.396
-1.675.396
-1.675.396
0
0
4.979.325
-5.138.953
-3.058.585
-581.583
-1.498.830
TOTAL
81
Pojasnilo 32: Valutno tveganje
Zneski v €
Evro
Evro
Amounts in €
Euro
Euro
TERJATVE, OBVEZNOSTI
RECEIVABLES, PAYABLES
Terjatve do kupcev
Trade receivables
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Obveznosti do dobaviteljev
Trade payables
Bruto izpostavljenost bilance stanja
Gross balance sheet exposure
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
2.910.075
2.920.442
-1.578.452
-3.292.301
-990.818
-1.129.943
340.805
-1.501.802
Podjetje ni izpostavljeno valutnemu tveganju v večji meri, saj družba posluje le v domači
valuti EUR.
Pojasnilo 33: Obrestno tveganje
Zneski v €
KNJIGOVODSKA VREDNOST
Amounts in €
CARRYING AMOUNT
FINANČI INSTRUMENTI
FINANCIAL INSTRUMENTS
2013
2012
642.520
399.682
-341.000
-785.500
9.751
109.751
-1.477.452
-2.506.801
Instrumenti s stalno obrestno mero
Fixwd rate instruments
Finančna sredstva
Financial assets
Finančne obveznosti
Financial liabilities
Instrumenti s spremenljivo obrestno mero
Variable rate instruments
Finančna sredstva
Financial assets
Finančne obveznosti
Financial liabilities
Obrestnemu tveganju je družba izpostavljena pri najetih kreditih po spremenljivi obrestni
meri.
82
18. DOGODKI PO POROČEVALSKEM OBDOBJU
Po datumu bilance stanja ni bilo dogodkov, ki bi zahtevali popravke računovodskih izkazov.
19. IZJAVA POSLOVODSTVA
Glavni izvršni direktor potrjuje računovodske izkaze družbe Actual I.T.d.d. za poslovno leto,
ki se je zaključilo na dan 31. december 2013. Prav tako potrjuje pojasnila k računovodskim
izkazom na straneh od 42 dalje računovodskega poročila.
Glavni izvršni direktor družbe potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov
dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske ocene so bile
izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Glavni izvršni direktor potrjuje, da
letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe Actual
I.T.d.d. in izidov njenega poslovanja za leto 2013.
Računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavke o
nadaljnjem poslovanju družbe in skupine Actual ter v skladu z veljavno zakonodajo in
Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja.
Koper, 28.02.2014
83
20. MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA
84
21. SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE DRUŽBE ACTUAL
Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema ............................................................ 60
Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva......................................................................... 61
Pojasnilo 3: Naložbe v odvisne družbe ........................................................................ 63
Pojasnilo 4: Nekratkoročne finančne naložbe ............................................................... 63
Pojasnilo 5: Nekratkoročne terjatve in posojila ............................................................ 64
Pojasnilo 6: Zaloge .................................................................................................. 64
Pojasnilo 7: Poslovne terjatve ................................................................................... 64
Pojasnilo 8: Predujmi in druga sredstva ...................................................................... 66
Pojasnilo 9: Kratkoročne naložbe in posojila ................................................................ 66
Pojasnilo 10: Denar in denarni ustrezniki .................................................................... 66
Pojasnilo 11: Kapital in rezerve ................................................................................. 67
Pojasnilo 12: Dobiček na delnico ................................................................................ 68
Pojasnilo 13: Posojila ............................................................................................... 68
Pojasnilo 14: Stroški in zapadlosti posojil .................................................................... 70
Pojasnilo 15: Druge kratkoročne finančne obveznosti ................................................... 70
Pojasnilo 16: Rezervacije .......................................................................................... 71
Pojasnilo 17: Odloženi davki ..................................................................................... 71
Pojasnilo 18: Poslovne obveznosti .............................................................................. 72
Pojasnilo 19: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti .................................. 72
Pojasnilo 20: Pogojne obveznosti ............................................................................... 73
Pojasnilo 21: Poštene vrednosti ................................................................................. 73
Pojasnilo 22: Prihodki ............................................................................................... 74
Pojasnilo 23: Stroški blaga, materiala in storitev ......................................................... 75
Pojasnilo 24: Stroški dela ......................................................................................... 76
Pojasnilo 25: Amortizacija ......................................................................................... 77
Pojasnilo 26: Drugi poslovni odhodki .......................................................................... 77
Pojasnilo 27: Finančni izid ......................................................................................... 78
Pojasnilo 28: Davki .................................................................................................. 78
Pojasnilo 29: Podatki o prejemkih povezanih oseb ....................................................... 79
Pojasnilo 30: Kreditno tveganje ................................................................................. 80
Pojasnilo 31: Likvidnostno tveganje ........................................................................... 81
Pojasnilo 32: Valutno tveganje .................................................................................. 82
Pojasnilo 33: Obrestno tveganje ................................................................................ 82
Pojasnilo 34: Nepremičnine, naprave in oprema .........................................................115
Pojasnilo 35: Neopredmetena sredstva ......................................................................117
Pojasnilo 36: Dolgoročne finančne naložbe .................................................................118
Pojasnilo 37: Terjatve in posojila ..............................................................................118
Pojasnilo 38: Zaloge ...............................................................................................118
Pojasnilo 39: Poslovne terjatve .................................................................................119
Pojasnilo 40: Predujmi in druga sredstva ...................................................................120
Pojasnilo 41: Finančne naložbe in posojila ..................................................................120
Pojasnilo 42: Denar in denarni ustrezniki ...................................................................120
Pojasnilo 43: Kapital in rezerve ................................................................................121
Pojasnilo 44: Dobiček na delnico ...............................................................................121
Pojasnilo 45: Posojila ..............................................................................................122
Pojasnilo 46: Stroški in zapadlosti posojil ...................................................................123
85
Pojasnilo 47: Druge nekratkoročne finančne obveznosti ...............................................123
Pojasnilo 48: Rezervacije .........................................................................................124
Pojasnilo 49: Odloženi davki ....................................................................................124
Pojasnilo 50: Druge kratkoročne finančne obveznosti ..................................................125
Pojasnilo 51: Poslovne obveznosti .............................................................................125
Pojasnilo 52: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti ..............................................125
Pojasnilo 53: Poštene vrednosti ................................................................................126
Pojasnilo 54: Potencialne obveznosti .........................................................................127
Pojasnilo 55: Prihodki ..............................................................................................127
Pojasnilo 56: Stroški blaga, materiala in storitev ........................................................128
Pojasnilo 57: Stroški dela ........................................................................................129
Pojasnilo 58: Amortizacija ........................................................................................129
Pojasnilo 59: Drugi poslovni odhodki .........................................................................130
Pojasnilo 60: Izid financiranja ..................................................................................130
Pojasnilo 61: Davki .................................................................................................131
Pojasnilo 62: Podatki o prejemkih povezanih oseb ......................................................131
Pojasnilo 63: Kreditno tveganje ................................................................................132
Pojasnilo 64: Likvidnostno tveganje ..........................................................................133
Pojasnilo 65: Valutno tveganje .................................................................................134
Pojasnilo 66: Obrestno tveganje ...............................................................................135
86
STROGO ZAUPNO
RAČUNOVODSKO POROČILO
Skupina Actual
za leto 2013
Izbrano obdobje: Januar - December
Koper, 28.02.2014
87
22. UVOD V RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL
Skupino Actual, za katero se izdelujejo konsolidirani računovodski izkazi, sestavljajo
matična družba Actual I.T.d.d. in njene odvisne družbe.
Odvisne družbe:
Actual I.T. d.o.o., Žminj, Hrvaška (100% delež lastništva);
Actual BH d.o.o., Sarajevo, BIH (100% delež lastništva);
Actual I.T. d.o.o., Novi Sad, Republika Srbija (100% delež lastništva).
Skupina Actual se vključuje v konsolidirane računovodske izkaze Skupine Istrabenz.
1. Poročajoča družba
Konsolidirani računovodski izkazi Skupine Actual za leto, ki se je končalo
31. decembra
2013, vključujejo družbo Actual I.T. d.d. in njene odvisne družbe (skupaj v nadaljevanju
'Skupina'). Glavna dejavnost Skupine Actual je zunanje izvajanje IT storitev in sistemska
integracija.
2. Podlaga za sestavitev
(a) Izjava o skladnosti
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja (MSRP).
Uprava Skupine je računovodske izkaze potrdila dne 28.02.2014.
(b) Podlaga za merjenje
Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v
spodnjih primerih, kjer se upošteva poštena vrednost:
izpeljani finančni inštrumenti;
za prodajo razpoložljiva finančna sredstva
(c) Funkcijska in predstavitvena valuta
Priloženi konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v EUR, torej v funkcijski valuti
družbe. Vse računovodske informacije predstavljene v EUR so zaokrožene na eno enoto.
(d) Uporaba ocen in presoj
Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z MSRP podati ocene, presoje
in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti
88
sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen
odstopajo.
Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih
ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi ter za vsa prihodnja leta, na
katera popravek vpliva.
e) Sprememba računovodskih usmeritev
Družba je skladno s spremembo računovodskih usmeritev skupine Istrabenz pripoznala
obveznost za neizkoriščene dopuste. V računovodskih izkazih je spremembo uporabila za
nazaj in jo pripoznala tako, da je prilagodila primerjalne podatke. Za obveznost je
zmanjšala zadržane dobičke per 1.1.2012.
Vpliv spremembe računovodske usmeritve na primerjalno obdobje prikazuje spodnja tabela:
POSTAVKA
31.12.2012
popravljeno
31.12.2012
RAZLIKA
Strošek dela
4.232.553
4.232.416
137
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
1.173.381
1.173.518
-137
Poslovne obveznosti
1.720.607
1.622.892
97.715
-1.974.221
-1.876.506
-97.715
Zadržani dobički/izgube
3. Pomembne računovodske usmeritve
Družbe v Skupini so dosledno uporabile spodaj opredeljene računovodske politike za vsa
obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih.
(a) Podlaga za konsolidacijo
(i) Poslovne združitve
Poslovne združitve se obračunavajo po prevzemni metodi na dan združitve, ki je enak
datumu prevzema oz. ko Skupina pridobi obvladovanje. Obvladovanje je možnost odločanja
o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja ali poslovnega subjekta za pridobivanje koristi
iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju obvladovanja Skupina upošteva potencialne
glasovalne pravice, ki jih je v sedanjosti mogoče uveljaviti.
V zvezi z nabavami Skupina meri oz. vrednoti dobro ime na dan nakupa, in sicer:
po pošteni vrednosti prenesene kupnine; povečano za
pripoznano vrednost kakršnega koli neobvladujočega deleža v prevzeti družbi;
povečano za
pošteno vrednost obstoječih deležev v kapitalu prevzete družbe, v kolikor je poslovna
združitev izpeljana postopoma; zmanjšano za
čisto pripoznano vrednost (običajno pošteno vrednost) prevzetih sredstev in
obveznosti vrednotenih na dan prevzema.
Če je razlika negativna, jo je treba pripoznati kot presežek (prihodek) v poslovnem izidu.
89
Prenesena kupnina ne vsebuje zneskov poravnav v zvezi s prej obstoječimi razmerji. Ti
zneski se običajno pripoznajo v izkazu uspeha.
Stroški nabave, razen stroški povezani z izdajo kapitalskih ali dolžniških inštrumentov, ki
nastanejo v zvezi s poslovno združitvijo, se pripoznajo, ko se pojavijo.
(ii) Nakupi neobvladujočih deležev
Nakupi neobvladujočih deležev se obračunavajo kot posli lastnikov, ki delujejo kot lastniki,
posledično pa se dobro ime ne pripozna. Spremembe neobvladujočih deležev, ki izhajajo iz
poslov, ki ne vključujejo izgube obvladovanja, temeljijo na sorazmernem deležu čistih
sredstev odvisne družbe.
(iii) Odvisne družbe
Odvisne družbe so podjetja, ki jih obvladuje Skupina. Računovodski izkazi odvisnih družb so
vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanja začne do
datuma, ko se preneha.
(iv) Izguba obvladovanja
Po izgubi obvladovanja Skupina odpravi pripoznanje sredstev in obveznosti odvisnega
podjetja, neobvladujočih deležev, kot tudi pripoznanje drugih sestavin kapitala, ki se
nanašajo na odvisno podjetje. Kakršnikoli presežki ali primanjkljaji, ki se pojavijo pri izgubi
obvladovanja, se pripoznajo v poslovnem izidu. Če Skupina zadrži kakšen delež v prejšnji
odvisni družbi, se ta delež izmeri po pošteni vrednosti na datum, ko se obvladovanje izgubi.
Kasneje se ta delež obračuna v kapitalu kot naložba v pridruženo družbo (obračunan po
kapitalski metodi) ali kot za prodajo razpoložljivo finančno sredstvo, odvisno od stopnje
zadržanega vpliva.
(v) Posli izvzeti iz konsolidacije
Pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov so izločena stanja, dobički in izgube, ki
izhajajo iz poslov znotraj Skupine. Nerealizirani dobički iz poslov s pridruženimi podjetji
(obračunani po kapitalski metodi) se izločijo le do obsega deleža Skupine v tem podjetju.
Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički pod pogojem, da ne obstaja dokaz
o oslabitvi.
(b) Tuja valuta
(i) Posli v tuji valuti
Posli izraženi v tuji valuti se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine
po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti ob
koncu poročevalskega obdobja se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem
menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno
vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino obresti in plačil med
90
obdobjem, kot tudi odplačno vrednost
v tuji valuti preračunano po menjalnem tečaju na
koncu obdobja.
Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se
pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene
vrednosti. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po izvirni vrednosti, se
pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan posla.
Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
(ii) Podjetja v tujini
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene
vrednosti ob konsolidaciji, se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja ob koncu
poročevalskega
obdobja.
Prihodki
in
odhodki
podjetij
v
tujini,
razen
podjetij
v
hiperinflacijskih gospodarstvih, se preračunajo v EUR po tečajih, ki so veljavni na dan
preračuna.
Tečajne razlike so pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu in izkazane v prevedbeni
rezervi znotraj postavke kapitala.
V kolikor plačilo denarne postavke iz naslova terjatve ali obveznosti do podjetja v tujini ni
načrtovano niti predvideno v bližnji prihodnosti, se negativne in pozitivne tečajne razlike, ki
nastanejo v zvezi z omenjeno denarno postavko, obravnavajo kot del čiste naložbe v
podjetje v tujini in pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu, izkažejo pa v prevedbeni
rezervi v sklopu kapitala.
(c) Finančni inštrumenti
(i) Neizpeljana finančna sredstva
Skupina na začetku pripozna posojila in terjatve in vloge oz. depozite na dan njihovega
nastanka. Ostala finančna sredstva (vključno sredstva, določena po pošteni vrednosti skozi
poslovni izid) so na začetku pripoznana na datum menjave oz. ko Skupina postane stranka
v pogodbenih določilih inštrumenta.
Skupina odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko ugasnejo pogodbene pravice do
denarnih tokov iz tega sredstva, ali ko Skupina prenese pravice do pogodbenih denarnih
tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz
lastništva finančnega sredstva prenesejo. Kakršni koli delež v prenesenem finančnem
sredstvu, ki ga Skupina ustvari ali prenese se pripozna kot posamično sredstvo ali
obveznost.
Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, čisti znesek pa se prikaže v izkazu stanja če in
le če ima Skupina pravno pravico bodisi poravnati čisti znesek ali unovčiti sredstvo in hkrati
poravnati svojo obveznost.
91
Neizpeljani finančni inštrumenti Skupine vključujejo: finančna sredstva v posesti do
zapadlosti, obveznosti in terjatve, ter finančna sredstva razpoložljiva za prodajo.
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
V kolikor ima Skupina namen in zmožnost imeti dolžniške vrednostne papirje do zapadlosti,
so le-ti razvrščeni kot finančni inštrumenti v posesti do zapadlosti. Finančna sredstva v
posesti do zapadlosti se na začetku pripoznajo po pošteni vrednosti, povečani za vse
stroške, ki jih lahko neposredno pripišemo poslu. Po začetnem pripoznanju se finančna
sredstva v posesti do zapadlosti izmerijo po odplačni vrednosti po metodi pogodbenih
obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
zajemajo obveznice.
Posojila in terjatve
Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili. Takšna sredstva
so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti povečani za neposredne stroške posla. Po
začetnem pripoznanju se posojila in terjatve izmerijo po odplačni vrednosti po metodi
pogodbenih obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve.
Posojila in terjatve zajemajo poslovne in druge terjatve.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled (z
dospelostjo do treh mesecev ali manj od dneva nakupa), ki so predmet tveganja sprememb
poštene vrednosti, in ki jih Skupina uporablja pri upravljanju svojih kratkoročnih obvez.
Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo
Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo so tista neizpeljana finančna sredstva, ki so
označena kot razpoložljiva za prodajo, ali pa niso uvrščena v zgoraj naštete kategorije. Po
začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti, povečani za
pripadajoče stroške posla.
(ii) Neizpeljane finančne obveznosti
Neizpeljane finančne obveznosti se na začetku izkazujejo po pošteni vrednosti, povečani za
stroške, ki se neposredno pripisujejo poslu. Po začetnem pripoznanju se finančne obveznosti
izmerijo po odplačni vrednosti zmanjšani za odplačilo glavnice.
Te finančne obveznosti zajemajo posojila, prekoračitve na bančnih računih, ter poslovne in
druge obveznosti.
Prekoračitve na bančnih računih, ki jih je mogoče
poravnati na poziv, so sestavni del
vodenja denarnih sredstev v družbi in so vključene med sestavine denarnih sredstev in
njihovih ustreznikov v izkazu denarnih tokov.
92
(iii) Osnovni kapital
Navadne delnice
Navadne delnice so izkazane kot kapital. Dodatni stroški, pripisljivi neposredno izdaji
navadnih delnic in delniških opcij, so izkazani kot znižanje kapitala, brez davčnih učinkov.
Prednostne delnice
Prednostne delnice so sestavni del osnovnega kapitala, če niso prodajljive, ali pa če so
prodajljive, ko tako odloči njihov izdajatelj; dividende so predmet prostega odločanja.
Dividende na prednostne delnice so pripoznane kot razporeditve znotraj kapitala na osnovi
odobritve delničarjev.
Prednostne delnice se izkazujejo med finančnimi obveznostmi, če so prodajljive na določen
datum ali ko tako odloči njihov imetnik, in takrat, ko o izplačilu dividend izdajatelj
prednostnih delnic ne more prosto odločati. Dividende se izkazujejo med finančnimi odhodki
za obresti.
(d) Opredmetena osnovna sredstva
(i) Pripoznanje in merjenje
Opredmetena osnovna sredstva so izkazana po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubi zaradi oslabitve.
Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v
lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo:
stroške materiala,
neposredne stroške dela, in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati
njegovi usposobitvi za nameravano uporabo,
stroške razgradnje in odstranitve opredmetenih osnovnih sredstev ter obnovitev
mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo, ter
usredstvene stroške izposojanja.
Nabavljene računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev je
treba usredstviti kot del te opreme.
Deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo
kot posamezne (večje) skupine opredmetena osnovna sredstva.
Dobiček ali izguba, ki nastane pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva, se določi na
podlagi primerjave prejemkov iz naslova odtujitve opredmetenega osnovnega sredstva ter
pripoznane čiste vrednosti v okviru ostalih prihodkov/odhodkov poslovnega izida.
93
(ii) Kasnejši stroški
Stroški zamenjave nekega dela osnovnega opredmetenega sredstva se pripoznajo v
knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi,
povezane z delom tega sredstva, pritekale v Skupino. Stroški popravil in vzdrževanja so
pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
(iii) Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju
dobe koristnosti vsakega posameznega (sestavnega) dela opredmetenega osnovnega
sredstva; ta metoda najbolj natančno odraža pričakovan vzorec uporabe sredstva. Najeta
sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti. Zemljišča se
ne amortizirajo.
Opredmetena osnovna sredstva se amortizirajo na dan, ko so vgrajena in usposobljena za
nameravano uporabo, v primeru znotraj podjetja ustvarjenih sredstev pa na dan ko so
zaključena in razpoložljiva za uporabo.
Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo obdobje so naslednje:
naprave in oprema
3 – 12 let;
pohištvo in vgrajena oprema
5 – 10 let.
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan
poročanja in po potrebi prilagodijo.
(e) Neopredmetena sredstva in dobro ime
(i) Raziskave in razvijanje
Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in
strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko
se pojavi.
Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših
izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je
izdelek ali
postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih
gospodarskih koristi, če Skupina razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če
ima Skupina namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema
stroške materiala, neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno
pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja.
Ostala vrednost porabe se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.
Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve.
94
(ii) Ostala neopredmetena sredstva
Ostala neopredmetena sredstva pridobljena s strani Skupine, in katerih dobe koristnosti so
omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti
in nabrane izgube zaradi oslabitve.
(iii) Kasnejši stroški
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko
povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo.
Vsi ostali stroški, vključno stroški znotraj ustvarjenega dobrega imena in blagovnih znamk,
so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
(iv) Amortizacija
Amortizacija se obračuna od nabavne vrednosti sredstva, zmanjšane za preostalo vrednost.
Amortizacija
se
pripozna
v
poslovnem
izidu
po
metodi
enakomernega
časovnega
amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmeteni sredstev, razen dobrega
imena, in se začne ko so sredstva na razpolago za uporabo.
Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo leto so naslednje:
neopredmetena dolgoročna sredstva
3 – 20 let;
usredstveni stroški razvoja
2 – 5 let.
Amortizacijske metode, dobe koristnosti in preostale vrednosti se preverijo ob koncu
vsakega poslovnega leta in po potrebi prilagodijo.
(f) Najeta sredstva
Najemi, pri katerih Skupina prevzame vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z
lastništvom sredstva, so obravnavani kot finančni najemi. Po začetnem pripoznanju je
najeto sredstvo izkazano v znesku, ki je enak pošteni vrednosti ali, če je ta nižja, sedanji
vrednosti najmanjše vsote najemnin. Po začetnem pripoznanju, se sredstvo obračunava v
skladu z računovodskimi usmeritvami, ki veljajo za takšna sredstva.
Ostali najemi se obravnavajo kot poslovni najemi in se ne pripoznajo v izkazu finančnega
položaja Skupine.
(g) Zaloge
Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed
njiju. Stroški zalog se izkazujejo po metodi zaporednih cen (FIFO) in vsebujejo stroške, ki
se pojavljajo pri pridobivanju zalog in spravljanju na njihovo sedanje mesto in v njihovo
sedanje stanje. Pri dokončanih proizvodih in nedokončani proizvodnji stroški vsebujejo tudi
ustrezen delež posrednih proizvajalnih stroškov ob običajni kapaciteti poslovanja.
Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju,
zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje.
95
(h) Oslabitev sredstev
(i) Finančna sredstva
Skupina na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja
kako objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je
oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več
dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega
sredstva.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po pošteni vrednosti v
drugem vseobsegajočem donosu, se izračuna kot razlika med knjigovodsko vrednostjo in
pošteno vrednostjo.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se
izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi
denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, razpoložljivim za prodajo, se
izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost.
Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve
preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri
izpostavljenosti tveganjem.
Vse izgube zaradi oslabitve družba izkaže v poslovnem izidu obdobja.
Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče
nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih
sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo,
ki so dolgovni instrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu.
(ii) Nefinančna sredstva
Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih
sredstev družbe razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so
prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost
sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo
koristnosti, se izvede na letni osnovi. Oslabitev denar ustvarjajoče enote se pripozna v
primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi
ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju
vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na
njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne
tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namen
preizkusa oslabitve, se sredstva, ki jih ni mogoče preskusiti posamično, uvrstijo v najmanjšo
96
možno skupino sredstev, ki ustvarjajo denarne tokove iz nadaljnje uporabe in ki so pretežno
neodvisni od prejemkov ostalih sredstev ali skupin sredstev (denar ustvarjajoča enota).
Slabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti
pripozna zaradi oslabitve, se razporedi tako, da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost
dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto (ali skupine denar ustvarjajočih
enot), nato pa na druga sredstva denar ustvarjajoče enote (skupine denar ustvarjajočih
enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti.
(i) Zaslužki zaposlenih
(i) Odpravnine
Odpravnine se pripoznajo kot odhodek, ko je Skupina očitno zavezana končati službovanje
zaposlene osebe pred njihovo normalno upokojitvijo ali ponuditi izplačilo odpravnin, ki naj bi
spodbudile prostovoljno zapustitev podjetja, in sicer kot posledica obstoječega podrobnega
formalnega programa končanja službovanja in kadar je družba brez stvarne možnosti, da bi
ga preklicala. Odpravnine za prostovoljno zapustitev delovnih mest se izkazujejo kot
odhodek, če je družba podala ponudbo, ki naj bi spodbudile prostovoljno zapustitev
podjetja, če je verjetno, da bo ponudba sprejeta in če je mogoče zanesljivo oceniti število
sprejetih ponudb. Če se odpravnine izplačujejo dlje kot 12 mesecev po datumu poročanja,
jih družba diskontira na sedanjo vrednost.
(ii) Kratkoročni zaslužki zaposlenih
Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med
odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno.
Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki kratkoročne premije ali
programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna
plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče
zanesljivo izmeriti.
(j) Rezervacije
Rezervacije se pripoznajo, če ima Skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne
obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze
potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Skupina rezervacije določi z
diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po meri pred obdavčitvijo, ki odraža
obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za
obveznost. Razreševanje diskonta se izkaže med finančnimi odhodki.
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Skupina je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom
zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar
so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne
nagrade, diskontirane na konec poročevalskega obdobja in so oblikovane samo za matično
družbo Actual I.T.d.d. Izračun opravi pooblaščeni aktuar z uporabo metode projicirane enote
97
vsaki dve leti, razen v primerih velike fluktuacije zaposlenih, velike strukturne spremembe
zaposlenih, ali ob spremembi osnovnih predpostavk izračuna (sprememba kolektivne
pogodbe).
Za poslovno leto 2013 je bil narejen izračun, za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval
stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do višine
določene v Uredbi o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega
razmerja. Pri izračunu je bila uporabljena diskontna obrestna mera 4,30% letno, kolikor je
konec oktobra 2013 znašala donosnost 10-letnih podjetniških obveznic z visoko boniteto v
Euro območju, povečana za pribitek za lokalno tveganje.
(k) Prihodki
(i) Prihodki iz prodaje proizvodov
Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali
terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo
prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne
oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede
poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko
družba preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih. V kolikor je verjetno, da
bodo dani popusti in se znesek lahko zanesljivo izmeri, se omenjeni popust pripozna kot
zmanjšanje prihodkov ob pripoznanju prodaje.
Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri
prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče,
vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na
transportno sredstvo pri prodajalcu. Pri teh proizvodih kupec praviloma ni upravičen do
vračila.
(ii) Prihodki iz opravljenih storitev
Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo
dokončanosti posla ob koncu poročevalskega obdobja. Stopnja dokončanosti se oceni s
pregledom opravljenega dela.
Ko se posamična storitev izvaja v obdobju, ki presega poročevalsko obdobje, se plačila
razvrščajo med posamezna obdobja na podlagi poštene vrednosti.
(iii) Provizije
Ko Skupina v določenem poslu nastopa kot posrednik in ne kot matična družba, se izkažejo
prihodki v višini neto zneska provizije družbe.
98
(l) Najemi
Plačila iz naslova operativnega najema se pripoznavajo med prihodki enakomerno med
trajanjem najema. Prejete vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del
skupnih odhodkov od najemnin.
Najmanjša vsota najemnin finančnega najema se razporedi med finančne odhodke in
zmanjšanje neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobja med
trajanjem najema, da se dobi stalna obrestna mera za preostalo stanje dolga za vsako
obdobje.
(i) Določitev, ali dogovor vsebuje namen
Ob nastanku dogovora Skupina določi, ali ta dogovor je oz. ali vsebuje najem. Za slednje
gre, v kolikor sta izpolnjena naslednja kriterija:
posebno sredstvo je predmet najema, če je izpolnitev dogovora odvisna od uporabe
tega sredstva in
če dogovor prenaša pravico do uporabe sredstva.
Na začetku dogovora ali ob ponovni presoji dogovora Skupina loči plačila in druga povračila,
ki jih zahteva dogovor, na plačila za najem in za druge sestavine na podlagi njihovih
relativnih poštenih vrednosti. Če družba sklepa, da plačil ni mogoče zanesljivo ločevati, v
primeru finančnega najema pripozna sredstvo in obveznost po znesku, ki je enak pošteni
vrednosti sredstva, ki je opredeljeno kot predmet najema. Pozneje je treba obveznost
zmanjšati, ko se opravijo plačila in pripoznajo prisojeni finančni stroški obveznosti z uporabo
s strani družbe predpostavljene obrestne mere za sposojanje.
(m) Finančni prihodki in finančni odhodki
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno s finančnimi sredstvi,
razpoložljivimi za prodajo), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo
razpoložljivih finančnih sredstev. Prihodki iz obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z
uporabo pogodbene obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida
pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki
kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z
delnico.
Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, razreševanje diskonta na rezervacije in
potencialne obveznosti, izgube ob prodaji finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, ter
prerazvrstitve zneskov, ki so bili prej pripoznani kot drugi vseobsegajoči donos.
Stroški izposojanja, ki se ne nanašajo neposredno na pridobitev, izgradnjo ali izdelavo
sredstva v pripravi, se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po pogodbenih obrestih.
Dobički in izgube pri preračunu med valutami se izkazujejo po neto vrednosti, in sicer kot
finančni prihodki oziroma odhodki.
99
(n) Davek od dobička
Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek.
Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se
nanaša na poslovne združitve ali postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato
izkazuje med kapitalom ali drugem vseobsegajočem donosu.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička
za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ob koncu poročevalskega
obdobja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi
leti.
Odloženi davek se izkazuje ob upoštevanju začasnih razlik med knjigovodsko vrednostjo
sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega
poročanja.
Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi
začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja.
Skupina pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če ima za to
zakonsko izterljivo pravico ter če se odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za
davek nanašajo na davek iz dobička, nanašajoč se na isto davčno oblast v zvezi z isto
obdavčljivo enoto, ali na različne obdavčljive enote, ki nameravajo poplačati obveznosti za
davek ali prejeti odložene terjatve za davek v pobotanem znesku ali pa nameravajo hkrati
poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek.
Odložena terjatev za davek za neuveljavljene davčne izgube, davčne dobropise in davčno
priznane začasne razlike se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na
razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti
odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več
verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
(o) Poročanje po odsekih
Skupina nima opredeljanih področnih in območnih odsekov za zunanje poročanje.
4.
Novi standardi in pojasnila, ki še niso stopili v veljavo
Novi standardi navedeni v nadaljevanju še niso veljavni in med pripravo računovodskih
izkazov na dan 31.12.2013 niso bili upoštevani:
100
MSRP
10
Konsolidirani
računovodski
izkazi
in
MRS
27
(2011)
Ločeni
računovodski izkazi
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; Uporaba pred tem
datumom je dovoljena le v primeru zgodnje uporabe MSRP 11, MSRP 12, MRS 27 (2011) in
MRS 28 (2011).
Standard se uporablja za nazaj, če pride do spremembe v ugotovitvah glede obvladovanja
MSRP 10 predvideva za izvedbo analize obvladovanja enoten model za vse vrste podjetij,
vključno podjetja, ki se v okviru SOP-12 trenutno obravnavajo kot podjetja za posebne
namene. MSRP 10 uvaja nove zahteve glede ocene obvladovanja, ki se razlikujejo od
obstoječih zahtev, kot jih določa MRS 27 (2008).
Skladno z novim modelom naložbenik obvladuje prejemnika finančne naložbe, če:
je izpostavljen ali upravičen do spremenljivih donosov iz vpletenosti oz. podjetja, v
katero naložbi;
ima možnost vplivati na zadevni donos na podlagi svojega obvladovanja podjetja, v
katero naložbi oz. prejemnika finančne naložbe, ter
obstaja povezava med močjo in donosom.
Spremenjen standard vsebuje tudi zahteve po razkritjih in zahtevah v zvezi s pripravo
konsolidiranih računovodskih izkazov. Te zahteve se prenesejo iz MRS 27 (2008).
Skupina predvideva, da nov standard ne bo vplival na računovodske izkaze, saj ocena
obvladovanja skupine nad trenutnimi prejemniki naložb, skladno z novim standardom ne bo
vplivala na predhodne ugotovitve glede tovrstnega obvladovanja.
MSRP 11 Skupni aranžmaji
(V veljavi za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za
nazaj in je predmet prehodnih določil. Uporaba pred tem datumom je dovoljena le v primeru
zgodnje
uporabe
MSRP
10,
MSRP
12,
MRS
27
(2011)
in
MRS
28
(2011).
MSRP 11 Skupni aranžmaji, nadomešča MRS 31, Naložbe v skupne podvige. MSRP 11 sicer
ne uvaja bistvenih sprememb celovite definicije aranžmaja, ki je predmet skupnega
obvladovanja, se pa definicija obvladovanja in posredno skupnega obvladovanja spremeni
zaradi MSRP 10.
Nov standard določa dve vrsti aranžmajev, pri čemer ima vsak svoj računovodski model:
skupna dejavnost je skupni aranžma, pri čemer imajo stranke, ki skupaj obvladujejo
aranžma, pravice do sredstev in obveze iz obveznosti, povezanih z aranžmajem.
skupni podvig je skupni aranžma, pri čemer imajo stranke, ki skupaj obvladujejo
aranžma, pravice do čistih sredstev aranžmaja.
MSRP 11 je iz določil MRS 31 Skupaj obvladovana podjetja učinkovito izločil primere, pri
katerih je nosilec skupnega aranžmaja ločen od ostalih, ločitev pa se v nekaterih primerih
izkaže kot neučinkovita.
Ti aranžmaji se obravnavajo podobno kot skupaj obvladovana
101
sredstva/delovanja skladno z MRS 31, in se odslej imenujejo skupne dejavnosti. Nadalje
MRS 31 za skupaj obvladovana podjetja oz. skupne podvige ukinja možnost proste izbire
med kapitalsko metodo in sorazmerno konsolidacijo. Pri konsolidiranih računovodskih
izkazih je odslej potrebno uporabiti kapitalsko metodo.
Skupina predvideva, da MSRP 11 ne bo vplival na računovodske izkaze, saj ni stranka v
kakršnih koli skupnih aranžmajih.
MSRP 12 Razkritje deležev v drugih podjetjih
V veljavi za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za nazaj
in je predmet prehodnih določil. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.
MSRP 12 zahteva dodatna razkritja glede pomembnih ocen in predpostavk v zvezi z
določanjem vrste deležev v podjetjih ali aranžmajih, deležev v odvisnih družbah, skupnih
aranžmajih in pridruženih podjetjih ter v nekonsolidiranih strukturiranih podjetjih.
Skupina predvideva, da nov standard ne bo pomembno vplival na računovodske izkaze.
MRS 27 (2011) Ločeni računovodski izkazi
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporaba pred tem
datumom je dovoljena le v primeru zgodnje uporabe MSRP 10, MSRP 11, MSRP 12 in MRS
28 (2011).)
Obstoječe zahteve glede razkritij v ločenih računovodskih izkazih so se iz MRS 27 (2008)
prenesle v MRS 27 (2011), vendar z manjšimi napotki, ki razjasnijo uporabo. Dopolnjen
MRS 27 (2011) tudi vključuje obstoječe zahteve glede ločenih računovodskih izkazov iz MRS
28 (2008) in MRS 31. Standard ne obravnava več načela obvladovanja in zahteve v zvezi s
pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov, ki so vključene v MSRP 10, Konsolidirani
računovodski izkazi.
Skupina predvideva, da MRS 27 (2011) ne bo pomembno vplival na računovodske izkaze,
saj računovodske usmeritve ostanejo nespremenjene.
MRS 28 – (2011) Finančne naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige
(Dopolnitve veljajo za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014;
uporabljajo se za nazaj. Uporaba pred tem datumom je dovoljena le v primeru zgodnje
uporabe MSRP 10, MSRP 11, MSRP 12 in MRS 27 (2011).
Spremembe MRS 28 (2008) zajemajo:
Pridružena podjetja in skupni podvigi za prodajo. MSRP 5, Nekratkoročna sredstva za
prodajo in ustavljeno poslovanje obravnava naložbo ali del naložbe v pridruženo podjetje ali
skupni podvig, ki izpolnjuje sodila za razvrstitev med sredstva za prodajo. Del naložbe, ki se
ohrani in ne razvrsti za prodajo, se obračuna po kapitalski metodi do njegove odtujitve. Po
odtujitvi, se vsak zadržan oz. ohranjen del naložbe obračuna po kapitalski metodi, pod
pogojem, da gre za delež v pridruženem podjetju ali skupnem podvigu.
Spremembe deležev v pridruženih podjetjih in skupnih podvigih. Doslej sta MRS 28
(2008) in MRS 31 določala, da je pri odstopu pomembnega vpliva ali skupnega
obvladovanja potrebno v vseh primerih ponovno izmeriti zadržane deleže, četudi se je
102
pomembni vpliv prenesel na skupni podvig. Spremenjen MRS 28 (2011) določa, da v
tovrstnih primerih, zadržane deleže v naložbi ni potrebno ponovno izmeriti.
Predvideva se, da dopolnitev standarda ne bo vplivala na računovodske izkaze, saj skupina
nima naložb v pridruženih podjetjih, ali skupnih podvigih.
Dopolnitev k MRS 36 Razkritja nadomestljive vrednosti za nefinančna sredstva
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za nazaj.
Uporaba pred tem datumom je dovoljena, podjetje dopolnitve ne sme upoštevati v obdobjih
(vključno primerjalna obdobja), ko ne uporablja MSRP 13).
Dopolnilo določa, da podjetje mora razkriti nadomestljivo vrednost za posamezna sredstva
(vključno z dobrim imenom) ali denar ustvarjajočo enoto za katero se v obdobju pripozna ali
razveljavi izguba zaradi oslabitev. Če se oslabitev posameznih sredstev
(vključno dobro
ime) ali denar ustvarjajočih enot pripozna ali razveljavi v obdobju in če nadomestljiva
vrednost temelji na pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške odtujitve, mora podjetje razkriti
naslednje informacije:
raven hierarhije poštene vrednosti (MSRP 13), znotraj katere se v celoti razvrsti
merjenje
poštene
vrednosti
sredstva
(denar
ustvarjajoče
enote);
merjenja poštene vrednosti, razvrščena na ravni 2 in 3 hierarhije poštene vrednosti, opis
tehnike ali tehnik ocenjevanja vrednosti, ki se uporabljajo za merjenje; če pride do
spremembe v zvezi s tehniko ocenjevanja, podjetje razkrije spremembo in razloge zanjo;
merjenja poštene vrednosti, razvrščena na ravni 2 in 3 hierarhije poštene vrednosti, opis
vseh ključnih predpostavk (oz. predpostavke, na katere je nadomestljiva vrednost najbolj
občutljiva) na podlagi katerih se določil poštena vrednost, zmanjšana za stroške odtujitve.
Podjetje mora razkriti tudi diskontno(-e) stopnjo(-e), uporabljeno(-e) pri sedanjem
merjenju in prejšnjem merjenju, če se poštena vrednost, zmanjšana za stroške odtujitve,
meri z uporabo tehnike sedanje vrednosti.
Skupina predvideva, da dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze.
Dopolnilo
k
MRS
39
–
Novacija
izpeljanih
finančnih
instrumentov
in
nadaljevanje obračunavanja varovanja pred tveganjem
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za nazaj.
Uporaba pred tem datumom je dovoljena, podjetje dopolnitve ne sme upoštevati v obdobjih
(vključno primerjalna obdobja) ko ne uporablja MSRP 13).
Dopolnilo omogoča nadaljevanje obračunavanja varovanja pred tveganjem v primerih, ko se
izvedeni finančni instrument, ki je bil označen kot instrument za varovanje pred tveganjem,
prenese od ene nasprotne stranke na centralno nasprotno stranko v skladu z zakonom ali
predpisi, in sicer ko so izpolnjeni naslednji pogoji:
če je prenos posledica zakonov ali drugih predpisov;
če klirinška nasprotna stranka nadomesti prvotno nasprotno stranko, da postane nova
nasprotna stranka izvedenega finančnega instrumenta;
103
če so spremembe instrumenta za varovanje pred tveganjem omejene na tiste, ki so
potrebne za izvedbo take nadomestitve nasprotne stranke.
Skupina predvideva, da dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze.
5.
Določanje poštene vrednosti
Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v nekaterih primerih potrebna
določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti.
Poštene vrednosti posameznih Skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je
družba določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna
pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v
razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine.
(i) Opredmetena osnovna sredstva
Poštena vrednost opredmetenih osnovnih sredstev iz poslovnih združitev je njihova tržna
vrednost. Tržna vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko
nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med
voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo
razumno, neprisiljeno in neodvisno (arm's length transaction). Tržna vrednost naprav,
opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov, ko je ta na voljo,
in na nadomestitveni vrednosti. Ocenjena zmanjšana nadomestitvena vrednost odraža
prilagoditve
zaradi
fizičnega
zastaranja
kot
tudi
funkcionalnega
in
gospodarskega
zastaranja.
(ii) Neopredmetena sredstva
Poštena vrednost patentov in blagovnih znamk, pridobljenih pri poslovnih združitvah,
temelji na ocenjeni diskontirani bodoči vrednosti licenčnin, katerih plačilo zaradi lastništva
patenta oziroma blagovne znamke ne bo potrebno. Poštena vrednost odnosov s strankami,
pridobljenih v poslovni združitvi, se določi na podlagi posebne metode (oz. multi-period
excess earnings method), obravnavano sredstvo pa se ovrednoti po odštetju poštenega
donosa vseh sredstev, ki so del ustvarjanja denarnih tokov.
Poštena vrednost ostalih neopredmetenih sredstev temelji na metodi diskontiranih denarnih
tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz uporabe in morebitne prodaje sredstev.
(iii) Zaloge
Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na podlagi njihove pričakovane
prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in
prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in
prodajo zalog.
104
(iv) Poslovne in druge terjatve
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih
denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Ta
poštena vrednost se določa za potrebe poročanja ali ob prevzemu v okviru poslovne
združitve.
(v) Ostale neizpeljane finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih
izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega
obdobja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi
najemnimi pogodbami.
6.
Obvladovanje finančnega tveganja
Pregled
Skupina
je
izpostavljena
naslednjim
tveganjem,
ki
izhajajo
iz
uporabe
finančnih
inštrumentov:
kreditno tveganje,
likvidnostno tveganje,
tržno tveganje.
Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim zgoraj omenjenim
tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj, ter
njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil
h konsolidiranim računovodskim izkazom.
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da bo Skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali
pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih
obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank in
naložbenih vrednostnih papirjev.
Poslovne in druge terjatve
Izpostavljenost Skupine kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih
strank. Skupina Actual ima večino strank in s tem terjatev do prvovrstnih poslovnih
subjektov, ki svoje obveznosti poravnavajo redno ob datumu zapadlosti. Iz tega naslova
ocenjujemo, da je kreditno tveganje minimalno.
105
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki
Na datum poročanja Skupina izkazuje 362.211€ denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
(leto 2012: 281.837€ )kar predstavlja zgornjo mejo kreditne izpostavljenosti do teh
sredstev. Denarna srestva in njegovi ustrezniki se zbirajo in vodijo pri bankah in ostalih
finančnih inštitucijah.
Garancije
Skupina ima na dan 31.12.2013 potencialne obveznosti iz naslova danih garancij v višini
222.541 €,
kar predstavljajo dane garancije matične družbe Actual I.T. d.d. za resnost
ponudbe in dobro izvedbo del (v letu 2012: 147.277 €).
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo Skupina pri izpolnjevanju naletela na težave pri
poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi
sredstvi. Likvidnost Skupina zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za
poravnavanje svojih obveznosti v roku, in sicer tako v običajnih kot tudi zahtevnejših
okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali bi družba tvegala upad svojega
ugleda.
Splošno likvidnost Skupina spremlja na tedenskem nivoju, tekočo likvidnost pa
dnevno.
Valutno tveganje
Valuta, v kateri opravlja Skupina večino transakcij je evro. Družba je izpostavljena
valutnemu tveganju le pri poslovanju na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti srbskega
dinarja.
Obresti od posojil se izkazujejo v valuti, v kateri so bila najeta posojila. Praviloma so
posojila izkazana v valutah, ki ustrezajo denarnim tokovom iz poslovanja družbe, torej v
evrih. To predstavlja učinkovit način varovanja pred tveganjem, brez potrebe po uporabi
izpeljanih inštrumentov, kar pomeni, da družba v tem primeru ne uporablja računovodenja
za varovanje pred tveganjem.
Tveganje spremembe obrestne mere
Skupina ima posojila po variabilni obrestni meri, zato je izpostavljena spremembam
referenčne obrestne mere EURIBOR.
7. Poslovni odseki
Poslovni odseki so opredeljeni na notranje poročanje na ravni posamezne družbe. Glavni
izvršni direktor mesečno pregleda interna poročila poslovodstva za vsako posamezno
strateško poslovno enoto. Te so:
podjetje Actual I.T. d.d. Koper;
podjetje Actual BH d.o.o., BIH;
106
podjetje Actual I.T. d.o.o. Žminj, Hrvaška;
podjetje Actual I.T. d.o.o. Novi Sad, Republika Srbija.
Interna poročila poslovodstva za vsako od teh enot sestavljajo:
mesečno poročilo kontrolinga, ki obravnava vse pomembnejše poslovne dogodke na
nivoju posameznega odseka ter analizira spremembe v poslovanju in premoženjskem
stanju;
četrtletno poročilo kontrolinga, ki poleg zgoraj navedenega vsebuje konsolidirane
računovodske izkaze.
107
23. RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ACTUAL
23.1 KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA SKUPINE
Zneski v €
Figures in €
POSTAVKE
ITEMS
31.12.2013
31/12/2013
31.12.2012
31/12/2012
popravljeno
34
825.609
1.271.016
35
1.694.012
2.113.017
36
145.833
208.333
37
14.183
75.764
49
482.696
575.304
3.162.333
4.243.434
38
148.730
147.274
39
3.251.419
3.122.376
40
39.123
44.880
41
665.528
502.817
61
10.045
5.689
42
362.211
281.837
4.477.056
4.104.873
7.639.389
8.348.307
43
3.046.114
3.046.114
43
586.063
1.736.583
43
-31.693
-1.974.221
Kapital lastnikov matične družbe
Equty attributable to owners of the
company
3.600.484
2.808.476
Kapital
Equity
Posojila
Loans and borrowings
Rezervacije
Provisions
3.600.484
2.808.476
45
0
1.477.452
48
144.839
151.746
144.839
1.629.198
45
1.582.204
1.826.476
50
240.000
5.565
51
1.634.463
1.720.607
52
437.399
357.985
3.894.066
3.910.633
4.038.905
5.539.831
7.639.389
8.348.307
Nepremičnine, naprave in oprema
Property, plant and equipment
Neopredmetena sredstva
Intangible assets
Nekratkoročne finančne naložbe
Other investments
Nekratkoročne terjatve in posojila
Non-current receivables and loans
Terjatve za odloženi davek
Deffered tax assets
Nekratkoročna sredstva
Non-current assets
Zaloge
Inventories
Poslovne terjatve
Operating receivables
Predujmi in druga sredstva
Prepayments and other assets
Finančne naložbe in posojila
Other investments and loans
Terjatve do države za davek iz dobička
Current tax assets
Denar in denarni ustrezniki
Cash and cash equivalents
POJASNILO
NOTE
Kratkoročna sredstva
Current assets
Sredstva
Assets
Osnovni kapital
Share capital
Rezerve
Reserves
Zadržani dobički
Retained earnings
Nekratkoročne obveznosti
Non-current liabilities
Posojila
Loans and borrowings
Druge finančne obveznosti
Other current financial liabilities
Poslovne obveznosti
Trade payables
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Advances payable and other current
liabilities
Kratkoročne obveznosti
Current liabilities
Obveznosti
Liabilities
Skupaj kapital in obveznosti
Total equity and liabilities
108
23.2 KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
Zneski v €
Amounts in €
POSTAVKE
ITEMS
Prihodki od prodaje
Revenue
Drugi poslovni prihodki
Other operating income
Stroški prodanega blaga
Cost of goods sold
Stroški materiala
Cost of materials
Stroški storitev
Cost of services
Stroški dela
Labour cost
Amortizacija
Depreciation and amortisation
Drugi poslovni odhodki
Other operating expenses
POJASNILO
NOTE
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2013
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2013
55
11.814.082
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2012
GENERATED
FROM 01/01 TO
31/12/2012
popravljeno
11.571.196
55
67.342
190.095
56
-497.945
-397.200
56
-187.171
-197.020
56
-4.220.774
-4.255.032
57
-4.396.768
-4.232.553
58
-1.094.029
-1.107.643
59
-16.103
-25.907
1.468.634
1.545.936
Poslovni izid iz poslovanja
Operating profit or loss
Finančni prihodki
Finance income
Finančni odhodki
Finance costs
Izid financiranja
Profit or loss from financing
Dobiček pred obdavčitvijo
Profit before tax
60
63.297
47.548
60
-313.662
-239.865
-250.365
-192.317
1.218.269
1.353.619
Davki
Income tax expense
61
-199.105
-180.238
1.019.164
1.173.381
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
23.3 KONSOLIDIRANI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA SKUPINE
Zneski v €
Figures in €
VSEOBSEGAJOČI DONOS
COMPREHENSIVE INCOME
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
Drugi vseobsegajoči donos
Other comprehensive income
Postavke, ki ne bodo nikoli razvrščene v IPI
Items that will never be reclassified to profit or loss
Aktuarski dobčki (izgube)
Defined benefit plan actuarial gains (losses)
Postavke ki so ali bodo razvrščene v IPI
Items that are or may be reclassified to profit or loss
Tečajne razlike
Foreign currency translation differences for foreign operations
Drugi vseobsegajoči donos za obdobje, neto brez davka
Other comprehensive income for the period, net of
income tax
Skupaj vseobsegajoči donos za obdobje
Total comprehensive income for the period
POJASNILO
NOTE
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2013
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2013
43
1.019.164
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2012
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2012
popravljeno
1.173.381
43
18.418
0
-5.574
-13.698
12.844
-13.698
1.032.008
1.159.683
109
23.4 KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV SKUPINE
Zneski v €
Amounts in €
POSTAVKE
ITEMS
POJASNILO
NOTES
Finančni tokovi pri poslovanju
Cash flows from operating activities
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Net profit or loss for the period
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2013
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2013
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2012
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2012
popravljeno
0
0
43
1.019.164
1.173.381
58
1.094.029
1.107.643
59
2.902
8.828
55
-51.509
-30.710
Izgube pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih
sredstev in naložbenih nepremičnin
Loss on sale of property, plant and equipment, intangible assets,
and investment property
59
1.399
111
Finančni prihodki
Financial income
Finančni odhodki
Financial expenses
Davek iz dobička
Income tax
Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih
kratkoročnih sredstev in davki
Operating profit before changes in net current assets and
taxes
60
-63.297
-47.548
60
313.662
239.865
61
199.105
180.238
2.515.455
2.631.808
37
-147.462
84.003
38
-4.358
211.074
40
5.757
22.629
51
-278.298
-238.129
52
79.414
125.335
48
-6.907
-171.838
61
81.301
-48.261
2.244.902
2.616.618
0
0
66.432
43.447
34,35
117.846
37.958
37
121.298
69.316
37
101.730
212
34,35
-297.688
-914.968
41
0
-58.798
41
-417.576
-100.000
Prilagoditve za:
Adjustments for:
Amortizacija
Depreciation and amortisation
Odpisi vrednosti nepremičnin, naprav in opreme
Writedown of property, plant and equipment
Dobiček pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme,
neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin
Gain on sale of property, plant and equipment, intangible assets,
and investment property
Spremembe čistih kratkoročnih sredstev in rezervacij
Changes in net current assets and provisions
Sprememba terjatev
Change in receivables
Sprememba zalog
Change in inventories
Sprememba danih predujmov in drugih sredstev
Change in prepayments and other assets
Sprememba poslovnih obveznosti
Change in operating liabilities
Sprememba prejetih predujmov in drugih obveznosti
Change in advances payable and other current liabilities
Sprememba rezervacij
Change in provisions
Plačani davek iz dobička
Income tax paid
Denarna sredstva iz poslovanja
Net cash flow from operating activities
Finančni tokovi pri naložbenju
Cash flows from investing activities
Prejete obresti
Interest received
Prejemki od prodaje nepremičnin, naprav in opreme in
neopredmetenih sredstev
Proceeds from sale of property, plant and equipment and intangible
assets
Prejemki od prodaje drugih finančnih sredstev
Proceeds from sale of other financial assets
Prejemki od zmanjšanja danih posojil
Receipts from decrease in loans given
Izdatki za nakup nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih
sredstev
Acquisitions of property, plant and equipment, intangible assets
Izdatki za nakup drugih finančnih naložb
Acquisitions of other investments
Izdatki za povečanje danih posojil
Expenses for increasing loans given
60
110
Denarna sredstva iz naložbenja
Net cash from investing activities
Finančni tokovi pri financiranju
Cash flows from financing activities
Plačane obresti
Interest paid
Izdatki za vračilo kratkoročnih posojil
Repayment of short-term loans
Prejemki pri prejetih kratkoročnih posojilih
Receipts from short-term loans received
Sprememba kapitala
Change in equity
Denarna sredstva iz financiranja
Net cash from financing activities
Začetno stanje denarnih sredtev in njihovih ustreznikov
Cash and cash equivalents at beginning of period
Finančni izid v obdobju
Net increase in cash and cash equivalents
Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
Cash and cash equivalents at end of period
-307.958
-922.833
0
0
60
-137.156
-214.694
46
-6.943.914
-10.398.168
46
5.224.500
8.470.500
43
0
-97.578
-1.856.570
-2.239.940
281.837
827.992
80.374
-546.155
362.211
281.837
111
23.5 KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA SKUPINE
Gibanje v letu 2013
Zneski v €
Figures in €
POJAVI V KAPITALU
EVENTS REGARDING CAPITAL
3.046.114
1.699.482
42.981
REZERVE
ZA
POŠTEN
O
VREDNO
ST
FAIR
VALUE
RESERVE
0
0
0
0
0
0
1.019.164
1.019.164
1.019.164
Drugi vseobsegajoči dobiček(izguba)
Other comprehensive income
0
0
0
0
0
0
0
0
Tečajne razlike
Foreign currency translation differences
Aktuarski dobčki (izgube)
Defined benefit plan actuarial gains (losses), net of tax
0
0
0
0
-2.253
-3.321
-5.574
-5.574
0
0
0
18.418
0
0
18.418
18.418
Skupaj drugi vseobsegajoči donos
Total other comprehensive income
0
0
0
18.418
-2.253
-3.321
12.844
12.844
Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
0
0
0
18.418
-2.253
1.015.843
1.032.008
1.032.008
0
0
0
0
0
-240.000
-240.000
-240.000
0
-1.166.685
0
0
0
1.166.685
0
0
3.046.114
532.797
42.981
18.418
-8.133
-31.693
3.600.484
3.600.484
Stanje 01.01.2013
Balance at 01/01/2013
OSNOVNI
KAPITAL
SHARE
CAPITAL
KAPITALSKE
REZERVE
SHARE
PREMIUM
Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu
Transactions with owners, recorded directly in equity
Vnos zneska neizplačanih dividend
Entry of unpaid dividends
ZAKONSKE
REZERVE
LEGAL
RESERVE
PREVEDBE
NI
POPRAVEK
KAPITALA
TRANSLAT
ION
RESERVE
ZADRŽANI
DOBIČKI
RETAINED
EARNINGS
KAPITAL
LASTNIKA
MATIČNE
DRUŽBE
OWNERS OF
THE
COMPANY
SKUPAJ
KAPITAL
TOTAL
EQUITY
-5.880
-1.974.221
2.808.476
2.808.476
Spremembe v kapitalu, ki ne vpilivajo na lastniški delež
Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of
control
Poravnava izgube
Settlemened of loss
Stanje 31.12.2013
Balance at 31/12/2013
V letu 2013 ni bilo sprememb osnovnega kapitala. Skladno s spremembami MRS 19 pa so za poslovno leto 2013 in naprej aktuarski dobički
oziroma izgube iz naslova odpravnin pripoznani v vseobsegajočem donosu v okviru kapitala.
112
Matična družba Actual I.T. d.d. je obračunala obveznost za dividende od prednostnih delnic za leto 2011 in ima še bodočo obveznost za leti 2012
in 2013 v skupni višini 480.000€, pred izplačilom navadnih dividend.
Gibanje v letu 2012
Zneski v €
Figures in €
POJAVI V KAPITALU
EVENTS REGARDING CAPITAL
OSNOVNI
KAPITALSK
ZAKONSKE
PREVEDBEN
ZADRŽANI
KAPITAL
SKUPAJ
KAPITAL
E REZERVE
REZERVE
I POPRAVEK
DOBIČKI
LASTNIKA
KAPITAL
SHARE
SHARE
LEGAL
KAPITALA
RETAINED
MATIČNE
TOTAL
CAPITAL
PREMIUM
RESERVE
TRANSLATI
EARNINGS
DRUŽBE
EQUITY
ON
OWNERS OF
RESERVE
THE
COMPANY
Stanje 01.01.2012
3.046.114
1.699.482
42.981
6.739
-3.039.134
1.756.182
1.756.182
-97.578
-97.578
-97.578
Balance at 01/01/2012
Pripoznanje obveznosti za neizrabljene dopuste
Recognition of liabilities for unused vacation days
Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
0
0
0
0
1.173.381
1.173.381
1.173.381
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-12.619
-1.216
-13.835
-13.835
0
0
0
-12.619
-1.216
-13.835
-13.835
0
0
0
-12.619
1.172.165
1.159.546
1.159.546
0
0
0
0
-9.674
-9.674
-9.674
3.046.114
1.699.482
42.981
-5.880
-1.974.221
2.808.476
2.808.476
Profit or loss for the period
Drugi vseobsegajoči dobiček(izguba)
Other comprehensive income
Tečajne razlike
Foreign currency translation differences
Skupaj drugi vseobsegajoči donos
Total other comprehensive income
Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu
Transactions with owners, recorded directly in equity
Spremembe v kapitalu, ki ne vpilivajo na lastniški delež
Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control
Davek od transfera dobička
Withholding tax
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
Matična družba Actual I.T.d.d. je skladno s spremembami usmeritev skupine Istrabenz pripoznala obveznost za neizkoriščene dopuste v breme
preteklih izidov.
113
Na podlagi izdanih prednostnih delnic je imela družba na dan 31.12.2012 bodočo obveznost za dividende za leti 2011 in 2012 v višini 480.000€,
pred izplačilom navadnih dividend.
24 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
24.1 Pomembnejši podatki za odvisne družbe v skupini Actual
% LASTNIŠTVA
DRUŽBE V
% OWNERSHIP
SKUPINI
GROUP
KNJIGOVODSKA VREDNOST
NALOŽBE
CARRYING AMOUNT
OSNOVNI KAPITAL
PREVREDNOTENJE
KAPITAL ODVISNE DRUŽBE
OZ. SLABITEV
EQUITY OF SUBSIDIARIES
VEČINSKEGA LASTNIKA
SHARE CAPITAL OF THE
MAJORITY SHAREHOLDER
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2013
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2013
31/12/2012
COMPANIES
Actual BH d.o.o.
100,00%
100,00%
582.011
1.082.011
500.000
315.958
209.461
209.460
510.781
100,00%
100,00%
99.995
99.995
0
211.937
116.055
80.356
80.888
100,00%
100,00%
30.036
30.036
0
119.885
162.977
19.799
19.980
712.042
1.212.042
500.000
647.780
488.493
309.615
611.649
Sarajevo
Actual I.T. d.o.o.,
Novi Sad
Actual I.T. d.o.o.,
Žminj
Skupaj
Total
SREDSTVA ODVISNE
DRUŽBE V
SKUPINI
GROUP
COMPANIES
Actual BH d.o.o.
DRUŽBE
ASSETS OF THE
SUBSIDIARY
OBVEZNOSTI ODVISNE DRUŽBE
LIABILITIES OF THE
SUBSIDIARY
PRIHODKI ODVISNE
ČISTI POSLOVNI IZID
DRUŽBE
ODVISNE DRUŽBE
ŠTEVILO ZAPOSLENIH V
ODVISNI DRUŽBI
REVENUE OF THE
NET PROFIT OR LOSS OF THE
NUMBER OF EMPLOYEES IN THE
SUBSIDIARY
SUBSIDIARY
SUBSIDIARY
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2013
1/12/2012
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2013
31/12/2012
351.579
244.711
35.621
35.250
255.153
325.817
106.498
122.250
4
4
250.282
136.617
38.885
20.562
318.195
254.989
132.431
35.287
3
3
166.620
203.345
43.735
40.368
463.529
494.128
93.598
121.488
10
10
768.461
584.673
118.241
96.180
1.036.877
1.074.934
332.527
279.025
17
17
Sarajevo
Actual I.T.
d.o.o., Novi Sad
Actual I.T.
d.o.o., Žminj
Skupaj
Total
114
Vsa odvisna podjetja so v popolni 100% lasti matičnega podjetja. V navedenih podatkih ni
odvisnega podjetja Simt d.o.o., nad katerim se je dne 22.11.2010 pričel stečajni postopek.
Do dneva zaključka računovodskih izkazov za leto 2013 stečajni postopek še ni zaključen.
24.2 Pojasnila postavk računovodskih izkazov
Pojasnilo 34: Nepremičnine, naprave in oprema
Gibanje v letu 2013
Zneski v €
Figures in €
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA
PROPERTY PLANT AND EQUIPMENT
DRUGE
NAPRAVE IN
OPREMA
OTHER PLANT
AND
EQUIPMENT
SKUPAJ
TOTAL
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2013
Balance at 01/01/2013
Nabave
Acquisitions
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange rates
Stanje 31.12.2013
Balance at 31/12/2013
7.469.241
7.469.241
259.738
259.738
-59.428
-59.428
-961.719
-961.719
-2.060
-2.060
6.705.771
6.705.771
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2013
Balance at 01/01/2013
6.198.225
6.198.225
-59.428
-59.428
-893.983
-893.983
-1.732
-1.732
637.080
637.080
5.880.162
5.880.162
Knjigovodska vrednost 01.01.2013
Carrying amount at 01/01/2013
1.271.016
1.271.016
Knjigovodska vrednost 31.12.2013
Carrying amount at 31/12/2013
825.609
825.609
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange rates
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
Stanje 31.12.2013
Balance at 31/12/2013
Na dan 31.12.2013 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev
825.609€. Nabave opredmetenih osnovnih sredstev v Skupini se nanašajo predvsem na
matično podjetje Actual I.T. d.d.
Skupina Actual na dan 31.12.2013 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali drugih pravnih
omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi.
115
Gibanje v letu 2012
Zneski v €
Figures in €
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA
SKUPAJ
OTHER PLANT AND EQUIPMENT
TOTAL
7.176.129
7.176.129
822.065
822.065
-260.695
-260.695
-264.775
-264.775
-3.483
-3.483
7.469.241
7.469.241
6.083.201
6.083.201
-259.115
-259.115
-257.416
-257.416
-1.631
-1.631
633.186
633.186
6.198.225
6.198.225
1.092.928
1.092.928
1.271.016
1.271.016
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN
OPREMA
PROPERTY PLANT AND
EQUIPMENT
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2012
Balance at 01/01/2012
Nabave
Acquisitions
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange
rates
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2012
Balance at 01/01/2012
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange
rates
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
Knjigovodska vrednost
01.01.2012
Carrying amount at
01/01/2012
Knjigovodska vrednost
31.12.2012
Carrying amount at
31/12/2012
Na dan 31.12.2012 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev
1.271.016€. Največ
nabav opredmetenih osnovnih sredstev v Skupini je imelo matično
podjetje Actual I.T. d.d.
Skupina Actual na dan 31.12.2012 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali drugih pravnih
omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi.
116
Pojasnilo 35: Neopredmetena sredstva
Gibanje neopredmetenih sredstev 2013
Zneski v €
Figures in €
NEOPREDMETENA SREDSTVA
INTANGIBLE ASSETS
DRUGA
NEOPREDMETENA
SREDSTVA
OTHER
INTANGIBLE
ASSETS
SKUPAJ
TOTAL
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2013
Balance at 01/01/2013
Nabave
Aquisitions
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange rates
6.280.910
6.280.910
37.950
37.950
-90
-90
Stanje 31.12.2013
Balance at 31/12/2013
6.318.770
6.318.770
4.167.893
4.167.893
-84
-84
456.949
456.949
Stanje 31.12.2013
Balance at 31/12/2013
4.624.758
4.624.758
Knjigovodska vrednost 01.01.2013
Carrying amount at 01/01/2013
2.113.017
2.113.017
Knjigovodska vrednost 31.12.2013
Carrying amount at 31/12/2013
1.694.012
1.694.012
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2013
Balance at 01/01/2013
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange rates
Amortizacija v obdobju
Amortisation expense
V letu 2013 predstavljajo največji del neopredmetena sredstva podjetja Actual I.T. d.d.
Slovenija. Novih nabav v programsko opremo v letu 2013 je bilo 37.950€.
Gibanje neopredmetenih sredstev 2012
Zneski v €
Figures in €
NEOPREDMETENA SREDSTVA
INTANGIBLE ASSETS
DRUGA
NEOPREDMETENA
SREDSTVA
OTHER
INTANGIBLE
ASSETS
SKUPAJ
TOTAL
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2012
Balance at 01/01/2012
Neopredmetena sredstva nastala v podjetju
Intangible assets internally developed
Nabave
Acquisitions
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange rates
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
6.188.034
6.188.034
88.595
88.595
4.308
4.308
-27
-27
6.280.910
6.280.910
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2012
Balance at 01/01/2012
3.693.463
3.693.463
117
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange rates
Amortizacija v obdobju
Amortisation expense
-27
-27
474.457
474.457
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
4.167.893
4.167.893
Knjigovodska vrednost 01.01.2012
Carrying amount at 01/01/2012
2.494.571
2.494.571
Knjigovodska vrednost 31.12.2012
Carrying amount at 31.12.2012
2.113.017
2.113.017
Pojasnilo 36: Dolgoročne finančne naložbe
Zneski v €
Amounts in €
FINANČNE
NALOŽBE
IN
IZVEDENI
31.12.2012
31.12.2012
31/12/2012
31/12/2012
145.833
208.333
145.833
208.333
FINANČNI
INŠTRUMENTI
INVESTMENTS INCLUDING DERIVATIVES
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
Financial assets held to maturity
Skupaj
Total
V letu 2011 je matična družba Actual I.T. d.d. kupila 5 lotov obveznic KBG3 z nominalno
vrednostjo 50.000€, to je skupaj 250.000€. Na dan 31.12.2013 je vrednost obveznic KBG3
nižja za izplačila obrokov v skupnem znesku 62.500€. V stanju ostaja še 7 obrokov.
Pojasnilo 37: Terjatve in posojila
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
4.432
7.215
9.751
68.549
14.183
75.764
NEKRATKOROČNE TERJATVE IN POSOJILA
NON-CURRENT RECEIVABLES AND LOANS
Nekratkoročne poslovne terjatve
Non-current operating receivables
Nekratkoročne finančne terjatve in finančni najem
Non-current financial receivables and lease
Skupaj nekratkoročne terjatve in posojila
Total non-current receivables and loans granted
Dolgoročne finančne terjatve se nanašajo na dolgoročno dan depozit matičnega podjetja
Actual I.T.d.d., kot zavarovanje za pridobitev bančne garancije. Terjatve iz leta 2012 so v
večjem delu zapadle v letu 2013 in bile v tem letu tudi izplačane.
Pojasnilo 38: Zaloge
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
148.730
147.274
148.730
147.274
ZALOGE
INVENTORIES
Proizvodi in trgovsko blago
Products and merchandise
Skupaj zaloge
Total inventories
118
Zaloge proizvodov in trgovskega blaga zajemajo licence in opremo, katera nam omogoča
zagotavljanje ustreznega nivoja storitev našim strankam ter izvajanje vnaprej sklenjenih
projektov. Na dan 31.12.2013 jih izkazujejo:
Actual I.T. d.d. v višini 113.593€;
Actual I.T. d.o.o. Novi Sad v višini 15.898€;
Actual BH d.o.o. v višini 18.272€;
Actual I.T. d.o.o. Žminj v višini 967€.
Pojasnilo 39: Poslovne terjatve
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
3.213.917
3.093.068
37.502
29.308
3.251.419
3.122.376
POSLOVNE TERJATVE
OPERATING RECEIVABLES
Terjatve do kupcev
Operating receivables to customers
Druge poslovne terjatve
Other receivables
SKUPAJ POSLOVNE TERJATVE
TOTAL OPERATING RECEIVABLES
Starostna struktura in slabitev terjatev
Zneski v €
Amounts in €
STAROST TERJATEV
AGING OF RECEIVABLES
Nezapadlo
BRUTO VREDNOST
POPRAVEK
BRUTO
POPRAVEK VREDNOSTI
GROSS AMOUNT
VREDNOSTI
VREDNOST
IMPAIRMENT
IMPAIRMENT
GROSS AMOUNT
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
2.371.081
0
2.562.881
0
622.190
0
480.038
0
66.198
0
48.069
0
162.104
25.563
0
0
326.768
271.359
302.439
271.051
3.548.341
296.922
3.393.427
271.051
Not past due
Že zapadlo do 90 dni
Past due to 90 days
Že zapadlo od 91 do 180 dni
Past due from 91 to 180 days
Že zapadlo od 181 do 360 dni
Past due from 181 to 360 days
Že zapadlo več kot 360 dni
More than one year
SKUPAJ
TOTAL
Skupina ima na dan 31.12.2013 odprte terjatve v višini 3.548.341€, od tega je 67%
nezapadlih terjatev, 18% terjatev zapadlih do 90 dni in 15% zapadlih terjatev starejših od
90 dni. Pretežni del terjatev ocenjujemo kot iztržljive, tveganje plačila terjatev je zelo nizko,
saj imamo s kupci dolgoročne strateške odnose.
Za terjatve, za katere obstaja utemeljen dvom v njihovo plačljivost, smo oblikovali
popravek vrednosti. V letu 2013 smo sledili računovodskim usmeritvam na nivoju Skupine
Istrabenz, ki opredeljujejo oblikovanje popravka vrednosti v višini 100% za terjatve zapadle
nad 180 dni, razen za tiste kupce, s katerimi smo podpisali dogovore o obročnem odplačilu
zapadlega dolga.
119
Sprememba slabitev terjatev
Zneski v €
SLABITEV
Amounts in €
GIBANJE POPRAVKA TERJATEV
IMPAIRMENT
2013
2012
MOVEMENT OF IMPAIRMENT RECEIVABLES
Začetno stanje 01.01.
271.051
275.878
25.940
0
-69
-627
0
-4.200
296.922
271.051
Opening balance at 01/01
Oblikovanje popravkov
Increase of impairment
Odprava popravka
Decrease of imapairment
Odpis terjatev v breme popravka
Writedown of receivables
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
Pojasnilo 40: Predujmi in druga sredstva
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
17.029
17.705
22.094
27.175
39.123
44.880
PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
Dani predujmi
Advances paid
Kratkoročno odloženi stroški
Short-term deferred costs and/or expenses
SKUPAJ PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
TOTAL PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
Pojasnilo 41: Finančne naložbe in posojila
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
665.528
399.682
0
100.000
0
3.135
665.528
502.817
FINANČNE NALOŽBE, POSOJILA IN IZVEDENI FINANČNI
INŠTRUMENTI
INVESTMENTS AND LOANS INCLUDING DERIVATIVES
Kratkoročni depoziti
Current deposits
Posojila ostalim
Loans to others
Kratkoročne terjatve za obresti
Current interest receivables
Skupaj finančne naložbe in posojila
Total investments and loans
Finančne naložbe se nanašajo na kratkoročne depozite, ki zapadejo v letu 2014.
Pojasnilo 42: Denar in denarni ustrezniki
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
259.951
268.485
102.258
13.350
2
2
362.211
281.837
DENAR IN DENARNI USTREZNIKI
CASH AND CASH EQUIVALENTS
Sredstva na računih
Cash in banks
Depoziti do 3 mesecev
Deposits up to three months
Denarna sredstva v blagajni
Cash in hand
Skupaj
Total
120
Denarna sredstva na transakcijskih računih in blagajni na dan 31.12.2013 znašajo
362.211€. Znesek depozitov v višini 102.258€ predstavlja kratkoročni depozit odvisnega
podjetja Actual BH d.o.o.
Pojasnilo 43: Kapital in rezerve
Rezerve
Zneski v €
Figures in €
REZERVE
RESERVES
31.12.2013
31/12/2013
Kapitalske rezerve
Share premium
Zakonske rezerve
Legal reserve
Aktuarski dobčki (izgube)
Defined benefit plan actuarial gains (losses), net of
tax
Prevedbena rezerva
Translation reserve
Skupaj
Total
31.12.2012
31/12/2012
532.797
1.699.482
42.981
42.981
18.418
0
-8.133
-5.880
586.063
1.736.583
Zadržani dobiček
Zneski v €
Figures in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
1.019.164
1.173.381
-240.000
0
-810.857
-3.147.602
-31.693
-1.974.221
ZADRŽANI DOBIČEK
RETAINED EARNINGS
Čisti
poslovni
izid
obračunskega
obdobja
Net profit or loss for the period
Pripoznana obveznost za dividende
od prednostnih delnic za leto 2011
Preneseni čisti poslovni izid
Retained net profit or loss
Skupaj
Total
Pojasnilo 44: Dobiček na delnico
Zneski v €
Figures in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
1.019.164
1.173.381
-240.000
0
1.000.000
1.000.000
0,779164
1,173381
DOBIČEK NA DELNICO
EARNINGS PER SHARE
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Net profit or loss for the period
Dividende na prednostne delnice
Dividends on preference shares
Število navadnih delnic
Number of ordinary shares
Dobiček (izguba) na navadne delnice
Profit (loss) to ordinary shares
121
Pojasnilo 45: Posojila
Gibanje nekratkoročnih posojil
Zneski v €
Amounts in €
POSOJILA BANK
BORROWINGS FROM BANKS
GIBANJE NEKRATKOROČNIH POSOJIL
CHANGES IN NON-CURRENT LOANS AND
BORROWINGS
Začetno stanje 01.01.
2013
2012
1.477.452
2.506.801
-1.477.452
-1.029.349
0
1.477.452
Opening balance at 01/01
Prenos na kratkoročne obveznosti
Transfer to current liabilities
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
Na dan 31.12.2013 ne izkazujemo več nekratkoročnih posojil.
Kratkoročna posojila
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
1.578.452
1.814.849
3.752
11.628
1.582.204
1.826.477
KRATKOROČNA POSOJILA
CURRENT LOANS AND BORROWINGS
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Kratkoročne obveznosti za obresti
Current interest payable
Skupaj kratkoročne finančne obveznosti
Total current financial liabilities
Kratkoročna posojila do bank izkazuje le matično podjetje Actual I.T.d.d. Med njimi je 1,48
mio € kratkoročnega dela dolgoročnih posojil, kateri zapadejo v letu 2014.
122
Pojasnilo 46: Stroški in zapadlosti posojil
FINANČNE
OBVEZNOSTI
VALUTA
31.12.2013
DO 6
MESECEV
OD 6 DO 12
MESECEV
OD 1 DO 2
LETI
OD 2 DO 5
LET
FINANCIAL
LIABILITIES
CURRENCY
31.12.2013
UP TO 6
MONTHS
FROM 6 TO
12 MONTHS
FROM 1 TO 2
YEARS
FROM 2 TO 5
YEARS
LETO
ZAPADLOST
I ZADNJEGA
OBROKA
YEAR OF
MATURITY
OF THE
LAST
INSTALMEN
T
1.578.452
1.183.520
394.932
0
0
2014
1.578.452
1.183.520
394.932
0
0
Bančna posojila
POSOJILA
POSOJILA
BORROWIN
GS
BORROWINGS
EUR
Zavarovani
del
Opis
zavarovanja
Secured
part
Description
of security
1.578.452
menice,
terjatve
SKUPAJ FINANČNE
OBVEZNOSTI
TOTAL
FINANCIAL
LIABILITIES
Pretežni del posojil je sklenjenih po variabilni obrestni meri 6-mesečni Euribor s pribitki od 1,50 do 4,75.
Pojasnilo 47: Druge nekratkoročne finančne obveznosti
Finančni leazing
Zneski v €
Amounts in €
GIBANJE OBVEZNOSTI ZA FINANČNI NAJEM
CHANGES IN FINANCE LEASE LIABILITIES
Obveznosti zapadle do 1 leta
Liabilities due up to 1 year
SKUPAJ
TOTAL
31.12.2012
31/12/2012
31.12.2013
31/12/2013
Začetno stanje
Opening balance
Zmanjšanje
Decrease
Tečajne razlike
Foreign exchange
differences
Končno stanje
Closing balance
5.565
-5.587
22
0
5.565
-5.587
22
0
Na dan 31.12.2013 nobeno od podjetij Skupine nima sklenjenih pogodb finančnega lizinga.
123
Pojasnilo 48: Rezervacije
Zneski v €
REZERVACIJE ZA ODPRAVNINE IN JUBILJENE NAGRADE
Amounts in €
PROVISIONS FOR RETIREMENT BENEFITS AND JUBILEE
BONUSES
REZERVACIJE
2013
2012
151.745
323.584
13.352
0
-1.840
-23.410
0
-148.429
-18.418
0
144.839
151.745
PROVISIONS
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
Oblikovane rezervacije
Provisions made during the period
Črpane rezervacije
Provisions used during the period
Odpravljene rezervacije
Provisions reversed during the period
Aktuarski dobički in izgube
Actuarial gain and losses
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
Na nivoju Skupine imamo na dan 31.12.2013 144.839€ rezervacij za odpravnine in jubilejne
nagrade, ki so oblikovane le na matični družbi Actual I.T.d.d. Rezervacije so pripoznane v
skladu s Poročilom o vrednotenju rezervacij iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad na dan
31.12.2013, ki ga je pripravil pooblaščeni aktuar. V letu 2013 je bilo črpanih 1.840€
rezervacij za izplačilo jubilejnih nagrad. Drugih rezervacij skupina nima.
Pojasnilo 49: Odloženi davki
Zneski v €
Amounts in €
ODLOŽENI DAVKI
DEFERRED TAXES
OBLIKOVANI ODLOŽENI DAVKI, KI SE
TERJATVE
OBVEZNOSTI
NETO EFEKT
NANAŠAJO NA NASLEDNJE POSTAVKE
RECEIVABLES
LIABILITIES
NET EFFECT
DEFERRED TAXES RELATING TO
2013
Naložbe v odvisne družbe
Investments in subsidiaries
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine
Provisions for termination pays and anniversary
bonuses
Davčne izgube
Tax losses carry-forwards
Odložene terjatve (obveznosti) za davek
2012
2013
2012
2013
2012
436.000
436.000
0
0
436.000
436.000
12.311
12.898
0
0
12.311
12.898
34.385
126.406
0
0
34.385
126.406
482.696
575.304
0
0
482.696
575.304
Deferred tax assets (liabilities)
Zneski v € Amounts in €
GIBANJE ZAČASNIH
31.12.2011
IZKAZANE V
31.12.2012
IZKAZANE V
31.12.2013
31/12/2011
POSLOVNEM
31/12/2012
POSLOVNEM
31/12/2013
RAZLIK V OBDOBJU
CHANGES IN TEMPORARY
DIFFERENCES IN THE
PERIOD
Naložbe v odvisne družbe
Investments in subsidiaries
Rezervacije za jubilejne
IZIDU
IZIDU
RECOGNISED IN
RECOGNISED
PROFIT OR
IN PROFIT OR
LOSS
LOSS
436.000
0
436.000
0
436.000
50.758
-37.860
12.898
-587
12.311
231.140
-104.734
126.406
-92.021
34.385
717.898
-142.594
575.304
-92.608
482.696
nagrade in odpravnine
Provisions for termination
pays and anniversary bonuses
Davčne izgube
Tax losses carry-forwards
Skupaj
Total
124
Pojasnilo 50: Druge kratkoročne finančne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
DRUGE KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
CURRENT FINANCIAL LIABILITIES
31.12.2013
31/12/2013
Druge finančne obveznosti
Other financial liabilities
Kratkoročne obveznosti za finančni najem
Current finance lease liabilities
Skupaj druge kratkoročne finančne obveznosti
Total other current financial liabilities
31.12.2012
31/12/2012
240.000
0
0
5.565
240.000
5.565
Druge finančne obveznosti v znesku 240.000€ predstavljajo obveznost matične družbe
Actual I.T.d.d. za prednostne dividende za leto 2011.
Pojasnilo 51: Poslovne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
POSLOVNE OBVEZNOSTI
CURRENT OPERATING LIABILITIES
31.12.2013
31/12/2013
Obveznosti do dobaviteljev
Trade payables
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih
Current payables to employees
Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij
Current payables to state and other institutions
Kratkoročne obveznosti do drugih
Current payables to others
Skupaj poslovne obveznosti
Total operating liabilities
31.12.2012
31/12/2012
967.143
1.111.390
390.443
393.448
262.001
197.098
14.876
18.671
1.634.463
1.720.607
V celotni strukturi poslovnih obveznosti predstavljajo največji del obveznosti do dobaviteljev
ter druge poslovne obveznosti, katere zajemajo kratkoročne obveznosti do zaposlenih (plače
za december 2013) ter kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij (obveznosti
za DDV, obveznosti do države za DDPO,...).
Pojasnilo 52: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2013
31.12.2012
31/12/2013
31/12/2012
0
741
292.749
196.690
144.650
160.554
437.399
357.244
437.399
357.985
PREDUJMI IN OSTALE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
ADVANCES PAYABLE AND OTHER CURRENT LIABILITIES
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Current advances payable
Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki
Accrued costs and expenses
Kratkoročno odloženi prihodki
Deferred revenue
Pasivne časovne razmejitve
Accrued costs and deferred revenue
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Advances payable and other current liabilities
125
Ostale kratkoročne obveznosti na Skupini Actual so sestavljene iz 285 t€ vnaprej vračunanih
odhodkov ter 153 t€ razmejenih prihodkov (del operativnega dela bo izveden v 1. polletju
2014).
Večji del prikazanih obveznosti se nanaša na matično družbo Actual I.T. d.d.
Pojasnilo 53: Poštene vrednosti
Zneski v €
Amounts in €
POŠTENE VREDNOSTI
POJASNI
31.12.2013
31.12.2012
LO
31/12/2013
31/12/2012
NOTE
FAIR VALUES
KNJIGOVOD
POŠTENA
KNJIGOVODSK
POŠTENA
SKA
VREDNOST
A VREDNOST
VREDNOST
VREDNOST
FAIR VALUE
CARRYING
FAIR VALUE
CARRYING
AMOUNT
AMOUNT
Sredstva vrednotena po odplačni
vrednosti
Assets carried at amortised cost
Obveznice
36
145.833
145.833
208.333
208.333
145.833
145.833
208.333
208.333
37
9.751
9.751
68.549
68.549
37
4.432
4.432
7.215
7.215
41
665.528
665.528
399.682
399.682
41
0
0
103.135
103.135
39
3.251.419
3.251.419
3.122.376
3.122.376
42
362.211
362.211
281.837
281.837
4.439.174
4.439.174
4.191.127
4.191.127
45
-1.477.452
-1.477.452
-2.506.801
-2.506.801
45
-101.000
-101.000
-785.500
-785.500
50
-243.752
-243.752
-11.627
-11.627
47
0
0
-5.565
-5.565
51
-1.634.463
-1.634.463
-1.720.607
-1.720.607
-3.456.667
-3.456.667
-5.030.100
-5.030.100
Bonds
SKUPAJ
TOTAL
Dolgoročne finančne terjatve
Non-current financial receivables
Dolgoročne poslovne terjatve
Non-current operating receivables
Kratkoročni depoziti in posojila
Current deposits and loans
Kratkoročno dana posojila
Current loans
Poslovne terjatve
Operaing receivables
Denar in denarni ustrezniki
Cash and cash equivalents
SKUPAJ
TOTAL
Obveznosti vrednotene po odplačni
vrednosti
Liabilities carried at amortised cost
Zavarovana bančna posojila po variabilni
obrestni meri
Secured bank loans with variable interest rate
Zavarovana bančna posojila po fixni obrestni
meri
Secured bank loans at a fixed rate
Druge finančne obveznosti in obresti posojil
Other financial liabilities and interests from
bank loans
Obveznosti za finančni najem
Liabilities from leasing
Poslovne obveznosti
Operating liabilities
SKUPAJ
TOTAL
126
Pojasnilo 54: Potencialne obveznosti
Zneski v €
Figures in €
POGOJNE OBVEZNOSTI
CONTINGENT LIABILITIES
31.12.2013
31/12/2013
Dane garancije in poroštva - drugi
Guarantees and securities - other
Skupaj
Total
31.12.2012
31/12/2012
222.541
147.277
222.541
147.277
Pojasnilo 55: Prihodki
Zneski v €
Amounts in €
PRIHODKI OD PRODAJE
REVENUE
Prihodki od prodaje
Sales revenue from
Prihodki od prodaje
Sales revenue from
materials
Prihodki od prodaje
Sales revenue from
Skupaj
Total
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2013
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2013
storitev
sale of services
blaga in materiala
sale of goods and
proizvodov
sale of products
Zneski v €
Amounts in €
PRIHODKI USTVARJENI DOMA ALI V TUJINI
INCOME GENERATED AT HOME OR ABROAD
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2012
GENERATED
FROM 01/01 TO
31/12/2012
11.277.965
11.125.589
535.530
445.543
587
64
11.814.082
11.571.196
DOMA
GENERATED AT
HOME
TUJINA
GENERATED
ABROAD
SKUPAJ
TOTAL
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2013
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2013
Prihodki od prodaje
Sales revenue from
Prihodki od prodaje
Sales revenue from
Prihodki od prodaje
Sales revenue from
storitev
sale of services
blaga in materiala
sale of goods and materials
proizvodov
sale of products
Skupaj
Total
8.455.248
2.822.717
11.277.965
444.486
91.044
535.530
587
0
587
8.900.321
2.913.761
11.814.082
Prihodki Skupine Actual v letu 2013 znašajo 11,8 mio €, od tega sta največ prihodkov
ustvarili matična družba Actual I.T. d.d. (11,1 mio €) in od odvisnih družb Actual, I.T. d.o.o.
Žminj (463 tisoč €).
Največji del vseh prihodkov so prihodki od prodaje storitev, to je 95% vseh prihodkov,
prihodki od prodaje blaga in materiala pa predstavljajo 5% vseh prihodkov. 75% vseh
prihodkov je ustvarjenih doma, 25% pa v tujini.
127
Drugi poslovni prihodki
Zneski v €
Amounts in €
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
OTHER OPERATING INCOME
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2013
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2013
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2012
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2012
0
148.429
51.509
30.710
3.833
10.956
12.000
0
15.833
10.956
67.342
190.095
Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij
Income from use and reversal of non-current provisions
Dobički od prodaje nepremičnin, naprav in opreme ter neopredmentenih
sredstev
Gain on sale of property, plant and equipment and intangible assets
Drugi poslovni prihodki
Other operating revenues
Prihodki od subvencij, dotacij in kompenzacij
Revenues from subsidies government grants
Ostali poslovni prihodki
Other operating income
Skupaj
Total
Drugi poslovni prihodki so sestavljeni iz prihodkov iz naslova prodaje osnovnih sredstev v
vrednosti 51,5 tisoč €, prihodkov od subvencij, dotacij in kompenzacij v višini 12 tisoč € ter
ostalih poslovnih prihodkov v višini 15,8 tisoč €.
Pojasnilo 56: Stroški blaga, materiala in storitev
Nabavna vrednost prodanega blaga je v letu 2013 znašala 498 tisoč €.
Zneski v €
Amounts in €
STROŠKI MATERIALA
COST OF MATERIALS
Stroški energije
Costs of energy
Material in nadomestni deli
Materials and spare parts
Pisarniški material
Office supplies
Ostali materialni stroški
Other cost of materials
SKUPAJ
TOTAL
Zneski v €
Amounts in €
STROŠKI STORITEV
COST OF SERVICES
Prevozi
Transportation
Vzdrževanje
Maintenance
Najemnine
Rents
Bančni stroški in druge provizije
Bank charges and other fees
Intelektualne storitve
Intellectual services
Oglaševanje, promocija in stiki z javnostmi
Advertising, promotion and public relations
Ostale storitve
Other services
Stroški računalniških storitev (IT)
Information-technology costs (IT)
SKUPAJ
TOTAL
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2013
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2013
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2012
GENERATED
FROM 01/01 TO
31/12/2012
118.201
121.757
58.488
67.796
4.405
4.060
6.077
3.407
187.171
197.020
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2013
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2013
97.379
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2012
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2012
129.965
58.814
60.827
814.043
836.964
21.092
14.761
353.117
331.014
27.184
23.022
2.788.829
2.796.976
60.316
61.503
4.220.774
4.255.032
128
V celotni strukturi stroškov predstavljajo največji delež stroški storitev. Med njimi ostale
storitve v višini 2,8 mio € zajemajo stroške IT podizvajalcev ter licenčnine za programsko
opremo (SAP in Microsoft). Druga največja postavka so stroški najemnin, ki se nanašajo na
stroške najema poslovnih prostorov in službenih vozil. Vsa podjetja v Skupini imajo v
poslovnem najemu službena vozila ter nepremičnine.
Zneski v €
Amounts in €
MINIMALNE OBVEZNOSTI ZA NEPREKLICNI POSLOVNI
NAJEM
MINIMUM LEASE PAYMENTS UNDER
NONCANCELLABLE OPERATING LEASE
< 1 leto
< 1 year
> 1 - < 5 let
> 1 - < 5 years
Skupaj
Total
2013
2012
284.315
290.524
298.712
319.749
583.027
610.273
Stroški redne letne revizije računovodskih izkazov družbe in skupine za leto 2013 znašajo
7.450€.
Pojasnilo 57: Stroški dela
Zneski v €
Amounts in €
STROŠKI DELA
LABOUR COST
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2013
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2013
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2012
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2012
3.255.004
3.171.526
590.790
588.636
550.974
472.391
4.396.768
4.232.553
Stroški plač
Wages and salaries
Stroški socialnih zavarovanj
Social security contributions
Drugi stroški dela
Other labour cost
SKUPAJ
TOTAL
Pojasnilo 58: Amortizacija
Zneski v €
Amounts in €
AMORTIZACIJA
AMORTISATION AND DEPRECIATION
Amortizacija neopredmetenih sredstev
Amortisation of intangible assets
Amortizacija nepremičnin, naprav in
opreme
Depreciation of property, plant and
equipment
SKUPAJ
TOTAL
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2013
GENERATED
FROM 01/01 TO
31/12/2013
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2012
GENERATED
FROM 01/01 TO
31/12/2012
456.949
474.457
637.080
633.186
1.094.029
1.107.643
129
Pojasnilo 59: Drugi poslovni odhodki
Zneski v €
Amounts in €
DRUGI POSLOVNI ODHODKI
OTHER OPERATING EXPENCES
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2013
GENERATED
FROM 01/01 TO
31/12/2013
Razne dajatve
Taxes and levies
Izgube pri prodaji osnovnih sredstev in neopredmetenih osnovnih
sredstev
Loss on sale of property, plant and equipment, and intangible
assets
Donacije
Donations
Odpisi in slabitve OS
Imapairment of Property, plant and equipment
Drugi poslovni odhodki
Other operating expenses
SKUPAJ
TOTAL
REALIZACIJA OD
01.01. DO
31.12.2012
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2012
4.855
13.722
1.399
111
100
197
2.902
8.828
6.847
3.049
16.103
25.907
Drugi poslovni odhodki na dan 31.12.2013 znašajo 16.103€ v največji meri predstavljajo
stroške raznih dajatev, drugih poslovnih odhodkov in sodnih taks.
Pojasnilo 60: Izid financiranja
Zneski v €
Amounts in €
IZID IZ FINANCIRANJA
PROFIT OR LOSS FROM FINANCING
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2013
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2013
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2012
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2012
62.574
40.940
35
0
688
5.642
0
966
63.297
47.548
-124.529
-220.072
-158.476
0
-25.940
-12.741
0
-803
-4.717
-6.249
Finančni odhodki
Finance costs
-313.662
-239.865
Izid financiranja
Profit or loss from financing
-250.365
-192.317
Prihodki za obresti
Interest income
Neto zneski tečajnih prihodkov
Net gain foreign exchaneg
Drugi finančni prihodki
Other financial income
Plačane odpisane terjatve in odprave odpisov
Collected written-off receivables and reversal of write-off
Finančni prihodki
Finance income
Odhodki za obresti
Interest expense
Slabitve sredstev razpoložljivih za prodajo
Impairment loss on available-for-sale fianancial assets
Slabitve terjatev
Impairment loss on trade receivables
Neto znesek tečajnih odhodkov
Net foreign exchange loss
Drugi finančni odhodki
Other finance costs
Prihodki od obresti so obresti za dane depozite, obresti od obveznic KBG3 ter zamudne
obresti.
Finančni odhodki skoraj v celoti odpadejo na matično družbo Actual I.T.d.d. Sestavljajo jih
odhodki za obresti kratkoročnih in dolgoročnih kreditov (124.529€) ter slabitve danega
posojila in popravka vrednosti terjatev do kupcev.
130
Pojasnilo 61: Davki
DAVKI
TAXES
Zneski v €
Amounts in €
Odmerjen davek
Current tax
Odloženi davek
Deferred tax
Skupaj
Total
2013
2012
106.497
37.644
92.608
142.594
199.105
180.238
Izračun efektivne davčne stopnje
Zneski v €
Amounts in €
Bruto dobiček pred obdavčitvijo
Gross profit before tax
Veljavna davčna stopnja
Statutory tax rate
Davek po veljavni davčni stopnji, pred spremembami
davčne osnove
Income tax at statutory tax rate, prior to changes in tax
base
Davek od neobdavčenih prihodkov
Tax exempt income
Davek od davčno nepriznanih stroškov
Non-deductible expenses
Davek od olajšave
Tax incentives
Davek od nepripoznanih terjatev za davčne izgube
Unrecognised receivables relating to tax losses
Različne davčne stopnje
Effect of tax rates in foreign jurisdictions
Efektivna davčna stopnja
Effective tax rate
Odmerjen in odloženi davek
Current and deferred income tax
2013
2012
1.218.269
1.353.619
17%
18%
207.106
243.651
0
-25.550
155.505
171.731
-37.557
-78.227
-120.443
-123.155
-5.506
-8.212
16,34%
13,32%
199.105
180.238
Pojasnilo 62: Podatki o prejemkih povezanih oseb
Bruto prejemki v letu 2013
2013
Zneski v €
ČLANI UPRAV IN DIREKTORJI ODVISNIH
Amounts in €
ČLANI UPRAVNIH ODBOROV
DRUŽB
PODATKI O SKUPINAH OSEB
DATA ON GROUPS OF PERSONS
Plače
206.376
0
15.813
43.600
222.189
43.600
Wages and salaries
Bonitete in drugi prejemki
Fringe benefits and other remuneration
Skupaj
Total
Bruto prejemki v letu 2012
2012
Zneski v €
Amounts in €
PODATKI O SKUPINAH OSEB
ČLANI UPRAV IN DIREKTORJI ODVISNIH
ČLANI UPRAVNIH ODBOROV
DRUŽB
DATA ON GROUPS OF PERSONS
Plače
318.158
0
34.663
40.600
352.821
40.600
Wages and salaries
Bonitete in drugi prejemki
Fringe benefits and other remuneration
Skupaj
Total
131
24.3 Finančni instrumenti in varovanje pred tveganjem
Pojasnilo 63: Kreditno tveganje
Zneski v €
Amounts in €
POSTAVKE
ITEMS
31.12.2013
31/12/2013
Dolgoročna finančna sredstva
Non-current financial assets
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
Financial assets held to maturity
Nekratkoročne terjatve
Non-current receivables
Nekratkoročne poslovne terjatve
Non-current operating receivables
Kratkoročne terjatve do kupcev
Receivables
Druge kratkoročne terjatve
Other current receivables
Kratkoročna finančna sredstva
Current financial assets
Kratkoročni depoziti
Short-term deposits
Kratkoročno dana posojila
Current loans
Denar in denarni ustrezniki
Cash and cash equivalents
SKUPAJ
TOTAL
Zneski v €
Amounts in €
TERJATVE DO KUPCEV
RECEIVABLES
145.833
208.333
23.934
144.313
4.432
7.215
3.213.917
3.093.068
37.502
29.308
665.528
399.682
0
103.135
362.211
281.837
4.453.357
4.266.891
Knjigovodska vrednost
CARRYING AMOUNTS
2013
Domače
Domestic
2012
2.589.572
2.539.017
Države evroobmočja
Euro-zone countries
441.889
345.992
Države bivše Jugoslavije
Conutries Ex Yu
182.456
208.059
SKUPAJ
TOTAL
3.213.917
3.093.068
Zneski v €
Amounts in €
Knjigovodska vrednost
CARRYING AMOUNTS
TERJATVE
RECEIVABLES
31.12.2012
31/12/2012
2013
Kupci na debelo
Wholesale customers
Kupci, končni uporabniki
End-user customers
SKUPAJ
TOTAL
2012
3.213.828
3.093.035
89
33
3.213.917
3.093.068
Najpomembnejše kreditno tveganje predstavljajo kratkoročne terjatve do kupcev. Skupina
ima večino odprtih terjatev do domačih kupcev z visoko boniteto, kar znižuje kreditno
tveganje. Ostale kratkoročne terjatve in kratkoročno dana posojila ne predstavljajo
pomembnega kreditnega tveganja.
Razčlenitev terjatev po zapadlosti in njihova slabitev je podana v pojasnilu št. 39.
132
Pojasnilo 64: Likvidnostno tveganje
V Skupini Actual posebno pozornost namenjamo spremljanju gibanja obveznosti in terjatev.
Z usklajevanjem ročnosti terjatev in obveznosti se obvladujejo denarni tokovi in optimizira
kratkoročno plačilno sposobnost. Likvidnostno tveganje je stabilno po zaslugi ugodne
strukture kupcev z vidika njihove bonitete in dobre plačilne discipline.
Likvidnostno tveganje za leto 2013
Zneski v €
Amounts in €
FINANČNE OBVEZNOSTI
FINANCIAL LIABILITIES
KNJIGOVODSKA
VREDNOST
CARRYING
AMOUNTS
Pogodbeni
denarni tokovi
Contractual cash
flows
do 6 mesecev
up to 6 mths
6 - 12 mesecev
6 - 12 mths
1.578.452
-1.629.801
-1.222.083
-407.718
243.752
-243.752
-243.752
0
1.634.462
-1.634.462
-1.634.462
0
3.456.666
-3.508.015
-3.100.297
-407.718
KNJIGOVODSK
Pogodbeni
do 6 mesecev
6 - 12
1 – 2 leti
A VREDNOST
denarni tokovi
up to 6 mths
mesecev
1 – 2 years
FINANČNE OBVEZNOSTI
CARRYING
Contractual
FINANCIAL LIABILITIES
AMOUNTS
cash flows
2013
Neizvedene finančne obveznosti
Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Druge obveznosti
Other liabilities
Poslovne obveznosti
Trade and other payables
SKUPAJ
TOTAL
Likvidnostno tveganje za leto 2012
Zneski v €
Amounts in €
6 - 12 mths
2012
Neizvedene finančne obveznosti
Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila
3.292.301
-3.451.929
-1.371.561
-581.538
-1.498.830
11.627
-11.627
-11.627
0
0
5.565
-5.751
-4.405
-1.346
0
1.720.607
-1.720.607
-1.720.607
0
0
5.030.100
-5.189.914
-3.108.200
-582.884
-1.498.830
Secured bank loans
Druge obveznosti
Other liabilities
Obveznosti finančnega najema
Finance lease liabilities
Poslovne obveznosti
Trade and other payables
SKUPAJ
TOTAL
133
Pojasnilo 65: Valutno tveganje
Valutno tveganje za leto 2013
Zneski v €
Evro
HRK
BAM
RSD
Amounts in €
Euro
HRK
BAM
RSD
TERJATVE, OBVEZNOSTI
RECEIVABLES, PAYABLES
31.12.2013
31/12/2013
Terjatve do kupcev
3.028.312
70.941
43.655
71.009
-1.578.452
0
0
0
-959.422
-3.238
-2.202
-2.280
490.438
67.703
41.453
68.729
490.438
67.703
41.453
68.729
Trade receivables
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Obveznosti do dobaviteljev
Trade payables
Bruto izpostavljenost bilance stanja
Gross balance sheet exposure
Neto izpostavljenost
Net exposure
Valutno tveganje za leto 2012
Zneski v €
Evro
HRK
BAM
RSD
Amounts in €
Euro
HRK
BAM
RSD
TERJATVE, OBVEZNOSTI
RECEIVABLES, PAYABLES
31.12.2012
31/12/2012
Terjatve do kupcev
Trade receivables
2.915.020
68.763
62.488
46.797
-3.292.301
0
0
0
Obveznosti do dobaviteljev
Trade payables
-1.104.080
-2.873
-1.737
-2.700
Bruto izpostavljenost bilance stanja
-1.481.361
65.890
60.751
44.097
-1.481.361
65.890
60.751
44.097
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Gross balance sheet exposure
Neto izpostavljenost
Net exposure
Podjetje ni v večji meri izpostavljeno valutnemu tveganju, saj pretežni del poslovanja
opravlja v domači valuti EUR. Nekoliko večjo izpostavljenost predstavlja le volatilnost
srbskega dinarja.
134
Pojasnilo 66: Obrestno tveganje
Zneski v €
Amounts in €
FINANČI INSTRUMENTI
FINANCIAL INSTRUMENTS
KNJIGOVODSKA VREDNOST
CARRYING AMOUNTS
31.12.2013
31/12/2013
Instrumenti s stalno obrestno mero
Fixwd rate instruments
Finančna sredstva
Financial assets
Finančne obveznosti
Financial liabilities
Instrumenti s spremenljivo obrestno mero
Variable rate instruments
Finančna sredstva
Financial assets
Finančne obveznosti
Financial liabilities
31.12.2012
31/12/2012
665.528
458.480
-341.000
-785.500
9.751
109.751
-1.477.452
-2.746.801
Skupina ima posojila sklenjena po fiksni in spremenljivi obrestni meri, zato je izpostavljena
obrestnemu tveganju predvsem s posojili po spremenljivi obrestni meri.
135
25. DOGODKI PO POROČEVALSKEM OBDOBJU
Po datumu bilance stanja ni bilo dogodkov, ki bi zahtevali popravke računovodskih izkazov.
26. IZJAVA POSLOVODSTVA
Glavni izvršni direktor potrjuje, da je letno poročilo družbe in skupine z vsemi sestavljenimi
deli
pripravljeno
in
objavljeno
v
skladu
z
Zakonom
o
gospodarskih
družbah
ter
Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja.
Glavni izvršni direktor potrjuje konsolidirane računovodske izkaze Skupine Actual za
poslovno leto, ki se je zaključilo na dan 31. decembra 2013. Prav tako potrjuje pojasnila h
konsolidiranim računovodskim izkazom in uporabljene računovodske usmeritve.
Glavni izvršni direktor potrjuje, da so bile pri izdelavi konsolidiranih računovodskih izkazov
Skupine Actual dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske
ocene so bile izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Glavni izvršni
direktor potrjuje, da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega
stanja Skupine Actual in izidov njenega poslovanja za leto 2013.
Konsolidirani računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavk
o nadaljnjem poslovanju Skupine Actual ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi
standardi računovodskega poročanja.
Koper, 28.02.2014
136
27. MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA
137
28. SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL
Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema
60
Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva
61
Pojasnilo 3: Naložbe v odvisne družbe
63
Pojasnilo 4: Nekratkoročne finančne naložbe
63
Pojasnilo 5: Nekratkoročne terjatve in posojila
64
Pojasnilo 6: Zaloge
64
Pojasnilo 7: Poslovne terjatve
64
Pojasnilo 8: Predujmi in druga sredstva
66
Pojasnilo 9: Kratkoročne naložbe in posojila
66
Pojasnilo 10: Denar in denarni ustrezniki
66
Pojasnilo 11: Kapital in rezerve
67
Pojasnilo 12: Dobiček na delnico
68
Pojasnilo 13: Posojila
68
Pojasnilo 14: Stroški in zapadlosti posojil
70
Pojasnilo 15: Druge kratkoročne finančne obveznosti
70
Pojasnilo 16: Rezervacije
71
Pojasnilo 17: Odloženi davki
71
Pojasnilo 18: Poslovne obveznosti
72
Pojasnilo 19: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti
72
Pojasnilo 20: Pogojne obveznosti
73
Pojasnilo 21: Poštene vrednosti
73
Pojasnilo 22: Prihodki
74
Pojasnilo 23: Stroški blaga, materiala in storitev
75
Pojasnilo 24: Stroški dela
76
Pojasnilo 25: Amortizacija
77
Pojasnilo 26: Drugi poslovni odhodki
77
Pojasnilo 27: Finančni izid
78
Pojasnilo 28: Davki
78
Pojasnilo 29: Podatki o prejemkih povezanih oseb
79
Pojasnilo 30: Kreditno tveganje
80
Pojasnilo 31: Likvidnostno tveganje
81
Pojasnilo 32: Valutno tveganje
82
Pojasnilo 33: Obrestno tveganje
82
Pojasnilo 34: Nepremičnine, naprave in oprema
115
Pojasnilo 35: Neopredmetena sredstva
117
Pojasnilo 36: Dolgoročne finančne naložbe
118
Pojasnilo 37: Terjatve in posojila
118
Pojasnilo 38: Zaloge
118
Pojasnilo 39: Poslovne terjatve
119
Pojasnilo 40: Predujmi in druga sredstva
120
Pojasnilo 41: Finančne naložbe in posojila
120
Pojasnilo 42: Denar in denarni ustrezniki
120
Pojasnilo 43: Kapital in rezerve
121
Pojasnilo 44: Dobiček na delnico
121
Pojasnilo 45: Posojila
122
138
Pojasnilo 46: Stroški in zapadlosti posojil
123
Pojasnilo 47: Druge nekratkoročne finančne obveznosti
123
Pojasnilo 48: Rezervacije
124
Pojasnilo 49: Odloženi davki
124
Pojasnilo 50: Druge kratkoročne finančne obveznosti
125
Pojasnilo 51: Poslovne obveznosti
125
Pojasnilo 52: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
125
Pojasnilo 53: Poštene vrednosti
126
Pojasnilo 54: Potencialne obveznosti
127
Pojasnilo 55: Prihodki
127
Pojasnilo 56: Stroški blaga, materiala in storitev
128
Pojasnilo 57: Stroški dela
129
Pojasnilo 58: Amortizacija
129
Pojasnilo 59: Drugi poslovni odhodki
130
Pojasnilo 60: Izid financiranja
130
Pojasnilo 61: Davki
131
Pojasnilo 62: Podatki o prejemkih povezanih oseb
131
Pojasnilo 63: Kreditno tveganje
132
Pojasnilo 64: Likvidnostno tveganje
133
Pojasnilo 65: Valutno tveganje
134
Pojasnilo 66: Obrestno tveganje
135
139
140