Letno poročilo 2008
LETNO POROČILO DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d. ZA POSLOVNO LETO 2012 Koper, 28.02.2013 3 KAZALO 0.1 Izjava poslovodstva skladno s 60. členom ZGD-1 ...................................................... 6 0.2 Poudarki poslovanja Skupine Actual v letu 2012 ......................................................... 6 0.3 Pismo poslovodstva ............................................................................................... 7 0.4 Poročilo predsednice upravnega odbora .................................................................... 7 0.5 Pomembnejši dogodki v letu 2012 ............................................................................ 8 1. POMEMBNEJŠI PODATKI O DRUŽBI ACTUAL I.T. d.d. ................................................... 9 2. PREDSTAVITEV SKUPINE ........................................................................................ 10 2.1 Mejniki v zgodovini Skupine Actual I.T. ................................................................... 10 2.2 Uresničevanje razvojne strategije v letu 2012 za Skupino Actual ................................ 12 3. LASTNIŠKA STRUKTURA, DELNICE IN DIVIDENDE ..................................................... 13 3.1 Lastniška struktura .............................................................................................. 13 3.2 Delnice in dividende ............................................................................................. 13 3.3 Dividendna politika ............................................................................................... 13 3.4 Navzkrižna povezanost z drugimi družbami ............................................................. 13 3.5 Lastne delnice ..................................................................................................... 13 3.6 Odobreni kapital .................................................................................................. 13 3.7 Pogojno povečanje kapitala ................................................................................... 14 3.8 Sprememba kontrole v družbi ................................................................................ 14 3.9 Delniška shema za zaposlene ................................................................................ 14 3.10 Člani poslovodstva in nadzornega organa, ki imajo v lasti delnice družbe .................. 14 4. POROČILO O VODENJU IN UPRAVLJANJU/CORPORATE GOVERNANCE ........................... 14 4.1 Sistem upravljanja ............................................................................................... 14 4.2 Skupščina delničarjev ........................................................................................... 14 4.3 Nadzorni svet ...................................................................................................... 14 4.4 Poslovodstvo ....................................................................................................... 14 4.5 Vodenje in upravljanje povezanih družb .................................................................. 14 4.6 Notranji nadzor in notranja kontrola ....................................................................... 15 4.7 Revizija .............................................................................................................. 15 4.8 Skupni poslovni standardi ..................................................................................... 15 4.9 Vodstva hčerinskih družb v podskupini.................................................................... 15 4.10 Obveščanje delničarjev ....................................................................................... 15 5. ANALIZA POSLOVANJA SKUPINE ACTUAL I.T. d.d. ..................................................... 15 5.1 Poslovanje po področjih ........................................................................................ 15 5.1.1 Predstavitev dejavnosti ...................................................................................... 15 5.1.2 Poslovno okolje v letu 2012 ................................................................................ 17 5.1.3 Tržni položaj ..................................................................................................... 17 5.1.4 Poslovanje družbe Actual I.T. d.d. v letu 2012 ...................................................... 19 5.1.5 Načrti za leto 2013 ............................................................................................ 22 6. Upravljanje s tveganji ............................................................................................ 22 7. RAZISKAVE IN RAZVOJ IZDELKOV, STORITEV IN PROCESOV ...................................... 23 8. STANDARDI KAKOVOSTI ........................................................................................ 24 9. KOMUNICIRANJE IN UPRAVLJANJE BLAGOVNIH ZNAMK ............................................. 24 9.1 Korporativno in tržno komuniciranje ....................................................................... 24 10. UPRAVLJANJE KADROV ......................................................................................... 28 10.1 Gibanje števila zaposlenih od leta 2010 do 2012 .................................................... 28 10.2 Starostna struktura, prehajanje zaposlenih in bolniška odsotnost ............................. 29 10.3 Izobrazbena struktura ......................................................................................... 29 10.4 Štipendiranje in druge oblike tovrstnega sodelovanja .............................................. 29 10.5 Organizacijska klima in meritve zadovoljstva zaposlenih ......................................... 30 10.6 Varnost pri delu in skrb za zdravje ....................................................................... 30 10.7 Razvoj kadrov, izobraževanje in usposabljanje ....................................................... 30 11. DOBAVITELJI ....................................................................................................... 31 11.1 Strategija odnosa do dobaviteljev......................................................................... 31 11.2 Izbira dobaviteljev .............................................................................................. 32 11.3 Partnerski odnosi z dobavitelji .............................................................................. 32 12. KUPCI ................................................................................................................ 32 4 12.1 Zadovoljstvo kupcev ........................................................................................... 32 12.2 Reklamacije ....................................................................................................... 33 12.3 Družbeno odgovorni izdelki in storitve ................................................................... 33 13. VAROVANJE OKOLJA............................................................................................. 33 13.1 Skrb za naravno okolje in okoljska politika ............................................................ 33 13.2 Ravnanje z naravnimi viri .................................................................................... 34 13.3 Ravnanje z odpadki ............................................................................................ 34 13.4 Varno ravnanje s škodljivimi in nevarnimi snovmi .................................................. 34 13.5 Ekološke storitve in izdelki .................................................................................. 34 13.6 Projekti na področju ekologije .............................................................................. 35 14. SPONZORSTVA IN DONACIJE ................................................................................ 35 14.1 Politika sponzorstev in donacij ............................................................................. 35 14.2 Struktura sponzorstev in donacij .......................................................................... 35 14.3 Pomembnejša sponzorstva in donacije v letu 2012 ................................................. 35 15. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE .......................................................................... 38 15.1 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA ............................................................................ 38 15.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ................................................................................. 39 15.3 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA .................................................................... 39 15.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV .................................................................................... 40 15.5 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA ........................................................... 42 16. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM .............................................................. 44 17. RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH ................................................. 62 17.1 FINANČNI INSTRUMENTI IN IZPOSTAVLJENOST TVEGANJEM ................................... 82 18. DOGODKI PO POROČEVALSKEM OBDOBJU .............................................................. 86 19. IZJAVA POSLOVODSTVA ....................................................................................... 86 20. MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ................................................................... 87 21. SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE DRUŽBE ACTUAL ............................ 88 22. UVOD V RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL ................................................ 91 23. RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ACTUAL ............................................................. 109 23.1 KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA SKUPINE .................................... 109 23.2 KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ....................................................... 110 23.3 KONSOLIDIRANI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA SKUPINE ............................ 111 23.4 KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV SKUPINE ............................................ 111 23.5 KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA SKUPINE ................... 113 24 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM .................................. 115 24.1 Pomembnejši podatki za odvisne družbe v skupini Actual ....................................... 115 24.2 Pojasnila postavk računovodskih izkazov ............................................................. 116 24.3 Finančni instrumenti in varovanje pred tveganjem ................................................. 135 25. DOGODKI PO POROČEVALSKEM OBDOBJU ............................................................. 139 26. IZJAVA POSLOVODSTVA ...................................................................................... 139 27. MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA .................................................................. 140 28. SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL .......................... 141 5 UVODNI DEL 0.1 Izjava poslovodstva skladno s 60. členom ZGD-1 Glavni izvršni direktor Skupine Actual potrjuje: 1) da je letno poročilo družbe z vsemi sestavnimi deli sestavljeno in objavljeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah ter mednarodnimi standardi računovodskega poročanja; 2) 31. računovodske izkaze Skupine Actual za poslovno leto, ki se je zaključilo na dan december 2012. Prav tako potrjuje pojasnila k računovodskim izkazom računovodskega poročila in uporabljene računovodske usmeritve; 3) potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske ocene so bile izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja; 4) da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja Skupine Actual in izidov njenega poslovanja za leto 2012. Računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavk o nadaljnjem poslovanju Skupine Actual ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. 0.2 Poudarki poslovanja Skupine Actual v letu 2012 INDEKS SKUPINA ACTUAL REALIZACIJA OD 1.1. DO (zneski v €) 31.12.2012 Prihodki od prodaje Poslovni izid iz REALIZACIJA OD 1.1. DO 31.12.2011(popravljeno) INDEKS PLAN REALIZACIJA REAL. REAL. OD 1.1. DO OD 01.01. DO 2012/ 2012/ 31.12.2012 31.12.2010 REAL. PLAN 2011 2012 11.571.196 13.009.951 11.681.638 15.113.381 89 99 1.546.073 1.031.008 1.165.029 1.075.881 150 133 2.653.716 2.256.145 2.252.443 2.636.384 118 118 1.173.518 599.330 718.854 -1.038.224 196 163 poslovanja (EBIT) Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) Čisti poslovni izid iz rednega poslovanja Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja¹ iz 0 0 0 -12.011.019 - - Čisti poslovni izid 1.173.518 599.330 718.854 -13.049.243 196 163 Neto poslovna sredstva 6.367.430 7.065.785 5.942.375 7.196.154 87 107 Kapital 2.906.191 1.756.182 2.080.055 -466.682 165 117 Finančni dolg 3.309.493 5.226.019 3.584.107 7.356.510 63 106 Neto dolg 3.027.656 4.398.027 3.298.938 6.628.860 68 106 ¹ v letu 2010 je bil začet stečajni postopek nad odvisno družbo Simt d.o.o., zato je bila po sklepu upravnega odbora narejena slabitev celotne naložbe 6 0.3 Pismo poslovodstva Leto 2012 je za Skupino Actual predstavljalo pomembno obdobje v razvoju družbe, saj smo v okviru blagovne znamke Port-line razvili lastno programsko rešitev »PCS- port community sistem«, ki omogoča brezpapirno poslovanje tako v luških upravah, kot tudi v vseh deležnikih, ki z njimi sodelujejo. Ravno tako pa smo v tem letu zaključili projekt, kjer smo to rešitev implementirali v Luko Ploče. V drugi polovici leta smo intenzivno izvajali prodajne in marketinške akcije in sicer globalno na trgih Brazilije, Baltika, Turčije, Cipra, Afriških držav in Bolgarije ter Romunije. Ena od ključnih Actualovih prednosti pri doseganju organske rasti je usmeritev v razvijanje lastnih programskih rešitev in velika lastna razvojna ekipa, ki nam omogoča, da lahko med prvimi lasniramo nov produkt v ciljne globalne trge. Uspešen razvoj uresničujemo z vztrajnim in v tržni rezultat usmerjenim delom. Kljub zaostrenim razmeram je Skupina Actual I.T. d.d. v letu 2012 dosegla enega boljših rezultatov iz poslovanja ter denarni tok, ki je pomenil finančno stabilnost skupine kot celote. Skladno s tem smo redno izpolnili vse finančne obveze do bank in drugih deležnikov. V poslovodstvu Skupine Actual se zavedamo odgovornosti do družbe in poslovnih partnerjev, zato si bomo prizadevali, da bodo ustvarjene koristi enako razdeljene med vse deležnike. V Skupini Actual so in bodo na prvem mestu vrednote, v katere verjamemo in s katerimi postajamo vrhunski globalni rešitveni center za informacijske rešitve. 0.4 Poročilo predsednice upravnega odbora Delo upravnega odbora družbe ACTUAL I.T. d.d. je bilo v letu 2012 osredotočeno predvsem na naslednja področja: redno spremljanje poslovanja družbe in Skupine; spremljanje tekočih projektov družbe in Skupine; vzpostavitev variabilnega sistema nagrajevanja v družbi; vzpostavitev sistema upravljanja s tveganji v družbi; skrb družbe za vodenje projektov v družbi ter izboljševanje poslovnih procesov; sprejem Letnega poslovnega načrta za leto 2013. Upravi odbor družbe Actual I.T. d.d. je v letu 2012 skupno opravil šest rednih sej. Na sejah je upravni odbor redno spremljal poslovanje in finančno stanje družbe ACTUAL I.T. in Skupine Actual, obravnaval periodične rezultate poslovanja družbe in Skupine, poslovanje posameznih projektov ter se seznanjal z informacijami o delu glavnega izvršnega direktorja. Člani upravnega odbora so na sejah sodelovali s svojim mnenjem, predlogi in pobudami za izboljšanje delovanja UO in družbe Actual IT, sprejemali so potrebne dokumente v skladu z zakonskimi predpisi ter spremljali uresničevanje sprejetih sklepov. Gradivo za seje upravnega odbora je bilo članom posredovano pravočasno in kvalitetno. Družba je pripravljala četrtletna in polletna poročila o poslovanju ter druga poročila in gradiva, ki jih je pripravljal glavni izvršni direktor. Poleg ustreznih gradiv je glavni izvršni direktor upravnemu odboru posredoval informacije o vseh projektih in aktivnostih v teku, 7 morebitna dodatna pojasnila k posameznim temam so bila podana tudi neposredno na sejah. Suzana B. Agostini - Predsednica UO 0.5 Pomembnejši dogodki v letu 2012 MESEC GLAVNI POSLOVNI DOGODKI Podpisana pogodba za projekt Intermol Srbija, projekt je v teku in se izvaja skladno z načrtom. Instalirane so 3 pilotske BS. V M Hotelu v Ljubljani izvedena predstavitev delovanja Actual Business All In One rešitve za pridobitev potencialnih strank. JANUAR - MAREC Izveden sestanek ter predstavitev Port-Line PCS (Port Community Sistem) v Luki Rijeka. Poteka navezovanje stikov in izmenjava informacij z novimi potencialnimi strankami za produkt Port-Line PCS v naslednjih državah: Madžarska, Albanija, Turčija. Na SAP forumu predstavljeno delovanje rešitve Actual Business All In One. Projekt Intermol Srbija poteka skladno z načrtom. Izvedena skupščina družbe Actual I.T.d.d. APRIL-JUNIJ Uradni obisk v Turčiji, produkt Gaso-Line predstavljen dvema lokalnima podjetjema. Oddana informativna ponudba Port-Line PCS v Luki Rijeka. V družbah skupine KB se izvajajo aktivnosti vpeljave informacijskega sistema SAP. Predstavitev Gaso-Line produkta na sejmu Automechanika 2012 v Frankfurtu. Izvedene so bile skupščine odvisnih podjetij Actual HR, BiH in Srbija. JULIJ-SEPTEMBER Zaključili projekt implementacije SAP v podjetju Vinakoper. Oddan razpis za Port-Line PCS za Autorita portuale di Venezia. Start novega programa Tideworks na kontejnerskem terminalu v Luki Koper; prehod na nov sistem je bil zelo uspešen in je potekal po načrtu. Pristoni na VMware dogodku v Barceloni. Uspešno izvedena sprememba stopnje DDV v informacijski sistem na bencinskih postajah OMV in MOL v Srbiji. Projekt Intermol Srbija je zaključen. OKTOBERDECEMBER Začetek pogajanj z OMV na Dunaju za predajo/prevzem podjetij OMV Hrvaška in OMV BiH. Začetni pogovori s podjetjema Crodux za prevzem OMV Hrvaška in NIS za OMV BiH. Predstavitev našega produkta Gaso-Line podjetju Tifon v Zagrebu. Uspešno zaključen projekt PCS v Luki Ploče, pridobljena dva nova projekta (projekt APC in »Vhod v kamionski terminal«). 8 Oddana ponudba za zunanje izvajanje infrastrukture za Merkur. Potekajo pogovori o prevzemu celotnega informacijskega sistema na MZL Debeli Rtič. Pričeli z migracijo DO v Luki Koper. Podpisana pogodba za vzdrževanje informacijskega sistema SAP s podjetjem Intereuropa Koper. Podpisana pogodba za implementacijo in vzdrževanje informacijskega sistema SAP s podjetjema LPT in Žale. Oddana ponudba za pripravo poslovnega načrta vpeljave SAP ERP v skupino JUB. Predstavitev načrta nadgradnje in posodobitve IS SAP družbi Droga Kolinska. Nadaljuje se delo na projektih implementacije SAP v podjetjih skupine KB 1909. Udeležba na konferenci Sapphire in Tech-ed. Opravljeni sestanki s predstavitvijo produkta Port-Line na Cyper Port Authority (Ciper), Roda Port v Bursi (Turčija), Ambasadi arabske republike Egipta. Obiskali smo sejem Port logistics v Istanbulu. POSLOVNO POROČILO 1. POMEMBNEJŠI PODATKI O DRUŽBI ACTUAL I.T. d.d. FIRMA: ACTUAL I.T., INFORMACIJSKE TEHNOLOGIJE, D.D. KRAJŠE IME FIRME: ACTUAL I.T. D.D. SEDEŽ: Ferrarska ulica 14, 6000 KOPER TELEFON: + 386 5 66 22 700 TELEFAKS: + 386 5 66 22 799 ELEKTRONSKI NASLOV: [email protected] SPLETNA STRAN: www.actual.si GLAVNA DEJAVNOST: 62.020 SVETOVANJE O RAČUN. NAPR. IN PROGRAMIH (po SKD 2008) VELIKOST DRUŽBE: Veliko podjetje (po IPIS) UPRAVA oz. UPRAVNI ODBOR: Suzana Bolčič Agostini (Predsednik UO), Roberto Tabaj, Fausto Babič, Arman Koritnik (GID) ŠTEVILO DRUŽB V PODSKUPINI: 3 odvisne družbe ŠTEVILO ZAPOSLENIH V DRUŽBI OZ. PODSKUPINI: 96 oz. 113 na nivoju Skupine MATIČNA ŠTEVILKA: 5858534000 9 ID ZA DDV: SI37063375 ŠTEVILKA VPISA V SODNI REGISTER: 1/04798/00 DATUM VPISA V SODNI REGISTER: 08.09.1994 OSNOVNI KAPITAL DRUŽBE: 3.046.114 € ŠTEVILO DELNIC: 1.000.000 navadnih in 355.555 prednostnih 2. PREDSTAVITEV SKUPINE V Skupino Actual so na dan 31.12.2012 poleg obvladujoče družbe Actual I.T. vključene še 3 odvisne družbe v 100% lasti in sicer Actual I.T. d.o.o., Hrvaška, Actual BH d.o.o., Bosna in Hercegovina in Actual I.T. d.o.o., Srbija. 2.1 Mejniki v zgodovini Skupine Actual I.T. 2012 Registrirali smo 4 blagovne znamke: Port-Line, Business-Line, Gaso-line in Services; Produkti blagovnih znamk Port-Line in Gaso-Line so bili predstavljeni na mednarodnih trgih: Turčija, Ciper, Brazilija, Litva, Gruzija in Italija; Razvili smo programsko rešitev na področju logistike, PCS–port community sistem; Sodelovali smo kot razstavljalec na sejmu Automechanika v Frankfurtu; Uspešno zaključena prenova rešitve informacijskega sistema za kontejnerski terminal v Luki Koper; Uspešno zaključen projekt MOL Srbija; Uspešno zaključen projekt PCS v Luki Ploče; Pridobili smo certifikat sistemi ravnanja z okoljem ISO 14001:2004. 2011 Sprejet je bil strateški poslovni načrt 2011/2015 s katerim želimo doseči globalno prisotnost na posameznih tržnih segmentih z lastno izdelanimi produkti; Certificirali smo poslovno informacijski sistem Actual Business All in One – prednastavljena ERP rešitev za manjša in srednje velika podjetja; Uspešno smo certificirali naš podatkovni center za gostovanje SAP BaiO; Uspešno zaključena implementacija poslovno informacijskega sistema SAP v Javnem holdingu Ljubljana; Uspešno smo zaključili implementacijo IS prevzetih bencinskih servisov za Skupino MOL (Tuš OIL); Vstopili smo v Skupino MOL izven Slovenije (projekt MOL Srbija). 2010 2009 Uspešno zaključili projekt vpeljave MPS v OMV Srbija. Podjetje se je preoblikovalo v delniško družbo, Actual I.T. d.d.; 10 Uspešno zaključen projekt IRIS - vpeljava SAP v OMV. 2008 Pridobili smo certifikat kakovosti ISO/IEC ISO 9001 in varnostni certifikat ISO 27001; Razširimo produktni portfelj (sihramba.eu, HITS, Micros Fidelio). 2007 Zaključimo s prenovo osrednjega dela informacijskega sistema v Luki Koper d.d. 2006 Uspešno uvedemo SAP in podpišemo pogodbo za outsourcing v Drogi Kolinski d.d. 2005 Ustanovimo družbo Actual BH d.o.o., Bosna in Hercegovina in družbo Actual I.T. d.o.o. Srbija; 2004 Praznujemo 10. obletnico uspešnega razvoja podjetja Actual I.T. 2003 Ustanovimo družbo Actual I.T., d.o.o., Hrvaška.; Podpišemo pogodbo za outsourcing z Luko Koper, d.d.; Postanemo SAP Partner Service za podporo in implementacijo poslovnih sistemov ERP podjetja SAP. 2002 Uspešno zaključimo implementacijo SAP v Istrabenzu d.d. 2001 Pridobimo partnerstvo Compaq System Resellerja za odprte sisteme ("Intel platforma"); Postanemo IBM Advanced Partner za področje osebnih računalnikov, strežnikov z Intelovo arhitekturo pomnilniških sistemov in Microsoft GOLD Certified Partner; Med prvimi v državi je podjetje začelo uvajati storitve SAP, v Sloveniji in širši regiji pa je danes vodilno na področju zunanjega izvajanja IT storitev. 2000 Začnemo z vpeljevanjem informacijskega sistema podjetja SAP v Skupino Istrabenz in vzpostavimo podporni center SAP CCC; Zgradimo enega najmodernejših informacijskih centrov za gostovanje poslovnih aplikacij v Sloveniji. Zasnovan je na Intelovi in Microsoftovi arhitekturi; Leta 2000 je podjetje vstopilo v Skupino Istrabenz, štiri leta pozneje pa se je uvrstilo med prva tri najhitreje rastoča podjetja v primorsko-notranjski regiji; Razvoj rešitve za bencinske servise - Gaso-Line. 1996 Pridobimo priznanje za najboljšega evropskega prodajalca izdelkov Micron. 1994 Prodaja strojne opreme, izobraževanja Microsoft orodij. 11 Med strateškimi parterji Skupine Actual so družbe iz Skupine Istrabenz, Skupine Luka Koper, Skupine OMV, Skupine MOL Madžarska ter Skupine JHL Ljubljana. Kot sistemski integratorji, ponudniki posamičnih rešitev ali svetovalci pa smo dejavni v mnogih uspešnih slovenskih družbah. Pokrivamo cel spekter panog od maloprodaje na naftnem področju, proizvodnje, logistike, turizma, javnih zavodov do skupine srednjih in majhnih podjetij. Delujemo na trgih Slovenije, Hrvaške, Bosne in Hercegovine, Srbije, Italije. 2.2 Uresničevanje razvojne strategije v letu 2012 za Skupino Actual Poslanstvo Skupina Actual skozi Poslanstvo ustvarja informacijsko okolje, ki omogoča strankam optimalno izvajanje njihove glavne dejavnosti. S strokovnim in učinkovitim delom ter prijaznostjo presegamo pričakovanja naših strank, pri tem pa izzive spreminjamo v rešitve. Vizija Postali bomo vrhunski globalni rešitveni center, ki trži informacijske rešitve prilagojene kupcu, na trgih EU in JV Evrope, Južne Amerike, Afrike in Rusije. Postali bomo privlačna priložnost za zaposlitev najboljših kadrov. Vrednote družbe Odličnost: za Skupino Actual je samo poslovna odličnost dovolj dobra. To zahteva učinkovitost, kakovost, strokovnost, osredotočenost na dogovorjene cilje in preseganje pričakovanj s strani vseh sodelavcev podjetja. Proaktivnost: samoiniciativnost v okviru pristojnosti, odzivnost na izzive v okolju in pobude za izboljšave so merila naše uspešnosti. Pripadnost: pripadnost skupnim ciljem podjetja. To zahteva usklajenost našega delovanja in odprtega soočenja mnenj. Spoštovanje: spoštovanje različnosti in sprejetih dogovorov. To zahteva našo vztrajnost za doseganje dogovorjenih ciljev. Odgovornost: Izpolnjujemo dane obljube. To pomeni odločnost pri izpolnjevanju dogovorjenega. Slogan: Priti skupaj je začetek, delati skupaj je napredek, ostati skupaj je uspeh. Strateški cilji Skupina Actual je v letu 2011 sprejela strateški poslovni načrt za obdobje 2011-2015, v katerem si je za cilj zastavila postati in se uveljaviti kot vrhunski globalni rešitveni center za informacijske rešitve. V ta namen si je Skupina Actual začrtala niz razvojnih aktivnosti, ki bi omogočile doseganje ambicioznih ciljev. V letu 2012 nadaljujemo z zastavljenimi strateškimi cilji, predvsem zasledujemo cilj, da vsaj 40% vseh svojih storitev opravimo s produkti, ki so plod lastnega znanja in razvoja. 12 Da smo na dobri poti uresničitve strateških ciljev potrjuje podatek, da je bilo v letu 2011 26% takšnih storitev, v letu 2012 pa 30%. Plan za leto 2013 pa predvideva 38% teh storitev. Skupina Actual namerava v petih letih več kot podvojiti poslovni izid iz poslovanja. Poleg ciljne strukture prihodkov, ki temelji na produktih z večjo dodano vrednostjo, bo k temu cilju pripomoglo še povečanje prodaje lastnih licenc, usmerjeno zaposlovanje na strokovnih področjih, ter omejen obseg koriščenja podizvajalcev. V strukturi prihodkov je še vedno zaznati, da bodo še naprej prevladovali prihodki iz storitev (cca.90%). 3. LASTNIŠKA STRUKTURA, DELNICE IN DIVIDENDE 3.1 Lastniška struktura Lastniška struktura na dan 31.12.2012 je sledeča: 57,54% ISTRABENZ d.d., Koper; 26,23% KB 1909 d.d. Gorica; 16,23% Publikum d.d., Ljubljana. 3.2 Delnice in dividende Družba ima 1.000.000 navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic in 355.555 prednostnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic. V letu 2012 nismo izplačali dividend. 3.3 Dividendna politika Dividendna politika ni posebej specificirana. 3.4 Navzkrižna povezanost z drugimi družbami Družba Actual nima navzkrižne povezanosti z drugimi družbami. 3.5 Lastne delnice Družba nima oblikovanega sklada lastnih delnic. 3.6 Odobreni kapital Družba nima v veljavni nobenega sklepa o odobrenem kapitalu. 13 3.7 Pogojno povečanje kapitala Družba nima v veljavi nobenega sklepa o pogojnem povečanju kapitala. 3.8 Sprememba kontrole v družbi Ni bilo sprememb v kontroli družbe. 3.9 Delniška shema za zaposlene Podjetje nima delniške sheme za zaposlene. 3.10 Člani poslovodstva in nadzornega organa, ki imajo v lasti delnice družbe Nihče od članov poslovodstva ali upravnega odbora nima v lasti delnic družbe. 4. POROČILO O VODENJU IN UPRAVLJANJU/CORPORATE GOVERNANCE 4.1 Sistem upravljanja Družba ima enotirni sistem upravljanja. 4.2 Skupščina delničarjev Družba je izvedla v letu 2012 eno skupščino. Na skupščini maja 2012 je bil sprejet sklep, s katerim je skupščina potrdila letno poročilo Skupine Actual za leto 2011 z mnenjem revizorja ter sklep o razporeditvi bilančnega dobička leta 2011. 4.3 Nadzorni svet Družba nima nadornega sveta, ker ima enotirni sistem upravljanja in funkcijo nadzora opravljajo člani UO, ki nimajo izvršne funkcije. 4.4 Poslovodstvo Člani upravnega odbora so: predsednica ga. Suzana Bolčič Agostini, namestnik predsednice g. Roberto Tabaj, predstavnik SD g. Fausto Babič in glavni izvršni direktor g. Arman Koritnik. 4.5 Vodenje in upravljanje povezanih družb Družbo vodi in zastopa v okviru pooblastil glavni izvršni direktor g. Arman Koritnik, ki je odgovoren neposredno Upravnemu odboru družbe. Povezane družbe vodijo direktorji odvisnih družb, ki neposredno odgovarjajo glavnemu izvršnemu direktorju družbe. 14 4.6 Notranji nadzor in notranja kontrola V Skupini Actual imamo poleg funkcije računovodstva organizirano še službo kontrolinga. Le-ta na mesečnem nivoju spremlja in poroča o poslovanju vseh družb v Skupini Actual. Poročanje se izvaja tako interno vodstvu kot tudi Upravnemu odboru. 4.7 Revizija Družba je po ZGD zavezana k zunanji reviziji računovodskih izkazov. Takšna revizija se v družbi izvaja enkrat letno, na podlagi sklepa skupščine. 4.8 Skupni poslovni standardi V Skupini Actual sledimo poslovnim standardom oz. računovodskim usmeritvam Skupine Istrabenz kot našega večinskega lastnika. Tako imamo poenoteno interno poročanje s poročanjem za potrebe konsolidacije. 4.9 Vodstva hčerinskih družb v podskupini V odvisni družbi Actual Srbija je direktor g. Peter Plesničar, v matični družbi tehnični direktor. V odvisni družbi Actual BiH je direktor g. Dušan Slabe, v matični družbi svetovalec glavnega izvršnega direktorja. V odvisni družbi Actual Hrvaška je direktor g. Arman Koritnik, v matični družbi glavni izvršni direktor. 4.10 Obveščanje delničarjev Družba delničarje obvešča preko portala SEO-net o vseh pomembnejših informacijah po pravilih slovenske borze. Ravno tako družba obvešča delničarje neposredno na sejah upravnega odbora. 5. ANALIZA POSLOVANJA SKUPINE ACTUAL I.T. d.d. 5.1 Poslovanje po področjih 5.1.1 Predstavitev dejavnosti Skupina Actual se ukvarja s celovitimi storitvami informacijske tehnologije in strankam zagotavlja široko paleto rešitev za podporo poslovnim procesom v povezavi z različnimi IT rešitvami. Z IT storitvami pokrivamo vsa horizontalna področja (IT infrastruktura, finance, kontroling, kadri, planiranje…) na posameznih tržnih segmentih (logistika, nafta, plini, prehrana, turizem) pa tudi vertikale. Naš cilj je stranki ponuditi rešitev, ki zadovoljuje njene potrebe ter ji prinaša dodano vrednost v sklopu njenih poslovnih 15 procesov. To najoptimalneje dosegamo z zunanjim izvajanjem informacijskih storitev imenovanim tudi »outsourcing« bodisi s celovitim pristopom, bodisi s pokrivanjem specifičnih področij IT, kakor tudi s sklopom bolj fleksibilnih storitev v okviru načina prodaje »gostovanja-housting« in »v oblaku- cloud«. Poleg nudenja storitev na področju infrastrukture (strežniki, delovne postaje) in poslovnih informacijskih rešitev (ERP, poslovna inteligenca, dokumentni sistemi) podjetje razvija lastne informacijske rešitve z visoko dodano vrednostjo, med katere spadajo produkti iz blagovne znamke GASO-Line in PORT-Line. Skupina Actual deluje na področju storitev informacijskih tehnologij v okviru štirih blagovnih znamk in sicer GASO-Line, PORT-Line, BUSINESS-Line in SERVICES. Na področju blagovne znamke GASO-line (naftne dejavnosti oziroma bencinskih servisov) govorimo o trgu, ki je že zrel in kjer vlada močna konkurenca. V večini držav se krepi moč in število bencinskih servisov zlasti pri velikih podjetjih, na račun malih podjetij. Na nekaterih trgih je moč zaslediti tudi pospešeno povpraševanje po avtomatskih bencinskih servisih, kar je najbrž naslednja stopnja v razvoju te dejavnosti. Na večini trgov pa prodaja naftnih derivatov predstavlja le en del celovite ponudbe, saj so moderni bencinski servisi hkrati tudi trgovine s prehrambenim in drugim blagom, pogosto pa tudi restavracije in servisi za dodatne storitve (avtopralnica, prodaja kartic za telefone, loterijskih srečk, vstopnic,…). Ta vsestranskost pa od podjetij zahteva, da imajo popoln nadzor nad vsemi vidiki poslovanja, hkrati pa ob tem želijo čim večjo prilagodljivost načina poslovanja in aktivnosti (akcije, kartice zaupanja, nadzor nad bonitetami,…). Veliko strank ima rešitve, ki so zastarele ali slabo povezane med seboj, zato je še precej priložnosti za izboljšave, tako v smislu zniževanja stroškov, kot povečanja prihodkov. Podjetij v panogi je srednje veliko, vendar ima veliko subjektov nadpovprečno (tudi več tisoč) servisov v posamezni državi, kar je hkrati velik izziv in potencial. Priložnost za nudenje dodatnih storitev je na tem področju srednje veliko. Na področju blagovne znamke PORT-Line, katera predstavlja rešitev za pristanišča se srečujemo z zelo velikimi informacijskimi sistemi, ki pa so prav zaradi tega togi in pogosto ohlapno povezani. To pride še posebej do izraza tam, kjer v pristaniški dejavnosti deluje več subjektov povezanih s krovnim »Port Authority«. Tak način delovanja narekuje tudi evropska zakonodaja in vse bolj pogosto tudi zakoni v državah izven EU. Tak način delovanja hkrati predstavlja velik logistični in organizacijski problem za vse vrste in tipe pristanišč. Rešitve, ki jih ponujajmo, naslavljajo prav ta vidik povezovanja različnih podsistemov in subjektov, po drugi strani pa so osnova za dodatne storitve, saj je povpraševanja po avtomatizaciji na tem področju čedalje več. Na področju pristaniške dejavnosti je po celem svetu razmeroma malo podjetij, vendar gre večinoma za velike poslovne sisteme, ki obsegajo večje število družb, morda celo pristanišč. Priložnost za nudenje dodatnih storitev je na tem področju veliko. Na področju blagovne znamke BUSINESS-Line, ki predstavlja poslovne informacijske rešitve je izziv predvsem v boljši podpori in nadzoru poslovanja v podjetjih vseh vrst. Obenem zlasti v teh časih vsa podjetja iščejo nove prodajne kanale in priložnosti. Celotno področje se zato danes seli iz osredotočanja na odličnosti operativne izvedbe (finance, proizvodnja, prodaja, nabava) k boljšemu obvladovanju celovitega prodajnega procesa (CRM, BI, mobilne rešitve, spletne rešitve). Seveda pa morajo biti za dosego teh ciljev temelji (osnovni sistem ERP) trdni. Priložnost na trgu je zlasti v nudenju rešitev, ki strankam prinašajo dodatno poslovno vrednost, na primer predloge za izboljšave 16 posameznih poslovnih procesov in najboljšo prakso od drugod, kar povečuje vrednost, hkrati pa zmanjšuje čas in stroške uvajanja. Podjetja kot ključni dejavnik izbire tudi vse bolj štejejo kakovost podpore in ne-vezanost na lokalnega ponudnika/razvijalca. Na področju, ki jih pokrivajo poslovno informacijske rešitve je v Sloveniji veliko podjetij, ob upoštevanju, da je trg s tovrstnimi rešitvami že zrel. Zato pa je tu zelo veliko priložnosti za prodajo dodatnih storitev. Priložnost je tudi podpora projektom na bližnjih trgih (Italija, Hrvaška, BiH, Srbija) in povezava za druge poslovne vertikale (energetika, zdravstvo, javni sektor,…). Podobno kot za segment ERP velja tudi za področje poslovne inteligence (BI). Hrbtenico celovitega upravljanja IT storitev predstavljajo rešitve na področju infrastrukture, ki jih tržimo pod blagovno znamko SERVICES. Slednje lahko razdelimo na dva segmenta in sicer na področje kompletnega spektra storitev podatkovnega centra (gostovanje strežniške in diskovne opreme ter posameznih aplikacij) ter na področje storitev delovnega okolja (vzdrževanje delovnih postaj, periferne opreme – monitorji, tiskalniki,…ter mobilnih naprav). V to blagovno znamko spadajo tudi storitve Service deska in vzdrževanja aplikacij. 5.1.2 Poslovno okolje v letu 2012 V letu 2012 so se nadaljevale zaostrene razmere na trgu, ki so še dodatno vplivale na kupne navade kupcev ter narekovale spreminjanje prodajnih pristopov. Na eni strani se je to odražalo v visoki cenovni elastičnosti ter naravnanosti na stroškovne prihranke, po drugi strani pa večji fokus na konkretno dodano vrednost vseh storitev. Ker je kriza zajela tudi vsa večja slovenska podjetja, je drastično upadla tudi ponudba novih projektov na trgu, kar je posledično zaostrilo konkurenco do skrajnih meja cenovne vzdržnosti. Prav zaradi tega se je strateška usmeritev na globalne trge izkazala za pozitivno. Na globalnih trgih še ni zaznati krize na področju IT, zato smo povečali intenziteto predstavljanja svojih produktov na teh trgih. Actual ima na področju gostovanja IT storitev več kot 13 let izkušenj. Potencial in znanje, ki ju ima Actual na tem področju, predstavljata za nas veliko priložnost, saj gredo trendi v IT v Sloveniji in svetu v smeri storitev, ki jih ponuja Actual. Na slovenskem IT trgu srednja in mala podjetja predstavljajo vrednostno 72% oziroma 82% po številu uporabnikov. V Sloveniji je tako 82.000 malih in srednjih podjetij s približno 314.000 uporabniki IT. Svetovni trg IT storitev v oblaku bo po drugi strani rasel hitreje kot ostale panoge. 5.1.3 Tržni položaj Skupina Actual danes deluje na področju Adriatic regije, kjer nameravamo še naprej krepiti našo prisotnost tako prek projektov z obstoječimi strankami kot s storitvami na posameznih segmentih. V strateškem poslovnem načrtu 2011-2015 smo si na področju pridobivanja novih prihodkov zadali cilj vstopa na globalni trg in tudi razpršenost kupcev. S produktnim portfeljem Skupine Actual, ki je dovolj širok hkrati pa tudi ozko profiliran, je mogoče z gotovostjo trditi, da so postavljeni temelji za ustvarjanje prihodkov na globalni ravni. 17 Skupina Actual pri večini svojih storitev nastopa na trgih, ki so tako imenovani »zreli trgi«, čeprav je na večini teh trgov še vedno moč zabeležiti rast poslovanja na posameznem segmentu. Za Skupino Actual je priložnost predvsem povečanje tržnega deleža, ki je na večini trgov še razmeroma majhen in to predstavlja možnost za nadaljnjo rast. Skupina Actual je razvoj modela načine prodaje storitev pričela razvijati kot prva in je tudi vodilna v razvoju modela zunanjega izvajanja IT storitev. Po lastnih ocenah ima na tem segmentu tudi vodilni delež, ki presega 30% celotnega tržnega deleža tovrstnega izvajanja storitev. Trend trga in napovedi analitskih hiš kot sta Gartner in IDC že več let zapovrstjo napovedujeta rast segmenta zunanjega izvajanja storitev, tako da ima Skupina Actual še veliko možnosti za povečanje prihodkov na tem področju. Ni večje nevarnosti, da bi na lokalni trg vstopila nova konkurenčna podjetja, predvsem zaradi lokalnih specifik, kakor tudi zaradi majhnosti trga, ki za globalnega ponudnika ni zanimiv. S produkti iz blagovne znamke GASO-Line že v sami osnovi ciljamo na tuje, regionalne, srednjeročno tudi globalne trge. Strategija nastopa bo vsaj na začetku temeljila na krepitvi ugleda prek močnih obstoječih strank, kjer je še precej potencirala v drugih državah in regijah. Nove stranke bomo naslavljali neposredno ali prek sodelovanja na mednarodnih razpisih. Za lažji nastop na trgih, krepitev prepoznavnosti in ugleda in nadzorovano rast vseh podpornih ekip, smo predvideli širitev na druge trge v treh fazah, ki se časovno nekoliko prepletajo. V letih 2012-2014 načrtujemo delovanje pretežno na trgih Slovenije, Hrvaške, Srbije, BiH, Črne Gore, Makedonije, Kosova, Albanije, Bolgarije, Romunije, Turčije in Cipra. V drugi fazi, ki se bo začela leta 2013, pa bomo našo ponudbo usmerili še na trge Bližnjega vzhoda, Baltskih držav, ter na trge Južne Amerike, Afrike in Azije. S produkti iz blagovne znamke PORT-Line ciljamo na globalni trg. Ciljni trgi so pomorska in celinska pristanišča, ki jih lahko po velikosti opredelimo kot srednje velika in majhna pristanišča z omejenim elektronskim ali poslovnim poslovanjem. Strategijo vstopa predstavlja kombinacija mreženja z potencialnimi poslovnimi partnerji kakor tudi direktni marketing z navajanjem dolgoletnih izkušenj na področju logistike. Širitev na globalni trg smo predvideli v več fazah. V letu 2012 smo pričeli delovati na trgih Balkana, Italije, Španije, Turčije, Cipra, Severne Afrike. V letih 2013-2014 pa načrtujemo delovanje na trgih Baltskih držav, južne Amerike, Azije in Oceanije. S produkti iz blagovne znamke BUSINESS-Line merimo na lokalni slovenski trg. Za širitev na tuja tržišča (Balkan) se bomo osredotočili samo pri spremljanju naših (slovenskih) partnerjev pri širitvi na ta tržišča (Hrvaška, Bosna in Hercegovina, Srbija, potencialno pa tudi Črna Gora in ostale države, kjer deluje principal SAP West Balkans). Ker je SAP ERP generična rešitev, ki jo ponujajo lokalni partnerji v posameznih državah, ki poleg jezika obvladujejo tudi lokalno zakonodajo na področju finančnega, davčnega in kadrovskega poslovanja v teh državah in je pomemben element v projektih SAP, ne predvidevamo širitev na tuje trge. V letu 2012 je uspela načrtovana širitev na trg Italije. Skupno sodelovanje z lokalnimi SAP partnerji je pripomoglo k uspešni uvedbi produktov blagovne znamke Business-Line v italijansko podjetje. S produkti iz blagovne znamke SERVICES smo prisotni na lokalnem slovenskem trgu. Predvsem bomo posvečali pozornost večjim strankam za zadovoljitev njihovih potreb s pomočjo potrfelja naših rešitev in storitev blagovne znamke SERVICES. 18 Skupina Actual bo izvajala tudi sledeče aktivnosti: Trženje in pridobivanje projektov s področja poslovne inteligence (BI, analitika, konsolidacija, planiranje,…) in CRM (upravljanje odnosov s strankami); Razvoj in trženje rešitev za upravljanje z dokumentacijo in poslovnimi procesi (likvidacija, ISO dokumentacija, pogodbe, dopusti) na temelju Microsoft tehnologij. Za dosego ciljev je Skupina Actual vodila aktivno politiko na področju pospeševanja prodaje tako s sodelovanjem na strokovnih dogodkih, kot tudi direktnim pospeševanjem prodaje prek segmentacije kupcev. Produkte s področja blagovne znamke BUSINESSLine (ERP, BI) smo predstavljali na dveh strokovnih konferencah z zelo dobrim odzivom in priložnostmi nadaljnje prodaje. Poleg tega smo bili prisotni tudi na strokovnih srečanjih v svetu, kjer smo preverjali prodajne priložnosti za produkte iz blagovne skupine GASOLine in PORT-Line. Skupina Actual bo nadaljevala s projekti promocije in pospeševanja prodaje tudi letu 2013. V načrtu je sodelovanje na mednarodnih strokovnih specializiranih konferencah predvsem za produkte iz blagovne znamke GASO-Line in PORT-Line. V načrtu je tudi izvajanje agresivnega trženja lastne rešitve iz blagovne znamke BUSINESS-Line, prednastavljene rešitve Actual BaiO, katere osnova je SAP ERP za manjša in srednja podjetja. V letu 2011 smo tudi opravili certifikacijo našega data centra s strani strokovnjakov iz SAP Nemčija, kar pomeni, da lahko v našem data centu gostujejo podjetja in uporabljajo SAP poslovni sistem, pri tem pa jim ni potrebno izvesti investicije v nakup opreme in programov. 5.1.4 Poslovanje družbe Actual I.T. d.d. v letu 2012 Tabela: Kazalniki poslovanja Actual I.T. d.d. Indeks Leto Indeks (zneski v €) Leto 2012 2011(popravljeno) Leto 2010 2012/2011 2011/2010 Prihodki od prodaje 10.662.657 11.908.352 13.155.748 90 91 1.223.980 764.520 687.297 160 111 pred amortizacijo (EBITDA) 2.302.240 1.937.641 2.165.094 119 89 Čisti poslovni izid 1.060.202 525.340 -14.162.496 202 - Neto poslovna sredstva 7.077.567 8.100.298 8.032.417 87 101 Kapital 3.621.892 2.561.691 386.350 141 601 Finančni dolg 3.303.929 5.215.024 7.339.741 63 74 Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) Poslovni izid iz poslovanja Prihodki V letu 2012 je podjetje ustvarilo 10,6 mio € čistih prihodkov od prodaje, kar je 10% manj glede na leto 2011. Vsebinsko odpade največji del na infrastrukturne produkte (29%) ter lastne produkte (27%), sledijo SAP zunanje izvajanje (24%) ter produkti zunanjih rešitev z 11%. Preostanek odpade na prodajo blaga (4%) ter neproduktne rešitve (prefakturiranje 19 stroškov, prodaja OS). Med finančnimi prihodki ima družba 164 tisoč € prejetih dividend od odvisnih družb Actual I.T. d.o.o., Hrvaška in Actual I.T. d.o.o. Novi Sad. Stroški V strukturi stroškov poslovanja največji del predstavljajo stroški storitev (43%), sledijo stroški dela (40%), ki so glede na leto prej nižji za 8%, kar je posledica manjšega števila zaposlenih kot odgovor na nižjo prodajo in potrebno finančno prilagajanje. Stroški materiala so upadli za 12% glede na leto prej, stroški storitev pa za 3%, saj se je upad prihodkov na področju licenčnin na drugi strani odrazil tudi v nižjih vhodnih stroških dobaviteljev programske opreme. Amortizacija je bila nižja deloma zaradi manjših investicij od predvidenih, v večji meri pa zato, ker dodatno generirani prihodki niso potrebovali investicij v ozadju. Ostali stroški ne predstavljajo bistvenih postavk v poslovanju. Večja postavka so še finančni odhodki za obresti (219 tisoč €), ki so večinoma vezani na dolgoročne in revolving kredite. Denarni tok Družba je v letu 2012 ustvarila 2,3 mio € denarnega toka iz poslovanja kar ocenjujemo kot zelo dober rezultat glede na zaostrene pogoje poslovanja v širšem gospodarstvu. Skupaj z intenzivnim spremljanjem stanja terjatev je to zadoščalo za ohranjanje vzdržnega nivoja obratnega kapitala, rednega poravnavanja obveznosti do dobaviteljev ter za redno poplačilo vseh finančnih obveznosti glavnic in obresti iz naslova dolgoročnih in kratkoročnih kreditov. Družba je v letu 2012 vrnila za 1,4 mio € glavnic iz naslova dolgoročnih kreditov. Aktiva Dolgoročna (stalna) sredstva Dolgoročna sredstva so nekoliko nižja (7%) kot leto prej. Razlika je v strukturi, kjer je opazen upad neopredmetenih sredstev zaradi zaključka amortizacije projektov ter znižanja finančnih naložb (izplačila glavnice obveznice). Med dolgoročnimi terjatvami in posojili izkazujemo terjatve iz naslova depozitov pri banki kot poroštva za izdajo garancij na projektih ter dano posojilo in obresti po tem posojilu V letu 2010 oblikovane terjatve za odloženi davek so bile znižane za izračunani znesek pozitivne davčne osnove v DDPO za leto 2012. Kratkoročna (gibljiva) sredstva Zaloge imamo na minimalnem nivoju potrebnem za zagotavljanje potrebnega nivoja storitev pri strankah in so skladne s planskimi usmeritvami. Nivo terjatev je na zadnji dan leta nekoliko višji zaradi dodatnih prihodkov v mesecu decembru. Glede na likvidnostno situacijo v gospodarstvu ocenjujemo, da imamo povprečno mesečno raven terjatev, ki je še sprejemljiva glede na to, da so se dnevi vezave terjatev v letu 2012 zvišali v povprečju za 16 dni glede na leto prej. 20 Med gibljivi sredstvi izkazujemo še depozit v višini 399 tisoč €, 100 tisoč € danega posojila ter 69 tisoč € razpoložljivih denarnih sredstev. Pasiva Kapital Na postavkah kapitala v letu 2012 ni bilo večjih sprememb. Na koncu leta tako izkazujemo 3,6 mio € kapitala. Finančne in poslovne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti znašajo na 31.12.2012 1,9 mio €. Skupaj je dolgoročnih finančnih obveznosti za 2,9 mio €, od tega jih 1,0 mio € zapade v letu 2013 in so izkazane med kratkoročnimi obveznostmi. Preostali del kratkoročnih finančnih obveznosti se nanaša na revolving kredite (785 tisoč €). Potrebno je poudariti, da je to stanje na presečni dan 31.12.2012. Dejansko kratkoročno zadolžitev zadržujemo v zastavljenih okvirih in v mejah zmožnosti optimiziranja obratnega kapitala, pri čemer je potrebno poudariti, da se še naprej soočamo z velikimi cenovnimi pritiski tako na strani dobaviteljev kot strank. Kazalniki EBIT je bil v letu 2012 glede na predhodno leto povečan na 1,2 mio €, za kar gre iskati razloge predvsem v boljši strukturi prihodkov (več storitev in manj blaga), optimizaciji stroškov storitev, omejitvi zaposlovanja skladno z gibanjem prihodkov, nekoliko nižji amortizaciji ter prihodkom iz naslova odprave dolgoročnih rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade. 21 Kljub upadu prihodkov ter različni strukturi stroškov smo uspeli zadržati kazalnik EBITDA na zadovoljivi ravni, v višini 2,3 mio €. Dodana vrednost na zaposlenega je v letu 2012 je znašala 64 tisoč € kar pomeni, da smo presegli zastavljene cilje. 5.1.5 Načrti za leto 2013 Na nivoju Skupine Actual predvidevamo, da bomo v letu 2013 dosegli konsolidirano 11,2 mio € prihodkov od prodaje, kar bo primerjalno nižje kot v letu 2012 zaradi različne pričakovane strukture prihodkov. Pričakujemo namreč bistveno nižji delež prodaje blaga, kar pa pomeni tudi nižje stroške. Od tega odpade 10,4 mio € na družbo Actual I.T. d.d. in preostalih 0,8 mio € na odvisne družbe izven Slovenije. Prihodki iz storitev predstavljajo 93%, prihodki iz prodaje blaga pa 7% vseh planiranih prihodkov. S 116 zaposlenimi na nivoju Skupine ocenjujemo doseči EBIT v višini 1,4 mio € ter EBITDA v višini 2,6 mio €. V investicije bomo predvidoma vložili 0,7 mio €. Skupni finančni dolg naj bi se v letu 2013 znižal na 3,3 mio €. 6. Upravljanje s tveganji V podjetju izvajamo sistem vodenja in varovanja (SVVI) kot sistem učinkovitega upravljanja z varovanjem informacij. S skrbnim načrtovanjem, zagotavljanjem potrebnih virov, izvajanjem in nadzorovanjem procesov, zagotavljamo izpolnjevanje vseh zahtev standarda ISO/IEC 27001:2005, za kar je odgovoren specialist področja za sisteme vodenja. Informacije in sistemi informacijske tehnologije so bistvena komponenta poslovanja naše organizacije ter glede na naravo našega dela tudi pomembna podpora poslovnih procesov naših poslovnih partnerjev. Postopki varovanja informacij omogočajo varen dostop do informacij in zagotavljajo zaupnost, celovitost, razpoložljivost. Oceno tveganj opravljamo najmanj enkrat letno z namenom določitve informacijskih groženj in ranljivosti, ki so za podjetje aktualna. Na podlagi groženj in ranljivosti smo po izbrani metodologiji določili tveganja in pripadajoče protiukrepe. Podjetje je določilo sprejemljiv nivo tveganja. Tveganja nad tem nivojem ustrezno obravnavamo in izbrana tveganja v predvidenih časovnih planih zmanjšujemo. V ta namen je pripravljen Načrt obravnave tveganj (NOT) in v njem smo opredelili nosilce in roke za obravnavo izbranih tveganj. Od kar imamo vpeljan SVVI smo letos opravili peto oceno tveganj. Na kolegiju direktorja izvajamo najmanj enkrat letno t.i. Vodstveni pregled, s katerim se ocenjuje uspešnost, učinkovitost in primernost sistema vodenja kakovosti in sistema vodenja varovanja informacij. Pri pregledu ocenjujemo možnosti za izboljšave in potrebe po spremembah sistema vodenja kakovosti, politike kakovosti, ciljev kakovosti in sistema vodenja varovanja informacij. Poročilo o delovanju sistema vodenja (SVK IN SVVI) za vodstveni pregled izdela specialist področja za sisteme vodenja skupaj z Glavnim izvršnim direktorjem in ga razdeli vsem članom kolegija. Poročilo morajo odobriti vsi člani kolegija GID-a. Nadzor nad izvajanjem ukrepov in uresničevanjem postavljenih ciljev 22 izvaja specialist področja za sisteme vodenja ter o tem redno obvešča člane kolegija GIDa. Vodstvo je imenovalo tudi posebno delovno telo, ki se imenuje Varnostni forum (VF). Varnostni forum zajema člane ožjega kolegija GID-a ter pooblaščenca Varnostnega foruma. Varnostni forum pripravlja in sprejema pravilnike, dodatne varnostne politike, ki jih potrdi vodstvo podjetja. Varnostni forum in specialist področja za sisteme vodenja skrbita, da se vsi zaposleni aktivno vključujejo v proces varovanja informacij. Poleg zgoraj navedenih tveganj redno spremljamo in ocenjujemo operativna, poslovna in finančna tveganja. Kvartalno se o teh tveganjih pripravlja poročilo, katero vsebuje opisane posledice posameznega tveganja, ukrepe za preprečevanje tveganja ter nosilce tveganja. Poročilo posredujemo lastnikom družbe Actual I.T.d.d. 7. RAZISKAVE IN RAZVOJ IZDELKOV, STORITEV IN PROCESOV V letu 2011 je Skupina Actual sprejela strateško odločitev, da razvije lastni produkt s področja logistike PCS (port community sistem). To odločitev je v letu 2012 uresničila in razvila nov izdelek na področju pristaniščne logistike, ki smo ga poimenovali PORTline PCS Framework. Izdelek je v celoti izdelan v Actualu. Za nov izdelek smo pripravili tudi demo sistem, katerega uporabljamo pri trženju izdelkov družine PORTline. Skupaj z družbo Luka Koper smo sodelovali pri razvojnih projektih financiranih iz sredstev Evropske unije. Sodelovali smo predvsem pri razvojnih projektih, ki so povezani z integracijo informacijskih sistemov v severnojadranskih pristaniščih, z optimizacijo procesov v pristaniščih ter z uporabo novih tehnologij v pristaniščih. V zadnjem četrtletju leta 2012 smo se dogovorili za sodelovanje pri razvojnih projektih financiranih iz sredstev Evropske unije tudi s Pristaniško upravo Ploče. Pripravili smo načrt razvoja skupine za raziskave. Eden od osnovnih ciljev je vzpostaviti sodelovanje z Univerzo na Primorskem. Produkti s področja GASO-Line so dobili v zadnjem letu več nadgradenj, med drugim s prenovljenim uporabniškim vmesnikom, podporo za dodatne poslovne modele, specializirane naprave (fiskalni tiskalniki, kavni avtomati) in poslovne module (poročanje, rekalkulacija, likvidatura). Prenovljena je bila tehnična in tržna dokumentacija, kot tudi poskrbljeno za lažjo lokalizacijo in prevode za dodatne jezike/države. Narejen je prototip rešitve za podporo poslovanju na bencinskih napravah na mobilnih napravah (tablica). Sprejet je razvojni načrt dodatnih funkcionalnosti za 2-3 letno obdobje, ki se izvaja po prioritetah (poslovno poročanje, avtorizacijski strežnik za kartično poslovanje,...). Veliko je bilo narejenega na tem, da se dvigne nivo storitev pri obstoječih rešitvah in kvalitetno dokončanje projektov. 23 8. STANDARDI KAKOVOSTI Standardi in certifikati kakovosti Skupina Actual deluje skladno z ITIL priporočili ter skladno z usmeritvami, ki izhajajo iz pridobljenih ISO standardov vodenja kakovosti in sicer: • Sistem vodenja kakovosti ISO 9001:2008; • Sistem vodenja in varovanja informacij ISO/IEC 27001:2005; • Sistem ravnanja z okoljem ISO 14001:2004. V podjetju imamo že šesto leto vpeljan Sistem vodenja kakovosti (SVK) in Sistem vodenja varovanja informacij (SVVI). V letu 2012 je bil na novo vpeljan Sistem ravnanja z okoljem (SRO). Z njimi zagotavljamo izvajanje našega poslovanja v skladu z zahtevami standarda ISO 9001:2008 in standarda ISO/IEC 27001:2005 in standarda ISO 14001:2004. Standardi nam na sistematičen način omogočajo tako vzdrževanje ravni kakovosti, varnosti in primernega ravnanja do okolja, kot tudi nenehno izboljševanje. V letošnjem letu smo izvedli redno ocenjevanje informacijskih tveganj, ter dve redni presoji. Julija smo izvedli redno oceno tveganja ter zaznali 4 tveganja nad sprejemljivo mejo, za katere smo sprejeli ustrezne korektivne ukrepe. V mesecu septembru 2012 je bila izvedena Notranja presoja po zahtevah ISO 9001:2008 in ISO/IEC 27001:2005 ter ISO 14001:2004. V oktobru smo v Skupini Actual uspešno opravili integrirano Zunanjo presojo po zahtevah standarda ISO 9001:2008, ISO/IEC 27001:2005 in ISO 14001:2004 brez neskladij. Sam SVK in SVVI imamo oblikovan v skladu s priporočili ITIL (Information Technology Infrastructure Library – knjižnica IT infrastrukture), kateri skozi vpeljavo dobrih praks omogoča kakovostno in stroškovno učinkovito oblikovanje, vpeljavo in izvajanje storitev. Družba Actual I.T. d.d. je med ustanovnimi člani društva itSMF Slovenija, katero je član itSMF International. itSMF sodeluje pri pripravi okvira priporočil ITIL. V prihodnje načrtujemo nadaljnjo izvajanje tako imenovane integrirane presoje sistemov vodenja kakovosti in sistema vodenja varovanja informacij ter sistema ravnanja z okoljem. S takim pristopom želimo zmanjšati čas potreben za izvedbo presoje, omogočiti boljšo preglednost nad celotno dokumentacijo SVK, SVVI in SRO ter izvajanje in reševanje ukrepov v sklopu enotnega sistema vodenja. 9. KOMUNICIRANJE IN UPRAVLJANJE BLAGOVNIH ZNAMK 9.1 Korporativno in tržno komuniciranje Že iz zgodovine vemo, da je informacija in informiranost pomembna življenjska vrednota. Biti informiran pomeni vedeti več, kar bistveno vpliva na vsa naša odločanja v življenju. Tako je učinkovito upravljanje komunikacij Skupine Actual temelj za uresničitev komunikacijskih ciljev, ki podpirajo poslovanje in strateško usmeritev celotne Skupine Actual. Korporativno komuniciranje upravlja ugled in s tem zaupanje javnosti do družbe, njenih storitev, vodstva. Med ključnimi javnostmi so v ospredju zaposleni, strateški partnerji, lastniki, kupci, dobavitelji, strokovne javnosti, socialne in družbene javnosti. 24 Cilji korporativnega komuniciranja: Krepitev ugleda Actuala I.T. kot učinkovito organizirane, kadrovsko močne, razvojno naravnane ter družbeno odgovorne družbe, osredotočene na potrebe sodobnega kupca/partnerja; Prepoznavanje in utrjevanje nove produktne organizacije med zaposlenimi; Utrjevanje blagovne znamke; Krepitev prepoznavnosti in lojalnosti partnerskim blagovnim znamkam; Pozicioniranje Actuala I.T. kot dobavitelja izstopajoče kakovosti; Spodbujanje »lojalnosti« zaposlenih in strank (naklonjenosti in zadovoljstva teh dveh ciljnih skupin). Notranje komuniciranje V okviru notranjega komuniciranja so se nadaljevale aktivnosti, ki so bile usmerjene v krepitev pripadnosti Skupini Actual, oblikovanje skupne kulture ter seznanjanje, motiviranje in izobraževanje vseh zaposlenih. Uporabljeni so bili različni načini informiranja (interni portal Skupine, javne predstavitve produktnega portfelja, team buildingi itd). Zunanje komuniciranje Marketinški načrt za povečanje prepoznavnosti imena Skupine Actual je temeljil na aktivnostih pogostega pojavljanja na raznih dogodkih, srečanjih, elektronskih sporočilih in medijih. Kampanja je obsegala sodelovanje na večjih konferencah (SAP konference, Arena poslovnih priložnosti, HOT REST poslovna borza itd.), komunikacijo z mediji, komuniciranju ključnih referenčnih projektov, saj tako utrjujemo tržni položaj, dopolnitev reklamnega materiala, donaciji računalniške opreme šolam, zavodom in športnim institucijam, objave v medijih idr. Vodilno marketinško sporočilo se skriva v stavku: ''Poenostavite dan… skrb za informacijsko podporo pustite nam.'' Geslo ''Poenostavite dan'' nas spremlja vse od začetka našega poslovanja in je zelo močno sporočilo. S tem želimo sporočiti našim strankam in javnosti, da ponujamo celovite IT rešitve in medtem, ko se lahko stranke osredotočijo na njihovo glavno dejavnost, prepustijo nam skrb za informacijsko podporo njihovih poslovnih procesov. Tudi v letu 2012 so tako tržni kot tudi korporativni dogodki sledili temu sporočilu. Spletno komuniciranje Eden izmed glavnih (produktnih) ciljev v letu 2012 je bil širitev na širše tuje trge. Zato se je pojavila potreba po dopolnitvi jezikovne različice. Ker smo v tem letu imeli precej prodajnih dogodkov v Turčiji, smo spletno stran prevedli še v turški jezik. Obenem smo na spletu redno objavljali ključne aktivnosti v podjetju in uspešne referenčne projekte, dopolnili z novimi elektronskimi prospekti in video vsebinami. 25 Ostale sponzorske aktivnosti v letu 2012 so še: sponzoriranje mladih umetnikov ter športnih društev (Nika Bolčič in nogometni klub Korte); donacije IT opreme šolam, vrtcem in drugim javnim ustanovam skozi celo leto 2012; javni razpis za donacijo rabljene opreme šolam in vrtcem ter družinam, ki so utrpele škodo v novembrskih poplavah. 9.2. Razvoj in upravljanje blagovnih znamk Že v letu 2011 smo si zastavili nove smernice na področju blagovnih znamk, ki združujejo celotni ponudbeni portfelij skupine Actual. V podjetju smo uvedli štiri nove blagovne znamke: GASO-Line, BUSINESS-Line, PORT-Line in SERVICES, ter jih uradno registrirali na Uradu RS za intelektualno lastnino. Določili smo 4 produktne time, ki so zadolženi za razvoj blagovnih znamk. Marketinška služba pa sodeluje pri širjenju blagovnih znamk tako na širše tuje trge kot tudi na slovenski trg. To je bilo za podjetje velika novost, saj je bilo v preteklih letih predvsem usmerjeno na domači trg ter na države bivše Jugoslavije. Skladno s celostno grafično podobo podjetja Actual, so dobile novo podobo tudi vse štiri blagovne znamke: logotip, barve, dizajn ter slogan. Logotip: Barve: oranžna, modra, rdeča Slogan: Celovito upravljanje IT storitev Dizajn: Logotip: Barve: oranžna, modra 26 Slogan: Informacijske rešitve s področja poslovne informatike Software solution for business processes Dizajn: Logotip: Barve: oranžna, modra, zelena Slogan: Informacijske rešitve za podporo maloprodaji v naftni industriji Software solution for retail business in petrol station Dizajn: Logotip: Barve: Slogan: oranžna, modra, plava Informacijske rešitve za podporo poslovanju logistike v ladijskem, letališkem in cestnem prometu Software solution for logistic processes in shipping, air or land transport 27 Dizajn: Cilji marketinških aktivnosti na področju blagovnih znamk so bili usmerjeni predvsem v širitev prepoznavnosti, ozaveščanju tuje in slovenske javnosti o ponudbi in o referenčnih projektih ter v pridobivanje prodajnih priložnosti. V ta namen smo v letu 2012 izpeljali naslednje aktivnosti: registracija blagovnih znamk GASO-Line, BUSINESS-Line, PORT-Line in SERVICES; spletna stran v turškem jeziku; celostna grafična podoba blagovnih znamk; tiskana brošura GASO-Line v angleškem jeziku ter BUSINESS-Line v slovenskem jeziku; razstavljanje na mednarodnem sejmu Automechanika Frankfurt – predstavitev GASO-Line produktov; predstavitev referenčnega projekta Vinakoper d.o.o. na SAP forumu na Brdu pri Kranju; SAP BAIO delavnici za potencialne stranke v marcu in septembru; e-mailing kampanje (brezplačna uporaba orodja Actual BAIO, obveščanje o ponudbi SERVICES za hotele in restavracije, obveščanje o ponudbi GASO-Line za tuje potencialne stranke v dejavnostih naftne industrije ipd.); udeležba na sejemski borzi HOT-REST kot ponudniki IT storitev za hotele in restavracije; predstavitev Actual BAIO na Areni poslovnih priložnosti v Ljubljani; oglasna sporočila v prilogi Monitorja - Monitor PRO v juniju in v novembru. POROČILO O TRAJNOSTNEM RAZVOJU 10. UPRAVLJANJE KADROV 10.1 Gibanje števila zaposlenih od leta 2010 do 2012 V obdobju od leta 2010 do 2012 je v družbi Actual I.T. še vedno prisotna nizka fluktuacija zaposlenih, kar se izkazuje kot dolgoletni trend podjetja. Na sedežu družbe v Sloveniji je sicer število zaposlenih nižje, kar je posledica upokojitev ter kakovostnega 28 nadomeščanja zaposlenih v odhodu. V odvisnih družbah pa se število zaposlenih redno povečuje. Družba 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 96 105 109 ACTUAL BH d.o.o. 4 4 7 ACTUAL I.T. d.o.o., Novi Sad 3 2 3 10 9 9 ACTUAL I.T. d.d. ACTUAL I.T. d.o.o., Žminj 10.2 Starostna struktura, prehajanje zaposlenih in bolniška odsotnost V podjetju se nadaljuje trend mladega kolektiva, saj je kar 55% odstotkov zaposlenih starih od 25 do 35 let. Nizka povprečna starost zaposlenih ima vpliv na višino rezervacij, ki jih mora podjetje nameniti za predvidene odpravnine in jubilejne nagrade. Za podjetje pomeni mlad kolektiv tudi sveže znanje, inovativnost ter nenazadnje željo po uspehu in razvoju posameznikov ter s tem samega podjetja. Mlad kolektiv izraža tudi, da imamo v podjetju nizko povprečje bolniške odsotnosti, kar prinaša veliko manj stroškov in večjo razpoložljivosti zaposlenih. Zanimivo pa je dejstvo, da je večina odsotnosti zaradi nege otrok, saj je v podjetju prisotnih veliko število staršev mladih družin. 10.3 Izobrazbena struktura Struktura izobrazbe se je v letu 2012 v primerjavi z minulimi leti opazno spremenila. V podjetju namreč nimamo nekvalificiranega kadra. Predvsem pa še vedno prevladuje visok delež zaposlenih z visoko izobrazbo. Na Actual-u I.T. sledimo torej trendu, ki je značilen za naše podjetje. V družbi prevladujejo izobraženi kadri, ki omogočajo obvladovanje zahtevnih poslovnih procesov in zagotavljanje visoke kakovosti naših storitev. Enako velja za odvisne družbe na Hrvaškem, Bosni in Srbiji, kjer se enako kot v Sloveniji kakovost izobraženega kadra viša predvsem na visokošolskem in univerzitetnem področju. Družba ACTUAL I.T. d.d. ACTUAL BH d.o.o. I. II. III. IV. V. VI./1 VI./2 VII. VIII./1 VIII./2 31.12.2012 43 10 13 2 ACTUAL I.T. d.o.o., Novi Sad ACTUAL I.T. d.o.o., Žminj 1 6 26 4 96 2 4 3 3 3 10 10.4 Štipendiranje in druge oblike tovrstnega sodelovanja V letu 2012 smo tako kot v preteklem letu, v sodelovanju z lastnikom družbe, podjetjem Istrabenz d.d. in Univerzo na Primorskem izvedli izbor najboljših študentov - štipendistov s področja informatike. Na ta način smo pridobili nekaj zelo kakovostnih kadrov, ki jih nameravamo še naprej razvijati in jim omogočiti strokovno ter poslovno rast. Nekateri 29 med njimi so deležni štipendiranja že drugo ali tretje leto zapored, kar potrjuje, da smo izbrali dejansko najbolj perspektivni kader v regiji. Tudi sicer imamo v podjetju vedno večje število študentov, ki delajo in se s tem izobražujejo preko študentskega dela. Obravnavani so enako kot vsi ostali zaposleni, saj z vsemi želimo in gradimo dolgoročno sodelovanje in poslovne načrte. Ravno tako sodelujemo z izobraževalnimi ustanovami pri izvajanju obvezne prakse in na ta način vzpostavljamo stik s potencialnimi iskalci zaposlitve, ki zaključujejo šolanje. Večina takih kadrov se kasneje tudi zaposli v Actual-u. 10.5 Organizacijska klima in meritve zadovoljstva zaposlenih V letu 2012 smo ukrepe za izboljšave še naprej udejanjali predvsem na podlagi letnih razgovorov ter razgovorov med kadrovsko službo in vodji posameznih oddelkov. Posledično smo sprejeli več ukrepov za izboljšanje počutja zaposlenih, med temi so: nadaljevanje izvajanje programa timskega sodelovanja za zaposlene, rednih sestankov z direktorjem zaradi boljše osveščenosti o dogajanju in stanju v podjetju, zadovoljevanje splošnih-vsakodnevnih potreb zaposlenih na njihovem delovnem okolju. Po nekaj letih odsotnosti, smo se v letu 2012 odločili za ponovno prijavo v izbor najboljšega delodajalca časopisa Dnevnik, Zlata nit. V sklopu raziskave je bila udeležba anketiranih zaposlenih zelo visoka. Anketa je namenjena merjenju organizacijske klime v podjetju, katere rezultati žal, še niso objavljeni. S strani zaposlenih je bil vsekakor opazen pozitivni odziv nad udeležbo podjetja na natečaju. Še vedno se izkazuje Actualov trend visoke pripadnosti podjetju, želja zaposlenih za nenehna izboljšanja in izražen pozitivni odnos do delodajalca. 10.6 Varnost pri delu in skrb za zdravje Od leta 2002 imamo sklenjeno pogodbo o sodelovanju pri zagotavljanju varnosti in zdravja delavcev z Zdravstvenim domom Koper, kjer je naš pooblaščeni zdravnik dr. Renko. V skladu s Pravilnikom o preventivnih zdravstvenih pregledih delavcev ter Izjavo o varnosti z oceno tveganja izvajamo dve vrsti preventivnih zdravstvenih pregledov. Prvi je predhodni preventivni zdravstveni pregled ob zaposlitvi novega delavca, ki se opravi še pred dejanskim nastopom na delo. Drugi pa je usmerjeni obdobni preventivni zdravstveni pregled, ki ga zaposleni opravi na pet let, kot je določeno v našem internem aktu, ki je seveda usklajen s slovensko zakonodajo. V kadrovski službi zato vodimo evidenco za vse zaposlene in jih mesec dni pred potekom veljavnosti ponovno napotimo na zdravstveni pregled. V letu 2012 smo imeli samo 1 lažjo poškodbo pri delu, kar dokazuje, da je v podjetju zelo dobro poskrbljeno za varnost zaposlenih. Vsi zaposleni so nezgodno zavarovani pri zavarovalnici Triglav. 10.7 Razvoj kadrov, izobraževanje in usposabljanje V letu 2012 smo zaposlene napotili na cca. 68 izobraževanj in usposabljanj v Sloveniji in tujini. 30 Na izobraževanja so bili kot vsako leto napoteni predvsem zaposleni na področju tehnološkega razvoja, največ v sektorju infrastrukturnih storitev, kar je skladno z naravo dela podjetja. Še naprej si prizadevamo, da se vsi zaposleni na svojem področju intelektualno razvijajo ter s tem pripomorejo k boljši kakovosti poslovanja podjetja, kar se pozitivno odraža na vseh področjih. Tudi v letu 2012 smo opravili letne razgovore z vsemi zaposlenimi, kar bomo še naprej izvajali. V velik uspeh si štejemo, da se veliko predlogov zaposlenih upošteva v nadaljnjem poslovanju in odločitvah o razvoju posameznikov v podjetju. 11. DOBAVITELJI 11.1 Strategija odnosa do dobaviteljev V Skupini Actual gradimo dolgoročne partnerske odnose s ključnimi dobavitelji. Med temi smo izbrali priznane in uveljavljene svetovne ponudnike informacijskih rešitev. Želimo si doseči najvišji možni partnerski nivo in skupno nastopati na trgu, razvijati nove proizvode, sodelovati v marketinških in promocijskih aktivnostih. Po drugi strani pa želimo preko razširitve produktnega portfelja znižati tveganje odvisnosti od posameznega dobavitelja. Vsako povpraševanje naslovimo na več dobaviteljev, saj si s tem zagotavljamo vsakokratne optimalne cene izbranih produktov ter dobavne pogoje. V diviziji Port-Line dolgoročne partnerske odnose gradimo s ključnimi dobavitelji. Med temi smo izbrali priznane in uveljavljene svetovne in slovenske ponudnike informacijskih rešitev (Tideworks, Psion, Microsoft, Mentek, 3Port,itd.). Pomemben del odnosov z dobavitelji predstavlja tudi skrb za podizvajalce. Naš cilj je urediti odnose z nizom podizvajalcev, predvsem na področju razvoja programske opreme, ki nam bodo lahko priskočili na pomoč v primeru povečanega obsega dela. V družbah, ki se ukvarjajo z razvojem programske opreme, je obvladovanje tveganja glede nenadnega povečanja ali zmanjšanja obsega dela ena od najpomembnejših dejavnosti. V diviziji Business-Line sodelujemo z enim glavnim dobaviteljem, principalom za družino SAP aplikacij, SAP Slovenija d.o.o. Z njim gradimo dolgoročen partnerski odnos, ki nam omogoča ustrezen razvoj, ugodnejše pogoje pri nakupu licenc, pomoč pri marketinških aktivnostih in v nekaterih primerih skupno nastopanje na trgu. Drugi pomembni del odnosov z dobavitelji predstavljajo podizvajalci, ki za Business-Line pomenijo predvsem določene posameznike, ki imajo specialna znanja za določena področja, katerih mi ne obvladujemo v celoti oz. nam nudijo pomoč v primeru povečanega obsega dela. Dodatno se v diviziji Business-Line povezujemo tudi z ostalimi ponudniki SAP ERP sistema, kar nam predvsem omogoča skupno nastopanje na večjih projektih, ki jih zaradi obsega sami ne bi zmogli v celoti dovolj kakovostno pokriti. Na področju divizije Services vzdržujemo partnerske odnose s ključnimi principali, katerih tehnologije so pomemben del naših storitev. Med temi lahko izpostavimo IBM, Microsoft, Oracle, VmWare, Cisco, McAfee. Usposobljenost in poznavanje produktov posameznega 31 dobavitelja je predpogoj za vsako kakovostno izvajanje IT Storitev. Skozi razvoj takšnih partnerstev iščemo tudi tržne priložnosti, na katere smo boljše pripravljeni. 11.2 Izbira dobaviteljev Pri izbiri dobaviteljev je ključnega pomena nivo storitev, ki nam jih dobavitelj oz. njegov lokalni predstavnik zagotavlja. Dobavitelje izberemo na osnovi več kriterijev, med katere štejejo: • kakovost dobavljenega materiala; • dobavni pogoji; • odzivnost pri reševanju reklamacij; • sposobnost prilagajanja kupcu; • lokalna tehnična in prodajna podpora ter • cena in plačilni pogoji. Na osnovi teh kriterijev dobavitelje letno ocenimo in razvrstimo v razrede. Pri izbiri je ključnega pomena nivo storitev in znanja, ki nam ga lahko dobavitelj ponudi. Zaradi narave dela in zahtevnosti vsebin stremimo k dolgoročnemu sodelovanju. 11.3 Partnerski odnosi z dobavitelji V Skupini Actual se zavedamo, da lahko z oblikovanjem dolgoročnega sodelovanja z dobavitelji stabiliziramo poslovanje in ustvarimo konkurenčne prednosti. Z našimi strateškimi partnerji skupaj nastopamo na trgu, sodelujemo pri razvoju novih izdelkov, izboljšujemo storitve, ki jih ponujamo našim obstoječim strankam, skupaj razvijamo in planiramo marketinške aktivnosti ter tržimo izdelke. Na določenih predstavitvah produktnega portfelja Skupine Actual nam dobavitelji nudijo strokovno pomoč in sponzorska sredstva. Med naše strateške partnerje sodijo: SAP, Microsoft, IBM, Lenovo, HP in drugi. Veliko truda vlagamo v izgradnjo odnosov s podizvajalci. Trudimo se, da je naše sodelovanje s podizvajalci pregledno ter obojestransko sprejemljivo. Dolgoročnost odnosov ima prednost pred enkratnim zaslužkom. 12. KUPCI 12.1 Zadovoljstvo kupcev V letu 2012 uvajamo spletno storitev merjenja zadovoljstva kupcev in strank. Taka vrsta merjenja zadovoljstva naših uporabnikov bo nadomestila prejšnjo obliko izvajanja meritve, ki je potekala enkrat letno. Spletna storitev merjenja zadovoljstva bo temeljila na tem, da se bo izvajala na posameznem nivoju storitev, s tem da bo kupec ocenjeval vsako opravljeno storitev. Ocene bodo posredovane kot povratna informacija prijave preko Service deska, ob zaključku posamezne prijave, možno jih bo spremljati preko informacijskega sistema Maximo. V letu 2012 je bilo veliko truda vloženega v upravljanje s pričakovanji naših strank. Ugotovili smo namreč, da so prav pričakovanja pogosto vir za večino težav pri odnosih s kupci. 32 Poleg tega v letu 2013 v posameznih divizijah načrtujemo vpeljavo četrtletnega obveščanja o novostih na posameznem področju in o novih storitvah Actuala (Marketing). Načrtujemo tudi povečanje ekipe in obširno izobraževanje sodelavcev, ki delujejo v službi »Service desk« - prvi nivo uporabniške pomoči. Naš kratkoročni cilj je bistveno povečanje odstotka rešenih težav na prvem nivoju uporabniške pomoči. 12.2 Reklamacije Vsako prispelo reklamacijo rešujemo preko pomoči uporabnikom (služba »Service desk«) in jo rešujemo v sklopu pogodbe o nivoju ravni storitev. Reklamacij je malo, saj končni uporabniki vse naše storitve potrdijo preden se zaključijo. V večini primerov reklamacije izvirajo iz napačnih pričakovanj. 12.3 Družbeno odgovorni izdelki in storitve Med družbeno odgovorne storitve prav gotovo sodijo rešitve produktnega portfelja Actuala PortLine PCS (PCS, Lunaris). Z uporabo spletne aplikacije PCS je omogočeno brezpapirno poslovanje. Spletna aplikacija PCS je nameščena v podatkovnem centru Actuala na enem sistemu in je namenjena različnim naročnikom in uporabnikom. Poleg zgoraj navedenega med družbeno odgovorne storitve prav gotovo sodijo »Gostovane rešitve produktnega portfelja Skupine Actuala« (Services-storitve v oblaku). Z najemom storitve v oblaku se naročnik IT storitve samodejno odloča kaj, kdaj, koliko in v kakšnem obsegu bo posamezne storitve naročil, ali bo najete vire upravljal samostojno ali bo prepustil celovito upravljanje rešitve Actualu. S tem dosegamo fleksibilnost sistemov ob tem pa upoštevamo merila varnosti in zaupnosti podatkov posameznega naročnika. Svojim naročnikom zagotavljamo fleksibilni model uporabe storitev po konkurenčnih cenah in visoki stopnji zanesljivosti ter varnosti. Vse gostovane rešitve zmanjšujejo porabo električne energije zaradi boljšega izkoristka računalniške opreme v podatkovnem centru. To prispeva k zmanjšanemu CO2 izpustu. Z vpeljavo novejših naprav smo bistveno zmanjšali porabo energije. Koncept virtualizacije strežnikov je še povečal učinkovitost izkoriščenosti strežniških resursov in v primerjavi s preteklostjo se je naša poraba elektrike v podatkovnih centrih zmanjševala kljub povečevanju števila upravljanih strežnikov. 13. VAROVANJE OKOLJA 13.1 Skrb za naravno okolje in okoljska politika Zaposleni na Actual I.T. smo usmerjeni k ekološkemu razmišljanju in ohranjanju narave. Zavedamo se, da je vsako najmanjše dejanje pomembno za ohranitev okolja, zato smo pridobili koristne navade, katere z zgledom širimo na okolico. 33 Z navedenimi nameni smo ustvarili blagovno znamko Eco Actual in slogan Actualno zeleni, ki jo predstavljamo v vseh naših brošurah ter elektronskih sporočilih, saj želimo zeleno miselnost vzpodbuditi tudi pri strankah in poslovnih partnerjih. Najpomembnejši napredek je vsekakor, da smo v letu 2012 pridobili certifikat ISO14001, katerega namen je ravno varovanje okolja in ravnanje z odpadki. 13.2 Ravnanje z naravnimi viri V Actualu stremimo k zmanjšanju porabe energetskih in vodnih virov s tem, da ne puščamo naprav v stanju pripravljenosti (standby), ugašamo luči v prostorih in grelne/klima naprave, ko ni potreba po njih, uporabljamo varčne žarnice in drugimi ukrepi. Stremimo k nakupu računalniške opreme novejše generacije s standardom, ki prinaša prihranek na energiji in čistejšim izpustom zraka. Zmanjšali smo število fizičnih strežnikov in se preusmerili v virtualne. V toaletnih prostorih in kuhinji se trudimo, da se voda toči s primerno močjo in takoj po uporabi zapira, saj je predragocen naravni vir, da bi ga koristili po nepotrebnem. Na ekonomično uporabo opozarjamo zaposlene tudi s kratkimi obvestili na mestu porabe. Ob tiskalnikih imamo sporočilo »Ohranimo drevesa«, kar na enostaven in vsem predvidljiv način zbuja zavest, da tiskamo le tiste dokumente, ki so res potrebni. S pošiljanjem dokumentov prek e-sporočil ali faksa lahko zagotovimo ogromne prihranke pisarniškega materiala. Za tiskanje nujnih dokumentov pa uporabimo manjšo velikost pisave in obojestransko tiskanje. 13.3 Ravnanje z odpadki V družbi načrtno gospodarimo z odpadki. Uvedli smo ločeno zbiranje odpadkov s ciljem doseči zmanjšanje količine neuporabnih odpadkov, izboljšati čistočo in podobo našega delovnega okolja, hkrati pa povečati ekonomičnost našega poslovanja. 13.4 Varno ravnanje s škodljivimi in nevarnimi snovmi Ker naša dejavnost ne povzroča nevarnih odpadkov, s tega naslova niti nimamo potrebe po izvajanju specifičnih ravnanj. Skrbimo pa zato, da se neuporabna računalniška oprema odpelje k pooblaščenim izvajalcem na primerna odlagališča tovrstne opreme. 13.5 Ekološke storitve in izdelki Mlada 'zelena' blagovna znamka Eco Actual razkriva, da delimo vrednote svetovnega trga in stremimo k stalnim izboljšavam in smo odgovorni prav tako v odnosu do okolja, kot partnerjev in kupcev ter naših potomcev, kakor tudi v sodelovanju in izvajanju storitev za družbe v Skupini. 34 13.6 Projekti na področju ekologije Ker želimo, da podjetje in njegova blagovna znamka Eco Actual stalno išče izboljšave in nove načina varovanja okolja, smo ustanovili skupino prostovoljcev, imenovano EKO Team, ki spremlja novosti na področju in širi miselnost ekološkega osveščanja zaposlenih z različnimi aktivnostmi. 14. SPONZORSTVA IN DONACIJE 14.1 Politika sponzorstev in donacij Sponzorstva in donacije usmerjamo na področja kulture, športnega udejstvovanja otrok zaposlenih in ljudi s posebnimi potrebami ter izobraževanja in znanosti. Pri tem smo usmerjeni v lokalno skupnost, kjer je sedež našega podjetja. Poleg dobrodelnih namenov s sponzoriranjem vzpodbujamo tudi sodelovanje s ključnimi partnerji oz. dobavitelji, ter iščemo nove poslovne priložnosti. Odgovorna oseba za podeljevanje sponzorstev in donacij v Skupini Actual je glavni izvršni direktor, politiko sponzorstev in donacij pa usklajujemo na kolegiju direktorjev. 14.2 Struktura sponzorstev in donacij področje sponzorstva donacije Skupaj 98% 2% 8.197 EUR 100% 4.560 EUR kultura šport izobraževanje in znanost zdravstvo humanitarni nameni ostalo (sponzorstva na konferencah z dobavitelji) 100% Skupaj 2.784 EUR 15.541 EUR Višina sredstev namenjenih donacijam in sponzorstvom je v letu 2012 znašala 15.541€. Od tega je bilo sponzorstvom namenjenih 10.784€, donacijam pa 4.757€. Glavnino donacij v letu 2012 je predstavljalo doniranje informacijske opreme osnovnim in srednjim šolam ter družinam, ki imajo sedež/stalno prebivališče v občinah, kjer je nastala gospodarska škoda kot posledica poplav novembra 2012. 14.3 Pomembnejša sponzorstva in donacije v letu 2012 Sponzorstva: Jadralna zveza Slovenije-dvoletno olimpijsko obdobje 2011/2012, SAP World Tour 2012, Vaterpolo društvo Koper mladi, Arena poslovnih rešitev 2012. Donacije: računalniška oprema (računalniki, monitorji in tiskalniki) osnovnim šolam in ostalim ustavnovam prizadetih v poplavah novembra 2012 (OŠ Duplek, OŠ Dravograd, OŠ Mislinja, Glasbena šola Nazarje,…); 35 računalniška oprema za OŠ Piran, Center za usposabljnanje Elvira Vatovec, Mladinsko zdravilišče in letovišče Debeli rtič, OŠ Livade, Nogometni klub Ankaran in Zavod študentska svetovalnica. 36 RAČUNOVODSKO POROČILO Družbe ACTUAL I.T., d.d. za leto 2012 Izbrano obdobje: Januar - December Koper, 28.02.2013 37 15. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE 15.1 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA Zneski v € POJASNILO Figures in € NOTE 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 POSTAVKE popravljeno ITEMS Nepremičnine, naprave in oprema 1 1.219.571 1.023.142 2 2.111.877 2.491.962 3 1.212.042 1.212.042 4 208.333 250.000 5 9.751 37.400 575.304 717.898 5.336.878 5.732.444 6 105.125 302.687 7 2.948.995 2.982.337 8 42.717 65.952 9 502.817 399.894 69.444 646.444 3.669.098 4.397.314 9.005.976 10.129.758 11 3.046.114 3.046.114 11 1.350.383 1.350.383 11 -774.605 -1.834.807 3.621.892 2.561.690 13 1.477.452 2.506.801 15 151.746 323.584 1.629.198 2.830.385 13 1.826.477 2.708.223 17 1.578.221 1.789.539 18 350.188 239.921 3.754.886 4.737.683 5.384.084 7.568.068 Property, plant and equipment Neopredmetena sredstva Intangible assets Deleži v odvisnih družbah Interests in subsidiaries Nekratkoročne finančne naložbe Other investments Neratkoročne terjatve in posojila Non-current receivables and loans Terjatve za odloženi davek 16 Deffered tax assets Nekratkoročna sredstva Non-current assets Zaloge Inventories Poslovne terjatve Operating receivables Predujmi in druga sredstva Prepayments and other assets Finančne naložbe in posojila Other investments and loans Denar in denarni ustrezniki 10 Cash and cash equivalents Kratkoročna sredstva Current assets Sredstva Assets Osnovni kapital Share capital Rezerve Reserves Zadržani dobički Retained earnings Kapital Equity Posojila Loans and borrowings Rezervacije Provisions Nekratkoročne obveznosti Non-current liabilities Posojila Loans and borrowings Poslovne obveznosti Operating liabilities Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti Advances payable and other current liabilities Kratkoročne obveznosti Current liabilities Obveznosti Liabilities 38 Skupaj kapital in obveznosti 9.005.976 10.129.758 Total equity and liabilities 15.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA Zneski v € POJASNIL Amounts in € REALIZACIJA OD O POSTAVKE 01.01. DO 31.12.2012 31.12.2011 GENERATED FROM GENERATED FROM NOTE ITEMS Prihodki od prodaje REALIZACIJA OD 01.01. DO 01/01 TO 01/01 TO 31/12/2012 31/12/2011 21 10.662.657 11.908.352 21 185.974 50.571 22 -373.459 -1.309.022 22 -160.454 -183.165 22 -4.130.277 -4.254.575 23 -3.873.256 -4.219.127 24 -1.078.260 -1.173.121 25 -8.945 -55.393 1.223.980 764.520 26 211.099 224.639 26 -232.283 -359.596 -21.184 -134.957 1.202.796 629.563 27 -142.594 -104.223 12 1.060.202 525.340 Revenue Drugi poslovni prihodki Other operating income Stroški prodanega blaga Cost of goods sold Stroški materiala Cost of materials Stroški storitev Cost of services Stroški dela Labour cost Amortizacija Depreciation and amortisation Drugi poslovni odhodki Other operating expenses Izid iz poslovanja Operating profit or loss Finančni prihodki Finance income Finančni odhodki Finance costs Izid financiranja Profit or loss from financing Dobiček pred obdavčitvijo Profit before tax Davki Income tax expense Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Profit or loss for the period 15.3 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA Zneski v € POJASNILO Figures in € NOTE VSEOBSEGAJOČI DONOS COMPREHENSIVE INCOME Čisti poslovni izid obračunskega 12 REALIZACIJA OD 01.01. DO REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012 31.12.2011 GENERATED FROM 01/01 TO GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2012 31/12/2011 1.060.202 525.340 1.060.202 525.340 obdobja Profit or loss for the period Skupaj vseobsegajoči donos za obdobje Total comprehensive income for the period 39 15.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV Zneski v € Figures in € POSTAVKE ITEMS REALIZACIJA OD REALIZACIJA OD 01.01. DO 01.01. DO 31.12.2011 31.12.2011 GENERATED FROM GENERATED FROM 01/01 TO 01/01 TO 31/12/2011 31/12/2011 1.060.202 525.340 1.078.260 1.173.121 4.315 0 -26.589 -48.346 111 251 -210.636 -222.843 232.283 359.596 142.594 104.223 2.280.540 1.891.342 21.566 -552.799 194.827 -99.980 23.235 -24.993 -211.318 761.926 110.267 -10.075 -171.838 17.258 2.247.279 1.982.679 41.561 103.606 164.974 150.000 33.837 95.025 69.316 9.800 Finančni tokovi pri poslovanju Cash flows from operating activities Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Net profit or loss for the period Prilagoditve za Adjustments for Amortizacija Depreciation and amortisation Odpisi vrednosti nepremičnin, naprav in opreme Writedown of property, plant and equipment Dobiček pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin Gain on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and investment property Izgube pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin Loss on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and investment property Finančni prihodki Financial income Finančni odhodki Financial expenses Davek iz dobička Income tax Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih kratkoročnih sredstev in davki Operating profit before changes in net current assets and taxes Spremembe čistih kratkoročnih sredstev in rezervacij Changes in net current assets and provisions Sprememba terjatev Change in receivables Sprememba zalog Change in inventories Sprememba danih predujmov in drugih sredstev Change in prepayments and other assets Sprememba poslovnih obveznosti Change in operating liabilities Sprememba prejetih predujmov in drugih obveznosti Change in advances payable and other current liabilities Sprememba rezervacij Change in provisions Denarna sredstva iz poslovanja Net cash flow from operating activities Finančni tokovi pri naložbenju Cash flows from investing activities Prejete obresti Interest received Prejete dividende Dividends received Prejemki od prodaje nepremičnin, naprav in opreme in neopredmetenih sredstev Proceeds from sale of property, plant and equipment and intangible assets Prejemki od prodaje drugih finančnih sredstev Proceeds from sale of other financial assets 40 Prejemki od zmanjšanja danih posojil 212 1.106 -903.543 -821.095 0 -250.000 -100.000 -400.000 -693.643 -1.111.558 -207.913 -280.471 -10.393.223 -11.477.717 0 1.300.000 8.470.500 8.053.000 0 1.650.000 -2.130.636 -755.188 646.444 530.511 -577.000 115.933 69.444 646.444 Receipts from decrease in loans given Izdatki za nakup nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev Acquisitions of property, plant and equipment, intangible assets Izdatki za nakup drugih finančnih naložb Acquisitions of other investments Izdatki za povečanje danih posojil Expenses for increasing loans given Denarna sredstva iz naložbenja Net cash from investing activities Finančni tokovi pri financiranju Cash flows from financing activities Plačane obresti Interest paid Izdatki za vračilo kratkoročnih posojil Repayment of short-term loans Prejemki pri prejetih dolgoročnih posojilih Receipts from long-term loans received Prejemki pri prejetih kratkoročnih posojilih Receipts from short-term loans received Sprememba kapitala Change in equity Denarna sredstva iz financiranja Net cash from financing activities Začetno stanje denarnih sredtev in njihovih ustreznikov Cash and cash equivalents at beginning of period Finančni izid v obdobju Net increase in cash and cash equivalents Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov Cash and cash equivalents at end of period 41 15.5 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA Leto 2012 Zneski v € Figures in € GIBANJE KAPITALA OSNOVNI KAPITALSKE ZAKONSKE ZADRŽANI DOBIČKI SKUPAJ KAPITAL KAPITAL REZERVE REZERVE RETAINED EARNINGS TOTAL EQUITY SHARE CAPITAL SHARE LEGAL RESERVE 3.046.114 1.307.402 42.981 -1.834.807 2.561.690 0 0 0 1.060.202 1.060.202 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.046.114 1.307.402 42.981 -774.605 3.621.892 CHANGES IN EQUITY Stanje 01.01.2012 PREMIUM Balance at 01/01/2012 Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Total comprehensive income for the period Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Profit or loss for the period Skupaj vseobsegajoči donos za obdobje Total comprehensive income for the period Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu Transactions with owners, recorded directly in equity Vnos dodatnih vplačil kapitala Entry of additional capital payments Spremembe v kapitalu, ki ne vplivajo na lastniški delež Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control Poravnava izgube Settlemened of loss Stanje 31.12.2012 Balance at 31/12/2012 V postavkah kapitala v letu 2012 ni bilo gibanj vezanih na osnovni kapital. Na podlagi izdanih prednostnih delnic ima družba bodočo obveznost za dividende za leti 2011 in 2012 v skupni višini 480.000€, pred izplačilom navadnih dividend. Leto 2011-popravljeno Zneski v € Figures in € GIBANJE KAPITALA OSNOVNI KAPITALSKE ZAKONSKE ZADRŽANI DOBIČKI SKUPAJ KAPITAL KAPITAL REZERVE REZERVE RETAINED EARNINGS TOTAL EQUITY SHARE CAPITAL SHARE LEGAL RESERVE CHANGES IN EQUITY Stanje 01.01.2011 PREMIUM 2.496.815 598.781 42.981 -2.752.227 386.350 0 0 0 525.340 525.340 0 0 0 525.340 525.340 549.299 1.100.701 0 0 1.650.000 0 -392.080 0 392.080 0 3.046.114 1.307.402 42.981 -2.074.807 2.321.690 240.000 240.000 -1.834.807 2.561.690 Balance at 01/01/2011 Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Total comprehensive income for the period Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Profit or loss for the period Skupaj vseobsegajoči donos za obdobje Total comprehensive income for the period Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu Transactions with owners, recorded directly in equity Vnos dodatnih vplačil kapitala Entry of additional capital payments Spremembe v kapitalu, ki ne vplivajo na lastniški delež Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control Poravnava izgube Settlemened of loss Stanje 31.12.2011 Balance at 31/12/2011 Popravek Correction Stanje 31.12.2011-popravljeno 3.046.114 1.307.402 42.981 Balance at 31/12/2011-corrected Na podlagi izdanih prednostnih delnic ima družba bodočo obveznost za dividende za leto 2011 v višini 240.000€, pred izplačilom navadnih dividend. 43 16. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 1.Poročajoča družba Actual I.T. d.d. (v nadaljevanju “družba”) je podjetje s sedežem v Sloveniji, Ferrarska ulica 14, 6000 Koper. Glavna dejavnost družbe Actual je zunanje izvajanje IT storitev in sistemska integracija (dejavnost podjetja po SKD: 62.020 Svetovanje o računalniških napravah in programih). 2. Podlaga za sestavitev (a) Izjava o skladnosti Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP). Uprava Družbe je računovodske izkaze potrdila dne 28.02.2013. (b) Podlaga za merjenje Računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, kjer se upošteva poštena vrednost. (c) Funkcijska in predstavitvena valuta Priloženi računovodski izkazi so sestavljeni v EUR, torej v funkcijski valuti družbe. Vse računovodske informacije predstavljene v EUR so zaokrožene na eno enoto. (d) Uporaba ocen in presoj Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z MSRP podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo. Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi ter za vsa prihodnja leta, na katera popravek vpliva. (e) Popravek napake V poslovnem letu 2012 je bila izvedena odprava neustrezno oblikovanih obveznosti iz naslova prednostnih dividend za leto 2011. Odprava napake je bila izvedena v primerjalnem obdobju, tako da je zagotovljena primerljivost podatkov. Vpliv odprave napake na postavke izkaza finančnega položaja družbe Actual I.T.d.d. na dan 31.12.2012 prikazuje spodnja tabela: POSTAVKE IZKAZA FINANČNEGA POLOŽAJA DRUŽBE ACTUAL I.T.d.d. Zadržani dobički Druge nekratkoročne finančne obveznosti 31.12.2011 31.12.2011 popravljeno RAZLIKA -2.074.807 -1.834.807 240.000 240.000 0 -240.000 3. Pomembne računovodske usmeritve Družba je dosledno uporabila spodaj opredeljene računovodske politike za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih. (a) Tuja valuta (i) Posli v tuji valuti Posli izraženi v tuji valuti se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti ob koncu poročevalskega obdobja se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po izvirni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan posla. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu: naložb v kapital, ki so na razpolago za prodajo; finančne obveznosti, ki je za naložbe v podjetja v tujini določena kot varovanje pred tveganjem, pod pogojem, da je varovanje uspešno; ali ustreznega varovanja denarnega toka pred tveganjem, pod pogojem, da je varovanje uspešno. (ii) Podjetja v tujini Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob konsolidaciji, se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja ob koncu poročevalskega obdobja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini, razen podjetij v hiperinflacijskih gospodarstvih, se preračunajo v EUR po tečajih, ki so veljavni na dan preračuna. Prihodki in odhodki podjetij v tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja na dan poročanja. Pred preračunom računovodskih izkazov 45 podjetij v tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih, se računovodski izkazi preračunajo in tako upoštevajo spremembe splošne kupne moči domače valute. Preračun temelji na cenovnih indeksih, ki veljajo na dan poročanja. Tečajne razlike so pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu in izkazane v prevedbeni rezervi znotraj postavke kapitala. V kolikor plačilo denarne postavke iz naslova terjatve ali obveznosti do podjetja v tujini ni načrtovano niti predvideno v bližnji prihodnosti, se negativne in pozitivne tečajne razlike, ki nastanejo v zvezi z omenjeno denarno postavko, obravnavajo kot del čiste naložbe v podjetje v tujini in pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu, izkažejo pa v prevedbeni rezervi v sklopu kapitala. (b) Finančni inštrumenti (i) Neizpeljana finančna sredstva Družba na začetku pripozna posojila in terjatve in vloge oz. depozite na dan njihovega nastanka. Ostala finančna sredstva (vključno sredstva, določena po pošteni vrednosti skozi poslovni izid) so na začetku pripoznana na datum menjave oz. ko družba postane stranka v pogodbenih določilih inštrumenta. Družba odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko ugasnejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva, ali ko družba prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo. Kakršni koli delež v prenesenem finančnem sredstvu, ki ga družba ustvari ali prenese se pripozna kot posamično sredstvo ali obveznost. Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, čisti znesek pa se prikaže v izkazu stanja če in le če ima družba pravno pravico bodisi poravnati čisti znesek ali unovčiti sredstvo in hkrati poravnati svojo obveznost. Neizpeljani finančni inštrumenti družbe vključujejo: finančna sredstva v posesti do zapadlosti, obveznosti in terjatve ter finančna sredstva razpoložljiva za prodajo. Finančna sredstva v posesti do zapadlosti V kolikor ima družba namen in zmožnost imeti dolžniške vrednostne papirje do zapadlosti, so le-ti razvrščeni kot finančni inštrumenti v posesti do zapadlosti. Finančna sredstva v posesti do zapadlosti se na začetku pripoznajo po pošteni vrednosti, povišana za vse stroške, ki jih lahko neposredno pripišemo poslu. Po začetnem pripoznanju se finančna sredstva v posesti do zapadlosti izmerijo po odplačni vrednosti po metodi pogodbenih obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Posledica prodaje ali prerazvrstitve manj pomembnih finančnih naložb v posesti do zapadlosti, ki ne zapadejo kmalu, je prerazvrstitev vseh finančnih naložb v posesti do zapadlosti v naložbe razpoložljive za prodajo; tako družba naložbene vrednostne papirje ne more uvrstiti kot finančna sredstva do dospelosti niti v tekočem letu, niti v obdobju naslednjih dveh let. Finančna sredstva v posesti do zapadlosti zajemajo obveznice. 46 Posojila in terjatve Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili. Takšna sredstva so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se posojila in terjatve izmerijo po odplačni vrednosti po metodi pogodbenih obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Posojila in terjatve zajemajo poslovne in druge terjatve. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled (z dospelostjo do treh mesecev ali manj od dneva nakupa), ki so predmet tveganja sprememb poštene vrednosti, in ki jih družba uporablja pri upravljanju svojih kratkoročnih obvez. Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo so tista neizpeljana finančna sredstva, ki so označena kot razpoložljiva za prodajo, ali pa niso uvrščena v zgoraj naštete kategorije. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti, povečane za pripadajoče stroške posla. (ii) Neizpeljane finančne obveznosti Druge finančne obveznosti zajemajo posojila, prekoračitve na bančnih računih, ter poslovne in druge obveznosti. Prekoračitve na bančnih računih, ki jih je mogoče poravnati na poziv, so sestavni del vodenja denarnih sredstev v družbi in so vključene med sestavine denarnih sredstev in njihovih ustreznikov v izkazu denarnih tokov. (iii) Osnovni kapital Navadne delnice Navadne delnice so izkazane kot kapital. Dodatni stroški, pripisljivi neposredno izdaji navadnih delnic in delniških opcij, so izkazani kot znižanje kapitala, brez davčnih učinkov. Prednostne delnice Prednostne delnice so sestavni del osnovnega kapitala, če niso prodajljive, ali pa če so prodajljive, ko tako odloči njihov izdajatelj; dividende so predmet prostega odločanja. Dividende na prednostne delnice so pripoznane kot razporeditve znotraj kapitala na osnovi odobritve delničarjev. Prednostne delnice se izkazujejo med finančnimi obveznostmi, če so prodajljive na določen datum ali ko tako odloči njihov imetnik, in takrat, ko o izplačilu dividend izdajatelj 47 prednostnih delnic ne more prosto odločati. Dividende se izkazujejo med finančnimi odhodki za obresti. (c) Opredmetena osnovna sredstva (i) Pripoznanje in merjenje Opredmetena osnovna sredstva so izkazana po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubi zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo: stroške materiala, neposredne stroške dela, in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, stroške razgradnje in odstranitve opredmetenih osnovnih sredstev ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo, ter usredstvene stroške izposojanja. Nabavljeni računalniški programi, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev je treba usredstviti kot del te opreme. Deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezne (večje) skupine opredmetena osnovna sredstva. Dobiček ali izguba, ki nastane pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva, se določi na podlagi primerjave prejemkov iz naslova odtujitve opredmetenega osnovnega sredstva ter pripoznane čiste vrednosti v okviru ostalih prihodkov/odhodkov poslovnega izida. (ii) Kasnejši stroški Stroški zamenjave nekega dela osnovnega opredmetenega sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v družbo. Stroški popravil in vzdrževanja so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. (iii) Amortizacija Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega (sestavnega) dela opredmetenega osnovnega sredstva; ta metoda najbolj natančno odraža pričakovan vzorec uporabe sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti. Zemljišča se ne amortizirajo. Opredmetena osnovna sredstva se amortizirajo na dan, ko so vgrajena in usposobljena za nameravano uporabo, v primeru znotraj podjetja ustvarjenih sredstev pa na dan, ko so zaključena in razpoložljiva za uporabo. 48 Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo obdobje so naslednje: naprave in oprema 3 – 12 let; pohištvo in vgrajena oprema 5 – 10 let. Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja in po potrebi prilagodijo. (d) Neopredmetena sredstva (i) Raziskave in razvijanje Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če družba razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če ima družba namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja. Ostala vrednost porabe se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve. (ii) Ostala neopredmetena sredstva Ostala neopredmetena sredstva pridobljena s strani družbe, in katerih dobe koristnosti so omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve. (iii) Kasnejši stroški Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški, vključno stroški znotraj ustvarjenega dobrega imena in blagovnih znamk, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. 49 (iv) Amortizacija Amortizacija se obračuna od nabavne vrednosti sredstva, zmanjšane za preostalo vrednost. Amortizacija se pripozna v poslovnem izidu po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmeteni sredstev, razen dobrega imena, in se začne ko so sredstva na razpolago za uporabo. Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo leto so naslednje: neopredmetena dolgoročna sredstva 3 – 20 let; usredstveni stroški razvoja 2 – 5 let. Amortizacijske metode, dobe koristnosti in preostale vrednosti se preverijo ob koncu vsakega poslovnega leta in po potrebi prilagodijo. (e) Najeta sredstva Najemi, pri katerih družba prevzame vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva, so obravnavani kot finančni najemi. Po začetnem pripoznanju je najeto sredstvo izkazano v znesku, ki je enak pošteni vrednosti ali, če je ta nižja, sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin. Po začetnem pripoznanju, se sredstvo obračunava v skladu z računovodskimi usmeritvami, ki veljajo za takšna sredstva. Ostali najemi se obravnavajo kot poslovni najemi in se ne pripoznajo v izkazu finančnega položaja družbe. (f) Zaloge Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Stroški zalog se izkazujejo po metodi zaporednih cen (FIFO) in vsebujejo stroške, ki se pojavljajo pri pridobivanju zalog in spravljanju na njihovo sedanje mesto in v njihovo sedanje stanje. Pri dokončanih proizvodih stroški vsebujejo tudi ustrezen delež posrednih proizvajalnih stroškov ob običajni kapaciteti poslovanja. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. (g) Oslabitev sredstev Finančna sredstva izmerjena po odplačni vrednosti Skupina oceni dokaze o oslabitvi finančnih sredstev izmerjenih po odplačni vrednosti (posojila, terjatve in naložbeni vrednostni papirji v posesti do zapadlosti), posamično in skupno. Vsa sredstva se izmerijo posamično za namen oslabitve. V kolikor se ugotovi, da posamezna pomembna sredstva niso oslabljena, se oceni njihova skupna oslabljenost, do katere je že prišlo, ni pa še opredeljena. Sredstva, ki niso sama zase pomembna, se ocenijo skupno in sicer tako, da se vključijo v skupine s podobnimi značilnostmi tveganja. Pri oceni skupne oslabitve družba uporablja pretekli razvoj verjetnosti neizpolnitve, čas za povrnitev in znesek nastale izgube, ki je popravljen za oceno uprave o tem, ali so dejanske 50 izgube zaradi tekočih gospodarskih in kreditnih pogojev lahko večje ali manjše od izgub, kot jih predvideva pretekli razvoj. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni pogodbeni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v poslovnem izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma naložbenih vrednostnih papirjev v posesti do zapadlosti. Tako se obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje izgube zaradi oslabitve odpravi skozi poslovni izid. (i) Nefinančna sredstva Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, se izvede na letni osnovi. Oslabitev denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namen preizkusa oslabitve, se sredstva, ki jih ni mogoče preskusiti posamično, uvrstijo v najmanjšo možno skupino sredstev, ki ustvarjajo denarne tokove iz nadaljnje uporabe in ki so pretežno neodvisni od prejemkov ostalih sredstev ali skupin sredstev (denar ustvarjajoča enota). Da bi preizkusili oslabitev dobrega imena, so denar ustvarjajoče enote, h katerim se dobro ime razporedi, predmet posebnega preizkusa (t.i. segment ceiling test); denar ustvarjajoče enote, h katerim je dobro ime razporejeno, se zberejo oz. združijo tako da raven, na kateri se preveri oslabitev, odraža najnižjo raven, na kateri se dobro ime spremlja za namene internega poročanja. Slabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi tako, da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto (ali skupine denar ustvarjajočih enot), nato pa na druga sredstva denar ustvarjajoče enote (skupine denar ustvarjajočih enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti. (h) Zaslužki zaposlenih (i) Odpravnine Odpravnine se pripoznajo kot odhodek, ko je družba očitno zavezana končati službovanje zaposlene osebe pred njihovo normalno upokojitvijo ali ponuditi izplačilo odpravnin, ki naj bi spodbudile prostovoljno zapustitev podjetja, in sicer kot posledica obstoječega podrobnega formalnega programa končanja službovanja in kadar je družba brez stvarne možnosti, da bi ga preklicala. Odpravnine za prostovoljno zapustitev delovnih mest se izkazujejo kot 51 odhodek, če je družba podala ponudbo, ki naj bi spodbudile prostovoljno zapustitev podjetja, če je verjetno, da bo ponudba sprejeta in če je mogoče zanesljivo oceniti število sprejetih ponudb. Če se odpravnine izplačujejo dlje kot 12 mesecev po datumu poročanja, jih družba diskontira na sedanjo vrednost. (ii) Kratkoročni zaslužki zaposlenih Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki kratkoročne premije ali programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti. (iii) Rezervacije Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Družba rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. Razreševanje diskonta se izkaže med finančnimi odhodki. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na konec poročevalskega obdobja. Izračun opravi pooblaščeni aktuar z uporabo metode projicirane enote vsaki dve leti, razen zaposlenih, velike strukturne spremembe zaposlenih, v primerih velike fluktuacije ali ob spremembi osnovnih predpostavk izračuna (sprememba kolektivne pogodbe). Za poslovno leto 2012 je bil narejen izračun, za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do višine določene v Uredbi o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja. (j) Prihodki (i) Prihodki iz prodaje proizvodov Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko družba preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih. V kolikor je verjetno, da 52 bodo dani popusti in se znesek lahko zanesljivo izmeri, se omenjeni popust pripozna kot zmanjšanje prihodkov ob pripoznanju prodaje. Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na transportno sredstvo pri prodajalcu. Pri teh proizvodih kupec praviloma ni upravičen do vračila. (ii) Prihodki iz opravljenih storitev Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla ob koncu poročevalskega obdobja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela. Ko se posamična storitev izvaja v obdobju, ki presega poročevalsko obdobje, se plačila razvrščajo med posamezna obdobja na podlagi poštene vrednosti. (iii) Provizije Ko družba v določenem poslu nastopa kot posrednik in ne kot matična družba, se izkažejo prihodki v višini neto zneska provizije družbe. (k) Najemi Plačila iz naslova operativnega najema se pripoznavajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Prejete vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih odhodkov od najemnin. Najmanjša vsota najemnin finančnega najema se razporedi med finančne odhodke in zmanjšanje neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobja med trajanjem najema, da se dobi stalna obrestna mera za preostalo stanje dolga za vsako obdobje. (i) Določitev, ali dogovor vsebuje namen Ob nastanku dogovora družba določi, ali ta dogovor je oz. ali vsebuje najem. Za slednje gre, v kolikor sta izpolnjena naslednja kriterija: posebno sredstvo je predmet najema, če je izpolnitev dogovora odvisna od uporabe tega sredstva; in če dogovor prenaša pravico do uporabe sredstva. Na začetku dogovora ali ob ponovni presoji dogovora družba loči plačila in druga povračila, ki jih zahteva dogovor, na plačila za najem in za druge sestavine na podlagi njihovih relativnih poštenih vrednosti. Če družba sklepa, da plačil ni mogoče zanesljivo ločevati, v primeru finančnega najema pripozna sredstvo in obveznost po znesku, ki je enak pošteni vrednosti sredstva, ki je opredeljeno kot predmet najema. Pozneje je treba obveznost 53 zmanjšati, ko se opravijo plačila in pripoznajo prisojeni finančni stroški obveznosti z uporabo s strani družbe predpostavljene obrestne mere za sposojanje. (l) Finančni prihodki in finančni odhodki Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev. Prihodki iz obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo pogodbene obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico. Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, razreševanje diskonta na rezervacije in potencialne obveznosti, izgube ob prodaji finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, ter prerazvrstitve zneskov, ki so bili prej pripoznani kot drugi vseobsegajoči donos. Stroški izposojanja, ki se ne nanašajo neposredno na pridobitev, izgradnjo ali izdelavo sredstva v pripravi, se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po pogodbenih obrestih. Dobički in izgube pri preračunu med valutami se izkazujejo po neto vrednosti, in sicer kot finančni prihodki oziroma odhodki. (m) Davek od dobička Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na poslovne združitve ali postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom ali drugem vseobsegajočem donosu. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek se izkazuje ob upoštevanju začasnih razlik med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja. Družba pri določanju višine odmerjenega in odloženega davka upošteva učinek negotovih davčnih postavk in situacij, ter možnost plačila dodatnih davkov in obresti. Družba je mnenja, da je vnaprej vračunana višina davčnih obveznosti za vsa odprta davčna obdobja ustrezna, saj je pripravljena na podlagi ocen različnih faktorjev, vključno s tolmačenjem davčne zakonodaje ter izkušenj iz prejšnjih let. Ocena temelji na presojah in predpostavkah in lahko zajema več ocen glede prihodnjih dogodkov. Na podlagi novo pridobljenih informacij lahko družba spremeni oceno glede ustreznosti obstoječe davčne obveznosti; 54 spremembe davčne obveznosti vplivajo na odhodke za davke v obdobju za katero je sprememba izvedena. Družba pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če ima za to zakonsko izterljivo pravico ter če se odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek nanašajo na davek iz dobička, nanašajoč se na isto davčno oblast v zvezi z isto obdavčljivo enoto, ali na različne obdavčljive enote, ki nameravajo poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek v pobotanem znesku ali pa nameravajo hkrati poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek. Odložena terjatev za davek za neuveljavljene davčne izgube, davčne dobropise in davčno priznane začasne razlike se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom. (n) Poročanje po odsekih Družba nima opredeljenih področnih in območnih odsekov za zunanje poročanje. 4. Novi standardi in pojasnila, ki še niso stopili v veljavo Novi standardi navedeni v nadaljevanju še niso veljavni in med pripravo računovodskih izkazov na dan 31.12.2012 niso bili upoštevani: Dopolnitev k MSRP 7 Razkritja – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti (V veljavi za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013 ter medletna obdobja znotraj teh obračunskih obdobij. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.) Dopolnitev vsebujejo nove zahteve glede razkritij finančnih sredstev in finančnih obveznosti, ki so: pobotana v izkazu finančnega položaja; ali predmet izvršljivih okvirnih pogodb o pobotu ali podobnih sporazumov. Predvideva se, da zadevne spremembe ne bodo pomembno vplivale na računovodske izkaze, saj podjetje ne izvaja pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, kot tudi ni sklenilo nobene izvršljive pogodbe o pobotu. MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013; uporablja se za naprej. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.) MSRP 13 nadomešča napotke v zvezi z merjenjem poštene vrednosti, ki jih navajajo posamezni standardi, z enim samim virom oz. standardom. Standard opredeljuje pošteno vrednost, določa okvir za merjenje poštene vrednosti ter navaja razkritja, ki se zahtevajo v zvezi z merjenjem poštene vrednosti. MSRP 13 določa ‘kako’ izmeriti pošteno vrednost, kadar to zahtevajo ali dovolijo drugi MSRP-ji. Standard ne uvaja novih zahtev po merjenju 55 sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, niti ne izloča izjeme oz. neizvedljive primere merjenja po pošteni vrednosti, ki trenutno obstajajo v določenih standardih. Standard vsebuje obsežen okvir razkritij, ki navaja dodatna določila k obstoječim zahtevam po razkritju na podlagi katerih uporabniki računovodskih izkazov lažje ocenijo metode in vnose, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, ter vpliv merjenj – v primeru večkratnih merjenj, ki so zajemali pomembne vložke – na poslovni izid ali drugi vseobsegajoči donos. Družba predvideva, da standard ne bo pomembno vplival na računovodske izkaze, saj je uprava mnenja, da so metode in predpostavke, ki se trenutno uporabljajo pri merjenju poštene vrednosti, skladne z določili MSRP 13. Dopolnitev k MRS 1 Predstavljanje računovodskih izkazov: Predstavitev postavk drugega vseobsegajočega donosa (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. julija 2012; uporablja se za nazaj. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.) Dopolnitev: zahteva, da podjetje ločeno predstavi postavke drugega vseobsegajočega donosa, in sicer tiste, ki se v prihodnosti smejo prerazvrstiti v poslovni izid, in tiste, ki se ne bodo nikoli prerazvrstile v poslovni izid. Če so postavke drugega vseobsegajočega donosa predstavljene pred povezanimi davčnimi učinki, je potrebno celotni znesek davka prikazati oz. razporediti med temi oddelki. zahteva spremembo naslova Izkaz vseobsegajočega donosa v Izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa, čeprav so dovoljeni tudi drugi naslovi. Dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj družba nima drugega vseobsegajočega donosa. MRS 19 (2011) Zaslužki zaposlencev (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013; uporablja se za nazaj. Veljajo prehodna določila. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.) Dopolnitev zahteva, da se aktuarski dobički in izgube pripoznajo neposredno v drugem vseobsegajočem donosu. Dopolnitev ukinja pristop ‘pasu’, ki se uporablja za pripoznavanje aktuarskih dobičkov in izgub, ter družbam posledično onemogoča pripoznavanje vseh sprememb v okviru obveze za določene zaslužke ter sredstev programa v poslovnem izidu, kar je trenutno dovoljeno skladno z zahtevami MRS 19. Dopolnitev nadalje zahteva, da se pričakovani donos iz sredstev programa, ki je pripoznan v poslovnem izidu, preračuna na podlagi mere s katero se je diskontirala obveza za določene zaslužke. Dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj družba nima programov z določenimi zaslužki. 56 MRS 27 (2011) Ločeni računovodski izkazi (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporaba pred tem datumom je dovoljena le v primeru zgodnje uporabe MSRP 10, MSRP 11, MSRP 12 in MRS 28 (2011).) Obstoječe zahteve glede razkritij v ločenih računovodskih izkazih so se iz MRS 27 (2008) prenesle v MRS 27 (2011), vendar z manjšimi napotki, ki razjasnijo uporabo. Dopolnjen MRS 27 (2011) tudi vključuje obstoječe zahteve glede ločenih računovodskih izkazov iz MRS 28 (2008) in MRS 31. Standard ne obravnava več načela obvladovanja in zahteve v zvezi s pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov, ki so vključene v MSRP 10, Konsolidirani računovodski izkazi. Družba predvideva, da MRS 27 (2011) ne bo pomembno vplival na računovodske izkaze, saj računovodske usmeritve ostanejo nespremenjene. Dopolnitev k MRS 32 – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za nazaj. Uporaba pred tem datumom je dovoljena, ki pa je pogojena z razkritji skladno z dopolnitvijo k MSRP 7 Razkritja – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti.) Dopolnitev ne uvaja novih zahtev glede pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, temveč razjasni merila pobota in obravnava nedoslednosti, ki se pri tem pojavljajo. Skladno z dopolnitvijo, ima podjetje zakonsko izvršljivo pravico do pobota, če: pravica ni pogojena s prihodnjim dogodkom; in če je pravica zakonsko izvršljiva samo v običajnem okviru poslovanja ali v primeru neplačila ali v primeru insolventnosti ali stečaja ene ali vseh nasprotnih strank. Družba predvideva, da dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj ne izvaja pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, in ne sklepa okvirnih dogovorov o pobotu. 5. Določanje poštene vrednosti Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v nekaterih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih Skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine. (i) Opredmetena osnovna sredstva Poštena vrednost opredmetenih osnovnih sredstev iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost. Tržna vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo 57 razumno, neprisiljeno in neodvisno (arm's length transaction). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov, ko je ta na voljo, in na nadomestitveni vrednosti. Ocenjena zmanjšana nadomestitvena vrednost odraža prilagoditve zaradi fizičnega zastaranja kot tudi funkcionalnega in gospodarskega zastaranja. (ii) Neopredmetena sredstva Poštena vrednost patentov in blagovnih znamk, pridobljenih pri poslovnih združitvah, temelji na ocenjeni diskontirani bodoči vrednosti licenčnin, katerih plačilo zaradi lastništva patenta oziroma blagovne znamke ne bo potrebno. Poštena vrednost odnosov s strankami, pridobljenih v poslovni združitvi, se določi na podlagi posebne metode (oz. multi-period excess earnings method), obravnavano sredstvo pa se ovrednoti po odštetju poštenega donosa vseh sredstev, ki so del ustvarjanja denarnih tokov. Poštena vrednost ostalih neopredmetenih sredstev temelji na metodi diskontiranih denarnih tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz uporabe in morebitne prodaje sredstev. (iii) Zaloge Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na podlagi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog. (iv) Poslovne in druge terjatve Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Ta poštena vrednost se določa za potrebe poročanja ali ob prevzemu v okviru poslovne združitve. (v) Ostale neizpeljane finančne obveznosti Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami. 58 6. Obvladovanje finančnega tveganja Pregled Družba je izpostavljena naslednjim tveganjem, ki izhajajo iz uporabe finančnih inštrumentov: kreditno tveganje, likvidnostno tveganje, tržno tveganje. Ta točka obravnava družbo in njeno izpostavljenost posameznim zgoraj omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj, ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil h konsolidiranim računovodskim izkazom. Kreditno tveganje Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank in naložbenih vrednostnih papirjev. Poslovne in druge terjatve Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Družba Actual ima večino strank in s tem terjatev do prvovrstnih poslovnih subjektov, ki svoje obveznosti poravnavajo redno ob datumu zapadlosti. Iz tega naslova ocenjujemo, da je kreditno tveganje minimalno. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki Na datum poročanja družba izkazuje 69.444 € denarnih sredstev in njihovih ustreznikov (leto 2011: 646.444 €), kar predstavlja zgornjo mejo kreditne izpostavljenosti do teh sredstev. Denarna srestva in njegovi ustrezniki se zbirajo in vodijo pri bankah in ostalih finančnih inštitucijah. Garancije Družba ima na dan 31.12.2012 potencialne obveznosti iz naslova danih garancij v višini 147.277 €, kar predstavljajo dane garancije za resnost ponudbe in dobro izvedbo del (v letu 2011: 130.983 €). 59 Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo družba pri izpolnjevanju naletela na težave pri poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi sredstvi. Likvidnost družba zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnavanje svojih obveznosti v roku, in sicer tako v običajnih kot tudi zahtevnejših okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali bi družba tvegala upad svojega ugleda. Splošno likvidnost družba spremlja na tedenskem nivoju, tekočo likvidnost pa dnevno. Valutno tveganje Valuta, v kateri opravlja družba večino transakcij je evro. Družba je izpostavljena valutnemu tveganju pri poslovanju na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti srbskega dinarja. Obresti od posojil se izkazujejo v valuti, v kateri so bila najeta posojila. Praviloma so posojila izkazana v valutah, ki ustrezajo denarnim tokovom iz poslovanja družbe, torej v evrih. To predstavlja učinkovit način varovanja pred tveganjem, brez potrebe po uporabi izpeljanih inštrumentov, kar pomeni, da družba v tem primeru ne uporablja računovodenja za varovanje pred tveganjem. Tveganje spremembe obrestne mere Družba ima posojila po variabilni obrestni meri, zato je izpostavljena spremembam referenčne obrestne mere EURIBOR. Pri dolgoročnih finančnih obveznostih se je družba z izvedenim finančnim instrumentom obrestne kapice zavarovala pred nepričakovano visokimi skoki referenčne obrestne mere in sicer na vrednost dolga 2 mio EUR in trajanjem 3 leta. S tem ukrepom si je zagotovila dolgoročno vzdržnost poravnavanja variabilnega dela dolga oziroma obresti. 7. Poslovni odseki Poslovni odseki so opredeljeni na notranje poročanje na ravni posamezne družbe. Glavni izvršni direktor najmanj enkrat na vsake tri mesece pregleda interna poročila poslovodstva za vsako posamezno strateško poslovno enoto. Te so: - podjetje Actual I.T. d.d. Koper; - podjetje Actual BH d.o.o., BIH; - podjetje Actual I.T. d.o.o. Žminj, Hrvaška; - podjetje Actual I.T. d.o.o. Novi Sad, Republika Srbija. Interna poročila poslovodstva za vsako od teh enot sestavljajo: - mesečno poročilo kontrolinga, ki obravnava vse pomembnejše poslovne dogodke na nivoju posameznega odseka ter analizira spremembe v poslovanju in premoženjskem stanju; 60 - četrtletno poročilo kontrolinga, ki poleg zgoraj navedenega vsebuje konsolidirane računovodske izkaze. 61 17. RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema Gibanje v letu 2012 Zneski v € DRUGE NAPRAVE IN OPREMA SKUPAJ OTHER PLANT AND TOTAL Figures in € NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA EQUIPMENT PROPERTY PLANT AND EQUIPMENT NABAVNA VREDNOST COST Stanje 01.01.2012 6.677.643 6.677.643 810.640 810.640 -260.695 -260.695 -239.342 -239.342 6.988.246 6.988.246 5.654.501 5.654.501 -259.115 -259.115 -231.983 -231.983 605.272 605.272 5.768.675 5.768.675 1.023.142 1.023.142 1.219.571 1.219.571 Balance at 01/01/2012 Nabave Acquisitions Odpisi Writedowns Odtujitve Disposals Stanje 31.12.2012 Balance at 31/12/2012 POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES Stanje 01.01.2012 Balance at 01/01/2012 Odpisi Writedowns Odtujitve Disposals Amortizacija v obdobju Depreciation expense Stanje 31.12.2012 Balance at 31/12/2012 Knjigovodska vrednost 01.01.2012 Carrying amount at 01/01/2012 Knjigovodska vrednost 31.12.2012 Carrying amount at 31/12/2012 Na dan 31.12.2012 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev 1.219.571€. Nabave v letu so znašale 810.640€, kar predstavlja 2,7% povečanje glede na leto 2011. Nanašajo se na investicije v opremo za potrebe izvajanja storitev pri strankah ter na posodabljanje strežniških centrov ter diskovnih polj. Prodaj drugih naprav in opreme je bilo v letu 2012 po neodpisani vrednosti 7.359€. Družba Actual I.T. d.d. na dan 31.12.2012 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali drugih pravnih omejitev za razpolaganje z njimi. Družba nima osnovnih sredstev v finančnem najemu. 62 Gibanje v letu 2011 Zneski v € DRUGE NAPRAVE IN OPREMA SKUPAJ OTHER PLANT AND TOTAL Figures in € NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA EQUIPMENT PROPERTY PLANT AND EQUIPMENT NABAVNA VREDNOST COST Stanje 01.01.2011 6.439.171 6.439.171 789.166 789.166 -15.122 -15.122 -535.572 -535.572 6.677.643 6.677.643 5.501.590 5.501.590 -15.122 -15.122 -488.935 -488.935 656.968 656.968 5.654.501 5.654.501 937.581 937.581 1.023.142 1.023.142 Balance at 01/01/2011 Nabave Acquisitions Odpisi Writedowns Odtujitve Disposals Stanje 31.12.2011 Balance at 31/12/2011 POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES Stanje 01.01.2011 Balance at 01/01/2011 Odpisi Writedowns Odtujitve Disposals Amortizacija v obdobju Depreciation expense Stanje 31.12.2011 Balance at 31/12/2011 Knjigovodska vrednost 01.01.2011 Carrying amount at 01/01/2011 Knjigovodska vrednost 31.12.2011 Carrying amount at 31/12/2011 Na dan 31.12.2011 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev 1.023.142€. Nabave v letu so znašale 789.166€, kar predstavlja 28,6% povečanje glede na leto 2010. Nanašajo se na investicije v opremo za potrebe izvajanja storitev pri strankah ter iz naslova posodabljanja strežniških centrov. Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva Gibanje neopredmetenih sredstev 2012 Zneski v € DRUGA NEOPREDMETENA SKUPAJ SREDSTVA TOTAL Figures in € NEOPREDMETENA SREDSTVA OTHER INTANGIBLE ASSETS INTANGIBLE ASSETS NABAVNA VREDNOST COST Stanje 01.01.2012 6.183.445 6.183.445 88.595 88.595 4.308 4.308 6.276.348 6.276.348 Balance at 01/01/2012 Neopredmetena sredstva nastala v podjetju Intangible assets internally developed Nabave Aquisitions Stanje 31.12.2012 Balance at 31/12/2012 POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES 63 Stanje 01.01.2012 3.691.483 3.691.483 0 0 472.988 472.988 4.164.471 4.164.471 2.491.962 2.491.962 2.111.877 2.111.877 Balance at 01/01/2012 Odtujitve Disposals Amortizacija v obdobju Depreciation expense Stanje 31.12.2012 Balance at 31/12/2012 Knjigovodska vrednost 01.01.2012 Carrying amount at 01/01/2012 Knjigovodska vrednost 31.12.2012 Carrying amount at 31/12/2012 Vrednost neopredmetenih sredstev na dan 31.12.2012 znaša 2.111.877€. Novih nabav v letu 2012 je bilo le 4.308€ in zajemajo predvsem programsko opremo (licence in antivirusni programi). V podjetju smo v letu 2012 pripoznali lastno razvito neopredmeteno sredstvo PCS (informacijska rešitev za podporo logističnim in pristaniškim procesom) v višini 88.595€. Gibanje neopredmetenih sredstev 2011 Zneski v € Figures in € NEOPREDMETENA SREDSTVA DRUGA NEOPREDMETENA SKUPAJ SREDSTVA TOTAL OTHER INTANGIBLE ASSETS INTANGIBLE ASSETS NABAVNA VREDNOST COST Stanje 01.01.2011 6.151.899 6.151.899 31.929 31.929 -383 -383 6.183.445 6.183.445 Balance at 01/01/2011 Nabave Aquisitions Odtujitve Disposals Stanje 31.12.2011 Balance at 31/12/2011 POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES Stanje 01.01.2011 3.175.421 3.175.421 -91 -91 516.153 516.153 3.691.484 3.691.484 2.976.478 2.976.478 2.491.962 2.491.962 Balance at 01/01/2011 Odtujitve Disposals Amortizacija v obdobju Depreciation expense Stanje 31.12.2011 Balance at 31/12/2011 Knjigovodska vrednost 01.01.2011 Carrying amount at 01/01/2011 Knjigovodska vrednost 31.12.2011 Carrying amount at 31/12/2011 Vrednost neopredmetenih sredstev na dan 31.12.2011 znaša 2.491.962€. Novih nabav v letu 2011 je bilo 31.929€. 64 Pojasnilo 3: Naložbe v odvisne družbe DRUŽBE V SKUPINI % LASTNIŠTVA KNJIGOVODSKA VREDNOST NALOŽBE % OWNERSHIP CARRYING AMOUNT GROUP COMPANIES 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Actual BH d.o.o. Sarajevo 100% 100% 1.082.011 1.082.011 Actual I.T. d.o.o., Novi Sad 100% 100% 99.995 99.995 Actual I.T. d.o.o., Žminj 100% 100% 30.036 30.036 1.212.042 1.212.042 Skupaj Total Zneski v € 2012 2011 Figures in € DELEŽI ODVISNIH PODJETIJ INTERESTS IN SUBSIDIARIES Začetno stanje 01.01. 1.212.042 1.212.042 0 0 0 0 1.212.042 1.212.042 Opening balance at 01/01 Nakupi in dokapitalizacije Acquisitions and capital increase Slabitve Impairment losses Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12 Vsa odvisna podjetja so v popolni 100% lasti matičnega podjetja. V poslovnem letu ni bilo sprememb vrednosti naložb v odvisna podjetja. Pojasnilo 4: Nekratkoročne finančne naložbe Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 208.333 250.000 208.333 250.000 DRUGE FINANČNE NALOŽBE IN IZVEDENI FINANČNI INŠTRUMENTI OTHER INVESTMENTS INCLUDING DERIVATIVES Finančna sredstva v posesti do zapadlosti Financial assets held to maturity Skupaj Total V letu 2011 je družba Actual I.T. d.d. kupila 5 lotov obveznic KBG3 z nominalno vrednostjo 50.000€. KBG3 je navadna obveznica, nominirana v EUR, izdana v nematerializirani obliki, z nespremenljivo obrestno mero, ki znaša 3,75% letno prvi dve leti ročnosti (od 30.3.2011 do 30.3.2012) in 4,50% (30.3.2013 do 30.3.2015) zadnji dve leti ročnosti. Obresti dospevajo v plačilo kvartalno za nazaj, vsakega 30.3., 30.6., 30.9. in 30.12. v letu, prvič 30.6.2011 in zadnjič ob končnem dospetju obveznice 30.3.2015. Način izplačila glavnice je obročni. Glavnica se prične izplačevati po enoletnem moratoriju. Izplača se v 12-ih enakih kvartalnih obrokih, vsakega 30.3., 30.6., 30.9. in 30.12. v letu, od 30.6.2012 do končnega dospetja obveznice 30.3.2015. V letu 2012 so bile izplačane glavnice skladno z amortizacijskim načrtom, le 7.obrok je bil izplačan 23.1.2013, tako da znaša vrednost obveznice na dan 31.12.2012 208.333€. 65 Pojasnilo 5: Nekratkoročne terjatve in posojila Nekratkoročne terjatve se nanašajo na dolgoročno dan depozit kot garancijo za poroštvo. V letu 2012 se je depozit znižal za pogodbeno vrednost garancije, katera je potekla v letu 2012. Gibanje nekratkoročnih danih posojil in terjatev Zneski v € Amounts in € GIBANJE DRUGE FINANČNE TERJATVE POSOJILA ODVISNIM DRUŽBAM OTHER RECEIVABLES ASSOCIATED LOANS TO SUBSIDIARIES NEKRATKOROČNO WITH FINANCIAL ASSETS DANIH POSOJIL CHANGES IN NON-CURRENT LOANS Začetno stanje 01.01. 2012 2011 2012 2011 37.400 47.200 0 0 0 0 0 0 -27.649 -9.800 0 0 9.751 37.400 0 0 Opening balance at 01/01 Povečanja Increases Zmanjšanja Decreases Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12 Pojasnilo 6: Zaloge Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 105.125 302.687 105.125 302.687 ZALOGE INVENTORIES Proizvodi in trgovsko blago Products and merchadise Skupaj zaloge Total inventories Končno stanje zalog na dan 31.12.2012 znaša 105.125€ in predstavlja tekočo raven zaloge opreme, ki podjetju omogoča zagotavljanje ustreznega nivoja storitev za stranke. Pojasnilo 7: Poslovne terjatve Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 3.630 127.337 2.916.812 2.811.956 2.920.442 2.939.293 28.553 43.044 2.948.995 2.982.337 POSLOVNE TERJATVE OPERATING RECEIVABLES Terjatve do kupcev - odvisne družbe Trade receivables - subsidiaries Terjatve do kupcev - drugih Trade receivables - others Terjatve do kupcev Trade receivables Druge poslovne terjatve Other operating receivables Skupaj poslovne terjatve Total operating receivables V strukturi poslovnih terjatev predstavljajo največji del redne terjatve do kupcev iz naslova prodaje storitev in blaga (99%). Druge poslovne terjatve v znesku 28.553€ so sestavljene iz terjatev do: 66 države za DDV v znesku 24.121€; ZPIZ za refundacije iz plač v znesku 4.432€. Starostna struktura in slabitev terjatev Zneski v € Amounts in € BRUTO POPRAVEK BRUTO POPRAVEK VREDNOST VREDNOSTI VREDNOST VREDNOSTI GROSS AMOUNT IMPAIRMENT GROSS AMOUNT IMPAIRMENT STAROST TERJATEV AGING OF RECEIVABLES Nezapadlo 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 2.476.154 0 2.662.844 0 424.926 0 271.155 0 47.881 0 6.463 0 0 0 43.652 1.778 12.814 12.780 15.829 15.829 2.961.775 12.780 2.999.944 17.607 Not past due Že zapadlo do 90 dni Past due to 90 days Že zapadlo od 91 do 180 dni Past due from 91 to 180 days Že zapadlo od 181 do 360 dni Past due from 181 to 360 days Že zapadlo več kot 360 More than one year SKUPAJ TOTAL Družba ima na dan 31.12.2012 odprte terjatve v višini 2.961.775€, od tega je 83,6% nezapadlih terjatev, 14,3% terjatev zapadlih do 90 dni in 2,1% zapadlih terjatev starejših od 90 dni. Vse terjatve ocenjujemo kot iztržljive. Popravek vrednosti smo oblikovali skladno z računovodskimi usmeritvami na nivoju Skupine Istrabenz, to je v višini 100% za vse terjatve zapadle nad 180 dni. Popravek vrednosti terjatev je na zadnji dan poslovnega leta 2012 tako znašal 12.780€. Del terjatev do kupcev je zastavljen kot zavarovanje za finančne obveznosti družbe. Zneski v € SLABITEV Amounts in € GIBANJE POPRAVKA TERJATEV IMPAIRMENT 2012 2011 17.607 16.084 0 3.937 -627 0 -4.200 -2.414 12.780 17.607 MOVEMENT OF IMPAIRMENT RECEIVABLES Začetno stanje 01.01. Opening balance at 01/01 Oblikovanje popravkov Increase of impairment Odprava popravka Decrease of imapairment Odpis terjatev v breme popravka Writedown of receivables Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12 Pojasnilo 8: Predujmi in druga sredstva Zneski v € Amounts in € PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS Dani predujmi 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 17.303 28.971 25.414 36.981 42.717 65.952 Advances paid Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki Short-term deferred costs and/or expenses SKUPAJ PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA TOTAL PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS 67 Dani predujmi na dan 31.12.2012 znašajo 17.303€ in se nanašajo predvsem na predplačila za nabavo blaga potrebnega za nemoteno poslovanje družbe. Kratkoročno odloženi stroški so vnaprej odloženi stroški letnih vzdrževalnin (letni računi, ki se razmejujejo na 12 delov), nezgodno zavarovanje zaposlenih ter stroški razmejenega regresa. Med letom družba Actual razmejuje stroške vezane na SAP licenčnine. Vse razmejitve imajo za cilj usklajeno prikazovanje poslovnega izida med letom. Pojasnilo 9: Kratkoročne naložbe in posojila Zneski v € Amounts in € DRUGE FINANČNE NALOŽBE IN 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 399.682 399.894 100.000 0 3.135 0 502.817 399.894 IZVEDENI FINANČNI INŠTRUMENTI OTHER INVESTMENTS INCLUDING DERIVATIVES Kratkoročni depoziti Current deposits Posojila ostalim Loans to others Kratkoročne terjatve za obresti Current interest receivables Skupaj kratkoročne finančne naložbe in posojila Total current investments and loans Pretežni del kratkoročnih naložb so depoziti z zapadlostjo v letu 2013. Pojasnilo 10: Denar in denarni ustrezniki Zneski v € Amounts in € DENAR IN 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 56.092 599.776 13.350 46.666 2 2 69.444 646.444 DENARNI USTREZNIKI CASH AND CASH EQUIVALENTS Sredstva na računih Cash in banks Depoziti do 3 mesecev Deposits up to three months Denarna sredstva v blagajni Cash in hand Skupaj Total Denarna sredstva na transakcijskih računih in blagajni na dan 31.12.2012 zašajo 69.444€. Znesek depozitov predstavlja kratkoročni depozit v višini 13.350€, ki je bil dan kot zavarovanje dane garancije pri enemu izmed projektov v teku. 68 Pojasnilo 11: Kapital in rezerve Osnovni kapital Osnovni kapital na dan 31.12.2012 znaša 3.046.114€ in ga sestavljajo navadne in prednostne delnice. Prednostne delnice Družba je izdala 355.555 prednostnih delnic. Iz naslova izdanih prednostnih delnic, ima družba Actual I.T., d.d. bodočo obveznost izplačila prednostnih dividend za poslovni leti 2011 in 2012 v skupni višini 480.000 evrov, pred izplačilom navadnih dividend. Obveznost bo bilančno pripoznana ob ugotovitvi bilančnega dobička ter izplačljiva v skladu s statutom družbe. Zneski v € Figures in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 1.307.402 1.307.402 42.981 42.981 1.350.383 1.350.383 REZERVE RESERVES Kapitalske rezerve Share premium Zakonske rezerve Legal reserve Skupaj Total Rezerve družbe so sestavljene iz kapitalskih rezerv (1.307.402€) in zakonskih rezerv (42.981€). Zadržani dobiček Zneski v € Figures in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011(popravljeno) 0 0 1.060.202 525.340 -1.834.807 -2.360.147 -774.605 -1.834.807 ZADRŽANI DOBIČEK RETAINED EARNINGS Druge rezerve iz dobička Other reserve from profit Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Net profit or loss for the period Preneseni čisti poslovni izid Retained net profit or loss Skupaj Total V letu 2012 je družba Actual I.T. d.d. poslovala z dobičkom v višini 1.060.202€. Bilančna izguba družbe na dan 31.12.2012 znaša še 774.605€. 69 Pojasnilo 12: Dobiček na delnico Zneski v € Figures in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 1.060.202 525.340 -240.000 - 240.000 1.000.000 1.000.000 0,82020 0,28534 DOBIČEK NA DELNICO EARNINGS PER SHARE Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Net profit or loss for the period Dividende na prednostne delnice Dividends on preference shares Število navadnih delnic Number of ordinary shares Dobiček (izguba) na navadne delnice Profit (loss) to ordinary shares Osnovni kapital družbe na dan 31.12.2012 je sestavljen iz 1.000.000 navadnih delnic in 355.555 prednostnih delnic. Dobiček na navadno delnico na dan 31.12.2012 znaša 0,8202€. Prednostna delnica prinaša 0,675 € dividende, zato znaša bodoča obveznost za prednostne dividende za leto 2012 240.000€. Pojasnilo 13: Posojila Zneski v € Amounts in € NEKRATKOROČNA POSOJILA 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 1.477.452 2.506.801 1.477.452 2.506.801 NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS Zavarovana bančna posojila, Secured bank loans Skupaj nekratkoročna posojila Total non-current loans and borrowings Nekratkoročna posojila zajemajo dolgoročno prejeto posojilo banke Banca Popolare Friuladria in dolgoročno posojilo Abanke Vipa. Dela dolgoročnih posojil, ki zapade v plačilo v letu 2013, smo v skladu z amortizacijskim načrtom prenesli med kratkoročna posojila. Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 1.814.849 2.708.223 0 0 1.814.849 2.708.223 KRATKOROČNA POSOJILA CURRENT LOANS AND BORROWINGS Zavarovana bančna posojila Secured bank loans Posojila drugih Borrowings from others Skupaj kratkoročne finančne obveznosti Total current financial liabilities Kratkoročna zavarovana posojila sestavljajo: revolving posojilo pri poslovni banki v Sloveniji v znesku 785.500€ ter del dolgoročnih posojil, ki zapadejo v letu 2013 v znesku 1.029.349€. 70 Zneski v € POSOJILA BANK Amounts in € GIBANJE BORROWINGS FROM BANKS NEKRATKOROČNIH POSOJIL CHANGES IN NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS Začetno stanje 01.01. 2012 2011 2.506.801 2.191.024 0 400.000 0 1.300.000 -1.029.349 -1.384.223 1.477.452 2.506.801 Opening balance at 01/01 Prenos iz kratkoročnih obveznosti Transfer from current liabilities Nova posojila - povečanja New borrowings - increase Prenos na kratkoročne obveznosti Transfer to current liabilities Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12 71 Pojasnilo 14: Stroški in zapadlosti posojil POSOJILA BORROWINGS LETO Pogodbena Pogodbena OBRESTI POSOJILA ZAPADLOSTI obrestna obrestna Opis INTEREST BORROWINGS ZADNJEGA mera - mera - zavarovanja OBROKA fiksna variabilna FINANČNE OBVEZNOSTI FINANCIAL VALUTA 31.12.2012 CURRENCY 31/12/2012 DO 6 OD 6 DO 12 OD 1 DO 2 OD 2 DO 5 YEAR OF OBRESTI MESECEV MESECEV LETI LET MATURITY OF 2012 UP TO 6 FROM 6 TO FROM 1 TO FROM 2 TO THE LAST MONTHS 12 MONTHS 2 YEARS 5 YEARS INSTALMENT LIABILITIES Abanka Vipa d.d. Banca Popolare Friuladria SpA Banka Koper d.d. EUR 1.000.000 68.388 150.000 150.000 700.000 0 2014 EUR 1.506.801 60.129 358.852 370.497 777.452 0 2014 EUR 0 6.306 0 0 0 0 Contractual Contractual interest rate interest rate - fixed - variable Description of security 6m Euribor + menice, 4,75 terjatve 6m menice, Euribor+1,50 terjatve 5,5 oziroma Abanka Vipa d.d. EUR 785.500 83.585 785.500 0 0 0 2013 7,5 od menice, februarja terjatve 2012 dalje SKUPAJ FINANČNE OBVEZNOSTI TOTAL FINANCIAL LIABILITIES 3.292.301 218.408 1.294.352 520.497 1.477.452 Pojasnilo 15: Rezervacije Družba ima na dan 31.12.2012 151.745€ dolgoročnih rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade. V skladu z novim izračunom aktuarja so bile zmanjšane za 148.429€. V letu 2012 smo črpali 23.410€ rezervacij za izplačilo jubilejnih nagrad ter odpravnine ob upokojitvi. Zneski v € REZERVACIJE ZA ODPRAVNINE IN JUBILJENE NAGRADE Amounts in € PROVISIONS FOR RETIREMENT BENEFITS AND JUBILEE BONUSES REZERVACIJE 2012 2011 323.584 306.326 0 18.638 -23.410 -1.380 -148.429 0 151.745 323.584 PROVISIONS Začetno stanje 01.01. Opening balance at 01/01 Oblikovane rezervacije Provisions made during the period Črpane rezervacije Provisions used during the period Odpravljene rezervacije Provisions reversed during the period Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12 Pojasnilo 16: Odloženi davki Zneski v € Amounts in € ODLOŽENI DAVKI DEFERRED TAXES OBLIKOVANI ODLOŽENI DAVKI, KI SE NANAŠAJO NA NASLEDNJE POSTAVKE DEFERRED TAXES RELATING TO TERJATVE OBVEZNOSTI NETO EFEKT RECEIVABLES LIABILITIES NET EFFECT 2012 Rezervacije za jubilejne nagrade in 2011 2012 2011 2012 2011 odpravnine Provisions for termination pays and anniversary 12.898 50.758 0 0 12.898 50.758 562.406 667.140 0 0 562.406 667.140 575.304 717.898 0 0 575.304 717.898 0 0 0 0 0 0 575.304 717.898 0 0 575.304 717.898 bonuses Davčne izgube Tax losses carry-forwards Odložene terjatve (obveznosti) za davek Deferred tax assets (liabilities) Pobotan del odloženih davčnih terjatev (obveznosti) Set off of tax Čiste odložene davčne terjatve (obveznosti) Net deferred tax assets (liabilities) Gibanje začasnih razlik Zneski v € Amounts in € GIBANJE ZAČASNIH RAZLIK V 31.12.2010 IZKAZANE V 31.12.2011 IZKAZANE V 31.12.2012 31/12/2010 POSLOVNEM IZIDU 31/12/2011 POSLOVNEM 31/12/2012 OBDOBJU RECOGNISED IN IZIDU CHANGES IN TEMPORARY PROFIT OR LOSS RECOGNISED IN DIFFERENCES IN THE PERIOD Rezervacije za jubilejne nagrade in PROFIT OR LOSS 47.306 3.452 50.758 -37.860 12.898 774.815 -107.675 667.140 -104.734 562.406 822.121 -104.223 717.898 -142.594 575.304 odpravnine Provisions for termination pays and anniversary bonuses Davčne izgube Tax losses carry-forwards Skupaj Total Pojasnilo 17: Poslovne obveznosti Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 1.103.606 1.297.794 26.337 4.046 0 0 1.129.943 1.301.841 271.707 281.535 157.900 186.143 18.671 20.021 448.278 487.699 1.578.221 1.789.540 POSLOVNE OBVEZNOSTI CURRENT OPERATING LIABILITIES Obveznosti do drugih dobaviteljev Trade payables Obveznosti do dobaviteljev odvisnih družb Trade payables to subsidiaries Obveznosti do dobaviteljev pridruženih družb Trade payables to associates Obveznosti do dobaviteljev Trade payables Kratkoročne obveznosti do zaposlenih Current payables to employees Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij Current payables to state and other institutions Kratkoročne obveznosti do drugih Current payables to others Druge poslovne obveznosti Other payables Skupaj poslovne obveznosti Total operating liabilities V celotni strukturi kratkoročnih poslovnih obveznosti predstavljajo večji del obveznosti do dobaviteljev in sicer 71,6 %. Med drugimi poslovnimi obveznostmi so predvsem obveznosti do zaposlenih (plača za december 2012) in obveznosti do državnih in drugih institucij (obveznosti iz naslova DDV). Pojasnilo 18: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 741 0 181.043 139.641 168.404 100.280 349.447 239.921 350.188 239.921 PREDUJMI IN OSTALE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI ADVANCES PAYABLE AND OTHER CURRENT LIABILITIES Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov Current advances payable Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki Accrued costs and expenses Kratkoročno odloženi prihodki Deferred revenue Pasivne časovne razmejitve Accrued costs and deferred revenue Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti Advances payable and other current liabilities Ostale kratkoročne obveznosti sestavljajo 181.043€ vnaprej vračunanih odhodkov ter 168.404€ razmejenih prihodkov, za katere bo del operativnega dela izveden v prvem polletju 2013. Pomembnejši vnaprej vračunani odhodki so vračunane nagrade zaposlenim v znesku 133.000€, 21.285€ je družba vračunala za tožbe iz prenehanja delovnega razmerja. 74 Pojasnilo 19: Pogojne obveznosti Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 147.277 130.983 147.277 130.983 POGOJNE OBVEZNOSTI CONTINGENT LIABILITIES Dane garancije in poroštva - drugi Guarantees and securities - other Skupaj Total Potencialne obveznosti se nanašajo na garancije povezane s projekti za resnost ponudb (137.500€) in garancijo za dobro izvedbo del (9.777€). Pojasnilo 20: Poštene vrednosti Zneski v € POJASNILO Amounts in € POŠTENE VREDNOSTI NOTE FAIR VALUES 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 (popravljeno) KNJIGOVOD POŠTENA KNJIGOVOD POŠTENA SKA VREDNOST SKA VREDNOST VREDNOST FAIR VALUE VREDNOST FAIR VALUE CARRYING CARRYING AMOUNT AMOUNT Sredstva vrednotena po pošteni vrednosti Assets carried at fair value Deleži v odvisnih družbah 3 1.212.042 1.212.042 1.212.042 1.212.042 1.212.042 1.212.042 1.212.042 1.212.042 4 208.333 208.333 250.000 250.000 5 9.751 9.751 37.400 37.400 9 399.682 399.682 399.894 399.894 9 103.135 103.135 0 0 7 2.948.995 2.948.995 2.982.337 2.982.337 69.444 69.444 646.444 646.444 3.739.340 3.739.340 4.316.075 4.316.075 13 -2.506.801 -2.506.801 -3.891.024 -3.891.024 13 -785.500 -785.500 -1.324.000 -1.324.000 17 -1.578.221 -1.578.221 -1.789.539 -1.789.539 -11.628 -11.628 0 0 -4.882.150 -4.882.150 -7.004.563 -7.004.563 Interests in subsidiaries SKUPAJ TOTAL Sredstva vrednotena po odplačni vrednosti Assets carried at amortised cost Obveznice Bonds Dolgoročne finančne terjatve Non-current financial receivables Kratkoročni depoziti Current deposits Kratkoročno dana posojila Current loans Poslovne terjatve Receivables Denar in denarni ustrezniki 10 Cash and cash equivalents SKUPAJ TOTAL Obveznosti vrednotene po pošteni vrednosti Liabilities carried at fair value Obveznosti vrednotene po odplačni vrednosti Liabilities carried at amortised cost Zavarovana bančna posojila po variabilni obrestni meri Secured bank loans with variable interest rate Zavarovana bančna posojila po fixni obrestni meri Secured bank loans at a fixed rate Poslovne obveznosti Operating liabilities Druge finančne obveznosti - Other finantial liabilities SKUPAJ TOTAL 75 Poštene vrednosti za posamezne vrste finančnih inštrumentov se ocenjujejo na osnovi: dana in prejeta posojila so izkazana po odplačni vrednosti, morebitne razlike med izvirno in odplačno vrednostjo se izkazujejo v izkazu vseobsegajočega donosa v obdobju odplačevanja posojila. Pretežni del je obrestovan po variabilni obrestni meri, le kratkoročno posojilo je obrestovano po fiksni obrestni meri; kratkoročne poslovne terjatve so izkazane po izterljivi vrednosti tako, da so oslabljene v skladu z usmeritvami družbe; kratkoročne poslovne obveznosti so izkazane po odplačni vrednosti. Pojasnilo 21: Prihodki Zneski v € REALIZACIJA OD 01.01. DO Amounts in € PRIHODKI OD PRODAJE REALIZACIJA OD 01.01. 31.12.2012 DO 31.12.2011 GENERATED FROM 01/01 TO GENERATED FROM 01/01 31/12/2012 TO 31/12/2011 REVENUE Prihodki od prodaje storitev 10.242.821 10.507.865 419.836 1.400.487 10.662.657 11.908.352 Revenue from sale of services Prihodki od prodaje blaga in materiala Sales revenues from sale of goods and materials Skupaj Total Zneski v € DOMAČA TUJINA SKUPAJ REALIZACIJA OD REALIZACIJA OD REALIZACIJA OD 01.01. DO 01.01. DO 01.01. DO 31.12.2012 31.12.2012 31.12.2012 GENERATED FROM GENERATED GENERATED FROM 01/01 TO FROM 01/01 TO 01/01 TO 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012 Amounts in € PRIHODKI USTVARJENI DOMA ALI V TUJINI INCOME GENERATED AT HOME OR ABROAD Prihodki od prodaje storitev 9.010.729 1.232.092 10.242.821 358.610 61.226 419.836 9.369.339 1.293.318 10.662.657 Revenue from sale of services Prihodki od prodaje blaga in materiala Sales revenues from goods and materials sold Skupaj Total Družba Actual I.T. d.d. je v letu 2012 realizirala 9.369.339€ prihodkov od prodaje na domačem trgu in 1.293.318€ na tujem trgu. Prihodki od prodaje storitev predstavljajo 96% celotne prodaje, od tega odpade 88% na domači trg ter 12% na tuji trg. Prihodki od prodaje blaga predstavljajo 4% celotne prodaje, od tega odpade 85% na domači trg ter 15% na tuji trg. Zneski v € REALIZACIJA OD 01.01. REALIZACIJA OD Amounts in € DRUGI POSLOVNI PRIHODKI DO 31.12.2012 GENERATED FROM 01/01 01.01.DO 31.12.2011 GENERATED FROM OTHER OPERATING INCOME TO 31/12/2012 01/01 TO 31/12/2011 Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij 148.429 0 26.589 48.346 10.956 2.225 185.974 50.571 Income from use and reversal of non-current provisions Dobički od prodaje nepremičnin, naprav in opreme ter neopredmentenih sredstev Gain on sale of property, plant and equipment and intangible assets Drugo Other Skupaj Total 76 Pojasnilo 22: Stroški blaga, materiala in storitev Zneski v € REALIZACIJA OD 01.01. DO Amounts in € REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012 31.12.2011 STROŠKI MATERIALA GENERATED FROM 01/01 TO GENERATED FROM 01/01 TO COST OF MATERIALS 31/12/2012 31/12/2011 Stroški energije 92.924 98.570 61.277 63.965 3.484 19.189 2.769 1.441 160.454 183.165 Costs of energy Material in nadomestni deli Materials and spare parts Pisarniški material Office supplies Ostali materialni stroški Other cost of materials SKUPAJ TOTAL Zneski v € REALIZACIJA OD 01.01. DO Amounts in € REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012 31.12.2011 STROŠKI STORITEV GENERATED FROM 01/01 TO GENERATED FROM 01/01 TO COST OF SERVICES 31/12/2012 31/12/2011 Vzdrževanje 41.612 23.839 762.099 807.206 11.790 25.013 311.068 192.411 12.237 25.376 10.785 12.250 30.915 26.715 28.358 28.842 322.798 366.169 1.524.953 1.436.755 1.012.458 1.243.980 61.204 66.019 4.130.277 4.254.575 Maintenance Najemnine Rents Bančni stroški in druge provizije Bank charges and other fees Intelektualne storitve Intellectual services Oglaševanje, promocija in stiki z javnostmi Advertising, sales promotion and public relations Sponzorstva Sponsorships Zavarovanja Insurance Reprezentanca Entertainment Ostale storitve Other services Stroški podizvajalcev Subcontracting costs Stroški IT podizvajalcev na SW IT subcontracting costs on SW Stroški računalniških storitev (IT) IT costs SKUPAJ TOTAL V celotni strukturi stroškov so stroški storitev med največjimi, saj predstavljajo 43% vseh stroškov. Največje postavke stroškov storitev se nanašajo na: stroške podizvajalcev v znesku 1,5 mio €; licenčnine za programsko opremo 1 mio €; najemnine 762 t € ter ostale stroške storitev (stroški službenih potovanj, telekomunikacij, stroški izobraževanj, stroški prevoza, čiščenja,…) 322 t€. Stroške revizije podrobneje razkrivamo v pojasnilih za Skupino Actual. 77 Obveznosti za poslovni najem Zneski v € 2012 2011 257.875 257.875 242.758 364.137 500.633 622.012 Amounts in € MINIMALNE OBVEZNOSTI ZA NEPREKLICNI POSLOVNI NAJEM MINIMUM LEASE PAYMENTS UNDER NONCANCELLABLE OPERATING LEASE < 1 leto < 1 year > 1 - < 5 let > 1 - < 5 years Skupaj Total Družba ima v poslovnem najemu službena vozila in nepremičnine. Stroški dela Pojasnilo 23: Stroški dela Zneski v € REALIZACIJA OD 01.01. DO Amounts in € STROŠKI DELA REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012 31.12.2011 GENERATED FROM 01/01 TO GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2012 31/12/2011 LABOUR COST Stroški plač 2.954.757 3.135.154 489.737 521.204 428.762 562.769 3.873.256 4.219.127 Wages and salaries Stroški socialnih zavarovanj Social security contributions Drugi stroški dela Other labour cost Skupaj Total V letu 2012 so stroški dela drugi pomembnejši stroški, predstavljajo 40% vseh stroškov. Glede na leto 2011 so nižji za 8,2% predvsem zaradi manjšega števila zaposlenih, ki se je v letu 2012 znižalo za 9. V drugih stroški dela so vključeni: stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja zaposlenih v skupnem znesku 109.701€; stroški prehrane med delom v skupnem znesku 115.484€; stroški prevoza na delo v skupnem znesku 84.120€; stroški regresa za letni dopust v skupnem znesku 95.488€ ter stroški odpravnin, jubilejnih nagrad ter drugih prejemkov iz delovnega razmerja 23.969€. Struktura izobrazbe in drugi dejavniki zaposlenih so podrobneje opisani v poslovnem delu poročila. 78 Pojasnilo 24: Amortizacija Zneski v € REALIZACIJA OD 01.01. Amounts in € AMORTIZACIJA AMORTISATION AND DEPRECIATION REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012 DO 31.12.2011 GENERATED FROM 01/01 GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2012 TO 31/12/2011 Amortizacija neopredmetenih sredstev 472.988 516.153 605.272 656.968 1.078.260 1.173.121 Amortisation of intangible assets Amortizacija nepremičnin, naprav in opreme Depreciation of property, plant and equipment Skupaj Total Amortizacija neopredmetenih in opredmetenih sredstev, naprav in opreme je v letu 2012 znašala 1,08 mio €. V strukturi stroškov predstavlja amortizacija 11,2% vseh stroškov. Pojasnilo 25: Drugi poslovni odhodki Zneski v € REALIZACIJA OD Amounts in € DRUGI POSLOVNI ODHODKI OTHER OPERATING EXPENCES REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012 01.01. DO GENERATED FROM 31.12.2011 01/01 TO GENERATED FROM 31/12/2012 01/01 TO 31/12/2011 Razne dajatve 2.569 6.743 197 447 4.315 0 0 39.923 1.864 8.280 8.945 55.393 Taxes and levies Donacije Donations Odpisi in slabitve OS Imapairment of Property, plant and equipment Oblikovanje rezervacij Creation of provisions Drugi poslovni odhodki Other operating expenses SKUPAJ TOTAL Med drugimi poslovnimi odhodki imajo največjo postavko odpisi in slabitve OS v višini 4.315€ in se nanašajo na odpisano računalniško opremo ki je tehnično zastarela, oziroma neuporabna. Pojasnilo 26: Finančni izid Zneski v € Amounts in € IZID IZ FINANCIRANJA PROFIT OR LOSS FROM FINANCING Prihodki dividend iz deležev v odvisnih družbah REALIZACIJA OD 01.01. DO REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012 31.12.2011 GENERATED FROM 01/01 TO GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2012 31/12/2011 164.974 150.000 39.358 19.066 463 453 5.338 53.776 966 1.344 Dividend income from interests in subsidiaries Prihodki za obresti Interest income Neto zneski tečajnih prihodkov Net gain foreign exchaneg Drugi finančni prihodki Other financial income Plačane odpisane terjatve in odprave odpisov Collected written-off receivables and reversal of write-off 79 Finančni prihodki 211.099 224.639 -218.945 -271.660 -12.742 -79.125 -596 -8.811 -232.283 -359.596 -21.184 -134.957 Finance income Odhodki za obresti Interest expense Slabitve terjatev Impairment loss on trade receivables Drugi finančni odhodki Other finance costs Finančni odhodki Finance costs Izid financiranja Profit or loss from financing Dividende smo prejeli od odvisnih podjetij Actual I.T.d.o.o. Žminj ter Actual I.T.d.o.o. Novi Sad. Prihodki od obresti so obresti za dane depozite, obresti od obveznic KBG3, obresti od danega posojila ter zamudne obresti. Drugi prihodki v višini 5.338€ se v največji meri nanašajo na prihodke iz naslova naknadno prejetih popustov pri nabavi blaga. Finančne odhodke v skupnem znesku 232.283€ predstavljajo obresti kratkoročnih in dolgoročnih kreditov (218.945€) ter slabitve terjatev do kupca. Pojasnilo 27: Davki DAVKI 2012 2011 142.594 104.223 142.594 104.223 TAXES Zneski v € Amounts in € Odloženi davek Deferred tax Skupaj Total Družba je v letu 2010 oblikovala terjatve za odložene davke za davčne izgube, saj je slabitev naložbe v odvisno družbo SIMT d.o.o. v tolikšni meri znižala davčno osnovo, da se ocenjuje, da družba ne bo imela davčnih obveznosti iz naslova obračuna DDPO v obdobju naslednjih 5 let. Na podlagi obračuna DDPO za leto 2012 smo terjatve za odložene davke iz naslova oblikovanja v letu 2010 znižali za znesek 142.594€, kolikor je znašala davčna osnova za leto 2012 in zmanjšanje na osnovi znižanja rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi. Družba v letu 2012 nima davčne obveznosti, saj je pokrivala davčno izgubo preteklega leta. 80 Zneski v € Amounts in € Bruto dobiček pred obdavčitvijo Gross profit before tax Veljavna davčna stopnja Statutory tax rate 2012 2011 1.202.796 629.563 18% 20% 216.503 125.913 -53.761 -28.500 168.360 141.796 -77.613 -134.986 -110.895 0 11.86% 16,55% 142.594 104.223 Davek po veljavni davčni stopnji, pred spremembami davčne osnove Income tax at statutory tax rate, prior to changes in tax base Neobdavčeni prihodki Tax exempt income Davčno nepriznani stroški Non-deductible expenses Olajšave Tax incentives Koriščenje davčne izgube Utilization of tax losses Efektivna davčna stopnja Effective tax rate Odmerjen in odloženi davek Current and deferred income tax Pojasnilo 28: Podatki o prejemkih povezanih oseb Podatki o bruto prejemkih članov Upravnega odbora za leto 2012 IME IN PRIIMEK OBDOBJE OPRAVLJANJA PLAČILO ZA PLAČILO ZA SKUPAJ NAME AND SURNAME FUNKCIJE OPRAVLJANJE UDELEŽBO NA SEJI TOTAL TERM OF OFFICE FUNKCIJE MEETING REMUNERATION FOR ATTENDANCE FEE OFFICE HELD Predstavniki delničarjev Representatives of shareholders Arman Koritnik 1.1.-31.12.2012 9.000 1.200 Roberto Tabaj 1.1.-31.12.2012 6.400 800 10.200 7.200 Suzana Bolčič Agostini 1.1.-31.12.2012 12.000 1.200 13.200 Predstavniki delavcev Representatives of employees Fausto Babič 1.1.-31.12.2012 SKUPAJ 9.000 1.000 10.000 36.400 4.200 40.600 TOTAL Podatki o bruto prejemkih članov Upravnega odbora za leto 2011 IME IN PRIIMEK OBDOBJE OPRAVLJANJA PLAČILO ZA PLAČILO ZA SKUPAJ NAME AND SURNAME FUNKCIJE OPRAVLJANJE UDELEŽBO NA SEJI TOTAL TERM OF OFFICE FUNKCIJE MEETING REMUNERATION FOR ATTENDANCE FEE OFFICE HELD Predstavniki delničarjev Representatives of shareholders Boštjan Primec 1.1.-31.1.2011 1.600 200 1.800 Arman Koritnik 1.1.-31.12.2011 9.000 1.200 10.200 Aldo Gabrijel 1.1.-31.1.2011 1.500 200 1.700 Rudi Grbec 1.1.-30.6.2011 7.000 1.000 8.000 1.7.-31.12.2011 4.750 400 5.150 Suzana Bolčič Agostini Predstavniki delavcev Representatives of employees Fausto Babič SKUPAJ 1.1.-31.12.2011 9.000 1.200 10.200 32.850 4.200 37.050 TOTAL 81 Podatki o bruto prejemkih Glavnega izvršnega direktorja za leto 2012 2012 BRUTO GROSS Zneski v € FIKSNI DEL POVRAČILA ZAVAROVALNE DRUGI SKUPAJ Amounts in € PREJEMKOV STROŠKOV PREMIJE PREJEMKI TOTAL FIXED PORTION REFUND OF INSURANCE OTHER OF EXPENSES PREMIUMS REMUNERATIO PREJEMKI ČLANOV UPRAVE REMUNERATION OF THE MANAGEMENT BOARD REMUNERATIO MEMBERS N N Arman Koritnik od 01.01.2012 128.792 0 50 21.027 149.869 128.792 0 50 21.027 149.869 do 31.12.2012 SKUPAJ TOTAL Drugi prejemki vključujejo prejemke za sejnine, regres za letni dopust ter boniteto za uporabo službenega vozila. Podatki o bruto prejemkih Glavnega izvršnega direktorja za leto 2011 2011 BRUTO GROSS Zneski v € FIKSNI DEL POVRAČILA ZAVAROVALNE DRUGI SKUPAJ Amounts in € PREJEMKOV STROŠKOV PREMIJE PREJEMKI TOTAL FIXED PORTION REFUND OF INSURANCE OTHER OF EXPENSES PREMIUMS REMUNERATIO PREJEMKI ČLANOV UPRAVE REMUNERATION OF THE MANAGEMENT BOARD REMUNERATION N MEMBERS Arman Koritnik od 01.01.2011 112.640 0 50 10.200 122.890 112.640 0 50 10.200 122.890 do 31.12.2011 SKUPAJ TOTAL V letu 2011 med drugimi prejemki ni zajeta boniteta za uporabo službenega vozila, ki je znašala 6.519€. 17.1 FINANČNI INSTRUMENTI IN IZPOSTAVLJENOST TVEGANJEM Pojasnilo 29: Kreditno tveganje Zneski v € Amounts in € POSTAVKE 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 4 208.333 250.000 5 9.751 37.400 7 2.920.442 2.939.293 7 28.553 43.044 9 399.682 399.894 9 103.135 0 69.444 646.444 3.749.091 4.353.475 POJASNILO ITEMS Finančna sredstva v posesti do zapadlosti Financial assets held to maturity Nekratkoročne terjatve Non-current receivables Kratkoročne terjatve do kupcev Receivables Druge kratkoročne terjatve Other current receivables Kratkoročni depoziti Short-term deposits Kratkoročno dana posojila Current loans Denar in denarni ustrezniki Cash and cash equivalents SKUPAJ TOTAL 10 82 Zneski v € Knjigovodska vrednost Amounts in € CARRYING AMOUNT TERJATVE DO KUPCEV 2012 2011 2.362.716 2.729.038 342.789 47.448 214.937 162.807 2.920.442 2.939.293 RECEIVABLES Domače Domestic Države evroobmočja Euro-zone countries Države bivše Jugoslavije Conutries Ex Yu SKUPAJ TOTAL Zneski v € Knjigovodska vrednost Amounts in € CARRYING AMOUNT TERJATVE 2012 2011 2.920.409 2.939.260 33 33 2.920.442 2.939.293 RECEIVABLES Kupci na debelo Wholesale customers Kupci, končni uporabniki End-user customers SKUPAJ TOTAL Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Ob zaključku poslovnega leta 2012 je družba najbolj izpostavljena kreditnemu tveganju z danim posojilom. Pojasnilo 30: Likvidnostno tveganje V družbi Actual I.T., d.d. se posebno pozornost namenja spremljanju gibanja obveznosti in terjatev. Z usklajevanjem ročnosti terjatev in obveznosti se obvladujejo denarni tokovi in optimizira kratkoročno plačilno sposobnost. Likvidnostno tveganje je stabilno po zaslugi ugodne strukture kupcev z vidika njihove bonitete in dobre plačilne discipline. Zneski v € Amounts in € KNJIGOVOD Pogodbeni do 6 6 - 12 1 – 2 leti 2 - 5 let SKA denarni mesecev mesecev 1 – 2 years 2 - 5 years 6 - 12 mths FINANČNE OBVEZNOSTI VREDNOST tokovi up to 6 FINANCIAL LIABILITIES CARRYING Contractual mths AMOUNTS cash flows 2012 Neizvedene finančne obveznosti Non-derivative financial liabilities Zavarovana bančna posojila 3.292.301 -3.451.929 -1.371.561 -581.583 -1.498.830 0 11.628 -11.628 -11.628 0 0 0 1.578.221 -1.578.221 -1.578.221 0 0 0 4.882.150 -5.041.778 -2.961.410 -581.583 -1.498.830 0 Secured bank loans Druge obveznosti Other liabilities Poslovne obveznosti Trade and other payables SKUPAJ TOTAL 83 Zneski v € KNJIGOVOD Pogodbeni do 6 6 - 12 1 – 2 leti 2 - 5 let SKA denarni mesecev mesecev 1 – 2 years 2 - 5 years 6 - 12 mths Amounts in € FINANČNE OBVEZNOSTI VREDNOST tokovi up to 6 FINANCIAL LIABILITIES CARRYING Contractual mths AMOUNTS cash flows 2011 (popravljeno) Neizvedene finančne obveznosti Non-derivative financial liabilities Zavarovana bančna posojila 5.215.024 -5.708.106 -1.814.000 -1.191.914 -2.702.192 0 1.789.539 -1.789.539 -1.789.539 0 0 0 7.004.563 -7.497.645 -3.603.539 -1.191.914 -2.702.192 0 Secured bank loans Poslovne obveznosti Trade and other payables SKUPAJ TOTAL Pojasnilo 31: Valutno tveganje Zneski v € Evro Evro Amounts in € Euro Euro TERJATVE, OBVEZNOSTI RECEIVABLES, PAYABLES Terjatve do kupcev Trade receivables Zavarovana bančna posojila Secured bank loans Obveznosti do dobaviteljev Trade payables Bruto izpostavljenost bilance stanja Gross balance sheet exposure 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 2.920.442 2.939.293 -3.292.301 -5.215.024 -1.129.943 -1.301.840 -1.501.802 -3.577.572 Podjetje ni izpostavljeno valutnemu tveganju v večji meri, saj družba posluje le v domači valuti EUR. Pojasnilo 32: Obrestno tveganje Zneski v € KNJIGOVODSKA VREDNOST Amounts in € CARRYING AMOUNT FINANČI INSTRUMENTI FINANCIAL INSTRUMENTS 2012 2011 (popravljeno) 399.682 437.294 785.500 1.324.000 109.751 0 2.506.801 3.891.024 Instrumenti s stalno obrestno mero Fixwd rate instruments Finančna sredstva Financial assets Finančne obveznosti Financial liabilities Instrumenti s spremenljivo obrestno mero Variable rate instruments Finančna sredstva Financial assets Finančne obveznosti Financial liabilities 84 Obrestnemu tveganju je družba izpostavljena pri najetih kreditih po spremenljivi obrestni meri. Le kredit pri Banci Popolare Friuladria je podjetje zavarovalo z nakupom instrumenta obrestne kapice, ki ščiti pred tveganjem nadpovprečne rasti spremenljive obrestne mere, ki je poteklo 31.5.2012. 85 18. DOGODKI PO POROČEVALSKEM OBDOBJU Po datumu bilance stanja ni bilo dogodkov, ki bi zahtevali popravke računovodskih izkazov. 19. IZJAVA POSLOVODSTVA Glavni izvršni direktor potrjuje računovodske izkaze družbe Actual I.T.d.d. za poslovno leto, ki se je zaključilo na dan 31. december 2012. Prav tako potrjuje pojasnila k računovodskim izkazom na straneh od 60 dalje računovodskega poročila. Glavni izvršni direktor družbe potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske ocene so bile izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Glavni izvršni direktor potrjuje, da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe Actual I.T.d.d. in izidov njenega poslovanja za leto 2012. Računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe in skupine Actual ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Koper, 28.02.2013 86 20. MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA 87 21. SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE DRUŽBE ACTUAL Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema ............................................................ 62 Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva......................................................................... 63 Pojasnilo 3: Naložbe v odvisne družbe ........................................................................ 65 Pojasnilo 4: Nekratkoročne finančne naložbe ............................................................... 65 Pojasnilo 5: Nekratkoročne terjatve in posojila ............................................................ 66 Pojasnilo 6: Zaloge .................................................................................................. 66 Pojasnilo 7: Poslovne terjatve ................................................................................... 66 Pojasnilo 8: Predujmi in druga sredstva ...................................................................... 67 Pojasnilo 9: Kratkoročne naložbe in posojila ................................................................ 68 Pojasnilo 10: Denar in denarni ustrezniki .................................................................... 68 Pojasnilo 11: Kapital in rezerve ................................................................................. 69 Pojasnilo 12: Dobiček na delnico ................................................................................ 70 Pojasnilo 13: Posojila ............................................................................................... 70 Pojasnilo 14: Stroški in zapadlosti posojil .................................................................... 72 Pojasnilo 15: Rezervacije .......................................................................................... 73 Pojasnilo 16: Odloženi davki ..................................................................................... 73 Pojasnilo 17: Poslovne obveznosti .............................................................................. 74 Pojasnilo 18: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti .................................. 74 Pojasnilo 19: Pogojne obveznosti ............................................................................... 75 Pojasnilo 20: Poštene vrednosti ................................................................................. 75 Pojasnilo 21: Prihodki ............................................................................................... 76 Pojasnilo 22: Stroški blaga, materiala in storitev ......................................................... 77 Pojasnilo 23: Stroški dela ......................................................................................... 78 Pojasnilo 24: Amortizacija ......................................................................................... 79 Pojasnilo 25: Drugi poslovni odhodki .......................................................................... 79 Pojasnilo 26: Finančni izid ......................................................................................... 79 Pojasnilo 27: Davki .................................................................................................. 80 Pojasnilo 28: Podatki o prejemkih povezanih oseb ....................................................... 81 Pojasnilo 29: Kreditno tveganje ................................................................................. 82 Pojasnilo 30: Likvidnostno tveganje ........................................................................... 83 Pojasnilo 31: Valutno tveganje .................................................................................. 84 Pojasnilo 32: Obrestno tveganje ................................................................................ 84 Pojasnilo 33: Nepremičnine, naprave in oprema .........................................................116 Pojasnilo 34: Neopredmetena sredstva ......................................................................118 Pojasnilo 35: Dolgoročne finančne naložbe .................................................................120 Pojasnilo 36: Terjatve in posojila ..............................................................................120 Pojasnilo 37: Zaloge ...............................................................................................120 Pojasnilo 38: Poslovne terjatve .................................................................................121 88 Pojasnilo 39: Predujmi in druga sredstva ...................................................................122 Pojasnilo 40: Finančne naložbe in posojila..................................................................122 Pojasnilo 41: Denar in denarni ustrezniki ...................................................................122 Pojasnilo 42: Kapital in rezerve ................................................................................123 Pojasnilo 43: Dobiček na delnico ...............................................................................123 Pojasnilo 44: Posojila ..............................................................................................124 Pojasnilo 45: Stroški in zapadlosti posojil ...................................................................125 Pojasnilo 46: Druge nekratkoročne finančne obveznosti ...............................................125 Pojasnilo 47: Rezervacije .........................................................................................126 Pojasnilo 48: Odloženi davki ....................................................................................127 Pojasnilo 49: Druge kratkoročne finančne obveznosti ..................................................127 Pojasnilo 50: Poslovne obveznosti .............................................................................128 Pojasnilo 51: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti ..............................................128 Pojasnilo 52: Poštene vrednosti ................................................................................129 Pojasnilo 53: Potencialne obveznosti .........................................................................129 Pojasnilo 54: Prihodki ..............................................................................................130 Pojasnilo 55: Stroški blaga, materiala in storitev ........................................................131 Pojasnilo 56: Stroški dela ........................................................................................132 Pojasnilo 57: Amortizacija ........................................................................................132 Pojasnilo 58: Drugi poslovni odhodki .........................................................................132 Pojasnilo 59: Izid financiranja ..................................................................................133 Pojasnilo 60: Davki .................................................................................................133 Pojasnilo 61: Podatki o prejemkih povezanih oseb ......................................................134 Pojasnilo 62: Kreditno tveganje ................................................................................135 Pojasnilo 63: Likvidnostno tveganje ..........................................................................136 Pojasnilo 64: Valutno tveganje .................................................................................137 Pojasnilo 65: Obrestno tveganje ...............................................................................137 89 RAČUNOVODSKO POROČILO Skupina Actual za leto 2012 Izbrano obdobje: Januar - December Koper, 28.02.2013 90 22. UVOD V RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL Skupino Actual, za katero se izdelujejo konsolidirani računovodski izkazi, sestavljajo matična družba Actual I.T.d.d. in njene odvisne družbe. Odvisne družbe: Actual I.T. d.o.o., Žminj, Hrvaška (100% delež lastništva); Actual BH d.o.o., Sarajevo, BIH (100% delež lastništva); Actual I.T. d.o.o., Novi Sad, Republika Srbija (100% delež lastništva). Skupina Actual se vključuje v konsolidirane računovodske izkaze Skupine Istrabenz. 1. Poročajoča družba Konsolidirani računovodski izkazi Skupine Actual za leto, ki se je končalo 31. decembra 2012, vključujejo družbo Actual I.T. d.d. in njene odvisne družbe (skupaj v nadaljevanju 'Skupina'). Glavna dejavnost Skupine Actual je zunanje izvajanje IT storitev in sistemska integracija. 2. Podlaga za sestavitev (a) Izjava o skladnosti Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP). Uprava Skupine je računovodske izkaze potrdila dne 28.02.2013. (b) Podlaga za merjenje Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v spodnjih primerih, kjer se upošteva poštena vrednost: izpeljani finančni inštrumenti; za prodajo razpoložljiva finančna sredstva (c) Funkcijska in predstavitvena valuta Priloženi konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v EUR, torej v funkcijski valuti družbe. Vse računovodske informacije predstavljene v EUR so zaokrožene na eno enoto. (d) Uporaba ocen in presoj Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z MSRP podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo. 91 Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi ter za vsa prihodnja leta, na katera popravek vpliva. (e) Popravek napake V poslovnem letu 2012 je bila izvedena odprava neustrezno oblikovanih obveznosti iz naslova prednostnih dividend za leto 2011 na matični družbi Actual I.T.d.d. Odprava napake je bila izvedena v primerjalnem obdobju, tako da je zagotovljena primerljivost podatkov. Vpliv odprave napake na postavke izkaza finančnega položaja skupine Actual na dan 31.12.2012 prikazuje spodnja tabela: POSTAVKE IZKAZA FINANČNEGA POLOŽAJA SKUPINE ACTUAL I.T.d.d. 31.12.2011 31.12.2011 popravljeno RAZLIKA -3.279.134 -3.039.134 240.000 245.603 5.603 -240.000 Zadržani dobički Druge nekratkoročne finančne obveznosti 3. Pomembne računovodske usmeritve Družbe v Skupini so dosledno uporabile spodaj opredeljene računovodske politike za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih. (a) Podlaga za konsolidacijo (i) Poslovne združitve Poslovne združitve se obračunavajo po prevzemni metodi na dan združitve, ki je enak datumu prevzema oz. ko Skupina pridobi obvladovanje. Obvladovanje je možnost odločanja o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja ali poslovnega subjekta za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju obvladovanja Skupina upošteva potencialne glasovalne pravice, ki jih je v sedanjosti mogoče uveljaviti. V zvezi z nabavami, Skupina meri oz. vrednoti dobro ime na dan nakupa, in sicer: po pošteni vrednosti prenesene kupnine; povečano za pripoznano vrednost kakršnega koli neobvladujočega deleža v prevzeti družbi; povečano za pošteno vrednost obstoječih deležev v kapitalu prevzete družbe, v kolikor je poslovna združitev izpeljana postopoma; zmanjšano za čisto pripoznano vrednost (običajno pošteno vrednost) prevzetih sredstev in obveznosti vrednotenih na dan prevzema. Če je razlika negativna, jo je treba pripoznati kot presežek (prihodek) v poslovnem izidu. Prenesena kupnina ne vsebuje zneskov poravnav v zvezi s prej obstoječimi razmerji. Ti zneski se običajno pripoznajo v izkazu uspeha. Stroški nabave, razen stroški povezani z izdajo kapitalskih ali dolžniških inštrumentov, ki nastanejo v zvezi s poslovno združitvijo, se pripoznajo ko se pojavijo. 92 (ii) Nakupi neobvladujočih deležev Nakupi neobvladujočih deležev se obračunavajo kot posli lastnikov, ki delujejo kot lastniki, posledično pa se dobro ime ne pripozna. Spremembe neobvladujočih deležev, ki izhajajo iz poslov ki ne vključujejo izgube obvladovanja, temeljijo na sorazmernem deležu čistih sredstev odvisne družbe. (iii) Odvisne družbe Odvisne družbe so podjetja, ki jih obvladuje Skupina. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanja začne do datuma, ko se preneha. iv) Izguba obvladovanja Po izgubi obvladovanja Skupina odpravi pripoznanje sredstev in obveznosti odvisnega podjetja, neobvladujočih deležev, kot tudi pripoznanje drugih sestavin kapitala, ki se nanašajo na odvisno podjetje. Kakršnikoli presežki ali primanjkljaji, ki se pojavijo pri izgubi obvladovanja, se pripoznajo v poslovnem izidu. Če Skupina zadrži kakšen delež v prejšnji odvisni družbi, se ta delež izmeri po pošteni vrednosti na datum, ko se obvladovanje izgubi. Kasneje se ta delež obračuna v kapitalu kot naložba v pridruženo družbo (obračunan po kapitalski metodi) ali kot za prodajo razpoložljivo finančno sredstvo, odvisno od stopnje zadržanega vpliva. (v) Posli izvzeti iz konsolidacije Pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov so izločena stanja, dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine. Nerealizirani dobički iz poslov s pridruženimi podjetji (obračunani po kapitalski metodi) se izločijo le do obsega deleža Skupine v tem podjetju. Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički pod pogojem, da ne obstaja dokaz o oslabitvi. (b) Tuja valuta (i) Posli v tuji valuti Posli izraženi v tuji valuti se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti ob koncu poročevalskega obdobja se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po izvirni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan posla. 93 Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida (ii) Podjetja v tujini Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob konsolidaciji, se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja ob koncu poročevalskega obdobja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini, razen podjetij v hiperinflacijskih gospodarstvih, se preračunajo v EUR po tečajih, ki so veljavni na dan preračuna. Tečajne razlike so pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu in izkazane v prevedbeni rezervi znotraj postavke kapitala. V kolikor plačilo denarne postavke iz naslova terjatve ali obveznosti do podjetja v tujini ni načrtovano niti predvideno v bližnji prihodnosti, se negativne in pozitivne tečajne razlike, ki nastanejo v zvezi z omenjeno denarno postavko, obravnavajo kot del čiste naložbe v podjetje v tujini in pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu, izkažejo pa v prevedbeni rezervi v sklopu kapitala. (c) Finančni inštrumenti (i) Neizpeljana finančna sredstva Skupina na začetku pripozna posojila in terjatve in vloge oz. depozite na dan njihovega nastanka. Ostala finančna sredstva (vključno sredstva, določena po pošteni vrednosti skozi poslovni izid) so na začetku pripoznana na datum menjave oz. ko Skupina postane stranka v pogodbenih določilih inštrumenta. Skupina odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko ugasnejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva, ali ko Skupina prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo. Kakršni koli delež v prenesenem finančnem sredstvu, ki ga Skupina ustvari ali prenese se pripozna kot posamično sredstvo ali obveznost. Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, čisti znesek pa se prikaže v izkazu stanja če in le če ima Skupina pravno pravico bodisi poravnati čisti znesek ali unovčiti sredstvo in hkrati poravnati svojo obveznost. Neizpeljani finančni inštrumenti Skupine vključujejo: finančna sredstva v posesti do zapadlosti, obveznosti in terjatve, ter finančna sredstva razpoložljiva za prodajo. Finančna sredstva v posesti do zapadlosti V kolikor ima Skupina namen in zmožnost imeti dolžniške vrednostne papirje do zapadlosti, so le-ti razvrščeni kot finančni inštrumenti v posesti do zapadlosti. Finančna sredstva v posesti do zapadlosti se na začetku pripoznajo po pošteni vrednosti, povišana za vse stroške, ki jih lahko neposredno pripišemo poslu. Po začetnem pripoznanju se finančna sredstva v posesti do zapadlosti izmerijo po odplačni vrednosti po metodi pogodbenih 94 obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Posledica prodaje ali prerazvrstitve manj pomembnih finančnih naložb v posesti do zapadlosti, ki ne zapadejo kmalu, je prerazvrstitev vseh finančnih naložb v posesti do zapadlosti v naložbe razpoložljive za prodajo; tako Skupina naložbene vrednostne papirje ne more uvrstiti kot finančna sredstva do dospelosti niti v tekočem letu, niti v obdobju naslednjih dveh let. Finančna sredstva v posesti do zapadlosti zajemajo obveznice. Posojila in terjatve Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili. Takšna sredstva so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se posojila in terjatve izmerijo po odplačni vrednosti po metodi pogodbenih obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Posojila in terjatve zajemajo poslovne in druge terjatve. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled (z dospelostjo do treh mesecev ali manj od dneva nakupa), ki so predmet tveganja sprememb poštene vrednosti, in ki jih Skupina uporablja pri upravljanju svojih kratkoročnih obvez. Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo so tista neizpeljana finančna sredstva, ki so označena kot razpoložljiva za prodajo, ali pa niso uvrščena v zgoraj naštete kategorije. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti, povečani za pripadajoče stroške posla. (ii) Neizpeljane finančne obveznosti Druge finančne obveznosti zajemajo posojila, prekoračitve na bančnih računih, ter poslovne in druge obveznosti. (iii) Osnovni kapital Navadne delnice Navadne delnice so izkazane kot kapital. Dodatni stroški, pripisljivi neposredno izdaji navadnih delnic in delniških opcij, so izkazani kot znižanje kapitala, brez davčnih učinkov. Prednostne delnice Prednostne delnice so sestavni del osnovnega kapitala, če niso prodajljive, ali pa če so prodajljive, ko tako odloči njihov izdajatelj; dividende so predmet prostega odločanja. Dividende na prednostne delnice so pripoznane kot razporeditve znotraj kapitala na osnovi odobritve delničarjev. 95 Prednostne delnice se izkazujejo med finančnimi obveznostmi, če so prodajljive na določen datum ali ko tako odloči njihov imetnik, in takrat, ko o izplačilu dividend izdajatelj prednostnih delnic ne more prosto odločati. Dividende se izkazujejo med finančnimi odhodki za obresti. (d) Opredmetena osnovna sredstva (i) Pripoznanje in merjenje Opredmetena osnovna sredstva so izkazana po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubi zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo: stroške materiala, neposredne stroške dela, in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, stroške razgradnje in odstranitve opredmetenih osnovnih sredstev ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo, ter usredstvene stroške izposojanja. Nabavljeni računalniški programi, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev je treba usredstviti kot del te opreme. Deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezne (večje) skupine opredmetena osnovna sredstva. Dobiček ali izguba, ki nastane pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva, se določi na podlagi primerjave prejemkov iz naslova odtujitve opredmetenega osnovnega sredstva ter pripoznane čiste vrednosti v okviru ostalih prihodkov/odhodkov poslovnega izida. (ii) Kasnejši stroški Stroški zamenjave nekega dela osnovnega opredmetenega sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v Skupino. Stroški popravil in vzdrževanja so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. (iii) Amortizacija Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega (sestavnega) dela opredmetenega osnovnega sredstva; ta metoda najbolj natančno odraža pričakovan vzorec uporabe sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti. Zemljišča se ne amortizirajo. 96 Opredmetena osnovna sredstva se amortizirajo na dan, ko so vgrajena in usposobljena za nameravano uporabo, v primeru znotraj podjetja ustvarjenih sredstev pa na dan ko so zaključena in razpoložljiva za uporabo. Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo obdobje so naslednje: naprave in oprema 3 – 12 let pohištvo in vgrajena oprema 5 – 10 let. Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja in po potrebi prilagodijo. (e) Neopredmetena sredstva in dobro ime (i) Raziskave in razvijanje Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če Skupina razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če ima Skupina namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja. Ostala vrednost porabe se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve. (ii) Ostala neopredmetena sredstva Ostala neopredmetena sredstva pridobljena s strani Skupine, in katerih dobe koristnosti so omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve. (iii) Kasnejši stroški Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški, vključno stroški znotraj ustvarjenega dobrega imena in blagovnih znamk, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. (iv) Amortizacija Amortizacija se obračuna od nabavne vrednosti sredstva, zmanjšane za preostalo vrednost. Amortizacija se pripozna v poslovnem izidu po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmeteni sredstev, razen dobrega imena, in se začne ko so sredstva na razpolago za uporabo. 97 Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo leto so naslednje: neopredmetena dolgoročna sredstva 3 – 20 let; usredstveni stroški razvoja 2 – 5 let. Amortizacijske metode, dobe koristnosti in preostale vrednosti se preverijo ob koncu vsakega poslovnega leta in po potrebi prilagodijo. (f) Najeta sredstva Najemi, pri katerih Skupina prevzame vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva, so obravnavani kot finančni najemi. Po začetnem pripoznanju je najeto sredstvo izkazano v znesku, ki je enak pošteni vrednosti ali, če je ta nižja, sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin. Po začetnem pripoznanju, se sredstvo obračunava v skladu z računovodskimi usmeritvami, ki veljajo za takšna sredstva. Ostali najemi se obravnavajo kot poslovni najemi in se ne pripoznajo v izkazu finančnega položaja Skupine. (g) Zaloge Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Stroški zalog se izkazujejo po metodi zaporednih cen (FIFO) in vsebujejo stroške, ki se pojavljajo pri pridobivanju zalog in spravljanju na njihovo sedanje mesto in v njihovo sedanje stanje. Pri dokončanih proizvodih in nedokončani proizvodnji stroški vsebujejo tudi ustrezen delež posrednih proizvajalnih stroškov ob običajni kapaciteti poslovanja. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. (h) Oslabitev sredstev Finančna sredstva izmerjena po odplačni vrednosti Skupina oceni dokaze o oslabitvi finančnih sredstev izmerjenih po odplačni vrednosti (posojila, terjatve in naložbeni vrednostni papirji v posesti do zapadlosti), posamično in skupno. Vsa sredstva se izmerijo posamično za namen oslabitve. V kolikor se ugotovi, da posamezna pomembna sredstva niso oslabljena, se oceni njihova skupna oslabljenost, do katere je že prišlo, ni pa še opredeljena. Sredstva, ki niso sama zase pomembna, se ocenijo skupno in sicer tako, da se vključijo v skupine s podobnimi značilnostmi tveganja. Pri oceni skupne oslabitve družba uporablja pretekli razvoj verjetnosti neizpolnitve, čas za povrnitev in znesek nastale izgube, ki je popravljen za oceno uprave o tem, ali so dejanske izgube zaradi tekočih gospodarskih in kreditnih pogojev lahko večje ali manjše od izgub, kot jih predvideva pretekli razvoj. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni pogodbeni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v poslovnem izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma 98 naložbenih vrednostnih papirjev v posesti do zapadlosti. Tako se obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje izgube zaradi oslabitve odpravi skozi poslovni izid. (i) Nefinančna sredstva Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, se izvede na letni osnovi. Oslabitev denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namen preizkusa oslabitve, se sredstva, ki jih ni mogoče preskusiti posamično, uvrstijo v najmanjšo možno skupino sredstev, ki ustvarjajo denarne tokove iz nadaljnje uporabe in ki so pretežno neodvisni od prejemkov ostalih sredstev ali skupin sredstev (denar ustvarjajoča enota). Da bi preizkusili oslabitev dobrega imena, so denar ustvarjajoče enote, h katerim se dobro ime razporedi, predmet posebnega preizkusa (t.i. segment ceiling test); denar ustvarjajoče enote, h katerim je dobro ime razporejeno, se zberejo oz. združijo tako da raven, na kateri se preveri oslabitev, odraža najnižjo raven, na kateri se dobro ime spremlja za namene internega poročanja. Slabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi tako, da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto (ali skupine denar ustvarjajočih enot), nato pa na druga sredstva denar ustvarjajoče enote (skupine denar ustvarjajočih enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti. (i) Zaslužki zaposlenih (i) Odpravnine Odpravnine se pripoznajo kot odhodek, ko je Skupina očitno zavezana končati službovanje zaposlene osebe pred njihovo normalno upokojitvijo ali ponuditi izplačilo odpravnin, ki naj bi spodbudile prostovoljno zapustitev podjetja, in sicer kot posledica obstoječega podrobnega formalnega programa končanja službovanja in kadar je družba brez stvarne možnosti, da bi ga preklicala. Odpravnine za prostovoljno zapustitev delovnih mest se izkazujejo kot odhodek, če je družba podala ponudbo, ki naj bi spodbudile prostovoljno zapustitev podjetja, če je verjetno, da bo ponudba sprejeta in če je mogoče zanesljivo oceniti število sprejetih ponudb. Če se odpravnine izplačujejo dlje kot 12 mesecev po datumu poročanja, jih družba diskontira na sedanjo vrednost. (ii) Kratkoročni zaslužki zaposlenih 99 Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki kratkoročne premije ali programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti. (j) Rezervacije Rezervacije se pripoznajo, če ima Skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Skupina rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. Razreševanje diskonta se izkaže med finančnimi odhodki. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Skupina je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na konec poročevalskega obdobja in so oblikovane samo za matično družbo Actual I.T.d.d.. Izračun opravi pooblaščeni aktuar z uporabo metode projicirane enote vsaki dve leti, razen v primerih velike fluktuacije zaposlenih, velike strukturne spremembe zaposlenih, ali ob spremembi osnovnih predpostavk izračuna (sprememba kolektivne pogodbe). Za poslovno leto 2012 je bil narejen izračun, za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do višine določene v Uredbi o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja. (k) Prihodki (i) Prihodki iz prodaje proizvodov Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko družba preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih. V kolikor je verjetno, da bodo dani popusti in se znesek lahko zanesljivo izmeri, se omenjeni popust pripozna kot zmanjšanje prihodkov ob pripoznanju prodaje. Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na 100 transportno sredstvo pri prodajalcu. Pri teh proizvodih kupec praviloma ni upravičen do vračila. (ii) Prihodki iz opravljenih storitev Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla ob koncu poročevalskega obdobja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela. Ko se posamična storitev izvaja v obdobju, ki presega poročevalsko obdobje, se plačila razvrščajo med posamezna obdobja na podlagi poštene vrednosti. (iii) Provizije Ko Skupina v določenem poslu nastopa kot posrednik in ne kot matična družba, se izkažejo prihodki v višini neto zneska provizije družbe. (l) Najemi Plačila iz naslova operativnega najema se pripoznavajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Prejete vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih odhodkov od najemnin. Najmanjša vsota najemnin finančnega najema se razporedi med finančne odhodke in zmanjšanje neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobja med trajanjem najema, da se dobi stalna obrestna mera za preostalo stanje dolga za vsako obdobje. (i) Določitev, ali dogovor vsebuje namen Ob nastanku dogovora Skupina določi, ali ta dogovor je oz. ali vsebuje najem. Za slednje gre, v kolikor sta izpolnjena naslednja kriterija: posebno sredstvo je predmet najema, če je izpolnitev dogovora odvisna od uporabe tega sredstva in če dogovor prenaša pravico do uporabe sredstva. Na začetku dogovora ali ob ponovni presoji dogovora Skupina loči plačila in druga povračila, ki jih zahteva dogovor, na plačila za najem in za druge sestavine na podlagi njihovih relativnih poštenih vrednosti. Če družba sklepa, da plačil ni mogoče zanesljivo ločevati, v primeru finančnega najema pripozna sredstvo in obveznost po znesku, ki je enak pošteni 101 vrednosti sredstva, ki je opredeljeno kot predmet najema. Pozneje je treba obveznost zmanjšati, ko se opravijo plačila in pripoznajo prisojeni finančni stroški obveznosti z uporabo s strani družbe predpostavljene obrestne mere za sposojanje. (m) Finančni prihodki in finančni odhodki Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev. Prihodki iz obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo pogodbene obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico. Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, razreševanje diskonta na rezervacije in potencialne obveznosti, izgube ob prodaji finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, ter prerazvrstitve zneskov, ki so bili prej pripoznani kot drugi vseobsegajoči donos. Stroški izposojanja, ki se ne nanašajo neposredno na pridobitev, izgradnjo ali izdelavo sredstva v pripravi, se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po pogodbenih obrestih. Dobički in izgube pri preračunu med valutami se izkazujejo po neto vrednosti, in sicer kot finančni prihodki oziroma odhodki. (n) Davek od dobička Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na poslovne združitve ali postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom ali drugem vseobsegajočem donosu. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek se izkazuje ob upoštevanju začasnih razlik med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja. Družba pri določanju višine odmerjenega in odloženega davka upošteva učinek negotovih davčnih postavk in situacij, ter možnost plačila dodatnih davkov in obresti. Družba je mnenja, da je vnaprej vračunana višina davčnih obveznosti za vsa odprta davčna obdobja ustrezna, saj je pripravljena na podlagi ocen različnih faktorjev, vključno s tolmačenjem davčne zakonodaje ter izkušenj iz prejšnjih let. Ocena temelji na presojah in predpostavkah in lahko zajema več ocen glede prihodnjih dogodkov. Na podlagi novo pridobljenih informacij lahko družba spremeni oceno glede ustreznosti obstoječe davčne obveznosti; 102 spremembe davčne obveznosti vplivajo na odhodke za davke v obdobju za katero je sprememba izvedena. Skupina pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če ima za to zakonsko izterljivo pravico ter če se odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek nanašajo na davek iz dobička, nanašajoč se na isto davčno oblast v zvezi z isto obdavčljivo enoto, ali na različne obdavčljive enote, ki nameravajo poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek v pobotanem znesku ali pa nameravajo hkrati poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek. Odložena terjatev za davek za neuveljavljene davčne izgube, davčne dobropise in davčno priznane začasne razlike se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom. (o) Poročanje po odsekih Skupina nima opredeljanih področnih in območnih odsekov za zunanje poročanje. 4. Novi standardi in pojasnila, ki še niso stopili v veljavo Novi standardi navedeni v nadaljevanju še niso veljavni in med pripravo računovodskih izkazov na dan 31.12.2012 niso bili upoštevani: Dopolnitev k MSRP 7 Razkritja – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti (V veljavi za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013 ter medletna obdobja znotraj teh obračunskih obdobij. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.) Dopolnitev vsebujejo nove zahteve glede razkritij finančnih sredstev in finančnih obveznosti, ki so: pobotana v izkazu finančnega položaja; ali predmet izvršljivih okvirnih pogodb o pobotu ali podobnih sporazumov. Predvideva se, da zadevne spremembe ne bodo pomembno vplivale na računovodske izkaze, saj podjetje ne izvaja pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, kot tudi ni sklenilo nobene izvršljive pogodbe o pobotu. MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013; uporablja se za naprej. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.) MSRP 13 nadomešča napotke v zvezi z merjenjem poštene vrednosti, ki jih navajajo posamezni standardi, z enim samim virom oz. standardom. Standard opredeljuje pošteno vrednost, določa okvir za merjenje poštene vrednosti ter navaja razkritja, ki se zahtevajo v zvezi z merjenjem poštene vrednosti. MSRP 13 določa ‘kako’ izmeriti pošteno vrednost, kadar to zahtevajo ali dovolijo drugi MSRP-ji. Standard ne uvaja novih zahtev po merjenju 103 sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, niti ne izloča izjeme oz. neizvedljive primere merjenja po pošteni vrednosti, ki trenutno obstajajo v določenih standardih. Standard vsebuje obsežen okvir razkritij, ki navaja dodatna določila k obstoječim zahtevam po razkritju na podlagi katerih uporabniki računovodskih izkazov lažje ocenijo metode in vnose, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, ter vpliv merjenj – v primeru večkratnih merjenj, ki so zajemali pomembne vložke – na poslovni izid ali drugi vseobsegajoči donos. Družba predvideva, da standard ne bo pomembno vplival na računovodske izkaze, saj je uprava mnenja, da so metode in predpostavke, ki se trenutno uporabljajo pri merjenju poštene vrednosti, skladne z določili MSRP 13. Dopolnitev k MRS 1 Predstavljanje računovodskih izkazov: Predstavitev postavk drugega vseobsegajočega donosa (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. julija 2012; uporablja se za nazaj. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.) Dopolnitev: zahteva, da podjetje ločeno predstavi postavke drugega vseobsegajočega donosa, in sicer tiste, ki se v prihodnosti smejo prerazvrstiti v poslovni izid, in tiste, ki se ne bodo nikoli prerazvrstile v poslovni izid. Če so postavke drugega vseobsegajočega donosa predstavljene pred povezanimi davčnimi učinki, je potrebno celotni znesek davka prikazati oz. razporediti med temi oddelki. zahteva spremembo naslova Izkaz vseobsegajočega donosa v Izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa, čeprav so dovoljeni tudi drugi naslovi. Dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj družba nima drugega vseobsegajočega donosa. MRS 19 (2011) Zaslužki zaposlencev (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013; uporablja se za nazaj. Veljajo prehodna določila. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.) Dopolnitev zahteva, da se aktuarski dobički in izgube pripoznajo neposredno v drugem vseobsegajočem donosu. Dopolnitev ukinja pristop ‘pasu’, ki se uporablja za pripoznavanje aktuarskih dobičkov in izgub, ter družbam posledično onemogoča pripoznavanje vseh sprememb v okviru obveze za določene zaslužke ter sredstev programa v poslovnem izidu, kar je trenutno dovoljeno skladno z zahtevami MRS 19. Dopolnitev nadalje zahteva, da se pričakovani donos iz sredstev programa, ki je pripoznan v poslovnem izidu, preračuna na podlagi mere s katero se je diskontirala obveza za določene zaslužke. Dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj družba nima programov z določenimi zaslužki. 104 Dopolnitev k MRS 32 – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za nazaj. Uporaba pred tem datumom je dovoljena, ki pa je pogojena z razkritji skladno z dopolnitvijo k MSRP 7 Razkritja – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti.) Dopolnitev ne uvaja novih zahtev glede pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, temveč razjasni merila pobota in obravnava nedoslednosti, ki se pri tem pojavljajo. Skladno z dopolnitvijo, ima podjetje zakonsko izvršljivo pravico do pobota, če: pravica ni pogojena s prihodnjim dogodkom; in če je pravica zakonsko izvršljiva samo v običajnem okviru poslovanja ali v primeru neplačila ali v primeru insolventnosti ali stečaja ene ali vseh nasprotnih strank. Družba predvideva, da dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj ne izvaja pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, in ne sklepa okvirnih dogovorov o pobotu. 5. Določanje poštene vrednosti Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v nekaterih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih Skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine. (i) Opredmetena osnovna sredstva Poštena vrednost opredmetenih osnovnih sredstev iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost. Tržna vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (arm's length transaction). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov, ko je ta na voljo, in na nadomestitveni vrednosti. Ocenjena zmanjšana nadomestitvena vrednost odraža prilagoditve zaradi fizičnega zastaranja kot tudi funkcionalnega in gospodarskega zastaranja. 105 (ii) Neopredmetena sredstva Poštena vrednost patentov in blagovnih znamk, pridobljenih pri poslovnih združitvah, temelji na ocenjeni diskontirani bodoči vrednosti licenčnin, katerih plačilo zaradi lastništva patenta oziroma blagovne znamke ne bo potrebno. Poštena vrednost odnosov s strankami, pridobljenih v poslovni združitvi, se določi na podlagi posebne metode (oz. multi-period excess earnings method), obravnavano sredstvo pa se ovrednoti po odštetju poštenega donosa vseh sredstev, ki so del ustvarjanja denarnih tokov. Poštena vrednost ostalih neopredmetenih sredstev temelji na metodi diskontiranih denarnih tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz uporabe in morebitne prodaje sredstev. (iii) Zaloge Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na podlagi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog. (iv) Poslovne in druge terjatve Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Ta poštena vrednost se določa za potrebe poročanja ali ob prevzemu v okviru poslovne združitve. (v) Ostale neizpeljane finančne obveznosti Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami. 6. Obvladovanje finančnega tveganja Pregled Skupina je izpostavljena naslednjim tveganjem, ki izhajajo iz uporabe finančnih inštrumentov: kreditno tveganje, likvidnostno tveganje, tržno tveganje. Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim zgoraj omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj, ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil h konsolidiranim računovodskim izkazom. 106 n Kreditno tveganje Kreditno tveganje je tveganje, da bo Skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank in naložbenih vrednostnih papirjev. Poslovne in druge terjatve Izpostavljenost Skupine kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Skupina Actual ima večino strank in s tem terjatev do prvovrstnih poslovnih subjektov, ki svoje obveznosti poravnavajo redno ob datumu zapadlosti. Iz tega naslova ocenjujemo, da je kreditno tveganje minimalno. Denarna sredstva in njihovi ustreznik Na datum poročanja Skupina izkazuje 281.837€ denarnih sredstev in njihovih ustreznikov (leto 2011: 827.992€), kar predstavlja zgornjo mejo kreditne izpostavljenosti do teh sredstev. Denarna srestva in njegovi ustrezniki se zbirajo in vodijo pri bankah in ostalih finančnih inštitucijah. Garancije Skupina ima na dan 31.12.2012 potencialne obveznosti iz naslova danih garancij v višini 147.277 €, kar predstavljajo dane garancije matične družbe Actual I.T. d.d. za resnost ponudbe in dobro izvedbo del (v letu 2011: 130.983 €). Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo Skupina pri izpolnjevanju naletela na težave pri poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi sredstvi. Likvidnost Skupina zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnavanje svojih obveznosti v roku, in sicer tako v običajnih kot tudi zahtevnejših okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali bi družba tvegala upad svojega ugleda. Splošno likvidnost Skupina spremlja na tedenskem nivoju, tekočo likvidnost pa dnevno. Valutno tveganje Valuta, v kateri opravlja Skupina večino transakcij je evro. Družba je izpostavljena valutnemu tveganju le pri poslovanju na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti srbskega dinarja. Obresti od posojil se izkazujejo v valuti, v kateri so bila najeta posojila. Praviloma so posojila izkazana v valutah, ki ustrezajo denarnim tokovom iz poslovanja družbe, torej v evrih. To predstavlja učinkovit način varovanja pred tveganjem, brez potrebe po uporabi izpeljanih inštrumentov, kar pomeni, da družba v tem primeru ne uporablja računovodenja za varovanje pred tveganjem. 107 Tveganje spremembe obrestne mere Skupina ima posojila po variabilni obrestni meri, zato je izpostavljena spremembam referenčne obrestne mere EURIBOR. Pri dolgoročnih finančnih obveznostih se je družba z izvedenim finančnim instrumentom obrestne kapice zavarovala pred nepričakovano visokimi skoki referenčne obrestne mere in sicer na vrednost dolga 2 mio EUR in trajanjem 3 leta. S tem ukrepom si je zagotovila dolgoročno vzdržnost poravnavanja variabilnega dela dolga oziroma obresti. Zavarovanje je poteklo 31.5.2012. 7. Poslovni odseki Poslovni odseki so opredeljeni na notranje poročanje na ravni posamezne družbe. Glavni izvršni direktor najmanj enkrat na vsake tri mesece pregleda interna poročila poslovodstva za vsako posamezno strateško poslovno enoto. Te so: podjetje Actual I.T. d.d. Koper; podjetje Actual BH d.o.o., BIH; podjetje Actual I.T. d.o.o. Žminj, Hrvaška; podjetje Actual I.T. d.o.o. Novi Sad, Republika Srbija. Interna poročila poslovodstva za vsako od teh enot sestavljajo: mesečno poročilo kontrolinga, ki obravnava vse pomembnejše poslovne dogodke na nivoju posameznega odseka ter analizira spremembe v poslovanju in premoženjskem stanju; četrtletno poročilo kontrolinga, ki poleg zgoraj navedenega vsebuje konsolidirane računovodske izkaze. 108 23. RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ACTUAL 23.1 KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA SKUPINE Zneski v € Figures in € POSTAVKE POJASNILO 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 (popravljeno) 33 1.271.016 1.092.928 34 2.113.017 2.494.571 35 208.333 250.000 36 75.764 44.620 48 575.304 717.898 4.243.434 4.600.017 37 147.274 365.596 38 3.122.376 3.241.094 39 44.880 67.509 40 502.817 399.894 5.689 2.945 281.837 827.992 4.104.873 4.905.030 8.348.307 9.505.047 42 3.046.114 3.046.114 42 1.736.583 1.749.202 42 -1.876.506 -3.039.134 2.906.191 1.756.182 ITEMS NOTE Nepremičnine, naprave in oprema Property, plant and equipment Neopredmetena sredstva Intangible assets Nekratkoročne finančne naložbe Other investments Nekratkoročne terjatve in posojila Non-current receivables and loans Terjatve za odloženi davek Deffered tax assets Nekratkoročna sredstva Non-current assets Zaloge Inventories Poslovne terjatve Operating receivables Predujmi in druga sredstva Prepayments and other assets Finančne naložbe in posojila Other investments and loans Terjatve do države za davek iz dobička - Current tax assets Denar in denarni ustrezniki 41 Cash and cash equivalents Kratkoročna sredstva Current assets Sredstva Assets Osnovni kapital Share capital Rezerve Reserves Zadržani dobički Retained earnings Kapital lastnikov matične družbe Equity attributable to owners of the company Kapital Equity Posojila 2.906.191 1.756.182 44 1.477.452 2.506.801 46 0 5.603 47 151.746 323.584 1.629.198 2.835.988 44 1.826.476 2.708.223 49 5.565 5.392 50 1.622.892 1.966.612 51 357.985 232.650 3.812.918 4.912.877 5.442.116 7.748.865 Loans and borrowings Druge finančne obveznosti Other non-current financial liabilities Rezervacije Provisions Nekratkoročne obveznosti Non-current liabilities Posojila Loans and borrowings Druge finančne obveznosti Other current financial liabilities Poslovne obveznosti Trade payables Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti Advances payable and other current liabilities Kratkoročne obveznosti Current liabilities Obveznosti 109 Liabilities Skupaj kapital in obveznosti 8.348.307 9.505.047 Total equity and liabilities 23.2 KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA Zneski v € Amounts in € POJASNILO NOTE POSTAVKE ITEMS REALIZACIJA OD REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012 01.01. DO GENERATED FROM 31.12.2011 01/01 TO GENERATED FROM 31/12/2012 01/01 TO 31/12/2011 Prihodki od prodaje 54 11.571.196 13.009.951 54 190.095 60.207 55 -397.200 -1.386.540 55 -197.020 -243.227 55 -4.255.032 -4.493.111 56 -4.232.416 -4.592.690 57 -1.107.643 -1.225.137 58 -25.907 -98.445 1.546.073 1.031.008 59 47.548 82.618 59 -239.865 -366.962 -192.317 -284.344 1.353.756 746.664 -180.238 -147.334 1.173.518 599.330 - 0 0 - 0 0 1.173.518 599.330 Revenue Drugi poslovni prihodki Other operating income Stroški prodanega blaga Cost of goods sold Stroški materiala Cost of materials Stroški storitev Cost of services Stroški dela Labour cost Amortizacija Depreciation and amortisation Drugi poslovni odhodki Other operating expenses Poslovni izid iz poslovanja Operating profit or loss Finančni prihodki Finance income Finančni odhodki Finance costs Izid financiranja Profit or loss from financing Dobiček pred obdavčitvijo Profit before tax Davki 60 Income tax expense Čisti poslovni izid rednega poslovanja Profit or loss from continuing operations Ustavljeno poslovanje Discontinued operation Dobiček (izguba) iz ustavljenega poslovanja Profit (loss) from discontinued operation Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 43 Profit or loss for the period 110 23.3 KONSOLIDIRANI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA SKUPINE Zneski v € POJASNILO Figures in € REALIZACIJA OD REALIZACIJA 01.01. DO OD 01.01. DO NOTE VSEOBSEGAJOČI DONOS 31.12.2012 31.12.2011 GENERATED GENERATED FROM 01/01 TO FROM 01/01 TO 31/12/2012 31/12/2011 1.173.518 599.330 - -13.835 -2.489 - -13.835 -2.489 1.159.683 596.841 COMPREHENSIVE INCOME Dobiček (izguba) poslovnega leta 43 Profit/loss for the period Drugi vseobsegajoči donos Other comprehensive income Tečajne razlike Foreign currency translation differences for foreign operations Drugi vseobsegajoči donos za obdobje, neto brez davka Other comprehensive income for the period, net of income tax Celotni vseobsegajoči donos obdobja Total comprehensive income for the period 23.4 KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV SKUPINE Zneski v € POJASNILO Amounts in € NOTES POSTAVKE ITEMS REALIZACIJA OD REALIZACIJA OD 01.01. DO 01.01. DO 31.12.2012 31.12.2011 GENERATED GENERATED FROM 01/01 TO FROM 01/01 TO 31/12/2012 31/12/2011 0 0 - 1.173.518 599.330 57 1.107.643 1.225.137 58 8.828 29.146 54 -30.710 -55.454 0 -55 111 295 0 63 59 -47.548 -82.618 59 239.865 366.962 60 180.238 147.334 2.631.945 2.230.140 84.003 -610.634 Finančni tokovi pri poslovanju Cash flows from operating activities Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Net profit or loss for the period Prilagoditve za: Adjustments for: Amortizacija Depreciation and amortisation Odpisi vrednosti nepremičnin, naprav in opreme Writedown of property, plant and equipment Dobiček pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin Gain on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and investment property Odprava slabega imena - Reversal of negative goodwill Izgube pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, 58 neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin Loss on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and investment property Odpis dobrega imena - Writedown of good will Finančni prihodki Financial income Finančni odhodki Financial expenses Davek iz dobička Income tax Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih - kratkoročnih sredstev in davki Operating profit before changes in net current assets and taxes Spremembe čistih kratkoročnih sredstev in rezervacij Changes in net current assets and provisions Sprememba terjatev 38 Change in receivables 111 Sprememba zalog 37 211.074 -190.564 39 22.629 -25.265 50 -335.847 829.412 51 125.335 -10.054 47 -171.838 17.258 60 -48.261 -18.072 2.519.040 2.222.221 43.447 81.274 0 0 34,35 37.958 106.839 37 69.316 9.800 41 212 1.106 -914.968 -848.951 40 -58.798 -250.000 40 -100.000 -400.000 -922.833 -1.299.932 -214.694 -286.196 0 0 44 -10.398.168 -11.484.049 44 0 1.300.000 44 8.470.500 8.053.000 0 1.650.000 -2.142.362 -767.245 827.992 672.948 -546.155 155.044 281.837 827.992 Change in inventories Sprememba danih predujmov in drugih sredstev Change in prepayments and other assets Sprememba poslovnih obveznosti Change in operating liabilities Sprememba prejetih predujmov in drugih obveznosti Change in advances payable and other current liabilities Sprememba rezervacij Change in provisions Plačani davek iz dobička Income tax paid Denarna sredstva iz poslovanja Net cash flow from operating activities Finančni tokovi pri naložbenju Cash flows from investing activities Prejete obresti 59 Interest received Prejete dividende - Dividends received Prejemki od prodaje nepremičnin, naprav in opreme in neopredmetenih sredstev Proceeds from sale of property, plant and equipment and intangible assets Prejemki od prodaje drugih finančnih sredstev Proceeds from sale of other financial assets Prejemki od zmanjšanja danih posojil Receipts from decrease in loans given Izdatki za nakup nepremičnin, naprav in opreme, 33,34 neopredmetenih sredstev Acquisitions of property, plant and equipment, intangible assets Izdatki za nakup drugih finančnih naložb Acquisitions of other investments Izdatki za povečanje danih posojil Expenses for increasing loans given Denarna sredstva iz naložbenja Net cash from investing activities Finančni tokovi pri financiranju Cash flows from financing activities Plačane obresti 59 Interest paid Izdatki za vračilo dolgoročnih posojil - Repayment of long-term loans Izdatki za vračilo kratkoročnih posojil Repayment of short-term loans Prejemki pri prejetih dolgoročnih posojilih Receipts from long-term loans received Prejemki pri prejetih kratkoročnih posojilih Receipts from short-term loans received Sprememba kapitala - Change in equity Denarna sredstva iz financiranja Net cash from financing activities Začetno stanje denarnih sredtev in njihovih ustreznikov Cash and cash equivalents at beginning of period Finančni izid v obdobju Net increase in cash and cash equivalents Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov Cash and cash equivalents at end of period 112 23.5 KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA SKUPINE Gibanje v letu 2012 Zneski v € Figures in € POJAVI V KAPITALU EVENTS REGARDING CAPITAL OSNOVNI KAPITALSK ZAKONSKE PREVEDBEN ZADRŽANI KAPITAL SKUPAJ KAPITAL E REZERVE REZERVE I POPRAVEK DOBIČKI LASTNIKA KAPITAL SHARE SHARE LEGAL KAPITALA RETAINED MATIČNE TOTAL CAPITAL PREMIUM RESERVE TRANSLATI EARNINGS DRUŽBE EQUITY ON OWNERS OF RESERVE THE COMPANY Stanje 01.01.2012 3.046.114 1.699.482 42.981 6.739 -3.039.134 1.756.182 1.756.182 0 0 0 0 1.173.518 1.173.518 1.173.518 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -12.619 -1.216 -13.835 -13.835 0 0 0 -12.619 -1.216 -13.835 -13.835 0 0 0 -12.619 1.172.302 1.159.683 1.159.683 0 0 0 0 -9.674 -9.674 -9.674 3.046.114 1.699.482 42.981 -5.880 -1.876.506 2.906.191 2.906.191 Balance at 01/01/2012 Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Total comprehensive income for the period Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Profit or loss for the period Drugi vseobsegajoči dobiček(izguba) Other comprehensive income Tečajne razlike Foreign currency translation differences Skupaj drugi vseobsegajoči donos Total other comprehensive income Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Total comprehensive income for the period Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu Transactions with owners, recorded directly in equity Spremembe v kapitalu, ki ne vpilivajo na lastniški delež Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control Davek od transfera dobička Withholding tax Stanje 31.12.2012 Balance at 31/12/2012 V postavkah kapitala v letu 2012 ni bilo gibanj vezanih na osnovni kapital. Na podlagi izdanih prednostnih delnic ima matična družba Actual I.T.d.d. bodočo obveznost za dividende za leti 2011 in 2012 v skupni višini 480.000€, pred izplačilom navadnih dividend. 113 Gibanje v letu 2011 - popravljeno Zneski v € Figures in € POJAVI V KAPITALU EVENTS REGARDING CAPITAL OSNOVNI KAPITALSK ZAKONSKE PREVEDBEN ZADRŽANI KAPITAL SKUPAJ KAPITAL E REZERVE REZERVE I POPRAVEK DOBIČKI LASTNIKA KAPITAL SHARE SHARE LEGAL KAPITALA RETAINED MATIČNE TOTAL CAPITAL PREMIUM RESERVE TRANSLATI EARNINGS DRUŽBE EQUITY ON OWNERS OF RESERVE THE COMPANY Stanje 01.01.2011 2.496.815 598.781 42.981 6.589 -3.611.848 -466.682 -466.682 0 0 0 0 599.330 599.330 599.330 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150 -2.639 -2.489 -2.489 0 0 0 150 -2.639 -2.489 -2.489 0 0 0 150 596.691 596.841 596.841 549.299 1.100.701 0 0 0 1.650.000 1.650.000 0 0 0 0 -23.977 -23.977 -23.977 3.046.114 1.699.482 42.981 6.739 -3.279.134 1.516.182 1.516.182 240.000 240.000 -3.039.134 1.756.182 Balance at 01/01/2011 Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Total comprehensive income for the period Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Profit or loss for the period Drugi vseobsegajoči dobiček(izguba) Other comprehensive income Tečajne razlike Foreign currency translation differences Skupaj drugi vseobsegajoči donos Total other comprehensive income Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Total comprehensive income for the period Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu Transactions with owners, recorded directly in equity Vnos dodatnih vplačil kapitala Entry of additional capital payments Spremembe v kapitalu, ki ne vpilivajo na lastniški delež Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control Druge odprave sestavin kapitala Other eliminations (decreases) of equity items Stanje 31.12.2011 Balance at 31/12/2011 Popravek Correction Stanje 31.12.2011 - popravljeno 3.046.114 1.699.482 42.981 6.739 1.756.182 Balance at 31/12/2011 - corrected Na podlagi izdanih prednostnih delnic ima družba bodočo obveznost za dividende za leto 2011 v višini 240.000€, pred izplačilom navadnih dividend. 114 24 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 24.1 Pomembnejši podatki za odvisne družbe v skupini Actual % LASTNIŠTVA DRUŽBE V % OWNERSHIP SKUPINI 31.12.2012 GROUP 31/12/2012 COMPANIES 31.12.2011 31/12/2011 KNJIGOVODSKA VREDNOST NALOŽBE CARRYING AMOUNT OSNOVNI KAPITAL PREVREDNOTENJE KAPITAL ODVISNE DRUŽBE OZ. SLABITEV EQUITY OF SUBSIDIARIES VEČINSKEGA LASTNIKA SHARE CAPITAL OF THE MAJORITY SHAREHOLDER 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Actual BH d.o.o. Sarajevo 100,00% 100,00% 1.082.011 1.082.011 0 209.461 87.212 510.781 1.081.470 100,00% 100,00% 99.995 99.995 0 116.055 149.655 80.888 88.506 100,00% 100,00% 30.036 30.036 0 162.977 161.082 19.980 20.034 1.212.042 1.212.042 488.493 397.949 611.649 1.190.010 Actual I.T. d.o.o., Novi Sad Actual I.T. d.o.o., Žminj Skupaj Total SREDSTVA ODVISNE DRUŽBE V SKUPINI GROUP COMPANIES DRUŽBE ASSETS OF THE SUBSIDIARY 31.12.2012 31/12/2012 31.12.2011 31/12/2011 OBVEZNOSTI ODVISNE DRUŽBE LIABILITIES OF THE SUBSIDIARY 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 PRIHODKI ODVISNE ČISTI POSLOVNI IZID DRUŽBE ODVISNE DRUŽBE ODVISNI DRUŽBI REVENUE OF THE NET PROFIT OR LOSS OF THE NUMBER OF EMPLOYEES IN SUBSIDIARY SUBSIDIARY THE SUBSIDIARY 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 ŠTEVILO ZAPOSLENIH V 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Actual BH d.o.o. Sarajevo 244.711 168.210 35.250 81.000 325.817 393.438 122.250 54.928 4 4 136.617 354.139 20.562 204.483 254.989 381.077 35.287 41.186 3 2 203.345 195.738 40.368 34.655 494.128 622.916 121.488 124.689 10 9 584.673 718.087 96.180 320.138 1.074.934 1.397.431 279.025 220.803 17 15 Actual I.T. d.o.o., Novi Sad Actual I.T. d.o.o., Žminj Skupaj Total 115 Vsa odvisna podjetja so v popolni 100% lasti matičnega podjetja. V navedenih podatkih ni odvisnega podjetja Simt d.o.o., nad katerim se je dne 22.11.2010 pričel stečajni postopek. Do dneva zaključka računovodskih izkazov za leto 2012 stečajni postopek še ni zaključen. 24.2 Pojasnila postavk računovodskih izkazov Pojasnilo 33: Nepremičnine, naprave in oprema Gibanje v letu 2012 Zneski v € Figures in € DRUGE NAPRAVE IN OPREMA SKUPAJ OTHER PLANT AND EQUIPMENT TOTAL 7.176.129 7.176.129 822.065 822.065 -260.695 -260.695 -264.775 -264.775 -3.483 -3.483 7.469.241 7.469.241 6.083.201 6.083.201 -259.115 -259.115 -257.416 -257.416 -1.631 -1.631 633.186 633.186 6.198.225 6.198.225 1.092.928 1.092.928 1.271.016 1.271.016 NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA PROPERTY PLANT AND EQUIPMENT NABAVNA VREDNOST COST Stanje 01.01.2012 Balance at 01/01/2012 Nabave Acquisitions Odpisi Writedowns Odtujitve Disposals Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates Stanje 31.12.2012 Balance at 31/12/2012 POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES Stanje 01.01.2012 Balance at 01/01/2012 Odpisi Writedowns Odtujitve Disposals Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates Amortizacija v obdobju Depreciation expense Stanje 31.12.2012 Balance at 31/12/2012 Knjigovodska vrednost 01.01.2012 Carrying amount at 01/01/2012 Knjigovodska vrednost 31.12.2012 Carrying amount at 31/12/2012 Na dan 31.12.2012 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev 1.271.016€. Nabave opredmetenih osnovnih sredstev v Skupini se nanašajo predvsem na matično podjetje Actual I.T. d.d. 116 Skupina Actual na dan 31.12.2012 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali drugih pravnih omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi. V Skupini ima sredstva v finančnem najemu le družba Actual I.T. d.o.o. Novi Sad v skupnem znesku 5.565€. Gibanje v letu 2011 Zneski v € Figures in € DRUGE NAPRAVE IN OPREMA SKUPAJ OTHER PLANT AND EQUIPMENT TOTAL 7.013.030 7.013.030 816.042 816.042 -31.676 -31.676 -618.217 -618.217 -3.050 -3.050 7.176.129 7.176.129 5.977.029 5.977.029 -31.220 -31.220 -566.829 -566.829 -3.277 -3.277 707.498 707.498 6.083.201 6.083.201 1.036.001 1.036.001 1.092.928 1.092.928 NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA PROPERTY PLANT AND EQUIPMENT NABAVNA VREDNOST COST Stanje 01.01.2011 Balance at 01/01/2011 Nabave Acquisitions Odpisi Writedowns Odtujitve Disposals Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates Stanje 31.12.2011 Balance at 31/12/2011 POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES Stanje 01.01.2011 Balance at 01/01/2011 Odpisi Writedowns Odtujitve Disposals Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates Amortizacija v obdobju Depreciation expense Stanje 31.12.2011 Balance at 31/12/2011 Knjigovodska vrednost 01.01.2011 Carrying amount at 01/01/2011 Knjigovodska vrednost 31.12.2011 Carrying amount at 31/12/2011 Na dan 31.12.2011 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev 1.092.928€. Največ nabav opredmetenih osnovnih sredstev v Skupini je imelo matično podjetje Actual I.T. d.d. Skupina Actual na dan 31.12.2011 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali drugih pravnih omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi. 117 Pojasnilo 34: Neopredmetena sredstva Gibanje neopredmetenih sredstev 2012 Zneski v € Figures in € DOBRO IME DRUGA NEOPREDMETENA SKUPAJ GOODWILL SREDSTVA TOTAL NEOPREDMETENA OTHER INTANGIBLE ASSETS SREDSTVA INTANGIBLE ASSETS NABAVNA VREDNOST COST Stanje 01.01.2012 0 6.188.034 6.188.034 0 4.308 4.308 0 88.595 88.595 0 -27 -27 0 6.280.910 6.280.910 0 3.693.463 3.693.463 0 0 0 0 0 0 0 -27 -27 0 474.457 474.457 0 4.167.893 4.167.893 0 2.494.571 2.494.571 0 2.113.017 2.113.017 Balance at 01/01/2012 Ostale nabave Other aquisitions Neopredmetena sredstva nastala v podjetju Intangible assets internally developed Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates Stanje 31.12.2012 Balance at 31/12/2012 POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES Stanje 01.01.2012 Balance at 01/01/2012 Odtujitve Disposals Izgube zaradi oslabitev Impairment losses Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates Amortizacija v obdobju Amortisation expense Stanje 31.12.2012 Balance at 31/12/2012 Knjigovodska vrednost 01.01.2012 Carrying amount at 01/01/2012 Knjigovodska vrednost 31.12.2012 Carrying amount at 31/12/2012 V letu 2012 predstavljajo največji del neopredmetena sredstva podjetja Actual I.T. d.d. Slovenija. Novih nabav v programsko opremo v letu 2012 je bilo 4.308€ ter za 88.595€ neopredmetenih sredstev nastalih v podjetju. Gibanje neopredmetenih sredstev 2011 118 Zneski v € Figures in € DOBRO IME DRUGA NEOPREDMETENA SKUPAJ GOODWILL SREDSTVA TOTAL NEOPREDMETENA OTHER INTANGIBLE ASSETS SREDSTVA INTANGIBLE ASSETS NABAVNA VREDNOST COST Stanje 01.01.2011 63 6.155.709 6.155.772 0 32.909 32.909 0 -383 -383 0 -201 -201 63 6.188.034 6.188.097 0 3.176.057 3.176.057 0 -91 -91 63 0 63 0 -142 -142 0 517.639 517.639 63 3.693.463 3.693.526 63 2.979.652 2.979.715 0 2.494.571 2.494.571 Balance at 01/01/2011 Ostale nabave Other aquisitions Odtujitve Disposals Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates Stanje 31.12.2011 Balance at 31/12/2011 POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES Stanje 01.01.2011 Balance at 01/01/2011 Odtujitve Disposals Izgube zaradi oslabitev Impairment losses Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates Amortizacija v obdobju Amortisation expense Stanje 31.12.2011 Balance at 31/12/2011 Knjigovodska vrednost 01.01.2011 Carrying amount at 01/01/2011 Knjigovodska vrednost 31.12.2011 Carrying amount at 31/12/2011 119 Pojasnilo 35: Dolgoročne finančne naložbe Zneski v € Amounts in € FINANČNE NALOŽBE IN IZVEDENI 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 208.333 250.000 208.333 250.000 FINANČNI INŠTRUMENTI INVESTMENTS INCLUDING DERIVATIVES Finančna sredstva v posesti do zapadlosti Financial assets held to maturity Skupaj Total V letu 2011 je matična družba Actual I.T. d.d. kupila 5 lotov obveznic KBG3 z nominalno vrednostjo 50.000€, to je skupaj 250.000€. Na dan 31.12.2012 je vrednost obveznic KBG3 nižja za izplačili 2 obrokov v skupnem znesku 41.667€. Tretji obrok po amortizacijskem načrtu je bil plačan januarja 2013. Pojasnilo 36: Terjatve in posojila Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 7.215 7.220 68.549 37.400 75.764 44.620 NEKRATKOROČNE TERJATVE IN POSOJILA NON-CURRENT RECEIVABLES AND LOANS Skupaj nekratkoročne poslovne terjatve Total non-current operating receivables Nekratkoročne finančne terjatve in finančni najem Non-current financial receivables and lease Skupaj nekratkoročne terjatve in posojila Total non-current receivables and loans granted Dolgoročne terjatve se nanašajo na dolgoročno dan depozit matičnega podjetja Actual I.T.d.d., kot zavarovanje za pridobitev bančne garancije ter dolgoročno sklenjen depozit odvisnega podjetja Actual BH d.o.o. Pojasnilo 37: Zaloge Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 147.274 365.596 147.274 365.596 ZALOGE INVENTORIES Proizvodi in trgovsko blago Products and merchandise Skupaj zaloge Total inventories Zaloge proizvodov in trgovskega blaga zajemajo licence in opremo, katera nam omogoča zagotavljanje ustreznega nivoja storitev našim strankam ter izvajanje vnaprej sklenjenih projektov. Na dan 31.12.2012 jih izkazujejo: Actual I.T. d.d. v višini 105.125€; Actual I.T. d.o.o. Novi Sad v višini 18.560€; Actual BH d.o.o. v višini 22.613€; Actual I.T. d.o.o. Žminj v višini 976€. 120 Pojasnilo 38: Poslovne terjatve Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 3.093.068 3.197.659 29.308 43.435 3.122.376 3.241.094 POSLOVNE TERJATVE OPERATING RECEIVABLES Terjatve do kupcev - druge Operating receivables to customers - others Druge poslovne terjatve Other receivables SKUPAJ POSLOVNE TERJATVE TOTAL OPERATING RECEIVABLES Starostna struktura in slabitev terjatev Zneski v € Amounts in € BRUTO VREDNOST POPRAVEK BRUTO POPRAVEK VREDNOSTI GROSS AMOUNT VREDNOSTI VREDNOST IMPAIRMENT IMPAIRMENT GROSS AMOUNT STAROST TERJATEV AGING OF RECEIVABLES Nezapadlo 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 2.562.881 0 2.859.175 0 480.038 0 308.690 0 48.069 0 0 0 0 0 43.652 1.778 302.439 271.051 305.455 274.100 3.393.427 271.051 3.516.972 275.878 Not past due Že zapadlo do 90 dni Past due to 90 days Že zapadlo od 91 do 180 dni Past due from 91 to 180 days Že zapadlo od 181 do 360 dni Past due from 181 to 360 days Že zapadlo več kot 360 dni More than one year SKUPAJ TOTAL Skupina ima na dan 31.12.2012 odprte terjatve v višini 3.393.427€, od tega je 75,5% nezapadlih terjatev, 14,2% terjatev zapadlih do 90 dni in 10,3% zapadlih terjatev starejših od 90 dni. Pretežni del terjatev ocenjujemo kot iztržljive, tveganje plačila terjatev je zelo nizko, saj imamo s kupci dolgoročne strateške odnose. Za terjatve, za katere obstaja utemeljen dvom v njihovo plačljivost, smo oblikovali popravek vrednosti. V letu 2012 smo sledili računovodskim usmeritvam na nivoju Skupine Istrabenz, ki opredeljujejo oblikovanje popravka vrednosti v višini 100% za vse terjatve zapadle nad 180 dni. Sprememba slabitev terjatev Zneski v € SLABITEV Amounts in € GIBANJE POPRAVKA TERJATEV IMPAIRMENT 2012 2011 MOVEMENT OF IMPAIRMENT RECEIVABLES Začetno stanje 01.01. 275.878 272.715 0 5.577 -627 -2.414 0 0 -4.200 0 271.051 275.878 Opening balance at 01/01 Oblikovanje popravkov Increase of impairment Odprava popravka Decrease of imapairment Zmanjšanja kot posledica prodaj odvisnih družb Decrease due to sale of subsidiaries Odpis terjatev v breme popravka Writedown of receivables Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12 121 Pojasnilo 39: Predujmi in druga sredstva Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 17.705 29.781 27.175 37.728 44.880 67.509 PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS Dani predujmi Advances paid Kratkoročno odloženi stroški Short-term deferred costs and/or expenses SKUPAJ PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA TOTAL PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS Pojasnilo 40: Finančne naložbe in posojila Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 399.682 399.894 100.000 0 3.135 0 502.817 399.894 FINANČNE NALOŽBE, POSOJILA IN IZVEDENI FINANČNI INŠTRUMENTI INVESTMENTS AND LOANS INCLUDING DERIVATIVES Kratkoročni depoziti Current deposits Posojila ostalim Loans to others Kratkoročne terjatve za obresti Current interest receivables Skupaj finančne naložbe in posojila Total investments and loans Pretežni del finančnih naložb se nanaša na kratkoročne depozite, ki zapadejo v letu 2013. Pojasnilo 41: Denar in denarni ustrezniki Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 268.485 781.324 13.350 46.666 2 2 281.837 827.992 DENAR IN DENARNI USTREZNIKI CASH AND CASH EQUIVALENTS Sredstva na računih Cash in banks Depoziti do 3 mesecev Deposits up to three months Denarna sredstva v blagajni Cash in hand Skupaj Total Denarna sredstva na transakcijskih računih in blagajni na dan 31.12.2012 znašajo 281.837€. Znesek depozitov v višini 13.350€ predstavlja kratkoročni depozit podjetja Actual I.T. d.d. 122 Pojasnilo 42: Kapital in rezerve Rezerve Zneski v € Figures in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 1.699.482 1.699.482 42.981 42.981 -5.880 6.739 1.736.583 1.749.202 REZERVE RESERVES Kapitalske rezerve Share premium Zakonske rezerve Legal reserve Prevedbena rezerva Translation reserve Skupaj Total Zadržani dobiček Zneski v € Figures in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 (popravljeno) 0 0 1.173.518 599.330 -3.039.134 -3.638.464 -1.865.615 -3.039.134 ZADRŽANI DOBIČEK RETAINED EARNINGS Druge rezerve iz dobička Other reserve from profit Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Net profit or loss for the period Preneseni čisti poslovni izid Retained net profit or loss Skupaj Total Leto 2012 je skupina sklenila z dobičkom 1.173.518€, od tega je matična družba dosegla 1.060.202€ (vključno z dividendami odvisnih družb v znesku 164.974€) in odvisne družbe skupaj 279.025€. Prenesene izgube se nanašajo na prevzem obveznosti od odvisne družbe Simt in slabitve naložbe zaradi stečaja te družbe. V skladu s sklepom 6.skupščine matične družbe Actual I.T. d.d. z dne 18.05.2012 se prenesena bilančna izguba pokriva s preostankom bilančnega dobička leta 2011. Preostanek prenesene bilančne izgube iz preteklih let ostaja nepokrit. Pojasnilo 43: Dobiček na delnico Zneski v € Figures in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 1.173.518 599.330 -240.000 - 240.000 1.000.000 1.000.000 0,93352 0,35933 DOBIČEK NA DELNICO EARNINGS PER SHARE Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Net profit or loss for the period Dividende na prednostne delnice Dividends on preference shares Število navadnih delnic Number of ordinary shares Dobiček (izguba) na navadne delnice Profit (loss) to ordinary shares 123 Pojasnilo 44: Posojila Nekratkoročna posojila Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 1.477.452 2.506.801 1.477.452 2.506.801 NEKRATKOROČNA POSOJILA NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS Zavarovana bančna posojila Secured bank loans Skupaj nekratkoročne finančne obveznosti Total non-current financial liabilities Nekratkoročna posojila izkazuje le matična družba Actual I.T.d.d.. Kratkoročna posojila Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 1.814.849 2.708.223 1.814.849 2.708.223 KRATKOROČNA POSOJILA CURRENT LOANS AND BORROWINGS Zavarovana bančna posojila Secured bank loans Skupaj kratkoročne finančne obveznosti Total current financial liabilities Tudi kratkoročna posojila do bank izkazuje le matično podjetje Actual I.T.d.d.. Med kratkoročnimi posojili je tudi 1,03 mio € kratkoročnega dela dolgoročnih posojil. Gibanje nekratkoročnih posojil Zneski v € Amounts in € POSOJILA BANK BORROWINGS FROM BANKS GIBANJE NEKRATKOROČNIH POSOJIL CHANGES IN NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS Začetno stanje 01.01. 2012 2011 2.506.801 2.191.024 0 400.000 0 1.300.000 -1.029.349 -1.384.223 1.477.452 2.506.801 Opening balance at 01/01 Prenos iz kratkoročnih obveznosti Transfer from current liabilities Nova posojila - povečanja New borrowings - increase Prenos na kratkoročne obveznosti Transfer to current liabilities Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12 124 Pojasnilo 45: Stroški in zapadlosti posojil LETO POSOJILA OBRESTI POSOJILA ZAPADLOSTI BORROWINGS INTEREST BORROWINGS ZADNJEGA OBROKA FINANČNE OBVEZNOSTI FINANCIAL VALUTA 31.12.2012 OBRESTI CURRENCY 31/12/2012 2012 LIABILITIES Abanka Vipa d.d. Banca Popolare Friuladria SpA EUR EUR 1.000.000 68.388 1.506.801 60.129 DO 6 MESECEV UP TO 6 MONTHS OD 6 DO 12 OD 1 DO 2 MESECEV LETI FROM 6 TO FROM 1 TO 2 12 MONTHS YEARS 150.000 700.000 150.000 358.852 370.497 777.452 OD 2 DO 5 LET FROM 2 TO 5 YEARS 0 0 YEAR OF MATURITY OF THE LAST INSTALMENT Pogodbena obrestna mera - fiksna EUR 785.500 83.585 785.500 0 0 0 EUR 0 6.306 0 0 0 0 Finančni lizing EUR 5.565 1.117 4.262 1.302 0 0 3.297.866 219.525 1.298.614 521.799 1.477.452 0 zavarovanja variabilna Contractual interest rate - fixed - variable 2014 febr.2012 dalje Banka Koper d.d. Opis mera - Contractual 2014 2013 obrestna interest rate 5,5, oz.7,5 od Abanka Vipa d.d. Pogodbena Description of security 6m Euribor + menice, 4,75 terjatve 6m menice, Euribor+1,50 terjatve menice, terjatve SKUPAJ FINANČNE OBVEZNOSTI TOTAL FINANCIAL LIABILITIES Pojasnilo 46: Druge nekratkoročne finančne obveznosti Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011(popravljeno) 0 5.603 0 5.603 DRUGE NEKRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI OTHER NON-CURRENT FINANCIAL LIABILITIES Dolgoročne obveznosti za finančni najem Non-current finance lease liabilities Skupaj nekratkoročne finančne obveznosti Total non-current financial liabilities 125 Finančni leazing Zneski v € 2012 2011 Amounts in € OBVEZNOSTI ZA FINANČNI NAJEM PLAČILA OBRESTI GLAVNICA PLAČILA OBRESTI GLAVNICA PAYMENTS INTEREST PRINCIPAL PAYMENTS INTEREST PRINCIPAL 5.958 393 5.565 7.147 1.755 5.392 45 45 0 5.786 183 5.603 6.003 438 5.565 12.933 1.938 10.995 FINANCE LEASE LIABILITIES Obveznosti zapadle do 1 leta Liabilities due up to 1 year Obveznosti zapadle od 1 do 5 let Liabilities due from 1 to 5 years Skupaj Total Gibanje obveznosti za finančni leazing Zneski v € Amounts in € GIBANJE OBVEZNOSTI ZA FINANČNI NAJEM CHANGES IN FINANCE LEASE LIABILITIES 31.12.2011 Gibanje 31.12.2012 31/12/2011 Changes 31/12/2012 Začetno Povečanje Zmanjšanje Tečajne Končno stanje stanje Increase Decrease razlike Closing balance Opening Foreign balance exchange differences Obveznosti zapadle do 1 leta 5.392 5.003 -4.945 115 5.565 5.603 0 -5.003 -600 0 10.995 5.003 -9.948 -485 5.565 Liabilities due up to 1 year Obveznosti zapadle od 1 do 5 let Liabilities due from 1 to 5 years SKUPAJ TOTAL Podjetje Actual I.T. d.o.o., Novi Sad, ima v finančnem lizingu dve osebni vozili za poslovne namene oz. intervencije. Pogodba je bila sklenjena konec leta 2009, za pet let in bo zaključena v letu 2013. Pojasnilo 47: Rezervacije Zneski v € REZERVACIJE ZA ODPRAVNINE IN JUBILJENE NAGRADE Amounts in € PROVISIONS FOR RETIREMENT BENEFITS AND JUBILEE BONUSES REZERVACIJE 2012 2011 PROVISIONS Začetno stanje 01.01. 323.584 306.326 0 18.638 -23.410 -1.380 -148.429 0 151.745 323.584 Opening balance at 01/01 Oblikovane rezervacije Provisions made during the period Črpane rezervacije Provisions used during the period Odpravljene rezervacije Provisions reversed during the period Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12 Na nivoju Skupine na dan 31.12.2012 izkazujemo 151.745€ rezervacij, ki so oblikovane na matični družbi. Rezervacije so pripoznane v skladu s Poročilom o vrednotenju rezervacij iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad na dan 31.12.2012, ki ga je pripravil pooblaščeni aktuar. 126 V letu 2012 je bilo črpanih 23.410€ za izplačilo jubilejnih nagrad in odpravnin ob upokojitvi. Pojasnilo 48: Odloženi davki Zneski v € Amonunts in € ODLOŽENI DAVKI DEFERRED TAXES OBLIKOVANI ODLOŽENI DAVKI, KI SE NANAŠAJO NA NASLEDNJE POSTAVKE DEFERRED TAXES RELATING TO TERJATVE OBVEZNOSTI NETO EFEKT RECEIVABLES LIABILITIES NET EFFECT 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine Provisions for termination pays and anniversary 12.898 50.758 0 0 12.898 50.758 562.406 667.140 0 0 562.406 667.140 575.304 717.898 0 0 575.304 717.898 0 0 0 0 0 0 575.304 717.898 0 0 575.304 717.898 bonuses Davčne izgube Tax losses carry-forwards Odložene terjatve (obveznosti) za davek Deferred tax assets (liabilities) Pobotan del odloženih davčnih terjatev (obveznosti) Set off of tax Čiste odložene davčne terjatve (obveznosti) Net deferred tax assets (liabilities) Zneski v € Amounts in € 31.12.2010 IZKAZANE V 31.12.2011 IZKAZANE V 31.12.2012 31/12/2010 IZKAZU 31/12/2011 IZKAZU 31/12/2012 GIBANJE ZAČASNIH RAZLIK V POSLOVNEGA OBDOBJU CHANGES IN TEMPORARY DIFFERENCES IN THE PERIOD POSLOVNEGA IZIDA IZIDA RECOGNISED RECOGNISED IN PROFIT OR IN PROFIT OR LOSS Rezervacije za jubilejne nagrade LOSS 47.306 3.452 50.758 -37.860 12.898 774.815 -107.675 667.140 -104.734 562.406 822.121 -104.223 717.898 -142.594 575.304 in odpravnine Provisions for termination pays and anniversary bonuses Davčne izgube Tax losses carry-forwards Skupaj Total Pojasnilo 49: Druge kratkoročne finančne obveznosti Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 5.565 5.392 5.565 5.392 DRUGE KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI CURRENT FINANCIAL LIABILITIES Kratkoročne obveznosti za finančni najem Current finance lease liabilities Skupaj druge kratkoročne finančne obveznosti Total other current financial liabilities Kratkoročne obveznosti za finančni najem v znesku 5.565€ predstavljajo obveznosti za odplačilo v letu 2013 za 2 vozili podjetja Actual I.T.d.o.o. Novi Sad. 127 Pojasnilo 50: Poslovne obveznosti Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 1.111.390 1.395.301 1.111.390 1.395.301 295.733 302.761 197.098 248.529 18.671 20.021 511.502 571.311 1.622.892 1.966.612 POSLOVNE OBVEZNOSTI CURRENT OPERATING LIABILITIES Obveznosti do dobaviteljev Trade payables Obveznosti do dobaviteljev Trade payables Kratkoročne obveznosti do zaposlenih Current payables to employees Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij Current payables to state and other institutions Kratkoročne obveznosti do drugih Current payables to others Druge poslovne obveznosti Other payables Skupaj poslovne obveznosti Total operating liabilities V celotni strukturi poslovnih obveznosti predstavljajo največji dobaviteljev ter druge poslovne obveznosti katere zajemajo del obveznosti do kratkoročne obveznosti do zaposlenih (plače za december 2012) ter kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij (obveznosti za DDV, obveznosti do države za DDPO,...). Pojasnilo 51: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 741 578 196.690 139.642 160.554 92.430 357.244 232.072 357.985 232.650 PREDUJMI IN OSTALE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI ADVANCES PAYABLE AND OTHER CURRENT LIABILITIES Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov Current advances payable Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki Accrued costs and expenses Kratkoročno odloženi prihodki Deferred revenue Pasivne časovne razmejitve Accrued costs and deferred revenue Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti Advances payable and other current liabilities Ostale kratkoročne obveznosti na Skupini Actual so sestavljene iz 196 t€ vnaprej vračunanih odhodkov ter 160 t€ razmejenih prihodkov (del operativnega dela bo izveden v 1. polletju 2013). Večji del prikazanih obveznosti se nanaša na obvladujočo družbo Actual I.T. d.d. 128 Pojasnilo 52: Poštene vrednosti Zneski v € Amounts in € POŠTENE VREDNOSTI POJASNIL 31.12.2012 31.12.2011 O 31/12/2012 31/12/2011 (popravljeno) NOTE FAIR VALUES KNJIGOVOD POŠTENA KNJIGOVODSK POŠTENA SKA VREDNOST A VREDNOST VREDNOST VREDNOST FAIR VALUE CARRYING FAIR VALUE CARRYING AMOUNT AMOUNT Sredstva vrednotena po odplačni vrednosti Assets carried at amortised cost Obveznice 36 208.333 208.333 250.000 250.000 208.333 208.333 250.000 250.000 37 68.549 68.549 37.400 37.400 37 7.215 7.215 7.220 7.220 41 399.682 399.682 399.894 399.894 41 103.135 103.135 0 0 39 3.122.376 3.122.376 3.241.094 3.241.094 42 281.837 281.837 827.992 827.992 4.191.127 4.191.127 4.763.600 4.763.600 45 -2.506.801 -2.506.801 -3.891.024 -3.891.024 45 -785.500 -785.500 -1.324.000 -1.324.000 47 -11.627 -11.627 0 0 47 -5.565 -5.565 -10.995 -10.995 51 -1.622.892 -1.622.892 -1.966.612 -2.206.612 -4.932.385 -4.932.385 -7.192.631 -7.192.631 Bonds SKUPAJ TOTAL Dolgoročne finančne terjatve Non-current financial receivables Dolgoročne poslovne terjatve Non-current operating receivables Kratkoročni depoziti in posojila Current deposits and loans Kratkoročno dana posojila Current loans Poslovne terjatve Operaing receivables Denar in denarni ustrezniki Cash and cash equivalents SKUPAJ TOTAL Obveznosti vrednotene po odplačni vrednosti Liabilities carried at amortised cost Zavarovana bančna posojila po variabilni obrestni meri Secured bank loans with variable interest rate Zavarovana bančna posojila po fixni obrestni meri Secured bank loans at a fixed rate Druge finančne obveznosti Other financial liabilities Obveznosti za finančni najem Liabilities from leasing Poslovne obveznosti Operating liabilities SKUPAJ TOTAL Pojasnilo 53: Potencialne obveznosti Zneski v € Figures in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 147.277 130.983 147.277 130.983 POGOJNE OBVEZNOSTI CONTINGENT LIABILITIES Dane garancije in poroštva - drugi Guarantees and securities - other Skupaj Total 129 Pojasnilo 54: Prihodki Zneski v € REALIZACIJA OD 01.01. DO Amounts in € PRIHODKI OD PRODAJE REALIZACIJA OD 01.01. 31.12.2012 DO 31.12.2011 GENERATED FROM 01/01 TO GENERATED FROM 31/12/2012 01/01 TO 31/12/2011 64 4.810 445.543 1.481.581 11.125.589 11.523.560 11.571.196 13.009.951 REVENUE Prihodki od prodaje proizvodov Sales revenue from sale of products Prihodki od prodaje blaga in materiala Sales revenue from sale of goods and materials Prihodki od prodaje storitev Sales revenue from sale of services Skupaj Total Zneski v € Amounts in € DOMA TUJINA SKUPAJ GENERATED AT GENERATED TOTAL HOME ABROAD PRIHODKI USTVARJENI DOMA ALI V TUJINI INCOME GENERATED AT HOME OR ABROAD REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012 GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2012 Prihodki od prodaje proizvodov 64 0 64 358.610 86.933 445.543 9.015.617 2.109.972 11.125.589 9.374.291 2.196.905 11.571.196 Sales revenue from sale of products Prihodki od prodaje blaga in materiala Sales revenue from sale of goods and materials Prihodki od prodaje storitev Sales revenue from sale of services Skupaj Total Prihodki Skupine Actual v letu 2012 znašajo 11,5 mio €, od tega sta največ prihodkov ustvarila Actual I.T. d.d. (10,6 mio €) in Actual I.T. d.o.o. Žminj (494 tisoč €). Največji del vseh prihodkov zajemajo prihodki od prodaje storitev, to je 96,1% vseh prihodkov, prihodki od prodaje blaga in materiala pa predstavljajo 3,9% vseh prihodkov. 81% vseh prihodkov je ustvarjenih doma, 19% pa v tujini. Drugi poslovni prihodki Zneski v € Amounts in € DRUGI POSLOVNI PRIHODKI OTHER OPERATING INCOME REALIZACIJA OD REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012 01.01. DO GENERATED FROM 31.12.2011 01/01 TO 31/12/2012 GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2011 Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij 148.429 0 30.710 55.454 10.956 4.753 190.095 60.207 Income from use and reversal of non-current provisions Dobički od prodaje nepremičnin, naprav in opreme ter neopredmentenih sredstev Gain on sale of property, plant and equipment and intangible assets Drugi poslovni prihodki Other operating revenues Skupaj Total Drugi poslovni prihodki so sestavljeni iz prihodkov iz naslova prodaje osnovnih sredstev v vrednosti 30,7 tisoč €, ter prihodkov od odprave dolgoročnih rezervacij v višini 148 tisoč €. 130 Pojasnilo 55: Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanega blaga je v letu 2012 znašala le 0,4 mio € (v letu 2011 je znašala 1,4 mio €). Zneski v € REALIZACIJA OD 01.01. DO Amounts in € STROŠKI MATERIALA REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012 31.12.2011 GENERATED FROM 01/01 TO GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2012 31/12/2011 121.757 142.728 67.796 76.367 4.060 20.604 3.407 3.528 197.020 243.227 COST OF MATERIALS Stroški energije Costs of energy Material in nadomestni deli Materials and spare parts Pisarniški material Office supplies Ostali materialni stroški Other cost of materials SKUPAJ TOTAL Zneski v € REALIZACIJA OD 01.01. Amounts in € STROŠKI STORITEV COST OF SERVICES Prevozi REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012 DO 31.12.2011 GENERATED FROM GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2012 01/01 TO 31/12/2011 129.965 137.507 60.827 40.822 836.964 863.056 14.761 28.588 331.014 235.979 23.022 37.738 2.796.976 3.083.172 61.503 66.249 4.255.032 4.493.111 Transportation Vzdrževanje Maintenance Najemnine Rents Bančni stroški in druge provizije Bank charges and other fees Intelektualne storitve Intellectual services Oglaševanje, promocija in stiki z javnostmi Advertising, promotion and public relations Ostale storitve Other services Stroški računalniških storitev (IT) Information-technology costs (IT) SKUPAJ TOTAL V celotni strukturi stroškov predstavljajo največji delež ostale storitve v višini 2,8 mio €. Ta postavka večinoma zajema stroške IT podizvajalcev ter licenčnine za programsko opremo (SAP in Microsoft). Druga največja postavka so stroški najemnin, ki zajemajo stroške najema poslovnih prostorov in službenih vozil. Stroški redne letne revizije računovodskih izkazov družbe in skupine za leto 2012 znašajo 9.527€. Vsa podjetja v skupini imajo v poslovnem najemu službena vozila ter nepremičnine. Zneski v € 2012 2011 290.524 265.666 319.749 391.754 610.273 657.420 Amounts in € MINIMALNE OBVEZNOSTI ZA NEPREKLICNI POSLOVNI NAJEM MINIMUM LEASE PAYMENTS UNDER NONCANCELLABLE OPERATING LEASE < 1 leto < 1 year > 1 - < 5 let > 1 - < 5 years Skupaj Total 131 Pojasnilo 56: Stroški dela Zneski v € REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012 REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2011 GENERATED FROM 01/01 TO GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2012 31/12/2011 3.171.526 3.343.315 588.636 631.405 472.254 617.970 4.232.416 4.592.690 REALIZACIJA OD 01.01. DO REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2011 31.12.2012 GENERATED FROM 01/01 TO GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2011 Amounts in € STROŠKI DELA LABOUR COST Stroški plač Wages and salaries Stroški socialnih zavarovanj Social security contributions Drugi stroški dela Other labour cost SKUPAJ TOTAL Pojasnilo 57: Amortizacija Zneski v € Amounts in € AMORTIZACIJA AMORTISATION AND DEPRECIATION Amortizacija neopredmetenih sredstev 31/12/2012 474.457 517.639 633.186 707.498 1.107.643 1.225.137 Amortisation of intangible assets Amortizacija nepremičnin, naprav in opreme Depreciation of property, plant and equipment SKUPAJ TOTAL Pojasnilo 58: Drugi poslovni odhodki Zneski v € Amounts in € DRUGI POSLOVNI ODHODKI OTHER OPERATING EXPENCES Razne dajatve REALIZACIJA OD 01.01. DO REALIZACIJA OD 01.01. 31.12.2012 DO 31.12.2011 GENERATED FROM 01/01 GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2012 TO 31/12/2011 13.722 9.718 111 295 197 867 0 39.923 8.828 29.146 3.049 18.496 25.907 98.445 Taxes and levies Izgube pri prodaji osnovnih sredstev in neopredmetenih osnovnih sredstev Loss on sale of property, plant and equipment, and intangible assets Donacije Donations Oblikovanje rezervacij Creation of provisions Odpisi in slabitve OS Imapairment of Property, plant and equipment Drugi poslovni odhodki Other operating expenses SKUPAJ TOTAL Drugi poslovni odhodki na dan 31.12.2012 znašajo 25.907€ v največji meri predstavljajo stroške raznih dajatev in sodnih taks. 132 Pojasnilo 59: Izid financiranja Zneski v € Amounts in € IZID IZ FINANCIRANJA PROFIT OR LOSS FROM FINANCING REALIZACIJA OD 01.01. DO REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012 31.12.2011 GENERATED FROM 01/01 TO GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2012 31/12/2011 40.940 22.888 0 3.894 5.642 54.492 966 1.344 47.548 82.618 -220.072 -273.513 -12.741 -80.766 -803 0 -6.249 -12.683 -239.865 -366.962 -192.317 -284.344 Prihodki za obresti Interest income Neto zneski tečajnih prihodkov Net gain foreign exchaneg Drugi finančni prihodki Other financial income Plačane odpisane terjatve in odprave odpisov Collected written-off receivables and reversal of write-off Finančni prihodki Finance income Odhodki za obresti Interest expense Slabitve terjatev Impairment loss on trade receivables Neto znesek tečajnih odhodkov Net foreign exchange loss Drugi finančni odhodki Other finance costs Finančni odhodki Finance costs Izid financiranja Profit or loss from financing Prihodki od obresti so obresti za dane depozite, obresti od obveznic KBG3, obresti danega posojila ter zamudne obresti. Finančni odhodki skoraj v celoti odpadejo na matično družbo Actual I.T.d.d.. Sestavljajo jih odhodki za obresti kratkoročnih in dolgoročnih kreditov (220.072€) ter slabitve terjatev do kupcev. Pojasnilo 60: Davki DAVKI 2012 2011 37.644 43.111 142.594 104.223 180.238 147.334 TAXES Zneski v € Amounts in € Odmerjen davek Current tax Odloženi davek Deferred tax Skupaj Total 133 Izračun efektivne davčne stopnje Zneski v € 2012 2011 1.353.756 746.664 18% 20% 243.676 149.333 -25.550 -536 171.706 152.081 -78.227 -146.107 -123.155 0 -8.212 -7.437 13,31% 19,73% 180.238 147.334 Amounts in € Bruto dobiček pred obdavčitvijo Gross profit before tax Veljavna davčna stopnja Statutory tax rate Davek po veljavni davčni stopnji, pred spremembami davčne osnove Income tax at statutory tax rate, prior to changes in tax base Davek od neobdavčenih prihodkov Tax exempt income Davek od davčno nepriznanih stroškov Non-deductible expenses Davek od olajšave Tax incentives Koriščenje davčne izgube Utilization of tax losses Različne davčne stopnje Effect of tax rates in foreign jurisdictions Efektivna davčna stopnja Effective tax rate Odmerjen in odloženi davek Current and deferred income tax Pojasnilo 61: Podatki o prejemkih povezanih oseb Bruto prejemki v letu 2011 2011 Zneski v € Amounts in € ČLANI UPRAV IN DIREKTORJI ČLANI UPRAVNIH ODBOROV ODVISNIH DRUŽB PODATKI O SKUPINAH OSEB DATA ON GROUPS OF PERSONS Plače 290.025 0 15.924 37.050 305.949 37.050 ČLANI UPRAV IN DIREKTORJI ČLANI UPRAVNIH ODBOROV Wages and salaries Bonitete in drugi prejemki Fringe benefits and other remuneration Skupaj Total Bruto prejemki v letu 2012 2012 Zneski v € Amounts in € ODVISNIH DRUŽB PODATKI O SKUPINAH OSEB DATA ON GROUPS OF PERSONS Plače 318.158 0 34.663 40.600 352.821 40.600 Wages and salaries Bonitete in drugi prejemki Fringe benefits and other remuneration Skupaj Total 134 24.3 Finančni instrumenti in varovanje pred tveganjem Pojasnilo 62: Kreditno tveganje Zneski v € Amounts in € 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011 208.333 250.000 75.764 44.620 68.549 37.400 7.215 7.220 3.093.068 3.197.659 29.308 43.435 399.682 399.894 103.135 0 281.837 827.992 4.266.891 4.808.220 POSTAVKE ITEMS Dolgoročna finančna sredstva Non-current financial assets Finančna sredstva v posesti do zapadlosti Financial assets held to maturity Nekratkoročne terjatve Non-current receivables Druge nekratkoročne finančne terjatve Other non-current financial receivables Nekratkoročne poslovne terjatve Non-current operating receivables Kratkoročne terjatve do kupcev Receivables Druge kratkoročne terjatve Other current receivables Kratkoročna finančna sredstva Current financial assets Kratkoročni depoziti in dana posojila Short-term deposits and loans Kratkoročno dana posojila Current loans Denar in denarni ustrezniki Cash and cash equivalents SKUPAJ TOTAL Zneski v € Knjigovodska vrednost Amounts in € TERJATVE DO KUPCEV CARRYING AMOUNTS 2012 2011 RECEIVABLES Domače 2.539.017 3.113.985 345.992 51.012 208.059 32.662 0 0 3.093.068 3.197.659 Domestic Države evroobmočja Euro-zone countries Države bivše Jugoslavije Conutries Ex Yu Druge regije Other regions SKUPAJ TOTAL Zneski v € Knjigovodska vrednost Amounts in € TERJATVE CARRYING AMOUNTS 2012 2011 RECEIVABLES Kupci na debelo 3.093.035 3.195.133 33 2.526 3.093.068 3.197.659 Wholesale customers Kupci, končni uporabniki End-user customers SKUPAJ TOTAL Najpomembnejše kreditno tveganje predstavljajo kratkoročne terjatve do kupcev. Skupina ima večino odprtih terjatev do domačih kupcev z visoko boniteto, kar znižuje kreditno 135 tveganje. Ostale kratkoročne terjatve in kratkoročno dana posojila ne predstavljajo pomembnega kreditnega tveganja. Razčlenitev terjatev po zapadlosti in njihova slabitev je podana v pojasnilu št. 39. Pojasnilo 63: Likvidnostno tveganje V Skupini Actual posebno pozornost namenjamo spremljanju gibanja obveznosti in terjatev. Z usklajevanjem ročnosti terjatev in obveznosti se obvladujejo denarni tokovi in optimizira kratkoročno plačilno sposobnost. Likvidnostno tveganje je stabilno po zaslugi ugodne strukture kupcev z vidika njihove bonitete in dobre plačilne discipline. Likvidnostno tveganje za leto 2012 Zneski v € KNJIGOVODSK Pogodbeni do 6 mesecev 6 - 12 1 – 2 leti A VREDNOST denarni tokovi up to 6 mths mesecev 1 – 2 years FINANČNE OBVEZNOSTI CARRYING Contractual FINANCIAL LIABILITIES AMOUNTS cash flows Amounts in € 6 - 12 mths 2012 Neizvedene finančne obveznosti Non-derivative financial liabilities Zavarovana bančna posojila 3.292.301 -3.451.929 -1.371.561 -581.538 -1.498.830 11.627 -11.627 -11.627 0 0 5.565 -5.751 -4.405 -1.346 0 1.622.892 -1.622.892 -1.622.892 0 0 4.932.385 -5.092.199 -3.010.485 -582.884 -1.498.830 Secured bank loans Druge obveznosti Other liabilities Obveznosti finančnega najema Finance lease liabilities Poslovne obveznosti Trade and other payables SKUPAJ TOTAL Likvidnostno tveganje za leto 2011 Zneski v € KNJIGOVODSK Pogodbeni do 6 mesecev 6 - 12 1 – 2 leti A VREDNOST denarni tokovi up to 6 mths mesecev 1 – 2 years FINANČNE OBVEZNOSTI CARRYING Contractual FINANCIAL LIABILITIES AMOUNTS cash flows Amounts in € 6 - 12 mths 2011 (popravljeno) Neizvedene finančne obveznosti Non-derivative financial liabilities Zavarovana bančna posojila 5.215.024 -5.708.106 -1.814.000 -1.191.914 -2.702.192 10.995 -12.932 -7.147 -5.786 0 1.966.612 -1.966.612 -1.966.612 0 0 7.192.631 -7.687.650 -3.787.759 -1.197.700 -2.702.192 Secured bank loans Obveznosti finančnega najema Finance lease liabilities Poslovne obveznosti Trade and other payables SKUPAJ TOTAL 136 Pojasnilo 64: Valutno tveganje Valutno tveganje za leto 2012 Zneski v € Evro HRK BAM RSD Amounts in € Euro HRK BAM RSD TERJATVE, OBVEZNOSTI RECEIVABLES, PAYABLES 31.12.2012 31/12/2012 Terjatve do kupcev 2.915.020 68.763 62.488 46.797 -3.292.301 0 0 0 -1.104.080 -2.873 -1.737 -2.700 -1.481.361 65.890 60.751 44.097 -1.481.361 65.890 60.751 44.097 Trade receivables Zavarovana bančna posojila Secured bank loans Obveznosti do dobaviteljev Trade payables Bruto izpostavljenost bilance stanja Gross balance sheet exposure Neto izpostavljenost Net exposure Valutno tveganje za leto 2011 Zneski v € Evro HRK BAM RSD Amounts in € Euro HRK BAM RSD TERJATVE, OBVEZNOSTI RECEIVABLES, PAYABLES 31.12.2011 31/12/2011 Terjatve do kupcev 2.813.342 81.745 68.747 233.825 -5.215.024 0 0 0 -1.376.305 -2.858 -5.092 -11.046 -3.777.987 78.887 63.655 222.779 -3.777.987 78.887 63.655 222.779 Trade receivables Zavarovana bančna posojila Secured bank loans Obveznosti do dobaviteljev Trade payables Bruto izpostavljenost bilance stanja Gross balance sheet exposure Neto izpostavljenost Net exposure Podjetje ni v večji meri izpostavljeno valutnemu tveganju, saj pretežni del poslovanja opravlja v domači valuti EUR. Nekoliko večjo izpostavljenost predstavlja le volatilnost srbskega dinarja. Pojasnilo 65: Obrestno tveganje Zneski v € KNJIGOVODSKA VREDNOST Amounts in € CARRYING AMOUNTS FINANČI INSTRUMENTI FINANCIAL INSTRUMENTS 31.12.2012 31.12.2011 31/12/2012 31/12/2011(popravljeno) Instrumenti s stalno obrestno mero Fixwd rate instruments Finančna sredstva 458.480 437.294 785.500 1.324.000 Financial assets Finančne obveznosti Financial liabilities 137 Instrumenti s spremenljivo obrestno mero Variable rate instruments Finančna sredstva 109.751 0 2.746.801 -3.896.627 Financial assets Finančne obveznosti Financial liabilities Skupina ima več kot polovico posojil sklenjenih po spremenljivi obrestni meri, zato je izpostavljena obrestnemu tveganju. 138 25. DOGODKI PO POROČEVALSKEM OBDOBJU Po datumu bilance stanja ni bilo dogodkov, ki bi zahtevali popravke računovodskih izkazov. 26. IZJAVA POSLOVODSTVA Glavni izvršni direktor potrjuje, da je letno poročilo družbe z vsemi sestavljenimi deli sestavljeno in objavljeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah ter Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Glavni izvršni direktor potrjuje konsolidirane računovodske izkaze Skupine Actual za poslovno leto, ki se je zaključilo na dan 31. decembra 2012. Prav tako potrjuje pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom in uporabljene računovodske usmeritve. Glavni izvršni direktor potrjuje, da so bile pri izdelavi konsolidiranih računovodskih izkazov Skupine Actual dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske ocene so bile izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Glavni izvršni direktor potrjuje, da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja Skupine Actual in izidov njenega poslovanja za leto 2012. Konsolidirani računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavk o nadaljnjem poslovanju Skupine Actual ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Koper, 28.02.2013 139 27. MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA 140 28. SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema 62 Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva 63 Pojasnilo 3: Naložbe v odvisne družbe 65 Pojasnilo 4: Nekratkoročne finančne naložbe 65 Pojasnilo 5: Nekratkoročne terjatve in posojila 66 Pojasnilo 6: Zaloge 66 Pojasnilo 7: Poslovne terjatve 66 Pojasnilo 8: Predujmi in druga sredstva 67 Pojasnilo 9: Kratkoročne naložbe in posojila 68 Pojasnilo 10: Denar in denarni ustrezniki 68 Pojasnilo 11: Kapital in rezerve 69 Pojasnilo 12: Dobiček na delnico 70 Pojasnilo 13: Posojila 70 Pojasnilo 14: Stroški in zapadlosti posojil 72 Pojasnilo 15: Rezervacije 73 Pojasnilo 16: Odloženi davki 73 Pojasnilo 17: Poslovne obveznosti 74 Pojasnilo 18: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti 74 Pojasnilo 19: Pogojne obveznosti 75 Pojasnilo 20: Poštene vrednosti 75 Pojasnilo 21: Prihodki 76 Pojasnilo 22: Stroški blaga, materiala in storitev 77 Pojasnilo 23: Stroški dela 78 Pojasnilo 24: Amortizacija 79 Pojasnilo 25: Drugi poslovni odhodki 79 Pojasnilo 26: Finančni izid 79 Pojasnilo 27: Davki 80 Pojasnilo 28: Podatki o prejemkih povezanih oseb 81 Pojasnilo 29: Kreditno tveganje 82 Pojasnilo 30: Likvidnostno tveganje 83 Pojasnilo 31: Valutno tveganje 84 Pojasnilo 32: Obrestno tveganje 84 Pojasnilo 33: Nepremičnine, naprave in oprema 116 Pojasnilo 34: Neopredmetena sredstva 118 Pojasnilo 35: Dolgoročne finančne naložbe 120 Pojasnilo 36: Terjatve in posojila 120 Pojasnilo 37: Zaloge 120 Pojasnilo 38: Poslovne terjatve 121 141 Pojasnilo 39: Predujmi in druga sredstva 122 Pojasnilo 40: Finančne naložbe in posojila 122 Pojasnilo 41: Denar in denarni ustrezniki 122 Pojasnilo 42: Kapital in rezerve 123 Pojasnilo 43: Dobiček na delnico 123 Pojasnilo 44: Posojila 124 Pojasnilo 45: Stroški in zapadlosti posojil 125 Pojasnilo 46: Druge nekratkoročne finančne obveznosti 125 Pojasnilo 47: Rezervacije 126 Pojasnilo 48: Odloženi davki 127 Pojasnilo 49: Druge kratkoročne finančne obveznosti 127 Pojasnilo 50: Poslovne obveznosti 128 Pojasnilo 51: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti 128 Pojasnilo 52: Poštene vrednosti 129 Pojasnilo 53: Potencialne obveznosti 129 Pojasnilo 54: Prihodki 130 Pojasnilo 55: Stroški blaga, materiala in storitev 131 Pojasnilo 56: Stroški dela 132 Pojasnilo 57: Amortizacija 132 Pojasnilo 58: Drugi poslovni odhodki 132 Pojasnilo 59: Izid financiranja 133 Pojasnilo 60: Davki 133 Pojasnilo 61: Podatki o prejemkih povezanih oseb 134 Pojasnilo 62: Kreditno tveganje 135 Pojasnilo 63: Likvidnostno tveganje 136 Pojasnilo 64: Valutno tveganje 137 Pojasnilo 65: Obrestno tveganje 137 142 143
© Copyright 2024