1. No category

LETNO POROČILO
DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d.
ZA POSLOVNO LETO 2010
Koper, 31.03.2011
1/112
KAZALO
0.1 Pomembnejši poudarki v poslovanju Skupine Actual v letu 2010.......................................... 4
0.2 Pomembnejši dogodki v letu 2010 .................................................................................... 4
1. POMEMBNEJŠI PODATKI O DRUŽBI ACTUAL I.T. d.d. .......................................................... 6
2. PREDSTAVITEV DRUŽBE ................................................................................................... 7
2.1 Uresničevanje razvojne strategije v letu 2010 za podskupino / družbo ................................. 7
3. LASTNIŠKA STRUKTURA, DELNICE IN DIVIDENDE .............................................................. 9
3.1 Lastniška struktura .......................................................................................................... 9
3.2 Delnice in dividende ........................................................................................................ 9
3.3 Dividendna politika .......................................................................................................... 9
3.4 Sprememba kontrole v družbi........................................................................................... 9
3.5 Delniška shema za zaposlene ........................................................................................... 9
3.6 Člani poslovodstva in nadzornega organa, ki imajo v lasti delnice družbe ............................. 9
4. POROČILO O VODENJU IN UPRAVLJANJU/CORPORATE GOVERNANCE .................................. 9
4.1 Sistem upravljanja .......................................................................................................... 9
4.2 Vodenje in upravljanje povezanih družb ............................................................................ 9
5. ANALIZA POSLOVANJA DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d. ............................................................. 10
5.1.1 Predstavitev dejavnosti ............................................................................................... 10
5.1.2 Gospodarsko okolje v letu 2010 ................................................................................... 10
5.1.3 Tržni položaj .............................................................................................................. 10
5.2 Pregled poslovanja v letu 2010 ....................................................................................... 11
5.2.1 Poslovanje družbe Actual I.T. d.d. ............................................................................... 11
5.3 Načrti za leto 2011 ........................................................................................................ 14
5.4 Upravljanje tveganj ....................................................................................................... 15
6. RAZISKAVE IN RAZVOJ IZDELKOV, STORITEV IN PROCESOV ............................................. 16
6.1 Razvoj in upravljanje blagovnih znamk............................................................................ 16
7. KORPORATIVNO KOMUNICIRANJE ................................................................................... 16
8. UPRAVLJANJE KADROV ................................................................................................... 17
8.1 Gibanje števila zaposlenih od leta 2009 do 2010 .............................................................. 17
8.2 Starostna struktura, prehajanje zaposlenih in bolniška odsotnost ...................................... 17
8.3 Izobrazbena struktura ................................................................................................... 17
8.4 Štipendiranje in druge oblike tovrstnega sodelovanja ....................................................... 18
8.5 Organizacijska klima in meritve zadovoljstva zaposlenih ................................................... 18
8.6 Varnost pri delu in skrb za zdravje .................................................................................. 18
8.7 Razvoj kadrov ............................................................................................................... 18
9. DOBAVITELJI ................................................................................................................. 19
2/112
9.1 Strategija odnosa do dobaviteljev ................................................................................... 19
9.2 Izbira dobaviteljev......................................................................................................... 19
9.3 Partnerski odnosi z dobavitelji ........................................................................................ 19
10. KUPCI ......................................................................................................................... 19
10.1 Standardi kakovosti ..................................................................................................... 19
10.2 Zadovoljstvo kupcev .................................................................................................... 19
10.3 Reklamacije ................................................................................................................ 20
11. VAROVANJE OKOLJA ..................................................................................................... 20
11.1 Ravnanje z odpadki ..................................................................................................... 20
12. SPONZORSTVA IN DONACIJE......................................................................................... 20
12.1 Politika sponzorstev in donacij ...................................................................................... 20
12.2 Struktura sponzorstev in donacij ................................................................................... 20
13. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d........................................................... 22
13.1 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA .................................................................................... 22
13.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA .......................................................................................... 23
13.3 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ............................................................................ 23
13.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV ............................................................................................ 24
13.5 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA .................................................................. 26
13.6 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM .................................................................... 28
13.7 RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH ....................................................... 39
13.8 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA ...................................................................... 60
13.9 IZJAVA POSLOVODSTVA .............................................................................................. 61
13.10 MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ZA DRUŽBO ACTUAL I.T. d.d............................. 62
13.11 SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d. .................. 63
14. RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ACTUAL ..................................................................... 65
14.1 KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA ........................................................... 66
14.2 KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ................................................................. 67
14.3 KONSOLIDIRANI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ................................................... 67
14.4 KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV ................................................................... 68
14.5 KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA ......................................... 70
14.6 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ........................................ 71
14.7 RAZKRITJA POSTAVK V KONSOLIDIRANIH RAČUNOVODSKIH IZKAZIH ........................... 88
14.8 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA .................................................................... 109
14.9 IZJAVA POSLOVODSTVA ............................................................................................ 110
14.10 MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ZA SKUPINO ACTUAL ..................................... 111
14.11 SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL ............................ 112
3/112
UVODNI DEL
0.1 Pomembnejši poudarki v poslovanju Skupine Actual v letu 2010
SKUPINA ACTUAL (zneski v €)
Prihodki od prodaje
Poslovni izid iz poslovanja (EBIT)
Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo
(EBITDA)
Čisti poslovni izid iz rednega poslovanja
REALIZACIJA
OD 1.1. DO
31.12.2010
REALIZACIJA
OD 1.1. DO
31.12.2009
PLAN
OD 1.1. DO
31.12.2010
REALIZACIJA
OD 1.1. DO
31.12.2008
INDEKS
INDEKS
REAL. 2010/
REAL. 2010/
REAL. 2009
PLAN 2010
15.113.381
13.976.486
15.937.697
31.824.256
108
94
1.075.881
-1.620.253
755.546
2.348.906
-
142
2.636.384
705.851
2.398.081
5.200.387
374
110
1.457.105
-1.038.224
-2.215.085
195.973
Čisti poslovni izid iz ustavljenega poslovanja*
-12.011.019
-1.189.736
350.375
-
Čisti poslovni izid
-13.049.243
-3.404.821
546.347
1.457.105
383
-
7.196.154
21.508.691
22.849.373
26.388.070
33
31
-466.682
11.834.811
14.774.242
15.236.567
-
-
Finančni dolg
7.356.510
9.327.171
7.676.290
10.936.716
79
96
Neto dolg
*Točka 14.6.3 poročila.
6.628.860
8.776.496
6.479.184
9.789.792
76
102
Neto poslovna sredstva
Kapital
0.2 Pomembnejši dogodki v letu 2010
MESEC
GLAVNI POSLOVNI DOGODKI
V Actualu I.T. d.d. prehod na novo sistemizacijo DM.
Podpisana dva aneksa v okviru dodatnih zahtev na projektu JHL.
Izvedeno izobraževanje za izvajanje letnih razgovorov ter izvedba
le-teh.
Izvedena interna anketa zadovoljstva zaposlenih.
JANUAR - MAREC
Izvedena anketa zadovoljstva strank.
Zaključena revizija poslovanja leta 2009 (ni bilo ugotovljenih
neskladnosti).
Izvedena zunanja presoja za standard varovanja informacij ISO
27001.
Podpis novih SLA pogodb s stranko Droga Kolinska.
Prevzem funkcije GID s strani mag. Armana Koritnika.
Prehod v živo na Projektu JHL.
Postavljen prvi BS v Srbiji v sklopu projekta vpeljava MPS v OMV
Srbija.
APRIL-JUNIJ
Oddana ponudba
Controls.
za
implementacijo
SAPa
za
TPV
Johnson
Predstavili koncept variabilnega nagrajevanja za prodajalce in
skrbnike strank.
Sodelovali na IDC konferenci (outsourcing) in SAP Forumu.
Ustanovili strateški svet Actuala I.T. d.d..
4/112
Izvedli skupščino Actuala HR (izplačilo dividend 150 t€) ter Actuala
BH (dokapitalizacija v višini 660 t€).
Pričetek postopkov za projekt prenove kontejnerskega terminala v
Luki Koper.
Pričetek priprav na razpis za Hellenic Petrolium (podpora BS na
področju Srbije).
Priprava kriterijev za plačne razrede znotraj tarifnih razredov in
koordinacija s svetom delavcev.
Usklajevanje pogodb z dobaviteljem TideWorks glede zamenjave
sistema COSMOS.
Postavili temelje za spremljanje poslovanje po novi kontrolinški
strukturi v vseh državah.
JULIJ-SEPTEMBER
Na projektu JHL smo za 4 podjetja uvedli SAP in podpisali
primopredajne zapisnike.
V Luki Koper smo posodobili mrežni internet dostop ter povečali
nivo storitve z zagotovitvijo redundance.
Na projektu JHL smo pričeli z zadnjo fazo projekta – uvedba SAP v
podjetje Snaga d.o.o..
Na projektu KCUS Sarajevo zaključili uvedbo SAP HR.
Se prijavili na razpis za prenovo IS v Univerzitetnem
rehabilitacijskem inštitutu RS – Soča in prišli v drugi krog
pogajanj.
Opravili zunanjo presojo po obeh ISO certifikatih.
Izpeljali predstavitve v okviru HITS roadshow-ov po Sloveniji.
Pridobili novo stranko Steklarna Rogaška.
Prijava stečaja družbe SIMT d.o.o. s strani direktorja Jankota
Novaka.
OKTOBERDECEMBER
23.11.2010 dobili sklep sodišča o uvedbi postopka stečaja družbe
SIMT d.o.o..
S 13.12.2010 smo uradno končali projekt OMV Srbija.
Pričeli smo s projektom nadgradnje SAP za skupino Istrabenz.
Pričeli s projektom Luka Ploče.
Pričeli s projektom Fiskalizacije u BiH.
5/112
POSLOVNO POROČILO
1. POMEMBNEJŠI PODATKI O DRUŽBI ACTUAL I.T. d.d.
FIRMA: ACTUAL I.T., INFORMACIJSKE TEHNOLOGIJE, D.D.
KRAJŠE IME FIRME: ACTUAL I.T. D.D.
SEDEŽ: Ferrarska ulica 14, 6000 KOPER
TELEFON: + 386 5 66 22 700
TELEFAKS: + 386 5 66 22 799
ELEKTRONSKI NASLOV: [email protected]
SPLETNA STRAN: www.actual.si
GLAVNA DEJAVNOST: 62.020 SVETOVANJE O RAČUN. NAPR. IN PROGRAMIH (po SKD 2008)
VELIKOST DRUŽBE: Veliko podjetje (po IPIS)
UPRAVA oz. UPRAVNI ODBOR: mag.Rudi Grbec (Predsednik UO), Aldo Gabrijel, Boštjan Primec,
Fausto Babič, Arman Koritnik (GID)
ŠTEVILO DRUŽB V PODSKUPINI: 3 odvisne družbe
ŠTEVILO ZAPOSLENIH V DRUŽBI OZ. PODSKUPINI: 109 oz. 128 na nivoju Skupine
MATIČNA ŠTEVILKA: 5858534
ID ZA DDV: SI37063375
ŠTEVILKA VPISA V SODNI REGISTER: 1/04798/00
DATUM VPISA V SODNI REGISTER: 08.09.1994
OSNOVNI KAPITAL DRUŽBE: 2.496.815 €
ŠTEVILO DELNIC: 1.000.000 navadnih in 111.111 prednostnih
KOTACIJA DELNIC: -
6/112
2. PREDSTAVITEV DRUŽBE
Družba Actual I.T. je članica Skupine Istrabenz, ki se ukvarja s celovitimi storitvami
informacijske tehnologije. Strankam zagotavljamo široko paleto rešitev za podporo poslovnim
procesom v povezavi z različnimi IT rešitvami. Naš cilj je stranki ponuditi rešitev, ki
zadovoljuje njene potrebe ter ji prinaša dodano vrednost v sklopu njenih poslovnih procesov.
To najoptimalneje dosegamo z zunanjim izvajanjem informacijskih storitev imenovanim tudi
»outsourcing« bodisi s celovitim pristopom, bodisi s pokrivanjem specifičnih področij IT. V
letu 2010 smo storitve še bolj prilagodili potrebam na trgu in se približali strankam s sklopom
bolj fleksibilnih storitev v okviru rešitev HITS (»Hosted IT Services«).
Med našimi strateškimi parterji še naprej ostajajo podjetja iz Skupine Istrabenz, Skupine
Luka Koper in Skupine OMV. Kot sistemski integratorji, ponudniki posamičnih rešitev
ali svetovalci pa smo dejavni v mnogih uspešnih slovenskih družbah. Pokrivamo cel spekter
panog od maloprodaje na naftnem področju, proizvodnje, logistike, turizma, javnih zavodov
do skupine srednjih in majhnih podjetij. Delujemo na trgih Hrvaške, Bosne in Hercegovine ter
v iztekajočem se letu tudi intenzivneje na področju Srbije.
Na dan 31.12.2010 Skupino Actual sestavljajo 4 odvisne družbe in sicer Actual I.T. d.o.o.,
Hrvaška, Actual BH d.o.o., Bosna in Hercegovina, Actual I.T. d.o.o., Srbija. Odvisna družba
SIMT d.o.o. je s 23.11.2010 v postopku stečaja.
2.1 Uresničevanje razvojne strategije v letu 2010 za podskupino / družbo
Poslanstvo
Izzive spreminjamo v rešitve. Actual I.T. je evroregijski IT rešitveni center. S strokovnim in
učinkovitim delom ter prijaznostjo presegamo pričakovanja naših strank, pri tem pa izzive
spreminjamo v rešitve.
Vizija
Postali bomo vrhunski regijski IT rešitveni center, ki trži informacijske rešitve in spletne
storitve, prilagojene kupcu, na trgih EU in JV Evrope.
Vrednote družbe
Odličnost: za Actual je samo poslovna odličnost dovolj dobra. To zahteva učinkovitost,
kakovost, strokovnost, osredotočenost na dogovorjene cilje in preseganje pričakovanj s strani
vseh sodelavcev podjetja.
Proaktivnost: samoiniciativnost v okviru pristojnosti, odzivnost na izzive v okolju in pobude
za izboljšave so merila naše uspešnosti.
Pripadnost: pripadnost skupnim ciljem podjetja. To zahteva usklajenost našega delovanja in
odprtega soočenja mnenj.
Spoštovanje: spoštovanje različnosti in sprejetih dogovorov. To zahteva našo vztrajnost za
doseganje dogovorjenih ciljev.
7/112
Odgovornost:
Izpolnjujemo
dane
obljube.
To
pomeni
odločnost
pri
izpolnjevanju
dogovorjenega. Slogan: Priti skupaj je začetek, delati skupaj je napredek, ostati skupaj je
uspeh.
Strateški cilji
Actual je v letu 2006 sprejel strateški poslovni načrt, v katerem si je zastavil cilj v petih letih
(od 2007 do 2011) petkrat povečati prihodke in se uveljaviti kot vodilni regijski rešitveni
center. V ta namen si je Actual začrtal niz razvojnih aktivnosti, ki bi omogočile doseganje
ambicioznih ciljev.
Upoštevaje drastično spremenjeno ekonomsko in gospodarsko situacijo zadnjih 2 let je bilo
pričakovano, da osnovnih finančnih ciljev iz strateškega načrta ne bo možno doseči v
takšnem obsegu. Znatno je negativno vplivala odločitev, da se za odvisno družbo SIMT prične
postopek stečaja, saj se je v letu 2010 področje sistemske integracije praktično razpolovilo.
Ne glede na omenjena dejstva pa smo skladno s strateškim načrtom Skupino Actual
konsolidirali, nadaljevali z večanjem prepoznavnosti ter pozicioniranjem rešitev in povečali
aktivnosti izven okvirov slovenskega trga v adriatik regiji. Stabilnost poslovanja ter razpršitev
poslovnih tveganj ostaja eno od vodil tudi v prihodnje.
Kljub zaostrenim razmeram je družba Actual I.T. d.d. v letu 2010 dosegla enega boljših
rezultatov iz poslovanja ter denarni tok, ki je pomenil finančno stabilnost skupine kot celote.
Skladno s tem smo redno izpolnili vse finančne obveze do vseh bank in drugih deležnikov.
Prav tako so odvisne družbe poslovale pozitivno in uspešno ter dosegle vse letne cilje.
Odvisne družbe so bile tudi finančno sanirane, kar se odraža v tem, da ob koncu leta 2010
nimajo več finančnih dolgov.
Glede na opisano situacijo bomo v letu 2011 pristopili k izdelavi nove strategije in
strateškega načrta za naslednje srednjeročno obdobje, ki bo upošteval nove razmere in
ekonomske, gospodarske ter druge relevantne poslovne okoliščine.
8/112
3. LASTNIŠKA STRUKTURA, DELNICE IN DIVIDENDE
3.1 Lastniška struktura
Lastniška struktura na dan 31.12.2010 je sledeča:
•
78% ISTRABENZ d.d. in
•
22% Publikum d.d.
3.2 Delnice in dividende
Družba ima 1.111.111 kosovnih delnic.
V letu 2010 ni bilo izplačanih dividend.
3.3 Dividendna politika
Dividendna politika ni posebej specificirana.
3.4 Sprememba kontrole v družbi
Ni bilo posebnih sprememb v kontroli družbe.
3.5 Delniška shema za zaposlene
Podjetje nima delniške sheme za zaposlene.
3.6 Člani poslovodstva in nadzornega organa, ki imajo v lasti delnice družbe
Nihče od članov poslovodstva ali upravnega odbora nima v lasti delnic družbe.
4. POROČILO O VODENJU IN UPRAVLJANJU/CORPORATE GOVERNANCE
4.1 Sistem upravljanja
Družba ima enotirni sistem upravljanja.
4.2 Vodenje in upravljanje povezanih družb
Družbo vodi glavni izvršni direktor, ki je odgovoren neposredno Upravnemu odboru družbe.
Povezane družbe vodijo direktorji odvisnih družb, ki neposredno odgovarjajo glavnemu
izvršnemu direktorju družbe.
9/112
5. ANALIZA POSLOVANJA DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d.
5.1.1 Predstavitev dejavnosti
Actual sodi med vodilne ponudnike storitev IT na Slovenskem trgu in v širši regiji. Podjetje je
razpoznavno po svoji ponudbi zunanjega izvajanja storitev (»outsourcing«), v zadnjem času
pa tudi ponujanja storitev v t.i. računalniškem oblaku (»cloud computing«) s storitvami
Actual HITS (»Hosted IT Services«). Podjetje ponuja storitve na rešitvah priznanih
proizvajalcev (SAP, Microsoft, IBM, HP) kot tudi storitve, ki so plod lastnega razvoja rešitev,
predvsem na področju nafte in logistike. Ob tem izkušnje iz nudenja storitev večjim
podjetjem vse pogosteje prenaša v manjša poslovna okolja, kjer lahko ponudi višjo kakovost
storitev za primerljivo nižjo ceno, kot če bi jih podjetja izvajala v lastni režiji.
Poleg nudenja storitev na področju infrastrukture (strežniki, delovne postaje) in poslovnih
informacijskih rešitev (ERP, poslovna inteligenca, dokumentni sistemi) podjetje razvija lastne
informacijske rešitve z visoko dodano vrednostjo kot npr. Actual HITS Business na temelju
SAP All-in-one, rešitve Gasoline za naftno dejavnost ali Portline za logistično dejavnost.
5.1.2 Gospodarsko okolje v letu 2010
Tudi v letu 2010 so se nadaljevale zaostrene razmere na trgu, ki so še dodatno vplivale na
kupne navade kupcev ter narekovale spreminjanje prodajnih pristopov. Na eni strani se je to
odražalo v visoki cenovni elastičnosti ter naravnanosti na stroškovne prihranke, po drugi
strani pa večji fokus na konkretno dodano vrednost vseh storitev. Ker je kriza zajela tudi vsa
večja slovenska podjetja, je drastično upadla tudi ponudba novih projektov na trgu, kar je
posledično zaostrilo konkurenco do skrajnih meja cenovne vzdržnosti.
Actual ima na področju gostovanja IT storitev več kot 10 let izkušenj. Potencial in znanje, ki
ju ima Actual na tem področju, sta za nas velika priložnost saj trendi v IT v Sloveniji in svetu
gredo v smeri storitev, ki jih ponuja Actual. Na slovenskem IT trgu srednja in mala podjetja
predstavljajo vrednostno 72% oziroma 82% po številu uporabnikov. V Sloveniji je tako
82.000 malih in srednjih podjetij s približno 314.000 uporabniki IT. Svetovni trg IT storitev v
oblaku bo po drugi strani rasel hitreje kot ostale panoge.
5.1.3 Tržni položaj
Actual danes deluje na področju Adriatic regije, kjer nameravamo še naprej krepiti našo
prisotnost tako prek projektov z obstoječimi strankami kot s storitvami na posameznih
segmentih. Načrtujemo tudi nadaljno širitev na zunanje trge, potencialno tudi izven navedene
regije. V letu 2010 se je zelo poznala gospodarska recesija, ki je vplivala na padec
povpraševanja in izvajanja IT storitev. Actualov ukrep za omejevanje posledic je razpršitev
poslovanja na večji krog strank, povečanjem portfelja storitev in rešitev ter usmeritev v
regijo na področjih z največjo Actualovo kompetenco in dodano vrednostjo. Možnost rasti
vidimo v razvoju in trženju novih storitev HITS ter povečanju obsega storitev pri obstoječih
strankah prek uvedbe/prenove novih/obstoječih rešitev.
Actual se bo usmeril in izvajal sledeče aktivnosti:
• Uvedba novih rešitev HITS Business na osnovi SAP Business All-in-one za srednja in mala
podjetja s področij trgovine, proizvodnje in storitev.
10/112
• Promocija in pridobivanje strank za gostovane storitve HITS na področju infrastrukture
(osebni računalniki, strežniki).
• Uvedba gostovanja rešitev SAP v Actualovih data centrih za zmanjšanje stroškov pri
strankah (manj stroškov za opremo, licence, implementacijo) in brez začetne investicije.
• Lokalizacija in trženje lastnih vertikalnih rešitev (logistika, nafta) v državah JV Evrope.
• Trženje in pridobivanje projektov s področja poslovne inteligence (BI, analitika,
konsolidacija, planiranje,…) in CRM (upravljanje odnosov s strankami).
• Razvoj in trženje rešitev za upravljanje z dokumentacijo in poslovnimi procesi
(likvidacija, ISO dokumentacija, pogodbe, dopusti) na temelju Microsoft tehnologij.
Za dosego ciljev je Actual vodil aktivno politiko na področju pospeševanja prodaje tako s
sodelovanjem na strokovnih dogodkih, kot tudi direktnim pospeševanjem prodaje prek
segmentacije kupcev. Storitve iz področja poslovnih informacijskih sistemov (ERP, BI) smo
predstavljali na treh strokovnih konferencah z zelo dobrim odzivom in priložnostmi nadaljnje
prodaje. Poleg tega je Actual lani izvedel štiri predstavitve svojega portfelja storitev s
poudarkom na gostovanih storitvah HITS v štirih večjih mestih v Sloveniji (Ljubljana, Maribor,
Celje, Novo mesto).
Actual bo nadaljeval s projekti promocije in pospeševanja prodaje tudi letu 2011. V načrtu je
sodelovanje na strokovnih konferencah, kot tudi nadaljevanje predstavitev portfelja storitev
na dogodkih t.i. »Actual Roadshow«. V načrtu je tudi sodelovanje na mednarodnih strokovnih
specializiranih konferencah na področju rešitev za panogi nafte in logistike.
5.2 Pregled poslovanja v letu 2010
5.2.1 Poslovanje družbe Actual I.T. d.d.
Tabela: Kazalniki poslovanja
Actual I.T. d.d. (zneski v €)
Prihodki od prodaje
Poslovni izid iz poslovanja (EBIT)
Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA)
Čisti poslovni izid
Neto poslovna sredstva
Kapital
Finančni dolg
Leto 2010
Leto 2009
Leto 2008
Indeks
Indeks
2010/2009
2010/2008
13.155.748
12.918.306
16.131.459
102
82
687.297
125.687
840.975
547
82
2.165.094
2.324.090
3.368.719
93
64
-14.162.496
-349.157
518.600
-
-
8.032.417
20.122.968
22.394.313
40
36
386.350
13.798.847
14.148.344
3
3
7.339.741
6.003.334
8.063.527
122
91
11/112
Prihodki
V letu 2010 je podjetje ustvarilo 13,15 mio € čistih prihodkov od prodaje, kar je 2% več
glede na leto 2009.
V strukturi čistih prihodkov od prodaje odpade 25% na Skupino Luka Koper in špediterje,
sledijo s 17% Skupina Droga Kolinska, z 11% področje nafte (Skupina OMV, MOL,
Instalacija), s 10% področji turizma in plinov), z 6% ostale družbe v Skupini Istrabenz
(energetika idr.), s 4% Skupina Cimos, 25% pa predstavljajo vsi ostali mali in srednji kupci,
od katerih je bil v letu 2010 največi Javni Holding Ljubljana. 2% je bilo internega fakturiranja
med povezanimi družbami.
Vsebinsko odpade največji del na izvajanje infrastrukturnih produktov (30%) ter SAP
zunanjega izvajanja (25%), sledijo lastni produkti s 16% ter produkti zunanjih rešitev s 12%.
Preostanek odpade na prodajo blaga (14%) ter neproduktne rešitve (prefakturiranje
stroškov, prodaja OS).
Med finančnimi prihodki izkazujemo 150t€ prejetih dividend od odvisne družbe Actual I.T.
d.o.o., Hrvaška.
Stroški
V strukturi stroškov poslovanja največji del predstavljajo stroški dela (35%), ki so glede na
leto prej nižji za 12%, kar je posledica manjšega števila zaposlenih kot odgovor na nižjo
prodajo in potrebno finančno prilagajanje. Stroški materiala in storitev so ostali naravni leta
2009, ko so bili izvedeni koreniti ukrepi stroškovne optimizacije. Tudi amortizacija je bila
nižja deloma zaradi manjših investicij od predvidenih, v večji meri pa zato ker je bila
zaključena amortizacija večjih projektov izvedenih v preteklih letih.
Ostali stroški ne predstavljajo bistvenih postavk v poslovanju z izjemo nabavne vrednosti
prodanega blaga, ki je v strukturi stroškov predstavljala 13%.
Večja postavka so še finančni odhodki za obresti (220 tisoč€), ki so večinoma vezani na
dolgoročne in revolving kredite.
Na končni poslovni izid družbe je drastično vplival 100% odpis naložbe v odvisno družbo
SIMT d.o.o. ter prevzem obstoječih poroštev s strani matične družbe zaradi pričetka postopka
stečaja.
Na postavki davka od dobička izkazujemo pozitivno vrednost saj smo, na podlagi dolgoročne
davčne olajšave izhajajoče iz omenjenega odpisa naložbe, oblikovali terjatve iz naslova
DDPO.
Denarni tok
Družba je v letu 2010 ustvarila 2,2 mio € denarnega toka. Skupaj z intenziviranjem aktivnosti
na področju izterjave je to zadoščalo za ohranjanje optimalnega nivoja obratnega kapitala,
rednega poravnavanja obveznosti do dobaviteljev ter za redno poplačilo vseh finančnih
obveznosti glavnic in obresti iz naslova dolgoročnih in kratkoročnih kreditov.
Družba je v letu 2010 vrnila za 1,2 mio € glavnic iz naslova dolgoročnih kreditov.
12/112
Aktiva
Dolgoročna (stalna) sredstva
Znižanje dolgoročnih sredstev v primerjavi z letom 2009 je posledica že omenjenega odpisa
naložbe v odvisno družbo SIMT d.o.o. ter znižanja neopredmetenih sredstev iz naslova
zaključka amortizacije projektov iz preteklih let. Prav tako so bile investicije usmerjene v
največji meri v zagotavljanje nivoja storitev pri naših strankah ter v manjši meri v širjenje
osnovne IT infrastrukture podjetja.
Med dolgoročnimi terjatvami in posojili izkazujemo le terjatve do Abanke iz naslova danega
depozita kot poroštvo za izdajo garancije za enega izmed projektov v teku.
Postavka odloženih davkov se je zvišala v skladu z oblikovanimi terjatvami iz naslova DDPO
na podlagi bodočih učinkov davčno priznanega odpisa naložbe v odvisno družbo SIMT d.o.o..
Kratkoročna (gibljiva) sredstva
Zaloge se izkazujejo na minimalnem nivoju potrebnem za zagotavljanje nivoja storitev pri
strankah.
Nivo terjatev sledi gibanju prodaje in je torej primerjalno na nivoju leta 2009. Pomembno pa
je izpostaviti, da so se dnevi vezave terjatev znižali za 3 dni kljub povečanemu obsegu
poslovanja, kar se je pozitivno odražalo na likvidnosti podjetja.
Pasiva
Kapital
Na postavkah kapitala
smo v letu 2010 izvedli znižanje osnovnega kapitala na račun
zadržanih izgub v višini -10,6 mio €, ki so bile posledica odpisa omenjene naložbe. Hkrati pa
je bila izvedena tudi dokapitalizacijo s stvarnim vložkom v višini 750 t€ (del v osnovni kapital,
del pa v kapitalske rezerve).
V začetku leta 2011 načrtujemo vstop novega strateškega lastnika z dokapitalizacijo v višini
1,65 mio €, kar bo zaokrožilo pričet finančni načrt stabilizacije podjetja.
Finančne in poslovne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti so se zvišale na račun dobljenega dolgoročnega kredita v
višini 1,65 mio €, kar pa se bo konvertiralo v kapital skladno s pričetimi postopki
dokapitalizacije v letu 2011.
Skupaj je dolgoročnih finančnih obveznosti za 3,3 mio € od tega jih 1,1 mio € zapade v letu
2011 in se izkazujejo med kratkoročnimi obveznostmi.
Preostali del kratkoročnih finančnih obveznosti se nanaša na revolving kredite (1,4 mio €) ter
kratkoročni kredit v višini 0,9 mio €, ki bo v prvem kvartalu leta 2011 refinanciran na
obdobje 3 let.
Dejansko kratkoročno zadolžitev zadržujemo v zastavljenih okvirih. Ocenjujemo, da je to
glede na dane okoliščine ter likvidnost na trgu dober rezultat. Upoštevati je potrebno tudi, da
se podjetje še vedno sooča s cenovnimi pritiski tako na strani dobaviteljev kot strank.
13/112
• Kazalniki
v€
ČPP (v €)
EBITDA
Poslovni izid iz poslovanja (EBIT)
Čisti prihodki od prodaje
4.000.000
18.000.000
16.000.000
3.500.000
14.000.000
3.000.000
12.000.000
2.500.000
10.000.000
2.000.000
8.000.000
1.500.000
6.000.000
1.000.000
4.000.000
500.000
2.000.000
0
0
2005
2006
2007
2008
2009
2010
EBIT je v letu 2010 glede na predhodno leto narasel na 700 tisoč €, za kar gre iskati razloge
predvsem v višjih prihodkih, nižjih stroških dela (zaključena faza prestrukturiranja) ter nižji
amortizaciji. Glede na plan smo največje prihranke dosegli na nivoju stroškov storitev.
Kljub različni strukturi stroškov smo uspeli zadržati kazalnik na primerljivi ravni iz leta 2009
in sicer v višini 2,2 mio €.
Dodana vrednost v letu 2010 je znašala 6,6 mio € kar pomeni, da smo v celoti dosegli
zastavljen cilj ter presegli kazalec dodane vrednosti na zaposlenega.
5.3 Načrti za leto 2011
Na nivoju Skupine Actual predvidevamo, da bomo v letu 2011 dosegli konsolidirano 13 mio €
prihodkov od prodaje, kar bo primerjalno nižje kot v letu 2010 zaradi različne pričakovane
strukture prihodkov (o.p.: pričakujemo nižji delež prodaje blaga). Od tega odpade 12 mio €
na družbo Actual I.T. d.d. in preostalih 1 mio € na odvisne družbe izven Slovenije. Prihodki iz
storitev predstavljajo 88%, prihodki iz prodaje blaga pa 12% vseh prihodkov.
S 128 zaposlenimi na nivoju Skupine ocenjujemo doseči EBIT v višini 1 mio € ter EBITDA v
višini 2,3 mio €. Ocenjujemo, da bomo v investicije vložili 1 mio €. Finančni dolg naj bi se v
letu 2011 znižal na 4,5 mio €.
14/112
5.4 Upravljanje tveganj
V podjetju izvajamo sistem vodenja in varovanja (SVVI) kot sistem učinkovitega upravljanja
z
varovanjem
informacij.
S
skrbnim
načrtovanjem,
zagotavljanjem
potrebnih
virov,
izvajanjem in nadzorovanjem procesov, zagotavljamo izpolnjevanje vseh zahtev standarda.
Informacije in sistemi informacijske tehnologije so bistvena komponenta poslovanja naše
organizacije ter glede na naravo našega dela tudi pomembna podpora poslovnih procesov
naših poslovnih partnerjev. Postopki varovanja informacij omogočajo varen dostop do
informacij in zagotavljajo zaupnost, celovitost, razpoložljivost. Oceno tveganj opravljamo z
namenom določitve informacijskih groženj in ranljivosti, ki so za podjetje aktualna.
Na podlagi groženj in ranljivosti smo po izbrani metodologiji določili tveganja in pripadajoče
protiukrepe. Podjetje je določilo nesprejemljiv nivo tveganja. Tveganja nad tem nivojem
ustrezno obravnavamo in izbrana tveganja v predvidenih časovnih planih zmanjšujemo. V ta
namen je pripravljen Načrt obravnave tveganj (NOT) in v njem opredeljeni nosilci in roki za
obravnavo izbranih tveganj. Od kar imamo vpeljan SVVI smo letos opravili tretjo oceno
tveganj.
Na kolegiju direktorja izvajamo najmanj enkrat letno t.i. Vodstveni pregled, s katerim se
ocenjuje uspešnost, učinkovitost in primernost sistema vodenja kakovosti in sistema vodenja
varovanja informacij. Pri pregledu ocenjujemo možnosti za izboljšave in potrebe po
spremembah sistema vodenja kakovosti, politike kakovosti, ciljev kakovosti in sistema
vodenja varovanja informacij. Poročilo o delovanju sistema vodenja (SVK IN SVVI) za
vodstveni pregled izdela predstavnik vodstva za kakovost skupaj z Glavnim izvršnim
direktorjem in ga razdeli vsem članom kolegija. Poročilo morajo odobriti vsi člani kolegija
GID-a. Nadzor nad izvajanjem ukrepov in uresničevanjem postavljenih ciljev izvaja
predstavnik vodstva za kakovost ter o tem redno obvešča člane kolegija GID-a.
Vodstvo je imenovalo tudi posebno delovno telo, ki se imenuje Varnostni forum (VF).
Varnostni forum zajema člane ožjega kolegija GID-a ter skrbnika SVVI, ki je hkrati
pooblaščenec Varnostnega foruma. Varnostni forum pripravlja in sprejema pravilnike,
dodatne varnostne politike, ki jih potrdi vodstvo podjetja. Varnostni forum skrbi, da se vsi
zaposleni aktivno vključujejo v proces varovanja informacij.
15/112
6. RAZISKAVE IN RAZVOJ IZDELKOV, STORITEV IN PROCESOV
-
Poslovni programi in strateške dejavnosti
V letu 2010 smo se usmerili na dvig nivoja storitev pri obstoječih rešitvah in kvalitetno
dokončanje projektov v teku.
-
Kakovost poslovanja + razvoj poslovnih procesov
V podjetju imamo že četrto leto vpeljan Sistem vodenja kakovosti (SVK) in Sistem vodenja
varovanja informacij (SVVI). Z njima zagotavljamo izvajanje našega poslovanja v skladu z
zahtevami standarda ISO 9001:2008 in standarda ISO/IEC 27001:2005. Oba standarda nam
na sistematičen način omogočata tako vzdrževanje ravni kakovosti in varnosti kot tudi
nenehno izboljševanje.
V letošnjem letu smo izvedli pet presoj. Februarja je bila izvedena notranja presoja po
zahtevah ISO/IEC 27001:2005. Marca je bila izvedena zunanja presoja po zahtevah ISO/IEC
27001:2005. Julija je bila izvedena dodatna zunanja presoja po zahtevah ISO/IEC
27001:2005 z razlogom odprave neskladnosti ugotovljene z zunanjo presojo po zahtevah
ISO/IEC 27001:2005 v mesecu marcu. Oktobra je bila prvič izvedena skupna integrirana
notranja presoja po zahtevah obeh standardov. V podjetju smo v novembru uspešno opravili
integrirano zunanjo presojo po zahtevah standardov ISO 9001:2008 in ISO/IEC 27001:2005
brez neskladij.
Sam SVK in SVVI imamo oblikovan v skladu s priporočili ITIL, ki skozi vpeljavo dobrih praks
omogoča kakovostno in stroškovno učinkovito oblikovanje, vpeljavo in izvajanje storitev.
Družba Actual I.T. je tudi med ustanovnimi člani društva itSMF Slovenija, ki je član itSMF
International, katera sodeluje pri pripravi okvira priporočil ITIL.
V prihodnje načrtujemo nadaljnjo izvajanje tako imenovane integrirane presoje sistemov
vodenja kakovosti in sistema vodenja varovanja informacij. S takim pristopom želimo
zmanjšati čas potreben za izvedbo presoje, omogočiti boljšo preglednost nad celotno
dokumentacijo SVK in SVVI ter izvajanje in reševanjem ukrepov v sklopu enotnega sistema
vodenja. Že sedaj vodimo dokumentacijo obeh sistemov z istim orodjem na elektronski način.
6.1 Razvoj in upravljanje blagovnih znamk
Na področju razvoja blagovnih znamk je bila večina aktivnosti v letu 2010 usmerjena v novo
blagovno znamko HITS pod katero tržimo celotno paleto naših storitev na še bolj
poenostavljen in fleksibilen način. Za krepitev te blagovne znamke so bili izvedeni t.i. »road
show«-i, kjer smo potencialnim strankam predstavili ta nov koncept strukturiranja rešitev.
7. KORPORATIVNO KOMUNICIRANJE
V podjetju nimamo definirane posebne politike za korporativno komuniciranje.
16/112
TRAJNOSTNI RAZVOJ
8. UPRAVLJANJE KADROV
8.1 Gibanje števila zaposlenih od leta 2009 do 2010
V primerjavi z letom 2009 se je število zaposlenih znižalo. Del znižanja izhaja iz prilagoditve
števila zaposlenih glede na poslovno situacijo na trgu, del pa je vezan na pričetek stečaja
odvisne družbe SIMT d.o.o.. V letu 2010 je bila fluktuacija izredno nizka.
Družba
ACTUAL I.T. d.d.
ACTUAL BH d.o.o.
ACTUAL I.T. d.o.o., Novi Sad
ACTUAL I.T. d.o.o., Žminj
SIMT d.o.o. (v stečaju)
31.12.2010
109
9
3
7
0
31.12.2009
131
12
3
9
52
8.2 Starostna struktura, prehajanje zaposlenih in bolniška odsotnost
V podjetju je kar 57% zaposlenih starih od 26 do 35 let, kar pomeni, da je povprečna starost
zaposlenih nizka. Nizka povprečna starost zaposlenih ima vpliv na višino rezervacij, ki jih
mora podjetje nameniti za odpravnine in jubilejne nagrade.
Za podjetje pa mlad kolektiv pomeni tudi sveže znanje, inovativnost ter nenazadnje željo po
uspehu in samouveljavitvi. Hkrati se to odraža v podjetju v nizkem povprečju bolniških
odsotnosti.
8.3 Izobrazbena struktura
Struktura izobrazbe se v letu 2010 ni bistveno spremenila. V letu 2009 je bilo 55%
zaposlenih z višjo ali visoko izobrazbo. V letu 2010 se je izobrazbena struktura povišala za
3% kar pomeni, da je 58% zaposlenih v Actualu z izobrazbo, ki je višja od pete stopnje
izobrazbe. V podjetju sledimo trendu, ki je značilen za naše podjetje, torej da prevladujejo
visokošolsko in univerzitetno izobraženi kadri, ki omogočajo obvladovanje zahtevnih
poslovnih procesov in zagotavljanje visoke kakovosti naših storitev. Tudi v hčerinskih družbah
na Hrvaškem, Bosni in Hercegovini ter Srbiji prevladuje kader z visokošolsko in univerzitetno
izobrazbo.
Družba
I.
ACTUAL I.T. d.d.
3
II.
III.
IV.
ACTUAL BH d.o.o.
V.
VI./1
VI./2
48
14
15
2
1
17/112
24
6
ACTUAL I.T. d.o.o., Novi Sad
ACTUAL I.T. d.o.o., Žminj
VII. VIII./1 VIII./2 31.12.2010
1
4
1
109
1
9
3
3
5
7
8.4 Štipendiranje in druge oblike tovrstnega sodelovanja
V Actualu ne izvajamo aktivne štipendijske politike. Na trgu delovne sile najdemo dovolj
kakovostnih kadrov, s katerimi zapolnjujemo svoje kadrovske potrebe. Z izobraževalnimi
ustanovami sodelujemo pri izvajanju obvezne prakse in na ta način vzpostavljamo stik s
potencialnimi iskalci zaposlitve, ki zaključujejo šolanje. Večina takih kadrov se kasneje tudi
zaposli v Actualu.
8.5 Organizacijska klima in meritve zadovoljstva zaposlenih
V letu 2010 smo izvajali merjenje delovne klime v podjetju na podlagi česar smo sprejeli več
ukrepov za izboljšanje počutja zaposlenih, med temi so izvajanje programa timskega
sodelovanja za zaposlene ter redni sestanki z direktorjem zaradi boljše osveščenosti o
dogajanju in stanju v podjetju. Prav tako smo ponovno uvedli tedenske usklajevalne sestanke
med oddelki. Kar pa je za Actual najpomembneje, sta izkazana visoka pripadnost podjetju,
želja zaposlenih za nenehna izboljšanja ter pozitiven odnos do podjetja.
8.6 Varnost pri delu in skrb za zdravje
Od leta 2002 imamo sklenjeno pogodbo o sodelovanju pri zagotavljanju varnosti in zdravja
delavcev z Zdravstvenim domom Koper. V skladu s Pravilnikom o preventivnih zdravstvenih
pregledih delavcev ter Izjavo o varnosti z oceno tveganja izvajamo dve vrsti preventivnih
zdravstvenih pregledov. Prvi je predhodni preventivni zdravstveni pregled ob zaposlitvi
novega delavca, ki se opravi še pred dejanskim nastopom na delo. Drugi pa je usmerjeni
obdobni preventivni zdravstveni pregled, ki ga zaposleni opravi na pet let, kot je določeno v
našem internem aktu, ki je seveda usklajen s slovensko zakonodajo.
V letu 2010 smo imeli samo 1 lažjo poškodbo pri delu, kar dokazuje, da je v podjetju zelo
dobro poskrbljeno za varnost zaposlenih. Vsi delavci so nezgodno zavarovani.
8.7 Razvoj kadrov
V letu 2010 smo zaposlene napotili na približno 50 izobraževanj in usposabljanj v Sloveniji in
tujini. Na izobraževanja so bili napoteni predvsem zaposleni na področju tehnološkega
razvoja, največ v sektorju infrastrukturnih storitev.
Intenzivno sodelujemo z vsemi tremi univerzami in imamo odprte karierne poti za lažje
spoznavanje študentov z možnostmi zaposlitve v našem podjetju.
V letu 2010 smo opravili letne razgovore z vsemi zaposlenimi, kar bomo ponovili tudi v letu
2011. V velik uspeh si štejemo, da se veliko predlogov zaposlenih upošteva v nadaljnjem
poslovanju in odločitvah v podjetju.
V letu 2010 smo sprejeli novo sistemizacijo delovnih mest ter klasifikacijo plačilnih in tarifnih
razredov, kar pripomore k poštenemu in ambicioznemu načinu nagrajevanja zaposlenih.
V zadnjem mesecu leta 2010 smo pričeli z aktivnimi dvodnevnimi team building delavnicami,
ki se bodo nadaljevale v letu 2011. Nadejamo si, da bodo tovrstni pristopi dolgoročno
podjetju veliko doprinesli z vidika pozitivnega vzdušja in pripadnosti.
18/112
9. DOBAVITELJI
9.1 Strategija odnosa do dobaviteljev
V Actualu gradimo dolgoročne partnerske odnose s ključnimi dobavitelji. Med temi smo izbrali
priznane in uveljavljene svetovne ponudnike informacijskih rešitev. Želimo si doseči najvišji
možen partnerski nivo in skupno nastopati na trgu, razvijati nove proizvode, sodelovati v
marketinških in promocijskih aktivnostih. Po drugi strani pa želimo preko razširitve
prodajnega asortmana Actuala znižati tveganje odvisnosti od posameznega dobavitelja.
Vsako povpraševanje naslovimo na več dobaviteljev in si s tem zagotavljamo vsakokratne
optimalne cene izbranih produktov ter dobavne pogoje.
9.2 Izbira dobaviteljev
Pri izbiri dobaviteljev je ključnega pomena nivo storitev, ki nam jih dobavitelj oz. njegov
lokalni predstavnik zagotavlja. Dobavitelje izberemo na osnovi več kriterijev, med katere
štejejo:
•
•
•
•
•
•
kakovost dobavljenega materiala,
dobavni pogoji,
odzivnost pri reševanju reklamacij,
sposobnost prilagajanja kupcu,
lokalna tehnična in prodajna podpora ter
cena in plačilni pogoji.
Na osnovi teh kriterijev dobavitelje letno ocenimo in razvrstimo v razrede.
9.3 Partnerski odnosi z dobavitelji
V Actualu se zavedamo, da lahko z oblikovanjem dolgoročnega sodelovanja z dobavitelji
ustvarimo konkurenčne prednosti. Z našimi strateškimi partnerji skupaj nastopamo na trgu,
sodelujemo pri razvoju novih izdelkov, izboljšujemo storitve, ki jih ponujamo našim
obstoječim strankam, skupaj razvijamo in planiramo marketinške aktivnosti ter tržimo
izdelke. Med naše strateške partnerje sodijo: SAP, Microsoft, IBM, Lenovo, HP in drugi.
10. KUPCI
10.1 Standardi kakovosti
Podjetje deluje skladno z ITIL priporočili ter skladno z usmeritvami, ki izhajajo iz pridobljenih
ISO standardov vodenja kakovosti in sicer:
•
Sistem vodenja kakovosti ISO 9001:2008.
•
Standar za vodenje varovanja informacij ISO/IEC 27001:2005.
10.2 Zadovoljstvo kupcev
Anketo zadovoljstva kupcev izvajamo enkrat letno v obliki elektronskega vprašalnika za vse
naše končne uporabnike. Rezultati vletu 2010 so bili pozitivni in primerljivi z anketo izvedeno
19/112
v letu 2009. V naše veselje smo zaznali opazno več pohval, kar narekuje pravo usmeritev
podjetja na področju zadovoljevanja potreb kupcev.
Predvidevamo, da bomo na podlagi analize anket opravljali kvartalno obveščanje z novostmi
na IT področju in storitvami Actuala ter dodatno izboljšali prvi nivo pomoči uporabnikom v
sklopu našega servisnega centra.
10.3 Reklamacije
Vsako prispelo reklamacijo rešujemo preko pomoči uporabnikov in jo rešujemo v sklopu
pogodbe o nivoju ravni storitev. Reklamacij je relativno malo, saj končni uporabniki vse naše
storitve potrdijo preden se zaključijo.
11. VAROVANJE OKOLJA
11.1 Ravnanje z odpadki
Podjetje kot tako pri poslovanju ne generira odpadkov. Skrb pa usmerja v proces odtujitve
rabljene IT opreme tako, da se le-ta predaja pooblaščenim podjetjem, ki tovrstno opremo
skladno z zakonom odpeljejo bodisi z namenom reciklaže rezervnih delov bodisi za
pridobivanje osnovnih surovin.
12. SPONZORSTVA IN DONACIJE
12.1 Politika sponzorstev in donacij
Sponzorstva in donacije usmerjamo na področja kulture, športnega udejstvovanja otrok in
ljudi s posebnimi potrebami ter izobraževanja in znanosti. Pri tem smo usmerjeni v lokalno
skupnost, v kateri je sedež našega podjetja. Poleg dobrodelnih namenov s sponzoriranjem
vzpodbujamo tudi sodelovanje s ključnimi partnerji oz. dobavitelji.
Odgovorna oseba za podeljevanje sponzorstev in donacij v Actualu je direktor prodaje,
politiko sponzorstev in donacij pa usklajujemo na kolegiju direktorjev.
12.2 Struktura sponzorstev in donacij
področje
sponzorstva
donacije
Skupaj
14%
100%
19%
kultura
šport
izobraževanje in znanost
3%
3%
83%
78%
zdravstvo
humanitarni nameni
ostalo (sponzorstva na konferencah z dobavitelji)
Skupaj
100%
100%
100%
Višina sredstev namenjenih donacijam in sponzorstvom je v letu 2009 znašala 23.455€. Od
tega je bilo sponzorstvom namenjenih 21.955€, donacijam pa 1.500€.
20/112
RAČUNOVODSKO POROČILO
Družbe ACTUAL I.T. d.d.
za leto 2010
Koper, 31.03.2011
21/112
13. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d.
Pojasnila k računovodskim izkazom so obrazložena v točki 13.6.
13.1 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
Zneski v €
Figures in €
POSTAVKE
ITEMS
POJASNILO
NOTE
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
Nepremičnine, naprave in oprema
Property, plant and equipment
1
937.581
1.263.741
Neopredmetena sredstva
Intangible assets
2
2.976.478
3.535.064
Deleži v odvisnih družbah
Interests in subsidiaries
3
1.212.042
12.803.042
Dolgoročne terjatve in posojila
Non-current receivables and loans
4
47.200
296.199
Terjatve za odloženi davek
Deffered tax assets
14
822.121
64.158
5.995.422
17.962.204
Dolgoročna sredstva
Non-current assets
Zaloge
Inventories
5
202.707
740.106
Poslovne terjatve
Operating receivables
6
2.508.663
2.350.165
Predujmi in druga sredstva
Prepayments and other assets
7
40.959
95.598
Finančne naložbe in posojila
Other investments and loans
8
31.764
429.262
Denar in denarni ustrezniki
Cash and cash equivalents
9
530.511
9.450
Kratkoročna sredstva
Current assets
3.314.604
3.624.581
Sredstva
Assets
9.310.026
21.586.785
Osnovni kapital
Share capital
10
2.496.815
12.829.811
Rezerve
Reserves
10
641.762
141.443
Zadržani dobički
Retained earnings
10
-2.752.227
827.592
386.350
13.798.846
Kapital
Equity
Dolgoročna posojila
Loans and borrowings
11
2.191.024
3.322.912
Dolgoročne rezervacije
Long-term provisions
13
306.326
320.788
2.497.350
3.643.700
Dolgoročne obveznosti
Non-current liabilities
Kratkoročna posojila
Loans and borrowings
11
5.148.717
2.680.422
Druge kratkoročne finančne obveznosti
Other current financial liabilities
12
0
68.675
Kratkoročne poslovne obveznosti
Current operating liabilities
15
1.027.613
1.395.142
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Advances payable and other current liabilities
16
249.996
0
Kratkoročne obveznosti
Current liabilities
6.426.326
4.144.239
Obveznosti
Liabilities
8.923.676
7.787.939
Skupaj kapital in obveznosti
Total equity and liabilities
9.310.026
21.586.785
22/112
13.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
Zneski v €
Amounts in €
POSTAVKE
ITEMS
POJASNILO
NOTE
Prihodki od prodaje
Revenue
19
Sprememba vrednosti zalog
Change in inventories
-
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2009
13.155.748
12.918.306
0
28.798
Drugi poslovni prihodki
Other operating income
20
59.200
42.904
Stroški prodanega blaga
Cost of goods sold
21
-1.666.282
-615.886
Stroški materiala
Cost of materials
21
-248.524
-222.741
Stroški storitev
Cost of services
21
-4.661.588
-4.678.478
Stroški dela
Labour cost
22
-4.402.453
-4.979.153
Amortizacija
Depreciation and amortisation
23
-1.477.797
-2.198.403
Drugi poslovni odhodki
Other operating expenses
24
-71.007
-169.661
687.297
125.686
Izid iz poslovanja
Operating profit or loss
Finančni prihodki
Finance income
25
192.459
950.937
Finančni odhodki
Finance costs
25
-15.800.216
-1.451.693
Izid financiranja
Profit or loss from financing
-15.607.757
-500.756
Dobiček pred obdavčitvijo
Profit before tax
-14.920.460
-375.070
757.964
25.913
-14.162.496
-349.157
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2009
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2008
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2008
-14.162.496
-349.157
0
0
-14.162.496
-349.157
Davki
Income tax expense
26
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
13.3 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
Zneski v €
Figures in €
DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
POJASNILO
NOTE
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
Drugi vseobsegajoči donos
Other comprehensive income
Skupaj vseobsegajoči donos za obdobje
Total comprehensive income for the period
23/112
13.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV
Zneski v €
Figures in €
POSTAVKE
ITEMS
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2009
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2008
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2008
-14.162.496
-349.157
23
1.477.797
2.198.403
24
9.236
1.901
20
-48.803
-39.740
64
3.617
25
-166.146
-950.935
Finančni odhodki
Financial expenses
25
15.798.124
1.451.693
Davek iz dobička
Income tax
26
-757.964
-25.913
2.149.812
2.289.869
POJASNILO
NOTE
Finančni tokovi pri poslovanju
Cash flows from operating activities
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Net profit or loss for the period
Prilagoditve za
Adjustments for
Amortizacija
Depreciation and amortisation
Odpisi vrednosti nepremičnin, naprav in opreme
Writedown of property, plant and equipment
Dobiček pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopr.
sredstev in naložbenih neprem.
Gain on sale of property, plant and equipment, intangible assets,
and investment property
Izgube pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopr. sredstev
in naložbenih neprem.
Loss on sale of property, plant and equipment, intangible assets,
and investment property
Finančni prihodki
Financial income
-
Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih obratnih
sredstev in davki
Operating profit before changes in net operating current
assets and taxes
Sprememba terjatev
Change in receivables
6
-169.735
530.651
Sprememba zalog
Change in inventories
5
528.869
-512.186
Sprememba danih predujmov in drugih sredstev
Change in prepayments and other assets
7
54.639
-34.938
Sprememba poslovnih obveznosti
Change in operating liabilities
15
-367.530
-396.082
Sprememba prejetih predujmov in drugih obveznosti
Change in advances payable and other current liabilities
16
249.996
100
Sprememba rezervacij
Change in provisions
13
-14.462
138.669
2.431.590
2.016.083
25
14.797
30.477
25
150.000
900.000
1, 2
99.135
90.372
4, 8
696.048
80.000
1, 2
-644.154
-506.325
3
-1.410.000
-80.000
8
-47.200
0
4, 8
-1.000
-175.000
-1.142.373
339.524
Denarna sredstva iz poslovanja
Net cash flow from operating activities
Finančni tokovi pri naložbenju
Cash flows from investing activities
Prejete obresti
Interest received
Prejete dividende
Dividends received
Prejemki od prodaje nepremičnin, naprav in opreme in
neopredmetenih sredstev
Proceeds from sale of property, plant and equipment and
intangible assets
Prejemki od zmanjšanja danih posojil
Receipts from decrease in loans given
Izdatki za nakup nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih
sredstev
Acquisitions of property, plant and equipment, intangible assets
Izdatki za nakup odvisnih družb
Acquisitions of subsidiaries
Izdatki za nakup drugih finančnih naložb
Acquisitions of other investments
Izdatki za povečanje danih posojil
Expenses for increasing loans given
Denarna sredstva iz naložbenja
Net cash from investing activities
24/112
Finančni tokovi pri financiranju
Cash flows from financing activities
Plačane obresti
Interest paid
11
-223.874
-364.376
Izdatki za vračilo dolgoročnih posojil
Repayment of long-term loans
11
-750.000
0
Izdatki za vračilo kratkoročnih posojil
Repayment of short-term loans
11
-12.796.497
-10.352.406
Prejemki pri prejetih dolgoročnih posojilih
Receipts from long-term loans received
11
760.000
0
Prejemki pri prejetih kratkoročnih posojilih
Receipts from short-term loans received
11
11.492.215
8.362.000
Sprememba kapitala
Change in equity
10
750.000
0
-768.156
-2.354.782
9.450
8.625
Finančni izid v obdobju
Net increase in cash and cash equivalents
521.061
825
Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
Cash and cash equivalents at end of period
530.511
9.450
Denarna sredstva iz financiranja
Net cash from financing activities
Začetno stanje denarnih sredtev in njihovih ustreznikov
Cash and cash equivalents at beginning of period
25/112
13.5 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
13.5.1 Izkaz sprememb lastniškega kapitala za leto 2010
Zneski v €
Figures in €
GIBANJE KAPITALA
CHANGES IN EQUITY
OSNOVNI KAPITAL
SHARE CAPITAL
Stanje 01.01.2010
Balance at 01/01/2010
KAPITALSKE REZERVE
SHARE PREMIUM
ZAKONSKE REZERVE
LEGAL RESERVE
ZADRŽANI DOBIČKI
RETAINED EARNINGS
SKUPAJ KAPITAL
TOTAL EQUITY
12.829.811
98.462
42.981
827.592
13.798.846
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
0
0
0
-14.162.496
-14.162.496
Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
0
0
0
-14.162.496
-14.162.496
249.681
500.319
0
0
750.000
Poravnava izgube
Settlemened of loss
-10.582.677
0
0
10.582.677
0
Stanje 31.12.2010
Balance at 31/12/2010
2.496.815
598.781
42.981
-2.752.227
386.350
Celotni vseobsegajoči donos za obdobje
Total comprehensive income for the period
Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu
Transactions with owners, recorded directly in equity
Vnos dodatnih vplačil kapitala
Entry of additional capital payments
Spremembe v kapitalu, ki ne vpilivajo na lastniški delež
Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control
Kapital družbe je bil na podlagi dokapitalizacije v skladu s skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 povečan za 750.000€. Izdanih je bilo
111.111 prednostnih delnic z emisijsko vrednostjo 6,75000675€ za delnico, od tega je bilo v osnovni kapital družbe vplačano 249.681 €,
preostanek v višini 500.319 € pa je bil vplačan v kapitalske rezerve družbe (vplačani presežek kapitala).
Na isti skupščini je bilo tudi sprejeto, da se osnovni kapital družbe zaradi kritja čiste izgube zmanjša za 10.582.677€. Osnovni kapital na dan
31.12.2010 tako znaša 2.496.815€.
26/112
13.5.2 Izkaz sprememb lastniškega kapitala za leto 2009
Zneski v €
Figures in €
GIBANJE KAPITALA
CHANGES IN EQUITY
OSNOVNI KAPITAL
SHARE CAPITAL
Stanje 01.01.2009
Balance at 01/01/2009
KAPITALSKE REZERVE
SHARE PREMIUM
ZAKONSKE REZERVE
LEGAL RESERVE
ZADRŽANI DOBIČKI
RETAINED EARNINGS
SKUPAJ KAPITAL
TOTAL EQUITY
12.829.811
98.462
42.981
1.177.089
14.148.343
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
0
0
0
-349.157
-349.157
Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
0
0
0
-349.157
-349.157
0
0
0
-340
-340
12.829.811
98.462
42.981
827.592
13.798.846
Celotni vseobsegajoči donos za obdobje
Total comprehensive income for the period
Spremembe v kapitalu, ki ne vpilivajo na lastniški delež
Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control
Druge odprave sestavin kapitala
Other eliminations (decreases) of equity items
Stanje 31.12.2009
Balance at 31/12/2009
27/112
13.6 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
1. Poročajoča Družba
Actual I.T. d.d. (v nadaljevanju “družba”) je podjetje s sedežem v Sloveniji. Naslov registriranega
sedeža je Ferrarska ulica 14, 6000 Koper. Glavna dejavnost družbe Actual je zunanje izvajanje
storitev IT
in sistemska integracija (dejavnost podjetja po SKD: 62.020 Svetovanje o
računalniških napravah in programih).
2. Podlaga za sestavitev
(a) Izjava o skladnosti
Posamični in konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja (MSRP).
Glavni izvršni direktor družbe je računovodske izkaze potrdil dne 15.03.2011.
(b) Podlaga za merjenje
Računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti.
(c) Funkcijska in predstavitvena valuta
Priloženi računovodski izkazi so sestavljeni v EUR, torej v funkcijski valuti družbe. Vse
računovodske informacije predstavljene v EUR so zaokrožene na eno enoto.
(d) Uporaba ocen in presoj
Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z MSRP podati ocene, presoje in
predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev,
obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo.
Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen
se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi ter za vsa prihodnja leta, na katera
popravek vpliva.
Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v
procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najbolj močno vplivajo na zneske v
računovodskih izkazih, so opisane v pojasnilu št. 15 – Odloženi davki.
3. Pomembne računovodske usmeritve
Družba je dosledno uporabila spodaj opredeljene računovodske politike za vsa obdobja, ki so
predstavljena v priloženih računovodskih izkazih.
(a) Tuja valuta
(i) Posli v tuji valuti
Posli izraženi v tuji valuti se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po menjalnem
tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti ob koncu
poročevalskega obdobja se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem
tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski
valuti na začetku obdobja, popravljeno za plačila med obdobjem, kot tudi odplačno vrednostjo v
tuji valuti preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja.
Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se
pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene
28/112
vrednosti. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po izvirni vrednosti, se
pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan posla. Tečajne razlike se pripoznajo v
izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih
inštrumentov razvrščenih kot na razpolago za prodajo ali za nefinančno obveznost, ki je določena
kot varovanje pred tveganjem.
(ii) Podjetja v tujini
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene
vrednosti ob konsolidaciji, se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja ob koncu
poročevalskega obdobja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini, razen podjetij v hiperinflacijskih
gospodarstvih, se preračunajo v EUR po tečajih, ki so veljavni na dan preračuna.
Prihodki in odhodki podjetij v tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih se preračunajo v EUR po
menjalnem tečaju, ki velja na dan poročanja. Pred preračunom računovodskih izkazov podjetij v
tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih, se računovodski izkazi preračunajo in tako upoštevajo
spremembe splošne kupne moči domače valute. Preračun temelji na cenovnih indeksih, ki veljajo
na dan poročanja.
Tečajne razlike so pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu in izkazane v prevedbeni rezervi
znotraj postavke kapitala.
(b) Finančni inštrumenti
(i) Neizpeljana finančna sredstva
Družba na začetku pripozna posojila in terjatve in vloge oz. depozite na dan njihovega nastanka.
Ostala finančna sredstva so na začetku pripoznana na datum menjave oz. ko družba postane
stranka v pogodbenih določilih inštrumenta.
Družba odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko ugasnejo pogodbene pravice do denarnih
tokov iz tega sredstva, ali ko družba prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega
sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva
prenesejo. Kakršni koli delež v prenesenem finančnem sredstvu, ki ga družba ustvari ali prenese
se pripozna kot posamično sredstvo ali obveznost.
Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, čisti znesek pa se prikaže v izkazu stanja če in le če
ima družba pravno pravico bodisi poravnati čisti znesek ali unovčiti sredstvo in hkrati poravnati
svojo obveznost.
Neizpeljani finančni inštrumenti družbe vključujejo: obveznosti in terjatve, ter finančna sredstva
razpoložljiva za prodajo
Posojila in terjatve
Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na
delujočem trgu. Takšna sredstva so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti povečani za
neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se posojila in terjatve izmerijo po odplačni
vrednosti po metodi efektivnih obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Posojila in
terjatve zajemajo denarna sredstva in njihovi ustreznike, poslovne in druge terjatve, vključno
terjatve iz naslova koncesijskih storitev.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled, z
dospelostjo do treh mesecev.
29/112
(ii) Neizpeljane finančne obveznosti
Druge finančne obveznosti zajemajo posojila, prekoračitve na bančnih računih, ter poslovne in
druge obveznosti.
(iii) Osnovni kapital
Navadne delnice
Navadne delnice so izkazane kot kapital. Dodatni stroški, pripisljivi neposredno izdaji navadnih
delnic in delniških opcij, so izkazani kot znižanje kapitala, brez davčnih učinkov.
Reodkup/odkup lastnih delnic ali deležev
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazuje kot del osnovnega kapitala, se znesek
plačanega nadomestila vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, in brez davčnih
učinkov, pripozna kot zmanjšanje v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne
delnice in se izkazujejo med rezervo za lastne deleže. V kolikor se lastne delnice prodajo ali
ponovno izdajo, se prejeti znesek pripozna kot povišanje kapitala, morebitni presežek ali
primanjkljaj v zvezi s poslom pa se izkaže v presežku kapitala.
Prednostne delnice
Prednostne delnice so sestavni del osnovnega kapitala, če niso prodajljive, ali pa če so
prodajljive, ko tako odloči njihov izdajatelj; dividende so predmet prostega odločanja. Dividende
na prednostne delnice, izkazane med osnovnim kapitalom, je potrebno pripoznati kot
razporeditve v kapitalu.
Prednostne delnice se izkazujejo med finančnimi obveznostmi, če so prodajljive na določen
datum ali ko tako odloči njihov imetnik, in takrat, ko o izplačilu dividend izdajatelj prednostnih
delnic ne more prosto odločati. Dividende se izkazujejo med finančnimi odhodki za obresti.
(c) Nepremičnine, naprave in oprema
(i) Pripoznanje in merjenje
Nepremičnine, naprave in oprema so izkazane po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v
lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela, in
ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo,
ter stroške razgradnje in odstranitve opredmetenih osnovnih sredstev ter obnovitev mesta, na
katerem se je to sredstvo nahajalo, kot tudi usredstvene stroške izposojanja. Stroški prav tako
lahko zajemajo prenose iz kapitala, in sicer dobiček ali izguba nastala pri varovanju denarnega
toka pred valutnim tveganjem za nakup opredmetenih osnovnih sredstev. Nabavljene
računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti
kot del te opreme.
Deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot
posamezne (večje) skupine opredmetena osnovna sredstva.
Dobiček ali izguba, ki nastane pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva, se določi na
podlagi primerjave prejemkov iz naslova odtujitve opredmetenega osnovnega sredstva ter
pripoznane čiste vrednosti v okviru ostalih prihodkov/odhodkov poslovnega izida.
30/112
(ii) Kasnejši stroški
Stroški zamenjave nekega dela osnovnega opredmetenega sredstva se pripoznajo v knjigovodski
vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom
tega sredstva, pritekale v Skupino, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti.
Pripoznanje knjigovodske vrednosti izmerjenega dela se odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr.
dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
(iii) Amortizacija
Amortizacija temelji na strošku sredstva, ki je zmanjšan za preostalo vrednost. Dele posameznih
sredstev Skupina oceni in v kolikor obstaja del sredstva z drugačno življenjsko dobo od preostalih
delov sredstva, se ta del amortizira posebej.
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju
dobe koristnosti vsakega posameznega (sestavnega) dela opredmetenega osnovnega sredstva;
ta metoda najbolj natančno odraža pričakovan vzorec uporabe sredstva. Najeta sredstva se
amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti. Zemljišča se ne amortizirajo.
Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo obdobje so naslednje:
•
•
•
•
zgradbe 10-66 let,
transportna sredstva 3 – 10 let,
računalniška oprema 2-5 let,
ostala oprema 3-25 let.
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan
poročanja in po potrebi prilagodijo.
(d) Neopredmetena sredstva
(i) Raziskave in razvijanje
Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno
znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.
Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših
izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je
izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih
koristi, če družba razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če ima družba namen
uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne
stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za
nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja. Ostala vrednost porabe se pripozna v
izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.
Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve.
(ii) Ostala neopredmetena sredstva
Ostala neopredmetena sredstva pridobljena s strani družbe, in katerih dobe koristnosti so
omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in
nabrane izgube zaradi oslabitve.
31/112
(iii) Kasnejši stroški
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo
bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški
so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
(iv) Amortizacija
Amortizacija se obračuna od nabavne vrednosti sredstva, zmanjšane za preostalo vrednost.
Amortizacija se pripozna v poslovnem izidu po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob
upoštevanju dobe koristnosti neopredmeteni sredstev, razen dobrega imena, in se začne ko so
sredstva na razpolago za uporabo. Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo leto so
naslednje:
• patenti in blagovne znamke
5 – 20 let
• usredstveni stroški razvoja
5 – 7 let
Amortizacijske metode, dobe koristnosti in preostale vrednosti se preverijo ob koncu vsakega
poslovnega leta in po potrebi prilagodijo.
(e) Najeta sredstva
Najemi, pri katerih družba prevzame vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z
lastništvom sredstva, se obravnava kot finančni najemi. Po začetnem pripoznanju je najeto
sredstvo izkazano v znesku, ki je enak pošteni vrednosti ali, če je ta nižja, sedanji vrednosti
najmanjše vsote najemnin. Po začetnem pripoznanju, se sredstvo obračunava v skladu z
računovodskimi usmeritvami, ki veljajo za takšna sredstva.
Stroški vključujejo odhodke, ki jih lahko neposredno pripišemo nabavi naložbene nepremičnine.
Stroški v lastnem okviru zgrajene naložbene nepremičnine zajemajo stroške materiala,
neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi
za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja.
Ostali najemi se obravnavajo kot poslovni najemi se ne pripoznajo v izkazu finančnega položaja
družbe.
(f) Zaloge
Zaloge so sredstva, ki so namenjena prodaji v rednem poslovanju, v postopku proizvajanja za
tako prodajo ali pa v obliki materialov, ki bodo porabljeni pri proizvajanju ali pri opravljanju
storitev. Vrednotijo se po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed
njiju. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju,
zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Zaloge surovin,
materiala, drobnega inventarja in trgovskega blaga so vrednotene po izvirni vrednosti ali čisti
iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Nabavna vrednost obsega nakupno ceno,
zmanjšano za dobljene popuste, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter druge
neposredne stroške nabave. Za obračun se uporablja metoda (zadnjih mesečnih) povprečnih cen.
(g) Oslabitev sredstev
(i) Finančna sredstva (vključno terjatve)
Družba na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kako
objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če
obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do
zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po pošteni vrednosti preko
kapitala, se izračuna kot razlika med knjigovodsko vrednostjo in pošteno vrednostjo.
32/112
Objektivni dokazi o slabitvi naložbe za družbo, s katere vrednostnimi papirji se ne trguje na
organiziranem trgu, so javno razpoložljivi podatki o pomembnih finančnih težavah družbe,
verjetnosti stečaja ali finančne reorganizacije, pomembne zadeve z neugodnim učinkom, do
katerih je prišlo v tehnološkem, tržnem, gospodarskem ali pravnem okolju, v katerem družba
posluje,….
Poštena vrednost je borzna cena oz. ocenjena vrednost z uporabo modela vrednotenja. Za
naložbe v vrednostne papirje, ki kotirajo na borzi, se model vrednotenja kot merilo poštene
vrednosti uporablja le v izjemnih primerih, kot so: zanemarljiv obseg prometa z določenim
vrednostnim papirjem oz. nelikvidnost delnice, vsesplošna finančna kriza, nedelujoči trg,
nestabilnost bančnega trga in druge nepredvidene razmere.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se
izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi
tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim
sredstvom, razpoložljivim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost.
Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve
preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri
izpostavljenosti tveganjem.
Vse izgube zaradi oslabitve družba izkaže v poslovnem izidu obdobja. Morebitno nabrano izgubo
v zvezi s finančnim sredstvom, ki je na razpolago za prodajo, ki je bila pripoznana neposredno v
kapitalu, se prenese na poslovni izid.
Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko
povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po
odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se
odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu.
(ii)
Nefinančna sredstva
Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih
sredstev družbe razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni
znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena
oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na
voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja. Oslabitev denar ustvarjajoče enote se
pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi in
poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti
sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo
vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne
vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namen preizkusa oslabitve, se
sredstva, ki jih ni mogoče preskusiti posamično, uvrstijo v najmanjšo možno skupino sredstev, ki
ustvarjajo denarne tokove iz nadaljnje uporabe in ki so pretežno neodvisni od prejemkov ostalih
sredstev ali skupin sredstev (denar ustvarjajoča enota).
Slabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida.
Družba izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih ob koncu poročevalskega obdobja ovrednoti
in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi
oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih družba določi
nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere
povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila
ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila
pripoznana izguba zaradi oslabitve.
33/112
(h)
Zaslužki zaposlenih
(i) Kratkoročni zaslužki zaposlenih
Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med
odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno.
Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki kratkoročne premije ali
programa delitve dobička, če ima družba sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila
zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti.
(i) Rezervacije
Rezervacije se pripoznajo, če ima druža zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze,
ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok
dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Družba rezervacije določi z diskontiranjem
pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene
časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. Razreševanje
diskonta se izkaže med finančnimi odhodki.
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k
plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane
dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade,
diskontirane na konec poročevalskega obdobja. Izračun je bil narejen, za poslovno leto 2010, za
vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh
pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo projecirane enote pripravil
pooblaščeni aktuar. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja se sestavi vsake dve leti, razen v
primerih velike fluktuacije zaposlenih, velike strukturne spremembe zaposlenih, ali ob spremembi
osnovnih predpostavk izračuna (sprememba kolektivne pogodbe). Za družbo Actual IT d.d. je bil
zaradi večje fluktuacije zaposlenih opravljen aktuarski izračun za rezervacije za odpravnine in
jubilejne nagrade tako za za poslovno leto 2009 kot za poslovno leto 2010.
(j) Prihodki
(i) Prihodki iz prodaje proizvodov
Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve
iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske
popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi,
povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim
povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko Skupina preneha z nadaljnjim
odločanjem o prodanih proizvodih. V kolikor je verjetno, da bodo dani popusti in se znesek lahko
zanesljivo izmeri, se omenjeni popust pripozna kot zmanjšanje prihodkov ob pripoznanju prodaje.
Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji
blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri
nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na transportno sredstvo pri
prodajalcu. Pri teh proizvodih kupec praviloma ni upravičen do vračila.
(ii) Prihodki iz opravljenih storitev
Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo
dokončanosti posla ob koncu poročevalskega obdobja. Stopnja dokončanosti se oceni s
pregledom opravljenega dela.
34/112
(iii) Provizije
Ko družba v določenem poslu nastopa kot posrednik in ne kot matična družba, se izkažejo
prihodki v višini neto zneska provizije družbe.
(k) Najemi
Plačila iz naslova operativnega najema se pripoznavajo med prihodki enakomerno med trajanjem
najema. Prejete vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih odhodkov
od najemnin.
Najmanjša vsota najemnin finančnega najema se razporedi med finančne odhodke in zmanjšanje
neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobja med trajanjem najema, da se
dobi stalna obrestna mera za preostalo stanje dolga za vsako obdobje.
Skupina pogojna plačila iz naslova finančnega najema izkazuje v višini, ki jo določi tako, da ob
prejemu potrditve o spremembi najemnine ponovno oceni vrednosti najmanjše vsote najemnin v
preostalem obdobju
Določanje, ali dogovor vsebuje najem
Ob nastanku dogovora družba določi, ali ta dogovor vsebuje najem. Posebno sredstvo je predmet
najema, če je izpolnitev dogovora odvisna od uporabe tega sredstva. Dogovor prenaša pravico do
uporabe sredstva, če dogovor družbi prenaša pravico nadzorovati uporabo tega sredstva.
Na začetku dogovora ali ob ponovni presoji dogovora družba loči plačila in druga povračila, ki jih
zahteva dogovor, na plačila za najem in za druge sestavine na podlagi njihovih relativnih poštenih
vrednosti. Če družba sklepa, da plačil ni mogoče zanesljivo ločevati, v primeru finančnega najema
pripozna sredstvo in obveznost po znesku, ki je enak pošteni vrednosti sredstva, ki je opredeljeno
kot predmet najema. Pozneje je treba obveznost zmanjšati, ko se opravijo plačila in pripoznajo
presojeni finančni stroški obveznosti z uporabo s strani družbe predpostavljene obrestne mere za
sposojanje.
(l) Finančni prihodki in finančni odhodki
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od
odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, prihodke od prevrednotenja poštene
vrednosti deleža v prevzeti družbi, ki ga je družba imela v prevzeti družbi pred prevzemom, in
dobičke od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega
izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne
obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je
uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma
datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, izgube ob prodaji finančnih sredstev,
razpoložljivih za prodajo, dividende od prednostnih delnic, izkazanih med obveznostmi, negativne
spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti skozi poslovni
izid, in izgube od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu
poslovnega izida.
Stroški izposojanja, ki se ne nanašajo neposredno na pridobitev, izgradnjo ali izdelavo sredstva v
pripravi, se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti.
Dobički in izgube pri preračunu med valutami se izkazujejo po neto vrednosti, in sicer kot finančni
prihodki oziroma odhodki.
(m) Davek od dobička
Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od
dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na
35/112
poslovne združitve ali postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med
kapitalom ali drugem vseobsegajočem donosu.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za
poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih ob koncu
poročevalskega obdobja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi
poslovnimi leti.
Odloženi davek se izkazuje ob upoštevanju začasnih razlik med knjigovodsko vrednostjo sredstev
in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja.
Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi
začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih ob koncu
poročevalskega obdobja
Družba pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če ima za to
zakonsko izterljivo pravico ter če se odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek
nanašajo na davek iz dobička, nanašajoč se na isto davčno oblast v zvezi z isto obdavčljivo enoto,
ali na različne obdavčljive enote, ki nameravajo poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene
terjatve za davek v pobotanem znesku ali pa nameravajo hkrati poplačati obveznosti za davek ali
prejeti odložene terjatve za davek.
Odložena terjatev za davek za neuveljavljane davčne izgube, davčne dobropise in davčno
priznane začasne razlike se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na
razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti
odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več
verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
(n) Čisti dobiček na delnico
Družba pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice in popravljeno
dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček
oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih
delnic v poslovnem letu. Popravljeni dobiček delnice pa se izračunava s prilagoditvijo dobička
oziroma izgube, ki pripada navadnim delničarjem, in tehtanega povprečnega števila navadnih
delnic v poslovnem letu za učinek vseh popravljalnih možnostnih navadnih delnic, ki predstavljajo
zamenljive obveznice in delniške opcije za zaposlene
(o) Poročanje po odsekih
Družba nima opredeljenih področnih in območnih odsekov za zunanje poročanje.
(p) Novi standardi, ki še niso stopili v veljavo
Številni novi standardi, dopolnitve k standardom in pojasnila začnejo veljati za poslovno leto, ki
se prične po 1. januarju 2010 in tudi niso upoštevani med pripravo računovodskih izkazov družbe.
Ti standardi ne vplivajo na računovodske izkaze družbe, z izjemo standarda MSRP 9 Finančni
inštrumenti, čigar uporaba postane za družbo obvezna pri pripravi računovodskih izkazov za leto
2013 in bi lahko privedla do spremembe pri kategorizaciji in merjenju finančnih sredstev. Družba
tega standarda ne namerava sprejeti predčasno, prav tako pa še ni ocenila učinka uporabe tega
standarda.
36/112
4. Določanje poštene vrednosti
Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev
poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti
posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila po
metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s
predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim
postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe.
(i) Nepremičnine, naprave in oprema
Poštena vrednost nepremičnin, naprav in opreme iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost.
Tržna vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na
dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in
voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in
neodvisno (arm's length transaction). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na
ponujeni tržni ceni podobnih predmetov, ko je ta na voljo, in na nadomestitveni vrednosti.
(ii) Neopredmetena sredstva
Poštena vrednost patentov in blagovnih znamk, pridobljenih pri poslovnih združitvah, temelji na
ocenjeni diskontirani bodoči vrednosti licenčnin, katerih plačilo zaradi lastništva patenta oziroma
blagovne znamke ne bo potrebno.
(iii) Zaloge
Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na podlagi njihove pričakovane prodajne
vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter
primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog.
(iv) Poslovne in druge terjatve
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev, se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih
denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja.
(v) Neizpeljane finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil
glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Pri
finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami.
5. Obvladovanje finančnega tveganja
Pregled
Družba je izpostavljena naslednjim tveganjem, ki izhajajo iz uporabe finančnih inštrumentov:
• kreditno tveganje,
• likvidnostno tveganje,
• valutno tveganje.
Ta točka obravnava družbo in njeno izpostavljenost posameznim zgoraj omenjenim tveganjem,
njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj, ter njeno ravnanje s
kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil k računovodskim
izkazom.
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica
vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno
tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank.
37/112
Poslovne in druge terjatve
Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna od značilnosti posameznih strank. Družba
Actual ima večino strank in s tem terjatev do prvovrstnih poslovnih subjektov, ki svoje obveznosti
poravnavajo redno ob datumu zapadlosti. Iz tega naslova ocenjujemo, da je kreditno tveganje
minimalno.
Garancije
Družba ima na dan 31.12.2010 potencialne obveznosti iz naslova danih garancij v višini
172.256€, kar predstavljajo dane garancije za resnost ponudbe, dobro izvedbo del ter garancije
za avansna plačila (v letu 2009 316.611€).
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo družba pri izpolnjevanju naletela na težave pri
poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi
sredstvi. Likvidnost družba zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za
poravnavanje svojih obveznosti v roku, in sicer tako v običajnih kot tudi zahtevnejših okoliščinah,
ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali bi družba tvegala upad svojega ugleda. Splošna
likvidnost se spremlja na tedenskem nivoju, tekoča likvidnost pa dnevno.
Valutno tveganje
Valuta, v kateri družba večinoma opravlja transakcije je evro. Družba je izpostavljena valutnemu
tveganju pri poslovanju na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti srbskega dinarja.
Obresti od posojil se izkazujejo v valuti, v kateri so bila najeta posojila. Praviloma so posojila
izkazana v valutah, ki ustrezajo denarnim tokovom iz poslovanja družbe, torej v evrih. To
predstavlja učinkovit način varovanja pred tveganjem, brez potrebe po uporabi izpeljanih
inštrumentov, kar pomeni, da družba v tem primeru ne uporablja računovodenja za varovanje
pred valutnim tveganjem.
Tveganje spremembe obrestne mere
Družba ima posojila po variabilni obrestni meri, zato je izpostavljena spremembam referenčne
obrestne mere EURIBOR. Pri dolgoročnih finančnih obveznostih se je družba z izvedenim
finančnim instrumentom obrestne kapice zavarovala pred nepričakovano visokimi skoki referečne
obrestne mere in sicer na vrednost dolga 2 mio € in trajanjem 3 leta. S tem ukrepom si je
zagotovila dolgoročno vzdržnost poravnavanja variabilnega dela dolga oz. obresti.
6. Poslovni odseki
Poslovni odseki so opredeljeni za notranje poročanje na ravni posamezne družbe. Glavni izvršni
direktor najmanj enkrat vsake tri mesece pregleda interna poročila poslovodstva za vsako
posamezno strateško poslovno enoto. Te so:
-
podjetje Actual BH d.o.o., BIH,
-
podjetje Actual I.T. d.o.o., Hrvaška,
-
podjetje Actual I.T. d.o.o., Srbija.
Interna poročila poslovodstva za vsako od teh enot sestavljajo:
-
mesečno poročilo kontrolinga, ki obravnava vse pomembnejše poslovne dogodke na
nivoju posameznega odseka ter analizira spremembe v poslovanju in premoženjskem
stanju,
-
čertletno poročilo kontrolinga, ki poleg zgoraj navedenega vsebuje konsolidirane
računovodske izkaze.
38/112
13.7 RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH
Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema
Zneski v €
Figures in €
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA
PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT
31.12.2010
Druge naprave in oprema
Other plant and equipment
Skupaj nepremičnine, naprave in oprema
Total property, plant and equipment
31.12.2009
937.581
1.263.741
937.581
1.263.741
1.1 Gibanje v letu 2010
Zneski v €
Figures in €
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA
PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA
OTHER PLANT AND EQUIPMENT
SKUPAJ
TOTAL
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2010
Balance at 01/01/2010
6.877.131
6.877.131
613.667
613.667
Odpisi
Writedowns
-467.045
-467.045
Odtujitve
Disposals
-584.581
-584.581
6.439.171
6.439.171
Ostale nabave
Other acquisitions
Stanje 31.12.2010
Balance at 31/12/2010
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2010
Balance at 01/01/2010
5.613.390
5.613.390
Odpisi
Writedowns
-466.339
-466.339
Odtujitve
Disposals
-535.651
-535.651
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
890.190
890.190
Stanje 31.12.2010
Balance at 31/12/2010
5.501.590
5.501.590
Knjigovodska vrednost 01.01.2010
Carrying amount at 01/01/2010
1.263.741
1.263.741
Knjigovodska vrednost 31.12.2010
Carrying amount at 31/12/2010
937.581
937.581
Na dan 31.12.2010 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev 937.581€.
Nabave v letu so znašale 613.667€, kar predstavlja 79,6% povečanje glede na leto 2009. Nabave
so se povečale iz naslova investicij v opremo za potrebe izvajanja storitev pri strankah ter iz
naslova posodabljanja strežniških centrov.
Družba Actual I.T. d.d. na dan 31.12.2010 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali drugih pravnih
omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi.
39/112
1.2 Gibanje v letu 2009
Zneski v €
Figures in €
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA
PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA
OTHER PLANT AND EQUIPMENT
SKUPAJ
TOTAL
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2009
Balance at 01/01/2009
7.674.805
7.674.805
341.762
341.762
Odpisi
Writedowns
-710.687
-710.687
Odtujitve
Disposals
-428.750
-428.750
6.877.130
6.877.130
5.218.468
5.218.468
Odpisi
Writedowns
-708.786
-708.786
Odtujitve
Disposals
-375.740
-375.740
1.479.446
1.479.446
Stanje 31.12.2009
Balance at 31/12/2009
5.613.388
5.613.388
Knjigovodska vrednost 01.01.2009
Carrying amount at 01/01/2009
2.456.337
2.456.337
Knjigovodska vrednost 31.12.2009
Carrying amount at 31/12/2009
1.263.742
1.263.742
Ostale nabave
Other acquisitions
Stanje 31.12.2009
Balance at 31/12/2009
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2009
Balance at 01/01/2009
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
Na dan 31.12.2009 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev 1.263.742€.
Nabave so znašale 341.762€.
Družba Actual I.T. d.d. po stanju na dan 31.12.2009 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali
drugih pravnih omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi.
Pri prodaji opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstvih je bil dosežen dobiček v skupni
vrednosti 39.741€.
40/112
Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva
Zneski v €
Figures in €
NEOPREDMETENA SREDSTVA
INTANGIBLE ASSETS
31.12.2010
31/12/2010
Druga neopredmetena sredstva
Other intangible assets
Skupaj neopredmetena sredstva
Total intangible assets
31.12.2009
31/12/2009
2.976.478
3.535.064
2.976.478
3.535.064
2.1 Gibanje neopredmetenih sredstev 2010
DRUGA
NEOPREDMETENA
SREDSTVA
OTHER INTANGIBLE
ASSETS
Zneski v €
Figures in €
NEOPREDMETENA SREDSTVA
INTANGIBLE ASSETS
SKUPAJ
TOTAL
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2010
Balance at 01/01/2010
6.124.124
6.124.124
Ostale nabave
Other aquisitions
30.487
30.487
Odtujitve
Disposals
-2.712
-2.712
6.151.899
6.151.899
2.589.060
2.589.060
-1.246
-1.246
587.607
587.607
Stanje 31.12.2010
Balance at 31/12/2010
3.175.421
3.175.421
Knjigovodska vrednost 01.01.2010
Carrying amount at 01/01/2010
3.535.064
3.535.064
Knjigovodska vrednost 31.12.2010
Carrying amount at 31/12/2010
2.976.478
2.976.478
Stanje 31.12.2010
Balance at 31/12/2010
POPRAVEK VREDNOSTI
ALLOWANCE
Stanje 01.01.2010
Balance at 01/01/2010
Odpisi
Writedowns
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
Vrednost neopredmetenih sredstev na dan 31.12.2010 znaša 2.976.478€. Novih nabav v letu
2010 je bilo 30.487€.
41/112
2.2 Gibanje neopredmetenih sredstev 2009
DRUGA NEOPREDMETENA
SREDSTVA
OTHER INTANGIBLE ASSETS
NEOPREDMETENA SREDSTVA
V PRIDOBIVANJU IN
RAZVIJANJU TER PREDUJMI
INTANGIBLE ASSETS UNDER
CONSTRUCTION AND
DEVELOPMENT AND
ADVANCES
5.703.296
265.487
5.968.783
Ostale nabave
Other aquisitions
29.365
135.198
164.563
Odpisi
Writedowns
-6.972
0
-6.972
Odtujitve
Disposals
-2.252
0
-2.252
400.685
-400.685
0
6.124.122
0
6.124.122
1.878.086
0
1.878.086
Odpisi
Writedowns
-6.972
0
-6.972
Odtujitve
Disposals
-1.013
0
-1.013
718.957
0
718.957
Stanje 31.12.2009
Balance at 31/12/2009
2.589.058
0
2.589.058
Knjigovodska vrednost 01.01.2009
Carrying amount at 01/01/2009
3.825.210
265.487
4.090.697
Knjigovodska vrednost 31.12.2009
Carrying amount at 31.12.2009
3.535.064
0
3.535.064
Zneski v €
Figures in €
NEOPREDMETENA SREDSTVA
INTANGIBLE ASSETS
SKUPAJ
TOTAL
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2009
Balance at 01/01/2009
Drugi prenosi
Other transfers
Stanje 31.12.2009
Balance at 31/12/2009
POPRAVEK VREDNOSTI
ALLOWANCE
Stanje 01.01.2009
Balance at 01/01/2009
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
V letu 2009 znašajo neopredmetena sredstva 3,53 mio €. V letu 2009 je bilo novih nabav za
29.365€. Neopredmetena sredstva, ki so bila v letu 2009 odpisana, niso imela več sedanje
vrednosti. Med letom je bila večja nabava za investicijo v teku Maximo v višini 135.198€. Na dan
31.12.2009 se je investicijo Maximo aktiviralo, njena skupna aktivirana vrednost je znašala
400.685€.
Pojasnilo 3: Deleži v odvisnih družbah
DRUŽBE V SKUPINI
GROUP COMPANIES
% LASTNIŠTVA
% OWNERSHIP
31.12.2010
31/12/2010
VREDNOST NALOŽBE
INVESTMENT VALUE
31.12.2009
31/12/2009
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
Actual BH d.o.o. Sarajevo
100%
100%
1.082.011
422.011
Actual I.T. d.o.o., Beograd
100%
100%
99.995
99.995
Actual I.T. d.o.o., Žminj
100%
100%
30.036
30.036
-
100%
0
12.251.000
1.212.042
12.803.042
Simt d.o.o.
Skupaj
Total
42/112
Zneski v €
Figures in €
DELEŽI ODVISNIH PODJETIJ
INTERESTS IN SUBSIDIARIES
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
2010
2009
12.803.042
13.805.515
1.410.000
80.000
Slabitve
Impairment losses
-13.001.000
-1.082.473
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
1.212.042
12.803.042
Nakupi in dokapitalizacije
Acquisitions and capital increase
Vsa odvisna podjetja so v popolni 100% lasti matičnega podjetja. V letu 2010 smo dokapitalizirali
odvisni družbi Simt d.o.o. v višini 750.000€ ter Actual BH d.o.o. Sarajevo v višini 660.000€.
Po preučitvi poslovanja in poslovne situacije odvisne družbe Simt ter iz tega izhajajočih vplivov na
matično družbo ter Skupino Actual, je bila po sklepu upravnega odbora narejena slabitev celotne
naložbe v podjetje Simt d.o.o. v višini 13.001.000€. Družba Simt d.o.o. je vložila predlog za
stečaj podjetja, ki se je uradno pričel s sklepom sodišča dne 22.11.2010.
Pojasnilo 4: Dolgoročne terjatve in posojila
Zneski v €
Amounts in €
GIBANJE DOLGOROČNO DANIH
POSOJIL
CHANGES IN LONG-TERM LOANS
DRUGE FINANČNE TERJATVE
OTHER RECEIVABLES ASSOCIATED WITH
FINANCIAL ASSETS
2010
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
Povečanja
Increases
POSOJILA ODVISNIM DRUŽBAM
LOANS TO SUBSIDIARIES
2009
2010
2009
0
0
296.199
390.524
47.200
0
0
75.000
Zmanjšanja
Decreases
0
0
-296.199
0
Prenosi na kratkoročna sredstva
Transfer to current assets
0
0
0
-169.308
Tečajne razlike
Foreign exchange differences
0
0
0
-17
47.200
0
0
296.199
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
V letu 2010 je odvisno podjetje Actual BH d.o.o. poplačalo posojilo v višini 296.199€. Povečanje
dolgoročnih terjatev v višini 47.200 EUR pa zajema dolgoročno dan depozit pri Abanki d.d. za
zavarovanje dolgoročne garancije za dobro izvedbo del.
Pojasnilo 5: Zaloge
Zneski v €
Amounts in €
ZALOGE
INVENTORIES
Proizvodi in trgovsko blago
Products and merchadise
31.12.2010
31/12/2010
Skupaj zaloge
Total inventories
31.12.2009
31/12/2009
202.707
740.106
202.707
740.106
Končno stanje zalog na 31.12.2010 je manjše glede na leto prej, saj so bile konec leta 2009 na
zalogi licence za projekte v teku, ki so bili v letu 2010 zaključeni. Zaloga v višini 202.707€ je
tekoča raven zaloge opreme, ki nam omogoča zagotavljanje ustreznega nivoja storitev svojim
strankam.
43/112
Pojasnilo 6: Poslovne terjatve
Zneski v €
Amounts in €
POSLOVNE TERJATVE
OPERATING RECEIVABLES
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
Terjatve do kupcev - odvisne družbe
Trade receivables - subsidiaries
Terjatve do kupcev - druge
Trade receivables - others
Terjatve do kupcev
Trade receivables
140.392
119.420
2.198.628
2.162.354
2.339.020
2.281.774
169.643
68.391
2.508.663
2.350.165
Druge poslovne terjatve
Other operating receivables
Skupaj poslovne terjatve
Total operating receivables
Kratkoročne poslovne terjatve predstavljajo terjatve do kupcev iz naslova prodaje storitev in
blaga. V celotni strukturi poslovnih terjatev predstavljajo največji del redne terjatve do kupcev
(93,2%). Druge poslovne terjatve v znesku 169.643 EUR so sestavljene iz terjatev do:
•
države za DDV v znesku 140.810 EUR,
•
ZPIZ za refundacije iz plač v znesku 28.833 EUR.
6.1 Starostna struktura in slabitev terjatev
Zneski v €
Amounts in €
BRUTO VREDNOST
GROSS AMOUNT
STAROST TERJATEV
AGING OF RECEIVABLES
Nezapadlo
Not past due
POPRAVEK
VREDNOSTI
IMPAIRMENT
BRUTO VREDNOST
GROSS AMOUNT
31.12.2010
31/12/2010
POPRAVEK
VREDNOSTI
IMPAIRMENT
31.12.2009
31/12/2009
1.936.313
0
1.840.578
0
457.853
8.910
306.224
0
Že zapadlo od 91 do 180 dni
Past due from 91 to 180 days
1.939
0
71.648
0
Že zapadlo od 181 do 360 dni
Past due from 181 to 360 days
6.854
0
160.371
0
121.788
7.174
351
29.007
2.524.747
16.084
2.379.172
29.007
Že zapadlo do 90 dni
Past due to 90 days
Že zapadlo več kot 360 dni
More than one year
SKUPAJ
TOTAL
Družba ima na dan 31.12.2010 odprte terjatve v višini 2.524.747 EUR, od tega je 76,7%
nezapadlih terjatev, 18,2% terjatev zapadlih do 90 dni in 5,1% zapadlih terjatev starejših od 90
dni. Vse terjatve ocenjujemo kot iztržljive.
Za starejše terjatve, za katere obstaja utemeljen dvom v njihovo plačljivost, je oblikovan
popravek vrednosti. V letu 2010 smo sledili računovodskim usmeritvam na nivoju Skupine
Istrabenz in oblikovali popravek vrednosti v višini 100% za vse terjatve zapadle nad 180 dni.
Popravek vrednosti terjatev je v letu 2010 tako znašal 16.084€. V tem znesku predstavljajo
znesek 8.910€ terjatve do podjetja Simt v stečaju, zato je bil narejen 100% popravek le-teh.
44/112
Zneski v €
Amounts in €
GIBANJE POPRAVKA TERJATEV
MOVEMENT OF IMPAIRMENT RECEIVABLES
Začetno stanje 01.01.2009
Opening balance at 01/01/2009
Oblikovanje popravkov
Increase of impairment
Odprava popravka
Decrease of imapairment
Odpis terjatev v breme popravka
Writedown of receivables
SLABITEV
IMPAIRMENT
2010
2009
29.007
24.919
11.237
4.088
-22.126
0
-2.034
0
0
0
16.084
29.007
Tečajne razlike
Foreign exchange differences
Končno stanje 31.12.2010
Closing balance at 31/12/2010
Pojasnilo 7: Predujmi in druga sredstva
Zneski v €
Amounts in €
PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
Dani predujmi
Advances paid
29.051
27.966
Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki
Short-term deferred costs and/or expenses
11.908
28.641
0
38.991
40.959
95.598
Kratkoročno nezaračunani prihodki
Short-term accrued revenue
SKUPAJ PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
TOTAL PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
Dani predujmi na dan 31.12.2010 znašajo 29.051€ in se nanašajo predvsem na predplačila za
nabavo blaga potrebnega za nemoteno poslovanje družbe.
Kratkoročno odloženi stroški so vnaprej odloženi stroški letnih vzdrževalnin (letni računi, ki se
razmejujejo na 12 delov), nezgodno zavarovanje zaposlenih ter stroški razmejenega regresa.
Med letom družba Actual razmejuje kvartalne stroške vezane na SAP licenčnine. Vse razmejitve
imajo za cilj usklajeno prikazovanje poslovnega izida med letom.
Pojasnilo 8: Finančne naložbe, izvedeni finančni inštrumenti in posojila
Zneski v €
Amounts in €
DRUGE FINANČNE NALOŽBE IN IZVEDENI FINANČNI INŠTRUMENTI
OTHER INVESTMENTS INCLUDING DERIVATIVES
Posojila odvisnim družbam
Loans to subsidiaries
Posojila ostalim - zaposlenim
Loans to others -employess
Kratkoročne terjatve za obresti
Current interest receivables
Skupaj kratkoročne finančne naložbe in posojila
Total current investments and loans
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
0
399.849
1.000
0
30.764
29.413
31.764
429.262
Finančne naložbe v višini 30.764€ so terjatve za obresti danih posojil odvisni družbi Actual BH
d.o.o., preostanek v višini 1.000€ pa predstavlja dano posojilo zaposlenemu v znesku 1.000 EUR.
45/112
Pojasnilo 9: Denar in denarni ustrezniki
Zneski v €
Amounts in €
DENAR IN DENARNI USTREZNIKI
CASH AND CASH EQUIVALENTS
31.12.2010
31/12/2010
Sredstva na računih
Cash in banks
31.12.2009
31/12/2009
475.108
9.440
Depoziti do 3 mesecev
Deposits up to three months
55.400
0
Denarna sredstva v blagajni
Cash in hand
3
10
530.511
9.450
Skupaj denar in denarni ustrezniki
Total cash and cash equivalents
Denarna sredstva na transakcijskih računih in blagajni na dan 31.12.2010 zašajo 475.111€.
Znesek depozitov predstavlja kratkoročni depozit v višini 55.400€, ki je bil dan kot zavarovanje
garancije za avansna plačila pri enemu izmed projektov v teku.
Pojasnilo 10: Kapital in rezerve
10.1. Osnovni kapital
V skladu s skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 je bilo v okviru dokapitalizacije izdanih
111.111 prednostnih delnic z emisijsko vrednostjo 6,75000675€, od tega je bil osnovni kapital
povečan za 249.681€, znesek 500.319€ pa vplačal v kapitalske rezerve družbe (vplačani
presežek kapitala). S skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 je bilo tudi sprejeto, da se
osnovni kapital družbe v namene pokrivanja izgube zmanjša za 10.582.677€.
10.2. Rezerve
Zneski v €
Figures in €
REZERVE
RESERVES
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
Kapitalske rezerve
Share premium
598.781
98.462
Zakonske rezerve
Legal reserve
42.981
42.981
641.762
141.443
Skupaj
Total
Rezerve družbe so sestavljene iz kapitalskih rezerv (598.781€) in zakonskih rezerv (42.981€).
Povečanje glede na leto 2009 izhaja iz procesa izvedene dokapitalizacije.
Rezerve so nastale skladno z zakonskimi določili in niso predmet delitve.
46/112
10.3 Zadržani dobiček
Zneski v €
Figures in €
ZADRŽANI DOBIČEK
RETAINED EARNINGS
31.12.2010
31/12/2010
Druge rezerve iz dobička
Other reserve from profit
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Net profit or loss for the period
Pokrivanje izgube obračunskega obdobja v breme osnovnega kapitala
Settlemened of loss
Skupaj
Total
31.12.2009
31/12/2009
827.592
1.176.749
-14.162.496
-349.157
10.582.677
0
-2.752.227
827.592
10.4 Dobiček/izguba na delnico
Osnovni kapital družbe na dan 31.12.2010 je sestavljen iz 1.000.000 navadnih delnic in 111.111
prednostnih delnic. Izguba na delnico na dan 31.12.2010 znaša -14,162€.
Pojasnilo 11: Posojila
11.1. Dolgoročna posojila
Zneski v €
Amounts in €
DOLGOROČNA POSOJILA
NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS
31.12.2010
31/12/2010
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Skupaj dolgoročna posojila
Total non-current loans and borrowings
31.12.2009
31/12/2009
2.191.024
3.322.912
2.191.024
3.322.912
Dolgoročne finančne obveznosti zajemajo dolgoročno prejeto posojilo banke Banca popolare
Friuladria. Del dolgoročnega posojila, ki zapade v plačilo v letu 2011, smo v skladu z
amortizacijskim načrtom prenesli na kratkoročni del.
11.2. Kratkoročna posojila
Zneski v €
Amounts in €
KRATKOROČNA POSOJILA
CURRENT LOANS AND BORROWINGS
31.12.2010
31/12/2010
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Posojila drugih
Borrowings from others
Skupaj kratkoročne finančne obveznosti
Total current financial liabilities
31.12.2009
31/12/2009
3.498.717
2.680.422
1.650.000
0
5.148.717
2.680.422
Kratkoročna zavarovana posojila sestavljajo 2 revolving posojili ter 1 kratkoročno posojilo pri
poslovnih bankah v Sloveniji. Posojila do drugih so posojilo družbe KB1909 d.d., ki je bilo v marcu
2011 konvertirano v kapital.
Na kratkoročnih posojilih je tudi preneseni kratkoročni del dolgoročnih posojil, ki zapadejo v
plačilo v letu 2011.
47/112
11.3. Gibanje posojil
Zneski v €
Amounts in €
GIBANJE DOLGOROČNIH POSOJIL
CHANGES IN NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS
2010
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
0
10.000
0
750.000
0
0
0
-750.000
0
-1.141.888
-1.181.122
0
0
0
-20
0
0
2.191.024
3.322.912
0
0
POSOJILA BANK
BORROWINGS FROM BANKS
2010
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
2009
0
Tečajne razlike
Foreign exchange differences
Zneski v €
Amounts in €
GIBANJE KRATKOROČNIH POSOJIL
CHANGES IN CURRENT LOANS AND BORROWINGS
2010
4.504.054
Odplačila - zmanjšanja
Repayment - decrease
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
2009
3.322.912
Nova posojila - povečanja
New borrowings - increase
Prenos na kratkoročne obveznosti
Transfer to current liabilities
POSOJILA DRUGIH
BORROWINGS FROM OTHERS
POSOJILA BANK
BORROWINGS FROM BANKS
2009
POSOJILA DRUGIH
BORROWINGS FROM OTHERS
2010
2009
2.680.422
3.489.705
0
0
1.141.888
1.181.122
0
0
12.404.229
8.362.000
1.650.000
0
Odplačila - zmanjšanja
Repayment - decrease
-12.727.822
-10.352.406
0
0
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
3.498.717
2.680.422
1.650.000
0
Prenos iz dolgoročnih obveznosti
Transfer from non-current liabilities
Nova posojila - povečanja
New borrowings - increase
48/112
11.4. Stroški in zapadlosti posojil
FINANČNE
OBVEZNOSTI
FINANCIAL
LIABILITIES
VALUTA
CURRENCY
POSOJILA
BORROWINGS
OBRESTI
INTEREST
31.12.2010
31/12/2010
OBRESTI
2010
POSOJILA
BORROWINGS
DO 6 MESECEV
UP TO 6
MONTHS
OD 6 DO 12
MESECEV
FROM 6 TO 12
MONTHS
OD 1 DO 2
LETI
FROM 1 TO 2
YEARS
OD 2 DO 5 LET
FROM 2 TO 5
YEARS
LETO
ZAPADLOSTI
ZADNJEGA
OBROKA
YEAR OF
MATURITY OF
THE LAST
INSTALMENT
Efektivna
obrestna mera
- fiksna
Efektivna
obrestna mera
- variabilna
Opis
zavarovanja
Effective
interest rate fixed
Effective
interest rate variable
Description of
security
Abanka
EUR
500.000
14.228
500.000
0
0
0
2011
6m Euribor + 0,9
menice, terjatve
Banca Popolare
Friuladria SpA
EUR
2.832.912
82.035
315.820
326.068
1.413.572
777.452
2014
6m Euribor+1,50
menice, terjatve
Abanka
EUR
797.000
52.949
797.000
0
0
0
2011
Banka Koper
EUR
600.000
27.847
600.000
0
0
0
2011
NLB
EUR
959.829
0
959.829
0
0
0
2011
6,3
menice
KB1909 d.d.
EUR
1.650.000
1.650.000
0
0
0
2011
10,0
*
Santera d.o.o.
EUR
0
21.727
Finor leasing d.o.o.
EUR
0
486
Zamudne obresti
EUR
0
24.325
7.339.741
223.874
4.822.649
326.068
1.413.572
777.452
SKUPAJ FINANČNE
OBVEZNOSTI
TOTAL FINANCIAL
LIABILITIES
0
5,5
menice, terjatve
3M Euribor+3,8
* Se konvertira v kapital
Pojasnilo 12: Druge dolgoročne finančne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
OBVEZNOSTI ZA FINANČNI NAJEM
FINANCE LEASE LIABILITIES
2010
PLAČILA
PAYMENTS
2009
OBRESTI
INTEREST
GLAVNICA
PRINCIPAL
PLAČILA
PAYMENTS
OBRESTI
INTEREST
GLAVNICA
PRINCIPAL
Obveznosti zapadle do 1 leta
Liabilities due up to 1 year
0
0
0
69.171
496
68.675
Skupaj
Total
0
0
0
69.171
496
68.675
Na dan 31.12.2010 Actual I.T. d.d. nima nobene obveznosti iz naslova finančnega lizinga.
49/112
menice, terjatve
Pojasnilo 13: Dolgoročne rezervacije
Zneski v €
Amounts in €
REZERVACIJE ZA ODPRAVNINE IN JUBILJENE NAGRADE
PROVISIONS FOR RETIREMENT BENEFITS AND JUBILEE BONUSES
REZERVACIJE
PROVISIONS
2010
2009
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
320.788
182.119
Oblikovanje rezervacije
Creation of provisions
0
139.589
Črpane rezervacije
Use of provisions
-8.469
-920
Odpravljene rezervacije
Reversal of provisions
-5.993
0
306.326
320.788
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
Družba na dan 31.12.2010 izkazuje
306.326€ dolgoročnih rezervacij v skladu s Poročilom o
vrednotenju rezervacij iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad na dan 31.12.2010 pripravljenim
dne 18.01.2011 s strani pooblaščenega aktuarja. V skladu s tem se je postavka rezervacij za
odpravnine in jubilejne nagrade zmanjšala za 5.993€.
V letu 2010 je bilo črpanih 8.469€ rezervacij, od tega 2.833€ za izplačilo jubilejnih nagrad in
5.636€ za odpravnine ob upokojitvi.
Pojasnilo 14: Odloženi davki
Zneski v €
Amounts in €
ODLOŽENI DAVKI
DEFERRED TAXES
OBLIKOVANI ODLOŽENI DAVKI, KI SE NANAŠAJO NA
NASLEDNJE POSTAVKE
DEFERRED TAXES RELATING TO
TERJATVE
RECEIVABLES
2010
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine
Provisions for termination pays and anniversary bonuses
Davčne izgube
Tax losses carry-forwards
Odložene terjatve (obveznosti) za davek
Deferred tax assets (liabilities)
Pobotan del odloženih davčnih terjatev (obveznosti)
Set off of tax
Čiste odložene davčne terjatve (obveznosti)
Net deferred tax assets (liabilities)
OBVEZNOSTI
LIABILITIES
2009
2010
NETO EFEKT
NET EFFECT
2009
2010
2009
47.306
64.158
0
0
47.306
64.158
774.815
0
0
0
774.815
0
822.121
64.158
0
0
822.121
64.158
0
0
0
0
0
0
822.121
64.158
0
0
822.121
64.158
14.1. Gibanja začasnih razlik
Zneski v €
Amounts in €
GIBANJE ZAČASNIH RAZLIK V OBDOBJU
CHANGES IN TEMPORARY DIFFERENCES IN THE
PERIOD
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine
Provisions for termination pays and anniversary bonuses
31.12.2008
31/12/2008
31.12.2009
31/12/2009
IZKAZANE V
POSLOVNEM
IZIDU
RECOGNISED
IN PROFIT OR
LOSS
31.12.2010
31/12/2010
38.245
25.913
64.158
-16.852
47.306
0
0
0
774.815
774.815
38.245
25.913
64.158
757.963
822.121
Davčne izgube
Tax losses carry-forwards
Skupaj
Total
IZKAZANE V
POSLOVNEM
IZIDU
RECOGNISED
IN PROFIT OR
LOSS
50/112
Pojasnilo 15: Kratkoročne poslovne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI
CURRENT OPERATING LIABILITIES
31.12.2010
31/12/2010
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev
Current trade payables
Kratkoročne obveznosti do odvisnih družb - dobavitelji
Current trade payables to subsidiaries
Kratkoročne obveznosti do pridruženih družb - dobavitelji
Current trade payables to associates
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev
Current trade payables
31.12.2009
31/12/2009
420.819
872.256
21.270
145.086
518
0
442.607
1.017.342
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih
Current payables to employees
332.264
344.626
Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij
Current payables to state and other institutions
235.389
19.382
17.353
13.792
585.006
377.800
1.027.613
1.395.142
Kratkoročne obveznosti do drugih
Current payables to others
Druge poslovne obveznosti
Other payables
Kratkoročne poslovne obveznosti
Current operating payables
V celotni strukturi kratkoročnih obveznosti iz poslovanja predstavljajo večji del druge poslovne
obveznosti, med njimi predvsem kratkoročne obveznosti do zaposlenih (plača za december 2010)
in kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij (obveznosti iz naslova DDV). Ostalo so
kratkoročne obveznosti do dobaviteljev.
Pojasnilo 16: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
PREDUJMI IN OSTALE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
ADVANCES PAYABLE AND OTHER CURRENT LIABILITIES
31.12.2010
31/12/2010
Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov
Current advances payable
Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki
Accrued costs and expenses
Kratkoročno odloženi prihodki
Deferred revenue
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Advances payable and other current liabilities
Predujmi in ostale kratkoročne
31.12.2009
31/12/2009
20.683
0
177.480
0
51.833
0
249.996
0
obveznosti so sestavljeni iz 20.683€ predujmov, 177.480€
vnaprej vračunanih odhodkov (predvideni stroški podizvajalcev na projektih, predčasne
upokojitve) ter 51.833€ razmejenih prihodkov (del operativnega dela se bo izvedlo v Q1 2011).
51/112
Pojasnilo 17: Potencialne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
POTENCIALNE OBVEZNOSTI
CONTINGENT LIABILITIES
31.12.2010
31/12/2010
Dane garancije in poroštva - drugi
Guarantees and securities - other
Skupaj
Total
31.12.2009
31/12/2009
172.256
316.611
172.256
316.611
Potencialne obveznosti se nanašajo na s projekti povezane garancije za resnost ponudb
(55.000€), garancije za dobro izvedbo del (52.142€) ter garancije za avansna plačila (65.114€).
Pojasnilo 18: Poštene vrednosti
Zneski v €
Amounts in €
POŠTENE VREDNOSTI
FAIR VALUES
31.12.2010
31/12/2010
KNJIGOVODSKA
VREDNOST
CARRYING
AMOUNT
31.12.2009
31/12/2009
KNJIGOVODSKA
VREDNOST
CARRYING
AMOUNT
POŠTENA
VREDNOST
FAIR VALUE
POŠTENA
VREDNOST
FAIR VALUE
Sredstva vrednotena po odplačni vrednosti
Assets carried at amortised cost
Dolgoročna posojila
Non-current loans
0
0
296.199
296.199
Dolgoročne finančne terjatve
Non-current financial receivables
47.200
47.200
0
0
Kratkoročno dana posojila
Current loans
31.764
31.764
429.262
429.262
2.508.663
2.508.663
2.350.165
2.350.165
530.511
530.511
9.450
9.450
3.118.138
3.118.138
3.085.076
3.085.076
-5.689.741
-5.689.741
-6.003.334
-6.003.334
0
0
-68.675
-68.675
Poslovne obveznosti
Operating liabilities
-1.027.613
-1.027.613
-1.395.142
-1.395.142
Prejeta posojila drugih
Borrowings from others
-1.650.000
-1.650.000
0
0
-8.367.354
-8.367.354
-7.467.151
-7.467.151
Poslovne terjatve
Receivables
Denar in denarni ustrezniki
Cash and cash equivalents
SKUPAJ
TOTAL
Obveznosti vrednotene po odplačni vrednosti
Liabilities carried at amortised cost
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Obveznosti za finančni najem
Liabilities from leasing
SKUPAJ
TOTAL
Poštene vrednosti za posamezne vrste finančnih inštrumentov se ocenjujejo na osnovi:
• dana in prejeta posojila so izkazana po odplačni vrednosti, morebitne razlike med izvirno
in odplačno vrednostjo se izkazujejo v izkazu vseobsegajočega donosa v obdobju
•
odplačevanja posojila. Pretežni del je obrestovan po variabilni obrestni meri.
kratkoročne poslovne terjatve so izkazane po izterljivi vrednosti tako, da so oslabljene v
•
skladu z usmeritvami družbe,
kratkoročne poslovne obveznosti so izkazane po odplačni vrednosti.
52/112
Pojasnilo 19: Prihodki
Zneski v €
Amounts in €
PRIHODKI OD PRODAJE
REVENUE
Prihodki od prodaje storitev
Revenue from sale of services
Prihodki od prodaje blaga in materiala
Sales revenues from sale of goods and materials
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2010
Skupaj
Total
Zneski v €
Amounts in €
PRIHODKI USTVARJENI DOMA ALI V TUJINI
INCOME GENERATED AT HOME OR ABROAD
Prihodki od prodaje storitev
Revenue from sale of services
Prihodki od prodaje blaga in materiala
Sales revenues from goods and materials sold
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
11.283.693
12.250.280
1.872.055
668.026
13.155.748
12.918.306
DOMAČA
TUJINA
SKUPAJ
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2010
10.703.899
579.794
11.283.693
1.791.540
80.515
1.872.055
12.495.439
660.309
13.155.748
Skupaj
Total
Družba Actual I.T. d.d. je v letu 2010 realizirala 12.495.439€ prihodkov od prodaje na domačem
trgu in 660.309€ na tujem trgu. Prihodki od prodaje storitev predstavljajo 86% celotne prodaje,
od tega odpade 94,8% na domači trg ter 5,2% na tuji trg. Prihodki od prodaje blaga
predstavljajo 14% celotne prodaje, od tega odpade 95,7% na domači trg ter 4,3% na tuji trg.
Pojasnilo 20: Drugi poslovni prihodki
Zneski v €
Amounts in €
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
OTHER OPERATING INCOME
Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij
Income from use and reversal of non-current provisions
Dobički od prodaje nepremičnin, naprav in opreme ter neopredmentenih sredstev
Gain on sale of property, plant and equipment and intangible assets
Drugi poslovni prihodki
Other operating income
REALIZACIJA OD
01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2010
Skupaj
Total
REALIZACIJA OD
01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2009
5.993
0
48.803
39.740
4.404
3.164
59.200
42.904
Pojasnilo 21: Stroški blaga, materiala in storitev
Zneski v €
Amounts in €
STROŠKI MATERIALA
COST OF MATERIALS
Stroški energije
Costs of energy
Material in nadomestni deli
Materials and spare parts
Pisarniški material
Office supplies
Ostali materialni stroški
Other cost of materials
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
126.046
128.719
35.921
79.811
86.401
13.711
156
500
248.524
222.741
SKUPAJ
TOTAL
Stroški prodanega blaga na dan 31.12.2010 znašajo 1.666.282€.
53/112
Zneski v €
Amounts in €
STROŠKI STORITEV
COST OF SERVICES
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
16.807
28.245
874.641
1.088.703
26.961
18.880
373.135
331.110
Oglaševanje, promocija in stiki z javnostmi
Advertising, sales promotion and public relations
29.659
26.800
Sponzorstva
Sponsorships
16.500
21.955
Zavarovanja
Insurance
18.396
23.482
Reprezentanca
Entertainment
24.873
28.384
Ostale storitve
Other services
3.208.464
3.028.884
72.152
82.035
4.661.588
4.678.478
Vzdrževanje
Maintenance
Najemnine
Rents
Bančni stroški in druge provizije
Bank charges and other fees
Intelektualne storitve
Intellectual services
Stroški računalniških storitev (IT)
IT costs
SKUPAJ
TOTAL
V celotni strukturi stroškov so stroški storitev med največjimi, saj predstavljajo 37,2% vseh
stroškov. Največja postavka stroškov storitev se nanaša na ostale storitve, ki jih lahko razdelimo
na:
•
stroške podizvajalcev v znesku 1,7 mio €,
•
•
licenčnine za programsko opremo 1,2 mio € ter
druge stroške storitev (stroški parkirnine, druge finančne storitve, popravila tiskalnikov in
servisi strojev,…) 300 t€.
Stroške revizije podrobneje razkrivamo v pojasnilih za Skupino Actual.
Pojasnilo 22: Stroški dela
Zneski v €
Amounts in €
STROŠKI DELA
LABOUR COST
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2010
Stroški plač
Wages and salaries
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
3.270.949
3.684.512
Stroški socialnih zavarovanj
Social security contributions
534.285
615.913
Drugi stroški dela
Other labour cost
597.219
678.728
4.402.453
4.979.153
Skupaj
Total
V letu 2010 so stroški dela med največjimi v strukturi stroškov, in sicer 35,1%. Glede na leto
2009 so nižji za 11,6% predvsem zaradi manjšega števila zaposlenih, ki se je v letu 2010 znižalo
za 22.
Struktura izobrazbe in drugi dejavniki zaposlenih so podrobneje opisani v poslovnem delu
poročila.
54/112
Pojasnilo 23: Amortizacija
Zneski v €
Amounts in €
AMORTIZACIJA
AMORTISATION AND DEPRECIATION
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
Amortizacija neopredmetenih sredstev
Amortisation of intangible assets
587.607
718.957
Amortizacija nepremičnin, naprav in opreme
Depreciation of property, plant and equipment
890.190
1.479.446
1.477.797
2.198.403
Skupaj
Total
Amortizacija neopredmetenih in opredmetenih sredstev, naprav in opreme je v letu 2010 znašala
1,5 mio €. V strukturi stroškov predstavlja amortizacija 11,8% vseh stroškov.
Pojasnilo 24: Drugi poslovni odhodki
Zneski v €
Amounts in €
DRUGI POSLOVNI ODHODKI
OTHER OPERATING EXPENCES
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2009
Razne dajatve
Taxes and levies
2.342
296
Donacije
Donations
1.011
1.500
Oblikovanje rezervacij
Creation of provisions
45.000
139.589
Drugi poslovni odhodki
Other operating expenses
22.654
28.276
71.007
169.661
SKUPAJ
TOTAL
Med drugimi poslovnimi odhodki imajo največjo postavko oblikovane rezervacije za morebitno
plačilo odškodnin iz naslova tožb zaposlenih.
Zneski v €
Amounts in €
DONACIJE
DONATIONS
Humanitarni nameni
Humanitarian objectives
Športni nameni
Sports objectives
SKUPAJ
TOTAL
55/112
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2009
1.011
0
0
1.500
1.011
1.500
Pojasnilo 25: Finančni izid
Zneski v €
Amounts in €
IZID IZ FINANCIRANJA
PROFIT OR LOSS FROM FINANCING
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2010
Prihodki dividend iz deležev v odvisnih družbah
Dividend income from interests in subsidiaries
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
150.000
900.000
16.148
29.593
4.185
21.344
22.126
0
Finančni prihodki
Finance income
192.459
950.937
Odhodki za obresti
Interest expense
-223.874
-362.541
-13.001.000
-1.082.473
-11.237
-4.844
-262
-1.666
-2.563.843
-169
Finančni odhodki
Finance costs
-15.800.216
-1.451.693
Izid financiranja
Profit or loss from financing
-15.607.757
-500.756
Prihodki za obresti
Interest income
Drugi finančni prihodki
Other financial income
Plačane odpisane terjatve in odprave odpisov
Collected written-off receivables and reversal of write-off
Slabitve naložb v odvisno družbo
Impairment loss on investments in subsidiarie
Slabitve terjatev
Impairment loss on trade receivables
Neto znesek tečajnih odhodkov
Net foreign exchange loss
Drugi finančni odhodki
Other finance costs
Med finančnimi prihodki izkazujemo v letu 2010 prejete dividende od odvisnih družb, saj smo
prejeli izplačilo dividende odvisnega podjetja Actual I.T.d.o.o. Žminj. Prihodki od obresti so
obresti za dane kredite.
Finančne odhodke v skupnem znesku 15,8 mio € predstavljajo v večji meri slabitev naložbe v
odvisno družbo Simt d.o.o (13 mio €) ter drugi finančni odhodki za prevzem kreditov po
poroštvu, ki smo ga dali odvisni družbi Simt d.o.o..
Pojasnilo 26: Davki
DAVKI
TAXES
Zneski v €
Amounts in €
2010
Odloženi davek
Deferred tax
Skupaj
Total
2009
-757.964
-25.912
-757.964
-25.912
Družba je v letu 2010 oblikovala terjatve iz naslova DDPO, saj slabitev naložbe v odvisno družbo
SIMT d.o.o. v tolikšni meri znižuje davčno osnovo, da se ocenjuje, da družba ne bo imela davčnih
obveznosti iz naslova DDPO v obdobju naslednjih 5 let.
Družba je v letu 2010 nima davčne obveznosti, saj je poslovala z negativnim poslovnim izidom.
56/112
26.1 Efektivna davčna stopnja
Zneski v €
Amounts in €
2010
Bruto dobiček pred obdavčitvijo
Gross profit before tax
2009
-14.920.460
-375.070
20%
21%
-2.984.092
-78.765
-29.699
-179.550
1.877.011
259.474
0
-27.072
Nepripoznane terjatve za davčne izgube
Unrecognised receivables relating to tax losses
378.815
0
Efektivna davčna stopnja
Effective tax rate
0,00%
0,00%
-757.964
-25.912
Veljavna davčna stopnja
Statutory tax rate
Davek po veljavni davčni stopnji, pred spremembami davčne osnove
Income tax at statutory tax rate, prior to changes in tax base
Neobdavčeni prihodki
Tax exempt income
Davčno nepriznani stroški
Non-deductible expenses
Olajšave
Tax incentives
Odmerjen in odloženi davek
Current and deferred income tax
Pojasnilo 27: Podatki o prejemkih povezanih oseb
27.1. Podatki o bruto prejemkih članov Upravnega odbora za leto 2010
IME IN PRIIMEK
NAME AND SURNAME
OBDOBJE OPRAVLJANJA
FUNKCIJE
TERM OF OFFICE
PLAČILO ZA UDELEŽBO NA SEJI
MEETING ATTENDANCE FEE
SKUPAJ
TOTAL
Boštjan Primec
1.1.-31.12.2010
12.000
12.000
Arman Koritnik
1.1.-31.12.2010
6.450
6.450
Aldo Gabrijel
1.1.-31.12.2010
11.200
11.200
Rudi Grbec
1.1.-31.12.2010
15.250
15.250
Grega Jesih
1.1.-31.5.2010
5.900
5.900
Fausto Babič
1.6.-31.12.2010
5.100
5.100
55.900
55.900
SKUPAJ
TOTAL
27.2. Podatki o bruto prejemkih Glavnega izvršnega direktorja za leto 2010
2010
Zneski v €
Amounts in €
PREJEMKI ČLANOV UPRAVE
REMUNERATION OF THE
MANAGEMENT BOARD MEMBERS
BRUTO
GROSS
FIKSNI DEL
PREJEMKOV
FIXED PORTION OF
REMUNERATION
POVRAČILA
STROŠKOV
REFUND OF
EXPENSES
ZAVAROVALNE
PREMIJE
INSURANCE
PREMIUMS
DRUGI PREJEMKI
OTHER
REMUNERATION
SKUPAJ
TOTAL
Boštjan Primec od 01.01.2010 do
22.04.2010
25.888
545
0
12.333
38.766
Arman Koritnik od 23.04.2010 do
31.12.2010
66.267
888
29
9.128
76.312
92.155
1.433
29
21.461
115.078
SKUPAJ
TOTAL
57/112
27.3. Podatki o bruto prejemkih Glavnega izvršnega direktorja za leto 2009
2009
Zneski v €
Amounts in €
PREJEMKI ČLANOV UPRAVE
REMUNERATION OF THE
MANAGEMENT BOARD MEMBERS
Slavko Despotović od 01.01.2009 do
10.09.2009
Boštjan Primec od 11.09.2009 do
31.12.2009
SKUPAJ
TOTAL
BRUTO
GROSS
FIKSNI DEL
PREJEMKOV
FIXED PORTION OF
REMUNERATION
POVRAČILA
STROŠKOV
REFUND OF
EXPENSES
ZAVAROVALNE
PREMIJE
INSURANCE
PREMIUMS
DRUGI PREJEMKI
OTHER
REMUNERATION
SKUPAJ
TOTAL
98.597
0
0
79.342
177.939
29.427
0
0
8.824
38.251
128.024
0
0
88.166
216.190
Pojasnilo 28: Finančni instrumenti in izpostavljenost tveganjem
28.1 Kreditno tveganje
Zneski v €
Amounts in €
POSTAVKE
ITEMS
31.12.2010
31/12/2010
POJASNILO
31.12.2009
31/12/2009
Dolgoročno dana posojila
Non-current loans
4
0
296.199
Kratkoročne terjatve do kupcev
Receivables
6
2.339.020
2.281.774
Druge kratkoročne terjatve
Other current receivables
6
169.643
68.391
Kratkoročno dana posojila
Current loans
8
31.764
429.262
Denar in denarni ustrezniki
Cash and cash equivalents
9
530.511
9.450
3.165.338
3.381.275
SKUPAJ
TOTAL
Zneski v €
Amounts in €
Knjigovodska vrednost
CARRYING AMOUNT
TERJATVE DO KUPCEV
RECEIVABLES
2010
Domače
Domestic
2009
2.245.737
2.093.300
Države evroobmočja
Euro-zone countries
35.033
32.532
Države nekdanje Jugoslavije
Conutries Ex Yugoslavie
56.160
155.942
2.090
0
SKUPAJ
TOTAL
2.339.020
2.281.774
Zneski v €
Amounts in €
Knjigovodska vrednost
CARRYING AMOUNT
Druge regije
Other regions
TERJATVE
RECEIVABLES
2010
Kupci na debelo
Wholesale customers
Kupci, končni uporabniki
End-user customers
SKUPAJ
TOTAL
58/112
2009
2.338.816
2.281.774
204
0
2.339.020
2.281.774
28.2 Likvidnostno tveganje
V družbi Actual I.T., d.d. se posebno pozornost namenja spremljanju gibanja obveznosti in
terjatev. Z usklajevanjem ročnosti terjatev in obveznosti se obvladujejo denarni tokovi in
optimizira kratkoročno plačilno sposobnost. Likvidnostno tveganje je stabilno po zaslugi ugodne
strukture kupcev z vidika njihove bonitete in dobre plačilne discipline.
28.2.1 Likvidnostno tveganje za leto 2010
Zneski v €
Amounts in €
FINANČNE OBVEZNOSTI
FINANCIAL LIABILITIES
KNJIGOVODS
KA VREDNOST
CARRYING
AMOUNT
Pogodbeni
denarni tokovi
Contractual
cash flows
do 6 mesecev
up to 6 mths
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
5.689.741
-6.177.942
-3.309.179
-422.275
-2.446.488
0
Posojila drugih
Other loans
1.650.000
-1.732.274
-1.732.274
0
0
0
Poslovne obveznosti
Trade and other payables
1.027.613
-1.027.613
-1.027.613
0
0
0
8.367.354
-8.937.829
-6.069.066
-422.275
-2.446.488
0
KNJIGOVODS
KA VREDNOST
CARRYING
AMOUNT
Pogodbeni
denarni tokovi
Contractual
cash flows
do 6 mesecev
up to 6 mths
6.003.334
-6.987.644
-2.124.527
-876.771
-3.729.434
-256.912
68.675
-69.162
-69.162
0
0
0
1.395.142
-1.395.142
-1.395.142
0
0
0
7.467.151
-8.451.948
-3.588.831
-876.771
-3.729.434
-256.912
6 - 12
mesecev
6 - 12 mths
1 - 2 leti
1 - 2 years
2 - 5 let
2 - 5 years
2010
Neizvedene finančne obveznosti
Non-derivative financial liabilities
SKUPAJ
TOTAL
28.2.2 Likvidnostno tveganje za leto 2009
Zneski v €
Amounts in €
FINANČNE OBVEZNOSTI
FINANCIAL LIABILITIES
6 - 12
mesecev
6 - 12 mths
1 - 2 leti
1 - 2 years
2 - 5 let
2 - 5 years
2009
Neizvedene finančne obveznosti
Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Obveznosti finančnega najema
Finance lease liabilities
Poslovne obveznosti
Trade and other payables
SKUPAJ
TOTAL
28.3 Valutno tveganje
Zneski v €
Amounts in €
TERJATVE, OBVEZNOSTI
RECEIVABLES, PAYABLES
Terjatve do kupcev
Trade receivables
Evro
Euro
31.12.2010
31/12/2010
Evro
Euro
31.12.2009
31/12/2009
2.339.020
2.281.774
-5.689.741
-6.003.334
-442.607
-1.017.342
Bruto izpostavljenost bilance stanja
Gross balance sheet exposure
-3.793.328
-4.738.902
Neto izpostavljenost
Net exposure
-3.793.328
-4.738.902
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Obveznosti do dobaviteljev
Trade payables
59/112
Podjetje v večji meri ni izpostavljeno valutnemu tveganju, saj pretežni del poslovanja opravlja v
domači valuti EUR. Največja izpostavljenost je na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti
srbskega dinarja.
28.4 Obrestno tveganje
KNJIGOVODSKA VREDNOST
CARRYING AMOUNT
Zneski v €
Amounts in €
FINANČNI INSTRUMENTI
FINANCIAL INSTRUMENTS
2010
2009
Instrumenti s stalno obrestno mero
Fixwd rate instruments
Finančna sredstva
Financial assets
Finančne obveznosti
Financial liabilities
47.200
621.048
1.756.829
951.800
1.000
75.000
5.582.912
5.051.533
Instrumenti s spremenljivo obrestno mero
Variable rate instruments
Finančna sredstva
Financial assets
Finančne obveznosti
Financial liabilities
Dolgoročni krediti ter revolving kredit pri Banki Koper so sklenjeni s spremenljivo obrestno mero,
kar pomeni izpostavljenost tveganju spremembe obrestne mere.
Pri dolgoročnem kreditu pri banki Banca popolare Friuladria se je podjetje zavarovalo z nakupom
instrumenta obrestne kapice, ki ščiti pred tveganjem nadpovprečnega porasta spremenljive
obrestne mere.
13.8 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA
Po datumu bilance stanja ni bilo dogodkov, ki bi zahtevali popravke računovodskih izkazov.
Pomembnejši dogodki po datumu bilance stanja:
- V februarju 2011 je bil za obdobje enega leta podaljšan revolving kredit Abanke d.d. v višini
1,9 mio €.
- Dne 04.02.2011 je skupščina sprejela sklep o dokapitalizacije Actuala I.T. d.d. z izdajo
244.444 novih prednostnih delnic s skupno emisijsko vrednostjo 1,65 mio €. Dokapitalizacijo
je izvedla družba KB1909 Società finanziaria per azioni - Finančna delniška družba, Gorica. Po
izvedeni izdaji in vpisu novih delnic je osnovni kapital družbe Actual I.T. d.d. razdeljen na
1.000.000 navadnih delnic in na 355.555 prednostnih delnic in znaša 3.046.114€. Nova
lastniška struktura družbe Actual po dokapitalizaciji je sledeča:
o
o
Istrabenz d.d.: 57,54%,
KB1909 Società finanziaria per azioni: 26,23%,
o
Publikum holding d.o.o: 16,23%.
60/112
13.9 IZJAVA POSLOVODSTVA
Glavni izvršni direktor potrjuje, da je letno poročilo družbe z vsemi sestavnimi deli sestavljeno in
objavljeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah ter mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja.
Glavni izvršni direktor potrjuje računovodske izkaze družbe Actual I.T. d.d. za poslovno leto, ki se
je zaključilo na dan 31. december 2010. Prav tako potrjuje pojasnila k računovodskim izkazom
računovodskega poročila in uporabljene računovodske usmeritve.
Glavni izvršni direktor družbe potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno
uporabljene ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske ocene so bile izdelane po načelu
previdnosti in dobrega gospodarjenja. Glavni izvršni direktor potrjuje, da letno poročilo
predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe Actual I.T. d.d. in izidov
njenega poslovanja za leto 2010.
Računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavk o nadaljnjem
poslovanju Skupine Actual ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja.
Koper, 15.03.2011
Actual I.T. d.d.
Glavni izvršni direktor
mag. Arman Koritnik
61/112
13.10 MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ZA DRUŽBO ACTUAL I.T. d.d.
62/112
13.11 SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d.
Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema ..................................................................... 39
Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva .................................................................................. 41
Pojasnilo 3: Deleži v odvisnih družbah ................................................................................. 42
Pojasnilo 4: Dolgoročne terjatve in posojila .......................................................................... 43
Pojasnilo 5: Zaloge ............................................................................................................ 43
Pojasnilo 6: Poslovne terjatve ............................................................................................. 44
Pojasnilo 7: Predujmi in druga sredstva ............................................................................... 45
Pojasnilo 8: Finančne naložbe, izvedeni finančni inštrumenti in posojila .................................. 45
Pojasnilo 9: Denar in denarni ustrezniki ............................................................................... 46
Pojasnilo 10: Kapital in rezerve ........................................................................................... 46
Pojasnilo 11: Posojila ......................................................................................................... 47
Pojasnilo 12: Druge dolgoročne finančne obveznosti ............................................................. 49
Pojasnilo 13: Dolgoročne rezervacije ................................................................................... 50
Pojasnilo 14: Odloženi davki ............................................................................................... 50
Pojasnilo 15: Kratkoročne poslovne obveznosti..................................................................... 51
Pojasnilo 16: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti .......................................... 51
Pojasnilo 17: Potencialne obveznosti ................................................................................... 52
Pojasnilo 18: Poštene vrednosti .......................................................................................... 52
Pojasnilo 19: Prihodki......................................................................................................... 53
Pojasnilo 20: Drugi poslovni prihodki ................................................................................... 53
Pojasnilo 21: Stroški blaga, materiala in storitev ................................................................... 53
Pojasnilo 22: Stroški dela ................................................................................................... 54
Pojasnilo 23: Amortizacija .................................................................................................. 55
Pojasnilo 24: Drugi poslovni odhodki ................................................................................... 55
Pojasnilo 25: Finančni izid .................................................................................................. 56
Pojasnilo 26: Davki ............................................................................................................ 56
Pojasnilo 27: Podatki o prejemkih povezanih oseb ................................................................ 57
Pojasnilo 28: Finančni instrumenti in izpostavljenost tveganjem ............................................. 58
63/112
RAČUNOVODSKO POROČILO
SKUPINE ACTUAL
za leto 2010
Koper, 31.03.2011
64/112
OSNOVNI PODATKI ZA VSE DRUŽBE V SKUPINI ACTUAL
Točen naziv družbe:
Actual BH d.o.o. Sarajevo
Sedež družbe:
Emerika Bluma 23, Sarajevo
Vodstvo:
direktor Dušan Slabe
Lastnik družbe:
Actual I.T. d.d., 100%
Udeležba Istrabenz, d.d., v kapitalu:
78%
Kapital družbe:
2.115.170,72 KM
Točen naziv družbe:
Actual I.T. d.o.o.
Sedež družbe:
Karlov trg bb, Žminj
Vodstvo:
direktor Renato Maretić
Lastnik družbe:
Actual I.T. d.d., 100%
Udeležba Istrabenz, d.d., v kapitalu:
78%
Kapital družbe:
151.000,00 HRK
Točen naziv družbe:
Actual I.T. d.o.o., Novi Sad
Sedež družbe:
Stražilovska 16, Novi Sad
Vodstvo:
direktor Dušan Slabe
Lastnik družbe:
Actual I.T. d.d., 100%
Udeležba Istrabenz, d.d., v kapitalu:
78%
Kapital družbe:
9.171.883 RSD
14. RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ACTUAL
Skupino Actual, za katero se izdelujejo konsolidirani računovodski izkazi, sestavljajo matična
družba Actual I.T. d.d. in njene odvisne ter skupaj obvladovane družbe.
Odvisne družbe:
•
Actual I.T. d.o.o., Žminj, Hrvaška (100% delež lastništva)
•
Actual BH d.o.o., Sarajevo, BIH (100% delež lastništva)
•
Actual I.T. d.o.o., Novi Sad, Republika Srbija (100% delež lastništva)
Družba SIMT d.o.o. je z dnem 22.11.2010 v postopku stečaja in ni več vključena v Skupino.
Skupina Actual se vključuje v konsolidirane računovodske izkaze Skupine Istrabenz.
65/112
14.1 KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
Zneski v €
Figures in €
POSTAVKE
ITEMS
POJASNILO
NOTE
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
Nepremičnine, naprave in oprema
Property, plant and equipment
29
1.036.001
2.085.853
Neopredmetena sredstva
Intangible assets
30
2.979.715
15.019.112
Deleži v pridruženih družbah
Interests in associates
31
0
125.598
Dolgoročne terjatve in posojila
Non-current receivables and loans
32
53.702
66.394
Terjatve za odloženi davek
Deffered tax assets
43
822.121
66.750
4.891.539
17.363.707
Dolgoročna sredstva
Non-current assets
Zaloge
Inventories
33
203.722
1.530.103
Poslovne terjatve
Operating receivables
34
2.736.621
5.536.774
Predujmi in druga sredstva
Prepayments and other assets
35
42.244
586.167
Finančne naložbe in posojila
Other investments and loans
36
1.000
11.849
13.160
283.565
672.948
346.834
Kratkoročna sredstva
Current assets
3.669.695
8.295.292
Sredstva
Assets
8.561.234
25.658.999
Terjatve do države za davek iz dobička
Current tax assets
Denar in denarni ustrezniki
Cash and cash equivalents
37
Osnovni kapital
Share capital
38
2.496.815
12.829.811
Rezerve
Reserves
38
648.351
150.954
Zadržani dobički
Retained earnings
38
-3.611.848
-1.145.954
Kapital večinskih lastnikov
Equty attributable to equity holders
-466.682
11.834.811
Kapital
Equity
-466.682
11.834.811
Dolgoročna posojila
Loans and borrowings
40
2.191.024
3.322.912
Druge dolgoročne finančne obveznosti
Other non-current financial liabilities
41
10.688
21.175
Dolgoročne rezervacije
Long-term provisions
42
306.326
346.709
Dolgoročno razmejeni prihodki
Deferred income
45
0
95.337
2.508.038
3.786.133
Dolgoročne obveznosti
Non-current liabilities
Kratkoročna posojila
Loans and borrowings
40
5.148.717
5.883.863
Druge kratkoročne finančne obveznosti
Other current financial liabilities
41
6.081
99.221
Poslovne obveznosti
Trade payables
44
1.122.376
3.993.396
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Advances payable and other current liabilities
45
242.704
61.575
Kratkoročne obveznosti
Current liabilities
6.519.878
10.038.055
Obveznosti
Liabilities
9.027.916
13.824.188
Skupaj kapital in obveznosti
Total equity and liabilities
8.561.234
25.658.999
66/112
14.2 KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
Zneski v €
Amounts in €
POSTAVKE
ITEMS
POJASNILO
NOTE
Prihodki od prodaje
Revenue
48
Sprememba vrednosti zalog
Change in inventories
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2010
GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2009
GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2009
15.113.381
13.976.486
0
28.798
-
Drugi poslovni prihodki
Other operating income
49
64.520
55.331
Stroški prodanega blaga
Cost of goods sold
50
-2.307.462
-723.643
Stroški materiala
Cost of materials
50
-340.504
-272.387
Stroški storitev
Cost of services
50
-4.949.780
-4.922.574
Stroški dela
Labour cost
51
-4.837.464
-5.544.487
Amortizacija
Depreciation and amortisation
52
-1.560.503
-2.326.104
Drugi poslovni odhodki
Other operating expenses
53
-106.307
-1.891.673
1.075.881
-1.620.253
Poslovni izid iz poslovanja
Operating profit or loss
Finančni prihodki
Finance income
54
7.869
27.056
Finančni odhodki
Finance costs
54
-2.849.369
-605.770
Izid financiranja
Profit or loss from financing
-2.841.500
-578.714
Dobiček pred obdavčitvijo
Profit before tax
-1.765.619
-2.198.967
727.395
-16.118
Čisti poslovni izid rednega poslovanja
Profit or loss from continuing operations
-1.038.224
-2.215.085
Čisti dobiček (izguba) iz ustavljenega poslovanja
Profit (loss) from discontinued operation
-12.011.019
-1.189.736
-13.049.243
-3.404.821
Davki
Income tax expense
55
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
14.3 KONSOLIDIRANI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
Zneski v €
Figures in €
DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
POJASNILO
NOTE
Dobiček (izguba) poslovnega leta
Profit/loss for the period
Tečajne razlike
Foreign currency translation differences for foreign operations
Drugi vseobsegajoči donos za obdobje, neto brez davka
Other comprehensive income for the period, net of income tax
Celotni vseobsegajoči donos poslovnega leta
Total comprehensive income for the period
67/112
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2010
GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2009
-13.049.243
-3.404.821
-2.250
3.295
-2.250
3.295
-13.051.493
-3.401.526
14.4 KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV
Zneski v €
Figures in €
POSTAVKE
ITEMS
POJASNILO
NOTE
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2010
GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2009
GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2009
Finančni tokovi pri poslovanju
Cash flows from operating activities
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Net profit or loss for the period
-13.049.243
-3.404.821
Prilagoditve za:
Adjustments for:
Amortizacija
Depreciation and amortisation
52
1.560.503
2.687.477
Odpisi vrednosti nepremičnin, naprav in opreme
Writedown of property, plant and equipment
53
9.236
3.102
Dobiček pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih
sredstev in naložbenih nepremičnin
Gain on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and
investment property
49
-53.489
-48.476
Odprava slabega imena
Reversal of negative goodwill
49
0
0
Izgube pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih
sredstev in naložbenih nepremičnin
Loss on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and
investment property
49
64
3.809
Odpis dobrega imena
Writedown of good will
49
11.198.452
1.708.552
Finančni prihodki
Financial income
54
-2.099
-40.469
Finančni odhodki
Financial expenses
54
2.805.477
782.921
0
-70.273
-727.395
15.910
1.741.506
1.637.732
0
0
Pripoznani rezultat pridruženih družb po kapitalski metodi
Share of profit of equity accounted investees
-
Davek iz dobička
Income tax
55
Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih kratkoročnih
sredstev in davki
Operating profit before changes in net current assets and taxes
Spremembe čistih kratkoročnih sredstev in rezervacij
Changes in net current assets and provisions
-
Sprememba terjatev
Change in receivables
34
-966.754
2.931.370
Sprememba zalog
Change in inventories
33
604.828
-958.263
Sprememba danih predujmov in drugih sredstev
Change in prepayments and other assets
35
543.923
-1.405.291
Sprememba poslovnih obveznosti
Change in operating liabilities
44
-529.687
0
Sprememba prejetih predujmov in drugih obveznosti
Change in advances payable and other current liabilities
45
181.129
0
Sprememba rezervacij
Change in provisions
42
80.875
92.472
35, 45
-95.337
0
55
45.900
-169.689
1.606.383
2.128.331
Sprememba razmejenih prihodkov (dotacij)
Change in deferred income
Plačani davek iz dobička
Income tax paid
Denarna sredstva iz poslovanja
Net cash flow from operating activities
Finančni tokovi pri naložbenju
Cash flows from investing activities
Prejete obresti
Interest received
54
2.099
40.496
Prejemki od prodaje nepremičnin, naprav in opreme in neopredmetenih
sredstev
Proceeds from sale of property, plant and equipment and intangible
assets
49
104.773
100.497
Prejemki od prodaje pridruženih družb
Proceeds from sale of associates
31
125.598
0
Prejemki od prodaje drugih finančnih sredstev
Proceeds from sale of other financial assets
54
14.800
0
68/112
Prejemki od zmanjšanja danih posojil
Receipts from decrease in loans given
-
Izdatki za nakup nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih
sredstev
Acquisitions of property, plant and equipment, intangible assets
29, 30
0
492.549
-663.932
-835.545
Izdatki za nakup odvisnih družb
Acquisitions of subsidiaries
-
0
0
Izdatki za nakup pridruženih družb
Acquisitions of associates
-
0
-452.336
Izdatki za nakup drugih finančnih naložb
Acquisitions of other investments
36
-62.000
-13.520
Izdatki za povečanje danih posojil
Expenses for increasing loans given
36
-1.000
-452.336
-479.662
-667.859
Denarna sredstva iz naložbenja
Net cash from investing activities
Finančni tokovi pri financiranju
Cash flows from financing activities
Plačane obresti
Interest paid
40
-233.993
-533.541
Izdatki za vračilo dolgoročnih posojil
Repayment of long-term loans
40
-750.000
0
Izdatki za vračilo kratkoročnih posojil
Repayment of short-term loans
40
-15.377.380
-21.127.403
Prejemki pri prejetih dolgoročnih posojilih
Receipts from long-term loans received
54
760.000
19.681
Prejemki pri prejetih kratkoročnih posojilih
Receipts from short-term loans received
54
14.050.766
19.498.173
Sprememba kapitala
Change in equity
38
750.000
0
Izplačane dividende
Dividends paid
-
0
0
-800.607
-2.143.090
346.834
1.029.452
0
0
Finančni izid v obdobju
Net increase in cash and cash equivalents
326.114
-682.618
Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
Cash and cash equivalents at end of period
672.948
346.834
Denarna sredstva iz financiranja
Net cash from financing activities
Začetno stanje denarnih sredtev in njihovih ustreznikov
Cash and cash equivalents at beginning of period
Tečajne razlike na denarnih sredstvih
Effect of exchange rate fluctuations on cash held
69/112
14.5 KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
14.5.1 Izkaz sprememb lastniškega kapitala za leto 2010
Zneski v €
Figures in €
POJAVI V KAPITALU
EVENTS REGARDING CAPITAL
Stanje 01.01.2010
Balance at 01/01/2010
KAPITALSKE
REZERVE
SHARE PREMIUM
OSNOVNI KAPITAL
SHARE CAPITAL
ZAKONSKE REZERVE
LEGAL RESERVE
PREVEDBENI
POPRAVEK KAPITALA
TRANSLATION
RESERVE
ZADRŽANI DOBIČKI
RETAINED EARNINGS
KAPITAL
VEČINSKEGA
LASTNIKA
MAJORITY INTEREST
SKUPAJ KAPITAL
TOTAL EQUITY
12.829.811
98.462
42.981
9.511
-1.145.954
11.834.811
11.834.811
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
0
0
0
0
-13.049.243
-13.049.243
-13.049.243
Tečajne razlike
Foreign currency translation differences
0
0
0
-2.922
672
-2.250
-2.250
Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
0
0
0
-2.922
-13.048.571
-13.051.493
-13.051.492
249.681
500.319
0
0
0
750.000
750.000
Vnos dodatnih vplačil kapitala
Entry of additional capital payments
Spremembe v kapitalu, ki ne vpilivajo na lastniški delež
Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control
Poravnava izgube
Settlemened of loss
-10.582.677
0
0
0
10.582.677
0
0
Stanje 31.12.2010
Balance at 31/12/2010
2.496.815
598.781
42.981
6.589
-3.611.848
-466.682
-466.682
PREVEDBENI
POPRAVEK KAPITALA
TRANSLATION
RESERVE
ZADRŽANI DOBIČKI
RETAINED EARNINGS
KAPITAL
VEČINSKEGA
LASTNIKA
MAJORITY INTEREST
14.5.2 Izkaz sprememb lastniškega kapitala za leto 2009
Zneski v €
Figures in €
POJAVI V KAPITALU
EVENTS REGARDING CAPITAL
Stanje 01.01.2009
Balance at 01/01/2009
KAPITALSKE
REZERVE
SHARE PREMIUM
OSNOVNI KAPITAL
SHARE CAPITAL
ZAKONSKE REZERVE
LEGAL RESERVE
SKUPAJ KAPITAL
TOTAL EQUITY
12.829.811
98.462
42.981
6.105
2.259.208
15.236.567
15.236.567
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
0
0
0
0
-3.404.820
-3.404.820
-3.404.820
Tečajne razlike
Foreign currency translation differences
0
0
0
4.086
-791
3.295
3.295
Odloženi davek od vseobsegajočega donosa
Income tax on other comprehensive income
0
0
0
-680
450
-230
-230
Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
0
0
0
3.406
-3.405.161
-3.401.755
-3.401.755
12.829.811
98.462
42.981
9.511
-1.145.953
11.834.812
11.834.812
Stanje 31.12.2009
Balance at 31/12/2009
70/112
14.6 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
1. Poročajoča Družba
Actual I.T. d.d. (v nadaljevanju “družba”) je podjetje s sedežem v Sloveniji. Naslov registriranega
sedeža je Ferrarska ulica 14, 6000 Koper. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine za leto, ki se
je končalo dne 31. decembra 2010, vključujejo družbo in njene odvisne družbe (skupaj v
nadaljevanju 'Skupina').
Odvisne družbe vključene v uskupinjevanje so:
•
Actual I.T. d.o.o., Žminj, Hrvaška (100% delež lastništva)
•
Actual BH d.o.o., Sarajevo, BIH (100% delež lastništva)
•
Actual I.T. d.o.o., Novi Sad, Republika Srbija (100% delež lastništva)
2. Podlaga za sestavitev
(a) Izjava o skladnosti
Konsolidirani računovodski izkazi
računovodskega poročanja (MSRP).
so
sestavljeni
v
skladu
z
Mednarodnimi
standardi
Glavni izvršni direktor družbe je računovodske izkaze potrdil dne 15.03.2011.
(b) Podlaga za merjenje
Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v
primerih, kjer se upošteva poštena vrednost. Slednje velja za izpeljane finančne inštrumente, za
za prodajo razpoložljiva finančna sredstva).
(c) Funkcijska in predstavitvena valuta
Priloženi konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v EUR, torej v funkcijski valuti družbe. Vse
računovodske informacije predstavljene v EUR so zaokrožene na eno enoto.
(d) Uporaba ocen in presoj
Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z MSRP podati ocene, presoje in
predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev,
obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo.
Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen
se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi ter za vsa prihodnja leta, na katera
popravek vpliva.
Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v
procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najbolj močno vplivajo na zneske v
računovodskih izkazih, so opisani v točki št. 44 – Odloženi davki.
71/112
3. Pomembne računovodske usmeritve
Družbe v Skupini so, dosledno uporabile spodaj opredeljene računovodske politike za vsa
obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih.
(a) Podlaga za konsolidacijo
(i) Poslovne združitve
Poslovne združitve se obračunavajo po prevzemni metodi na dan združitve, ki je enak datumu
prevzema oz. ko Skupina pridobi obvladovanje. Obvladovanje je možnost odločanja o finančnih in
poslovnih usmeritvah podjetja ali poslovnega subjekta za pridobivanje koristi iz njegovega
delovanja. Pri ocenjevanju obvladovanja Skupina upošteva potencialne glasovalne pravice, ki jih
je v sedanjosti mogoče uveljaviti.
(ii) Odvisne družbe
Odvisne družbe so podjetja, ki jih obvladuje Skupina. Računovodski izkazi odvisnih družb so
vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanja začne do datuma,
ko se preneha.
Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile usklajene z usmeritvami Skupine.
(iii) Obračunavanje nakupov neobvladujočih deležev
Računovodska usmeritev določa, da se nakupi neobvladujočih deležev obračunavajo kot posli
lastnikov, ki delujejo kot lastniki, posledično pa se dobro ime ne pripozna. Sprememba
neobvladujočih deležev temelji na sorazmernem deležu čistih sredstev odvisne družbe.
Pred spremembo se je dobro ime pripoznalo na dan nakupa neobvladujočega deleža v povezani
družbi; slednje je predstavljalo presežek stroškov dodatne naložbe nad knjigovodsko vrednostjo
deleža v čistih sredstvih, ki so bili pridobljeni na dan izmenjave.
(iv) Izguba obvladovanja
Po izgubi obvladovanja Skupina odpravi pripoznanje sredstev in obveznosti odvisnega podjetja,
neobvladujočih deležev, kot tudi pripoznanje drugih sestavin kapitala, ki se nanašajo na odvisno
podjetje. Kakršnikoli presežki ali primanjkljaji, ki se pojavijo pri izgubi obvladovanja se pripoznajo
v poslovnem izidu. Če Skupina zadrži kakšen delež v prejšnji odvisni družbi, se ta delež izmeri po
pošteni vrednosti na datum, ko se obvladovanje izgubi. Kasneje se ta delež obračuna v kapitalu
kot naložba v pridruženo družbo (obračunan po kapitalski metodi) ali kot za prodajo razpoložljivo
finančno sredstvo, odvisno od stopnje zadržanega vpliva.
(v) Posli izvzeti is konsolidacije
Pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov so izločena stanja, dobički in izgube, ki izhajajo iz
poslov znotraj Skupine. Nerealizirani dobički iz poslov s pridruženimi podjetji (obračunani po
kapitalski metodi) se izločijo le do obsega deleža Skupine v tem podjetju. Nerealizirane izgube se
izločijo na enak način kot dobički pod pogojem, da ne obstaja dokaz o oslabitvi.
(b) Tuja valuta
(i) Posli v tuji valuti
Posli izraženi v tuji valuti se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine po
menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti ob koncu
poročevalskega obdobja se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem
tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski
valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot
tudi odplačno vrednostjo v tuji valuti preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja.
72/112
Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se
pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene
vrednosti. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po izvirni vrednosti, se
pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan posla. Tečajne razlike se pripoznajo v
izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih
inštrumentov razvrščenih kot na razpolago za prodajo ali za nefinančno obveznost, ki je določena
kot varovanje pred tveganjem.
(ii) Podjetja v tujini
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene
vrednosti ob konsolidaciji, se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja ob koncu
poročevalskega obdobja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini, razen podjetij v hiperinflacijskih
gospodarstvih, se preračunajo v EUR po tečajih, ki so veljavni na dan preračuna.
Prihodki in odhodki podjetij v tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih se preračunajo v EUR po
menjalnem tečaju, ki velja na dan poročanja. Pred preračunom računovodskih izkazov podjetij v
tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih, se računovodski izkazi preračunajo in tako upoštevajo
spremembe splošne kupne moči domače valute. Preračun temelji na cenovnih indeksih, ki veljajo
na dan poročanja.
Tečajne razlike so pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu in izkazane v prevedbeni rezervi
znotraj postavke kapitala.
(c) Finančni inštrumenti
(i) Neizpeljana finančna sredstva
Skupina na začetku pripozna posojila in terjatve in vloge oz. depozite na dan njihovega nastanka.
Ostala finančna sredstva so na začetku pripoznana na datum menjave oz. ko Skupina postane
stranka v pogodbenih določilih inštrumenta.
Skupina odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko ugasnejo pogodbene pravice do denarnih
tokov iz tega sredstva, ali ko Skupina prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz
finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega
sredstva prenesejo. Kakršni koli delež v prenesenem finančnem sredstvu, ki ga Skupina ustvari ali
prenese, se pripozna kot posamično sredstvo ali obveznost.
Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, čisti znesek pa se prikaže v izkazu stanja če in le če
ima Skupina pravno pravico bodisi poravnati čisti znesek ali unovčiti sredstvo in hkrati poravnati
svojo obveznost.
Neizpeljani finančni inštrumenti Skupine vključujejo: obveznosti in terjatve, ter finančna sredstva
razpoložljiva za prodajo.
Posojila in terjatve
Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na
delujočem trgu. Takšna sredstva so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti povečani za
neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se posojila in terjatve izmerijo po odplačni
vrednosti po metodi efektivnih obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Posojila in
terjatve zajemajo denarna sredstva in njihove ustreznike, poslovne ter druge terjatve.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled, z
dospelostjo do treh mesecev.
73/112
(ii) Neizpeljane finančne obveznosti
Skupina na začetku pripozna izdane dolžniške vrednostne papirje in podrejene obveznosti na dan
njihovega nastanka. Vse ostale finančne obveznosti so na začetku pripoznane na datum
trgovanja, ko Skupina postane pogodbena stranka v zvezi z inštrumentom.
Skupina odpravi pripoznanje finančne obveznosti, če so obveze določene v pogodbi izpolnjene,
razveljavljene ali zastarane.
Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, znesek pa se izkaže v izkazu finančnega položaja,
če in le če ima Skupina uradno izvršljivo pravico pobotati pripoznane zneske in namerava bodisi
poravnati čisti znesek pravno upravičena do pobota zneskov in ima namen poravnati čisti znesek
ali unovčiti sredstvo in hkrati poravnati svojo obveznost.
Skupina izkazuje neizpeljane finančne obveznosti kot druge finančne obveznosti. Takšne finančne
obveznosti se na začetku izkazujejo po pošteni vrednosti povečani za stroške, ki se neposredno
pripisujejo poslu. Po začetnem pripoznanju se finančne obveznosti izmerijo po odplačni vrednosti
po metodi efektivnih obresti.
Druge finančne obveznosti zajemajo posojila, prekoračitve na bančnih računih, ter poslovne in
druge obveznosti.
(iii) Osnovni kapital
Navadne delnice
Navadne delnice so izkazane kot kapital. Dodatni stroški, pripisljivi neposredno izdaji navadnih
delnic in delniških opcij, so izkazani kot znižanje kapitala, brez davčnih učinkov.
Reodkup/odkup lastnih delnic ali deležev
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazuje kot del osnovnega kapitala, se znesek
plačanega nadomestila vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, in brez davčnih
učinkov, pripozna kot zmanjšanje v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne
delnice in se izkazujejo med rezervo za lastne deleže. V kolikor se lastne delnice prodajo ali
ponovno izdajo, se prejeti znesek pripozna kot povišanje kapitala, morebitni presežek ali
primanjkljaj v zvezi s poslom pa se izkaže v presežku kapitala.
Prednostne delnice
Prednostne delnice so sestavni del osnovnega kapitala, če niso prodajljive, ali pa če so
prodajljive, ko tako odloči njihov izdajatelj; dividende so predmet prostega odločanja. Dividende
na prednostne delnice, izkazane med osnovnim kapitalom, je potrebno pripoznati kot
razporeditve v kapitalu.
Prednostne delnice se izkazujejo med finančnimi obveznostmi, če so prodajljive na določen
datum ali ko tako odloči njihov imetnik, in takrat, ko o izplačilu dividend izdajatelj prednostnih
delnic ne more prosto odločati. Dividende se izkazujejo med finančnimi odhodki za obresti.
(d) Nepremičnine, naprave in oprema
(i) Pripoznanje in merjenje
Nepremičnine, naprave in oprema so izkazana po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubi zaradi oslabitve.
Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v
lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela, in
ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo,
ter stroške razgradnje in odstranitve opredmetenih osnovnih sredstev ter obnovitev mesta, na
katerem se je to sredstvo nahajalo, kot tudi usredstvene stroške izposojanja. Stroški prav tako
lahko zajemajo prenose iz kapitala, in sicer dobiček ali izguba nastala pri varovanju denarnega
toka pred valutnim tveganjem za nakup opredmetenih osnovnih sredstev. Nabavljene
74/112
računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti
kot del te opreme.
Deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot
posamezne (večje) skupine opredmetenih osnovnih sredstev.
Dobiček ali izguba, ki nastane pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva, se določi na
podlagi primerjave prejemkov iz naslova odtujitve opredmetenega osnovnega sredstva ter
pripoznane čiste vrednosti v okviru ostalih prihodkov/odhodkov poslovnega izida.
(ii) Prerazporeditve k naložbenim nepremičninam
Če se lastniško uporabljena nepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se ta
nepremičnina izmeri po njeni pošteni vrednosti in prerazporedi k naložbenim nepremičninam.
(iii) Kasnejši stroški
Stroški zamenjave nekega dela osnovnega opredmetenega sredstva se pripoznajo v knjigovodski
vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom
tega sredstva, pritekale v Skupino, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti.
Pripoznanje knjigovodske vrednosti izmerjenega dela se odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr.
dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
(iv) Amortizacija
Amortizacija temelji na strošku sredstva, ki je zmanjšan za preostalo vrednost. Dele posameznih
sredstev Skupina oceni in v kolikor obstaja del sredstva z drugačno življenjsko dobo od preostalih
delov sredstva, se ta del amortizira posebej.
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju
dobe koristnosti vsakega posameznega (sestavnega) dela opredmetenega osnovnega sredstva;
ta metoda najbolj natančno odraža pričakovan vzorec uporabe sredstva. Najeta sredstva se
amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti. Zemljišča se ne amortizirajo.
Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo obdobje so naslednje:
• zgradbe 10-66 let
• transportna sredstva 3-10 let
• računalniška oprema 2-5 let
• proizvajalna oprema 3-20 let
• ostala oprema 3-25 let
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan
poročanja in po potrebi prilagodijo.
(e) Neopredmetena sredstva
(i) Dobro ime
Dobro ime, ki nastane ob prevzemu odvisnih družb, je izkazano v okviru neopredmetenih
sredstev.
Skupina meri oz. vrednoti dobro ime na dan nakupa, in sicer:
• po pošteni vrednosti prenesene kupnine; povečano za
• pripoznano vrednost kakršnega koli neobvladujočega deleža v prevzeti družbi; povečano za
(po pošteni vrednosti obstoječih deležev v kapitalu prevzete družbe, v kolikor je poslovna
združitev izpeljana postopoma); zmanjšano za
• čisto pripoznano vrednost (običajno pošteno vrednost) prevzetih sredstev in obveznosti
vrednotenih na dan prevzema.
75/112
V kolikor je presežek negativen, se dober nakup pripozna neposredno v izkazu uspeha.
Prenesena kupnina ne vsebuje zneske poravnav v zvezi s prej obstoječimi razmerji. Ti zneski se
običajno pripoznajo v izkazu uspeha.
Stroški nabave, razen stroški povezani z izdajo kapitalskih ali dolžniških inštrumentov, ki
nastanejo v zvezi s poslovno združitvijo, se pripoznajo ko se pojavijo.
Možne obveznosti pri poslovnih združitvah se pripoznajo po pošteni vrednosti na dan prevzema.
Če se možna obveznost razvrsti med kapital, je ni potrebno ponovno izmeriti; plačilo se obračuna
znotraj kapitala. Kasnejše spremembe poštene vrednosti možne obveznosti si pripozna v izkazu
uspeha.
Ko je potrebno pravice do plačil z delnicami (nadomestne pravice) zamenjati s pravicami
zaposlenih v prevzeti družbi (pravice prevzete družbe), in v zvezi s preteklimi storitvami, se cel ali
le del zneska nadomestnih pravic prevzemnika vključi med merjenje zneska, ki je bil prenesen v
poslovni združitvi. Določanje vrednosti temelji na tržni vrednosti nadomestne pravice in se
primerja s tržno vrednostjo pravic prevzete družbe, v kolikor so nadomestne pravice povezane s
preteklimi in/ali prihodnjimi storitvami.
Kasnejše merjenje
Dobro ime je izkazano po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitno nabrano izgubo zaradi
oslabitve. V primeru naložb, obračunanih po kapitalski metodi, se knjigovodska vrednost dobrega
imena vključi v knjigovodsko vrednost naložbe, izguba zaradi oslabitve naložbe pa se ne pripiše
nobenemu sredstvu, niti dobremu imenu, ki tvori del knjigovodske vrednosti naložbe v pridruženo
družbo obračunano po kapitalski metodi.
(ii) Raziskave in razvijanje
Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno
znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.
Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših
izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je
izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih
koristi, če Skupina razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če ima Skupina namen
uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne
stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za
nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja. Ostala vrednost porabe se pripozna v
izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.
Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve.
(iii) Ostala neopredmetena sredstva
Ostala neopredmetena sredstva pridobljena s strani Skupine, in katerih dobe koristnosti so
omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in
nabrane izgube zaradi oslabitve.
(iv) Kasnejši stroški
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo
bodoče gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali
stroški so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
76/112
(v) Amortizacija
Amortizacija se obračuna od nabavne vrednosti sredstva, zmanjšane za preostalo vrednost.
Amortizacija se pripozna v poslovnem izidu po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob
upoštevanju dobe koristnosti neopredmeteni sredstev, razen dobrega imena, in se začne ko so
sredstva na razpolago za uporabo. Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo leto so
naslednje:
• patenti in blagovne znamke
5 – 20 let
• usredstveni stroški razvoja
5 – 7 let
Amortizacijske metode, dobe koristnosti in preostale vrednosti se preverijo ob koncu vsakega
poslovnega leta in po potrebi prilagodijo.
(f) Najeta sredstva
Najemi, pri katerih Skupina prevzame vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z
lastništvom sredstva, se obravnava kot finančni najemi. Po začetnem pripoznanju je najeto
sredstvo izkazano v znesku, ki je enak pošteni vrednosti ali, če je ta nižja, sedanji vrednosti
najmanjše vsote najemnin. Po začetnem pripoznanju, se sredstvo obračunava v skladu z
računovodskimi usmeritvami, ki veljajo za takšna sredstva.
Stroški vključujejo odhodke, ki jih lahko neposredno pripišemo nabavi naložbene nepremičnine.
Stroški v lastnem okviru zgrajene naložbene nepremičnine zajemajo stroške materiala,
neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi
za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja.
Ostali najemi se obravnavajo kot poslovni najemi se ne pripoznajo v izkazu finančnega položaja
Skupine.
(g) Zaloge
Zaloge so sredstva, ki so namenjena prodaji v rednem poslovanju, v postopku proizvajanja za
tako prodajo ali pa v obliki materialov, ki bodo porabljeni pri proizvajanju ali pri opravljanju
storitev. Vrednotijo se po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed
njiju. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju,
zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Zaloge surovin,
materiala, drobnega inventarja in trgovskega blaga so vrednotene po izvirni vrednosti ali čisti
iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Nabavna vrednost obsega nakupno ceno,
zmanjšano za dobljene popuste, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter druge
neposredne stroške nabave. Za obračun se uporablja metoda (zadnjih mesečnih) povprečnih cen.
(h) Oslabitev sredstev
(i) Finančna sredstva (vključno terjatve)
Skupina na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kako
objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če
obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do
zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po pošteni vrednosti preko
kapitala, se izračuna kot razlika med knjigovodsko vrednostjo in pošteno vrednostjo.
Objektivni dokazi o slabitvi naložbe za družbo, s katere vrednostnimi papirji se ne trguje na
organiziranem trgu, so javno razpoložljivi podatki o pomembnih finančnih težavah družbe,
verjetnosti stečaja ali finančne reorganizacije, pomembne zadeve z neugodnim učinkom, do
katerih je prišlo v tehnološkem, tržnem, gospodarskem ali pravnem okolju, v katerem družba
posluje.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se
izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi
77/112
tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim
sredstvom, razpoložljivim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost.
Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve
preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri
izpostavljenosti tveganjem.
Vse izgube zaradi oslabitve Skupina Istrabenz izkaže v poslovnem izidu obdobja. Morebitno
nabrano izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki je na razpolago za prodajo, ki je bila pripoznana
neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid.
Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko
povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po
odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se
odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Odpravo slabitve finančnih sredstev,
namenjenih za prodajo, ki so lastniški vrednostni papirji, Skupina Actual izkazuje neposredno v
kapitalu.
(ii)
Nefinančna sredstva
Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih
sredstev Skupine razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so
prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva.
Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še
niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja. Oslabitev denar ustvarjajoče
enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo
vrednost.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi in
poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti
sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo
vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne
vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namen preizkusa oslabitve, se
sredstva, ki jih ni mogoče preskusiti posamično, uvrstijo v najmanjšo možno Skupino sredstev, ki
ustvarjajo denarne tokove iz nadaljnje uporabe in ki so pretežno neodvisni od prejemkov ostalih
sredstev ali Skupin sredstev (denar ustvarjajoča enota). Da bi preizkusili oslabitev dobrega
imena, so denar ustvarjajoče enote, h katerim se dobro ime razporedi, predmet posebnega
preizkusa; denar ustvarjajoče enote, h katerim je dobro ime razporejeno, se zberejo oz. združijo
tako da raven, na kateri se preveri oslabitev, odraža najnižjo raven, na kateri se dobro ime
spremlja za namene internega poročanja. Dobro ime pridobljeno s poslovno združitvijo, se
razporedi na denar ustvarjajoče enote ali Skupino takšnih enot, za katere se pričakuje, da bodo
pridobile koristi od sinergij združitve.
Slabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna
zaradi oslabitve, se razporedi tako, da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost dobrega imena,
razporejenega na denar ustvarjajočo enoto (ali Skupine denar ustvarjajočih enot), nato pa na
druga sredstva denar ustvarjajoče enote (Skupine denar ustvarjajočih enot) sorazmerno s
knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti.
Izguba zaradi oslabitve dobrega imena se ne odpravlja. V zvezi z drugimi sredstvi pa Skupina
izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih ob koncu poročevalskega obdobja ovrednoti in tako
ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se
odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih Skupina določi nadomestljivo
vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana
knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po
78/112
odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba
zaradi oslabitve.
(i)
Zaslužki zaposlenih
(i) Kratkoročni zaslužki zaposlenih
Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med
odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno.
Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki kratkoročne premije ali
programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila
zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti.
(j) Rezervacije
Rezervacije se pripoznajo, če ima Skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne
obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben
odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Skupina rezervacije določi z diskontiranjem
pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene
časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. Razreševanje
diskonta se izkaže med finančnimi odhodki.
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k
plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane
dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade,
diskontirane na konec poročevalskega obdobja. Izračun je bil narejen, za poslovno leto 2010, za
vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh
pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo projecirane enote pripravil
pooblaščeni aktuar. Za družbo Actual IT d.d. je bil zaradi večje fluktuacije zaposlenih opravljen
aktuarski izračun za rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade za poslovno leto 2010.
(k) Prihodki
(i) Prihodki iz prodaje proizvodov
Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve
iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske
popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi,
povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim
povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko Skupina preneha z nadaljnjim
odločanjem o prodanih proizvodih. V kolikor je verjetno, da bodo dani popusti in se znesek lahko
zanesljivo izmeri, se omenjeni popust pripozna kot zmanjšanje prihodkov ob pripoznanju prodaje.
Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji
blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri
nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na transportno sredstvo pri
prodajalcu. Pri teh proizvodih kupec praviloma ni upravičen do vračila. Pri prodaji živali se prenos
pripozna ob prevzemu kupca.
(ii) Prihodki iz opravljenih storitev
Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo
dokončanosti posla ob koncu poročevalskega obdobja. Stopnja dokončanosti se oceni s
pregledom opravljenega dela.
79/112
(iii) Provizije
Ko Skupina v določenem poslu nastopa kot posrednik in ne kot matična družba, se izkažejo
prihodki v višini neto zneska provizije Skupine.
(iv) Prihodki od najemnin
Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med
trajanjem najema. Podeljene vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del
skupnih prihodkov od najemnin. Prihodki od najemnin iz podzakupov se pripoznajo kot ostali
prihodki.
(l) Državne podpore
Vse vrste državne podpore se v začetku pripoznajo v računovodskih izkazih kot odloženi prihodki,
ko obstaja sprejemljivo zagotovilo, da bo Skupina podpore prejela in da bo izpolnila pogoje v
zvezi z njimi, in se v izkazu poslovnega izida pripoznavajo strogo dosledno med drugimi prihodki
iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva. Državne podpore, prejete za kritje
stroškov, se pripoznavajo strogo dosledno kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo zadevni
stroški, ki naj bi jih le-te nadomestile.
(m) Najemi
Plačila iz naslova operativnega najema se pripoznavajo med prihodki enakomerno med trajanjem
najema. Prejete vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih odhodkov
od najemnin.
Najmanjša vsota najemnin finančnega najema se razporedi med finančne odhodke in zmanjšanje
neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobja med trajanjem najema, da se
dobi stalna obrestna mera za preostalo stanje dolga za vsako obdobje.
Skupina pogojna plačila iz naslova finančnega najema izkazuje v višini, ki jo določi tako, da ob
prejemu potrditve o spremembi najemnine ponovno oceni vrednosti najmanjše vsote najemnin v
preostalem obdobju
Določanje, ali dogovor vsebuje najem
Ob nastanku dogovora Skupina določi, ali ta dogovor vsebuje najem. Posebno sredstvo je
predmet najema, če je izpolnitev dogovora odvisna od uporabe tega sredstva. Dogovor prenaša
pravico do uporabe sredstva, če dogovor Skupini prenaša pravico nadzorovati uporabo tega
sredstva.
Na začetku dogovora ali ob ponovni presoji dogovora Skupina loči plačila in druga povračila, ki jih
zahteva dogovor, na plačila za najem in za druge sestavine na podlagi njihovih relativnih poštenih
vrednosti. Če Skupina sklepa, da plačil ni mogoče zanesljivo ločevati, v primeru finančnega
najema pripozna sredstvo in obveznost po znesku, ki je enak pošteni vrednosti sredstva, ki je
opredeljeno kot predmet najema. Pozneje je treba obveznost zmanjšati, ko se opravijo plačila in
pripoznajo presojeni finančni stroški obveznosti z uporabo s strani Skupine predpostavljene
obrestne mere za sposojanje.
(n) Finančni prihodki in finančni odhodki
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od
odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, prihodke od prevrednotenja poštene
vrednosti deleža v prevzeti družbi, ki ga je Skupina imela v prevzeti družbi pred prevzemom, in
dobički od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
Prihodki iz obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne
mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena
80/112
delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko
pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, izgube ob prodaji finančnih sredstev,
razpoložljivih za prodajo, dividende od prednostnih delnic, izkazanih med obveznostmi, in izgube
od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
Stroški izposojanja, ki se ne nanašajo neposredno na pridobitev, izgradnjo ali izdelavo sredstva v
pripravi, se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti.
V primeru pomembnejših sredstev v pripravi, katerih izgradnja oz. priprava za uporabo traja več
kot 9 mesecev, pripiše Skupina stroške izposojanja neposredno nakupu, gradnji ali proizvodnji
sredstva v pripravi kot del nabavne vrednosti takega sredstva.
Dobički in izgube pri preračunu med valutami se izkazujejo po neto vrednosti, in sicer kot finančni
prihodki oziroma odhodki.
(o) Davek od dobička
Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od
dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na
poslovne združitve ali postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med
kapitalom ali drugem vseobsegajočem donosu.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za
poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih ob koncu
poročevalskega obdobja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi
poslovnimi leti.
Odloženi davek se izkazuje ob upoštevanju začasnih razlik med knjigovodsko vrednostjo sredstev
in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja.
Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi
začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih ob koncu
poročevalskega obdobja
Skupina pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če ima za to
zakonsko izterljivo pravico ter če se odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek
nanašajo na davek iz dobička, nanašajoč se na isto davčno oblast v zvezi z isto obdavčljivo enoto,
ali na različne obdavčljive enote, ki nameravajo poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene
terjatve za davek v pobotanem znesku ali pa nameravajo hkrati poplačati obveznosti za davek ali
prejeti odložene terjatve za davek.
Odložena terjatev za davek za neuveljavljane davčne izgube, davčne dobropise in davčno
priznane začasne razlike se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na
razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti
odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več
verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
(p) Ustavljeno poslovanje
Ustavljeno poslovanje je sestavni del podjetja v Skupini, ki je bil odtujen in ki predstavlja
samostojen pomembnejši program področja ali območja poslovanja ali je odvisno podjetje,
pridobljeno izključno z namenom ponovne prodaje. Razvrstitev med ustavitev poslovanja se
izvede ob odtujitvi ali takrat, ko so izpolnjeni pogoji za razvrstitev med sredstva za prodajo, kar
od tega nastopi prej. Ob razvrstitvi poslovanja kot ustavljeno poslovanje je primerjalne podatke v
izkazu poslovnega izida oziroma izkazu vseobsegajočega donosa potrebno prerazporediti, kot da
bi bilo poslovanje ustavljeno že od začetka primerjalnega leta.
81/112
(r) Čisti dobiček na delnico
Skupina pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice in popravljeno
dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček
oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih
delnic v poslovnem letu. Popravljeni dobiček delnice pa se izračunava s prilagoditvijo dobička
oziroma izgube, ki pripada navadnim delničarjem, in tehtanega povprečnega števila navadnih
delnic v poslovnem letu za učinek vseh popravljalnih možnostih navadnih delnic.
(s) Poročanje po odsekih
Za zunanje poročanje družba nima opredeljenih poslovnih odsekov.
(š) Novi standardi, ki še niso stopili v veljavo
Številni novi standardi, dopolnitve k standardom in pojasnila začnejo veljati za poslovno leto, ki
se prične po 1. januarju 2011 in tudi niso upoštevani med pripravo konsolidiranih računovodskih
izkazov Skupine.
Ti standardi ne vplivajo na konsolidirane računovodske izkaze Skupine, z izjemo standarda MSRP
9 Finančni inštrumenti, čigar uporaba postane za Skupino obvezna pri pripravi konsolidiranih
računovodskih izkazov za leto 2013 in bi lahko privedla do spremembe pri kategorizaciji in
merjenju finančnih sredstev. Skupina tega standarda ne namerava sprejeti predčasno, prav tako
pa še ni ocenila učinka uporabe tega standarda.
4. Določanje poštene vrednosti
Glede na računovodske usmeritve Skupine in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev
poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti
posameznih Skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je Skupina določila po
metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s
predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim
postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine.
(i) Nepremičnine, naprave in oprema
Poštena vrednost nepremičnin, naprav in opreme iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost.
Tržna vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na
dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in
voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in
neodvisno (arm's length transaction). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na
ponujeni tržni ceni podobnih predmetov, ko je ta na voljo, in na nadomestitveni vrednosti.
(ii) Neopredmetena sredstva
Poštena vrednost patentov in blagovnih znamk, pridobljenih pri poslovnih združitvah, temelji na
ocenjeni diskontirani bodoči vrednosti licenčnin, katerih plačilo zaradi lastništva patenta oziroma
blagovne znamke ne bo potrebno. Poštena vrednost odnosov s strankami, pridobljenih v poslovni
združitvi, se določi na podlagi posebne metode (oz. multi-period excess earnings method),
obravnavano sredstvo pa se ovrednoti po odštetju poštenega donosa vseh sredstev, ki so del
ustvarjanja denarnih tokov.
(iii) Zaloge
Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na podlagi njihove pričakovane prodajne
vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter
primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog.
82/112
(iv) Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje
Poštena vrednost finančni sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid in za prodajo
razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno ceno ob koncu
poročevalskega obdobja.
(v) Poslovne in druge terjatve
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev razen nedokončanih gradbenih del, se izračuna kot
sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri ob koncu
poročevalskega obdobja.
(vi) Neizpeljane finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil
glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Pri
finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami.
5. Obvladovanje finančnega tveganja
Pregled
Skupina je izpostavljena naslednjim tveganjem, ki izhajajo iz uporabe finančnih inštrumentov:
•
•
•
kreditno tveganje,
likvidnostno tveganje,
valutno tveganje.
Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim zgoraj omenjenim tveganjem,
njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj, ter njeno ravnanje s
kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil h konsolidiranim
računovodskim izkazom.
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da bo Skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica
vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno
tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev Skupine do strank in naložbenih vrednostnih
papirjev.
Garancije
Skupina ima na dan 31.12.2010 potencialne obveznosti iz naslova danih garancij v višini
172.256€, kar predstavljajo dane garancije za resnost ponudbe, dobro izvedbo del ter garancije
za avansna plačila (v letu 2009 316.611€).
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo Skupina pri izpolnjevanju naletela na težave pri
poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi
sredstvi. Likvidnost Skupina zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za
poravnavanje svojih obveznosti v roku, in sicer tako v običajnih kot tudi zahtevnejših okoliščinah,
ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali bi Skupina tvegala upad svojega ugleda. Splošna
likvidnost se spremlja na tedenskem nivoju, tekoča likvidnost pa dnevno.
Valutno tveganje
Valuta, v kateri družbe v Skupini večinoma opravljajo transakcije je evro. Skupina je izpostavljena
valutnemu tveganju pri poslovanju na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti srbskega dinarja.
83/112
Obresti od posojil se izkazujejo v valuti, v kateri so bila najeta posojila. Praviloma so posojila
izkazana v valutah, ki ustrezajo denarnim tokovom iz poslovanja družbe, torej v evrih. To
predstavlja učinkovit način varovanja pred tveganjem, brez potrebe po uporabi izpeljanih
inštrumentov, kar pomeni, da družba v tem primeru ne uporablja računovodenja za varovanje
pred valutnim tveganjem.
Tveganje spremembe obrestne mere
Skupina ima posojila po variabilni obrestni meri, zato je izpostavljena spremembam referenčne
obrestne mere EURIBOR. Pri dolgoročnih finančnih obveznostih se je Skupina z izvedenim
finančnim instrumentom obrestne kapice zavarovala pred nepričakovano visokimi skoki referečne
obrestne mere in sicer na vrednost dolga 2 mio € in trajanjem 3 leta. S tem ukrepom si je
zagotovila dolgoročno vzdržnost poravnavanja variabilnega dela dolga oz. obresti.
6. Poslovni odseki
Poslovne odseke ima Skupina opredeljene le za notranje poročanje in spremljanje uspešnosti in
so opredeljeni na ravni posamezne družbe v Skupini. Glavni izvršni direktor družbe Actual I.T.d.d.
mesečno pregleda interna poročila poslovodstva za vsako posamezno strateško poslovno enoto.
V nadaljevanju so povzeta poročila o poslovanju za vsak posamezen poslovni odsek, o katerem
se poroča v okviru Skupine:
• mesečno poročilo kontrolinga, ki obravnava vse pomembnejše poslovne dogodke na nivoju
posameznega odseka ter analizira spremembe v poslovanju in premoženjskem stanju,
• četrtletno poročilo kontrolinga, ki poleg zgoraj navedenega vsebuje konsolidirane
računovodske izkaze posameznega odseka poročanja.
Področni odseki za notranje poročanje v skupini Actual so:
•
Actual I.T.d.d.,
•
Actual BH d.o.o.,
•
Actual I.T. d.o.o. Hrvaška,
•
Actual I.T. d.o.o. Novi Sad.
Računovodske usmeritve odsekov poročanja so enake tistim, ki so opisane v razčlenitvah št. 2 in
3. Poslovni izid odseka služi merjenju uspešnosti poslovanja, saj so po mnenju poslovodstva
tovrstne informacije najustreznejše za vrednotenje rezultatov posameznih odsekov, ki poslujejo v
omenjenih panogah. Cene med posameznimi odseki se določajo na čisti poslovni podlagi.
V skupino Istrabenz pa je kot poslovni odsek „Storitve IT“ vključena celotna Skupina Actual.
84/112
14.6.1 POROČANJE PO POSLOVNIH ODSEKIH SKUPINE ISTRABENZ
Ključne postavke po poslovnih odsekih Skupine Istrabenz:
Postavke v €
Items in €
Storitve I.T.
IT services
2010
SKUPAJ
TOTAL
2009
2010
2009
Čisti prihodki zunaj skupine
Net sales revenue - external customers
9.853.144
17.884.223
9.853.144
17.884.223
Prodaja med odseki
Intrasegment sales revenue
5.260.237
5.354.226
5.260.237
5.354.226
15.113.381
23.238.449
15.113.381
23.238.449
1.075.881
-2.716.732
1.075.881
-2.716.732
-2.841.500
-742.452
-2.841.500
-742.452
0
70.273
0
70.273
30.569
42.031
30.569
42.031
-1.038.224
-3.404.821
-1.038.224
-3.404.821
8.561.234
25.658.999
8.561.234
25.658.999
0
125.598
0
125.598
9.027.916
13.824.188
9.027.916
13.824.188
663.932
1.060.244
663.932
1.060.244
1.560.503
2.687.477
1.560.503
2.687.477
9.471
249.380
9.471
249.380
Čisti prihodki od prodaje skupaj
Total net sales revenue
Poslovni izid iz poslovanja
Operating profit or loss
Izid financiranja
Profit or loss from financing
Dobički pridruženih družb po kapitalski metodi
Profit of equity accounted associates
Davek od dobička
Income tax
Čisti poslovni izid tekočega obdobja
Net profit or loss for the period
Sredstva skupaj
Total assets
Naložbe v pridružene družbe
Investments in associates
Obveznosti skupaj
Total liabilities
Vlaganja
Investments
Amortizacija
Depreciation and amortisation
Slabitve pripoznane v IPI
Impairment recognised in IS
14.6.2 DOKAPITALIZACIJE ODVISNIH DRUŽB V SKUPINI ACTUALi
Zneski v €
Amounts in €
DOKAPITALIZACIJE ODVISNIH DRUŽB
INCREASE OF SUBSIDIARY'S SHARE CAPITAL
VEČINSKI LASTNIKI
MAJORITY INTEREST
SKUPAJ DOKAPITALIZACIJA
TOTAL INCREASE OF
SUBSIDIARY KAPITAL
Simt d.o.o.
750.000
750.000
Actual BH d.o.o.
660.000
660.000
1.410.000
1.410.000
SKUPAJ
TOTAL
85/112
14.6.3 USTAVLJENO POSLOVANJE
Ustavljeno poslovanje se nanaša na družbo SIMT d.o.o. za katero se je dne 22.11.2010 pričel
postopek stečaja.
Zneski v €
Amounts in €
USTAVLJENO POSLOVANJE
DISCONTINUED OPERATION
REALIZACIJA OD 01.01. DO
22.11.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
22/11/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
Prihodki
Revenue
4.875.974
9.430.551
Odhodki
Expenses
-7.364.320
-10.620.494
-2.488.346
-1.189.943
0
208
-2.488.346
-1.189.736
-9.522.673
0
-12.011.019
-1.189.736
Dobiček pred obdavčitvijo ustavljenega poslovanja
Results from operating activities
Davek
Income tax
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja
Results from operating activities, net of income tax
Dobiček (izguba) pri prodaji ustavljenega poslovanja
Gain (loss) on sale of discontinued operation
Dobiček (izguba) obdobja
Profit (loss) of the period
V izkazu poslovnega izida so tudi primerjalni podatki za leto 2009 prilagojeni tako, da je
poslovanje SIMT-a prikazano le z njegovim učinkom. V tabelah gibanja pa so stanja sredstev in
obveznosti prikazana pod postavko »zmanjšanja kot posledica združitev in prodaj odvisnih
družb«.
86/112
14.6.4 PREGLED ODVISNIH DRUŽB V SKUPINI ACTUAL
% LASTNIŠTVA
% OWNERSHIP
DRUŽBE V SKUPINI
GROUP COMPANIES
31.12.2010
31/12/2010
KNJIGOVODSKA VREDNOST NALOŽBE
CARRYING AMOUNT
31.12.2009
31/12/2009
31.12.2010
31/12/2010
KAPITAL ODVISNE DRUŽBE
EQUITY OF SUBSIDIARIES
31.12.2009
31/12/2009
31.12.2010
31/12/2010
OSNOVNI KAPITAL VEČINSKEGA LASTNIKA
SHARE CAPITAL OF THE MAJORITY SHAREHOLDER
31.12.2009
31/12/2009
Actual BH d.o.o. Sarajevo
100,00%
100,00%
1.082.011
422.011
32.282
Actual I.T. d.o.o., Novi Sad
100,00%
100,00%
99.995
99.995
Actual I.T. d.o.o., Žminj
100,00%
100,00%
30.036
30.036
0,00%
100,00%
0
12.251.000
0
12.032
1.212.042
12.803.042
329.580
-454.451
Simt d.o.o.
Skupaj
Total
SREDSTVA ODVISNE DRUŽBE
ASSETS OF THE SUBSIDIARY
DRUŽBE V SKUPINI
GROUP COMPANIES
31.12.2010
31/12/2010
Actual BH d.o.o. Sarajevo
253.029
Actual I.T. d.o.o., Novi Sad
Actual I.T. d.o.o., Žminj
Skupaj
Total
31.12.2009
31/12/2009
OBVEZNOSTI ODVISNE DRUŽBE
LIABILITIES OF THE SUBSIDIARY
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
31.12.2009
31/12/2009
-662.682
1.081.470
421.470
105.200
-45.622
85.344
96.521
192.098
253.853
20.452
20.685
PRIHODKI ODVISNE DRUŽBE
REVENUE OF THE SUBSIDIARY
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
0
1.187.266
ČISTI POSLOVNI IZID ODVISNE
DRUŽBE
NET PROFIT OR LOSS OF THE
SUBSIDIARY
31.12.2010
31/12/2010
325.530
220.747
988.212
598.919
718.387
34.964
173.272
65.432
68.072
111.054
1.109.770
122.102
246.138
312.422
54.040
58.569
628.992
623.791
672.439
703.384
342.859
1.157.835
2.337.681
1.464.280
426.529
31.12.2009
31/12/2009
538.676
ŠTEVILO ZAPOSLENIH V
ODVISNI DRUŽBI
NUMBER OF EMPLOYEES IN THE
SUBSIDIARY
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
-1.048.372
6
11
152.206
-95.261
3
6
89.206
153.128
9
9
276.376
-990.505
18
26
Vsa odvisna podjetja so v popolni 100% lasti matičnega podjetja. V letu 2010 smo dokapitalizirali odvisni družbi Simt d.o.o. v višini 750.000€ in
Actual BH d.o.o. Sarajevo v višini 660.000€.
Na dan 31.10.2010 je bila po sklepu upravnega odbora zaradi neugodnih poslovnih rezultatov ter finančnega položaja odvisne družbe Simt d.o.o.
narejena slabitev celotne naložbe v višini 13 mio €. Poslovodstvo družbe Simt d.o.o. je vložilo predlog za stečaj podjetja, ki se je uradno pričel
22.11.2010. Posledično temu je bil odpisan tudi 50% delež v pridruženem podjetju Simt Cardinfo d.o.o..
87/112
14.7 RAZKRITJA POSTAVK V KONSOLIDIRANIH RAČUNOVODSKIH IZKAZIH
Pojasnilo 29: Nepremičnine, naprave in oprema
Zneski v €
Figures in €
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA
PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT
31.12.2010
31/12/2010
Druge naprave in oprema
Other plant and equipment
Nepremičnine, naprave in oprema v gradnji in izdelavi ter predujmi
Property, plant and equipment under construction
Skupaj nepremičnine, naprave in oprema
Total property, plant and equipment
31.12.2009
31/12/2009
1.036.001
2.085.686
0
167
1.036.001
2.085.853
29.1 Gibanje v letu 2010
Zneski v €
Figures in €
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA
PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA
OTHER PLANT AND
EQUIPMENT
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2010
Balance at 01/01/2010
Ostale nabave
Other acquisitions
Zmanjšanja kot posledica prodaj odvisnih družb
Decrease due to sale of subsidiaries
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange rates
Stanje 31.12.2010
Balance at 31/12/2010
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2010
Balance at 01/01/2010
Zmanjšanja kot posledica poslovnih združitev in prodaj
odvisnih družb
Decrease due to business combinations and sale of
subsidiaries
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange rates
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
Stanje 31.12.2010
Balance at 31/12/2010
Knjigovodska vrednost 01.01.2010
Carrying amount at 01/01/2010
Knjigovodska vrednost 31.12.2010
Carrying amount at 31/12/2010
9.056.251
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN
OPREMA V GRADNJI IN
IZDELAVI TER PREDUJMI
PRODUCTION PLANT AND
EQUIPMENT UNDER
CONSTRUCTION AND
ADVANCES
167
SKUPAJ
TOTAL
9.056.418
633.445
-1.614.575
633.445
-167
-1.614.742
-467.045
-467.045
-591.223
-591.223
-3.823
-3.823
7.013.030
0
7.013.030
6.970.565
0
6.970.565
-957.366
-957.366
-466.339
-466.339
-541.340
-541.340
43
43
971.466
971.466
5.977.029
0
5.977.029
2.085.686
167
2.085.853
1.036.001
0
1.036.001
Na dan 31.12.2010 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev 1.036.001€.
Največ nabav opredmetenih osnovnih sredstev v Skupini je imelo matično podjetje Actual I.T.
d.d.. Postavka zmanjšanja kot posledica poslovnih združitev in prodaj odvisnih družb se nanaša
na odvisno družbo Simt d.o.o. zaradi uvedbe stečaja. Skupina Actual na dan 31.12.2010 nima
zastavljenih osnovnih sredstev ali drugih pravnih omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi.
88/112
29.2 Gibanje v letu 2009
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA
OTHER PLANT AND
EQUIPMENT
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN
OPREMA V GRADNJI IN
IZDELAVI TER PREDUJMI
PRODUCTION PLANT AND
EQUIPMENT UNDER
CONSTRUCTION AND
ADVANCES
9.659.629
3.866
9.663.495
416.088
168.414
584.502
Odpisi
Writedowns
-727.025
0
-727.025
Odtujitve
Disposals
-462.977
0
-462.977
170.694
-172.113
-1.419
-158
0
-158
9.056.251
167
9.056.418
6.198.091
0
6.198.091
Odpisi
Writedowns
-723.923
0
-723.923
Odtujitve
Disposals
-408.386
0
-408.386
-1.419
0
-1.419
Zneski v €
Figures in €
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA
PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT
SKUPAJ
TOTAL
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2009
Balance at 01/01/2009
Ostale nabave
Other acquisitions
Drugi prenosi
Other transfers
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange rates
Stanje 31.12.2009
Balance at 31/12/2009
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2009
Balance at 01/01/2009
Drugi prenosi
Other transfers
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
1.906.202
0
1.906.202
Stanje 31.12.2009
Balance at 31/12/2009
6.970.565
0
6.970.565
Knjigovodska vrednost 01.01.2009
Carrying amount at 01/01/2009
3.461.538
3.866
3.465.404
Knjigovodska vrednost 31.12.2009
Carrying amount at 31.12.2009
2.085.686
167
2.085.853
V letu 2009 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev Skupine Actual
2.085.686€. Največje nabave opredmetenih osnovnih sredstev sta v skupini imeli podjetji Actual
I.T. d.d. in Simt d.o.o.. Znesek odpisov v višini 727.025€ se nanaša na redni letni odpis opreme,
ki ni več uporabna za poslovanje ali primerna za doniranje. Večji del zneska se nanaša na že
popolnoma amortizirana sredstva podjetja Actual I.T. d.d..
Pojasnilo 30: Neopredmetena sredstva
Zneski v €
Figures in €
NEOPREDMETENA SREDSTVA
INTANGIBLE ASSETS
31.12.2010
31/12/2010
Dolgoročno odloženi stroški razvijanja
Long-term deferred development costs
Dobro ime
Goodwill
Druga neopredmetena sredstva
Other intangible assets
Neopredmetena sredstva v pridobivanju in razvijanju
Intangible assets under construction and development
Skupaj neopredmetena sredstva
Total intangible assets
89/112
31.12.2009
31/12/2009
0
89.331
63
11.198.452
2.979.652
3.728.713
0
2.616
2.979.715
15.019.112
30.1 Gibanje v letu 2010
Zneski v €
Figures in €
NEOPREDMETENA SREDSTVA
INTANGIBLE ASSETS
DOLGOROČNO
ODLOŽENI STROŠKI
RAZVIJANJA
LONG-TERM
DEFERRED
DEVELOPMENT
COSTS
DOBRO IME
GOODWILL
DRUGA
NEOPREDMETENA
SREDSTVA
OTHER INTANGIBLE
ASSETS
NEOPREDMETENA
SREDSTVA V
PRIDOBIVANJU IN
RAZVIJANJU TER
PREDUJMI
INTANGIBLE
ASSETS UNDER
CONSTRUCTION
AND DEVELOPMENT
AND ADVANCES
6.398.158
2.616
SKUPAJ
TOTAL
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2010
Balance at 01/01/2010
Ostale nabave
Other aquisitions
Zmanjšanja kot posledica prodaj
odvisnih družb
Decrease due to sale of subsidiaries
Odtujitve
Disposals
100.603
12.906.958
30.487
-100.603
-270.190
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange rates
Stanje 31.12.2010
Balance at 31/12/2010
0
19.408.335
30.487
-2.616
-373.409
-2.712
-2.712
-32
-32
12.906.958
6.155.711
0
19.062.669
11.272
1.708.506
2.669.445
4.389.223
-11.272
11.198.389
-81.178
11.105.939
-1.247
-1.247
589.039
589.039
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2010
Balance at 01/01/2010
Zmanjšanja kot posledica prodaj
odvisnih družb
Decrease due to sale of subsidiaries
Odtujitve
Disposals
Amortizacija v obdobju
Amortisation expense
Stanje 31.12.2010
Balance at 31/12/2010
0
12.906.895
3.176.059
0
16.082.954
Knjigovodska vrednost 01.01.2010
Carrying amount at 01/01/2010
89.331
11.198.452
3.728.713
2.616
15.019.112
Knjigovodska vrednost 31.12.2010
Carrying amount at 31/12/2010
0
63
2.979.652
0
2.979.715
Dobro ime je na začetku leta 2010 največja postavka neopredmetenih sredstev in je nastalo z
nakupi družb Simt d.o.o. ter IBS d.o.o.. Na dan 31.12.2010 je bilo dobro ime zmanjšano za
11.198.389€ zaradi pričetka stečajnega postopka na odvisni družbi Simt d.o.o. (100% slabitev
naložbe).
90/112
30.2 Gibanje neopredmetenih sredstev 2009
DOLGOROČNO
ODLOŽENI STROŠKI
RAZVIJANJA
LONG-TERM
DEFERRED
DEVELOPMENT
COSTS
Zneski v €
Figures in €
NEOPREDMETENA SREDSTVA
INTANGIBLE ASSETS
DOBRO IME
GOODWILL
DRUGA
NEOPREDMETENA
SREDSTVA
OTHER INTANGIBLE
ASSETS
NEOPREDMETENA
SREDSTVA V
PRIDOBIVANJU IN
RAZVIJANJU TER
PREDUJMI
INTANGIBLE
ASSETS UNDER
CONSTRUCTION
AND DEVELOPMENT
AND ADVANCES
5.932.095
265.487
19.165.060
29.774
181.186
251.043
SKUPAJ
TOTAL
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2009
Balance at 01/01/2009
60.520
Ostale nabave
Other aquisitions
12.906.958
40.083
Odpisi
Writedowns
-6.972
-6.972
Odtujitve
Disposals
-2.252
-2.252
Drugi prenosi
Other transfers
445.476
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange rates
Stanje 31.12.2009
Balance at 31/12/2009
-444.057
37
100.603
1.419
37
12.906.958
6.398.158
2.616
19.408.335
0
1.901.456
0
1.906.008
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2009
Balance at 01/01/2009
4.552
Odpisi
Writedowns
-6.972
-6.972
1.419
1.419
-1.013
-1.013
Odtujitve
Disposals
Prenos iz-na sredstva v posesti za prodajo
Transfer from-to assets held for sale
Izgube zaradi oslabitev
Impairment losses
1.708.506
Amortizacija v obdobju
Amortisation expense
6.720
1.708.506
774.555
781.275
Stanje 31.12.2009
Balance at 31/12/2009
11.272
1.708.506
2.669.445
0
4.389.223
Knjigovodska vrednost 01.01.2009
Carrying amount at 01/01/2009
55.968
12.906.958
4.030.639
265.487
17.259.052
Knjigovodska vrednost 31.12.2009
Carrying amount at 31.12.2009
89.331
11.198.452
3.728.713
2.616
15.019.112
V letu 2009 predstavljajo največji del neopredmetena sredstva podjetja Actual I.T. d.d. Slovenija.
Največja postavka neopredmetenih sredstev v začetku leta 2009 je dobro ime v višini
12.906.958€, ki je nastalo ob nakupih družb v letu 2008, in sicer podjetja SIMT d.o.o. v
Sloveniji ter IBS d.o.o. v BIH. Stanje dobrega imena na dan 31.12.2009 je nižje za 1.708.506€,
saj smo na podlagi ponovnega vrednotenja naložbe slabili dobro ime do podjetja Simt d.o.o. v
višini 1.082.473€ ter odpisali dobro ime, ki ga je s pripojitvijo podjetja IBS d.o.o. v višini
626.033€ pridobila družba Actual BH.
Pojasnilo 31: Naložbe v pridružene družbe
DRUŽBA
COMPANY
DRŽAVA
COUNTRY
LASTNIŠTVO v %
OWNERSHIP in %
2010
Simt Cardinfo d.o.o.
Slovenija
2009
0,00
50,00
KNJIGOVODSKA VREDNOST NALOŽBE v €
CARRYING AMOUNTS in €
2010
2009
0
75.000
S pričetkom stečaja družbe SIMT d.o.o. je bila v celoti tudi odpisana naložba v 50% delež
pridružene družbe SIMT Cardinfo d.o.o..
91/112
31.1 Gibanje naložb v pridružene družbe
Zneski v €
Figures in €
GIBANJE DELEŽEV V PRIDRUŽENIH DRUŽBAH
MOVEMENTS OF INTERESTS IN ASSOCIATES
2010
2009
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
125.598
55.325
Odtujive
Disposals
-125.598
0
Pripadajoči dobički (izgube)
Attributable profit (loss)
0
70.273
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
0
125.598
Pojasnilo 32: Dolgoročne poslovne terjatve in posojila
Zneski v €
Amounts in €
DOLGOROČNE TERJATVE IN POSOJILA
NON-CURRENT RECEIVABLES AND LOANS
31.12.2010
31/12/2010
Poslovne terjatve do drugih
Operating receivables due from others
31.12.2009
31/12/2009
6.502
42.942
47.200
13.520
53.702
56.462
Dana posojila drugim
Loans to others
0
9.932
Skupaj dolgoročno dana posojila
Total non-current loans
0
9.932
53.702
66.394
Dolgoročne finančne terjatve in finančni najem
Non-current financial receivables and lease
Skupaj dolgoročne terjatve
Total non-current receivables
Skupaj dolgoročne terjatve in posojila
Total non-current receivables and loans granted
Dolgoročne terjatve znašajo 47.200€ in zajemajo dolgoročno dan depozit matičnega podjetja
Actual I.T. d.d. kot garancijo za poroštvo.
Pojasnilo 33: Zaloge
Zneski v €
Amounts in €
ZALOGE
INVENTORIES
31.12.2010
31/12/2010
Proizvodi in trgovsko blago
Products and merchandise
Skupaj zaloge
Total inventories
31.12.2009
31/12/2009
203.722
1.530.103
203.722
1.530.103
Zaloge proizvodov in trgovskega blaga zajemajo licence in opremo, katera nam omogoča
zagotavljanje ustreznega nivoja storitev našim strankam ter izvajanje vnaprej sklenjenih
projektov. Na dan 31.12.2010 jih izkazujeta družbi:
• Actual I.T. d.d. v višini 202.707€ in
• Actual I.T. d.o.o. Novi Sad v višini 1.015€.
92/112
Pojasnilo 34: Poslovne terjatve
Zneski v €
Amounts in €
POSLOVNE TERJATVE
OPERATING RECEIVABLES
31.12.2010
31/12/2010
Terjatve do kupcev
Trade receivables
31.12.2009
31/12/2009
2.566.867
5.367.802
Terjatve za zamudne obresti iz poslovanja
Interest receivable
0
46
Druge terjatve povezane s finančnimi prihodki
Other receivables associated with financial income
0
1.665
169.753
167.261
2.736.620
5.536.774
Druge poslovne terjatve
Other operating receivables
SKUPAJ POSLOVNE TERJATVE
TOTAL OPERATING RECEIVABLES
Skupina ima na dan 31.12.2010 odprte terjatve v višini 3.009.936€, od tega je 70,3% nezapadlih
terjatev, 19,1% terjatev zapadlih do 90 dni in 10,6% zapadlih terjatev starejših od 90 dni.
Pretežni del terjatev ocenjujemo kot iztržljive, tveganje plačila terjatev je zelo nizko, saj imamo s
kupci dolgoročne strateške odnose.
Za terjatve, za katere obstaja utemeljen dvom v njihovo plačljivost, smo oblikovali popravek
vrednosti. V letu 2010 smo sledili računovodskim usmeritvam na nivoju Skupine Istrabenz in
oblikovali popravek vrednosti v višini 100% za vse terjatve zapadle nad 180 dni ter za terjatve do
družbe Simt d.o.o. v višini 8.910€ zaradi pričetka postopka stečaja.
34.1. Starostna struktura in slabitev terjatev
Zneski v €
Amounts in €
BRUTO VREDNOST
GROSS AMOUNT
STAROST TERJATEV
AGING OF RECEIVABLES
Nezapadlo
Not past due
POPRAVEK
VREDNOSTI
IMPAIRMENT
BRUTO VREDNOST
GROSS AMOUNT
31.12.2010
31/12/2010
POPRAVEK
VREDNOSTI
IMPAIRMENT
31.12.2009
31/12/2009
2.115.471
0
3.773.131
0
574.140
8.910
1.305.187
0
Že zapadlo od 91 do 180 dni
Past due from 91 to 180 days
3.701
0
195.321
0
Že zapadlo od 181 do 360 dni
Past due from 181 to 360 days
8.303
0
257.204
0
307.721
263.805
286.383
280.452
3.009.336
272.715
5.817.226
280.452
Že zapadlo do 90 dni
Past due to 90 days
Že zapadlo več kot 360 dni
More than one year
SKUPAJ
TOTAL
34.2. Sprememba slabitev terjatev
Zneski v €
Amounts in €
SLABITEV
IMPAIRMENT
GIBANJE POPRAVKA TERJATEV
MOVEMENT OF IMPAIRMENT RECEIVABLES
2010
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
Oblikovanje popravkov
Increase of impairment
Zmanjšanja kot posledica prodaj odvisnih družb
Decrease due to sale of subsidiaries
Odpis terjatev v breme popravka
Writedown of receivables
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
93/112
2009
280.452
46.805
9.471
235.361
-40.592
0
23.384
-1.714
272.715
280.452
Pojasnilo 35: Predujmi in druga sredstva
Zneski v €
Amounts in €
PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
Dani predujmi
Advances paid
29.296
351.562
Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki
Short-term deferred costs and/or expenses
12.948
195.614
0
38.991
42.244
586.167
Kratkoročno nezaračunani prihodki
Short-term accrued revenue
SKUPAJ PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
TOTAL PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
Pojasnilo 36: Finančne naložbe, posojila in izvedeni finančni inštrumenti
Zneski v €
Amounts in €
FINANČNE NALOŽBE, POSOJILA IN IZVEDENI FIN. INŠTRUM.
INVESTMENTS AND LOANS INCLUDING DERIVATIVES
31.12.2010
31/12/2010
Posojila ostalim - zaposlenim
Loans to others - employees
Skupaj finančne naložbe in posojila
Total investments and loans
31.12.2009
31/12/2009
1.000
11.849
1.000
11.849
Pojasnilo 37: Denar in denarni ustrezniki
Zneski v €
Amounts in €
DENAR IN DENARNI USTREZNIKI
CASH AND CASH EQUIVALENTS
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
Sredstva na računih
Cash in banks
617.545
206.670
Depoziti na odpoklic
Call deposits
0
140.000
Depoziti do 3 mesecev
Deposits up to three months
55.400
0
Denarna sredstva v blagajni
Cash in hand
3
164
672.948
346.834
Skupaj denar in denarni ustrezniki
Total cash and cash equivalents
Denarna sredstva na transakcijskih računih in blagajni na dan 31.12.2010 znašajo 617.545€.
Znesek depozitov v višini 55.400€ predstavlja kratkoročni depozit podjetja Actual I.T. d.d.
Pojasnilo 38: Kapital in rezerve
38.1. Osnovni kapital in rezerve
V skladu s skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 je bilo v okviru dokapitalizacije izdanih
111.111 prednostnih delnic z emisijsko vrednostjo 6,75000675€, od tega je bil osnovni kapital
povečan za 249.681€, znesek 500.319€ pa je bil vplačal v kapitalske rezerve družbe (vplačani
presežek kapitala).
Osnovni kapital na dan 31.12.2010 tako znaša 2.496.815€.
94/112
Zneski v €
Figures in €
REZERVE
RESERVES
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
Kapitalske rezerve
Share premium
598.781
98.462
Zakonske rezerve
Legal reserve
42.981
42.981
6.589
9.511
648.351
150.954
Prevedbena rezerva
Translation reserve
Skupaj
Total
Kapitalske rezerve so bile povečane v okviru dokapitalizacije z zneskom vplačanim nad nominalno
vrednostjo delnic. Kapitalske in zakonske rezerve niso predmet delitve.
38.2. Zadržani dobiček
Zneski v €
Figures in €
ZADRŽANI DOBIČEK
RETAINED EARNINGS
31.12.2010
31/12/2010
Druge rezerve iz dobička
Other reserve from profit
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Net profit or loss for the period
Preneseni čisti poslovni izid
Retained net profit or loss
Skupaj
Total
31.12.2009
31/12/2009
11.759.426
658.489
-13.049.243
-3.404.821
-2.322.031
1.600.378
-3.611.848
-1.145.954
V letu 2010 je Skupina Actual poslovala z izgubo v višini 13.049.243€, saj je z izgubo sklenila
poslovanje matična družba zaradi slabitve naložbe in prevzema obveznosti od odvisne družbe
Simt d.o.o.. Odvisne družbe v tujini so poslovale z dobičkom 276.376€.
S skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 je bilo sprejeto, da se osnovni kapital matične družbe
Actual I.T. d.d. zaradi kritja čiste izgube v obdobju 01.01.2010 do 31.10.2010 zmanjša za
10.582.677€.
Pojasnilo 39: Dolgoročna in kratkoročna posojila
39.1. Dolgoročna posojila
Zneski v €
Amounts in €
DOLGOROČNA POSOJILA
NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS
31.12.2010
31/12/2010
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Skupaj dolgoročne finančne obveznosti
Total non-current financial liabilities
2.191.024
3.322.912
2.191.024
3.322.912
Dolgoročna posojila bank izkazuje le matično podjetje Actual I.T.d.d..
95/112
31.12.2009
31/12/2009
39.2. Kratkoročna posojila
Zneski v €
Amounts in €
KRATKOROČNA POSOJILA
CURRENT LOANS AND BORROWINGS
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
3.498.717
5.557.412
Posojila drugih
Borrowings from others
1.650.000
326.451
5.148.717
5.883.863
Skupaj kratkoročne finančne obveznosti
Total current financial liabilities
Kratkoročna posojila do bank izkazuje le matično podjetje Actual I.T. d.d.. Med kratkoročnimi
posojili se izkazuje tudi 1,1 mio € kratkoročnega dela dolgoročnih posojil.
39.3. Gibanje dolgoročnih posojil
Zneski v €
Amounts in €
GIBANJE DOLGOROČNIH POSOJIL
CHANGES IN NON-CURRENT LOANS AND
BORROWINGS
POSOJILA BANK
BORROWINGS FROM BANKS
2010
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
2010
2009
4.504.054
0
0
0
0
0
0
10.000
0
750.000
0
0
0
0
0
-1.141.888
-1.181.122
-750.000
0
0
-20
0
0
2.191.024
3.322.912
0
0
Nova posojila - povečanja
New borrowings - increase
Odplačila - zmanjšanja
Repayment - decrease
Tečajne razlike iz posameznih bilanc
Foreign exchange differences in separate financial statements
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
2009
3.322.912
Prenos iz kratkoročnih obveznosti
Transfer from current liabilities
Prenos na kratkoročne obveznosti
Transfer to current liabilities
POSOJILA DRUGIH
BORROWINGS FROM OTHERS
39.4. Gibanje kratkoročnih posojil
Zneski v €
Amounts in €
GIBANJE DOLGOROČNIH POSOJIL
CHANGES IN NON-CURRENT LOANS AND
BORROWINGS
POSOJILA BANK
BORROWINGS FROM BANKS
2010
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
POSOJILA DRUGIH
BORROWINGS FROM OTHERS
2009
2010
2009
5.557.412
6.184.743
326.451
18.899
1.141.888
1.181.122
0
0
Nova posojila - povečanja
New borrowings - increase
12.404.229
19.189.959
Spremembe, kot posledica poslovnih združitev
Changes through business combinations
-2.876.990
Prenos iz dolgoročnih obveznosti
Transfer from non-current liabilities
Odplačila - zmanjšanja
Repayment - decrease
-12.727.822
Drugi prenosi
Other transfer
0
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange rates
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
0
-20.999.965
1.469
1.650.000
-321.338
-5.113
0
308.214
0
-662
0
0
84
0
0
3.498.717
5.557.412
1.650.000
326.451
96/112
Pojasnilo 40: Stroški in zapadlost posojil
FINANČNE OBVEZNOSTI
FINANCIAL LIABILITIES
OBRESTI
INTEREST
POSOJILA
BORROWINGS
REALIZACIJA
OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED
FROM 01/01
TO 31/12/2010
31.12.2010
31/12/2010
STANJE POSOJIL NA ZADNJI DAN PO ZAPADLOSTI
BORROWINGS AT THE LAST DAY AFTER MATURITY
DO 6 MESECEV
UP TO 6
MONTHS
OD 6 DO 12
MESECEV
FROM 6 TO 12
MONTHS
OD 1 DO 2
LETI
FROM 1 TO 2
YEARS
OD 2 DO 5 LET
FROM 2 TO 5
YEARS
LETO
ZAPADLOSTI
ZADNJEGA
OBROKA
Efektivna
obrestna mera
- fiksna
Efektivna
obrestna mera
- variabilna
Opis zavarovanja
YEAR OF
MATURITY OF
THE LAST
INSTALMENT
Effective
interest rate fixed
Effective
interest rate variable
Description of security
Abanka (revolving)
52.949
797.000
797.000
2011
Abanka
14.228
500.000
500.000
2011
6m Euribor + 0,9
menice, terjatve
Banka Koper (revolving)
27.847
600.000
600.000
2011
3m Euribor + 3,8
menice, terjatve
NLB
Banka Popolare Friuladria
KB 1909 d.d.*
0
959.829
959.829
82.035
2.832.912
315.820
1.650.000
2011
326.068
1.413.572
777.452
0
1.650.000
277
0
2011
Erste bank
388
0
-
24.325
0
-
486
0
-
Finor leasing d.o.o.
Fin.lizing (Actual BH d.o.o.)
Zastava Lizing, Srbija
0
1.483
1.483
2.162
15.286
2.299
zamudne obresti dobavitelji
21.727
Actual I.T. d.d.
zamudne obresti dobavitelji
247
Actua I.T. d.o.o., Hrvaška
zamudne obresti dobavitelji
623
Actual BH d.o.o.
zamudne obresti dobavitelji
6.699
Actual I.T.d.o.o. Novi Sad
Skupaj finančne obveznosti
233.993
/ Total financila liabilities
*v marcu 2011 se je konvertiralo v kapital
2011
2011
2.299
10.688
2013
0
-
0
-
0
-
0
-
7.356.510
4.826.431
328.367
1.424.260
97/112
777.452
menice, terjatve
6,3
2014
Abanka
Santera d.o.o.
5,5
menice, terjatve
6m Euribor + 1,5
10,0
menice, terjatve
*
Pojasnilo 41: Obveznosti za finančni najem
Zneski v €
Amounts in €
2010
OBVEZNOSTI ZA FINANČNI NAJEM
FINANCE LEASE LIABILITIES
PLAČILA
PAYMENTS
Obveznosti zapadle do 1 leta
Liabilities due up to 1 year
Obveznosti zapadle od 1 do 5 let
Liabilities due from 1 to 5 years
Skupaj
Total
2009
OBRESTI
INTEREST
GLAVNICA
PRINCIPAL
PLAČILA
PAYMENTS
OBRESTI
INTEREST
GLAVNICA
PRINCIPAL
7.231
1.150
6.081
103.544
4.323
99.221
11.060
372
10.688
24.525
3.350
21.175
18.291
1.522
16.769
128.069
7.673
120.396
Actual I.T. d.o.o., Hrvaška, ima ima v finančnem lizingu eno osebno vozilo.
Podjetje Actual I.T. d.o.o., Novi Sad, ima v finančnem lizingu dve osebni vozili za poslovne
namene oz. intervencije. Pogodba je bila sklenjena konec leta 2009 za pet let.
Actual BH d.o.o. ima v finančnem lizingu strežniško računalniško opremo.
41.1. Gibanje obveznosti za finančni najem
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2009
31/12/2009
GIBANJE OBVEZNOSTI ZA FINANČNI
NAJEM
CHANGES IN FINANCE LEASE
LIABILITIES
Obveznosti zapadle do 1 leta
Liabilities due up to 1 year
Začetno stanje
Opening balance
Obveznosti zapadle od 1 do 5 let
Liabilities due from 1 to 5 years
SKUPAJ
TOTAL
Gibanje
Changes
Povečanje
Increase
31.12.2010
31/12/2010
Tečajne razlike
Foreign
exchange
differences
Zmanjšanje
Decrease
Končno stanje
Closing balance
99.221
10.688
-103.396
-432
6.081
21.175
0
-10.688
201
10.688
120.396
10.688
-114.084
-231
16.769
Pojasnilo 42: Dolgoročne rezervacije
42.1 Gibanje v letu 2010
2009
REZERVACIJE ZA ODPRAVNINE
IN JUBILJENE NAGRADE
PROVISIONS FOR RETIREMENT
BENEFITS AND JUBILEE
BONUSES
Zneski v €
Figures in €
REZERVACIJE
PROVISIONS
Stanje 01.01.2010
Balance at 01/01/2010
SKUPAJ REZERVACIJE
TOTAL PROVISIONS
346.709
346.709
-25.921
-25.921
Črpane rezervacije
Provisions used during the period
-8.469
-8.469
Odpravljene rezervacije
Provisions reversed during the period
-5.993
-5.993
306.326
306.326
Spremembe posledica združitev, nakupov in prodaj odvisnih družb
Changes due to business combinations, acqusitions and sales of subsidiaries
Stanje 31.12.2010
Balance at 31/12/2010
Na nivoju Skupine na dan 31.12.2010 izkazujemo 306.326€ rezervacij, ki so oblikovane na
matični družbi. Rezervacije so prikazane v skladu s Poročilom o vrednotenju rezervacij iz naslova
odpravnin in jubilejnih nagrad na dan 31.12.2010, ki ga je pripravil pooblaščeni aktuar.
V letu 2010 je bilo črpanih 8.469€, od tega 2.833€ za izplačilo jubilejnih nagrad in 5.636€ za
odpravnine ob upokojitvi.
98/112
42.2 Gibanje v letu 2009
2009
REZERVACIJE ZA
ODPRAVNINE IN
JUBILJENE NAGRADE
PROVISIONS FOR
RETIREMENT BENEFITS
AND JUBILEE BONUSES
Zneski v €
Figures in €
REZERVACIJE
PROVISIONS
Stanje 01.01.2009
Balance at 01/01/2009
Oblikovanje rezervacije
Creation of provisions
Črpane rezervacije
Use of provisions
SKUPAJ REZERVACIJE
TOTAL PROVISIONS
204.830
9.957
214.787
144.027
0
144.027
-1.380
-9.957
-11.337
-768
0
-768
346.709
0
346.709
Odpravljene rezervacije
Reversal of provisions
Stanje 31.12.2009
Balance at 31/12/2009
DRUGE REZERVACIJE
(OPIS)
OTHER PROVISIONS
(DESCRIPTION)
Pojasnilo 43: Odloženi davki
Zneski v €
Amounts in €
ODLOŽENI DAVKI
DEFERRED TAXES
OBLIKOVANI ODLOŽENI DAVKI, KI SE NANAŠAJO
NA NASLEDNJE POSTAVKE
DEFERRED TAXES RELATING TO
TERJATVE
RECEIVABLES
2010
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine
Provisions for termination pays and anniversary bonuses
Davčne izgube
Tax losses carry-forwards
Odložene terjatve (obveznosti) za davek
Deferred tax assets (liabilities)
Zneski v €
Amounts in €
GIBANJE ZAČASNIH RAZLIK V
OBDOBJU
CHANGES IN TEMPORARY
DIFFERENCES IN THE PERIOD
Rezervacije za jubilejne nagrade in
odpravnine
Provisions for termination pays and
anniversary bonuses
Davčne izgube
Tax losses carry-forwards
Skupaj
Total
2009
2010
NETO EFEKT
NET EFFECT
2009
2010
2009
47.306
66.750
0
0
47.306
66.750
774.815
0
0
0
774.815
0
822.121
66.750
0
0
822.121
66.750
31.12.2009
31/12/2009
IZKAZANE V
IZKAZU
POSLOVNEGA
IZIDA
RECOGNISED IN
PROFIT OR LOSS
SPREMEMBE
ZARADI NAKUPA
(PRODAJE)
NOVIH DRUŽB
ACQUIRED IN
BUSINESS
COMBINATIONS
IZKAZANE V
IZKAZU
POSLOVNEGA
IZIDA
RECOGNISED IN
PROFIT OR LOSS
31.12.2008
31/12/2008
OBVEZNOSTI
LIABILITIES
31.12.2010
31/12/2010
40.838
25.912
66.750
-16.851
-2.593
61.265
0
0
0
774.815
0
774.815
40.838
25.912
66.750
757.964
-2.593
822.121
99/112
Pojasnilo 44: Poslovne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI
CURRENT OPERATING LIABILITIES
31.12.2010
31/12/2010
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev
Current trade payables
31.12.2009
31/12/2009
478.580
3.076.532
518
0
479.098
3.076.532
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih
Current payables to employees
360.693
462.822
Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij
Current payables to state and other institutions
264.870
438.579
17.715
15.463
643.278
916.864
1.122.376
3.993.396
Kratkoročne obveznosti do pridruženih družb - dobavitelji
Current trade payables to associates
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev
Current trade payables
Kratkoročne obveznosti do drugih
Current payables to others
Druge poslovne obveznosti
Other payables
Kratkoročne poslovne obveznosti
Current operating liabilities
V celotni strukturi kratkoročnih obveznosti iz poslovanja predstavljajo največji del druge poslovne
obveznosti, ki se nanašajo na kratkoročne obveznosti do zaposlenih (osebni dohodek za
december 2010) in kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij (obveznosti za DDV).
Ostalo so kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev.
Pojasnilo 45: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
PREDUJMI IN OSTALE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
ADVANCES PAYABLE AND OTHER CURRENT LIABILITIES
31.12.2010
31/12/2010
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Current advances payable
Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki
Accrued costs and expenses
Kratkoročno odloženi prihodki
Deferred revenue
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Advances payable and other current liabilities
31.12.2009
31/12/2009
21.240
0
177.481
21.627
43.983
39.948
242.704
61.575
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti na Skupini Actual so sestavljeni iz 21 t€ predujmov,
177 t€ vnaprej vračunanih odhodkov (predvideni stroški podizvajalcev na projektih, predčasne
upokojitve) ter 44 t€ razmejenih prihodkov (del operativnega dela bo izvedeno v 1. trimesečju
2011). Večina prikazanih obveznosti se nanaša na Actual I.T. d.d..
100/112
Pojasnilo 46: Potencialne obveznosti
Zneski v €
Figures in €
POGOJNE OBVEZNOSTI
CONTINGENT LIABILITIES
31.12.2010
31/12/2010
Dane garancije in poroštva - drugi
Guarantees and securities - other
Skupaj
Total
31.12.2009
31/12/2009
172.256
316.611
172.256
316.611
Pogojne obveznosti na Skupini Actual se nanašajo na dane garancije matičnega podjetja Actual
I.T. d.d. v sklopu izvajanja posameznih projektov in sicer za garancije za resnost ponudbe
(55 t€), za garancije za dobro izvedbo del (52 t€) ter za garancije za avansna plačila (65 t€).
Pojasnilo 47: Poštene vrednosti
Zneski v €
Amounts in €
POŠTENE VREDNOSTI
FAIR VALUES
Dolgoročna posojila
Non-current loans
31.12.2010
31/12/2010
KNJIGOVODSKA
VREDNOST
CARRYING
AMOUNTS
31.12.2009
31/12/2009
KNJIGOVODSKA
VREDNOST
CARRYING
AMOUNTS
POŠTENA
VREDNOST
FAIR VALUE
POŠTENA
VREDNOST
FAIR VALUE
0
0
9.932
9.932
Dolgoročne finančne terjatve
Non-current financial receivables
47.200
47.200
13.520
13.520
Dolgoročne poslovne terjatve
Non-current operating receivables
6.502
6.502
42.942
42.942
Kratkoročno dana posojila
Current loans
1.000
1.000
11.849
11.849
2.736.621
2.736.621
5.536.774
5.536.774
672.948
672.948
346.834
346.834
SKUPAJ
TOTAL
3.464.271
3.464.271
5.961.851
5.961.851
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
-5.689.741
-5.689.741
-8.880.324
-8.880.324
0
0
0
0
-16.769
-16.769
-21.175
-21.175
Poslovne obveznosti
Operating liabilities
-1.122.376
-1.122.376
-3.993.396
-3.993.396
Prejeta posojila drugih
Borrowings from others
-1.650.000
-1.650.000
-326.451
-326.451
-8.478.886
-8.478.886
-13.320.567
-13.320.567
Poslovne terjatve
Operaing receivables
Denar in denarni ustrezniki
Cash and cash equivalents
Druge finančne obveznosti
Other financial liabilities
Obveznosti za finančni najem
Liabilities from leasing
SKUPAJ
TOTAL
101/112
Pojasnilo 48: Prihodki
Zneski v €
Amounts in €
PRIHODKI OD PRODAJE
REVENUE
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2010
Prihodki od prodaje proizvodov
Sales revenue from sale of products
Prihodki od prodaje blaga in materiala
Sales revenue from sale of goods and materials
Prihodki od prodaje storitev
Sales revenue from sale of services
Prihodki od najemnin
Rental income
Skupaj
Total
Zneski v €
Amounts in €
PRIHODKI USTVARJENI DOMA ALI V TUJINI
INCOME GENERATED AT HOME OR ABROAD
DOMA
GENERATED AT HOME
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
104.108
450
2.552.578
779.698
12.455.993
13.196.338
702
0
15.113.381
13.976.486
TUJINA
GENERATED ABROAD
SKUPAJ
TOTAL
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
Prihodki od prodaje proizvodov
Sales revenue from sale of products
Prihodki od prodaje blaga in materiala
Sales revenue from sale of goods and materials
Prihodki od prodaje storitev
Sales revenue from sale of services
Prihodki od najemnin
Rental income
Skupaj
Total
104.108
0
104.108
1.692.527
860.051
2.552.578
10.665.102
1.790.891
12.455.993
702
0
702
12.462.439
2.650.942
15.113.381
Prihodki Skupine Actual v letu 2010 znašajo 15 mio €, od tega sta največ prihodkov ustvarila
Actual I.T. d.d. (13,1 mio €) in Actual I.T. d.o.o. Novi Sad (1,1 mio €).
Največji del vseh prihodkov zajemajo prihodki od prodaje storitev, to je 82,4% vseh prihodkov,
prihodki od prodaje blaga in materiala pa predstavljajo 16,8% vseh prihodkov. 82,4% vseh
prihodkov je ustvarjenih doma, 17,6% pa v tujini.
Pojasnilo 49: Drugi poslovni prihodki
Zneski v €
Amounts in €
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
OTHER OPERATING INCOME
Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij
Income from use and reversal of non-current provisions
Dobički od prodaje nepremičnin, naprav in opreme ter neopredmentenih sredstev
Gain on sale of property, plant and equipment and intangible assets
Drugi poslovni prihodki
Other operating income
Skupaj
Total
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2009
5.993
0
53.489
44.294
5.038
11.037
64.520
55.331
Drugi poslovni prihodki so sestavljeni iz prihodkov iz naslova prodaje osnovnih sredstev v
vrednosti 53,5 t€, prihodkov od porabe dolgoročnih rezervacij v višini 6 t€ ter drugih poslovnih
prihodkov v višini 5 t€.
102/112
Pojasnilo 50: Stroški blaga, materiala in storitev
Nabavna vrednost prodanega blaga je v letu 2010 znašala 2,3 mio €.
Zneski v €
Amounts in €
STROŠKI MATERIALA
COST OF MATERIALS
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2010
Stroški energije
Costs of energy
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
167.575
160.145
Material in nadomestni deli
Materials and spare parts
48.322
94.060
Pisarniški material
Office supplies
88.446
16.872
Ostali materialni stroški
Other cost of materials
36.161
1.310
340.504
272.387
SKUPAJ
TOTAL
Zneski v €
Amounts in €
STROŠKI STORITEV
COST OF SERVICES
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2010
Prevozi
Transportation
Vzdrževanje
Maintenance
Najemnine
Rents
Bančni stroški in druge provizije
Bank charges and other fees
Intelektualne storitve
Intellectual services
Oglaševanje, promocija in stiki z javnostmi
Advertising, promotion and public relations
Ostale storitve
Other services
Stroški računalniških storitev (IT)
Information-technology costs (IT)
SKUPAJ
TOTAL
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
163.406
161.321
24.669
43.826
925.061
1.160.908
31.771
24.927
417.188
420.932
47.668
49.552
3.267.191
2.970.813
72.826
90.295
4.949.780
4.922.574
V celotni strukturi stroškov predstavljajo največji delež ostale storitve v višini 3,3 mio €. Ta
postavka večinoma zajema stroške IT podizvajalcev ter licenčnine za programsko opremo (SAP in
Microsoft). Druga največja postavka so stroški najemnin, ki zajemajo stroške najema poslovnih
prostorov in službenih vozil.
Stroški redne letne revizije poslovnih izkazov za leto 2010 znašajo 10.108€.
Zneski v €
Amounts in €
MINIMALNE OBVEZNOSTI ZA NEPREKLICNI POSLOVNI NAJEM
MINIMUM LEASE PAYMENTS UNDER NONCANCELLABLE OPERATING LEASE
< 1 leto
< 1 year
> 1 - < 5 let
> 1 - < 5 years
Skupaj
Total
2010
2009
243.257
257.371
30.921
376.304
274.178
633.675
Poslovni najem imajo v Skupini sklenjena vsa podjetja. Vsi imajo v poslovnem najemu službena
vozila.
103/112
Pojasnilo 51: Stroški dela
Zneski v €
Amounts in €
STROŠKI DELA
LABOUR COST
Stroški plač
Wages and salaries
Stroški socialnih zavarovanj
Social security contributions
Drugi stroški dela
Other labour cost
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2010
Skupaj
Total
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
3.518.943
4.015.009
665.965
780.004
652.556
749.474
4.837.464
5.544.487
Pojasnilo 52: Amortizacija
Zneski v €
Amounts in €
AMORTIZACIJA
AMORTISATION AND DEPRECIATION
Amortizacija neopredmetenih sredstev
Amortisation of intangible assets
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2010
Amortizacija nepremičnin, naprav in opreme
Depreciation of property, plant and equipment
Skupaj
Total
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
589.037
720.728
971.466
1.605.376
1.560.503
2.326.104
Pojasnilo 53: Drugi poslovni odhodki
Zneski v €
Amounts in €
DRUGI POSLOVNI ODHODKI
OTHER OPERATING EXPENCES
Razne dajatve
Taxes and levies
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
9.867
7.935
64
3.617
2.067
1.518
Oblikovanje rezervacij
Creation of provisions
45.000
139.589
Drugi poslovni odhodki
Other operating expenses
49.309
30.462
0
1.708.552
106.307
1.891.673
Izgube pri prodaji osnovnih sredstev in neopredmetenih osnovnih sredstev
Loss on sale of property, plant and equipment, and intangible assets
Donacije
Donations
Odprava dobrega imena
Impairment loss of goodwill
SKUPAJ
TOTAL
Drugi poslovni odhodki na dan 31.12.2010 znašajo 106.307€ v največji meri zajemajo oblikovanje
rezervacij za ocenjeni znesek poplačila iz naslova tožb zaposlenih (45 t€) ter druge poslovne
odhodke (40 t€).
Zneski v €
Amounts in €
DONACIJE
DONATIONS
Humanitarni nameni
Humanitarian objectives
Dobrodelni nameni
Charitable objectives
Športni nameni
Sports objectives
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2010
SKUPAJ
TOTAL
104/112
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
1.137
18
343
0
587
1.500
2.067
1.518
Pojasnilo 54: Finančni izid
Zneski v €
Amounts in €
IZID IZ FINANCIRANJA
PROFIT OR LOSS FROM FINANCING
Prihodki za obresti
Interest income
Drugi finančni prihodki
Other financial income
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2010
2.099
5.029
5.770
22.027
7.869
27.056
-233.993
-371.844
0
0
-9.471
-249.380
-13.911
-4.486
Finančni prihodki
Finance income
Odhodki za obresti
Interest expense
Izgube pri prodaji deležev v odvisnih družbah
Loss on disposal of interests in subsidiaries
Slabitve terjatev
Impairment loss on trade receivables
Neto znesek tečajnih odhodkov
Net foreign exchange loss
Drugi finančni odhodki
Other finance costs
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2009
-2.591.994
19.940
Finančni odhodki
Finance costs
-2.849.369
-605.770
Izid financiranja
Profit or loss from financing
-2.841.500
-578.714
Pri finančnih odhodkih predstavlja postavka drugi finančni odhodki največji del in se nanaša na
prevzem kreditov iz naslova danih poroštev odvisni družbi SIMT d.o.o. (2,6 mio €). Preostali del v
višini 234 t€ se nanaša na redno odplačilo obresti iz naslova posojil. Kljub zaostrenim tržnim
razmeram je bil odpis slabih terjatev minimalen, kar ocenjujemo kot zelo pozitivno.
Pojasnilo 55: Davki
Zneski v €
Amounts in €
DAVKI
TAXES
Odmerjen davek
Current tax
Odloženi davek
Deferred tax
2010
Skupaj
Total
2009
30.569
42.030
-757.964
-25.912
-727.395
16.118
55.1 Efektivna davčna stopnja
Zneski v €
Amounts in €
Bruto dobiček pred obdavčitvijo
Gross profit before tax
2010
Veljavna davčna stopnja
Statutory tax rate
Davek po veljavni davčni stopnji, pred spremembami davčne osnove
Income tax at statutory tax rate, prior to changes in tax base
Davek od neobdavčenih prihodkov
Tax exempt income
Davek od davčno nepriznanih stroškov
Non-deductible expenses
Davek od olajšave
Tax incentives
Davek od nepripoznanih terjatev za davčne izgube
Unrecognised receivables relating to tax losses
Različne davčne stopnje
Effect of tax rates in foreign jurisdictions
2009
-1.765.619
-2.198.967
20%
21%
-353.124
-461.783
-1.263
129
-711.667
257.686
-29.800
-27.027
373.855
Efektivna davčna stopnja
Effective tax rate
Odmerjen in odloženi davek
Current and deferred income tax
105/112
0
-5.397
247.113
0,0%
0,0%
-727.395
16.118
Pojasnilo 56: Podatki po skupinah oseb
Prikazani podatki se nanašajo na prejemke Upravnega odbora ter prejemke Uprave matične
družbe oz. glavnega izvršnega direktorja.
56.1 Bruto prejemki v letu 2010
2010
Zneski v €
Amounts in €
PODATKI O SKUPINAH OSEB
DATA ON GROUPS OF PERSONS
UPRAVA DRUŽB
MANAGEMENT
UPRAVNI ODBOR
MANAGEMENT BOARD
Plače
Wages and salaries
92.154
Bonitete in drugi prejemki
Fringe benefits and other remuneration
22.924
55.900
115.078
55.900
Skupaj
Total
0
56.2 Bruto prejemki v letu 2009
2009
Zneski v €
Amounts in €
PODATKI O SKUPINAH OSEB
DATA ON GROUPS OF PERSONS
UPRAVA DRUŽB
MANAGEMENT
Plače
Wages and salaries
NADZORNI SVET
SUPERVISORY BOARD
128.024
0
0
88.165
24.950
6.800
216.189
24.950
6.800
Bonitete in drugi prejemki
Fringe benefits and other remuneration
Skupaj
Total
UPRAVNI ODBOR
MANAGEMENT BOARD
Pojasnilo 57: Finančni instrumenti in izpostavljenost tveganjem
57.1 Kreditno tveganje
Zneski v €
Amounts in €
POSTAVKE
ITEMS
31.12.2010
31/12/2010
Dolgoročne terjatve
Non-current receivables
Druge dolgoročne finančne terjatve
Other non-current financial receivables
Dolgoročne poslovne terjatve
Non-current operating receivables
Dolgoročno dana posojila
Non-current loans
Kratkoročne terjatve do kupcev
Receivables
Druge kratkoročne terjatve
Other current receivables
Kratkoročno dana posojila
Current loans
Denar in denarni ustrezniki
Cash and cash equivalents
SKUPAJ
TOTAL
106/112
31.12.2009
31/12/2009
53.702
56.462
47.200
13.520
6.502
42.942
0
9.932
2.566.868
5.367.802
169.753
168.926
1.000
11.849
672.948
346.834
3.517.973
6.028.199
Zneski v €
Amounts in €
TERJATVE DO KUPCEV
RECEIVABLES
Domače
Domestic
Države evroobmočja
Euro-zone countries
Države bivše Jugoslavije
Conutries Ex Yu
Knjigovodska vrednost
CARRYING AMOUNT
2010
Druge regije
Other regions
SKUPAJ
TOTAL
2009
2.444.113
5.251.253
56.071
110.555
64.593
5.994
2.090
0
2.566.867
5.367.802
Najpomembnejše kreditno tveganje predstavljajo kratkoročne terjatve do kupcev. Skupina ima
večino odprtih terjatev do domačih kupcev z visoko boniteto, kar znižuje kreditno tveganje.
Ostale kratkoročne terjatve in kratkoročno dana posojila ne predstavljajo pomembnega
kreditnega tveganja.
Razčlenitev terjatev po zapadlosti in njihova slabitev je podana v pojasnilu št. 35.
57.2 Likvidnostno tveganje
V Skupini Actual posebno pozornost namenjamo spremljanju gibanja obveznosti in terjatev. Z
usklajevanjem ročnosti terjatev in obveznosti se obvladujejo denarni tokovi in optimizira
kratkoročno plačilno sposobnost. Likvidnostno tveganje je stabilno po zaslugi ugodne strukture
kupcev z vidika njihove bonitete in dobre plačilne discipline.
57.2.1 Likvidnostno tveganje za leto 2010
Zneski v €
Amounts in €
FINANČNE OBVEZNOSTI
FINANCIAL LIABILITIES
2010
Neizvedene finančne obveznosti
Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Nezavarovana bančna posojila
Unsecured bank loans
KNJIGOVODS
KA VREDNOST
CARRYING
AMOUNT
Pogodbeni
denarni tokovi
Contractual
cash flows
do 6 mesecev
up to 6 mths
5.689.741
-6.593.588
-3.259.526
-887.574
-1.630.992
-815.496
1.650.000
-1.667.630
-1.667.630
0
0
0
16.769
-18.291
-7.231
0
-11.060
0
1.122.376
-1.122.372
-1.122.372
0
0
0
8.478.886
-9.401.881
-6.056.759
-887.574
-1.642.052
-815.496
Obveznosti finančnega najema
Finance lease liabilities
Poslovne obveznosti
Trade and other payables
SKUPAJ
TOTAL
6 - 12
mesecev
6 - 12 mths
1 - 2 leti
1 - 2 years
2 - 5 let
2 - 5 years
57.2.2 Likvidnostno tveganje za leto 2009
Zneski v €
Amounts in €
FINANČNE OBVEZNOSTI
FINANCIAL LIABILITIES
2009
Neizvedene finančne obveznosti
Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Obveznosti finančnega najema
Finance lease liabilities
Obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti
Trade and other payables
SKUPAJ
TOTAL
KNJIGOVODS
KA VREDNOST
CARRYING
AMOUNT
Pogodbeni
denarni tokovi
Contractual
cash flows
do 6 mesecev
up to 6 mths
8.880.324
-9.542.358
-5.001.518
-784.125
-3.632.465
-124.250
120.396
-128.069
-70.869
-32.675
-18.604
-5.921
4.319.848
-4.319.848
-4.319.848
0
13.320.567
-13.990.275
-9.392.233
-816.800
107/112
6 - 12
mesecev
6 - 12 mths
1 - 2 leti
1 - 2 years
2 - 5 let
2 - 5 years
0
-3.651.069
0
-130.171
57.3 Valutno tveganje
57.3.1 Valutno tveganje za leto 2010
Zneski v €
Amounts in €
TERJATVE, OBVEZNOSTI
RECEIVABLES, PAYABLES
Terjatve do kupcev
Trade receivables
Evro
Euro
CHF
CHF
HRK
HRK
31.12.2010
31/12/2010
BAM
BAM
RSD
RSD
2.338.525
0
123.284
14.624
90.434
-5.689.741
0
0
0
0
-427.148
0
-4.884
-44.141
-2.922
Bruto izpostavljenost bilance stanja
Gross balance sheet exposure
-3.778.364
0
118.400
-29.516
87.512
Neto izpostavljenost
Net exposure
-3.778.364
0
118.400
-29.516
87.512
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Obveznosti do dobaviteljev
Trade payables
57.3.2 Valutno tveganje za leto 2009
Zneski v €
Amounts in €
TERJATVE, OBVEZNOSTI
RECEIVABLES, PAYABLES
Terjatve do kupcev
Trade receivables
Evro
Euro
CHF
CHF
HRK
HRK
31.12.2009
31/12/2009
BAM
BAM
RSD
RSD
5.084.289
0
143.835
133.482
6.196
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
-8.880.324
0
0
0
0
Obveznosti do dobaviteljev
Trade payables
-2.897.611
-3.559
-1.671
-161.714
-11.977
Bruto izpostavljenost bilance stanja
Gross balance sheet exposure
-6.693.646
-3.559
142.164
-28.232
-5.781
Neto izpostavljenost
Net exposure
-6.693.646
-3.559
142.164
-28.232
-5.781
Podjetje ni v večji meri izpostavljeno valutnemu tveganju, saj pretežni del poslovanja opravlja v
domači valuti EUR. Nekoliko večjo izpostavljenost predstavlja le volatilnost srbskega dinarja.
57.4 Obrestno tveganje
Zneski v €
Amounts in €
FINANČNI INSTRUMENTI
FINANCIAL INSTRUMENTS
KNJIGOVODSKA VREDNOST
CARRYING AMOUNT
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
Instrumenti s stalno obrestno mero
Fixed rate instruments
Finančna sredstva
Financial assets
Finančne obveznosti
Financial liabilities
Instrumenti s spremenljivo obrestno mero
Variable rate instruments
Finančna sredatva
Financial assets
Finančne obveznosti
Financial liabilities
0
21.781
-3.406.829
-4.150.128
48.200
0
-3.943.600
-5.056.647
Skupina ima več kot polovico posojil sklenjenih po spremenljivi obrestni meri, zato je
izpostavljena obrestnemu tveganju. Ščitenje s kreditno kapico ima vzpostavljeno za dolgoročni
kredit banke Banca Popolare Friuladria.
108/112
14.8 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA
Po datumu bilance stanja ni bilo dogodkov, ki bi zahtevali popravke računovodskih izkazov.
Pomembnejši dogodki po datumu bilance stanja:
- V februarju 2011 je bil za obdobje enega leta podaljšan revolving kredit Abanke d.d. v višini
1,9 mio €.
- Dne 04.02.2011 je skupščina sprejela sklep o dokapitalizacije Actuala I.T. d.d. z izdajo
244.444 novih prednostnih delnic s skupno emisijsko vrednostjo 1,65 mio €. Dokapitalizacijo
je izvedla družba KB1909 Società finanziaria per azioni - Finančna delniška družba, Gorica. Po
izvedeni izdaji in vpisu novih delnic je osnovni kapital družbe Actual I.T. d.d. razdeljen na
1.000.000 navadnih delnic in na 355.555 prednostnih delnic in znaša 3.046.114€. Nova
lastniška struktura družbe Actual po dokapitalizaciji je sledeča:
o Istrabenz d.d.: 57,54%,
o KB1909 Società finanziaria per azioni: 26,23%,
o
Publikum holding d.o.o: 16,23%.
109/112
14.9 IZJAVA POSLOVODSTVA
Glavni izvršni direktor potrjuje, da je letno poročilo družbe z vsemi sestavnimi deli sestavljeno in
objavljeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah ter mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja.
Glavni izvršni direktor potrjuje računovodske izkaze Skupine Actual za poslovno leto, ki se je
zaključilo na dan 31. december 2010. Prav tako potrjuje pojasnila k računovodskim izkazom
računovodskega poročila in uporabljene računovodske usmeritve.
Glavni izvršni direktor družbe potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno
uporabljene ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske ocene so bile izdelane po načelu
previdnosti in dobrega gospodarjenja. Glavni izvršni direktor potrjuje, da letno poročilo
predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja Skupine Actual in izidov njenega
poslovanja za leto 2010.
Računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavk o nadaljnjem
poslovanju Skupine Actual ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja.
Koper, 15.03.2011
Actual I.T. d.d.
Glavni izvršni direktor
mag. Arman Koritnik
110/112
14.10 MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ZA SKUPINO ACTUAL
111/112
14.11 SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL
Pojasnilo 29: Nepremičnine, naprave in oprema ................................................................... 88
Pojasnilo 30: Neopredmetena sredstva ................................................................................ 89
Pojasnilo 31: Naložbe v pridružene družbe ........................................................................... 91
Pojasnilo 32: Dolgoročne poslovne terjatve in posojila .......................................................... 92
Pojasnilo 33: Zaloge .......................................................................................................... 92
Pojasnilo 34: Poslovne terjatve ........................................................................................... 93
Pojasnilo 35: Predujmi in druga sredstva ............................................................................. 94
Pojasnilo 36: Finančne naložbe, posojila in izvedeni finančni inštrumenti ................................ 94
Pojasnilo 37: Denar in denarni ustrezniki ............................................................................. 94
Pojasnilo 38: Kapital in rezerve ........................................................................................... 94
Pojasnilo 39: Dolgoročna in kratkoročna posojila .................................................................. 95
Pojasnilo 40: Stroški in zapadlost posojil .............................................................................. 97
Pojasnilo 41: Obveznosti za finančni najem .......................................................................... 98
Pojasnilo 42: Dolgoročne rezervacije ................................................................................... 98
Pojasnilo 43: Odloženi davki ............................................................................................... 99
Pojasnilo 44: Poslovne obveznosti ..................................................................................... 100
Pojasnilo 45: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti ...................................................... 100
Pojasnilo 46: Potencialne obveznosti ................................................................................. 101
Pojasnilo 47: Poštene vrednosti ........................................................................................ 101
Pojasnilo 48: Prihodki....................................................................................................... 102
Pojasnilo 49: Drugi poslovni prihodki ................................................................................. 102
Pojasnilo 50: Stroški blaga, materiala in storitev ................................................................. 103
Pojasnilo 51: Stroški dela ................................................................................................. 104
Pojasnilo 52: Amortizacija ................................................................................................ 104
Pojasnilo 53: Drugi poslovni odhodki ................................................................................. 104
Pojasnilo 54: Finančni izid ................................................................................................ 105
Pojasnilo 55: Davki .......................................................................................................... 105
Pojasnilo 56: Podatki po skupinah oseb ............................................................................. 106
Pojasnilo 57: Finančni instrumenti in izpostavljenost tveganjem ........................................... 106
112/112