Letno poročilo 2013 - Merkur Zavarovalnica
Letno poročilo 2013 Ljubljana, februar 2014 Kazalo ………………… .............................................................................................................. Stran I. POSLOVNO POROČILO ....................................................................................................4 1 Predstavitev družbe ....................................................................................................5 2 Ustanovitev in lastništvo ............................................................................................5 3 Organi upravljanja in nadzora ....................................................................................6 4 Zaposleni in organizacijska struktura ........................................................................7 5 Informacijska podpora ..............................................................................................10 6 Poročilo nadzornega sveta .......................................................................................11 7 Poročilo uprave - pregled poslovanja in poslovne usmeritve ................................13 8 Poročilo o poslovanju ...............................................................................................17 8.1 Gospodarski položaj Slovenije ............................................................................17 8.2 Pregled poslovanja zavarovalnice po zavarovalnih vrstah................................19 8.3 Finančni rezultat zavarovalnice ...........................................................................23 8.4 Finančni položaj zavarovalnice............................................................................27 8.5 Investiranje prostih sredstev ...............................................................................29 8.6 Udeležba zavarovanj pri dobičku.........................................................................30 9 Računovodski in finančni kazalniki v skladu s sklepom AZN – SKL 2009 ............30 10 Poročilo o razmerjih z obvladujočo družbo .............................................................37 11 Opis tveganj in upravljanje z njimi ...........................................................................38 12 Pomembnejši dogodki po zaključku poslovnega leta ............................................38 II. RAČUNOVODSKO POROČILO ......................................................................................39 13 Poročilo neodvisnega revizorja ................................................................................40 14 Računovodski izkazi .................................................................................................41 14.1 Bilanca stanja na dan 31.12.2013.........................................................................41 14.2 Izkaz poslovnega izida za leto 2013.....................................................................42 14.3 Izkaz vseobsegajočega donosa ...........................................................................43 14.4 Izkaz sprememb lastniškega kapitala ..................................................................44 14.5 Izkaz denarnih tokov na dan 31.12.2013..............................................................45 15 Poročanje po zahtevah Agencije za zavarovalni nadzor ........................................47 15.1 Bilanca stanja na dan 31.12.2013, ločeno za življenjska in premoženjska zavarovanja ...........................................................................................................48 15.2 Bilanca stanja na dan 31.12.2012, ločeno za življenjska in premoženjska zavarovanja ...........................................................................................................49 15.3 Izkaz poslovnega izida za leto 2013, ločeno za življenjska in premoženjska zavarovanja ...........................................................................................................50 Letno por očilo 2013 2 15.4 Izkaz poslovnega izida za leto 2012, ločeno za življenjska in premoženjska zavarovanja ...........................................................................................................51 15.5 Izkaz vseobsegajočega donosa za leto 2013, ločeno za življenjska in premoženjska zavarovanja...................................................................................52 15.6 Izkaz vseobsegajočega donosa za leto 2012, ločeno za življenjska in premoženjska zavarovanja...................................................................................52 16 Računovodske politike in usmeritve........................................................................53 16.1 Subjekt poročanja .................................................................................................53 16.2 Priprava računovodskih izkazov..........................................................................53 16.3 Računovodske usmeritve.....................................................................................58 16.4 Določila in pogoji zavarovalnih pogodb, ki imajo materialen vpliv na znesek, čas in negotovost prihodnjih denarnih tokov .....................................................78 17 Računovodske ocene in presoje pri uporabi računovodskih usmeritev ...............81 17.1 Računovodske ocene in presoje .........................................................................81 17.2 Spremembe računovodskih ocen in presoj ........................................................82 18 Izpostavljenost in obvladovanje tveganj .................................................................83 18.1 Zavarovalna tveganja ...........................................................................................83 18.2 Finančna tveganja ................................................................................................88 18.3 Operativna tveganja..............................................................................................97 18.4 Tveganje kapitalske ustreznosti ..........................................................................97 19 Pojasnila k posameznim postavkam računovodskih izkazov ................................99 19.1 Pojasnila k bilanci stanja......................................................................................99 19.2 Pojasnila k izkazu poslovnega izida .................................................................. 120 19.3 Pojasnila k izkazu vseobsegajočega donosa ................................................... 128 19.4 Pojasnila k izkazu denarnega toka .................................................................... 129 20 Posli s povezanimi osebami ................................................................................... 130 21 Zaposleni ................................................................................................................. 134 22 Pomembnejši dogodki po datumu bilance stanja ................................................. 134 23 Aktuarsko mnenje ................................................................................................... 135 23.1 Mnenje pooblaščenega aktuarja za življenjska zavarovanja k letnemu poročilu Merkur zavarovalnice, d.d. .................................................................. 135 23.2 Mnenje pooblaščenega aktuarja za premoženjska zavarovanja k letnemu poročilu Merkur zavarovalnice, d.d. .................................................................. 136 24 Izjava uprave............................................................................................................ 137 25 Priloga ...................................................................................................................... 138 25.1 Priloga 1: Računovodski izkazi v skladu s Sklepom AZN – SKL 2009 ............ 138 Letno por očilo 2013 3 I. POSLOVNO POROČILO Letno por očilo 2013 4 1 Predstavitev družbe 1a) Osnovni podatki o družbi Ime družbe: Merkur zavarovalnica d.d., Ljubljana Sedež: Dunajska cesta 58, Ljubljana, Slovenija Pravno-formalna oblika: delniška družba Začetek poslovanja: 18.11.1992 Številka vpisa v sodni register 1/20196/00 pri Okrožnem sodišče v Ljubljani Matična številka: 5648246 ID za DDV: SI74079778 Osnovni kapital: 9.474.430,00 EUR Predsednik uprave: Denis Stroligo Člana uprave: Mojca Androjna, Mag. Terence John Taylor Spletna stran: http://www.merkur-zav.si E-pošta: [email protected] 1b) Dejavnost Izvajanje zavarovalnih poslov skladno z določbami Zakona o zavarovalništvu, z izjemo aktivnega pozavarovanja. Trenutno zavarovalnica sklepa zavarovalne posle v naslednjih zavarovalnih vrstah: § nezgodno zavarovanje, § zdravstveno zavarovanje, razen dopolnilno zdravstveno zavarovanje, § zavarovanje požara in elementarnih nesreč, § drugo škodno zavarovanje, § splošno zavarovanje odgovornosti, § zavarovanje različnih finančnih izgub, § življenjsko zavarovanje, § zavarovanje za primer poroke oziroma rojstva, § življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov. 2 Ustanovitev in lastništvo Merkur zavarovalnica d.d. je bila vpisana v sodni register 18. novembra 1992 pod registrsko številko 1/20196/00 pri sodišču v Ljubljani. Ustanovni kapital je znašal 3.112.000 ATS in je bil razdeljen na 3.112 delnic z nominalno vrednostjo po 1.000 ATS. Vplačali so ga naslednji delničarji: MERKUR Wechselseitige Versicherungsanstalt, po preoblikovanju MERKUR Versicherung AG (2.799.000 ATS), Ljubljanska Zavarovalnica d.d. (312.000 ATS) in Mihael Rostaher (1.000 ATS). 2a) Zavarovalniška skupina Merkur zavarovalnica d.d. je bila do 3.6.2009 hčerinska družba zavarovalnice Merkur Versicherung AG, Graz, Avstrija, ki sodi med avstrijske zavarovalnice z več kot 200-letno tradicijo uspešnega delovanja. Letno por očilo 2013 5 V letu 2009 je bila izvedena pravno formalna organizacijska preureditev obstoječe zavarovalne skupine, in sicer je prišlo do prenosa lastništva Merkur zavarovalnice d.d. iz Merkur Versicherung AG, Graz na Merkur International Holding AG, ki je v večinski lasti Merkur Versicherung AG, Graz. Do sprememb v lastništvu je prišlo 9.2.2012, ko je manjšinski delničar Merkur zavarovalnice Mihael Rostaher prodal 67 delnic družbe Merkur zavarovalnica d.d. večinskemu delničarju Merkur zavarovalnice d.d., družbi Merkur International Holding AG, Graz, ki je s tem postala 100 % lastnica družbe Merkur zavarovalnica d.d., Ljubljana. Merkur Versicherung AG Graz izdeluje konsolidirano letno poročilo in je na razpolago na sedežu družbe Joanneumring 22, 8010 Graz, Avstrija. 2b) Delniški kapital in delničarji Osnovni kapital zavarovalnice je na dan 31.12.2013 znašal 9.474.430 EUR in je razdeljen na 102.735 kosovnih delnic, ki v celoti pripadajo edinemu delničarju Merkur International Holding AG, Graz. Tabela1: Struktura delničarjev na dan 31.12.2013 delež v % št.delnic Merkur International Holding AG 100% 102.735 Skupaj 100% 102.735 Delničarji 3 Organi upravljanja in nadzora 3a) Uprava Predsednik uprave: Denis Stroligo, univ. dipl. prav. Članica uprave: Mojca Androjna, univ. dipl. ekon. Član uprave: Mag. Terence John Taylor (od 1.7.2013 dalje) 3b) Nadzorni svet Predsednik nadzornega sveta: mag. Gerald Franz Kogler (do 20.6.2013) Namestnik predsednika nadzornega sveta: mag. Terence John Taylor (do 20.6.2013) Član nadzornega sveta: Christian Kladiva (do 20.6.2013) Predsednik nadzornega sveta: Christian Kladiva (od 20.6.2013) Namestnik predsednika nadzornega sveta: Martin Ohde (od 20.6.2013) Član nadzornega sveta: Herbert Schleich (od 20.6.2013) Član nadzornega sveta – predstavnik zaposlenih: Tomaž Šter 6 Letno por očilo 2013 3c) Revizijska komisija Predsednik revizijske komisije: mag. Terence John Taylor (do 20.6.2013) Član revizijske komisije: Christian Kladiva (do 20.6.2013) Predsednik revizijske komisije: Martin Ohde (od 20.6.2013) Član revizijske komisije: Herbert Schleich (od 20.6.2013) Član revizijske komisije: mag. Siegfried Lafer 4 Zaposleni in organizacijska struktura 4a) Zaposleni V zavarovalnici smo prepričani, da so za uspeh zavarovalnice ključni zaposleni, ki so visoko motivirani in pripadni, da imajo ustrezna znanja in veščine ter da so njhovi cilji in vrednote skladne s cilji ter organizacijsko kulturo zavarovalnice. Tako v zavarovalnici že v procesu zaposlovanja izbiramo kandidate s potencialom za razvoj, ustreznimi strokovnimi znanji in kompetencami ter z vrednotami in cilji, ki so skladni s cilji in organizacijsko kulturo zavarovalnice. V letu 2013 smo povečali število zaposlenih tako na sedežu družbe kot v lastni prodajni mreži. Na sedežu družbe smo zaposlovali na področju kontrolinga, organizacije poslovanja, aktuarstva, osebnih zavarovanj in prodaje. V lastni prodajni mreži pa smo zaposlili asistentko prodaje ter povečali število prodajnih zastopnikov in vodij tima, medtem ko smo zmanjšali število področnih vodij. Na dan 31.12.2013 smo v zavarovalnici beležlili 158 zaposlenih (2012: 139), od katerih je bilo 71 oseb zaposlenih na sedežu družbe in 87 oseb v okviru lastne prodajne mreže. V letu 2013 je bilo v zavarovalnici zaposlenih v povprečju 148,5 delavcev (2012: 146). V zavarovalnici se zavedamo, da je konstruktivno delovno okolje, ustrezna klima, ustrezna strokovna znanja, kompetence in stabilnost zaposlenih ključno za doseganje uspešnosti poslovanja. Tako v zavarovalnici spodbujamo strokovna izobraževanja zaposlenih in skrbimo za dolgoročno socialno varnost svojih zaposlenih z možnostjo njihove vključitve v kolektivno dodatno prostovoljno pokojninsko zavarovanje pri pokojninski družbi Moja naložba d.d. Maribor. Skladno z Zakonom o zavarovalništvu za zavarovalne zastopnike zaposlene v okviru lastne prodajne mreže, ki samostojno sklepajo zavarovanja, omogočamo pridobitev dovoljenj za opravljanje zavarovalno zastopniških aktivnosti. Letno por očilo 2013 7 Tabela 2: Izobrazbena struktura zaposlenih Stopnja izobrazbe 31.12.2013 31.12.2012 I –IV 20 18 V 80 66 VI 20 16 VII 34 36 VIII 4 3 158 139 Skupaj Ob koncu leta 2013 predstavljajo največji delež, t.j. 51%, zaposleni s 5. stopnjo izobrazbe in predstavljajo v glavnem zaposlene v lastni prodajni mreži, 22% zaposlenih ima 7. stopnjo izobrazbe. 4b) Organizacijska shema družbe Sedež Merkur zavarovalnice d.d. je v Ljubljani. V Mariboru imamo poslovalnico. Na lokacijah Ljubljana, Maribor, Koper, Murska Sobota, Novo Mesto, Celje, Kranj in Ptuj pa imamo regionalne pisarne. UPRAVA Zavarovalna tehnika Osebna zavarovanja Premoženjska zavarovanja Finance Tajništvo uprave Služba notranje revizije Aktuarska služba Pravna služba Služba za tveganja Služba za organizacijo poslovanja Računovodstvo Kontroling Informatika Poslovalnica Maribor Profesionalna prodajna mreža Prodaja Pisarna Ptuj Pisarna Ljubljana Pisarna Novo mesto Pisarna Maribor Pisarna Kranj Pisarna Koper Pisarna Celje Pisarna Murska Sobota 8 Letno por očilo 2013 4c) Poslovna mreža Merkur zavarovalnica d.d. v središče svojih aktivnosti postavlja zadovoljstvo strank oziroma zavarovancev. Da bi se čim bolj približali njihovim željam in potrebam, veliko pozornost namenjamo razvoju novih ter prenovi obstoječih zavarovalnih produktov ter razvoju različnih prodajnih poti. Trženjske aktivnosti izvajamo preko pogodbene zastopniške mreže, ki jo sestavljajo različne agencije ter njihovi zavarovalni zastopniki, s poslovnim sodelovanjem z bankami, kar je pomembno tudi z vidika razvoja vedno bolj aktualnih, specifičnih bančno-zavarovalnih produktov, in preko zavarovalnih zastopnikov zaposlenih v okviru lastne prodajne mreže. Za trženje enostavnih produktov se pogosto poslužujemo enkratnih trženjskih akcij. V zavarovalnici se zavedamo pomembnosti lastne prodajne mreže, saj je s tem zavarovalnica v neposrednem stiku s stranko, s čimer po eni strani pridobiva koristne informacije o potrebah in željah strank, ki so ključne za razvoj ali prenovo produktov, po drugi strani pa je zavarovancem zagotovljena hitra in učinkovita dostopnost do zavarovalniških storitev. S ciljem doseči celovito geografsko pokritost slovenskega zavarovalniškega trga imamo v okviru lastne prodajne mreže odprte regionalne pisarne v Ljubljani, Mariboru, Kopru, Novem mestu, Murski Soboti, Celju in Kranju. Celovite svetovalne storitve strankam nudimo tudi v pisarni na Ptuju, v poslovalnici Maribor in na sedežu v Ljubljani, kjer poskrbimo tudi za hitro in kompetentno reševanje škodnih primerov. PROFESIONALNA PRODAJA MERKUR - PPM PPM pisarna Ljubljana PPM pisarna Novo Mesto PPM pisarna Celje Dunajska 58 Ljubljanska cesta 27 Kidričeva ulica 25 1000 Ljubljana 8000 Novo Mesto 3000 Celje Tel.: 01 234 23 80, Tel.: 07 332 42 36 Tel.: 03 425 08 20 01 234 23 82 GSM: 051 662 194 GSM: 051 662 197 Fax: 01 234 23 87 Fax: 07 332 42 38 Fax: 03 435 08 23 PPM pisarna Maribor (2) PPM pisarna Maribor (1) PPM pisarna Murska Sobota Ulica talcev 24 Ulica talcev 24 2000 Maribor 2000 Maribor Obrtna ulica 28 9000 Murska Sobota Tel: 02 234 30 97 Tel.: 02 234 30 91 Tel.: 02 520 39 80, GSM: 051 662 193 GSM: 051 662 198 02 520 39 81, Fax: 02 234 30 90 02 520 39 82 GSM: 051 662 199 PPM pisarna Koper PPM pisarna Kranj Ferrarska ulica 12 Šuceva 23 6000 Koper 4000 Kranj Tel.: 05 663 82 50, Tel.: 04 202 08 60, 05 663 82 51, 04 202 08 61, 04 202 08 62 05 663 82 52 Fax: 04 202 08 63 GSM: 051 662 195 GSM: 031 326 719 Fax: 02 520 39 83 Fax: 05 663 82 54 Letno por očilo 2013 9 PRODAJA Oddelek trženja Tel.: 01 300 5400 Poslovalnica Maribor Pisarna Ptuj Ulica talcev 24 Prešernova ulica 10 2000 Maribor 2250 Ptuj Tel.: 02 252 6091 Tel.: 02 771 02 68 Fax: 02 229 6350 Fax: 02 771 02 67 5 Informacijska podpora Informacijska podpora zavarovalnice temelji na aplikativni rešitvi Symass (zavarovalna tehnika), SAP (glavna knjiga, finančne naložbe, osnovna sredstva) ter na drugih aplikativnih rešitvah (Vasco, Špica ipd). V letu 2013 smo izvajali aktivnosti vpeljave kontroling modula v sistemu SAP, implementacija modula se predvideva v začetku leta 2014. Na področju zavarovalnotehničnega poslovanja so bile skladno z odločitvijo v skupini Merkur v letu 2013 ustavljene aktivnosti prehoda na novo informacijsko rešitev za zavarovalnotehnično poslovanje. Tako se za potrebe slednjega še naprej uporablja Symass, za katerega smo v letu 2013 aktivno izvajali aktivnosti usmerjene v nadgradnjo. V letu 2013 je bila prenovljena strežniška soba ter uveden monitoring IT okolja, dodatno s SMS obveščanjem v primeru kritičnih napak, odpovedi sistema, požaru ali izlivu vode. Avtomatiziral se je sistem izvajanja poročil v aplikaciji Symass. Na področju informacijske tehnologije imamo v zavarovalnici implementirano elektronsko arhiviranje zavarovalnotehnične dokumentacije, s čimer so racionalizirani delovni procesi, hkrati pa je vsa arhivirana dokumentacija uporabnikom dostopna v realnem času v elektronski obliki. Za namen nove regulativne ureditve (Solvency2) uporabljamo aplikacijo Prophet za izvajanje stres in LAT testov s področja življenjskih zavarovanj, z izjemo rentnih in naložbenih zavarovanj. Hkrati smo v sodelovanju s strokovnjaki iz matične družbe izvajali aktivnosti za implementacijo aplikacije Unrisk za področje finančnih naložb. Z aktivnostmi bomo nadaljevali tudi v letu 2014. Že v letu 2012 smo pričeli z izvajanjem aktivnosti vpeljave enotnega računovodskega poročanja v skupini Merkur. Z omenjenimi aktivnostmi smo nadaljevali tudi v letu 2013, implementacija se predvideva v začetku leta 2014. 10 Letno por očilo 2013 6 Poročilo nadzornega sveta Letno por očilo 2013 11 12 Letno por očilo 2013 7 Poročilo uprave - pregled poslovanja in poslovne usmeritve V letu 2013 so se negativni gospodarski trendi nadaljevali. Socialno ekonomska kriza se je v primerjavi z letom 2012 še bolj poglobila. Beležili smo negativno gospodarsko rast, še večji padec življenjskega standarda prebivalcev, večanje števila brezposelnih in socialno ogroženih prebivalcev. Povečalo se je tudi število poslovnih subjektov, ki so prenehali s poslovanjem, ali so se znašli v težki poslovni situaciji. Vsi negativni trendi so se skozi celotno leto odražali tudi na našem poslovanju. Leto 2013 je bilo za Republiko Slovenijo in njeno vlado velika preizkušnja. Menjava vlade v prvem polletju, pritiski evropskih institucij zaradi poslabševanja stanja v javnih financah in tekma s časom, sta označevali prvo polletje tega leta. Bonitetna agencija Moody's je državi Sloveniji dodelila bonitetno oceno pod investicijskim nivojem. Cena zadolževanja je poskočila, prisotna so bila ugibanja ali bo država zmogla rešiti trenutne razmere v bančništvu sama, ali bo potrebna pomoč iz Bruslja. Objave v tujih medijih Sloveniji niso bile naklonjene, pritiski so se v jeseni stopnjevali in tudi lastniki naše zavarovalnice so bili zaskrbljeni. Kriza se je nadaljevala tudi v bančnem sektorju in na finančnih trgih. Vlada je sprejela nekaj ukrepov za sanacijo bančnega sektorja, pri čemer je še posebej izpostavila sanacijo treh največjih slovenskih bank NLB, NKBM in Abanko. V sodelovanju z Evropsko komisijo so bili izvedeni tudi stres testi večine slovenskih bank. Rezultati so bili objavljeni v mesecu decembru in so pokazali velik obseg slabih terjatev bank, ki so se v skladu s sprejetim zakonom pričele prenašati že v letu 2013 na takoimenovano slabo banko (DUTB). Banka Slovenije je pripravila izredne ukrepe in odločila o prenehanju kvalificiranih obveznostih treh največjih bank ter o povečanje osnovnega kapitala bank z vplačilom novih vložkov. Ta nepredviden ukrep razlastitve podrejenih obveznic je prizadel donosnost naložbenega portfelja naše zavarovalnice v letu 2013. Vlada se je v letu 2013 tudi dodatno zadolžila na finančnih trgih z izdajo državnih obveznic v višini 1,5 mrd Eur, hkrati pa je uspela pridobiti potrditev Evropske komisije za proračun države v letih 2014 in 2015. Poleg navedenih ukrepov za sanacijo bank je država uvedla tudi nekaj novih davkov kot je npr. nepremičninski davek. Še vedno pa niso bili realizirani nekateri ključni ukrepi, ki jih mora država nujno speljati za izhod iz krize, kot so privatizacija, zdravstvena reforma, ponovna reforma trga dela in ponovna pokojninska reforma. Prav tako je bilo sprejetih relativno malo ukrepov na področju ponovnega zagona gospodarske rasti. Ekonomsko socialna kriza je v letu 2013 v zavarovalniški branži povzročila nadaljnje negativne posledice oz. negativno rast premij na vseh vrstah zavarovanj. Ta je bila skupno kar -3,55% oz. 0,88% večja negativna rast kot v letu 2012. Negativne trende rasti je trg še vedno beležil tudi na področju trženja življenjskih zavarovanj (- 7,47%) in na področju premoženjskih zavarovanj (- 1,99%). Kljub navedenemu pa je razveseljiv podatek, da je Merkur zavarovalnica, v nasprotju z omenjenimi trendi, predvsem v drugi polovici leta konstantno povečevala svoj tržni delež tako skupno kot po posameznih zavarovalnih vrstah. Skupno smo leto zaključili z 2,36% tržnim deležem, 7,30% tržnim deležem na življenjskih zavarovanjih in 0,52% deležem na premoženjskih zavarovanjih. Letno por očilo 2013 13 V skladu s poslovnim okoljem, v katerem delujemo v zadnjih nekaj letih, lahko potrdimo, da smo poslovno leto 2013 zaključili uspešno. Po več kot desetletju sodelovanja v upravi zavarovalnice se je v začetku leta upokojil član uprave odgovoren za prodajo in marketing. Njegove zadolžitve so prešle na predsednika uprave. Z mesecem julijem je nastopil delo nov član uprave, katerega pristojnost so področje kontrolinga, risk managementa in organizacije poslovanja. Z upravo v novi sestavi in novi razdelitvi področij bomo lahko učinkovito vodili zavarovalnico in dosegali tudi druge cilje, ki so bili do sedaj mogoče nekoliko pomaknjeni v ozadje (npr. izgradnja učinkovitega sistema korporativnega upravljanja, tesnejše organizacijsko povezovanje s službami matične družbe Merkur Versicherung AG, še posebej na področju izvajanja Solvency direktive in pdb.). Na področju življenjskih zavarovanj smo nadaljevali z uspešnim trženjem paketnega produkta ¨Moja trdnjava¨, ki smo ga trgu prvič ponudili v letu 2012 in ki je tudi v letu 2013 predstavljal rdečo nit naše ponudbe. Izkazalo se je, da produkt zajema in zagotavlja kritje za večino individualnih potreb strank po osebni varnosti, kakor tudi omogoča individualno oblikovanje zavarovanja, ki upošteva dejanske potrebe vsakega zavarovalca. Hkrati pa ta zavarovalni produkt predstavlja most med osebnimi in zdravstvenimi prostovoljnimi dodatnimi zavarovanji, za katere menimo, da bodo tudi v prihodnosti, predvsem po sprejemu zdravstvene reforme, naša nova poslovna priložnost. Naša zaveza je tudi v letu 2014 ohraniti eno vodilnih vlog v tej vrsti zavarovanj in v oblikovanju inovativnih zavarovalnih produktov na tem področju. Tudi v letu 2013 na področju premoženjskih zavarovanj nismo beležili večjih naravnih katastrofalnih dogodkov, ki bi pomembno vplivali na naše poslovanje. V skladu s poslovno strategijo, po kateri nameravamo do leta 2017 pomembno povečati portfelj premoženjskih zavarovanj, smo v letu 2013 v celoti prenovili obstoječe produkte premoženjskih zavarovanj. Oblikovali smo paketna kritja, ki ustrezajo današnjemu aktualnemu povpraševanju, predvsem v smeri kvalitetnih in zadostnih kritij za posamezne dogodke, ter ponudili nekatera nova aktualna kritja, kot so kritje rizika vandalizma, izlitja vode iz akvarija ali vodne postelje in pdb. Tudi v letu 2013 so vse naše stranke lahko koristile brezplačno domsko asistenco 24/7. Konec leta smo v celoti prenovili tudi nezgodna zavarovanja, pri čemer smo izhajali iz osnov nezgodnega produkta, ki ga trži naša matična družba Merkur Versicherung AG iz Graza in je bil v Avstriji večkrat nagrajen kot najboljši avstrijski nezgodni produkt. Zaradi navedenega smo prepričani, da bo tudi v Sloveniji ta produkt dosegel visoko stopnjo povpraševanja. V zavarovalnici smo skladno z zadanimi cilji in načrti celotno leto 2013 izvajali tudi ukrepe za preprečevanje negativnih trendov v našem portfelju (storno pogodb, odkup zavarovalnih polic, nižanja premij in dob zavarovanja ali zavarovalnih vsot in pdb.), ki so predvsem posledica padca standarda prebivalstva in nekoliko tudi delovanja konkurenčnih zavarovalnic. Gre za konstantni proces izvajanja različnih ukrepov, ki jih izvajamo že skozi večletna obdobja in nameravamo s temi aktivnosti nadaljevati tudi v prihodnosti. Ukrepi gredo predvsem v smer zadrževanja strank, bodisi s ponudbo alternativnih možnosti kot so predujmi na zavarovalne police, ali z drugimi oblikami podpore. 14 Letno por očilo 2013 Tudi leto 2013 je bilo uspešno za poslovanje na področju bančnega zavarovalništva. Nadaljevali in nadgrajevali smo uspešno sodelovanje z našim bančnim partnerjem BKS banko. Poleg že obstoječih zavarovanj, ki jih je tržil bančni partner, smo v skupno ponudbo vključili tudi novo premoženjsko zavarovanje. Banka pa že uspešno trži tudi nekatere produkte življenjskih zavarovanj. Ocenjujemo, da obstaja še dovolj prostora za nadgradnjo sodelovanja, oziramo se pa tudi po drugih bančnih partnerjih, s katerimi bi lahko sodelovali na tem področju v letu 2014 in v bodoče. Tradicionalno smo nadaljevali dobro sodelovanje z zunanjimi zavarovalno zastopniškimi in posredniškimi družbami, ki za zavarovalnico predstavljajo enega izmed najpomembnejših prodajnih kanalov. Zaradi vpliva krize in posledično težav pri doseganju dogovorjenih prodajnih rezultatov, smo predvsem z družbami, v katerih vidimo možnost razvoja in kvalitetnega poslovanja v skladu z veljavno zakonodajo in dobrimi poslovnimi praksami, pričeli pogovore o možnostih še tesnejšega sodelovanja in dodatnega nudenja podpore predvsem v nudenju večjega števila izobraževanj in v možnosti konstantnega dostopa (tudi izven delovnega časa) do odgovornih sodelavcev v zavarovalnici. Naš cilj je tudi preko zunanjih poslovnih partnerjev oblikovati mrežo prodajalcev naših zavarovanj na najvišjem možnem kvalitetnem nivoju, kjer so kakršnakoli odstopanja od zakonitih in dopustnih prodajnih poti in praks nedopustna. V začetku leta je bila zaključena inšpekcija Agencije za zavarovalni nadzor, ki je v svojem zaključnem dokumentu ugotovila, da zavarovalnica posluje na področju prodaje zavarovanj in finančnem področju v skladu z veljavno zakonodajo in dobrimi poslovnimi običaji. Za nas pa ta ugotovitev pomeni še dodatno zavezo za zakonito in korektno delo tudi v bodoče, kjer je vedno v ospredju zaščita naših strank pred morebitnimi zlorabami. Še posebej visoke standarde poslovanja smo si določili v delu lastne prodajne mreže (PPM). V letu 2013 smo sprejeli in izvedli veliko število ukrepov, ki že kažejo pozitivne učinke, predvsem na področju kvalitetnejšega kadrovanja kandidatov za zastopnike, ter posledično znižanja fluktuacije kadrov, nadalje na področju intenzivnejšega in kvalitetnejšega izobraževanja, dodatne nadgradnje tehnične podpore za delo agentov, ter v učinkovitejši organizaciji poslovanja. Dodatno k temu smo uvedli ničelno toleranco za zastopnike, ki bi pomebneje kršili veljavno zakonodajo in navodila zavarovalnice, predvsem na področju dela s strankami (obvezna prisotnost zastopnika z licenco na terminih s strankami, izročanje potrebnih dokumentov in informacij strankam v zvezi s sklepanjem zavarovalnih ponudb in pdb.). Z vsemu ukrepi bomo nadaljevali tudi v letu 2014 in tako skušali uresničiti cilj visoko kvalitetne in strokovne prodajne mreže. Zaradi nižje planiranih sredstev za marketing v letu 2013 smo se pri dveh obširnejših marketinških akcijah usmerili predvsem v reklamiranje posameznih ključnih zavarovalnih produktov, delno pa tudi v reklamiranje blagovne znamke zavarovalnice. Z našimi reklamami smo sodelovali tudi na prireditvi poletov v Planici ter v sklopu evropskega prvenstva v košarki. Še posebej pri omenjenih dveh dogodkih smo zabeležili visoko odmevnost naših televizijskih in radijskih oglasov. Povečali smo tudi našo prisotnost na posameznih družabnih in masovnih dogodkih, kjer z našimi stojnicami pridobivamo nove potencialne stranke in kontakte. Kljub nižje planiranim sredstvom za marketinške namene smo uspeli realizirati vse pomembne naloge in cilje, ki smo si jih zadali na tem področju. Tudi v letu 2014 bomo poleg rednih akcij, prisotni tudi na pomembnejših dogodkih, kjer lahko pričakujemo visoko Letno por očilo 2013 15 gledanost, kot so zimske olimpijske igre, ter predvidoma tudi v sklopu oglaševanja na svetovnem prvenstvu v nogometu. Nadaljevale so se tudi aktivnosti usmerjene v priprave na implementacijo evropske direktive Solvency2, katere datum realizacije je ponovno premaknjen na začetek leta 2016. Skozi celotno leto smo bili vključeni v različne aktivnosti, tako v okviru sodelovanja v panevropski študiji (ocene učinkov dolgoročnih garancij), kot tudi interne aktivnosti ter aktivnosti v okviru skupine (izvajanja stres testov, v testiranja različnih programskih orodij, izvedbo SAP harmonizacije, Data Project, ORSA proces in srednjeročno planiranje), ki večinoma predstavljajo priprave na zahteve režima Solvency2. Posebna pozornost je namenjena zahtevam, ki jih v zvezi s sistemom upravljanja, v bodoče usmerjene lastne ocene tveganj (FLAOR), ter glede poskusnih poročanj prinašajo Smernice za pripravo na Solvency2. Aktvnosti so se izvajale tudi v obliki sodelovanja na različnih domačih in mednarodnih delavnicah, organiziranih v sklopu skupine Merkur, ali preko zunanjih izvajalcev. Velik poudarek je bil v tem letu dan tudi aktivnostim na področju upravljanja s procesi. Evidentiranje obstoječih poslovnih procesov in procesov, relevatnih za režim Solvency2, predstavlja osnovo za kvaliteten sistem notranjih kontrol. Izboljševanje upravljanja z operativnimi tveganji ima pomemben vpliv na upravljanje družbe, v bodoče pa tudi na dodatno optimizacijo poslovnih procesov zavarovalnice. Nadaljevali smo tudi z izvajanjem velikega števila aktivnosti povezanih z uvedbo nadgrajenega IT podpornega sistema v zavarovalnici, katerega realizacija je predvidena konec leta 2014. Upravičeno lahko rečemo, da smo se v zadnjih nekaj letih v polni meri prilagodili delovanju v neugodnem poslovnem okolju in še vedno uspevamo dosegati pozitivne poslovne rezultate kljub velikemu številu negativnih dejavnikov, ki vplivajo na naše poslovanje. Hkrati je naša zaveza tudi za naprej ohranjati inovativnost, fleksibilnost in konservativnost v poslovanju, saj so to ključna izhodišča za uspešno poslovanje. Ključni dejavnik pri doseganju zastavljenih ciljev so pa tudi naši zaposleni in vsi poslovni partnerji s katerimi sodelujemo in brez katerih takih poslovnih uspehov ne bi mogli doseči, za kar se jim iskreno zahvaljujemo! Uprava Merkur zavarovalnice d.d. 16 Letno por očilo 2013 8 Poročilo o poslovanju 8.1 Gospodarski položaj Slovenije Tako kot v letu 2012 smo bili tudi v letu 2013 na političnem prizorišču priča oblikovanju nove vladne koalicije, ki se je zavezala k okrepitvi ukrepov za reševanje krizne situacije v državi. V tej luči je vlada nadaljevala z nekaterimi začrtanimi cliji predhodne vlade, poleg tega pa uvedla višje stopnje DDV, sprejela ukrepe za boj s sivo ekonomijo, zakon o davku na nepremičnine (z veljavnostjo 1.1.2014) in novelo zakona o bančništvu. Slednja predstavlja sestavni del ene izmed prioritetnih nalog vlade, in sicer sanacije bančnega sistema. Tekom leta je bilo tudi veliko ugibanj o morebitni zaprositvi Slovenije za mednarodno finančno pomoč, na koncu pa je Evropska komisija potrdila predloga proračuna Slovenije za leto 2014 in 2015, ki sta bila pripravljena na podlagi sprejemanja ukrepov za izpolnitev priporočil iz Bruslja. Leto 2013 so zaznamovale nadaljnje težave v bančnem sistemu. Poslovanje bank se je dodatno poslabšalo, obseg kreditiranja domačih nebančnih sektorjev se je vztrajno nižal, predvsem kot posledica nadaljnjega razdolževanja podjetij, pa tudi države in gospodinjstev. Za Factor banko in Probanko je Banka Slovenije uvedla postopek nadzorovanega prenehanja poslovanja in imenovala izredni upravi. Po objavi rezultatov neodvisnega skrbnega pregleda stanja v bančnem sistemu, ki je pokazal, da bi v primeru uresničitve neugodnega scenarija kapitalski primanjkljaj osmih pregledanih bank znašal 4,778 MEUR (13,7% BDP), je država po odobritvi Evropske komisije že v sredini decembra dokapitalizirala tri največje banke v višini 2,769 MEUR in obe banki v nadzorovani likvidaciji v višini 445 MEUR. Hkrati so bili na podlagi uveljavitve novele Zakona o bančništvu izbrisani drugi delničarji in imetniki podrejenih obveznic, nekoliko kasneje pa so bili opravljeni prvi prenosi premoženja na slabo banko (DUTB). Resnejši pristop k sanaciji slovenskega bančnega sistema se je odrazil tudi na mednarodnih finančnih trgih, kar kažejo nižje zahtevane donosnosti do dospetja za evrske obveznice (raven okoli 4,5%). Bruto domači proizvod se je v tretjem četrtletju preteklega leta v primerjavi s tretjim četrtletjem leta 2012 znižal za 1,3%; po napovedih Urada za makroekonomske analize in razvoj je za leto 2013 predviden upad gospodarske aktivnosti v višini 2,4%, medtem ko naj bi ponoven porast bruto domačega proizvoda na letni ravni dočakali v letu 2015 (0,4%). Na gospodarsko aktivnost je tudi tokrat negativno vplivalo domače povpraševanje in manjše trošenje države, ki je povezano z nadaljevanjem konsolidacije javnih financ. Nekoliko bolj v primerjavi s predhodnimi obdobji so se znižale bruto investicije v osnovna sredstva, večji padec bruto domačega proizvoda pa je ponovno preprečil pozitiven saldo menjave s tujino. Letna rast cen življenjskih potrebščin je bila lani - v primerjavi s koncem leta 2012, ko je znašala 2,7% - znatno nižja in je znašala 0,7%. Razloge gre iskati v nadaljnjem krčenju gospodarske aktivnosti v domačem okolju, odsotnosti cenovnih šokov iz mednarodnega okolja in nekaterih enkratnih dejavnikih (deflacija v decembru zaradi večjega znižanja cen oblek in obutve). Sicer so k inflaciji v letu 2013 prispevale višje cene hrane in energentov ter ukrepi na davčnem področju. Podobno je bila tudi v Letno por očilo 2013 17 evrskem območju rast cen v primerjavi s predhodnim letom nižja in je po prvih podatkih Eurostata v letu 2013 znašala 0,8%. Negativen trend na trgu dela iz leta 2012 se je nadaljeval tudi v letu 2013, v katerem je bilo na Zavodu za zaposlovanje RS v povprečju prijavljenih 119.827 oseb oziroma 8,8% več kot leto prej. Brezposelnost se je ponovno hitro povečevala v mesecu decembru, ob koncu leta pa je bilo registriranih brezposelnih 124.015 oseb oziroma 5% več kot ob koncu leta 2012. Občutno povečanje števila prijavljenih brezposelnih oseb je predvsem posledica večjega priliva oseb, katerim je prenehala zaposlitev za določen čas, v pretežni meri iz gradbeništva. Na drugi strani smo beležili majhen odliv oseb zaradi novih zaposlitev. Povprečna bruto plača na zaposlenega se je v prvih enajstih mesecih lanskega leta nekoliko znižala glede na enako obdobje leta 2012 in je znašala 1.521 EUR. V prvih enajstih mesecih leta 2013 je bil saldo tekočega računa plačilne bilance višji kot v enakem obdobju lani in je znašal 2.073 MEUR. Višji presežek je predvsem posledica znatno višjega blagovnega presežka, katerega rast se je v zadnjih treh mesecih upočasnila. Bruto zunanji dolg Slovenije je novembra 2013 znašal 40.353 MEUR, neto zunanji dolg pa 12.517 MEUR. Ljubljanska borza je v letu 2013 drugo leto zapored beležila zmerno rast tečajev vrednostnih papirjev. Osrednji borzni indeks SBI TOP je tekom leta zrasel za 3,71% in zadnji dan trgovanja zaključil pri 655,66 točkah. Ob večji likvidnosti trga in rasti tečajev se je povečala tudi tržna kapitalizacija vseh delnic, ki je konec leta znašala 5.173 MEUR. Najprometnejše so bile ponovno delnice Krke, s katerimi je bilo ustvarjenega 40% prometa vseh delnic borze, sledile pa so delnice Zvarovalnice Triglav in Telekoma Slovenije s 16% oziroma 11% prometa. Sicer je celotni promet na Ljubljanski borzi v letu 2013 znašal 392 mio EUR, kar je za 8,7% več kot v letu 2012. Tekom leta je bilo na borzo uvrščenih šest novih obveznic v skupni vrednosti izdaj 1.091,26 mio EUR in izvedenih pet dokapitalizacij v skupni vrednosti 86,5 mio EUR. Zavarovalništvo, ki se po Standardni klasifikaciji dejavnosti uvršča v skupino »finančno posredništvo«, se pospešeno razvija ter kljub krizi, ki je zajela finančni sektor, posluje uspešno in finančno stabilno. Zavarovalniški trg v Sloveniji je konec leta 2013 sestavljalo 18 zavarovalnic (vključno s podružnicami tujih zavarovalnic) in 2 pozavarovalnici. Za slovenski zavarovalniški trg je značilna visoka koncentracija, saj je tržni delež največje zavarovalnice glede na bruto obračunano zavarovalno premijo po zadnjih podatkih znašal 30,7%, največjih štirih pa 72,8%. Po zadnjih neuradnih podatkih Slovenskega zavarovalnega združenja se je obseg poslovanja klasičnih zavarovalnic članic v letu 2013, izražen z bruto obračunano zavarovalno premijo, znižal za 3,5% na 1.961,5 MEUR primerjalno na lani. Zmanjšanje (7,5%) bruto obračunane premije izhaja predvsem iz življenjskih zavarovanj, ki v letošnjem letu že drugo leto zapored pada, kar je pogojeno z s poslabšanimi ekonomskimi razmerami v državi. 18 Letno por očilo 2013 Merkur zavarovalnica po obsegu bruto obračunane zavarovalne premije dosega 7,3% tržni delež na segmentu življenjskih zavarovanj, kar jo med slovenskimi klasičnimi zavarovalnicami uvršča na uspešno šesto mesto. 8.2 Pregled poslovanja zavarovalnice po zavarovalnih vrstah V Merkur zavarovalnici d.d. ponujamo zavarovanja znotraj skupine premoženjskih in življenjskih zavarovanj. V skupino premoženjskih zavarovanj sodijo naslednje zavarovalne vrste: nezgodna zavarovanja, zdravstvena zavarovanja, zavarovanja požara in elementarnih nesreč, drugo škodno zavarovanje, splošno zavarovanje odgovornosti in zavarovanje različnih finančnih izgub. V skupino življenjskih zavarovanj sodijo vsa življenjska zavarovanja in zavarovanja za primer poroke oziroma rojstva ter življenjska zavarovanja, pri katerih zavarovanec prevzema naložbeno tveganje. V letu 2013 smo primerjalno na predhodno leto beležili za 2,6% manj letne portfeljske premije, ki je na dan 31.12.2013 znašala skupno 45.976,1 TEUR. Število sklenjenih zavarovanj primerjalno na predhodno leto je poraslo za 1,6% na 188.278. Zavarovani kapital skupine življenjskih zavarovanj znaša na dan 31.12.2013: 917,1 MEUR (2012: 936,8 MEUR). Graf 1: Razvoj portfeljske premije v TEUR 50.000 45.000 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 2005 2006 2007 2008 Premoženjsk a zavarovanja 2009 2010 2011 Življenjska zavarovanja Letno por očilo 2013 2012 2013 Sk upaj 19 Tabela 3: Število sklenjenih zavarovanj in zavarovancev po zavarovalnih 2013 Število sklenjenih zavarovanj Po zavarovalnih vrstah - nezgodno zavarovanje 2012 Število zavarovancev Število sklenjenih Število zavarovanj zavarovancev 52.424 72.625 53.096 8.141 8.141 4.265 4.268 - zavarovanje požara in elementarnih nesreč 21.071 21.071 20.502 20.502 - drugo škodno zavarovanje 14.377 14.377 13.957 13.957 5.503 5.503 5.372 5.372 92 47 81 55 79.465 79.599 80.022 80.171 - zavarovanje za primer porok oz. rojstev 1.218 1.218 1.367 1.367 - življenjsko zavarovanje z nal. tveganjem 5.987 6.805 6.637 7.597 188.278 209.386 185.299 188.129 - zdravstveno zavarovanje - splošno zavarovanje odgovornosti - zavarovanje različnih finančnih izgub - življenjsko zavarovanje Skupaj 54.840 8.2.1 Nezgodno zavarovanje Zavarovalnica v okviru nezgodnih zavarovanj ponuja zavarovanja z možnostjo kritja za 24 ur, v prostem času in v službenem času. Nezgodna zavarovanja vključujejo zavarovanja po vsem svetu. Na voljo so naslednja nezgodna zavarovanja: nezgodno zavarovanje za posameznika, nezgodno zavarovanje za družino, nezgodno zavarovanje za otroke in mladino, nezgodno in zdravstveno zavarovanje za otroke in mladino, nezgodno zavarovanje za prosti čas in kolektivna nezgodna zavarovanja. Zavarovalna kritja lahko obsegajo: nezgodno in naravno smrt, trajno nezgodno invalidnost, bolnišnično nadomestilo, nadomestilo za stroške zdravljenja, dnevno nadomestilo, nadomestilo za zlom kosti, nezgodno rento in stroške nezgode. Z dnem 15.11.2013 smo pričeli s prodajo prenovljenih nezgodnih zavarovanj kot so: nezgodno zavarovanje odraslih (NZS 1 in NZS 2), nezgodno zavarovanje seniorjev (NZSS), paketno nezgodno zavarovanje dveh odraslih oseb (NZSP), paketno nezgodno zavarovanje dveh odraslih oseb z otroci (NZSPO), paketno nezgodno zavarovanje ene odrasle osebe z otroci (NZSO), kolektivno nezgodno zavarovanje zaposlenih med delom (NZSKD), kolektivno nezgodno zavarovanje članov društev v prostem času (NZSKH), dodatno paketno nezgodno zavarovanje Šport aktiv plus (SAP1, SAP2 in SAP3) ter nezgodno zavarovanje trajne invalidnosti 51% ali več - Zeleni dežnik (ZDS). Prenovljena nezgodna zavarovanja obsegajo zavarovalna kritja za nezgodno smrt, trajno nezgodno invalidnost, dnevno nadomestilo, bolnišnično nadomestilo, nezgodno rento, oskrbo po nezgodi, poškodbo meniskusa in delno natrganje kolenske vezi oz. kite, kompletno pretrgane vezi oz. kite, stroške reševanja in prevoza, trajno invalidnost 51% ali več, posledice otroške paralize in meningoencephalitisa, zlom kosti in takojšnjo pomoč. Iz naslova omenjenih produktov smo v letu 2013 sklenili 70 novih zavarovanj, kar je v skupni portfelj zavarovalnice prineslo 11,4 TEUR letne premije. Portfelj nezgodnih zavarovanj: Na dan 31.12.2013 je bilo sklenjenih 52.424 zavarovanj, ki jih je sklenilo 72.625 zavarovancev. V letu 2013 se je število zavarovanj znižalo za 672 glede na predhodno leto. Portfelj nezgodnih zavarovanj po zbrani letni premiji predstavlja 10,7% delež celotnega portfelja zavarovalnice. 20 Letno por očilo 2013 Čisti prihodki od premij in čisti odhodki za škode nezgodnih zavarovanj: V letu 2013 so čisti prihodki od premij presegali čiste odhodke za škode za 3.472,0 TEUR (2012: 3.696,6 TEUR). 8.2.2 Zdravstveno zavarovanje V zavarovalnici v okviru zdravstvenih zavarovanj sklepamo zavarovanja za primer nastanka določenih hudih bolezni in zavarovanje za primer določenih operacij. Z dnem 30.03.2013 smo pričeli s prodajo prenovljenega zdravstvenega zavarovanja za primer določenih operacij (ZOP UNI 2). Zdravstveno zavarovanje za primer določene hude bolezni pa je bilo z dnem 01.09.2013 spremenjeno, s čimer smo najvišjo zavarovalno dobo omejili na 10 let (ZPZ17 UNI2). Iz naslova omenjenih produktov smo v letu 2013 sklenili 2.994 novih zavarovanj, kar je v skupni portfelj zavarovalnice prineslo 106,9 TEUR letne premije. Portfelj zdravstvenih zavarovanj: Na dan 31.12.2013 je bilo sklenjenih 8.141 zavarovanj. V letu 2013 se je število zavarovanj povečalo za 3.876 glede na predhodno leto. Portfelj zdravstvenih zavarovanj po zbrani letni premiji predstavlja 0,8% delež celotnega portfelja zavarovalnice. Čisti prihodki od premij in čisti odhodki za škode zdravstvenih zavarovanj: V letu 2013 so čisti prihodki od premij presegali čiste odhodke za škode za 107,4 TEUR (2012: 91,0 TEUR). 8.2.3 Zavarovanje požara in elementarnih nesreč, drugo škodno zavarovanje, splošno zavarovanje odgovornosti in zavarovanje različnih finančnih izgub V zavarovalnici v okviru premoženjskih zavarovanj ponujamo zavarovanja za hiše, stanovanjsko opremo, etažno lastnino, večstanovanjske objekte, poslovno premoženje (objekti, oprema, strojna in elektronska oprema, zaloga v skladiščih, blago v trgovinah in stvari zaposlenih). Zavarovalna kritja se razlikujejo glede na zavarovalno vrsto in lahko obsegajo: požar, vihar, potres, vlom, izliv vode, poplave, lom stekla, odgovornost proti tretjim osebam, zavarovanje obratovalnega zastoja zaradi požara, strojelom grelnih naprav, zavarovanje splošne civilne odgovornosti, strojelomno zavarovanje, zavarovanje elektronske opreme in zavarovanje nosilcev podatkov. Premoženjska zavarovanja sklepamo na novo vrednost. Za vse naše zavarovance, ki imajo pri naši zavarovalnici sklenjeno zavarovanje kot fizične osebe, nudimo tudi brezplačno domsko asistenco. S 1.10.2013 smo na trg ponudili prenovljena stanovanjska zavarovanja (HH1/13, HH2/13, HH3/13), zavarovanja za etažno lastnino in zavarovanja hiš (LSC/13, ODGC/13, POC1/13, POC2/13, POC3/13, POCE/13, POTRES-C/13, VIC1/13, VIC2/13, VIC3/13, VICE/13, VOC2/13, VOC3/13, VOCE/13). Starih zavarovalnih paketov za stanovanjsko zavarovanje in hiše (osnovno in razširjeno kritje) ne tržimo več. Oblikovali smo nove zavarovalne pakete in sicer: osnovno, polno in razširjeno kritje, ki jih Letno por očilo 2013 21 tržimo od 1.10.2013. Iz naslova prenovljenih produktov smo v letu 2013 sklenili 1.956 novih zavarovanj, kar je v skupni portfelj zavarovalnice prineslo 76,2 TEUR letne premije. Portfelj premoženjskih zavarovanj: Na dan 31.12.2013 je bilo sklenjenih 41.043 zavarovanj. V letu 2013 se je število zavarovanj povečalo za 1.131 glede na predhodno leto. Portfelj premoženjskih zavarovanj po zbrani letni premiji predstavlja 4,1% delež celotnega portfelja zavarovalnice. Čisti prihodki od premij in čisti odhodki za škode premoženjskih zavarovanj: V letu 2013 so čisti prihodki od premij presegali čiste odhodke za škode za 448,3 TEUR (2012: 390,1 TEUR). 8.2.4 Življenjsko in rentno zavarovanje V okviru življenjskih zavarovanj v zavarovalnici ponujamo individualna in kolektivna zavarovanja ter partnersko zavarovanje. Sklepamo različne vrste življenjskih zavarovanj, t.j. življenjsko zavarovanje z varčevanjem (mešano zavarovanje), življenjsko zavarovanje brez varčevanja ter rentno zavarovanje. Zavarovalna kritja se razlikujejo glede na vrsto posameznega produkta in lahko obsegajo: kritja za primer naravne smrti, nezgodne smrti, določenih hudih bolezni in poroke. Izplačila zavarovalnih vsot so lahko enkratna, intervalna med zavarovalno dobo ali v obliki rente. Z življenjskimi zavarovanji se lahko kot dodatna zavarovanja sklepajo tudi nezgodna zavarovanja in zdravstvena zavarovanja (kombinirana zavarovanja). Ker rentna zavarovanja trenutno prenavljamo, smo v letu 2013 ponujali samo rentna zavarovanja kot način izplačila ob doživetju klasičnih življenjskih zavarovanj. Zavarovalci so lahko izbirali med doživljenjskimi in časovno omejenimi rentnimi zavarovanji, pri čemer je bilo možno izbrati takojšnje ali pa odloženo prejemanje rente ter z ali brez zajamčene dobe izplačevanja rente. Pri rentnih zavarovanjih zavarovalnica jamči za izplačilo dogovorjene višine rente. Z dnem 01.08.2013 smo k življenjskemu zavarovanju za primer smrti ali doživetja in za primer določene hude bolezni z udeležbo na dobičku (MDD18 UNI1) ter k življenjskemu zavarovanju za primer smrti ali doživetja (MG UNI) dodali možnost sklepanja dodatnih enkratnih vplačil premije. Življenjsko zavarovanje za primer smrti brez udeležbe na dobičku (MRSZ UNI) pa je bilo nadgrajeno z dnem 27.05.2013 in se od takrat dalje prodaja kot MRSZ UNI 2. Z dnem 01.07.2013 smo dopolnili še ponudbo rentnih izplačil ob doživetju z zavarovanji RI1 UNI, RI3 UNI in RI4 UNI. Portfelj življenjskih zavarovanj: Na dan 31.12.2013 je bilo sklenjenih 80.683 zavarovanj, ki jih je sklenilo 80.817 zavarovancev. V letu 2013 se je število zavarovanj znižalo za 706 glede na predhodno leto. Portfelj življenjskih zavarovanj po zbrani letni premiji predstavlja 76% delež celotnega portfelja zavarovalnice. Najpomembnejši zavarovalni produkti po zbrani letni premiji so bili v letu 2013 MG, MDD in MDD18. 22 Letno por očilo 2013 Čisti prihodki od premij in čisti odhodki za škode klasičnih življenjskih zavarovanj: V letu 2013 so čisti prihodki od premij presegali čiste odhodke za škode za 15.373,0 TEUR (2012: 16.826,2 TEUR). Nekoliko slabši rezultat primerjalno na preteklo leto je odraz porasta odhodkov za škode zaradi odkupov in porasta zavarovalnih primerov. 8.2.5 Življenjsko zavarovanje z naložbenim tveganjem V zavarovalnici sklepamo tudi življenjska zavarovanja, pri katerih zavarovalec prevzema naložbeno tveganje, zavarovalnica pa je udeležena na stroških in rezultatu iz naslova smrtnosti. Pri tovrstnih zavarovanjih gre praviloma za kombinacijo zavarovanja za primer smrti, z zajamčeno ali brez zajamčene zavarovalne vsote, in investicijo v razne investicijske sklade. Ob nastanku zavarovalnega primera se izplača zavarovalna vsota in/ali denarna vrednost enot premoženja sklada (v višini kritne rezervacije). Izplačila so lahko enkratna ali v obliki rente. Portfelj življenjskih zavarovanj z naložbenim tveganjem: Na dan 31.12.2013 je bilo sklenjenih 5.987 zavarovanj, ki jih je sklenilo 6.805 zavarovancev. Tudi v letu 2013 smo beležili nadaljnje zmanjševanje število zavarovanj, t.j. za 650 manj glede na predhodno leto in posledično zmanjšanje deleža omenjenih zavarovanj v celotnem portfelju zavarovalnice. V letu 2013 tako portfelj življenjskih zavarovanj z naložbenim tveganjem predstavlja 8,3% delež v celotnem portfelju. Čisti prihodki od premij in čisti odhodki za škode življenjskih zavarovanj z naložbenih tveganjem: V letu 2013 so čisti prihodki od premij presegali čiste odhodke za škode za 1.979,3 TEUR (2012: 2.673,5 TEUR). Na poslabšanje rezultata je vplivalo povečanje odkupov zavarovanj kot posledica poslabšanih gospodarskih razmer in volatilnih razmer na kapitalskih trgih. 8.3 Finančni rezultat zavarovalnice Zavarovalnica je poslovno leto 2013 kljub poslabšanim pogojem v gospodarskem okolju zaključila uspešno. Izkazani poslovni izid po obdavčitvi je znašal 1.594,4 TEUR (2012: 6.092,0 TEUR). 8.3a) Prihodki od premij V letu 2013 so se prihodki od premij glede na predhodno leto skupno zmanjšali za 778 TEUR na 46.119,1 TEUR, od tega so se zmanjšali prihodki od premij za življenjska zavarovanja za 937,1 TEUR na 39.005,8 TEUR, medtem ko so se prihodki od premij za premoženjska zavarovanja povečali za 158,8 TEUR na 7.113,4 TEUR. Zmanjšanje prihodkov od premije na življenjskih zavarovanjih se nanaša predvsem na manjše povpraševanje po zavarovanjih, kar je v glavnem posledica poslabšanih gospodarskih razmer v državi. Vpliv na manjše prihodke iz premije imajo tudi negativne spremembe na portfelju (nižanje premije, kapitalizacije, stornacije), ki pa smo jih z uvedbo ustreznih ukrepov nekoliko znižali primerjalno na lani. Povečanje prihodkov od premije primerjalno na lani beležimo za zdravstvena in premoženjska zavarovanja skupno v višini 165,6 TEUR. Že drugo leto zapored se glavnino povečane premije Letno por očilo 2013 23 nanaša na zdravstvena produkta, ki zagotavljata kritje operacij (ZOP/12) in težkih bolezni (ZPZ 17/12), saj je po omenjenih produktih precej veliko povpraševanja. Tabela 4: Razvoj prihodkov od premij Po zavarovalnih skupinah 2013 - življenjska zavarovanja - premoženjska zavarovanja Skupaj v EUR Sprememba prihodkov od premije 2012 39.005.762 39.942.853 -937.091 7.113.371 6.954.525 158.847 46.119.133 46.897.377 -778.245 Prihodki od premije vključujejo obračunano kosmato zavarovalno premijo zmanjšano za spremembo prenosne premije. Obračunana kosmata zavarovalna premija je v letu 2013 znašala skupno 46.397,5 TEUR, od tega za življenjska zavarovanja 38.956 TEUR (2012: 39.935,6 TEUR) in za premoženjska zavarovanja 7.441,5 TEUR (2012:7.234,3 TEUR). Sprememba prenosne premije pa je znašala skupno -278,4 TEUR (2012: -272,5 TEUR), od tega za življenjska zavarovanja 49,7 TEUR (2012: 7,3 TEUR), za premoženjska zavarovanja pa -328,1 TEUR (2012:-279,8 TEUR). Graf 2: Razvoj prihodkov od premij v TEUR 50.000 45.000 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 2005 2006 2007 2008 Premoženjska zavarovanja 2009 2010 2011 Življe njska zavarovanja 2012 2013 Skupaj 8.3b) Odhodki za škode V letu 2013 so se odhodki za škode glede na predhodno leto povečali za 1.702,1 TEUR na 23.590,5 TEUR. Tudi v letošnjem letu beležimo povečanje škod, t.j. za 1.219,9 TEUR, v skupini življenjskih zavarovanj. Slednje gre pripisati staranju portfelja (ostali zavarovalni primeri) in poslabšanim razmeram v gospodarskem okolju (odkupi). V skupini premoženjskih zavarovanj beležimo povečanje odhodkov za škode v višini 482,2 TEUR. V letu 2013 smo beležili dve večji škodi na nazgodi in več škod iz naslova operacij in težkih bolezni. Delež škod premoženjskih zavarovanj v prihodkih od premij premoženjskih zavarovanj se je zvišal iz 26,6%, kolikor je znašal v letu 2012, na 32,8%. 24 Letno por očilo 2013 Tabela 5: Razvoj odhodkov za škode Po zavarovalnih skupinah - življenjska zavarovanja 2013 2012 21.256.254 20.036.382 1.219.872 2.334.268 1.852.031 482.237 23.590.522 21.888.413 1.702.109 - premoženjska zavarovanja Skupaj v EUR Sprememba odhodkov za škode 8.3c) Čisti prihodki od zavarovalnih premij in čisti odhodki za škode Tabela 6: Čisti prihodki od zavarovalnih premij in čisti odhodki za škode po zavarovalnih vrstah v EUR 2013 Po zavarovalnih vrstah - nezgodno zavarovanje Čisti prihodki od Čisti odhodki zavarovalnih za škode premij 4.705.942 1.233.909 Rezultat 3.472.034 - zdravstveno zavarovanje 256.952 149.506 107.445 - zavarovanje požara in elementarnih nesreč 288.727 89.207 199.520 - drugo škodno zavarovanje 446.369 273.879 172.490 69.772 1.227 68.545 7.746 0 7.746 34.106.526 18.524.297 15.582.229 - splošno zavarovanje odgovornosti - zavarovanje različnih finančnih izgub - življenjsko zavarovanje - zavarovanje za primer porok oziroma rojstev - življenjsko zavar. z naložbenim tveganjem Skupaj 400.104 609.360 -209.257 3.869.574 1.890.317 1.979.257 44.151.712 22.771.703 21.380.009 8.3d) Pozavarovanje V pasivnem pozavarovanju so znašali pozavarovateljevi deleži v premiji 1.967,4 TEUR (2012: 1.916,5 TEUR). Delež pozavarovateljev v odhodkih za škode je znašal 818,8 TEUR (2012: 585,0 TEUR). Pozavarovateljev delež v premiji v skupini življenjskih zavarovanj je znašal 629,6 TEUR (2012: 587,8 TEUR), deleži pozavarovateljev v odhodkih za škode pa 232,3 TEUR (2012: 181,0 TEUR). Pozavarovateljev delež v premiji v skupini premoženjskih zavarovanj pa je znašal 1.337,9 TEUR (2012: 1.328,7 TEUR), deleži pozavarovateljev v odhodkih za škode pa 586,5 TEUR (2012: 404,0 TEUR). Prihodki iz naslova pozavarovalnih provizij in udeležbe v dobičku znašajo 450 TEUR (2011: 415,8 TEUR). Skupno so pozavarovatelji zaključili poslovno leto z dobičkom. Letno por očilo 2013 25 8.3e) Stroški iz poslovanja Stroški iz poslovanja so se v letu 2013 glede na predhodno leto zmanjšali za 3,1 % in znašajo 13.031,8 TEUR. Stroški iz poslovanja v skupini življenjskih zavarovanj znašajo 10.118,1 TEUR (2012: 10.542,0 TEUR) in v skupini premoženjskih zavarovanj 2.913,7 TEUR (2012: 2.906,1 TEUR). Na nižje stroške iz poslovanja so vplivali pomembno nižji materalni stroški (stroški matične družbe, stroški reklame in reprezentance) ter za 2,4% nižji stroški provizij. 8.3f) Prihodki in odhodki naložb Presežek prihodkov nad odhodki naložb je v letu 2013 znašal 5.800,7 TEUR, kar je za 7.237,4 TEUR manj kot v predhodnem letu. Na eni strani beležimo znižanje prihodkov naložb za 25,2% na 11.397,9 TEUR ter hkrati povečanje odhodkov za 3.404,2 TEUR na 5.597,2 TEUR. Zmanjšanje prihodkov od naložb se nanaša na za 1.632,3 TEUR nižje realizirane neto dobičke in za 778,4 TEUR manj ugodno vrednotenje naložbenega portfelja življenjskih zavarovanj z naložbenim tveganjem. V letošnjem letu smo skladno z naložbeno politiko za 21% povečali obseg naložb v sklade, zlasti v obvezniške sklade, medtem ko smo zmanjšali obseg naložb v obveznice. Skladno s povečanjem obsega naložb v investicijske sklade smo podvojili prihodke iz naslova dividend, ki so konec leta znašali 809,7 TEUR. Zaradi zaostrene ekonomske situacije v državi, smo skladno s sprejetimi ukrepi Nadzornega sveta, v drugi polovici leta pomembno zmanjšali izpostavljenost do Slovenije. Z zmanjšanjem obsega naložb v posamične obveznice, z znižanjem izpostavljenosti do Slovenije ter zaradi doseženih nižjih obrestnih donosov na trgu za nove naložbe, smo realizirali za 1.273,3 TEUR manj obrestnih prihodkov primerjalno na lani. Pomembno povečanje odhodkov naložb se nanaša predvsem na oblikovanje slabitev podrejenih obveznic slovenskih bank (NLB, NKBM; Banke Celje) ter investicijskih skladov v skupnem obsegu 4.302,4 TEUR, kar je za 4.016,7 TEUR več primerjalno na lani. Tabela 7: Prihodki in odhodki naložb po zavarovalnih vrstah v EUR 2013 Po zavarovalnih vrstah - nezgodno zavarovanje Prihodki naložb Odhodki od naložb Rezultat 232.189 240.293 8.087 2.353 5.734 - zavarovanje požara in elementarnih nesreč 32.840 20.071 12.769 - drugo škodno zavarovanje 42.226 38.431 3.795 6.033 7.464 -1.431 - zdravstveno zavarovanje - splošno zavarovanje odgovornosti - zavarovanje različnih finančnih izgub -8.104 519 0 519 10.205.107 5.127.213 5.077.894 - zavarovanje za primer porok oziroma rojstev 117.392 161.373 -43.981 - življenjsko zavar. z naložbenim tveganjem 753.501 0 753.501 11.397.894 5.597.198 5.800.696 - življenjsko zavarovanje Skupaj 26 Letno por očilo 2013 8.3g) Izid poslovanja po obdavčitvi Tabela 8: Izid poslovanja po obdavčitvi in prikaz delitve bilančnega dobička 2013 na predlog lastnika v EUR Življenjska zavarovanja Izid poslovanja po obdavčitvi Premoženjska zavarovanja Skupaj Dobiček oz. izguba obračunskega obdobja 575.709 1.018.707 1.594.416 Nerazporejeni čisti dobiček ali izguba 575.709 1.018.707 1.594.416 13.248.837 2.203.140 15.451.977 Bilančni dobiček 13.824.546 3.221.847 17.046.393 Preneseni čisti dobiček oz. izguba 13.824.546 3.221.847 17.046.393 1.018.707 -1.018.707 Prenesen čisti dobiček Predlog uporabe bilančnega dobička Prenos čistega dobička med bilancama — Merkur zavarovalnica je čisti dobiček bilance premoženjskih zavarovanj poslovnega leta 2013 v višini 1.018,7 TEUR prenesla v nerazporejen dobiček bilance življenjskih zavarovanj z namenom krepitve kapitalske ustreznosti bilance življenjskih zavarovanj. 8.4 Finančni položaj zavarovalnice Zavarovalnica izkazuje na zadnji dan leta 2013 ustrezno bilančno strukturo, naravnano k obvladovanju tveganj s presežno kapitalsko ustreznostjo in zadostnimi finančnimi sredstvi, ki zagotavljajo ustrezno pokritost obveznosti zavarovalnice. Bilančna vsota zavarovalnice je v letu 2013 znašala 308.827,1 TEUR in je za 3 % nižja primerjalno na lani. Znižanje bilančne vsote v glavnem pripisujemo manjšemu obsegu finančnih naložb in neopredmetnih sredstev. Glavni razlog za znižanje obsega finančni naložb je v izplačilu dividend delničarju Merkur International Holding A.G,Graz iz bilančnega dobička 2012. V skladu s skupščinskim sklepom in določili statuta je zavarovalnica dne 11.3.2013 delničarju nakazala dividende v višini 17 MEUR. Znižanje obsega finančnih naložb je povzročilo tudi padanje tržnih tečajev finančnih naložb in s tem znižanje presežka iz prevrednotenja v zvezi s finančnimi naložbami razpoložljivimi za prodajo. Skladno z odločbo Banke Slovenije o izrednih ukrepih pa smo še dodatno znižali obseg finančnih naložb z oblikovanjem 100% slabitev za podrejene obveznice slovenskih bank. Znižanje obsega neopredmetnih osnovnih sredstev je povezan z zaustavitvijo projekta prehoda na nov informacijski sistem za zavarovalnotehnično poslovanje iz razloga nezmožnosti izpolnitve pogodbenih določil s strani izvajalca. Zavarovalnica je v času trajanja projekta stroške razvoja informacijske podpore evidentirala kot odložene stroške razvijanja v okviru neopredmetenih osnovnih sredstev. Zaradi prekinitve pogodbe in odpisa neopredmetenih sredstev je zavarovalnica izkazala 549 TEUR odhodkov. Letno por očilo 2013 27 Struktura sredstev se primerjalno na lani ni pomembno spremenila. V strukturi vseh sredstev prevladujejo finančne naložbe v dolžniške vrednostne papirje, ki skupno predstavljajo 64,6% vseh sredstev. Delež dolžniških vrednostnih papirjev se je glede na preteklo leto znižal za 4,5 o.t., saj smo skladno z naložbeno politiko povečevali naložbe v investicijske sklade, zlasti obvezniške, in s tem poskrbeli za večjo razpršenost naložb in manjše kreditno tveganje. Delež v obvezniških skladih smo povečali za 2 o.t. na 13%. Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje predstavljajo 6,8% vseh sredstev, od tega glavnino predstavljajo obvezniški in delniški skladi. Med pomembno kategorijo sredstev spadajo tudi dobroimetja pri bankah (depoziti, denarna sredstva na računih) in predujmi, ki predstavljajo 9,4% vseh sredstev ter naložbene nepremičnine, ki predstavljajo 1,2 % delež sredstev. Tabela 9: Prikaz finančnih naložb skupaj z naložbenimi nepremičninami, sredstvi zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje in denarnimi sredstvi v EUR 2013 Dolžniški vrednostni papirji 199.395.357 Delnice in deleži podjetij Obvezniški skladi Delniški skladi Skladi, ki ne nalagajo izključno v vrednostne papirje 2012 219.654.413 630.111 639.060 39.203.210 34.115.188 7.858.336 4.479.103 966.490 1.123.022 23.486.339 24.723.167 Naložbene nepremičnine 3.744.679 2.078.040 Ostale finančne naložbe (predujmi, terjatve iz naložb itd) 6.008.405 5.386.340 Dobroimetja pri bankah (depoziti, TRR) Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje Dolžniški vrednostni papirji Obvezniški skladi Delniški skladi Skupaj 500.136 491.926 7.016.278 6.649.270 13.360.354 11.765.763 302.169.695 311.105.292 Kapital zavarovalnice na dan 31.12.2013 znaša 31.095,0 TEUR oz. 10,1% vseh obveznosti do virov sredstev. Delež kapitala se je v celotni strukturi znižal za 5,5 o.t. primerjalno na lani, predvsem iz razloga izplačil dividend iz bilančnega dobička. Kljub temu zavarovalnica še vedno zagotavlja presežno kapitalsko ustreznost, in sicer v višini 169,40% (KUS-Ž:169,87%, KUS-P:167,88%). Na spremembo kapitala so vplivali tudi za 52,5% nižji popravki iz prevrednotenja kapitala iz naslova vrednotenja finančnih naložb razpoložljivih za prodajo ter pomembno nižji rezultat iz poslovanja, kar je v glavnem povezano s poslabšanjem ekonomskih razmer v Sloveniji ter razlastitvijo podrejenih obveznic slovenskih bank. 28 Letno por očilo 2013 Tabela 10: Prikaz sestavin kapitala v EUR Osnovni kapital 2013 2012 9.474.430 9.474.430 Kapitalske rezerve 532.604 532.604 Rezerve iz dobička 1.185.840 1.185.840 Presežek iz prevrednotenja Nerazporejen dobiček iz preteklih let Čisti poslovni izid tekočega leta Skupaj 2.855.768 6.011.244 15.451.977 26.359.991 1.594.416 6.091.986 31.095.034 49.656.095 Višina kosmatih zavarovalno tehničnih rezervacij zagotavlja dolgoročno varnost zavarovancev. Na dan 31.12.2013 znašajo 274,4 MEUR, kar je 88,9% celotnih obveznosti in so se primerjalno na lani povečale za 5,7%. Matematične rezervacije življenjskih zavarovanj v višini 243,9 MEUR so primerjalno na lani višje za 3,1%, matematične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje v višini 20,9 MEUR so porasle za 10,4 %, prav tako so za 25% porasle matematične rezervacije zdravstvenih zavarovanj, ki znašajo 79,3 TEUR. Primerjalno na lani beležimo tudi porast rezervacije za prenosne premije za 8,8% na 3,4 MEUR ter za 4,8% višje škodne rezervacije, ki dosegajo 6,1 MEUR. Na dan 31.12.2013 je bi opravljen test ustreznosti oblikovanih rezervacij za klasična življenjska zavarovanja, za življenjska zavarovanja z naložbenim tveganjem in premoženjska zavarovanja. Rezultati testa so pokazali zadostnost oblikovanih rezervacij v zavarovalnici. Tabela 11: Prikaz sestavin zavarovalnotehničnih rezervacij v EUR 2013 Kosmate prenosne premije Kosmate matematične rezervacije Kosmate škodne rezervacije Druge kosmate zavarovalnotehnične rezervacije Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življ. zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje Skupaj 8.5 2012 3.443.485 3.165.069 243.958.513 236.577.897 6.145.606 5.862.769 12.220 11.572 20.876.768 18.906.959 274.436.592 264.524.266 Investiranje prostih sredstev V letu 2013 smo največ prostih sredstev, ki se v večini nanašajo na prilive iz naslova zavarovalne premije ter prilive iz razloga znižanja izpostavljenosti iz naslova dolžniških vrednostnih papirjev do slovenskih izdajateljev, skladno s konzervativno politiko, investirali v varne oblike finančnih naložb. Tako smo v letu 2013 kupili nove poslovne prostore na Dunajski 56 v Ljubljani in s tem povečali znesek naložbenih nepremičnin za 1.728,3 TEUR. Prosta sredstva smo investirali tudi v policna Letno por očilo 2013 29 posojila in jih s tem povečali za 582,3 TEUR na 5.663,7 TEUR. Za 2.867,8 TEUR smo povečali tudi visoko likvidna sredstva na bančnih računih. Za 162,3 TEUR prostih sredstev smo investirali v nova opredmetena osnovna sredstva in 121,8 TEUR v programsko opremo. 8.6 Udeležba zavarovanj pri dobičku Na dan 31.12.2013 je bilo zavarovancem življenjskih zavarovanj, ki so bili upravičeni do udeležbe pri dobičku iz poslovnega leta 2012 skupno pripisano 3.840,9 TEUR obrestnega in vsotnega dobička ter 57,1 TEUR končnega dobička. Na dan 31.12.2013 je bila rezervacija za pripis dobička iz poslovnega leta 2013, ki bo pripisana na dan 31.12.2014 v skladu z določili splošnih zavarovalnih pogojev za življenjska zavarovanja, oblikovana v višini 3.064,0 TEUR, kar pomeni 1% dobička iz obresti in 0,6 ‰ dobička iz umrljivosti oz. 1,25 % in 0,6 ‰ za v letu 2005 prenovljene produkte oz 1,75 % in 0,6 ‰ za v letu 2012 prenovljene produkte skladno z unisex direktivo, ki imajo nižjo vkalkulirano obrestno mero. Pri zavarovanjih MH, MB, MBH znaša delež 0,5 % in 0,1 ‰, pri MBH/05 pa 0,75% in 0,1 ‰. Rezervacija za pripis dobička iz poslovnega leta 2013 je bila v višini 564,0 TEUR oblikovana iz rezultata poslovnega leta 2013, preostali znesek rezervacije v višini 2.500 TEUR pa smo črpali iz že oblikovane rezervacije preteklih let. Znesek, ki bo ostal v rezervaciji kot nepripisan dobiček na bilančni dan znaša 3.313,8 TEUR. Upravičenci do udeležbe pri dobičku in metodologija pripisa dobička je podana v nadaljevanju (pod t.č. 16.3.9.b.) 9 Računovodski in finančni kazalniki v skladu s sklepom AZN – SKL 2009 Tabela 12: Rast kosmate obračunane premije Kosmata obračunana premija 2013 Nezgodno zavarovanje Kosmata obračunana premija 2012 Indeks rasti (2013/2012) Kosmata obračunana premija 2012 Kosmata obračunana premija 2011 Indeks rasti (2012/2011) 5.269.973 5.225.997 100,84 5.225.997 5.305.266 98,51 Zavarovanje požara in elementarnih nesreč 745.354 743.572 100,24 743.572 737.081 100,88 Drugo škodno zavarovanje 958.398 943.548 101,57 943.548 912.975 103,35 Splošno zavarovanje odgovornosti 136.927 139.612 98,08 139.612 141.276 98,82 11.775 10.923 107,80 10.923 4.755 229,71 7.122.427 7.063.652 100,83 7.063.652 7.101.354 99,47 34.683.599 35.051.751 98,95 35.051.751 35.031.953 100,06 398.973 459.781 86,77 459.781 526.943 87,25 3.873.463 4.424.024 87,56 4.424.024 4.729.576 93,54 Življenjska zavarovanja 38.956.036 39.935.556 97,55 39.935.556 40.288.471 99,12 Zdravstvena zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj 301.428 46.379.891 159.761 47.158.969 188,67 98,35 159.761 47.158.969 102.608 47.492.433 155,70 99,30 30 Letno por očilo 2013 Zavarovanje različnih finančnih izgub Premoženjska zavarovanja, razen zdravstvenih zavarovanj Življenjsko zavarovanje Zavarovanje za primer poroke oz. rojstva Življensko zavarovanje z naložbenim tveganjem Tabela 13: Čista obračunana zavarovalna premija v % od kosmate obračunane zavarovalne premije Čista obračunana zavarovalna premija 2013 Kosmata obračunana zavarovalna premija 2013 Čista obračunana zavarovalna premija 2012 Delež (%) Kosmata obračunana zavarovalna premija 2012 Delež (%) 5.022.175 5.269.973 95,30 4.961.227 5.225.997 94,93 Zavarovanje požara in elementarnih nesreč 289.904 745.354 38,89 266.849 743.572 35,89 Drugo škodno zavarovanje 449.718 958.398 46,92 456.567 943.548 48,39 70.580 136.927 51,55 71.380 139.612 51,13 8.102 11.775 68,81 7.794 10.923 71,36 5.840.479 7.122.427 82,00 5.763.817 7.063.652 81,60 34.036.802 34.683.599 98,14 34.457.038 35.051.751 98,30 397.629 398.973 99,66 458.195 459.781 99,66 3.869.574 3.873.463 99,90 4.419.922 4.424.024 99,91 Življenjska zavarovanja 38.304.004 38.956.036 98,33 39.335.155 39.935.556 98,50 Zdravstvena zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj 252.890 44.397.374 301.428 46.379.891 83,90 95,73 140.383 45.239.355 159.761 47.158.969 87,87 95,93 Nezgodno zavarovanje Splošno zavarovanje odgovornosti Zavarovanje različnih finančnih izgub Premoženjska zavarovanja, razen zdravstvenih zavarovanj Življenjsko zavarovanje Zavarovanje za primer poroke oz. rojstva Življensko zavarovanje z naložbenim tveganjem Tabela 14: Gibanje kosmatih obračunanih odškodnin Kosmata obračunana odškodnina 2013 1.334.184 Kosmata obračunana odškodnina 2012 1.059.562 125,92 1.059.562 1.132.320 Zavarovanje požara in elementarnih nesreč 152.661 169.822 89,89 169.822 342.902 49,52 Drugo škodno zavarovanje 517.748 527.443 98,16 527.443 326.754 161,42 32.330 46.684 0 69,25 46.684 22.193 210,36 0 0,00 0 0 0,00 2.036.923 1.803.511 112,94 1.803.511 1.824.169 18.623.156 17.669.913 105,39 17.669.913 17.139.433 601.927 682.944 88,14 682.944 702.893 97,16 1.893.908 1.720.126 110,10 1.720.126 1.111.371 154,78 Življenjska zavarovanja 21.118.991 20.072.983 105,21 20.072.983 18.953.696 105,91 Zdravstvena zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj 151.770 23.307.684 25.421 21.901.916 597,02 106,42 25.421 21.901.916 60.866 20.838.731 105,10 Nezgodno zavarovanje Splošno zavarovanje odgovornosti Zavarovanje različnih finančnih izgub Premoženjska zavarovanja, razen zdravstvenih zavarovanj Življenjsko zavarovanje Zavarovanje za primer poroke oz. rojstva Življensko zavarovanje z naložbenim tveganjem Indeks rasti (2013/2012) Letno por očilo 2013 Kosmata Kosmata Indeks rasti obračunana obračunana (2012/2011) odškodnina 2012 odškodnina 2011 31 93,57 98,87 103,10 41,77 Tabela 15: Povprečna odškodnina (v EUR) Nezgodno zavarovanje Kosmate obračunane odškodnine 2013 1.334.184 Število škod 2013 Povp. odškodnina Kosmate Povp. obračunane Število škod 2012 odškodnina odškodnine 2012 1.163 1.147 1.059.562 1.080 981 Zavarovanje požara in elementarnih nesreč 152.661 178 858 169.822 113 1.503 Drugo škodno zavarovanje 517.748 804 644 527.443 698 756 32.330 17 1.902 46.684 19 2.457 0 0 0 0 0 0 2.036.923 2.162 942 1.803.511 1.910 944 18.623.156 4.896 3.804 17.669.913 4.539 3.893 601.927 146 4.123 682.944 180 3.794 1.893.908 722 2.623 1.720.126 851 2.021 Življenjska zavarovanja 21.118.991 5.764 3.664 20.072.983 5.570 3.604 Zdravstvena zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj 151.770 23.307.684 120 8.046 1265 2.897 25.421 21.901.916 66 7.546 385 2.902 Škodni rezultat 2013 Kosmate obračunane odškodnine 2012 Splošno zavarovanje odgovornosti Zavarovanje različnih finančnih izgub Premoženjska zavarovanja, razen zdravstvenih zavarovanj Življenjsko zavarovanje Zavarovanje za primer poroke oz. rojstva Življensko zavarovanje z naložbenim tveganjem Tabela 16: Škodni rezultat Nezgodno zavarovanje Kosmate obračunane odškodnine 2013 1.334.184 Kosmate obračunane premije 2013 Kosmate obračunane premije 2012 Škodni rezultat 2012 5.269.973 0,25 1.059.562 5.225.997 0,20 Zavarovanje požara in elementarnih nesreč 152.661 745.354 0,20 169.822 743.572 0,23 Drugo škodno zavarovanje 517.748 958.398 0,54 527.443 943.548 0,56 32.330 136.927 0,24 46.684 139.612 0,33 0 11.775 0,00 0 10.923 0,00 2.036.923 7.122.427 0,29 1.803.511 7.063.652 0,26 18.623.156 34.683.599 0,54 17.669.913 35.051.751 0,50 601.927 398.973 1,51 682.944 459.781 1,49 1.893.908 3.873.463 0,49 1.720.126 4.424.024 0,39 Življenjska zavarovanja 21.118.991 38.956.036 0,54 20.072.983 39.935.556 0,50 Zdravstvena zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj 151.770 23.307.684 301.428 46.379.891 0,50 0,50 25.421 21.901.916 159.761 47.158.969 0,16 0,46 32 Letno por očilo 2013 Splošno zavarovanje odgovornosti Zavarovanje različnih finančnih izgub Premoženjska zavarovanja, razen zdravstvenih zavarovanj Življenjsko zavarovanje Zavarovanje za primer poroke oz. rojstva Življensko zavarovanje z naložbenim tveganjem Tabela 17: Stroški poslovanja v % od kosmate obračunane zavarovalne premije 2.068.126 Kosmate obračunane zavarovalne premije 2013 5.269.973 39,24 2.043.886 5.225.997 39,11 Zavarovanje požara in elementarnih nesreč 305.336 745.354 40,97 309.771 743.572 41,66 Drugo škodno zavarovanje 392.597 958.398 40,96 393.148 943.548 41,67 56.074 136.927 40,95 58.187 139.612 41,68 4.780 11.775 40,60 4.517 10.923 41,35 Premoženjska zavarovanja, razen zdravstvenih zavarovanj 2.826.914 7.122.427 39,69 2.809.510 7.063.652 39,77 Življenjsko zavarovanje Stroški poslovanja 2013 Nezgodno zavarovanje Splošno zavarovanje odgovornosti Zavarovanje različnih finančnih izgub Stroški poslovanja 2012 Delež (%) Kosmate obračunane zavarovalne premije 2012 Delež (%) 9.353.575 34.683.599 26,97 9.530.601 35.051.751 27,19 Zavarovanje za primer poroke oz. rojstva 107.860 398.973 27,03 124.551 459.781 27,09 Življensko zavarovanje z naložbenim tveganjem 656.650 3.873.463 16,95 765.483 4.424.024 17,30 Življenjska zavarovanja 10.118.085 38.956.036 25,97 10.420.636 39.935.556 26,09 Zdravstvena zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj 86.817 13.031.816 301.428 46.379.891 28,80 28,10 50.076 13.280.221 159.761 47.158.969 31,34 28,16 Tabela 18: Stroški pridobivanja zavarovanj v % od kosmate obračunane zavarovalne premije Nezgodno zavarovanje 684.372 Kosmate obračunane zavarovalne premije 2013 5.269.973 12,99 687.650 Kosmate obračunane zavarovalne premije 2012 5.225.997 Zavarovanje požara in elementarnih nesreč 110.026 745.354 14,76 113.441 743.572 15,26 Drugo škodno zavarovanje 141.470 958.398 14,76 143.974 943.548 15,26 20.206 136.927 14,76 21.309 139.612 15,26 1.723 11.775 14,63 1.654 10.923 15,14 957.797 7.122.427 13,45 968.028 7.063.652 13,70 4.234.987 34.683.599 12,21 4.320.703 35.051.751 12,33 48.836 398.973 12,24 56.465 459.781 12,28 107.352 3.873.463 2,77 130.095 4.424.024 2,94 Življenjska zavarovanja 4.391.175 38.956.036 11,27 4.507.264 39.935.556 11,29 Zdravstvena zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj 25.392 5.374.364 301.428 46.379.891 8,42 11,59 17.186 5.492.478 159.761 47.158.969 10,76 11,65 Stroški pridobivanja zavarovanj 2013 Splošno zavarovanje odgovornosti Zavarovanje različnih finančnih izgub Premoženjska zavarovanja, razen zdravstvenih zavarovanj Življenjsko zavarovanje Zavarovanje za primer poroke oz. rojstva Življensko zavarovanje z naložbenim tveganjem Delež (%) Stroški pridobivanja zavarovanj 2012 Delež (%) 13,16 Tabela 19: Učinki naložb v % od povprečnega stanja naložb (iz stanja na začetku in koncu leta) Donos naložb 2013 Življenjska zavarovanja - kritni sklad Življensko zavarovanje pri katerih zavarovanec prevzema naložbeno tveganje - kritni sklad Zdravstvena zavarovanja - kritni sklad Povprečno stanje naložb 2013 Učinki naložb (%) Donos naložb 2012 Povprečno stanje Učinki naložb 2012 naložb (%) 4.948.504 248.288.290 1,99 10.649.662 242.434.235 4,39 753.501 19.891.863 3,79 1.531.888 17.237.982 8,89 5.734 217.685 2,63 4.971 132.692 3,75 Premoženjska zavarovanja - kritno premoženje zavar.-tehnič.rezerv. 198.771 6.708.338 2,96 308.620 6.776.069 4,55 Življenjska zavarovanja - lastni viri 249.066 13.397.408 1,86 500.142 16.654.692 3,00 191.222 5.964.353 5.885.512 294.389.097 -3,25 2,03 172.589 13.167.873 7.467.113 290.702.781 2,31 4,53 Premoženjska zavarovanja - lastni viri Vsa zavarovanja skupaj - Letno por očilo 2013 33 Tabela 20: Čiste škodne rezervacije v % od čistih prihodkov od zavarovalnih premij Čista prihodki Čiste škodne od zavarovalnih rezervacije 2013 premij 2013 Nezgodno zavarovanje Delež (%) Čiste škodne rezervacije 2012 Čista prihodki od zavarovalnih premij 2012 Delež (%) 3.798.078 4.705.942 80,71 3.698.720 4.695.327 78,77 70.042 288.727 24,26 91.182 264.836 34,43 182.164 446.369 40,81 154.114 454.084 33,94 69.503 69.772 99,61 79.791 71.940 110,91 0 7.746 0,00 0 5.955 0,00 Premoženjska zavarovanja, razen zdravstvenih zavarovanj 4.119.786 5.518.557 74,65 4.023.806 5.492.141 73,26 Življenjsko zavarovanje 1.066.522 34.106.526 3,13 849.541 34.474.548 2,46 7.434 400.104 1,86 0 460.589 0,00 69.554 3.869.574 1,80 73.146 4.419.922 1,65 Življenjska zavarovanja 1.143.509 38.376.203 2,98 922.686 39.355.060 2,34 Zdravstvena zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj 84.440 5.347.735 256.952 44.151.712 32,86 12,11 38.797 4.985.289 133.635 44.980.836 29,03 11,08 Zavarovanje požara in elementarnih nesreč Drugo škodno zavarovanje Splošno zavarovanje odgovornosti Zavarovanje različnih finančnih izgub Zavarovanje za primer poroke oz. rojstva Življensko zavarovanje z naložbenim tveganjem Tabela 21: Kosmati dobiček oziroma izguba tekočega leta v % od čiste obračunane premije Kosmati dobiček/zguba 2013 Premoženjska zavarovanja, razen zdravstvenih zavarovanj Kosmati Čista obračunana dobiček/zguba Delež (%) premija 2012 2012 Delež (%) 1.222.972 5.840.479 20,94 1.967.903 5.763.817 34,14 706.959 38.304.004 1,85 5.331.179 39.335.155 13,55 14.659 1.944.590 252.890 44.397.374 5,80 4,38 44.823 7.343.905 140.383 45.239.355 31,93 16,23 Življenjska zavarovanja Zdravstvena zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj Čista obračunana premija 2013 Tabela 22: Kosmati dobiček oziroma izguba tekočega leta v % od povprečnega kapitala Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj Kosmati dobiček/zguba 2013 1.237.631 Povprečno stanje kapitala 2013 10.116.738 706.959 1.944.590 30.258.826 40.375.565 Delež (%) 12,23 Kosmati Povprečno stanje dobiček/zguba kapitala 2012 2012 2.012.726 12.469.050 2,34 4,82 5.331.179 7.343.905 Delež (%) 16,14 30.762.106 43.231.156 17,33 16,99 Povprečno stanje aktive 2012 Delež (%) Tabela 23: Kosmati dobiček oziroma izguba tekočega leta v % od povprečne aktive Kosmati dobiček/zguba 2013 Povprečno stanje aktive 2013 Delež (%) Kosmati dobiček/zguba 2012 Premoženjska zavarovanja 1.237.631 17.253.423 7,17 2.012.726 19.149.649 10,51 Življenjska zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj 706.959 1.944.590 298.506.907 313.527.666 0,24 0,62 5.331.179 7.343.905 289.800.297 306.227.370 1,84 2,40 Tabela 24: Kosmati dobiček oziroma izguba tekočega leta na delnico (v EUR) Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj 34 Kosmati dobiček/zguba 2013 1.237.631 706.959 1.944.590 40.121 31 Kosmati dobiček/zguba 2012 2.012.726 62.614 102.735 11 19 5.331.179 7.343.905 Število delnic 2013 Vrednost Letno por očilo 2013 Število delnic 2012 Vrednost 40.121 50 62.614 102.735 85 71 Tabela 25: Čisti dobiček oziroma izguba v % od povprečnega kapitala Čisti dobiček 2013 Vsa zavarovanja skupaj 1.594.416 Povprečno stanje kapitala 2013 40.375.565 Čisti dobiček 2012 Delež (%) 3,95 Povprečno stanje kapitala 2012 6.091.986 Delež (%) 43.231.156 14,09 Tabela 26: Razpoložljivi kapital zavarovalnice v % od čiste zavarovalne premije 6.211.526 Čista zavarovalna premija 2013 6.093.370 20.444.323 26.655.849 38.304.004 44.397.374 Razpoložljivi kapital 2013 Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj Delež (%) Razpoložljivi kapital 2012 Čista zavarovalna premija 2012 Delež (%) 101,94 10.410.567 5.904.200 176,32 53,37 60,04 26.994.535 37.405.102 39.335.155 45.239.355 68,63 82,68 Tabela 27: Razpoložljivi kapital zavarovalnice v % od minimalnega kapitala zavarovalnice Razpoložljivi kapital 2013 Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj Minimalni kapital 2013 Razpoložljivi kapital 2012 Delež (%) Minimalni kapital 2012 Delež (%) 6.211.526 3.700.000 167,88 10.410.567 3.500.000 297,44 20.444.323 26.655.849 12.035.301 15.735.301 169,87 169,40 26.994.535 37.405.102 11.794.120 15.294.120 228,88 244,57 Tabela 28: Razpoložljivi kapital zavarovalnice v % od zavarovalno-tehničnih rezervacij Razpoložljivi kapital 2013 Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj Zavarovalnotehnične rezervacije 2013 Razpoložljivi kapital 2012 Delež (%) Zavarovalnotehnične rezervacije 2012 Delež (%) 6.211.526 5.996.444 103,59 10.410.567 5.521.528 188,55 20.444.323 26.655.849 267.166.776 273.163.220 7,65 9,76 26.994.535 37.405.102 257.683.602 263.205.129 10,48 14,21 Tabela 29: Razpoložljivi kapital zavarovalnice v % od terjatev iz pozavarovanja in zavarovalnotehničnih rezervacij Razpoložljivi kapital 2013 Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj Terj. iz pozav.in tehnične rez., ki odpadejo na pozav. 2013 Razpoložljivi kapital 2012 Delež (%) Terj. iz pozav.in tehnične rez., ki odpadejo na pozav. 2012 Delež (%) 6.211.526 805.943 770,72 10.410.567 790.621 1.316,76 20.444.323 26.655.849 467.429 1.273.372 4.373,78 2.093,33 26.994.535 37.405.102 528.516 1.319.137 5.107,61 2.835,57 Tabela 30: Čista obračunana zavarovalna premija glede na povprečno stanje kapitala in zavarovalnotehničnih rezervacij v % Čista obračunana zavarovalna premija 2013 Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj Povp.st.kapitala in povp.st.zava.tehn. rezervacij 2013 Delež (%) Povp.st.kapitala Čista obračunana in povp.st.zava.zavarovalna tehn. rezervacij premija 2012 2012 Delež (%) 6.093.370 15.875.724 38,38 5.904.200 17.760.400 33,24 38.304.004 44.397.374 292.684.015 308.559.739 13,09 14,39 39.335.155 45.239.355 283.402.516 301.162.915 13,88 15,02 Letno por očilo 2013 35 Tabela 31: Čista obračunana zavarovalna premija glede na povprečno stanje kapitala v % Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj Čista obračunana zavarovalna premija 2013 6.093.370 Povprečno stanje kapitala 2013 38.304.004 44.397.374 Delež (%) Čista obračunana Povprečno stanje zavarovalna kapitala 2012 premija 2012 Delež (%) 10.116.738 60,23 5.904.200 12.469.050 47,35 30.258.826 40.375.565 126,59 109,96 39.335.155 45.239.355 30.762.106 43.231.156 127,87 104,65 Tabela 32: Povprečno stanje čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij glede na čista prihodke od zavarovalnih premij v % Povp.st. čistih Čisti prihodki od zavarovalnozavarovalnih tehničnih premij 2013 rezervacij 2013 Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj Povp.st. čistih zavarovalnotehničnih rezervacij 2012 Delež (%) Čisti prihodki od zavarovalnih premij 2012 Delež (%) 5.758.986 5.775.509 99,71 5.291.350 5.625.776 94,06 262.425.189 268.184.175 38.376.203 44.151.712 683,82 607,42 252.640.410 257.931.760 39.355.060 44.980.836 641,95 573,43 Kapital 2012 Čista prenosna premija 2012 Delež (%) Tabela 33: Kapital glede na čisto prenosno premijo v % Čista prenosna premija 2013 Kapital 2013 Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj Delež (%) 7.604.842 1.698.904 447,63 12.628.635 1.381.043 914,43 23.490.192 31.095.034 1.267.279 2.966.182 1.853,59 1.048,32 37.027.461 49.656.095 1.339.477 2.720.520 2.764,32 1.825,24 Delež (%) Kapital 2012 Tabela 34: Kapital glede na obveznost do virov sredstev v % 7.604.842 Obveznost do virov sredstev 2013 15.000.337 23.490.192 31.095.034 295.204.362 308.827.127 Kapital 2013 Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj 50,70 12.628.635 Obveznost do virov sredstev 2012 19.506.509 7,96 10,07 37.027.461 49.656.095 301.809.451 318.228.205 Delež (%) 64,74 12,27 15,60 Tabela 35: Čiste zavarovalno-tehnične rezervacije glede na obveznost do virov sredstev v % Čiste zavar.Obveznost do tehn. rezervacije virov sredstev 2013 2013 Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj Delež (%) Čiste zavar.-tehn. rezervacije 2012 Obveznost do virov sredstev 2012 Delež (%) 5.996.444 15.000.337 39,98 5.521.528 19.506.509 28,31 267.166.776 273.163.220 295.204.362 308.827.127 90,50 88,45 257.683.602 263.205.129 301.809.451 318.228.205 85,38 82,71 Tabela 36: Čiste matematične rezervacije glede na čiste zavarovalno-tehnične rezervacije v % Čiste matematične rezervacije 2013 Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Vsa zavarovanja skupaj 36 Čiste zavarovalnotehnične rezervacije 2013 Delež (%) Čiste Čiste zavarovalnomatematične tehnične Delež (%) rezervacije 2012 rezervacije 2012 79.292 5.996.444 1,32 63.418 5.521.528 1,15 264.755.989 264.835.280 267.166.776 273.163.220 99,10 96,95 255.421.438 255.484.856 257.683.602 263.205.129 99,12 97,07 Letno por očilo 2013 Tabela 37: Kosmata obračunana zavarovalna premija glede na število redno zaposlenih (v EUR) Vsa zavarovanja skupaj 10 Kosmata Povprečno obračunana število zavarovalna zaposlenih 2013 premija 2013 46.379.891 148,50 Vrednost 312.322 Kosmata obračunana Povprečno število zavarovalna zaposlenih 2012 premija 2012 47.158.969 146,00 Vrednost 323.007 Poročilo o razmerjih z obvladujočo družbo Ugotavljamo, da med Merkur zavarovalnico d.d Ljubljana in družbo Merkur International Holding AG ni sklenjena pogodba o obvladovanju. Poslovodstvo Merkur zavarovalnice d.d. Ljubljana je že v januarju 1999 sklenilo Pogodbo o opravljanju specialnih storitev z družbo Merkur Versicherung AG Graz. Izvajanje storitev po navedeni pogodbi je zaradi specialnih strokovnih znanj, s katerimi razpolagajo v Merkur Versicherung AG Graz, v interesu obeh družb in ostaja v veljavi tudi v letu 2013. Merkur zavarovalnica na trgu ponuja tudi zavarovalne produkte iz zavarovalne vrste življenjskih zavarovanj z naložbenim tveganjem. Zavarovalne produkte Top garant, Vario top in Best of life je razvila in operacionalizirala Merkur Versicherung AG Graz, sprva za svoje potrebe in nato še za potrebe Merkur zavarovalnice. Z namenom optimirati izvajanje investiranja zbranih sredstev pri naložbenih življenjskih zavarovanjih je bil v septembru 2004 z Merkur Versicherung AG, Graz podpisan Okvirni dogovor o storitvah koncerna v zvezi z vrednostnimi papirji vezanimi na indeks in nato novembra 2004 še Aneks k navedenemu okvirnemu dogovoru. Omenjeni dogovor je sklenjen za nedoločen čas in je veljal tudi v letu 2013. Merkur Versicherung AG Graz zagotavlja tudi vzdrževalna dela za računalniški program SAP, katerega uporabljamo v Merkur zavarovalnici za glavno knjigo, vodenje finančnih naložb in vodenje osnovnih sredstev. V zvezi z vzpostavljanjem projekta neprekinjenega poslovanja smo za drugo lokacijo zavarovalno tehničnega informacijskega sistema izbrali Merkur Versicherung AG Graz, kjer se v realnem času zrcalijo poslovni procesi na osnovni lokaciji. Na podlagi analize zavarovalnega portfelja po posameznih zavarovalnih vrstah se je Merkur zavarovalnica v letu 2006 odločila preoblikovati pozavarovanje oziroma zaradi dosežene velikosti portfelja in aktivnega upravljanja s tveganji pomembno povišati lastno izravnavo. Z letom 2006 je sklenila pozavarovalne pogodbe z Merkur Versicherung AG Graz. Pozavarovalne pogodbe z Merkur Versicherung AG Graz se sklepajo vsako leto znova in so sklenjene tudi za poslovno leto 2013. Na podlagi sklenjenih pozavarovalnih pogodb z Merkur Versicherung AG je neto terjatev zavarovalnice za poslovno leto 2013 znašala 48,7 TEUR. Merkur zavarovalnica je v poslovnem letu 2010 skupaj z Merkur Versicherung AG Graz in ostalimi povezanimi družbami v skupini podpisala Dogovor za začetek na 1. projektni stopnji o razvoju nove informacijske podpore za zavarovalno tehnično poslovanje. V letu 2011 so se aktivnosti razvoja Letno por očilo 2013 37 informacijske podpore za zavarovalno tehnično poslovanje v zavarovalnici in skupini Merkur za hčerinske družbe nadaljevale s podpisom Okvirne pogodbe in posamične pogodbe za projektne storitve programske opreme. Z izvajalcem pa sta bili že podpisani tudi Licenčna pogodba za programsko opremo in Pogodba o vzdrževanju programske opreme. V letu 2012 se je pričela testna faza v razvoju nove informacijske podpore. Skladno s pogodbeno dogovorjenimi roki je bil prehod na nov informacijski sistem predviden v drugem tromesečju 2013. Zaradi nezmožnosti izpolnitve pogodbenih določil s strani izvajalca je v letošnjem letu prišlo do prekinitve projekta. V letu 2012 je Merkur Versicherung AG pričela s projektom Harmonizacija SAP. Gre za harmonizacijo računovodskega evidentiranja in poročanja v celotni skupini Merkur z namenom avotomatiziranja izdelave konsolidiranih računovodskih izkazov skupine. Projekt je za celotno skupino voden s strani družbe Q Perior iz Nemčije. Konec leta 2013 se je pričela testna faza projekta, implementacija v produkcijski sistem bo 1.1.2014. V okviru skupine Merkur poteka tudi projekt Podatki - Solvency2. Cilj projekta je, da se vzpostavi ustrezno arhitekturo IT sistemov, shranjevanje in obdelavo podatkov, delovne procese, ter druge aktivnosti, ki zagotavljajo izpolnjevanje zahtev v režimu Solvency2 v celotni skupini Merkur. Vrednost poslov s povezanimi osebami je prikazana v točki 20 – Posli s povezanimi osebami. Zavarovalnica v letu 2013 ni opustila ali sklenila poslov zgolj zaradi interesa Merkur International Holding AG ali družbe, ki bi bila z njo povezana in bi bilo to v njeno škodo. 11 Opis tveganj in upravljanje z njimi Tveganja, ki jim je zavarovalnica izpostavljena pri svojem poslovanju in upravljanje z njmi je podrobno razkrito v računovodskem delu (t.č. 18). 12 Pomembnejši dogodki po zaključku poslovnega leta Po zaključku poslovnega leta Merkur zavarovalnica ni beležila pomembnejših dogodkov, ki bi vplivali na izdelane računovodske izkaze ter davčne obveznosti zavarovalnice. 38 Letno por očilo 2013 II. RAČUNOVODSKO POROČILO Letno por očilo 2013 39 13 Poročilo neodvisnega revizorja Letno por očilo 2013 40 14 14.1 Računovodski izkazi Bilanca stanja na dan 31.12.2013 v EUR Pojasnila 31.12.2013 31.12.2012 Sredstva Neopredmetena sredstva 19.1.1. 203.240 669.565 Opredmetena osnovna sredstva 19.1.2. 1.888.586 1.862.226 Odložene terjatve za davek 19.1.7. 533.977 149.336 Naložbene nepremičnine 19.1.3. 3.744.679 2.078.040 Finančne naložbe 19.1.4. 264.489.762 279.929.589 - posojila in depozite 16.249.771 19.868.527 - v posesti do zapadlosti 98.513.963 120.365.714 147.654.013 137.731.952 - razpoložljive za prodajo - vrednotene po pošteni vrednosti 2.072.016 1.963.396 Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje 19.1.4. 20.876.768 18.906.959 Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij prenesen pozavarovateljem 19.1.5. 1.273.372 1.319.137 1.059.595 1.207.250 Terjatve - Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov 19.1.6. 714.918 670.577 - Terjatve iz pozavarovanja in sozavarovanja 19.1.6. 213.249 109.243 19.1.6., 19.1.8. 100.861 339.545 19.1.6. 30.566 87.884 19.1.9. 1.698.661 1.915.400 19.1.10. 13.058.488 10.190.704 308.827.127 318.228.205 31.095.034 49.656.095 9.474.430 9.474.430 - Terjatve za odmerjen davek - Druge terjatve Druga sredstva Denar in denarni ustrezniki Skupaj sredstva Obveznosti in kapital Kapital 19.1.11. - Osnovni kapital - Kapitalske rezerve 532.604 532.604 - Rezerve iz dobička 1.185.840 1.185.840 - Presežek iz prevrednotenja - Zadržani čisti poslovni izid - Čisti poslovni izid poslovnega leta Skupaj obveznosti Zavarovalno-tehnične rezervacije 19.1.12. - Prenosne premije - Matematične rezervacije - Škodne rezervacije - Druge zavarovalno-tehnične rezervacije 2.855.768 6.011.244 15.451.977 26.359.991 1.594.416 6.091.986 277.732.093 268.572.110 253.559.824 245.617.307 3.443.485 3.165.069 243.958.513 236.577.897 6.145.606 5.862.769 12.220 11.572 18.906.959 Zavarovalno-tehnične rezer. v korist življ. zavar., ki prevz. nal. tveganje 19.1.12. 20.876.768 Druge rezervacije 19.1.13. 115.250 94.891 19.1.7. 584.916 1.060.808 Odložene obveznosti za davek Obveznosti iz poslovanja 1.165.617 1.331.037 - Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov 19.1.14. 615.792 739.489 - Obveznosti iz pozavarovanja in sozavarovanja 19.1.14. 472.766 492.995 19.1.8.,19.1.14. 77.059 98.553 19.1.15. 1.429.718 1.561.109 308.827.127 318.228.205 - Obveznosti za odmerjen davek Ostale obveznosti Skupaj obveznosti in kapital Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati skupaj z njimi. 41 Letno por očilo 2013 14.2 Izkaz poslovnega izida za leto 2013 v EUR Pojasnila ČISTI PRIHODKI OD ZAVAROVALNIH PREMIJ 1.1.-31.12.2013 1.1.-31.12.2012 44.151.712 44.980.836 - Obračunane kosmate zavarovalne premije 46.397.549 47.169.890 - Obračunana premija oddana v pozavarovanje in sozavarovanje -2.000.175 -1.930.535 -245.662 -258.519 19.2.1. - Sprememba prenosnih premij PRIHODKI OD NALOŽB 19.2.2. 11.397.894 15.231.140 DRUGI ZAVAROVALNI PRIHODKI, od tega 19.2.3. 643.840 624.219 450.000 415.847 - prihodki od provizij DRUGI PRIHODKI 19.2.4. 261.653 246.269 ČISTI ODHODKI ZA ŠKODE 19.2.5. -22.771.703 -21.303.447 -23.307.684 -21.901.916 - Obračunani kosmati zneski škod - Obračunani deleži pozavarovateljev in sozavarovateljev 897.338 741.779 -361.356 -143.309 19.2.6. -10.332.335 -13.309.610 KI PREVZEMAJO NALOŽBENO TVEGANJE 19.2.6. -1.969.809 -3.337.954 OBRATOVALNI STROŠKI, od tega 19.2.7. -13.031.816 -13.448.098 -5.374.364 -5.492.478 -5.597.198 -2.193.008 -4.302.440 -285.763 19.2.9. -739.766 -95.199 19.2.10. -67.882 -51.244 1.944.590 7.343.905 -350.174 -1.251.920 1.594.416 6.091.986 15,52 59,64 - Sprememba škodnih rezervacij SPREMEMBA DRUGIH ZAVAROVALNO-TEHNIČNIH REZERVACIJ SPREMEMBA ZAVAROVALNO-TEHNIČNIH REZERVACIJ ZAVAROVANCEV, - stroški pridobivanja zavarovanj ODHODKI NALOŽB, od tega 19.2.8. - oslabitve finančnih sredstev, ki niso merjena po pošteni vrednosti skozi poslovni izid DRUGI ZAVAROVALNI ODHODKI DRUGI ODHODKI POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO DAVEK OD DOHODKA 19.2.11. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA Čisti dobiček na delnico (osnovni in popravljeni) Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati skupaj z njimi. Letno por očilo 2013 42 14.3 Izkaz vseobsegajočega donosa v EUR Pojasnila 1.1.-31.12.2013 ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI (I) 1.1.-31.12.2012 1.594.416 6.091.986 -3.155.476 5.104.609 Čisti dobički/izgube iz ponovne izmere finančnega sredstva, razpoložljivega za prodajo -3.631.368 5.938.758 - Dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja -3.919.914 5.925.874 DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS PO OBDAVČITVI (II) 19.3. - Prenos dobičkov/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid 288.546 12.884 Davek od drugega vseobsegajočega donosa 475.892 -834.149 -1.561.061 11.196.595 VSEOBSEGAJOČI DONOS POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI (I+II) Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati skupaj z njimi. 43 Letno por očilo 2013 14.4 Izkaz sprememb lastniškega kapitala Pojasnila I. Osnovni kapital II. Kapitalske rezerve III. Rezerve iz dobička Zakonske in statutarne rezerve Stanje na dan 1.1.2012 9.322.450 532.604 IV. Presežek iz prevrednotenja V. Zadržani čisti poslovni izid Druge rezerve iz dobička 1.185.840 22.523.616 Vseobsegajoči donos poslovnega leta po obdavčitvi 906.635 200.726 5.104.609 Vpis (ali vplačilo) novega kapitala 151.980 VI. Čisti poslovni izid Čisti dobiček/izguba (I+II+III+IV+V+VI) poslovnega leta 2.134.345 36.806.216 6.091.986 11.196.595 -151.980 0 Izplačilo (obračun) dividend -1.846.715 Razporeditev čistega dobička v rezerve iz dobička v EUR SKUPAJ KAPITAL -1.846.715 287.630 -287.630 Drugo -22.659.265 28.293.610 -2.134.345 3.500.000 - Prenos v zadržani čisti poslovni izid -22.659.265 28.293.610 -2.134.345 3.500.000 26.359.992 6.091.986 49.656.096 26.359.992 6.091.986 32.451.977 Stanje na dan 31.12.2012 19.1.11. 9.474.430 532.604 1.185.840 0 6.011.244 Bilančni dobiček na 31.12.2012 Vseobsegajoči donos poslovnega leta po obdavčitvi -3.155.476 Izplačilo (obračun) dividend 0 1.594.416 -17.000.000 -1.561.061 -17.000.000 Drugo 0 6.091.986 -6.091.986 0 - Prenos v zadržani čisti poslovni izid 0 6.091.986 -6.091.986 0 15.451.977 1.594.416 31.095.035 Stanje na dan 31.12.2013 19.1.11. 9.474.430 532.604 1.185.840 Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati skupaj z njimi. Letno poročilo 2013 44 0 2.855.768 14.4.1 Predlog o uporabi bilančnega dobička v EUR 1.1.-31.12.2013 Čisti poslovni izid poslovnega leta (a) 1.1.-31.12.2012 1.594.416 6.091.986 Prenesen čisti dobiček (+)/prenesena čista izguba (-) (b) 15.451.977 26.359.991 - rezultat tekočega leta po veljavnih standardih 15.451.977 26.359.991 17.046.393 32.451.977 - prilagoditev na nove računovodske standarde Povečanje drugih rezerv po sklepu uprave in nadzornega sveta (c) Bilančni dobiček (a + b - c), ki ga skupščina razporedi: - na delničarje 17.000.000 - v druge rezerve - za prenos v naslednje leto 17.046.393 15.451.977 — - za druge namene — Prikaz Predloga o uporabi bilančnega dobička, ki je pripravljen na predlog lastnika, je vključen v letno poročilo na podlagi določb Zakona o gospodarskih družbah in na podlagi regulative Agencije za zavarovalni nadzor (Sklep AZN - SKL 2009). 14.5 Izkaz denarnih tokov na dan 31.12.2013 v EUR Pojasnila 2013 2012 A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU a) Postavke izkaza poslovnega izida Obračunane čiste zavarovalne premije v obdobju 19.2.1. 6.999.080 8.085.516 44.397.374 45.239.355 Prihodki naložb (razen finančnih prihodkov), financiranih iz: 225.365 178.002 - zavarovalno-tehničnih rezervacij 187.667 138.550 37.698 39.452 - drugih virov Drugi poslovni prihodki (razen za prevrednotenje in brez zmanjšanja rezervacij) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev 680.128 692.486 Obračunani čisti zneski škod v obdobju -22.410.552 -21.157.809 Obračunani stroški bonusov in popustov Čisti obratovalni stroški brez stroškov amortizacije in brez spremembe v razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj 0 0 -11.948.993 -12.500.571 Odhodki naložb (brez amortizacije in finančnih odhodkov) financiranih iz: -141.942 -131.697 - zavarovalno-tehničnih rezervacij -129.390 -110.915 - drugih virov Drugi poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotovanje in brez povečanja rezervacij) Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih b) Spremembe čistih obratnih sredstev (terjatve za zavarovanje, druge terjatve, druga sredstva ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja -20.782 -3.306.169 -3.059.945 -496.132 -1.174.304 -854.283 -90.314 Začetne manj končne terjatve iz neposrednih zavarovanj -151.401 -87.849 Začetne manj končne terjatve iz pozavarovanj -104.006 156.664 Začetne manj končne druge terjatve iz (po) zavarovalnih poslov 0 0 Začetne manj končne druge terjatve in sredstva 1.766.360 -784.806 Začetne manj končne odložene terjatve za davek -384.641 324.095 2.387 -21.187 -123.697 -15.305 Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni dolgovi iz neposrednih zavarovanj Končni manj začetni dolgovi iz pozavarovanj Končni manj začetni drugi poslovni dolgovi -20.229 -79.716 -1.839.056 453.953 Končne manj začetne ostale obveznosti (razen prenosnih premij) 0 0 Končne manj začetne odložene obveznosti za davek 0 -36.162 6.144.797 7.995.202 c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b) 45 19.1.8. -12.552 Letno por očilo 2013 v EUR Pojasnila 2013 2012 177.766.513 163.581.419 10.357.998 12.394.707 10.227.323 11.661.277 130.674 733.430 623.210 314.483 591.437 222.853 - druge naložbe 31.773 91.630 Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev, financiranih iz: 13.205 2.787 B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU a) Prejemki pri naložbenju Prejemki od obresti, ki se nanašajo na naložbenje in na: 19.2.2.,19.2.8. - naložbe, financirane iz zavarovalno-tehničnih rezervacij - druge naložbe Prejemki od dividend in deležev iz dobička drugih, ki se nanašajo na: 19.2.2. - naložbe, financirane iz zavarovalno-tehničnih rezervacij - zavarovalno-tehničnih rezervacij 0 0 13.205 2.787 Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb, financiranih iz: 79.322.101 81.061.942 - zavarovalno-tehničnih rezervacij 77.436.811 69.502.583 1.885.290 11.559.360 Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb, financiranih iz: 87.450.000 69.807.500 - zavarovalno-tehničnih rezervacij 79.199.000 58.807.500 - drugih virov - drugih virov - drugih virov 8.251.000 11.000.000 -164.043.526 -164.133.552 19.1.1. -126.071 -456.855 19.1.2.,19.1.3. -1.894.012 -310.852 -1.728.346 -212.505 b) Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev, financiranih iz: - zavarovalno-tehničnih rezervacij - drugih virov -165.666 -98.347 Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb, financiranih iz: -78.223.443 -91.358.345 - zavarovalno-tehničnih rezervacij -76.409.401 -64.493.855 -1.814.042 -26.864.490 Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb, financiranih iz: -83.800.000 -72.007.500 - zavarovalno-tehničnih rezervacij -76.800.000 -63.807.500 -7.000.000 -8.200.000 13.722.988 -552.133 - drugih virov - drugih virov c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri pri naložbenju (a+b) C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU a) Prejemki pri financiranju b) Izdatki pri financiranju Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku 14.4. c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV IN NJIHOVIH USTREZNIKOV x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) 0 0 -17.000.000 -1.846.716 -17.000.000 -1.846.716 -17.000.000 -1.846.716 13.058.487 10.190.703 2.867.784 5.596.353 10.190.703 4.594.350 + y) Začetno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati skupaj z njimi. Letno por očilo 2013 46 15 Poročanje po zahtevah Agencije za zavarovalni nadzor Glede na določila MSRP 8 zavarovalnica ni zavezana k razkritju poslovnih odsekov, temveč je zavezana v skladu Sklepom o letnem poročilu in trimesečnih računovodskih izkazih zavarovalnic – SKL 2009, ki predpisuje objavo bilance stanja, izkaza poslovnega izida ter izkaz vseobsegajočega donosa ločeno za premoženjska in življenjska zavarovanja. V nadaljevanju so prikazani izkazi v skladu z zgoraj omenjenim sklepom. Bilanca stanja življenjskih in premoženjskih zavarovanj za leto 2013 vključuje medsebojne terjatve oz. obveznosti v višini 1.377,6 TEUR (2012: 3.087,8 TEUR), izkazane med drugimi kratkoročnimi terjatvami oz. med drugimi kratkoročnimi obveznostmi. Gre za medsebojne terjatve oz. obveznosti, ki jih zavarovalnica evidentira ločeno in izvirajo iz poravnavanja skupnih stroškov zavarovalnice iz transakcijskega računa življenjskih zavarovanj. Zaradi zagotovljenega uravnoteženega salda internih razmerij na nivoju zavarovalnice kot celote, le-teh ne vključujemo v bilančno vsoto zavarovalnice. Neopredmetena in opredemetena sredstva se delijo med bilanco življenjskih in premoženjskih zavarovanj oziroma po odsekih poročanja po metodi idealnega lastništva. Ključ delitve je fakturirana premija korigirana z višino deleža vkalkuliranih stroškov upravljanja zavarovanj v zavarovalni premiji. Vse naložbene nepremičnine so izkazane v bilanci življenjskih zavarovanj. Znesek investicij v neopredmetena in opredmetena osnovna sredstva za leto 2013 znaša skupno 284,1 TEUR (2012: 533,7 TEUR). Po odsekih je deljen po ključu fakturirane premije korigirane z višino deleža vkalkuliranih stroškov upravljanja zavarovanj v zavarovalni premiji in tako znaša za življenjska zavarovanja 208,5 TEUR (2012: 396,9 TEUR) in za premoženjska 75,6 TEUR (2012: 136,8 TEUR). Strošek amortizacije po odsekih je obračunan na osnovi že razdeljenih opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev. Za leto 2013 znaša višina obračunane amortizacije skupno 174,1 TEUR (2012: 188,8 TEUR), od tega odpade na premoženjska zavarovanja 46,3 TEUR (2012: 48,4 TEUR), na življenjska zavarovanja 127,8 TEUR (2012: 140,4 TEUR). 47 Letno por očilo 2013 15.1 Bilanca stanja na dan 31.12.2013, ločeno za življenjska in premoženjska zavarovanja v EUR Premoženjska Življenjska Medsebojna Skupaj zavarovanja zavarovanja razmerja zavarovanja Sredstva Neopredmetena sredstva Opredmetena osnovna sredstva Odložene terjatve za davek Naložbene nepremičnine Finančne naložbe - posojila in depozite - v posesti do zapadlosti - razpoložljive za prodajo 54.082 149.158 203.240 502.553 1.386.033 1.888.586 71.637 462.340 533.977 0 3.744.679 3.744.679 11.306.209 253.183.554 264.489.762 765.663 15.484.108 16.249.771 0 98.513.963 98.513.963 10.540.545 137.113.467 147.654.013 - vrednotene po pošteni vrednosti 0 2.072.016 2.072.016 Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje 0 20.876.768 20.876.768 Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij prenesen pozavarovateljem 805.943 467.429 1.273.372 Terjatve 263.869 795.726 1.059.595 - Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov 144.099 570.819 714.918 - Terjatve iz pozavarovanja in sozavarovanja 119.769 93.480 213.249 - Terjatve za odmerjen davek 0 100.861 100.861 - Druge terjatve 0 30.566 1.954.676 1.121.557 41.369 13.017.118 15.000.337 295.204.362 Kapital 7.604.842 23.490.192 31.095.034 - Osnovni kapital 3.700.040 5.774.390 9.474.430 - Kapitalske rezerve 348.580 184.023 532.604 - Rezerve iz dobička 95.003 1.090.838 1.185.840 Druga sredstva Denar in denarni ustrezniki Skupaj sredstva 30.566 -1.377.572 1.698.661 13.058.488 -1.377.572 308.827.127 Obveznosti in kapital - Presežek iz prevrednotenja 239.372 2.616.395 2.855.768 - Zadržani čisti poslovni izid 2.203.140 13.248.837 15.451.977 - Čisti poslovni izid poslovnega leta 1.018.707 575.709 1.594.416 Skupaj obveznosti 7.395.495 271.714.170 277.732.093 Zavarovalno-tehnične rezervacije 6.802.387 246.757.438 253.559.824 - Prenosne premije 1.833.811 1.609.674 3.443.485 79.292 243.879.221 243.958.513 4.877.063 1.268.543 6.145.606 12.220 0 12.220 0 20.876.768 20.876.768 115.250 0 115.250 49.028 535.888 584.916 Obveznosti iz poslovanja 316.929 848.688 1.165.617 - Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov 178.855 436.936 615.792 - Obveznosti iz pozavarovanja in sozavarovanja 123.499 349.267 472.766 14.575 62.484 111.901 2.695.389 -1.377.572 1.429.718 15.000.337 295.204.362 -1.377.572 308.827.127 - Matematične rezervacije - Škodne rezervacije - Druge zavarovalno-tehnične rezervacije Zavarovalno-tehnične rezer. v korist življ. zavar., ki prevz. nal. tveganje Druge rezervacije Odložene obveznosti za davek - Obveznosti za odmerjen davek Ostale obveznosti Skupaj obveznosti in kapital Letno por očilo 2013 77.059 48 15.2 Bilanca stanja na dan 31.12.2012, ločeno za življenjska in premoženjska zavarovanja v EUR Premoženjska Življenjska Medsebojna Skupaj zavarovanja zavarovanja razmerja zavarovanja Sredstva Neopredmetena sredstva 171.609 497.955 669.565 Opredmetena osnovna sredstva 477.288 1.384.937 1.862.226 Odložene terjatve za davek 22.712 126.624 149.336 0 2.078.040 2.078.040 14.384.067 265.545.522 279.929.589 2.053.542 17.814.985 19.868.527 - v posesti do zapadlosti 0 120.365.714 120.365.714 - razpoložljive za prodajo 137.731.952 Naložbene nepremičnine Finančne naložbe - posojila in depozite 12.330.525 125.401.427 - vrednotene po pošteni vrednosti 0 1.963.396 1.963.396 Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje 0 18.906.959 18.906.959 Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij prenesen pozavarovateljem 790.621 528.516 1.319.137 Terjatve 261.535 945.714 1.207.250 - Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov 152.292 518.285 670.577 - Terjatve iz pozavarovanja in sozavarovanja 109.243 0 109.243 - Terjatve za odmerjen davek 0 339.545 339.545 - Druge terjatve 0 87.884 3.356.747 1.646.409 41.929 10.148.775 19.506.509 301.809.451 12.628.635 37.027.461 49.656.095 3.700.040 5.774.390 9.474.430 - Kapitalske rezerve 348.580 184.023 532.604 - Rezerve iz dobička 95.003 1.090.838 1.185.840 Druga sredstva Denar in denarni ustrezniki Skupaj sredstva 87.884 -3.087.755 1.915.400 10.190.704 -3.087.755 318.228.205 Obveznosti in kapital Kapital - Osnovni kapital - Presežek iz prevrednotenja 366.396 5.644.848 6.011.244 - Zadržani čisti poslovni izid 6.463.776 19.896.215 26.359.991 - Čisti poslovni izid poslovnega leta 1.654.839 4.437.146 6.091.986 Skupaj obveznosti 6.877.875 264.781.991 268.572.110 Zavarovalno-tehnične rezervacije 6.312.148 239.305.159 245.617.307 - Prenosne premije 1.505.670 1.659.400 3.165.069 63.418 236.514.479 236.577.897 4.731.488 1.131.280 5.862.769 11.572 0 11.572 0 18.906.959 18.906.959 - Matematične rezervacije - Škodne rezervacije - Druge zavarovalno-tehnične rezervacije Zavarovalno-tehnične rezer. v korist življ. zavar., ki prevz. nal. tveganje Druge rezervacije 94.695 196 94.891 Odložene obveznosti za davek 64.658 996.150 1.060.808 Obveznosti iz poslovanja 292.122 1.038.915 1.331.037 - Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov 170.793 568.695 739.489 - Obveznosti iz pozavarovanja in sozavarovanja 101.886 391.110 492.995 19.443 79.110 114.252 4.534.612 -3.087.755 1.561.109 19.506.509 301.809.451 -3.087.755 318.228.205 - Obveznosti za odmerjen davek Ostale obveznosti Skupaj obveznosti in kapital 49 Letno por očilo 2013 98.553 15.3 Izkaz poslovnega izida za leto 2013, ločeno za življenjska in premoženjska zavarovanja v EUR ČISTI PRIHODKI OD ZAVAROVALNIH PREMIJ Premoženjska Življenjska Skupaj zavarovanja zavarovanja zavarovanja 5.775.509 38.376.203 44.151.712 7.441.513 38.956.036 46.397.549 -1.348.143 -652.031 -2.000.175 -317.861 72.199 -245.662 PRIHODKI OD NALOŽB 321.894 11.076.000 11.397.894 DRUGI ZAVAROVALNI PRIHODKI, od tega 290.660 353.180 643.840 242.579 207.421 450.000 1.189 260.464 261.653 -1.747.729 -21.023.974 -22.771.703 -2.188.693 -21.118.991 -23.307.684 581.498 315.839 897.338 -140.534 -220.823 -361.356 -16.522 -10.315.813 -10.332.335 0 -1.969.809 -1.969.809 -2.913.731 -10.118.085 -13.031.816 -983.189 -4.391.175 -5.374.364 -308.612 -5.288.586 -5.597.198 -277.543 -4.024.897 -4.302.440 -164.888 -574.878 -739.766 -140 -67.741 -67.882 1.237.631 706.959 1.944.590 -218.924 -131.250 -350.174 1.018.707 575.709 1.594.416 25,39 9,19 15,52 - Obračunane kosmate zavarovalne premije - Obračunana premija oddana v pozavarovanje in sozavarovanje - Sprememba prenosnih premij - prihodki od provizij DRUGI PRIHODKI ČISTI ODHODKI ZA ŠKODE - Obračunani kosmati zneski škod - Obračunani deleži pozavarovateljev in sozavarovateljev - Sprememba škodnih rezervacij SPREMEMBA DRUGIH ZAVAROVALNO-TEHNIČNIH REZERVACIJ SPREMEMBA ZAVAROVALNO-TEHNIČNIH REZERVACIJ ZAVAROVANCEV, KI PREVZEMAJO NALOŽBENO TVEGANJE OBRATOVALNI STROŠKI, od tega - stroški pridobivanja zavarovanj ODHODKI NALOŽB, od tega - oslabitve finančnih sredstev, ki niso merjena po pošteni vrednosti skozi poslovni izid DRUGI ZAVAROVALNI ODHODKI DRUGI ODHODKI POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO DAVEK OD DOHODKA ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA Čisti dobiček na delnico (osnovni in popravljeni) Letno por očilo 2013 50 15.4 Izkaz poslovnega izida za leto 2012, ločeno za življenjska in premoženjska zavarovanja v EUR Premoženjska Življenjska Skupaj zavarovanja zavarovanja zavarovanja ČISTI PRIHODKI OD ZAVAROVALNIH PREMIJ 5.625.776 39.355.060 44.980.836 - Obračunane kosmate zavarovalne premije 7.234.334 39.935.556 47.169.890 -1.330.134 -600.401 -1.930.535 -278.423 19.905 -258.519 PRIHODKI OD NALOŽB 719.720 14.511.419 15.231.140 DRUGI ZAVAROVALNI PRIHODKI, od tega 286.574 337.645 624.219 - prihodki od provizij 240.028 175.819 415.847 70 246.199 246.269 ČISTI ODHODKI ZA ŠKODE -1.448.024 -19.855.423 -21.303.447 - Obračunani kosmati zneski škod -1.828.933 -20.072.983 -21.901.916 557.898 183.881 741.779 -176.989 33.680 -143.309 -4.943 -13.304.666 -13.309.610 0 -3.337.954 -3.337.954 - Obračunana premija oddana v pozavarovanje in sozavarovanje - Sprememba prenosnih premij DRUGI PRIHODKI - Obračunani deleži pozavarovateljev in sozavarovateljev - Sprememba škodnih rezervacij SPREMEMBA DRUGIH ZAVAROVALNO-TEHNIČNIH REZERVACIJ SPREMEMBA ZAVAROVALNO-TEHNIČNIH REZERVACIJ ZAVAROVANCEV, KI PREVZEMAJO NALOŽBENO TVEGANJE OBRATOVALNI STROŠKI, od tega -2.906.131 -10.541.966 -13.448.098 - stroški pridobivanja zavarovanj -985.214 -4.507.264 -5.492.478 ODHODKI NALOŽB, od tega -233.539 -1.959.468 -2.193.008 0 -285.763 -285.763 -26.747 -68.453 -95.199 -29 -51.214 -51.244 2.012.726 5.331.179 7.343.905 -357.887 -894.033 -1.251.920 1.654.840 4.437.146 6.091.986 41,86 70,87 59,64 - oslabitve finančnih sredstev, ki niso merjena po pošteni vrednosti skozi poslovni izid DRUGI ZAVAROVALNI ODHODKI DRUGI ODHODKI POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO DAVEK OD DOHODKA ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA Čisti dobiček na delnico (osnovni in popravljeni) 51 Letno por očilo 2013 15.5 Izkaz vseobsegajočega donosa življenjska in premoženjska zavarovanja ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI (I) za leto 2013, Premoženjska Življenjska zavarovanja zavarovanja ločeno za v EUR Skupaj zavarovanja 1.018.707 575.709 1.594.416 DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS PO OBDAVČITVI (II) -127.024 -3.028.453 -3.155.476 Čisti dobički/izgube iz ponovne izmere finančnega sredstva, razpoložljivega za prodajo -142.654 -3.488.714 -3.631.368 - Dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja -126.853 -3.793.061 -3.919.914 -15.800 304.346 288.546 15.630 460.261 475.892 891.683 -2.452.744 -1.561.061 - Prenos dobičkov/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid Davek od drugega vseobsegajočega donosa VSEOBSEGAJOČI DONOS POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI (I + II) 15.6 Izkaz vseobsegajočega donosa življenjska in premoženjska zavarovanja ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI (I) za leto 2012, Premoženjska Življenjska zavarovanja zavarovanja ločeno za v EUR Skupaj zavarovanja 1.654.840 4.437.146 6.091.986 DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS PO OBDAVČITVI (II) 511.045 4.593.563 5.104.609 Čisti dobički/izgube iz ponovne izmere finančnega sredstva, razpoložljivega za prodajo 611.866 5.326.892 5.938.758 - Dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja 605.035 5.320.839 5.925.874 6.831 6.053 12.884 -100.820 -733.329 -834.149 2.165.885 9.030.710 11.196.595 - Prenos dobičkov/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid Davek od drugega vseobsegajočega donosa VSEOBSEGAJOČI DONOS POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI (I + II) Letno por očilo 2013 52 16 16.1 Računovodske politike in usmeritve Subjekt poročanja Merkur zavarovalnica d.d. (v nadaljevanju zavarovalnica) je delniška družba s sedežem na Dunajski cesti 58, 1000 Ljubljana, Slovenija. Zavarovalnica je v sodnem registru vpisana za opravljanje dejavnosti življenjskih in premoženjskih zavarovanj. Primarno področje poslovanja je trženje življenjskih zavarovanj, ki v strukturi bilančne vsote zavarovalnice v letu 2013 predstavljajo 95,6 % (2012: 94,8 %). Realiziran dobiček življenjskih zavarovanj v letu 2013 predstavlja v celotnem dobičku zavarovalnice 36,1 % (2012: 72,8 %). Zavarovalnica je v 100% lasti družbe Merkur International Holding AG, Graz, ki je v 100% lasti Merkur Versicherung AG, Graz. Slednja pa je v 100% lasti Merkur Wechselseitige Versicherungsanstalt – Vermögensverwaltung. Merkur Versicherung AG, Graz izdeluje konsolidirano letno poročilo, ki je na razpolago na sedežu družbe Joanneumring 22, 8010 Graz, Avstrija. V nadaljevanju so prikazani računovodski izkazi in pojasnila, ki se nanašajo samo na Merkur zavarovalnico d.d., Ljubljana. 16.2 Priprava računovodskih izkazov 16.2.a) Izjava o skladnosti Računovodski izkazi Merkur zavarovalnice d.d. so pripravljeni v skladu z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja kot jih je sprejela Evropska unija (v nadaljevanju: MSRP). Poslovno leto je enako koledarskemu letu. Računovodski izkazi predstavljajo individualne računovodske izkaze Merkur Zavarovalnice d.d. Računovodski izkazi vsebujejo podatke in pojasnila v skladu z MSRP ter z Zakonom o gospodarskih družbah in Sklepom AZN – SKL 2009. 16.2.b) Podlage za pripravo Računovodski izkazi so pripravljeni po računovodskih načelih upoštevanja nastanka poslovnega dogodka in časovne neomejenosti delovanja zavarovalnice. Računovodski izkazi so pripravljeni na osnovi nabavnih vrednosti, razen finančnih sredstev, izmerjenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida, finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, ki so vrednotena na osnovi poštene vrednosti ter posojil in naložb v posesti do zapadlosti, ki so izmerjene po odplačni vrednosti. 53 Letno por očilo 2013 Pri pripravi računovodskih izkazov so upoštevane tudi določene ocene in predpostavke, ki vplivajo na knjigovodsko vrednost sredstev in obveznosti zavarovalnice ter prihodke in odhodke v poslovnem letu (t.č.17). 16.2.c) Funkcijska in poročevalska valuta Računovodski izkazi zavarovalnice so sestavljeni v EUR (brez stotinov), ki se uporablja kot funkcijska in poročevalska valuta. Morebitne razlike pri pojasnilih k računovodskim izkazom izhajajo iz zaokroževanj na 1 EUR. 16.2.d) Pregled in potrditev računovodskih izkazov V skladu z Zakonom o gospodarskih družbah mora nadzorni svet zavarovalnice preveriti sestavljeno letno poročilo in predlog bilančnega dobička. Nadzorni svet mora upravi zavarovalnice predložiti svoje poročilo. Skupščina je v skladu z veljavnim Zakonom o gospodarskih družbah pristojna za sprejetje letnega poročila le v primeru, če nadzorni svet letnega poročila ne bi potrdil. Računovodski izkazi zavarovalnice so bili s strani uprave potrjeni do dne 14.02.2014 in posredovani Agenciji za zavarovalni nadzor do dne 24.2.2014. Redna letna seja skupščine zavarovalnice, na kateri bo obravnavano letno poročilo, je sklicana dne 03.03.2014. 16.2e) Uvedba novih in prenovljenih MSRP Spremembe standardov in pojasnil Računovodske usmeritve, uporabljene pri pripravi računovodskih izkazov, so enake kot pri pripravi računovodskih izkazov za poslovno leto, končano na 31.12.2012, z izjemo novo sprejetih ali spremenjenih standardov in pojasnil, ki so stopili v veljavo s 1.1.2013 in so navedeni v nadaljevanju. Novo sprejeti standardi in pojasnila MRS 1 Predstavljanje računovodskih izkazov – Predstavitev postavk v drugem vseobsegajočem donosu Sprememba se začne uporabljati za letna obdobja z začetkom 1. julija 2012 ali kasneje. Sprememba standarda spreminja združevanje postavk, predstavljenih v drugem vseobsegajočem donosu. Postavke drugega vseobsegajočega donosa, ki bi jih lahko podjetje v prihodnjih obdobjih »preneslo« v izkaz poslovnega izida (na primer ob prenehanju pripoznanja ali poravnavi), mora prikazati ločeno od tistih, ki nikoli ne bodo pripoznane v izkazu poslovnega izida. Sprememba ne spreminja naravo postavk, ki so pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu, niti ne vpliva na odločitev, ali bodo postavke drugega vseobsegajočega donosa v prihodnosti “prenesene” v izkaz poslovnega izida ali ne. Sprememba vpliva le na predstavitev postavk, nima pa nikakršnega vpliva na finančni položaj ali poslovanje zavarovalnice. Letno por očilo 2013 54 Dopolnitev standarda ne vpliva na računovodske izkaze zavarovalnice, saj zavarovalnica v drugem vseobsegajočem donosu izkazuje samo postavke, ki se bodo prerazvrstile v poslovni izid. MRS 19 Zaslužki zaposlencev (prenova) Prenovljeni standard prinaša številna dopolnila, ki zajemajo temeljne spremembe, pojasnila, ki poenostavljajo uporabo standarda, in spremembe besedila. Pomembnejše spremembe so naslednje: ukinitev mehanizma koridorja (»corridor mechanism«) pri odloženem pripoznanju aktuarskih dobičkov in izgub iz programa z določenimi zaslužki. Obenem prenovljeni standard uvaja nove ali prenovljene zahteve v zvezi z razkritji, vključno z razkritjem kvantitativnih informacij občutljivosti obveznosti programa določenih zaslužkov na razumno možne spremembe v posamezni aktuarski predpostavki; odpravnine podjetje pripozna na dan, ko ponudbe za prekinitev ni več možno umakniti ali, na dan pripoznanja s tem povezanih stroškov prestrukturiranja po MRS 37, in sicer na tisti datum, ki nastopi prej; razlikovanje med kratkoročnimi in drugimi dolgoročnimi zaslužki zaposlencev je odvisno od pričakovanega datuma poravnave in ne od upravičenosti zaposlenca do zaslužka. Vse spremembe dolgoročnih rezervacij za zaposlence se pripoznajo ob nastanku, in sicer, odvisno od vrste spremembe, v izkazu poslovnega izida ali v izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Sprememba standarda ne vpliva na računovodske izkaze zavarovalnice, saj zavarovalnica oblikuje dolgoročne rezervacije za zaposlene skladno s prenovljenim standardom MSRP 7 Finančni instrumenti: Razkritja (pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti) Sprememba zahteva razkritje informacij v zvezi s pravicami do pobotanja in s tem povezanimi dogovori (npr. dogovori o zavarovanju). Razkritja naj bi uporabnikom nudila informacije, ki so koristne za oceno neto učinka ali morebitnega učinka pobotanj na finančni položaj podjetja. Zahteva po novih razkritjih velja za vse pripoznane finančne instrumente, ki jih podjetje pobota po MRS 32 Finančni instrumenti: Predstavljanje. Razkritja veljajo tudi za pripoznane finančne instrumente, ki so predmet splošnega izvršljivega dogovora o pobotanju ali podobnega dogovora ne glede na to, ali so finančni instrumenti pobotani v skladu z MRS 32 ali ne. Dopolnitev standarda ne bo vplivala na računovodske izkaze zavarovalnice, saj zavarovalnica ne izvaja pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, kot tudi ni sklenila nobene izvršljive pogodbe o pobotu. MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti MSRP 13 uvaja enoten vir navodil za merjenje poštene vrednosti vseh postavk. Novi standard ne spreminja zahteve, kdaj mora podjetje svoje postavke izmeriti po pošteni vrednosti, temveč pojasnjuje, kako naj podjetje izmeri pošteno vrednost v skladu z MSRP-ji, kadar standardi to zahtevajo ali dovoljujejo. MSRP 13 opredeljuje pošteno vrednost kot “ceno, ki bi jo prodajalec prejel pri prodaji sredstva, ali kupec plačal za prenos obveznosti v nadzorovanem poslu med udeleženci na trgu na datum merjenja” (na primer “izhodna cena”). “Poštena cena” kot jo uporabljata MSRP 2 Plačilo na podlagi delnic in MRS 17 Najemi, ne spada v okvir tega standarda. 55 Letno por očilo 2013 Standard pojasnjuje številna področja, med drugim: § da se koncepta “najvišje in najboljše uporabe” in “osnove vrednotenja” uporabljata le pri nefinančnih sredstvih; § da je popravek za količinske dejavnike (paketne popuste) prepovedan pri vseh merjenjih poštene vrednosti, in § opisuje način, kako izmeriti pošteno vrednost ko trg postane manj aktiven. Standard uvaja nova razkritja v zvezi z merjenjem poštene vrednosti tudi zaradi lažjega razumevanja metod vrednotenja in vhodnih podatkov pri merjenju postavk po pošteni vrednosti, kakor tudi vpliva postavk izmerjenih po pošteni vrednosti na izkaz poslovnega izida. Sprememba standarda ne vpliva na računovodske izkaze zavarovalnice, saj so metode in predpostavke, ki se že uporabljajo pri merjenju poštene vrednosti skladne z določili standarda. Novi Standardi in pojasnila, ki še niso veljavna ali jih EU še ni potrdila. Skladno z zahtevami MSRP in EU bo morala zavarovalnice za prihodnja obdobja upoštevati sledeče nove, prenovljene ali dopolnjene standarde in pojasnila. zavarovalnice pregleduje vpliv še neobveznih standardov in pojasnil, ki stopijo v veljavo ali, ki jih bo EU potrdila s 1. Januarjem 2014 ali kasneje. MRS 32 Finančni instrumenti: Predstavljanje (pobotanje finančnih sredstev s finančnimi obveznostmi) Decembra 2011 je Upravni odbor za mednarodne računovodske standard (UOMRS) objavil spremembe MRS 32, ki pojasnjujejo obstoječa vprašanja v zvezi z uporabo pravil standarda pri pobotanju, da bi zagotovil bolj enotno uporabo v praksi. Standard velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali kasneje. Dopolnilo pojasnjuje, da pravnomočna pravica do pobotanja pri rednem poslovanju ne zadostuje in, da mora imeti podjetje pravnomočno pravico do pobotanja tudi v primeru neizpolnjevanja obveznosti, stečaja ali plačilne nesposobnosti vseh nasprotnih pogodbenih strank, vključno s podjetjem, ki poroča. Skladno s sodili MRS 32 za pobotanje mora imeti podjetje, ki poroča, namen ali sredstvo poravnati na neto osnovi ali ga unovčiti z istočasno poravnavo obveznost. Dopolnilo pojasnjuje, da je le bruto mehanizem poravnave, ki ali izloči ali ima za posledico nepomembno kreditno in likvidnostno tveganje in, ki z enim samim postopkom ali ciklom omogoča poravnavo terjatev in obveznosti, enak neto poravnavi in tako izpolnjuje sodila za neto poravnavo. Zavarovalnica predvideva, da dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj ne izvaja pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, in ne sklepa okvirne dogovore o pobotu. MSRP 11 Skupni dogovori Novi standard nadomesti MRS 31: Deleži v skupnih vlaganjih in SOP 13 Skupaj obvladovana podjetja – Nedenarni prispevki podvižnikov. Novi standard opredeljuje skupno obvladovanje kot pogodbeni dogovor o delitvi obvladovanja skupnega dogovora, ki obstaja le, kadar je za sprejem odločitev o določenih dejanjih potrebno Letno por očilo 2013 56 soglasje vseh strank. Pri tem upošteva opredelitev »obvladovanje« v izrazu »skupno obvladovanje« iz MSRP 10. Obenem MSRP 11 spreminja obračunavanje skupnih dogovorov in za razliko od MSRP 31, ki obravnava tri skupine naložb, opredeljuje samo še dve skupini vlaganj pri katerih je možno obvladovanje, in sicer: § novi standard opredeljuje skupno delovanje kot dogovor, pri katerem imajo stranke pravico do sredstev in so odgovorne za obveznosti, ki se nanašajo na ta dogovor. V zvezi z deleži v skupnem delovanju, mora stranka pripoznati vsa svoja sredstva, obveznosti, prihodke in odhodke, vključno z njenim relativnim deležem v skupaj obvladovanih sredstvih, obveznostih, prihodkih in odhodkih; in § novi standard opredeljuje skupaj obvladovano podjetje kot dogovor, pri katerem imajo stranke pravico do čistih sredstev dogovora. Naložbe v skupaj obvladovano podjetje podjetja pripoznajo po kapitalski metodi. Ravno tako standard ukinja možnost proporcionalnega uskupinjevanja za skupaj obvladovana podjetja po MRS 31, s čimer je možna samo še kapitalska metoda uskupinjevanja. Skladno z opredelitvijo novih skupin vlaganj, mora podjetje pri razporeditvi skupnega dogovora na skupno delovanje ali skupaj obvladovano podjetje, poleg strukture samega skupnega dogovora upoštevati tudi druga dejstva, kar predstavlja spremembo v primerjavi z MRS 31. Po MSRP 11 morajo stranke določiti, ali obstaja ločeno podjetje in v primeru njegovega obstoja upoštevati pravno obliko ločenega podjetja, pogodbene pogoje in druga dejstva in okoliščine. Novi standard ne bo imel vpliva na obstoječe poslovanje zavarovalnice, ker zavarovalnica nima pogodbenih dogovorov o delitvi obvladovanja skupnega dogovora, lahko pa vpliva na obravnavo morebitnih prihodnjih dogovorov. OPMSRP 21 Dajatve Pojasnilo se nanaša na vse tiste dajatve, ki jih drugi standardi (npr. MRS 12) ne obravnavajo, kakor tudi denarne kazni ali druge kazni povezane s kršitvijo zakonodaje. Pojasnilo opredeljuje kazni kot zmanjšanje sredstev zaradi dajatev, ki jih država v skladu z zakonodajo naloži podjetjem. Pojasnilo podrobneje določa, da mora podjetje pripoznati obveznosti iz naslova dajatev ob nastanku dejanja, ki ima za posledico plačilo dajatve v skladu z ustrezno zakonodajo. Obenem tudi pojasnjuje, da lahko podjetje obveznosti za dajatev pripozna postopoma le, če dejanje, ki ima za posledico plačilo, nastane v določenem obdobju v skladu z ustrezno zakonodajo. Pojasnilo navaja, da pri dajatvi, katere obveznost za plačilo nastane, ko je dosežen minimalni prag, podjetje ne sme pripoznati nikakršne obveznosti vse dokler ne doseže tega praga. Pojasnilo ne obravnava obračunavanja obveznosti, ki so posledica pripoznanja obveznosti za plačilo dajatve. Rešitev morajo podjetja iskati v drugih standardih in se na podlagi ustreznega standarda odločiti, ali je posledica pripoznanja obveznosti za plačilo dajatve sredstvo ali odhodek. Pojasnilo velja za letna obdobja z začetkom 1. januarja 2014 ali kasneje. Zavarovalnica pregleduje vpliv tega pojasnila na finančni položaj in poslovanje zavarovalnice. 16.2f) Opredelitev zavarovalnih pogodb MSRP 4 opredeljuje zavarovalne pogodbe, njihovo pripoznavanje v računovodskih izkazih in merjenje. Tako pravi, da je zavarovalna pogodba tista pogodba, po kateri ena pogodbena stranka (zavarovatelj) prevzame pomembno veliko zavarovalno tveganje od druge pogodbene stranke (zavarovanec) tako, 57 Letno por očilo 2013 da se zaveže v primeru uresničitve vnaprej opredeljenega negotovega prihodnjega dogodka, ki povzroči zavarovancu škodo, zavarovancu to škodo povrniti. Skladno s standardom je bila v zavarovalnici opravljena klasifikacija zavarovalnih pogodb na podlagi prevzetega tveganja in višine tveganega zneska. Vse pogodbe v portfelju zavarovalnice so klasificirane kot zavarovalne pogodbe.Zavarovalnica je pri klasifikaciji pogodb opredelila pomembnost zavarovalnega tveganja najmanj 10%. 16.2g) Prevedbe iz tujih valut Transakcije v tuji valuti so preračunane v poročevalsko valuto po menjalnem tečaju na dan transakcije iz referenčne tečajne liste Evropske centralne banke, ki ga objavlja Banka Slovenije. Tečajne razlike, ki nastanejo pri poravnavi takšnih transakcij in pri prevedbi denarnih postavk, se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Tečajne razlike, ki nastanejo pri nedenarnih postavkah, kot so lastniški inštrumenti, razvrščeni v skupino finančnih inštrumentov, vrednotenih po pošteni vrednosti preko izkaza poslovnega izida, se prikažejo v izkazu poslovnega izida. Tečajne razlike, ki nastanejo pri nedarnih postavkah, kot so lastniški inštrumenti, razvrščenih v skupino finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, se prikažejo v presežku iz prevrednotenja skupaj z učinkom vrednotenja po pošteni vrednosti v drugem vseobsegajočem donosu. 16.2h) Sklep AZN - SKL 2009 Zavarovalnica je izdelala računovodske izkaze skladno z določbami Sklepa o letnem poročilu in trimesečnih računovodskih izkazih zavarovalnic – SKL 2009 in skladno s Sklepi o spremembah in dopolnitvah omenjenega sklepa. Računovodski izkazi so izdelani po predpisanih shemah dveh različnih vrst in so skladno z določbami obravnavanega Sklepa vključeni v računovodski del letnega poročila (t.č.14, 15) oz. priloženi k letnemu poročilu kot del priloge (t.č. 25). 16.3 Računovodske usmeritve 16.3.1 Neopredmetena sredstva Med neopredmetena sredstva zavarovalnica vključuje pridobljene licence, računalniške programe ter dolgoročno odložene stroške razvijanja. Neopredmetena sredstva se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti, ki jo sestavlja nakupna cena ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno usposobitvi. Po modelu nabavne vrednosti neopredmetena sredstva izkazujejo nabavno vrednost, zmanjšano za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Neopredmetena sredstva se pričnejo amortizirati, ko so razpoložljiva za uporabo. Letno por očilo 2013 58 Vsa aktivirana neopredmetena sredstva so razvrščena med neopredmetena sredstva s končnimi dobami koristnosti. Tabela 38: Prikaz amortizacijske stopnje Neopredmetena sredstva 20% 16.3.2 Opredmetena osnovna sredstva Opredmetena osnovna sredstva vključujejo zemljišča, zgradbe, službena vozila in opremo. Zemljišča in zgradbe vključujejo predvsem poslovne prostore. Opredmetena osnovna sredstva se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti, ki jo sestavlja nakupna cena ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno usposobitvi za uporabo. Po modelu nabavne vrednosti sredstva izkazujejo nabavno vrednost, zmanjšano za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Zavarovalnica obračunava amortizacijo opredmetenih sredstev posamično, po metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Osnova za obračun amortizacije je nabavna vrednost. Opredmetena osnovna sredstva se pričnejo amortizirati, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Zemljišča se ne amortizirajo. Pozneje nastali stroški so vključeni v knjigovodsko vrednost sredstev ali pa so pripoznani kot ločeno sredstvo, če je verjetno, da bodo prihodnje gospodarske koristi pripadle zavarovalnici in ko je mogoče ta strošek sredstva zanesljivo oceniti. Vsi drugi stroški popravil in vzdrževanja se izkažejo kot obratovalni stroški v finančnem obdobju, v katerem so nastali. Tabela 39: Prikaz amortizacijske stopnje Zgradbe 2,5% Računalniška oprema 25% Službena vozila 20% Pohištvena oprema 10% Ostala oprema 10%-20% Zavarovalnica presoja ali obstajajo znamenja slabitev za pomembno skupino opredmetenih osnovnih sredstev. Kot pomembna skupina se štejejo nepremičnine, saj njihova knjigovodska vrednost predstavlja 79% vrednosti vseh opredmetenih osnovnih sredstev zavarovalnice. Zavarovalnica enkrat letno, na bilančni datum, oceni ali obstaja nepristranski dokaz za slabitev nepremičnin. Pri ocenjevanju indikatorjev za slabitev zavarovalnica upošteva zunanje vire informacij (npr. gospodarske razmere, tržna vrednost itd.) in notranje vire informacij (npr. poškodovanost nepremičnin, reorganizacija poslovanja, odtujitev sredstva itd). Zavarovalnica kot indikator za potencialno slabitev šteje, kadar je poštena vrednost nepremičnine daljše obdobje nižja od knjigovodske vrednosti za več kot 30%. Zavarovalnica kot daljše obdobje 59 Letno por očilo 2013 razume dobo 12-ih mesecev, ko je tržna vrednost nepremičnine kontinuirano nižja od nadomestljive vrednosti. Nadomestljiva vrednost nepremičnine je večja izmed dveh postavk: njene poštene vrednosti zmanjšane za stroške prodaje, ali njene vrednosti pri uporabi. V kolikor je izpolnjen pogoj za potencialno slabitev, zavarovalnica naroči cenitev vrednosti s strani pooblaščenega cenilca za nepremičnine. Če je nadomestljiva vrednost izračunana s strani pooblaščenega cenilca manjša od knjigovodske vrednosti, zavarovalnica opravi slabitev na njeno nadomestljivo vrednost. Izguba zaradi slabitve se pripozna v izkazu poslovnega izida. 16.3.3 Naložbene nepremičnine Med naložbene nepremičnine so razvrščena opredmetena osnovna sredstva dana v poslovni najem. Naložbene nepremičnine se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti, ki jo sestavlja nakupna cena ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno usposobitvi. Po modelu nabavne vrednosti sredstva izkazujejo nabavno vrednost, zmanjšano za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Zavarovalnica obračunava amortizacijo naložbenih nepremičnin posamično, po metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Osnova za obračun amortizacije je nabavna vrednost. Naložbene nepremičnine se pričnejo amortizirati, z dnem, ko so razpoložljiva za uporabo. Tabela 40: Prikaz amortizacijske stopnje Naložbene nepremičnine 2,5%-5% Zavarovalnica enkrat letno, na bilančni datum, oceni ali obstaja nepristranski dokaz za slabitev naložbenih nepremičnin. Pri ocenjevanju indikatorjev za slabitev zavarovalnica upošteva zunanje vire informacij (npr. gospodarske razmere, tržna vrednost itd) in notranje vire informacij (npr. poškodovanost nepremičnin, reorganizacija poslovanja, odtujitev sredstva itd.) Zavarovalnica kot indikator za potencialno slabitev šteje, kadar je nadomestljiva vrednost naložbene nepremičnine daljše obdobje nižja od knjigovodske vrednosti za več kot 30%. Zavarovalnica kot daljše obdobje razume dobo 12-ih mesecev, ko je tržna vrednost naložbene nepremičnine kontinuirano nižja od nadomestljive vrednosti. Nadomestljiva vrednost naložbene nepremičnine je večja izmed dveh postavk: njene poštene vrednosti zmanjšane za stroške prodaje, ali njene vrednosti pri uporabi. V kolikor je izpolnjen pogoj za potencialno slabitev, zavarovalnica naroči cenitev vrednosti s strani pooblaščenega cenilca za nepremičnine. Če je nadomestljiva vrednost izračunana s strani pooblaščenega cenilca manjša od knjigovodske vrednosti, zavarovalnica opravi slabitev na njeno nadomestljivo vrednost. Izguba zaradi slabitve se pripozna v izkazu poslovnega izida. 16.3.4 Finančne naložbe Zavarovalnica razporedi finančne naložbe ob začetnem pripoznanju v naslednje skupine: § finančne naložbe v posesti do zapadlosti, § finančne naložbe razpoložljive za prodajo, Letno por očilo 2013 60 § finančne naložbe vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, § posojila in terjatve. 16.3.4a) Finančne naložbe v posesti do zapadlosti Finančne naložbe v posesti do zapadlosti so neizvedena finančna sredstva, ki prinašajo določljiva izplačila z določeno zapadlostjo, ki jih zavarovalnica zmore in jih ima jasen namen obdržati v posesti do dospetja. Če bi zavarovalnica prodala pomemben znesek finančnih naložb v posesti do zapadlosti, bi bilo potrebno celoten portfelj naložb v posesti do zapadlosti prerazvrstiti v skupino razpoložljivo za prodajo. Finančne naložbe v posesti do zapadlosti vsebujejo dolžniške vrednostne papirje. Naložbe te skupine se izkazujejo po metodi odplačne vrednosti z uporabo metode efektivne obrestne mere. Poštena vrednost naložbe na vrednotenje v tej skupini nima vpliva. Vrednost naložbe v tej skupini se lahko zniža pod odplačno vrednost v primeru slabitve, in sicer ko obstaja kreditno tveganje izdajatelja in s tem povezana nevarnost poplačila naložbe. 16.3.4b) Finančne naložbe razpoložljive za prodajo Finančne naložbe razpoložljive za prodajo namerava zavarovalnica obdržati v posesti nedoločeno dolgo in jih lahko proda zaradi likvidnostnih potreb ali sprememb obrestnih mer, tečajev ali cen lastniških vrednostnih papirjev. Med finančne naložbe razpoložljive za prodajo zavarovalnica razporeja lastniške, dolžniške vrednostne papirje ter naložbe v sklade. Naložbe te skupine se izkazujejo po pošteni vrednosti, prihodki od obresti se izračunavajo po metodi odplačne vrednosti z uporabo efektivne obrestne mere. Spremembe poštene vrednosti se pripoznajo neposredno v drugem vseobsegajočem donosu kot povečanje ali zmanjšanje presežka iz prevrednotenja, razen v primeru oslabitve naložb ter v primeru tečajnih razlik pri denarnih postavkah, kot so dolžniški vrednostni papirji, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prevrednotenje se opravlja mesečno. Zadnje prevrednotenje je bilo opravljeno 31.12.2013. 16.3.4c) Finančne naložbe vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid Naložbe te skupine vključujejo dve podskupini: finančne naložbe, namenjene trgovanju ter finančne naložbe, za katere se ob začetnem pripoznanju določi, da bodo izmerjene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Zavarovalnica ima vse naložbe razvrščene v skupino finačnih naložb, za katere je ob začetnem pripoznanju določeno, da bodo izmerjene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. 61 Letno por očilo 2013 Po začetnem pripoznanju so sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izmerjena po pošteni vrednosti na podlagi objavljenih cen na delujočem trgu, z uporabo internega modela Unrisk ali s strani uporabljenih zunanjih virov. Dobički in izgube, ki izhajajo iz spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. V finančne naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida so vključene finančne naložbe, ki vsebujejo vgrajene izpeljane finančne instrumente. Te se vrednotijo po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Finančne naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje so po začetnem pripoznanju opredeljene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Glavnino predstavljajo investicijski skladi. Prevrednotenje je izkazano v izkazu poslovnega izida. 16.3.4d) Posojila in terjatve Posojila in terjatve so neizvedene finančne naložbe, ki prinašajo določena ali določljiva izplačila in ki niso uvrščena na delujoči trg. Posojila in terjatve vključujejo vloge pri bankah z natečenimi obrestmi, posojila dana fizičnim in pravnim osebam ter terjatve za obresti. Finančne naložbe razporejene v skupino posojila in terjatve so pripoznane na dan nastanka poslovnega dogodka. Merijo se po metodi odplačne vrednosti. 16.3.4e) Poštena vrednost finančnih sredstev Pri določanju načina vrednotenja finančnih instrumentov velja naslednja hierarhija: § mark-to-market: tržno vrednotenje, če obstaja zanesljiv in likviden trg § mark-to-model: izračunan tečaj na podlagi modela, ki upošteva tekoče tržne razmere in informacije § zunanje vrednotenje: tečaji pridobljeni s strani zunanjih partnerjev I. Vrednotenje dolžniških vrednostnih papirjev Za vrednotenje dolžniških vrednostnih papirjev zavarovalnica uporablja informacijski sistem Bloomberg, interni model Unrisk in zunanje vrednotenje. 1. Tržno vrednotenje se uporablja, če za dolžniški instrument obstaja likviden trg (tečaj CBBT v informacijskem sistemu Bloomberg). Zavarovalnica predpostavlja, da obstaja likviden trg za določen dolžniški vrednostni inštrument, kadar je na portalu Bloomberg objavljen tečaj CBBT v obdobju zadnjega meseca dni do dneva vrednotenja. 2. Če za posamezni finančni instrument cena CBBT ni na razpolago, se za vrednotenje instrumenta uporabi sistem Unrisk. Sistem Unrisk ocene kreditnih pribitkov za posamezne izdajatelje izračuna s pomočjo CDS-jev (“Credit Default Swaps“), saj gre za tržne instrumente za katere obstaja likviden trg. Bid vrednosti CDS-jev se dnevno pridobiva in uvaža v Unrisk iz informacijskega sistema Bloomberg . Letno por očilo 2013 62 V primeru, da za izdajatelja tečaji CDS-jev niso na razpolago, se za vrednotenje uporabljajo “spread indeksi”. Bid vrednosti »spread indeksov« se dnevno pridobiva in uvaža v Unrisk iz informacijskega sistema Bloomberg. 3. Če vrednotenje kot je opisano v točkah 1 in 2 ni mogoče, se za vrednotenje uporabi zunanje vire kot so npr. skrbniške banke, modeli izdajatelja instrumenta. II. Vrednotenje lastniških vrednostnih papirjev Tečaji lastniških vrednostnih papirjev se lahko pridobivajo iz informacijskega sistema Bloomberg, prav tako sta dovoljena notranje in zunanje vrednotenje. 1. Delnice in javni investicijski skladi se vrednotijo s kotiranimi tečaji, ki so na razpolago v informacijskem sistemu Bloomberg. 2. V primeru, da vrednotenje opisano v točki 1 ni mogoče, zavarovalnica opravi interno vrednotenje. V primeru vrednotenja skladov se uporabi VEP (vrednost enote premoženja), ki ga zavarovalnica pridobi pri upravljavcu sklada. 3. V primeru, da vrednotenje opisano v točki 1 in 2 ni mogoče, zavarovalnica opravi vrednotenje na podlagi knjigovodske vrednosti naložbe. Za potrebe razkritja načina ugotavljanja poštene vrednosti zavarovalnica uporablja naslednje naložbene nivoje: Nivo 1: finančna sredstva vrednotena na podlagi tržnih cen, pridobljenih na delujočem trgu Nivo 2: finančna sredstva, za katera ne obstaja likviden trg, vrednotena na podlagi primerljivih likvidnih finančnih inštrumentov z uporabo internega modela Nivo 3: finančna sredstva vrednotena na podlagi informacij pridobljenih od zunanjih partnerjev 16.3.4f) Pripoznanje in odprava pripoznanja finančnih naložb Nakupi in prodaje finančnih naložb vrednotenih po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, finančnih naložb v posesti do zapadlosti in finančnih naložb razpoložljivih za prodajo se pripoznajo na datum poravnave, to je datum, ko se finančna naložba izroči zavarovalnici ali ga zavarovalnica izroči kupcu. Odprava pripoznanja finančnih naložb se izvrši, ko potečejo pravice do denarnih tokov iz teh finančnih naložb ali ko zavarovalnica prenese skoraj vsa tveganja in koristi, ki izhajajo iz njenega lastništva. 16.3.4g) Začetno in kasnejše merjenje finančnih naložb Finančne naložbe se sprva pripoznajo po pošteni vrednosti, kateri se pri finančnih naložbah, ki niso vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, prištejejo stroški posla. Finančne naložbe vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, se sprva pripoznajo po pošteni vrednosti, stroški posla pa so izkazani v izkazu poslovnega izida. 63 Letno por očilo 2013 Finančne naložbe razpoložljive za prodajo in finančne naložbe vrednotene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, se pozneje merijo po pošteni vrednosti. Posojila in terjatve ter finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo se vodijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obrestnih mer. 16.3.4h) Dobički in izgube Dobički in izgube finančnih naložb vrednotenih po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se pripoznajo neposredno v izkazu poslovnega izida. Dobički in izgube nastali zaradi spremembe poštene vrednosti finančnih naložb razpoložljivih za prodajo se pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu, dokler se za finančno naložbo ne odpravi pripoznanje ali izkaže oslabitev. Takrat se kumulativni dobiček ali izguba, predhodno pripoznana v kapitalu, izkaže v izkazu poslovnega izida. Dividende za lastniške vrednostne papirje, razpoložljive za prodajo se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. 16.3.4i) Oslabitev finančnih naložb Zavarovalnica enkrat letno, na bilančni datum, oceni, ali obstaja nepristranski dokaz za oslabitev finančnih naložb. Izguba zaradi oslabitve finančnih sredstev se pripozna samo, če obstajajo nepristranski dokazi o oslabitvi zaradi dogodka, ki se je zgodil po začetnem pripoznanju finančnih naložb in vpliva na ocenjene prihodnje denarne tokove finančne naložbe ali skupine finančnih naložb in ga je mogoče zanesljivo oceniti. - oslabitev finančnih naložb Dolžniški instrumenti razporejeni med naložbe po pošteni vrednosti skozi poslovni izid Oslabitev dolžniških vrednostnih papirjev razporejenih med naložbe po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se opravi po tržnem tečaju na dan vrednotenja. Izguba iz naslova oslabitve je izkazana v izkazu poslovnega izida. Dolžniški instrumenti razporejeni med naložbe v posesti do zapadlosti in med naložbe razpoložljive za prodajo Oslabitev dolžniških instrumentov se opravi na podlagi indikatorjev, ki dokazujejo nepristranske dokaze za slabitev finančnih naložb. Zavarovalnica šteje, da obstajajo indikatorji, ki predstavljajo nepristranske dokaze za slabitev inštrumenta, kadar izdajatelj ne izpolnjuje pogodbenih obveznosti, ki izhajajo iz inštrumenta. Oslabitev opravi glede na tržno vrednost ali dobro poslovno prakso in jo izkaže v poslovnem izidu. Morebitno nabrano izgubo v zvezi s finančno naložbo razpoložljivo za prodajo, ki je bila predhodno pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese v poslovni izid. Zavarovalnica odpravi oslabitev dolžniškega finančnega inštrumenta, v primeru ko izdajatelj poravna vse zapadle neplačane obveznosti, ki izhajajo iz tega inštrumenta. Odprava oslabitve se pripozna skozi poslovni izid. Letno por očilo 2013 64 Lastniški vrednostni papirji razporejeni med naložbe po pošteni vrednosti skozi poslovni izid Oslabitev lastniških vrednostnih papirjev razporejenih med naložbe po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se opravi po tržnem tečaju na dan vrednotenja in izkaže v izkazu poslovnega izida. Lastniški vrednostni papirji razporejeni med naložbe razpoložljive za prodajo Oslabitev lastniških vrednostnih papirjev razporejenih med naložbe razpoložljive za prodajo se opravi na podlagi indikatorjev, ki dokazujejo nepristranske dokaze za slabitev finančnih sredstev. V skladu z MRS 39 je nepristranski dokaz za slabitev finančnega inštrumenta tudi informacija o pomembnih spremembah z neugodnim učinkom, do katerih je prišlo v tehnološkem, tržnem, gospodarskem ali pravnem okolju, v katerem posluje izdajatej in nakazujejo, da vrednosti finančne naložbe v kapitalski inštrument morda ne bo mogoče nadomestiti. Pomembno ali dolgotrajnejše zmanjšanje poštene vrednosti finančne naložbe v kapitalski inštrument pod njeno izvirno vrednost, je skladno z MRS 39 prav tako nepristranski dokaz o oslabitvi. Uprava zavarovalnice je kot pomembno zmanjšanje opredelila zmanjšanje poštene vrednosti kapitalskega inštrumenta za več kot 41% glede na izvirno vrednost in kot kriterij dolgotrajnejšega zmanjšanje poštene vrednosti kapitalskega inštrumenta, dobo 9-ih mesecev, ko je poštena vrednost kapitalskega inštrumenta kontinuirano nižja od njegove izvirne vrednosti. Oslabitev je izkazana v poslovnem izidu. Morebitno akumulirano izgubo v zvezi s finančnim sredstvom razpoložljivim za prodajo, ki je bila predhodno pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese v poslovni izid. Posojila in terjatve Zavarovalnica najprej oceni, ali obstajajo nepristranski dokazi o oslabitvi, posebej za terjatve in posojila, ki so same zase pomembne in posebej ali skupno za terjatve in posojila, ki niso same zase pomembne. Če zavarovalnica ugotovi, da ne obstajajo nepristranski dokazi o oslabitvi posebej ocenjenega finančnega sredstva, bodisi pomembnega ali ne, vključi to sredstvo v analizo na podlagi zapadlosti neplačanih terjatev in oceni njihovo skupno izgubo zaradi oslabitve. Oslabitev posojil in terjatev se opravi na podlagi indikatorjev, ki dokazujejo nepristranske dokaze za slabitev finančnih naložb. Kot nepristranski dokaz zavarovalnica šteje neizpolnjevanje pogodbenih obveznosti, uvedba insolventnega postopka, itd. - oslabitev terjatev Zavarovalnica na vsak bilančni datum tudi za terjatve preveri ali obstajajo objektivni dokazi za oslabitev. Oslabitev predstavlja oceno izgub iz naslova kreditnega tveganja zavarovalnice. Oblikovanje popravkov vrednosti terjatev zaradi oslabitve v zavarovalni skupini življenjskih zavarovanj Pri terjatvah v zavarovalni skupini življenjskih zavarovanj se popravki vrednosti zaradi oslabitve oblikujejo skupinsko glede na dobo zapadlosti neplačanih terjatev. 65 Letno por očilo 2013 Oblikovanje popravkov vrednosti terjatev zaradi oslabitve v zavarovalni skupini premoženjskih zavarovanj Pri terjatvah v zavarovalni skupini premoženjskih zavarovanj se popravki vrednosti zaradi oslabitve oblikujejo glede na dobo zapadlosti neplačanih terjatev. Pri večjih zavarovalcih, katerih zapadle neplačane terjatve presegajo 10 TEUR, se popravki vrednosti terjatev zaradi oslabitve oblikujejo na podlagi individualne ocene finančnega položaja, plačilne sposobnosti zavarovalca, itd. Oblikovanje popravkov vrednosti zaradi oslabitve drugih terjatev Zavarovalnica oblikuje popravke vrednosti drugih terjatev individualno v povezavi z dobo zapadlosti neplačanih terjatev, s starostjo, tožbo, itd. 16.3.5 Sredstva pozavarovateljev in sozavarovateljev 16.3.5a) Znesek zavarovalno tehničnih rezervacij prenesen pozavarovateljem Pozavarovalna sredstva predstavljajo sredstva, ki izhajajo iz pozavarovalnih pogodb. Zneski sredstev iz pozavarovalnih pogodb so določeni na osnovi vrednosti ocenjenih škod oz. škodnih rezervacij za pozavarovalne škode v skladu s pozavarovalnimi pogodbami, ob upoštevanju deležev v prenosnih premijah. Zavarovalnica mora s pozavarovanjem kriti tisti del v zavarovanje prevzetih nevarnosti, ki po tabelah maksimalnega kritja presegajo lastne deleže v izravnavanju nevarnosti. Zavarovalnica letno določa lastne deleže. Pri tem se upošteva predvideni obseg in struktura portfelja ter kapitalska moč zavarovalnice. Na tej osnovi se izberejo primerne pozavarovalne oblike pogodb. Pozavarovalne pogodbe za leto 2013 so sklenjene z Merkur Versicherung AG, Graz ter pozavarovalnico General Reinsurance AG. Za leto 2013 ima zavarovalnica podpisan nezavezujoč dogovor o fakultativnem pozavarovanju premoženjskih zavarovanj s pozavarovalnico Munich Re, Munich ter nezavezujoč dogovor o fakultativnem pozavarovanju življenjskih zavarovanj s pozavarovalnico Pozavarovalnica Sava d.d. V letu 2013 je zavarovalnica sklenila dva aneksa k pozavarovalni pogodbi z General Reinsurance AG, in sicer za zdravstvene produkte, kjer je bila z aneksom bolj natančno določena garancija premije ter za v letu 2013 na novo razvite produkte. Poleg tega je sklenila aneks k pozavarovalni pogodbi z Merkur Versicherung AG, Graz za novo razvite produkte v letu 2013. Pozavarovalna zaščita bistveno ne odstopa od pozavarovalne zaščite preteklih let. Slabitev sredstev pozavarovateljev se opravi na podlagi individualne presoje z upoštevanjem bonitetne ocene pozavarovatelja, dobe zapadlosti morebitnih neplačanih terjatev, njihovega finančnega položaja, plačilne sposobnosti, tožbe itd. Letno por očilo 2013 66 Pripoznanje pozavarovalnih sredstev se odpravi, ko prenehajo veljati pravice iz pozavarovalne pogodbe. 16.3.5.b) Sozavarovanje Zavarovalnica je v letu 2002 skupaj s sedmimi slovenskimi zavarovalnicami sklenila Dogovor o sozavarovanju za zavarovanje odgovornosti zavarovalnih posrednikov, pri čemer nevarnosti iz tega naslova ne presegajo njenih lastnih deležev po tabelah maksimalnega kritja. Slabitev sredstev sozavarovateljev se opravi na podlagi individualne presoje z upoštevanjem bonitetne ocene sozavarovatelja, dobe zapadlosti morebitnih neplačanih terjatev, njihovega finančnega položaja, plačilne sposobnosti, tožbe itd. 16.3.6 Denar in denarni ustrezniki Denarna sredstva obsegajo denar v blagajni in denarna sredstva na vpogled. Denarni ustrezniki so kratkoročne naložbe, hitro unovčljive in pri katerih je tveganje spremembe vrednosti nepomembno. Zavarovalnica med denarne ustreznike uvršča depozite na odpoklic. Slabitev denarnih sredstev in denarnih ustreznikov se opravi, ko banka ni sposobna tekoče poravnavati svojih obveznosti, ter v primeru ko banka ne izpolnjuje predpisanih količnikov likvidnosti in nadzor nad poslovanjem banke prevzame centralna banka. 16.3.7 Zaslužki zaposlencev Zaslužki zaposlencev vključujejo plače in ostale dodatke v skladu s Kolektivno pogodbo za zavarovalstvo Slovenije. Zavarovalnica v skladu z zakonodajo svojim zaposlenim zagotavlja naslednje ugodnosti: jubilejne nagrade ter odpravnine ob upokojitvi. Zaslužki zaposlencev vključujejo tudi stroške iz naslova oblikovanja rezervacij za neizkoriščen dopust. Pri izračunu jubilejnih nagrad in odpravnin ob upokojitvi zavarovalnica upošteva najvišje še možne davčno priznane zneske. Omenjene rezervacije se na vsak bilančni datum ovrednotijo po finančno matematičnih načelih ob upoštevanju sledečih predpostavk: § 4% diskontno stopnjo, ki jo je ocenila kot primerno za tovrstne dolgoročne rezervacije glede na znane razmere in pričakovanja, § potrebna leta upokojitve, § stanje zaposlenih na bilančni datum. Sprememba rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi, neizkoriščen dopust in strošek za dodatno pokojninsko zavarovanje pri pokojninski družbi Moja naložba je izkazano v izkazu poslovnega izida (t.č.19.2.7.). Zaslužki zaposlencev so vključeni v plače zaposlenih in druge stroške dela (tč. 19.2.7.). 16.3.8 Davki Davki v izkazu poslovnega izida obsegajo tekoče odmerjene davke in odložene davke. Obdavčitev je v računovodskih izkazih izkazana v skladu s trenutno veljavno slovensko davčno zakonodajo. 67 Letno por očilo 2013 Tekoči davek je izračunan na podlagi obdavčljivega dobička poslovnega leta z uporabo predpisane davčne stopnje, veljavne na dan bilance stanja. V letu 2012 je bila davčna stopnja 18%. V letu 2013 je bil sprejet Zakon o spremembah in dopolnitvah Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb (ZDDPO2J), po katerem splošna davčna stopnja za obračun davka znaša od leta 2013 naprej 17%. Odloženi davki se oblikujejo z metodo obveznosti po bilanci stanja, ki nastanejo med davčno osnovo sredstev in obveznosti ter njihovimi knjigovodskimi vrednostmi v računovodskih izkazih. Odloženi davki iz dobička se določijo z uporabo veljavnih davčnih stopenj in predpisov. V letu 2013 je zavarovalnica pri izračunu odloženih davkov uporabila 17% davčno stopnjo. Zavarovalnica je oblikovala terjatve za odložene davke na začasne razlike, ki izvirajo iz oslabitev finančnih naložb, terjatev do zavarovalcev ter iz oblikovanih rezervacij za zaslužke zaposlencev. Zavarovalnica je pripoznala odložene obveznosti za davek za pozitivne učinke prevrednotenja finančnih naložb razpoložljivih za prodajo. Odloženi davek povezan z vrednotenjem finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo po pošteni vrednosti, se izkaže v drugem vseobsegajočem donosu in se ob odtujitvi prenese v izkaz poslovnega izida, skupaj z dobičkom oziroma izgubo iz naslova vrednotenja. Terjatev za odložene davke se pripozna v obsegu, za katerega je verjetno, da bo lahko pokrit s prihodnjim obdavčljivim dobičkom, ki ga bodo bremenile. Terjatve se preverijo na vsak bilančni datum in se oslabijo za tisti del terjatev, za katerega ni mogoče pričakovati, da bo v prihodnosti obstajal ustrezen obdavčljiv dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti neizkoriščene davčne izgube. Zavarovalnica je pripoznala vse terjatve in obveznosti za odložene davke. 16.3.9 Zavarovalno tehnične rezervacije Rezervacije se pripoznajo, če ima zavarovalnica trenutno pravno ali posredno obveznost, ki izhaja iz preteklih dogodkov, in ko je verjetno, da bo pri poravnavi te obveznosti potreben odtok virov, ki omogočajo gospodarske koristi, ter ko je znesek obveznosti mogoče zanesljivo oceniti. Zavarovalnica oblikuje naslednje zavarovalno tehnične rezervacije: § rezervacije za prenosne premije, § matematične rezervacije, § škodne rezervacije, § druge zavarovalno-tehnične rezervacije. Rezervacije za kosmate prenosne premije, kosmate matematične, kosmate škodne rezervacije in druge zavarovalno-tehnične rezervacije so v bilanci stanja izkazane med obveznostmi zavarovalnice v postavki zavarovalno-tehnične rezervacije. Pozavarovateljev del zavarovalno tehničnih rezervacij je izkazan med sredstvi v postavki znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij prenesen pozavarovateljem. Matematične rezervacije niso pozavarovane. Letno por očilo 2013 68 16.3.9a) Rezervacije za prenosne premije Premoženjska zavarovanja Rezervacije za prenosne premije so oblikovane po metodi 1/365 (pro rata temporis) za vsako zavarovalno pogodbo posebej. Rezervacije za prenosne premije so znižane za sorazmerni del stroškov pridobivanja zavarovanj, in sicer glede na zavarovalno vrsto oziroma produkt: § nezgodna zavarovanja, razen produktov BKS, NZZ/12, NZOZ/12, NZOZ/12A in NZOM za 10% prenosne premije (zavarovalna vrsta 1), § nezgodno zavarovanje kreditojemalcev (produkt BKS) za 30% prenosne premije (zavarovalna vrsta 1), § zavarovanje požara in elementarnih nesreč za 20% prenosne premije, razen pri zavarovanju potresa, za 10% prenosne premije (zavarovalna vrsta 8), § druga škodna zavarovanja za 20% prenosne premije (zavarovalna vrsta 9), § splošno zavarovanje odgovornosti za 20% prenosne premije (zavarovalna vrsta 13), § zavarovanje različnih finančnih izgub za 20% prenosne premije (zavarovalna vrsta 16). Zavarovalnica je zmanjševala rezervacije za prenosne premije za stroške pridobivanja zavarovanj pri vseh zavarovalnih vrstah premoženjskih zavarovanj, razen pri zdravstvenih zavarovanjih in pri nekaterih nezgodnih produktih (NZOM, NZZ/12, NZOZ/12, NZOZ/12A), ker pri teh zavarovanjih ustrezno razmejuje stroške pridobivanja zavarovanj skozi celotno zavarovalno dobo. Deleži pozavarovateljev na prenosnih premijah so bili izračunani po metodi 1/12 pozavarovalnih premij za premije v portfelju. Življenjska zavarovanja Rezervacije za prenosne premije so oblikovane po metodi 1/365 (pro rata temporis) za vsako zavarovalno pogodbo posebej. Za naložbena zavarovanja se te rezervacije ne oblikujejo. 16.3.9b) Matematične rezervacije Matematične rezervacije so izračunane po poslovnih načrtih posameznih zavarovanj za vsako zavarovalno pogodbo posebej. Pri izračunih matematičnih rezervacij je uporabljena Zillmerjeva metoda, negativne rezervacije na bilančni dan so postavljene na vrednost nič. Matematične rezervacije za življenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov so oblikovane v višini vrednosti premoženja skladov na dan 31.12.2013. Zadostnost matematične rezervacije se preverja s testom ustreznosti oblikovanih rezervacij (LAT test) na vsak bilančni datum. Natančen opis uporabljene metode je podan v t.č. 16.3.10. Premoženjska zavarovanja Matematična rezervacija pri premoženjskih zavarovanjih se izračunava le za zdravstvena zavarovanja. Izračunavanje matematične rezervacije za zdravstvena zavarovanja Zdravje Plus (ZP) in Vivant (ZVI) je računalniško podprto, za ostala zdravstvena zavarovanja (AKT produkti) pa izračun poteka po nastavljenem modelu. Matematična rezervacija za ZP in ZVI produkte se izračunava s Zillmerjevo 69 Letno por očilo 2013 metodo, medtem ko za izračun rezervacije za AKT produkte uporabljamo model, ki so ga nastavili v matični hiši. Predpostavke v modelu so vstopna starost zavarovane osebe, doba trajanja zavarovanja ter verjetnost nastanka obveznosti. Vračunana obrestna mera in tablice umrljivosti pri izračunu matematične rezervacije so enake kot pri izračunu premije in se tekom zavarovalne dobe ne spreminjajo. Udeležba zavarovanj pri dobičku Premoženjska zavarovanja nimajo udeležbe pri dobičku. Življenjska zavarovanja Matematična rezervacija se izračunava z diferencirano Zillmerjevo metodo. Zillmerjeva rezerva se poveča za še neizplačan del sklenitvenih stroškov. Dodatek k neto premiji iz naslova stroškov pridobivanja zavarovanj je omejen s 3,5% zavarovalne vsote, enakomerno razdeljene na vse prihodnje premije, plačane v pogodbenem obdobju oz. dejanske, v premijo vračunane stroške pridobivanja zavarovanj, enakomerno porazdeljene na prihodnje premije, ki bodo plačane v pogodbenem obdobju trajanja zavarovanja (Sklep o podrobnejših pravilih in minimalnih standardih za izračun zavarovalno tehničnih rezervacij - Uradni list RS, 3/01, 69/01, 85/05 in 66/08). Pri oblikovanju matematične rezervacije se primerja višino matematične rezervacije po poslovnem načrtu posameznega produkta in matematične rezervacije s 3,5% zillmeriranjem. Matematična rezervacija je oblikovana v višini maksimuma omenjenih vrednosti. Vračunana obrestna mera in tablice umrljivosti so enake tistim, ki se uporabljajo pri izračunu premije in se tekom zavarovalne dobe zavarovanja ne spreminjajo. Matematična rezervacija je vedno oblikovana vsaj v višini odkupne vrednosti zavarovanja. Matematične rezervacije so nominirane v EUR. Pri zavarovanjih z naložbenim tveganjem je matematična rezervacija enaka vrednosti enot premoženja na bilančni dan po posamezni pogodbi. Zavarovanja, pri katerih je število enot na bilančni dan negativno, se obravnava kot zavarovanja s stanjem nič enot. V zavarovalnici imamo izračunavanje matematične rezervacije računalniško podprto. Uporabljata se dva informacijska sistema, eden za klasična življenjska zavarovanja in del naložbenih zavarovanj, drugi za naložbena zavarovanja razvita s strani matične družbe. Tablice umrljivosti Za produkte, razvite leta 2010 in kasneje, se uporabljajo slovenske tablice umrljivosti 2007 in slovenske tablice obolevnosti 2006. Pri produktih iz preteklih let se uporabljajo slovenske tablice umrljivosti 2000/02 ali pa 1993/95, izjema so starejši produkti,. Pri slednjih se uporabljajo starejše avstrijske tablice umrljivosti, kar ima vpliv na večjo matematično rezervacijo, kot če bi se uporabljale novejše tablice. Letno por očilo 2013 70 Udeležba zavarovanj pri dobičku Do udeležbe pri dobičku so upravičeni naslednji produkti: 1. skupina: M10+, M10+/05, MB, MBH, MBH/05, MDD, MDD18, MDD18+, MDD18 UNI1, MDD18 UNI2, MG, MG/05, MG UNI, MGK, MGK/05, MGN, MH, MI5/10, MIA, MIN, MIN/05 MINA, MPM, MPMF, MPMM, MV, MV/05, MVN, MT, MT/05, MTN in SIMG, 2. skupina: MGE, MGE UNI, MGE/05, MPEM in 3. skupina: RENT1 do RENT6, RI1 do RI4 ter RI1 UNI do RI4 UNI. Zavarovanja 1. skupine so upravičena do pripisa dobička, če se na dan pripisa dobička (31.12.) nahajajo vsaj v tretjem zavarovalnem letu, zavarovanja 2. skupine vsaj v drugem zavarovalnem letu, medtem ko za zavarovanja 3. skupine ni časovnih omejitev. Dobiček se pripisuje kot dobiček na matematično rezervo (dobiček iz obresti) in dobiček na zavarovalno vsoto (dobiček iz umrljivosti in drugih virov). Do dobička na zavarovalno vsoto niso upravičena zavarovanja 2. in 3. skupine ter stara rentna zavarovanja (MPM*) iz 1. skupine in vsa zavarovanja, za katera se premija več ne plačuje. Pripisani dobiček se obravnava kot novo zavarovanje k osnovnemu zavarovanju, in sicer kot zavarovanje z enkratnim plačilom premije, brez vseh stroškov obremenitve. To dodatno zavarovanje, ki je obravnavano, kot da bi se začelo sredi leta, je prav tako upravičeno do pripisa dobička, in sicer samo do dobička iz obresti. Pri rentnih zavarovanjih se pripisani dobiček pretvori v rento, če se renta že izplačuje, sicer pa velja zgoraj opisana tehnika. Vsem klasičnim življenjskim zavarovanjem (1. in 2. skupina) se v primeru trajanja zavarovanja več ali enako 15 let ob doživetju pripiše še končni dobiček, če so bile plačane vse premije. Končni dobiček se pripiše v odstotku zadnjega pripisa dobička iz obresti na celotno zavarovalno vsoto (zavarovalna vsota osnovnega zavarovanja in dopolnilnih zavarovanj ter zavarovalna vsota do tedaj pripisanega dobička). V zavarovalnici pripisan dobiček vodimo znotraj matematične rezervacije. Za izplačilo končnega dobička se oblikuje ustrezna matematična rezervacija. 16.3.9c) Škodne rezervacije Škode, ki so bile do bilančnega datuma prijavljene, vendar še niso bile rešene, so bile ovrednotene na podlagi posamične ocene škodnega primera. Škodna rezervacija je bila postavljena v verjetni višini in ob upoštevanju upravičenosti odškodninskega zahtevka. Dodatno so bile na podlagi načela previdnosti oblikovane tudi rezervacije za stroške reševanja škodnih primerov. Pri izračunu škodnih rezervacij nismo uporabili eksplicitnega diskontiranja oz. zmanjšanja zaradi upoštevanja pričakovanega donosa naložb kritnega premoženja. 71 Letno por očilo 2013 Premoženjska zavarovanja Izračun škodnih rezervacij je, upoštevajoč naravo posamezne škode, razdeljen na dva dela, in sicer na škodne rezervacije za že nastale in prijavljene škode ter na škodne rezervacije za nastale in neprijavljene škode. Škodne rezervacije za že nastale in prijavljene škode so oblikovane posamično po odškodninskih zahtevkih (popis škod). Škodna rezervacija na bilančni dan je postavljena v verjetni višini izplačil in ob upoštevanju upravičenosti odškodninskega zahtevka. Ustreznost višine oblikovanih škodnih rezervacij se ob prihodu novih informacij redno opazuje in spreminja. Dodatno je oblikovana škodna rezervacija za nastale in neprijavljene škode. Pri oblikovanju teh rezervacij se uporablja »chain-ladder« metoda. Ločeno so narejene ocene za zavarovalne vrste po z Zzavar: za zavarovalno vrsto 1, zavarovalno vrsto 2, skupaj za zavarovalne vrste 8, 9 in 16 ter za zavarovalno vrsto 13. Predvideno je, da se bo vzorec preteklega škodnega dogajanja ponovil v prihodnosti, in da ne bo nepredvidenih sprememb zaradi ekonomskih, socialnih, političnih in drugih vplivov. Pri produktih ZPZ17/12, ZPZ UNI, ZPZ UNI2, ZOP/12, ZOP UNI in ZOP UNI2 (zavarovalna vrsta 2) so oblikovane dodatne rezervacije v višini 15% rizične premije. Oblikuje se tudi rezervacija za stroške obdelave škod ob upoštevanju povprečne izplačane škode v letu, višine stroškov za vsak zaključeni zavarovalni primer in ob pričakovanem številu nezaključenih (prijavljenih in neprijavljenih) zavarovalnih primerov na presečni datum. Življenjska zavarovanja Škodne rezervacije za že nastale in prijavljene škode so oblikovane posamično po odškodninskih zahtevkih (popis škod). Škodna rezervacija na bilančni dan je postavljena v verjetni višini in ob upoštevanju upravičenosti odškodninskega zahtevka. Dodatno je oblikovana škodna rezervacija za nastale in neprijavljene škode. Pri oblikovanju teh rezervacij se uporablja »chain-ladder« metoda. Ločeno je narejena ocena verjetne višine te rezervacije za dodatna nezgodna zavarovanja, ki so del življenjskih zavarovanj ter za čisti rizik smrti. Oblikuje se tudi rezervacija za stroške obdelave škod ob upoštevanju povprečne izplačane škode v letu, višine stroškov za vsak zaključeni zavarovalni primer in ob pričakovanem številu nezaključenih (prijavljenih in neprijavljenih) zavarovalnih primerov na presečni datum. Letno por očilo 2013 72 16.3.10 Test ustreznosti oblikovanih obveznosti (LAT test) Zadostnost oblikovanih rezervacij (LAT test) se preverja na vsak bilančni datum. 16.3.10a) Življenjska zavarovanja brez zavarovanj z naložbenim tveganjem in rentnih zavarovanj Zadostnost matematične rezervacije se preverja na vsak bilančni datum s pomočjo predvidenih prihodnjih denarnih tokov. Test ustreznosti oblikovanih obveznosti se naredi z uporabo aktuarskega programskega orodja Prophet. Pričakovani bodoči denarni tok se izračuna na nivoju zavarovalne pogodbe. Ob nezadostnosti oblikovanih obveznosti celotnega portfelja življenjskih zavarovanj se kot dodatna rezervacija pripozna celoten znesek primanjkljaja, če je le ta pomemben. Denarni tokovi so ocenjeni za vsako prihodnje leto posebej. S pomočjo primerne diskontne stopnje je izračunana njihova skupna sedanja vrednost na zadnji dan obračunskega obdobja. Vsota denarnih tokov v posameznem letu je izračunana kot: Premija – Provizija – Izplačila (skupaj z dobičkom) – Administrativni stroški, pri čemer gre pri izplačilih za vsa izplačila iz naslova smrti, bolezni, doživetij, stornacij in stroškov. Predpostavke: V aktuarskem orodju Prophet je narejen model za življenjska zavarovanje. Za izračun so uporabljene naslednje predpostavke drugega reda: § umrljivost za produkte, pri katerih je predmet zavarovanja smrt oziroma doživetje, se računa na podlagi slovenskih tablic umrljivosti 2007. Tablice se na podlagi analize smrtnosti obstoječega portfelja dodatno korigira. § umrljivost in obolevnost za produkte, pri katerih je predmet zavarovanja smrt ali huda bolezen oziroma doživetje, se računa na podlagi kombiniranih tablic za kritje smrti in hudih bolezni, ki so izpeljane iz slovenskih tablic umrljivosti 2007 in slovenskih tablic obolevnosti 2006. Tablice se na podlagi analize smrtnosti in obolevnosti obstoječega portfelja dodatno korigira. § umrljivost je za vse produkte na nivoju zavarovalne pogodbe dodatno povečana za morebitna dodatna nezgodna zavarovanja. § stopnja storna se izračuna na podlagi podatkov preteklih let. § stroški provizij se izračunajo na podlagi projekcije predvidenih izplačanih provizij. § stroški obdelave škod so ocenjeni kot produkt števila škod in povprečnega stroška na škodo za posamezne produkte. Povprečen strošek na škodo je izračunan na podlagi preteklih let, administrativni stroški so ocenjeni kot delež letne premije, skupaj s pričakovano letno inflacijo; delež je izračunan na podlagi preteklih let; iz teh stroškov je izločena izplačana provizija lastnih prodajnih mrež (le-ta je upoštevana znotraj stroškov provizij). § diskontna stopnja je simulirana s spot rate-i ECB (Evropske centralne banke) na dan 31.12.2013, ki so zmanjšani za 0,25% zaradi vgrajenih možnosti in garancij. 73 Letno por očilo 2013 Test ustreznosti oblikovanih obveznosti za življenjska zavarovanja brez zavarovanj z naložbenim tveganjem na dan 31.12. 2013 pokaže, da je postavljena matematična rezerva skupaj z matematično rezervo dobička dovolj visoka, da pokrije vse obveznosti iz prihodnjih denarnih tokov. Test ustreznosti oblikovanih obveznosti ne vsebuje rentnih zavarovanj, saj le-ta predstavljajo nesignifikanten vpliv na celoto. Spremembe v predpostavkah: Predpostavke se določijo enkrat letno ob glavni bilanci na podlagi zgodovinskih statističnih podatkov. 16.3.10b) Življenjska zavarovanja z naložbenim tveganjem Test ustreznosti oblikovanih obveznosti pri življenjskih zavarovanjih z naložbenim tveganjem se minimizira na minimalni test ustreznosti vkalkuliranih stroškov. To pomeni, da je potrebno primerjati pričakovani sedanji vrednosti prihodkov in odhodkov. Test se opravlja za celoten naložbeni portfelj na vsak bilančni datum s pomočjo predvidenih prihodnjih denarnih tokov za prihodke in stroške. Ob ugotovitvi primanjkljaja pri minimalnem testu ustreznosti vkalkuliranih stroškov, se kot dodatna rezervacija pripozna celoten znesek primanjkljaja, če je le ta signifikanten. Denarni tokovi so ocenjeni za vsako bodoče leto posebej. S pomočjo primerne diskontne mere je izračunana njihova skupna sedanja vrednost na zadnji dan obračunskega obdobja. Vsota denarnih tokov v posameznem letu je izračunana kot: Vkalkulirani stroški – Provizija – Administrativni stroški. Predpostavke: § vkalkulirani stroški: dejanski prihodnji prihodki trenutnega portfelja v primeru doživetja vseh pogodb. § stroški provizij – se izračunajo na podlagi projekcije predvidenih izplačanih provizij. § administrativni stroški so ocenjeni kot ustrezen delež predvidene premije skupaj s pričakovano letno inflacijo. § predvideno je, da se portfelj zmanjšuje z določeno stopnjo, ki se oceni na podlagi podatkov iz preteklih let (poleg doživetij, ki so natančno določena); posledično se z enako stopnjo zmanjšujejo tudi vsi denarni tokovi. § diskontna stopnja je simulirana s spot rate-i ECB (Evropske centralne banke) na dan 2.1.2013, ki so zmanjšani za 0,25% zaradi vgrajenih možnosti in garancij. Minimalni test ustreznosti vkalkuliranih stroškov za življenjska zavarovanja z naložbenim tveganjem na dan 31.12.2013 pokaže, da ni potrebe po oblikovanju dodatnih obveznosti, saj je pričakovana sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov pozitivna. Spremembe v predpostavkah. V letu 2013 ni prišlo do sprememb predpostavk. Letno por očilo 2013 74 16.3.10c) Premoženjska zavarovanja Test ustreznosti oblikovanih obveznosti pri premoženjskih zavarovanjih se pripravi na vsak bilančni datum za: § Nezgodna zavarovanja (zavarovalna vrsta 1); § Zdravstvena zavarovanja (zavarovalna vrsta 2); § Zavarovanja požara in elementarnih nesreč (zavarovalna vrsta 8); § Druga škodna zavarovanja (zavarovalna vrsta 9); § Splošno zavarovanje odgovornosti (zavarovalna vrsta 13); § Zavarovanja različnih finančnih izgub (zavarovalna vrsta 16). Test ustreznosti oblikovanih obveznosti je omejen na obveznosti iz prenosnih premij. Za preverjanje zadostnosti oblikovanih škodnih rezervacij se uporablja »run-off« test. Test ustreznosti oblikovanih obveznosti je torej pri premoženjskih zavarovanjih omejen na neiztekli del obstoječih pogodb. Narejen je na podlagi primerjave pričakovanih škod in stroškov (pripadajočih neizteklim obdobjem obstoječih pogodb) na bilančni datum z višino prenosnih premij teh pogodb. Pričakovani denarni tokovi za škode in stroške so ocenjeni s pomočjo dogajanja opazovanega portfelja v preteklosti. Torej, veljavnost formule: Prenosna premija * (Razmejeni škodni količnik + Delež administrativnih stroškov v premiji) < Prenosna premija, zagotavlja ustreznost oblikovanih obveznosti. Predpostavke: § predvideva se, da so pogodbe znotraj zavarovalne vrste precej homogene in da bi obdelava posameznih pogodb prinesla podobne rezultate kot obdelava zavarovalne vrste kot enote. § ocenjeni razmejeni škodni količnik se dobi s pomočjo razmejenih škodnih količnikov preteklih let. § ocenjeni delež administrativnih stroškov v premiji se dobi s pomočjo deležev administrativnih stroškov v premiji v preteklih letih. Test ustreznosti oblikovanih obveznosti za premoženjska zavarovanja na dan 31.12. 2013 pokaže, da ni potrebe po oblikovanju dodatnih obveznosti. Spremembe v predpostavkah V letu 2013 ni prišlo do sprememb v predpostavkah. 16.3.11 Obveznosti Ob začetnem pripoznavanju se obveznosti ovrednotijo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o njihovem nastanku. Obveznosti obsegajo obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov ter obveznosti iz pozavarovanja, obveznosti do zaposlenih, do dobaviteljev, druge obveznosti ter kratkoročne vnaprej vračunane stroške oz. odhodke in kratkoročno odložene prihodke. 75 Letno por očilo 2013 Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov obsegajo vnaprej plačane zneske zavarovalcev, ki se poračunavajo z izdajanjem računov za dejansko sklenjeno zavarovalno pogodbo. 16.3.12 Kapital 16.3.12a) Osnovni kapital Osnovni kapital družbe sestavljajo kosovne delnice. Vse so navadne delnice in dajejo imetniku glasovalno pravico ter na podlagi sklepa skupščine pravico do dividend. Zavarovalnica nima vpisanih nevplačanih delnic. 16.3.12b) Rezerve Zavarovalnica izkazuje kapitalske rezerve, v katere je bil ob prehodu na SRS 2006 prenesen splošni prevrednotovalni popravek kapitala. Kapitalske rezerve v bilanci življenjskih zavarovanj izkazujejo tudi vplačani presežek kapitala. Rezerve iz dobička sestavljajo zakonske rezerve, ki se oblikujejo na podlagi sklepa uprave zavarovalnice in skupščinskega sklepa ter dolgoročno krepijo kapitalsko ustreznost zavarovalnice. Namen uporabe kapitalskih in zakonskih rezerv določa Zakon o gospodarskih družbah. Statut zavarovalnice ne predvideva oblikovanja statutarnih rezerv. 16.3.13 Prihodki Prihodki so kosmati pritoki gospodarskih koristi v obdobju, ki nastanejo med rednim delovanjem zavarovalnice, če povzročajo povečanja kapitala, razen povečanj iz novih vplačil prinašalcev kapitala. Prihodki se pripoznajo, ko je verjetno, da bodo prihodnje gospodarske koristi pritekale v zavarovalnico in je koristi mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se merijo po pošteni vrednosti, ki je znesek, s katerim je mogoče zamenjati sredstvo ali obveznost med dobro obveščenima strankama v poslu. Prihodki v zavarovalnici obsegajo čiste prihodke od zavarovalnih premij, prihodke od naložb, druge zavarovalne prihodke in druge prihodke. 16.3.13a) Prihodki od zavarovalnih premij Čisti prihodki od zavarovalnih premij so izračunani iz kosmatih zavarovalnih premij, zmanjšani za pozavarovalni del in popravljeni za spremembo kosmate prenosne premije, ki je korigirana za delež pozavarovateljev v prenosni premiji. Osnova za pripoznanje kosmatih zavarovalnih premij so fakturirane premije. Prihodki od premije vključujejo tudi sozavarovalno premijo. 16.3.13b) Prihodki od naložb Finančne prihodke sestavljajo prihodki od dividend, obrestni prihodki, spremembe poštene vrednosti, dobički pri odtujitvah naložb, drugi finančni prihodki ter neiztrženi dobički naložb življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo, ko so odobrene za izplačilo. Obrestni prihodki se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obrestnih mer, razen za finančna sredstva, razvrščena v skupino po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Prihodki zaradi Letno por očilo 2013 76 spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev se nanašajo na rezultate kasnejšega merjenja poštene vrednosti finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Dobički pri odtujitvah finančnih naložb se nanašajo na odpravo pripoznanja finančnih sredstev, razen finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Dobiček predstavlja razliko med knjigovodsko vrednostjo finančnega sredstva in njegovo prodajno vrednostjo. Neiztrženi dobički naložb življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, predstavljajo spremembo poštene vrednosti teh naložb. 16.3.13c) Drugi zavarovalni prihodki Drugi zavarovalni prihodki vključujejo prihodke od pozavarovalnih provizij, prihodke iz naslova retrocesije in druge prihodke iz zavarovalnih poslov. Ti prihodki se v izkazu poslovnega izida pripoznajo, ko je storitev opravljena oz. izdan račun. 16.3.13d) Drugi prihodki Drugi prihodki vključujejo prihodke od naložbenih nepremičnin ter druge prihodke, ki nastajajo pri poslovanju in se ne nanašajo neposredno na zavarovalne posle. Drugi prihodki so pripoznani v izkazu poslovnega izida, ko je izdan račun za obračunsko obdobje. 16.3.14 Odhodki Odhodki obsegajo čiste odhodke za škode, spremembo drugih zavarovalno tehničnih rezervacij, spremembo zavarovalno-tehničnih rezervacij zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje, obratovalne stroške, odhodke naložb, druge zavarovalne odhodke in druge odhodke. 16.3.14a) Odhodki za škode Čisti odhodki za škode so kosmati zneski škod, zmanjšani za uveljavljene regresne terjatve in za pozavarovalni del ter korigirani za spremembo čistih škodnih rezervacij. Obračunani kosmati zneski škod se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, ko so škode likvidirane. V poslovnem letu 2013 zavarovalnica ne izkazuje regresnih terjatev. 16.3.14b) Sprememba drugih zavarovalno tehničnih rezervacij Odhodki za spremembo drugih zavarovalno tehničnih rezervacij obsegajo spremembo matematičnih rezervacij in spremembo rezervacij za jedrski pool. Sprememba zavarovalno-tehničnih rezervacij zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje obsegajo spremembo matematičnih rezervacij teh zavarovanj. 16.3.14c) Obratovalni stroški V izkazu poslovnega izida so obratovalni stroški izkazani po naravnih vrstah. Obsegajo stroške pridobivanja zavarovanj (stroški provizij za sklepanje zavarovanj in drugi stroški pridobivanja zavarovanj) ter druge obratovalne stroške. Drugi obratovalni stroški zajemajo amortizacijo, stroške dela, stroške materiala in storitev, stroške licenc in programske storitve ter ostale stroške. 77 Letno por očilo 2013 16.3.14d) Odhodki naložb Odhodki naložb so odhodki od obresti, odhodki zaradi spremembe poštene vrednosti, izgube pri odtujitvi finančnih sredstev, odhodki iz naslova slabitev in drugi finančni odhodki. Odhodki od obresti se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti, razen za finančna sredstva, razvrščena v skupino po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Odhodki zaradi spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev se nanašajo na rezultate kasnejšega merjenja poštene vrednosti finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Izgube pri odtujitvah finančnih naložb se nanašajo na odpravo pripoznanja finančnih sredstev, razen finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Izguba predstavlja razliko med knjiogovodsko vrednostjo finančnega sredstva in njegovo prodajno vrednostjo. Neiztržene izgube naložb življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje predstavljajo spremembo poštene vrednosti teh naložb. 16.3.14e) Drugi zavarovalni odhodki Drugi zavarovalni odhodki obsegajo odhodke za preventivno dejavnost in druge zavarovalne odhodke. V izkazu poslovnega izida so pripoznani, ko je storitev opravljena. 16.3.15 Čisti dobiček na delnico Zavarovalnica izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice, ki jo izračuna tako, da dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem deli s številom navadnih delnic v poslovnem letu. Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak osnovnemu dobičku, ker vse delnice družbe pripadajo istemu razredu navadnih imenskih kosovnih delnic. 16.4 Določila in pogoji zavarovalnih pogodb, ki imajo materialen vpliv na znesek, čas in negotovost prihodnjih denarnih tokov 16.4.1a) Življenjska zavarovanja Dobiček Pri dobičku so udeležena klasična življenjska zavarovanja z varčevalno komponento ter rentna zavarovanja. Dobiček se pripisuje ob koncu vsakega koledarskega leta za preteklo bilančno leto. Premije Premije vseh življenjskih zavarovanj so vezane na EUR in so plačljive v tekočih ali enkratnih obrokih. Pri nekaterih produktih zavarovalci lahko izberejo indeksno klavzulo, s katero se ohranja realna vrednost zavarovalnih dajatev in premij. Zavarovanja za primer smrti Tradicionalna zavarovanja za primer smrti nudijo kritja za primer smrti z možnostjo dodatnega kritja za primer nezgodne smrti ali nezgodne invalidnosti. Premija se plačuje letno z možnostjo dogovora Letno por očilo 2013 78 obročnega načina plačila letne premije. Zavarovalna dajatev za primer smrti se v višini dogovorjene zavarovalne vsote izplača le v primeru smrti tekom zavarovalne dobe. Zavarovanja za primer smrti, težke bolezni in doživetja Ta zavarovanja predstavljajo največji delež v portfelju zavarovalnice. Premija se plačuje letno z možnostjo dogovora obročnega načina plačila letne premije oziroma enkratno, odvisno od zavarovalnega produkta. Pri novih produktih ima zavarovalec pri produktih s tekočim načinom plačevanja premije možnost dodatnih enkratnih doplačil. Nudijo se kritja smrti, nezgodne smrti, nezgodne invalidnosti, novejša zavarovanja pa nudijo tudi kritje določene hude bolezni. Zavarovalne dajatve se izplačajo v enkratnem znesku, pri nekaterih produktih, ki krijejo tudi nastanek določene hude bolezni, pa lahko zavarovalec ob nastopu hude bolezni izbere izplačilo v določenem procentu zavarovalne vsote. Za preostalo zavarovalno vsoto se nadaljuje kritje za primer smrti ali doživetja in je oproščeno plačila premije. Ob doživetju zavarovalec lahko izbere rentni način izplačevanja zavarovalne vsote in pripisanega dobička. Zavarovanja z naložbenim tveganjem Pri tovrstnih zavarovanjih zavarovalec prevzame naložbeno tveganje, medtem ko je zavarovalnica udeležena na stroških in rezultatu iz naslova smrtnosti. Pri zavarovanjih z naložbenim tveganjem gre praviloma za kombinacijo zavarovanja za primer smrti in investicijo v razne investicijske sklade. Premije je možno glede na zavarovalni produkt plačevati tekoče ali v enkratnem znesku. Zavarovalci imajo pri naložbenih zavarovanjih tudi izbiro dodatnih možnosti – kapitalske garancije, dodatna vplačila premije, predujem itd. Rentna zavarovanja V portfelju so takojšnja ter odložena rentna zavarovanja oziroma časovno omejena ter doživljenjska rentna zavarovanja. Zavarovalec ima tudi možnost izbire zagotovljene dobe izplačevanja rente. Premijo se lahko plačuje tekoče ali v enkratnem znesku. V prodajni paleti pa so trenutno rentna zavarovanja, ki se uporabljajo izključno kot način izplačila ob doživetju. 16.4.1b) Premoženjska zavarovanja Premoženjska zavarovanja obsegajo naslednja zavarovanja iz zavarovalnih vrst: § Nezgodna zavarovanja (zavarovalna vrsta 1); § Zdravstvena zavarovanja (zavarovalna vrsta 2); § Zavarovanja požara in elementarnih nesreč (zavarovalna vrsta 8); § Druga škodna zavarovanja (zavarovalna vrsta 9); § Splošno zavarovanje odgovornosti (zavarovalna vrsta 13); § Zavarovanja različnih finančnih izgub (zavarovalna vrsta 16). Zavarovalne pogodbe se sklepajo za določeno zavarovalno dobo in zavarovalno vsoto, ki je tudi največja možna dajatev zavarovalnice v primeru škodnega dogodka. Le-ti predstavljajo za zavarovalnico glavni vir negotovosti in imajo neposreden vpliv na višino in čas prihodnjih denarnih tokov. 79 Letno por očilo 2013 Nezgodna zavarovanja Nezgodna zavarovanja so lahko samostojna ali pa se dodajo k življenjskim zavarovanjem. Kritja nezgodnih zavarovanj lahko obsegajo: nezgodno smrt, trajno nezgodno invalidnost, dnevno nadomestilo, bolnišnično nadomestilo, nadomestilo za zdravljenje, nezgodno rento, stroške nezgode oziroma stroške reševanja in prevoza, oskrbo po nezgodi, poškodbo meniskusa in delno natrganje kolenske vezi oz. kite, kompletno pretrgane vezi oz. kite, posledice otroške paralize in meningoencephalitisa, zlom kosti in takojšnjo pomoč. Premija pri nezgodnih zavarovanjih se praviloma obračuna glede na nevarnostni razred, v katerega se razvrsti zavarovanca. Možno je izbrati čas kritja (celodnevno, med službenim časom ali pa samo v prostem času) in obliko zavarovanja (kolektivno, partnersko, družinsko ali posamično). Zdravstvena zavarovanja Pri zdravstvenih zavarovanjih se kritja razlikujejo glede na vrsto posameznega produkta. V prvi skupini imamo zdravstvene produkte, ki sledijo logiki življenjskih zavarovanj in krijejo tveganje obolenja določenih hudih bolezni. V drugi skupini pa so zdravstveni produkti, ki nudijo izplačila zavarovalnih dajatev v primeru določenega dogodka (bolnišnično nadomestilo, dnevno nadomestilo, nadomestilo za obisk zdravilišča, nadomestilo za spremljajočo osebo in potne stroške ter nadomestilo za rojstvo otroka, primer operacije). Pri zdravstvenih produktih imajo vitalno vlogo čakalne dobe, ki določajo kdaj posamezno zavarovalno kritje dejansko začne veljati. Zavarovanja požara in elementarnih nesreč ter druga škodna zavarovanja Splošno so ta zavarovanja ločena na industrijska in individualna zavarovanja. Pri obeh uporabljamo pri sklepanju tovrstnih zavarovanj tehnike ocenjevanja potencialnega zavarovalnega tveganja. Pri individualnih zavarovanjih je kritje večinoma omejeno na stavbe in opremo. Škode se prijavljajo tekoče in so v povprečju poravnane brez večjih zamud. Splošno zavarovanje odgovornosti Pri tovrstnih zavarovanjih zavarovalno kritje predstavlja predvsem odgovornost glede hiše in posesti po zakonskih določilih, z določeno zavarovalno vsoto za materialne škode proti tretji osebi in nematerialne ter druge škode, ki izhajajo iz teh materialnih škod in ki so v povezavi z oškodovancem. Zavarovanja različnih finančnih izgub Zavarovalno kritje je definirano kot povrnitev izgube obratovalnega dobička in tekočih izdatkov obrata, nastalih zaradi popolnega ali delnega obratovalnega zastoja, ki je posledica v primeru požara nastalih škod, za katere je sklenjeno požarno zavarovanje. Pri tovrstnih zavarovanjih trenutno ne beležimo škodnega dogajanja. Letno por očilo 2013 80 17 Računovodske ocene in presoje pri uporabi računovodskih usmeritev 17.1 Računovodske ocene in presoje Zavarovalnica oblikuje ocene in predpostavke. Ocene in presoje temeljijo na preteklih izkušnjah in drugih dejavnikih, vključno s pričakovanji prihodnjih dogodkov, ki se v danem trenutku zdijo smiselna. Ocene in presoje se kontinuirano preverjajo na podlagi dodatnih informacij ter sprememb poslovnega okolja, v katerem zavarovalnica deluje. Dejanski podatki v naslednjih obračunskih obdobjih lahko od predpostavk odstopajo. Glavne ocene in predpostavke na dan bilance stanja, ki se nanašajo na prihodnje poslovanje so navedene v nadaljevanju. 17.1a) Zavarovalno tehnične rezervacije Pomembna ocena se nanaša na oblikovanje zavarovalno tehničnih rezervacij, kar je opisano v poglavju 16.3. Računovodske usmeritve. Pomembna ocena se nanaša na ciljno višino prostovoljno oblikovane rezervacije za pripis dobička zavarovancem življenjskih zavarovanj iz čistega dobička v odvisnosti od višine pripisa zavarovancem življenjskih zavarovanj, ki je skladna s Splošnimi zavarovalnimi pogoji. Računovodske ocene in presoje so uporabljene tudi pri izračunu dolgoročnih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine zaposlenim, kot je razvidno v točki 16.3.7. 17.1b) Finančne naložbe Pomembna presoja se nanaša na razvrstitev finančnih naložb v skupino finančnih naložb v posesti do zapadlosti in skupino finančnih naložb razpoložljivih za prodajo, na podlagi naložbene strategije zavarovalnice. Razporejanje finančnih naložb v skupino finančnih naložb v posesti do zapadlosti se opravi na podlagi analize zapadlosti obveznosti zavarovalnice in sposobnosti zavarovalnice, da tako razporejene finančne naložbe dejansko lahko obdrži v portfelju do njihove zapadlosti. Pri oslabitvi finančnih naložb razpoložljivih za prodajo je potrebna individualna presoja, ali je poštena vrednost posamezne finančne naložbe pomembno ali dolgotrajno padla pod njeno nabavno vrednost. Pri presoji, kaj je dolgotrajno in kaj pomembno je poslovodstvo zavarovalnice sprejelo kriterije opisane v računovodskih usmeritvah, t.č.16.3.4. Zavarovalnica je v letu 2013 finančne naložbe, za katere ne obstaja delujoči trg, vrednotila s pomočjo internega modela vrednotenja, opisano v računovodskih usmeritvah v točki 16.3.4. 81 Letno por očilo 2013 17.1c) Osnovna sredstva, popravki vrednosti Računovodske ocene zajemajo tudi določitve življenjske dobe opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev ter naložbenih nepremičnin, popravkov vrednosti terjatev itd. 17.1d) Odloženi davki Zavarovalnica je oblikovala odložene davke za začasne razlike med davčnimi in knjigovodskimi vrednostmi sredstev. Zavarovalnica ocenjuje, da bo v prihodnje na voljo obdavčljiv dobiček, s katerim bo mogoče izrabiti začasne razlike. 17.2 Spremembe računovodskih ocen in presoj 17.2a) Zavarovalno tehnične rezervacije Na podlagi aktuarske analize je zavarovalnica v poslovnem letu 2013 znižala odstotek zmanjševanja rezervacij za prenosno premijo za stroške pridobivanja zavarovanj pri nezgodnih produktih (razen pri produktih BKS) na 10% (2012: 15%). Pri produktih za zavarovanje požara se je zmanjšanje rezervacij za prenosno premijo za stroške pridobivanja zavarovanj povečalo na 20% (2012: 15%), pri potresnih zavarovanjih pa se je zmanjševanje rezervacij za prenosno premijo zmanjšalo na 10 % (2012: 15%). Rezervacija za prenosno premijo je, zaradi spremenjenih odstotkov zmanjševanja prenosne premije za stroške pridobivanja zavarovanj, v letu 2013 nižja za 42,9 TEUR. 17.2b) Finančne naložbe Merkur Zavarovalnica je v letu 2013 za vrednotenje dolžniških vrednostnih inštrumentov, za katere ne obstaja likviden trg, pričela uporabljati interni model Unrisk. Zavarovalnica predpostavlja, da obstaja likviden trg za določen dolžniški vrednostni inštrument, kadar je na portalu Bloomberg objavljen tečaj CBBT v obdobju zadnjega meseca dni od dneva vrednotenja. Interni model Unrisk vrednoti vrednostne papirje na podlagi splošno dostopnih in veljavnih tržnih podatkov. Poštena vrednost dolžniških vrednostnih papirjev, ki so predmet vrednotenja, se izračuna na podlagi vrednosti/ pribitka za tveganje likvidnega obvezniškega indeksa, ki je po značilnostih najbližji značilnostim izdajatelja. Poštena vrednost pridobljena z modelom se spreminja v odvisnosti od dviga oz. padca pribitkov (premije) za tveganje. Povečanje premije za tveganje, ob nespremenjenih netveganih obrestnih merah (SWAP-ih), zmanjšuje vrednost naložbe, medtem ko zmanjšane premije za tveganje, povečuje vrednost naložbe Z uporabo internega modela Unrisk je zavarovalnica izpopolnila računovodsko oceno izračuna poštene vrednosti dolžniških vrednostnih inštrumentov. Letno por očilo 2013 82 18 Izpostavljenost in obvladovanje tveganj Glavni cilj upravljanja s tveganji v Merkur zavarovalnici je ohranjanje finančne moči zavarovalnice in podpora vodstvu pri upravljanju družbe. Zavarovalnica zato stremi k temu, da se upravljanje s tveganji v čim večji meri vključi v vse procese in organizacijske dele zavarovalnice. S tem je zagotovljen tudi celosten pregled nad tveganji. Pri vzpostavljanju kulture upravljanja s tveganji, implementaciji izboljšav, novih metod in pristopov na področju upravljanja s tveganji, zavarovalnica upošteva zahteve, ki izhajajo iz Direktive 2009/138/ES, imenovane tudi Solvency2. V okviru postopnega prilagajanja na zahteve Solventncy2 ima zavarovalnica tako že: § sprejeto Strategijo upravljanja s tveganji Merkur zavarovalnice, § vzpostavljene smernice ravnanja na vseh glavnih področjih zavarovalnice, § identificirane in opisane poslovne procese zavarovalnice, način dela pa je podrobneje opisan tudi v posameznih delovnih postopkih, § vzpostavljen interni kontrolni sistem, ki se prek izvedbe analize tveganj dopolnjuje in izboljšuje, s čimer je zagotovljena tudi povezava tveganj s poslovnimi procesi in odgovornimi organizacijskimi enotami, ustrezno pa so dokumentirane tudi vzpostavljene kontrole in ukrepi, § imenovane posamezne odbore, ki podrobneje obravnavajo tveganja na določenem področju, § vzpostavljene jasne poročevalske linije glede informacij, pomembnih za upravljanje družbe in razmejene odgovornosti v zvezi s tem. Zavarovalnica redno izvaja: § interne in s strani nadzornika zahtevane kvantitativne študije učinkov po Solvency2, § teste izjemnih situacij. 18.1 Zavarovalna tveganja Med zavarovalnimi tveganji, ki jim je zavarovalnica izpostavljena, je potrebno izpostaviti aktuarska tveganja in tveganje ocene rizika oz. sprejema rizika v zavarovanje. Ta tveganja spadajo v skupino čistih tveganj, za katera je možen negativen razvoj dogodkov ali pa ohranjanje prvotnega stanja. Omenjena tveganja so prisotna pri vseh zavarovalnih produktih, tako klasičnih življenjskih kot naložbenih in premoženjskih produktih. V splošnem tveganje opredelimo kot verjetnost, da bo v prihodnosti prišlo do nepričakovanega razvoja dogodkov. Tej definiciji sledijo tudi zavarovalna tveganja, le razvoj dogodkov se omeji na razvoj zavarovalnih dogodkov. Najbolj pomembni komponenti aktuarskih tveganj sta tveganje premije in tveganje zavarovalno tehničnih rezervacij, ki se nanašata na primerno višino premijskih stavkov ter višino oblikovanih rezervacij v primerjavi z zavarovalnimi obveznostmi in kapitalom. 83 Letno por očilo 2013 Tveganje premije predstavlja možnost, da bodo nastale škode in stroški večji od pobrane premije, kar implicira na neustrezno načrtovan zavarovalni produkt. Tveganje premije pri življenjskih zavarovanjih vsebuje komponente tveganja smrtnosti, dolgoživosti, obolevnosti, odpovedi pogodbe ali kapitalizacije in stroškov. Tveganje premije pri premoženjskem zavarovanju vsebuje komponente tveganja števila škod, višine povprečne škode in stroškov. Tveganje zavarovalno tehničnih rezervacij predstavlja možnost oblikovanja neustrezne višine rezervacij za pokrivanje obveznosti. 18.1a) Upravljanje in združevanje tveganj V splošnem poznamo več načinov upravljanja s tveganji: § nadzor nad tveganji (kontrola, izogibanje, prenos), § financiranje tveganj in § notranje zniževanje tveganj. V zavarovalnici zavarovalna tveganja upravljamo v kombinaciji zgoraj navedenih načinov upravljanja tveganj. Tako se uporabljajo omejitve pri sprejemanju novih zavarovanj in obnov starih zavarovanj, določena je metodologija pri sprejemanju zavarovanj, ki lahko presegajo limite, previdno se določajo premije pri novih produktih, poudarjen je strokovni razvoj novih produktov in aktivno se upravlja pozavarovanje. Za obvladovanje tveganja premije in zavarovalno tehničnih rezervacij se pri življenjskih zavarovanjih enkrat letno izvajajo analize smrtnosti, obolevnosti, odpovedi, kapitalizacij, analiza primernosti vkalkuliranih stroškov ter analiza ustreznosti oblikovanja matematičih rezervacij (roll forward test). Pri premoženjskih zavarovanjih se enkrat letno izvaja analiza ustreznosti oblikovanih škodnih rezervacij (run off analiza). Poleg tega se na vsak bilančni dan izvede test ustreznosti obveznosti. Pri sprejemanju rizikov v zavarovanje se upošteva določila, ki so določena z zavarovalnimi in pozavarovalnimi pogoji. Pri življenjskih zavarovanjih in zdravstvenih zavarovanjih se rizik oceni na podlagi osebnih podatkov zavarovanca, ki jih zavarovalnica pridobi s ponudbo. Glede na višino prevzetega rizika (zavarovalna vsota za primer smrti oz. nastanka hude bolezni) in pristopno starost zavarovanca, zahteva zavarovalnica ob sklenitvi še dodatna dokazila o zdravstvenem stanju potencialnega zavarovanca. Glede na zdravstveno stanje poda dodatno svoje mnenje o obravnavanem riziku še za to usposobljen zdravnik cenzor. V zavarovalnici se spremlja kumulacijo nevarnosti pri življenjskih in nezgodnih zavarovanjih po zavarovanih osebah s pomočjo informacijskega sistema za vodenje zavarovanega portfelja. Ob sprejemu posameznega potencialnega zavarovanca v zavarovanje se ugotovi, kakšen rizik predstavlja za zavarovalnico na osnovi že sklenjenih zavarovanj in interno ali s strani pozavarovatelja postavljenih limitov, ki so določeni ločeno za posamezno tveganje. Hkrati za to usposobljen ocenjevalec rizika oceni, ali predstavlja posameznik za zavarovalnico večji rizik od standardnega (zaradi zdravstvenega stanja, poklica, športov, s katerimi se ukvarja). Letno por očilo 2013 84 Pri določanju največje verjetne škode ob sprejemu premoženjskih rizikov v zavarovanje se dosledno upoštevajo določila pozavarovalne pogodbe o minimalnem PML-u (»probable maximum loss«). V skladu s Sklepom o predpisanih usmeritvah za izračun lastnih deležev zavarovalnice v tabelah maksimalnega kritja in določanje največje verjetne škode (UL RS, št. 9/01) je bil oblikovan Program načrtovanega pozavarovanja Merkur zavarovalnice, d.d. za leto 2013. V letu 2013 pri pozavarovalnih pogodbah ni prišlo do sprememb. Za življenjska zavarovanja ima zavarovalnica sklenjeni pozavarovalni pogodbi (eno za klasična življenjska zavarovanja in naložbena zavarovanja, drugo pa za življenjska zavarovanja, ki vsebujejo kritje določenih hudih bolezni). Za večje rizike obstaja možnost fakultativnega pozavarovanja, pri čemer se pogoji določijo od primera do primera. Zavarovalnica ima za pozavarovanje premoženjskih zavarovanj sklenjene štiri pozavarovalne pogodbe, ki za nezgodna in premoženjska zavarovanja vsebujejo tudi škodno presežkovno pozavarovanje za primer velike škode oziroma katastrofe. 18.1b) Koncentracija tveganj Pomemben vidik zavarovalnega tveganja je izpostavljenost dodatni koncentraciji tveganja v delu, ki se nanaša na posamezen dogodek ali skupino dogodkov, ki bi lahko imeli signifikanten vpliv na obveznosti zavarovalnice. Takšna koncentracija lahko izvira iz posamezne zavarovalne pogodbe ali iz skupine povezanih zavarovalnih pogodb. Koncentracijo tveganj v splošnem povzročijo malo verjetni dogodki, ki pa imajo velik vpliv na obveznosti zavarovalnice (»low frequency, high-severity«). Med te sodijo naravne katastrofe, nepričakovane spremembe v trendih (npr. smrtnost), izgubljeni pravdni spori in sprememba zakonodaje. Pri zavarovalnih pogodbah, ki krijejo primer smrti, imajo največji vpliv na morebitno povečanje frekvence škod razne epidemije, aktualno spreminjanje načina življenja (telesne aktivnosti, prehranjevanje, kajenje itd), kar vodi v izplačilo predčasnih škod ali več škod od pričakovanih. Glede na to, da je sprejeti riziko zavarovalnice lociran v Sloveniji, ocenjujemo da dodatnega tveganja (sprememba zakonodaje, povečana smrtnost oziroma podaljševanje pričakovane življenjske dobe pri rentnih zavarovanjih in drugo) na segment zavarovanega portfelja ni pričakovati. Ocenjujemo, da bi prišlo z največjo verjetnostjo do signifikantnih škod v primeru naravnih katastrof (poplave, viharji ali potresi). V ta namen se kvartalno spremlja stanje akumulacije zavarovalnih vsot sprejetih rizikov potresnih zavarovanj po potresnih conah, hkrati pa v zavarovalnici pripravljamo statistike izplačanih in rezerviranih škod, razdeljenih na male in velike škode, kjer se za kriterij za malo oz. veliko škodo privzame maksimalni lastni delež zavarovalnice. Dodatno je za primer katastrof sklenjeno škodno presežkovno pozavarovanje. 85 Letno por očilo 2013 Tabela 41: Prikaz akumulacije zavarovalnih vsot po potresnih conah Potresna cona Ljubljana Maribor Celje Kranj Nova Gorica Koper Novo mesto Murska sobota ZV 309.206.713 14.764.533 10.628.723 23.866.515 2.838.247 6.274.249 6.611.828 1.967.150 Skupaj 376.157.957 V spodnji tabeli je prikazana koncentracija zavarovalnih vsot življenjskih zavarovanj, ki je razdeljena na pet razredov – tabela ne vključuje rentnih zavarovanj in zavarovanj z naložbenim tveganjem. Večina zavarovalnih vsot je v prvih dveh razredih (do vključno 20 TEUR). Tabela 42: Koncentracija zavarovalnih vsot življenjskih zavarovanj % Pozavarovalna vsota Interval 0 - 10000 ZV 214.033.302 23,87% 34.871.961 25,77% % 179.161.341 Neto ZV 23,53% % 10000 - 20000 352.190.779 39,28% 49.899.553 36,87% 302.291.225 39,71% 20000 - 30000 181.839.992 20,28% 26.468.836 19,56% 155.371.156 20,41% 30000 - 40000 67.459.248 7,52% 9.394.080 6,94% 58.065.168 7,63% 40000+ 81.082.627 9,04% 14.701.809 10,86% 66.380.818 8,72% 18.1.1 Analiza občutljivosti testa ustreznosti oblikovanih obveznosti Višina obveznosti zavarovalnice je odvisna od sprememb v trendu smrtnosti in obolevnosti, stopnji storna, višini stroškov ter diskontni stopnji, ki se uporablja pri oceni oblikovanih obveznosti. V zavarovalnici smo izvedli analizo občutljivosti testa ustreznosti oblikovanih obveznosti na zadnji dan obračunskega obdobja. Pri tem smo variirali ključne dejavnike, ki imajo največji vpliv na sedanjo vrednost prihodnjih denarnih tokov. 18.1.1a) Življenjska zavarovanja brez zavarovanj z naložbenim tveganjem Analiza občutljivosti testa ustreznosti oblikovanih obveznosti je narejena za klasična življenjska zavarovanja. Osnovna vrednost sedanje vrednosti prihodnjih denarnih tokov je izračunana pod predpostavkami iz t.č. 16.3.10. in je izražena z izhodiščno vrednostjo -100. Letno por očilo 2013 86 Tabela 43: Sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov (klasična življenjska zavarovanja) - relativno glede na izhodiščno vrednost Parameter analize občutljivosti Vrednost Razmerje glede na bilančno mat. rezervo Sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov izhodiščna vrednost Diskontna stopnja + 100 bazičnih točk -87,23 Presežek Diskontna stopnja - 100 bazičnih točk -115,31 Primankljaj Smrtnost in obolevnost + 10% -107,36 Presežek Stroški obdelave škod +10% -100,40 Presežek Stopnja storna +10% -107,74 Presežek Administrativni stroški + 10% -110,05 Presežek Spremembe v predpostavkah prikazujejo najbolj verjetne spremembe, ki bi imele najbolj signifikanten učinek na rezultat zavarovalnice neposredno preko drugačne višine obveznosti. Najbolj verjetne spremembe ne predstavljajo pričakovanih sprememb, kot tudi ne najbolj črnih scenarijev. Analiza občutljivosti je narejena tako, da se posamično spremeni vrednost le enega od opazovanih parametrov. Tako je analizirana občutljivost rezultata na smrtnost in obolevnost, pri čemer sta smrtnost in obolevnost pri klasičnih življenjskih produktih povečani za 10%. Podobno sta analizirani občutljivost rezultata na spremembo višine stroškov obdelave škod in občutljivost na spremembo stopnje storna. Prav tako se vpliv spremembe administrativnih stroškov analizira preko 10% povečanja administrativnih stroškov, ki odpadejo na klasična življenjska zavarovanja. Kot sledi iz zgornje analize občutljivosti je sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov najbolj občutljiva na spremembe v diskontni stopnji, katero smo variirali za 100 bazičnih točk v obe smeri. Morebiten primanjkljaj bi teoretično glede na zgornje rezultate nastal ob zmanjšanju diskontne stopnje za 100 bazičnih točk ali ob kombinaciji več negativnih dejavnikov, ki bi se zgodili naenkrat in v višini večji od zgoraj testiranih. 18.1.1b) Življenjska zavarovanja z naložbenim tveganjem Analiza občutljivosti minimalnega testa ustreznosti vkalkuliranih stroškov je narejena za življenjska zavarovanja z naložbenim tveganjem, pri čemer se test ustreznosti oblikovanih obveznosti pri življenjskih zavarovanjih z naložbenim tveganjem minimizira na minimalni test ustreznosti vkalkuliranih stroškov. Osnovna vrednost sedanje vrednosti prihodnjih denarnih tokov je izračunana pod predpostavkami iz t.č. 16.3.10. in je izražena z izhodiščno vrednostjo 100. Tabela 44: Sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov (naložbena življenjska zavarovanja) - relativno glede na izhodiščno vrednost 87 Letno por očilo 2013 Parameter analize občutljivosti Vrednost Rezultat testa Sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov izhodiščna vrednost Diskontna stopnja + 100 bazičnih točk 100,59 Presežek Diskontna stopnja - 100 bazičnih točk 97,21 Presežek Stopnja storna +10% 101,91 Presežek Administrativni stroški + 10% -98,11 Primankljaj Spremembe v predpostavkah prikazujejo najbolj verjetne spremembe, ki bi imele najbolj signifikanten učinek na rezultat zavarovalnice neposredno preko drugačne višine obveznosti. Najbolj verjetne spremembe ne predstavljajo pričakovanih sprememb, kot tudi ne najbolj črnih scenarijev. Analiza občutljivosti je narejena tako, da se posamično spremeni vrednost le enega od opazovanih parametrov. Tako je analizirana občutljivost rezultata na spremembo stopnje storna, pri čemer je stopnja storna pri življenjskih produktih z naložbenim tveganjem povečana za 10%. Podobno je analizirana občutljivost rezultata na spremembe v diskontni stopnji, katero smo variirali za 100 bazičnih točk v obe smeri. Kot sledi iz zgornje analize občutljivosti je sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov najbolj senzibilna na spremembe v višini administrativnih stroškov, katere smo povečali za 10%. Morebiten primanjkljaj bi teoretično glede na zgornje rezultate nastal ob povečanju administrativnih stroškov za 10% ali ob kombinaciji več negativnih dejavnikov, ki bi se zgodili naenkrat in v višini večji od zgoraj testiranih. 18.1.1c) Premoženjska zavarovanja Pri premoženjskih zavarovanjih imajo največji vpliv na oblikovane obveznosti morebitne izgube na sodiščih. Le-te so odvisne od pravnih, političnih, ekonomskih in socialnih trendov. V zavarovalnici verjamemo, da kvantificiranje občutljivosti zgornjih dogodkov na premoženjske obveznosti ni smiselno. 18.2 Finančna tveganja 18.2.1 Tržno tveganje Portfelj finančnih inštrumentov zavarovalnice je izpostavljen tržnim spremenljivkam, na katere zavarovalnica nima vpliva. Te spremenljivke so tržne obrestne mere in z njimi povezane cene dolžniških inštrumentov, cene lastniških vrednostnih papirjev in investicijskih skladov, tečaji tujih valut in drugi dejavniki, ki posredno ali neposredno vplivajo na vrednotenje finančnih inštrumentov v portfelju. V okviru tržnih tveganj zavarovalnica posebno pozornost posveča naslednjim tveganjem: 18.2.1a) Tveganje spremembe cen finančnih inštrumentov (pozicijsko tveganje) Tveganje spremembe cen finančnih inštrumentov pomeni tveganje izgube zavarovalnice zaradi spremembe tržne vrednosti finančnih inštrumentov. Pozicijsko tveganje lahko razdelimo na posebno in Letno por očilo 2013 88 splošno tveganje. Posebno pozicijsko tveganje je tveganje spremembe cene finančnega inštrumenta zaradi dejavnikov v zvezi z njegovim izdajateljem. Splošno pozicijsko tveganje je tveganje spremembe finančnega inštrumenta zaradi splošnih sprememb na finančnih trgih, ki niso neposredno povezane s posameznim izdajateljem ali dejavnostjo. Sprememba tržnih tečajev vpliva na tržne lastniške in dolžniške vrednostne papirje zavarovalnice ter naložbe v nepremičnine. Zavarovalnica obvladuje posebno pozicijsko tveganje z upoštevanjem omejitev, ki jih predpisuje Zakon o zavarovalništvu, s sprejetimi internimi naložbenimi smernicami, internim limitnim sistemom in individualno presojo odgovornih za upravljanje z naložbami. Interni limitni sistem omejuje maksimalno dovoljeno izpostavljenost zavarovalnice do komercialnih izdajateljev, posameznih regij in posameznih naložbenih nepremičnin. Splošno pozicijsko tveganje zavarovalnica obvladuje z razpršenostjo naložb v različne regije in s klasifikacijo dela finančnih inštrumentov v portfelj v posesti do zapadlosti, s čimer se izloči efekt tržnega vrednotenja na izbrane finančne inštrumente. 18.2.1b) Tveganje spremembe tržnih obrestnih mer Obrestno tveganje pomeni izpostavljenost zavarovalnice neugodnim spremembam tržne ravni obrestnih mer. Spremembe obrestne mere vplivajo tako na prihodke iz naslova obresti, na ekonomsko vrednost kapitala, kot tudi na vrednost dolžniških vrednostnih papirjev, ki se spreminja v skladu s sedanjo vrednostjo prihodnjih denarnih tokov dolžniških vrednostnih papirjev razporejenih na portfelj razpoložljiv za prodajo. Obrestno tveganje denarnega toka oz tveganje reinvestiranja je tveganje, da bodo prihodnji denarni tokovi iz finančnega inštrumenta oziroma iz dejavnosti nihali zaradi spreminjanja tržnih obrestnih mer, in da zavarovalnica ne bo sposobna z vsaj zajamčenim donosom investirati prilivov iz obstoječega portfelja in prilivov iz naslova prejetih premij z zajamčenim donosom. Obrestno tveganje poštene vrednosti pa je tveganje, da bo poštena vrednost dolžniških vrednostnih papirjev nihala zaradi gibanja tržnih obrestnih mer. Za zavarovalnico to tveganje pomeni, da v primeru ekstremnih nihanj ne bi bila sposobna zagotavljati kritja zavarovalno tehničnih rezervacij, hkrati pa bi takšna situacija negativno vplivala na ekonomski kapital zavarovalnice in z njim povezano kapitalsko ustreznost. 18.2.1c) Valutno tveganje Valutno tveganje pomeni izpostavljenost zavarovalnice posledicam sprememb deviznih tečajev. Le te se izkazujejo neposredno na poslovnem rezultatu zavarovalnice v letu, v katerem nastanejo. Zavarovalnica obvladuje valutno tveganje z upoštevanjem omejitev, ki jih nalaga Zakon o zavarovalništvu, z upoštevanjem internih naložbenih smernic in limitnega sistema, ki opredeljujejo vrste in obseg izpostavljenosti naložbenega portfelja tujim valutam. 89 Letno por očilo 2013 Tabela 45: Prikaz naložb po valutah Naložbe po valutah 2013 tuja valuta - DKK - USD domača valuta - EUR Skupaj finančne naložbe 1.011.590 106.140 1.117.729 263.372.005 263.372.005 264.489.734 18.2.2 Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje je tveganje, da zavarovalnica ni sposobna nemoteno zagotavljati sredstev za poravnavo svojih zapadlih obveznosti. Skrbno upravljanje z likvidnostjo in predvidevanje možnih izrednih dogodkov je pomemben dejavnik v poslovanju zavarovalnice, pri čemer zavarovalnica sledi naslednjim ciljem: § zagotavljanje izpolnjevanja vseh obveznosti zavarovalnice do zavarovancev in dobaviteljev, § zagotavljanje količnika likvidnosti, ki ga predpisuje Agencija za zavarovalni nadzor, § racionalno upravljanje z likvidnostjo zavarovalnice ob minimizaciji oportunitetnih stroškov. Zavarovalnica obvladuje kratkoročno likvidnostno tveganje s skrbnim planiranjem denarnih pritokov in odtokov ter z visokim deležem tržnih likvidnih naložb v portfelju. Dolgoročno likvidnost, predvsem na področju življenjskih zavarovanj, zavarovalnica zagotavlja na način, da skuša v čim večji meri izenačevati ročnost naložb in obveznosti, ki izhajajo iz pogodb življenjskih zavarovanj. Posebno pozornost zavarovalnica posveča preverjanju zmožnosti, da do dospetja obdrži v portfelju vse naložbe, ki so bile razvrščene v portfelj v posesti do zapadlosti. Tveganje, ki izvira iz koncentracije virov likvidnosti, zavarovalnica obvladuje z razpršenostjo tržnih likvidnih naložb v portfelju na način, da spoštuje omejitve izpostavljenosti do posameznega izdajatelja, ki jih predpisuje Zakon o zavarovalništvu in sledi usmeritvam iz interno sprejetih naložbenih smernic ter limitnega sistema, vzpostavljenega tudi za namene obvladovanja drugih, predvsem kreditnega tveganja. 18.2.3 Kreditno tveganje Kreditno tveganje pomeni tveganje nastanka izgube zaradi neizpolnitve obveznosti dolžnika, kar pomeni, da zavarovalnica ob zapadlosti ne bo prejela celotne vrednosti svojih terjatev, ki izhajajo iz finančnega inštrumenta. Kreditno tveganje vključuje tudi tveganje koncentracije in deželno tveganje. Tveganje koncentracije se kaže v različnih oblikah: § kot izpostavljenost do posameznega dolžnika ali skupine povezanih dolžnikov (ta je pogosto že regulirana s t.i. limiti velike izpostavljenosti); § izpostavljenost do dolžnikov iz istega sektorja ali geografske regije; Letno por očilo 2013 90 § izpostavljenost do dolžnikov, katerih dejavnost je vezana na isto blago; § posredna kreditna izpostavljenost, izvirajoča iz prejetega zavarovanja. Zavarovalnica obvladuje kreditno tveganje, vključno s tveganjem koncentracije, iz naslova finančnih inštrumentov na način, da spoštuje omejitve izpostavljenosti do posameznega izdajatelja, ki jih predpisuje Zakon o zavarovalništvu in sledi usmeritvam, ki jih postavljajo interno sprejete naložbene smernice ter limitni sistem. Zavarovalnica ima skladno z internimi naložbeni smernicami in internim limitnim sistemom postavljene limite izpostavljenosti do posameznih regij, držav, posameznih. oseb in skupine povezanih oseb, do posameznih skupin naložb in glede na bonitetno oceno. Limiti izpostavljenosti so z limitnim sistemom vezani na velikost naložbenega portfelja. Zavarovalnica spremlja kreditno tveganje izdajateljev v portfelju, in sicer z rednim preverjanjem bonitetne ocene izdajateljev v portfelju (če le-ta obstaja) oz. z izvajanjem lastnih postopkov. Kreditno tveganje iz naslova terjatev zavarovalnih pogodb predstavlja tveganje, da stranka ne poravna obveznosti za premijo, ki izhaja iz pogodbe. Zavarovalnica obvladuje tveganje neplačila z opominjanjem strank o neplačanih obveznostih. V primerih ko stranka obveznosti, kljub pozivu ne poravna, se zavarovalna pogodba prekine v skladu s splošnimi zavarovalnimi pogoji, kar pomeni da se storitev ne opravlja. Kreditno tveganje iz naslova pozavarovalnih pogodb predstavlja tveganje, da pozavarovalnica ne poravna obveznosti ob zapadlosti. Zavarovalnica obvladuje tveganja z razpršenostjo pozavarovanja preko matične družbe in drugih pozavarovalnic. 18.2.4 Kvantifikacija tveganj 18.2.4a) Analiza zapadlosti Pri izdelavi analize zapadlosti so se upoštevale specifičnosti portfelja zavarovalnice, kjer najpomembnejši delež premoženja predstavljajo naložbe kritnega sklada življenjskih zavarovanj. Za zavarovalnico je analiza zapadlosti pomembna iz naslednjih razlogov: · zaradi zmanjševanja tveganja znižanja tržnih obrestnih mer je pomembno, da je ročnost naložb iz naslova življenjskih zavarovanj v čim večji meri usklajena z ročnostjo obveznosti, · usklajenost med naložbami in obveznostmi je zaželena tudi iz naslova obvladovanja dolgoročne likvidnosti. Pri izdelavi analize zapadlosti so se upoštevale naslednje predpostavke: · ročnost naložb se je izračunavala in zaokroževala na eno leto, · pri naložbah v predujme na račun odkupne vrednosti se je upoštevala končna zapadlost zavarovalne pogodbe, · delnice, investicijski skladi so se upoštevali kot naložbe brez zapadlosti. 91 Letno por očilo 2013 Zavarovalnica je na bilančni datum izkazovala sredstva v višini 308.827,1 TEUR. Sredstva z zapadlostjo krajšo od 10 let so predstavljale 42% portfelja, sredstva z zapadlostjo med 10 in 20 let so predstavljale 29%, sredstva z zapadlostjo daljšo od 20 let so predstavljale 8% portfelja. Sredstva brez zapadlosti pa 22% portfelja. Pomemben delež sredstev brez zapadlosti predstavljajo naložbe v obvezniške sklade, ki predstavljajo 13% celotnih sredstev zavarovalnice. Delež teh naložb se je v primerjavi z letom 2012 povečal za 2 odstotni točki, kar odraža strategijo skupine Merkur, ki predvideva, da se izpostavljenost do določenih naložbenih razredov dosega preko investicij v sklade. Primerjava s strukturo obveznosti pokaže, da sredstva ročnosti do 10 let ne dosegajo višine obveznosti enake ročnosti, medtem ko so sredstva z ročnostjo daljšo od 10 let in sredstva brez zapadlosti za cca 24,4 MEUR višja od obveznosti. Z opisano situacijo se zavarovalnica manj izpostavlja tveganju reinvestiranja, hkrati pa zagotavlja ugodno situacijo kar se tiče zagotavljanja likvidnosti. Delež naložb razporejenih v portfelj v posesti do zapadlosti se je glede na preteklo obdobje zmanjšal in znaša 37% finančnih naložb zavarovalnice. Ocenjujemo, da bi zavarovalnica tudi v primeru večjih likvidnostnih odlivov, bila sposobna tekoče zagotavljati likvidnostna sredstva, saj večji del celotnega portfelja predstavljajo tržne finančne naložbe, ki so lahko hitro prodajljive oz vnovčljive. Zavarovalnica je na bilančni datum v svojih poslovnih knjigah izkazovala naložbe v dolžniške kapitalske inštrumente, ki še niso zapadle v plačilo. Tabela 46: Analiza zapadlosti za leti 2012 in 2013 v EUR 2013 prej kot v 1. letu Dolžniški vrednostni papirji 1.003.124 med 1. in 5. letom 22.785.963 med 5. in 10. med 10. in 15. med 15. in 20. letom letom letom 68.553.432 67.960.010 16.167.234 več kot 20 let brez zapadlosti Skupaj 199.395.357 22.925.593 Lastniški vrednostni papirji in deleži 48.658.147 48.658.147 Obvezniški skladi 39.039.582 39.039.582 8.021.964 8.021.964 966.490 Delniški skladi Skladi ki ne nalagajo izključno v vrednostne papirje 966.490 Delnice in deleži Dobroimetja pri bankah 2.000.000 Predujmi na račun odkupne vrednosti 284.862 979.333 1.324.335 Sredstva zavarovancev, ki prevz. nal. tveganje Druge tejatve iz naložb 160.303 1.904.077 3.911.711 Terjatve do pozavarovateljev in zavarovancev 630.111 630.111 8.427.852 10.427.852 1.013.557 865.005 1.196.630 1.271.233 5.663.722 13.629.443 20.876.768 344.655 344.655 2.201.539 2.201.539 Opredmetena in neopredmetena sredstva Naložbene nepremičnine 2.091.826 3.744.679 2.091.826 3.744.679 Druga sredstva in terjatve 2.364.093 2.364.093 Denar in denarni ustrezniki 13.058.488 13.058.488 Sredstva Zavarovalno tehnične rezervacije Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življ. zavarovancev, ki prevz. nal. Druge rezervacije in odloženi davki Obveznosti iz poslovanja in druge obveznosti 27.844.917 27.669.373 73.789.478 68.973.568 18.303.472 24.122.223 68.124.096 308.827.127 15.825.264 43.047.472 82.177.040 37.709.170 28.102.232 46.698.646 253.559.824 67.334 4.237.497 5.101.527 3.844.087 3.824.473 3.801.850 20.876.768 700.166 2.595.335 700.166 2.595.335 Kapital Obveznosti 31.095.034 19.188.099 47.284.969 87.278.567 41.553.256 Letno por očilo 2013 31.926.706 50.500.496 31.095.034 31.095.034 308.827.127 92 v EUR 2012 prej kot v 1. med 1. in 5. med 5. in 10. letu letom letom Dolžniški vrednostni papirji 7.668.989 43.662.713 med 10. in 15. letom 73.149.553 54.494.795 med 15. in 20. letom 20.942.394 več kot 20 let brez zapadlosti 19.735.970 Obvezniški skladi Skupaj 219.654.413 34.025.743 34.025.743 Delniški skladi 4.568.548 4.568.548 Skladi ki ne nalagajo izključno v vrednostne papirje 1.123.022 1.123.022 Delnice in deleži 639.060 Dobroimetja pri bankah 9.898.130 4.634.333 Predujmi na račun odkupne vrednosti Sredstva zavarovancev, ki prevz. nal. tveganje 183.482 858.766 1.299.520 52.808 1.945.395 3.778.318 Druge tejatve iz naložb 254.673 50.276 Terjatve do pozavarovateljev in zavarovancev 639.060 14.532.462 805.827 856.233 1.077.564 1.198.284 5.081.392 11.932.155 18.906.959 304.949 2.526.386 2.526.386 Opredmetena in neopredmetena sredstva 2.531.791 2.531.791 Naložbene nepremičnine 2.078.040 2.078.040 Druga sredstva in terjatve 2.064.735 2.064.735 Denar in denarni ustrezniki 10.190.704 10.190.704 Sredstva 32.839.907 51.151.482 78.227.390 55.300.622 22.996.911 20.813.533 56.898.360 318.228.205 Zavarovalno tehnične rezervacije 15.808.481 38.968.039 78.052.893 38.776.999 28.720.502 45.290.393 245.617.307 52.808 1.945.395 3.778.318 Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življ. zavarovancev, ki prevz. nal. tveganje druge rezervacije in odloženi davki 1.155.699 Obveznosti iz poslovanja in druge obveznosti 2.892.146 1.198.284 11.932.155 1.155.699 2.892.146 Kapital Obveznosti 49.656.095 19.909.134 18.906.959 40.913.434 81.831.211 38.776.999 29.918.785 45.290.393 49.656.095 61.588.250 318.228.206 18.2.4b) Analiza obrestnega in cenovnega tveganja Najpomembnejši vir obrestnega tveganja portfelja zavarovalnice izhaja iz zagotavljanja zajamčene donosnosti življenjskih zavarovanj, ki predstavljajo glavnino obveznosti zavarovalnice. Efektivna donosnost finančnih inštrumentov zavarovalnice, ki so obrestovani, znaša na bilančni datum 3,55% in se je primerjalno s preteklim obdobjem zmanjšala za 26 bazičnih točk. Delež obrestovanih finančnih inštrumentov v finančnih naložbah je na bilančni datum znašal 81% in se je v primerjavi s preteklim obdobjem znižal za 4 o.t. Na podlagi primerjave efektivne donosnosti portfelja z vračunano obrestno mero življenjskih zavarovanj lahko ugotovimo, da zavarovalnica iz naslova naložb lahko zagotavlja vračunano donosnost rezervacij. Efektivna donosnost portfelja na bilančni datum je ob predpostavki 8% donosnosti lastniških vrednostnih papirjev in 5% donosnosti naložbenih nepremičnin ter obvezniških skladov presegala vračunano obrestno mero življenjskih zavarovanj za 33%. Presežek efektivne donosnosti se je glede na preteklo obdobje zmanjšal za 5 o.t. Obrestno tveganje poštene vrednosti se v zavarovalnici odraža v spremembi poštene (knjižne) vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev, ki so razvrščeni na portfeljih: po pošteni vrednosti skozi poslovni izid in razpoložljivi za prodajo. Sprememba tržne obrestne mere in z njimi povezane spremembe knjižne vrednosti naložb se v največji meri odražajo na postavki posebnega prevrednotevalnega popravka kapitala in v manjši meri na izkazu poslovnega izida. Sprememb tržnih obrestnih mer pomembno vpliva na sposobnost zavarovalnice, da z naložbami zagotavlja pokritost zavarovalno tehničnih rezervacij. 93 Letno por očilo 2013 Sprememba tržnih obrestnih mer vpliva na vrednotenje dolžniških vrednostnih papirjev s fiksnim obrestovanjem, dočim na vrednost dolžniških vrednostnih papirjev s spremenljivo obrestno mero nima vpliva. Med dolžniške vrednostne papirje s spremenljivo obrestno mero štejemo tiste, kjer je donos vezan na spremenljivost medbančne obrestne mere oz na gibanje inflacijskih indeksov in temeljnje obrestne mere (TOM). Dolžniški vrednostni papirji s spremenljivo obrestno mero, kjer je donos vezan na spremenljivost medbančne obrestne mere, so na bilančni dan predstavljali 10.148,8 TEUR (2012: 14.213,5 TEUR) oz. 5,1% (2012: 6,5%) vseh naložb v dolžniške vrednostne papirje. Dolžniški vrednostni papirji, katerih donos je vezan na inflacijo oz. TOM pa so na bilančni dan predstavljali 13.249,2 TEUR (2012: 13.579,9 TEUR) oz. 6,6% (2012: 6,2%) vseh naložb v dolžniške vrednostne papirje. Simulacija spremembe obrestne krivulje je pokazala, da se vrednost dolžniških vrednostnih papirjev in obvezniških investicijskih skladov, ob predpostavki dviga tržnih obrestnih mer za 100 bazičnih točk zmanjša za cca. 3,4% (2012: 2,8%) vrednosti finančnih naložb na bilančni datum, v primeru padca tržnih obrestnih mer za 100 bazičnih točk pa se le ta poveča za cca 3,6% (2012: 3%) vrednosti finančnih naložb na bilančni datum. Sprememba tržnih obrestnih mer vpliva na izkaz uspeha zavarovalnice, in sicer iz naslova spremembe obrestnih prihodkov naložb s spremenljivo obrestno mero in iz naslova spremembe vrednosti finančnih naložb, ki so razporejene v skupino po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. V primeru dviga tržne obrestne mere za 100 bazičnih točk, bi zavarovalnica izkazovala višje finančna prihodke v višini cca 158 TEUR (2012: 119 TEUR), v primeru padca za 100 bazičnih točk pa bi zavarovalnica izkazovala nižje finančne prihodke v višini cca 83 TEUR (2012: 59 TEUR). V primeru dviga tržne obrestne mere za 100 bazičnih točk, bi zavarovalnica izkazovala nižji prevrednotovalni popravek kapitala v višini cca 8,9 MEUR (2012: 7,8 MEUR), v primeru padca za 100 bazičnih točk pa bi zavarovalnica izkazovala višji prevrednotovalni popravek kapitala višini cca 9,4 MEUR (2012: 8,4 MEUR). 18.2.4c) Analiza valutnega tveganja Zavarovalnica ima na bilančni datum glavnino obveznosti nominirane v domači valuti. Vrednost naložb, ki niso nominirane v domači valuti, na dan 31.12.2013 znaša 1.117,7 TEUR, kar predstavlja 0,4% celotnih naložb zavarovalnice. Obveznosti iz zavarovalnih pogodb niso izpostavljene valutnim tveganjem, saj so le-te nominirane v EUR. 18.2.4d) Analiza kreditnega tveganja Kreditno tveganje iz naslova finančnih sredstev: za zavarovalnico predstavljajo naložbe v dolžniške vrednostne papirje, bančne depozite, potrdila o vlogi in posojila. Na bilančni datum so naložbe v dolžniške vrednostne papirje predstavljale 75% finančnih naložb zavarovalnice. Delež tovrstnih naložb se je glede na preteklo leto zmanjšal za cca 3 o.t.. V primerjavi s preteklim letom se je spremenil delež dolžniških vrednostnih papirjev komercialnih izdajateljev, ki so na bilančni datum predstavljali 23% portfelja dolžniških vrednostnih papirjev zavarovalnice. Delež se je glede na preteklo leto povečal za 1 o.t.. Največjo izpostavljenost zavarovalnice do posameznega izdajatelja na bilančni datum predstavlja Letno por očilo 2013 94 izpostavljenost do Republike Nemčije, ki znaša 12% vrednosti finančnih naložb. V letu 2013 je zavarovalnica skladno s strategijo skupine Merkur pomembno zmanjšala izpostavljenost do Republike Slovenije, ki je v 2012 predstavljala največjo posamično izpostavljenost (21% finančnih naložb zavarovalnice v 2012), v letu 2013 pa predstavlja samo še 12% finančnih naložb zavarovalnice. Največjo izpostavljenost do komercialnega izdajatelja izkazuje zavarovalnica do podjetja DARS d.d. (dolžniški vrednostni papirji z garancijo države), pri čemer izpostavljenost znaša 3,1% vrednosti finančnih naložb. Večje kreditno tveganje za zavarovalnico predstavljajo naložbe v podrejene dolžniške inštrumente. Delež tovrstnih naložb zavarovalnice predstavlja 0,5% finančnih naložb. Naložbe v predujme na račun odkupne vrednosti polic življenjskih zavarovanj predstavljajo 2,1% delež med naložbami zavarovalnice, vendar zaradi svojega zavarovanja ne predstavljajo pomembnejšega kreditnega tveganja. Delež bančnih depozitov in potrdil o vlogi je na bilančni datum znašal 3,9% finančnih naložb in se je primerjalno na preteklo obdobje zmanjšal za 1,3 o.t. Zavarovalnica v okviru upravljanja s kreditnim tveganjem veliko pozornost namenja tudi zniževanju tveganja koncentracije, in skladno s svojo naložbeno politiko skrbi za čim večjo razpršenost naložb in čimboljšo kvaliteto naložb. Zavarovalnica je na bilančni dan beležila 59,8% izpostavljenost do naložb v bonitetni skupini investment grade, 13,2% naložb v bonitetni skupini nižji od BBB- in 8,6% naložb brez bonitetne ocene. Zavarovalnica si prizadeva tudi za čimvečjo razpršenost po državah in sektorjih. Tako je na bilančni dan beležila največjo izpostavljenost do držav EMU (72%), od tega do Slovenije (22,5%), ostalih držav EU (6%), ostalih držav (3%). Sektorska razdelitev je razvidna v računovodskih pojasnilih (t.č. 19.1.4.). Zavarovalnica je na bilančni dan beležila izpostavljenost do držav PIIGS v višini 7.493,4 TEUR (2012: 1.462,4 TEUR), kar je predstavljalo 2,8% delež finančnih naložb (2012: 0,5%). Kreditno tveganje iz naslova terjatev iz zavarovalnih pogodb: vrednost terjatev do zavarovalcev, pri katerih je zapadlost daljša od 30 dni se je primerjalno s preteklim obdobjem zvišala in na bilančni datum znašala 432,2 TEUR. Zavarovalnica ne izkazuje terjatev iz naslova zavarovalnih pogodb z zapadlostjo nad 30 dni, za katere ne bi bil oblikovan popravek vrednosti. Zavarovalnica izkazuje terjatve do zavarovalcev v višini 46,8 TEUR, za katere je bil v celoti oblikovan popravek in so starejše kot leto dni (2012: 36,7 TEUR). Kreditno tveganje iz naslova pozavarovalnih pogodb: terjatve in obveznosti do pozavarovateljev na dan 31.12.2013 so izkazane po odplačni vrednosti in v celoti nezapadle. Skupna terjatev do pozavarovateljev v višini 89,5 TEUR se nanaša na zadnji pozavarovalni obračun iz leta 2013, ki v skladu s pozavarovalno pogodbo zapade v začetku leta 2014. Pozavarovateljev delež v škodnih rezervacijah in prenosnih premijah je v skladu s pozavarovalnimi pogodbami izračunan na dan 31.12.2013. 95 Letno por očilo 2013 Tabela 47: Izpostavljenost zavarovalnice do posameznega pozavarovatelja v letu 2013 in 2012 Leto 2013 bonitetna ocena* Merkur Versicherung AG Graz terjatev oz. obveznost do pozavarovatelja v EUR delež delež pozavarovatelja v pozavarovatelja v škodnih prenosni premiji rezervacijah NR 48.704 Pozavarovalnica Sava d.d., Ljubljana BBB+ 44.781 38.113 65.109 GenRe, Kölnische Rückversicherungs-Gessellschaft AG, Wien AA+ -3.953 149.114 288.498 89.532 796.069 477.303 Skupa j obveznost * bonitetna ocena mednarodne bonitetne agencije S&P na dan 31.12.2013 Leto 2012 bonitetna ocena* Merkur Versicherung AG Graz Pozavarovalnica Sava d.d., Ljubljana GenRe, Kölnische Rückversicherungs-Gessellschaft AG, Wien terjatev oz. obveznost do pozavarovatelja 608.843 123.695 v EUR delež delež pozavarovatelja v pozavarovatelja v škodnih prenosni premiji rezervacijah NR 64.109 473.525 118.976 BBB+ -67.736 285.998 71.160 AA+ -59.018 115.064 254.413 -62.645 874.588 444.549 Skupaj * bonitetna ocena mednarodne bonitetne agencije S&P na dan 31.12.2012 Tabela 48: Prikaz deležev pozavarovateljev v škodnih rezervacijah v letu 2013 in 2012 v EUR Leto 2013 Merkur Versicherung Aktiengesellschaft Graz rez. za nastale in prijav. škode rez. za nastale in neprijav. škode Pozavarovalnica Sava d.d., Ljubljana GenRe, Kölnische RückversicherungsGessellschaft AG, Wien rez. za nastale in prijav. škode rez. za nastale in prijav. škode rez. za nastale in neprijav. škode Zdravstveno zavarovanje Življenjsko zavarovanje 23.692 7.379 rez. za nastale in neprijav. škode 13.200 19.548 46.255 47.708 7.500 14.903 66.955 82.159 Življenjsko zavarovanje z naložbenim tveganjem Nezgodno zavarovanje 167.032 Premoženjsko zavarovanje 441.810 Skupaj 608.843 0 7.042 0 30.734 7.379 v EUR Leto 2012 Merkur Versicherung Aktiengesellschaft Graz rez. za nastale in prijav. škode GenRe, Kölnische RückversicherungsPozavarovalnica Sava d.d., Ljubljana Gessellschaft AG, Wien rez. za nastale in neprijav. škode rez. za nastale in prijav. škode rez. za nastale in neprijav. škode Zdravstveno zavarovanje Življenjsko zavarovanje 107.711 10.997 rez. za nastale in prijav. škode rez. za nastale in neprijav. škode 10943,52 6.274 30.860 59.026 7.500 461 49.304 65.761 Življenjsko zavarovanje z naložbenim tveganjem Nezgodno zavarovanje 70.065 Premoženjsko zavarovanje 403.409 Skupaj 473.474 52 163.208 4.082 52 275.001 Letno por očilo 2013 10.997 96 18.3 Operativna tveganja Operativno tveganje je opredeljeno kot tveganje izgube zaradi neprimernega ali neuspešnega izvajanja notranjih procesov, ravnanja ljudi ali delovanja sistemov oz. zunanjih dejavnikov. Definicija zajema tudi pravno tveganje, izključuje pa strateško tveganje in tveganje izgube ugleda. Zavarovalnica se zaveda prisotnosti operativnih tveganj na različnih nivojih poslovanja, zato so njene aktivnosti usmerjene k obvladovanju tovrstnih tveganj, s čimer skuša zmanjšati frekvence in resnosti škodnih dogodkov operativnih tveganj. Zavarovalnica uspešno obvladuje operativno tveganje: § s pregledno organizacijsko strukturo z jasno dodelitvijo in ustrezno ločitvijo odgovornosti, s čimer se preprečuje nastanek nasprotij interesov in zagotavlja transparenten in dokumentiran proces sprejemanja vodstvenih odločitev ter omogoča učinkovit prenos informacij na različnih organizacijskih nivojih, § z vgrajenimi informacijskimi podporami za večino procesov, ki jih zavarovalnica izvaja, § z ustrezno izgrajenim načrtom neprekinjenega poslovanja, ki zagotavlja ustrezne pogoje, da se tudi ob nastopu hudih poslovnih motenj lahko nadaljuje s poslovanjem, § z ustreznim izvajanjem notranjih kontrol v procese vključenih zaposlenih, § z nadzorom ustreznosti delovnih procesov s strani notranje revizije. Enega od področij upravljanja z operativnimi tveganji predstavlja tudi Varnostna politika s področja informacijske tehnologije, katere pomemben sestavni del je tudi načrt neprekinjenega poslovanja z vsemi možnimi scenariji, postopki, procesi in odgovornimi osebami. V 2013 smo pričeli s projektom upravljanja s poslovnimi procesi. Ocenjujemo, da bo evidentiranje vseh poslovnih procesov v programskem orodju za vodenje poslovnih procesov in povezava s tveganji ter implementiranimi ukrepi, dodatno izboljšalo upravljanje z operativnimi tveganji. V letu 2013 ni bilo ugotovljenega nobenega pomembnega dogodka s področja operativnega tveganja, ki bi lahko ogrozil poslovanje ali povzročil večjo poslovno škodo zavarovalnici. 18.4 Tveganje kapitalske ustreznosti Zavarovalnica tveganje, ki je povezano s kapitalsko ustreznostjo upravlja s skrbnim načrtovanjem vseh sestavin kapitala in postavk, ki določajo višino zahtevanega kapitala za zagotavljanje kapitalske ustreznosti zavarovalnice, vsaj štirikrat letno. Zunanje tveganje je sprememba zakonodaje, ki ureja to področje, na kar zavarovalnica sicer nima vpliva, vendar tekoče spremlja spremembe, ki jih uvaja režim Solvency2. Aktivno je vključena v izvedbe QIS študij, testov izjemnih situacij in drugih izračunov na podlagi zahtev EIOPA, ki se izvajajo v okviru Agencije za zavarovalni nadzor ter študije, ki se izvajajo lokalno ali v oviru skupine Merkur. 97 Letno por očilo 2013 V okviru prilagoditev na zahteve režima Solvency2, še posebej glede zahtev, ki se nanašajo na lastno oceno tveganj in solventnosti, je zavarovalnica v letu 2013 dopolnila obstoječe srednjeročno planiranje z več (tremi) scenariji. Zavarovalnica je v 2013 začela tudi z izvajanjem drugih aktivnosti, ki bodo v režimu Solvency2 del procesa lastne ocene tveganj in solventnosti, kot so na primer izračuni sposobnosti prevzemanja tveganj, testiranja izjemnih situacij, ki bodo do implementacije zahtev Solvency2 še izboljšane. V letu 2012 je v sistemu novega regulatornega režima Solvency2 – ORSA, evropski nadzorni organ v predlogu smernic glede lastne ocene tveganj in solventnosti na ravni skupine, določil transferibilnost kapitala v okviru skupine. Skladno s tem, je zavarovalnica na predlog lastnika ob pripravi računovodskih izkazov za leto 2012 druge rezerve iz dobička v celoti sprostila v preneseni čisti dobiček iz preteklih let. Letno por očilo 2013 98 19 Pojasnila izkazov 19.1 k posameznim postavkam računovodskih Pojasnila k bilanci stanja Zavarovalnica ni imela in tudi nima poslovnih operacij, ki ne bi bile izkazane v bilanci stanja in bi bila iz njih izhajajoča tveganja in koristi pomembna za oceno finančnega stanja družbe. 19.1.1 Gibanje neopredmetenih sredstev v EUR Računalniški programi Nabavna vrednost 1.1. Pridobitve Odtujitve Nabavna vrednost 31.12. Popravek vrednosti 1.1. Amortizacija 2013 2012 1.053.362 633.965 121.791 424.875 – 548.764 – 5.478 626.389 1.053.362 – 383.797 – 341.331 – 39.353 – 47.945 Odtujitve 5.478 – 423.149 – 383.797 Knjigovodska vrednost 1.1. 669.565 292.634 Knjigovodska vrednost 31.12. 203.240 669.565 Popravek vrednosti 31.12. Strošek amortizacije neopredmetenih sredstev je pripoznan v izkazu poslovnega izida med obratovalnimi stroški (t.č. 19.2.7.). Pridobitev neopredmetenih osnovnih sredstev v višini 121,8 TEUR vključuje predvsem nadgradnjo informacijske aplikacije Symass (91,9 TEUR) in ne zajema stroške notranjega razvoja. V poslovnem letu 2013 je zavarovalnica prekinila projekt razvoja nove informacijske podpore za zavarovalno tehniko. V času trajanja projekta je zavarovalnica stroške razvoja evidentirala kot odložene stroške razvijanja v okviru neopredmetenih osnovnih sredstev. Zaradi prekinitve pogodbe in odpisa neopredmetenih sredstev je zavarovalnica izkazala 548,8 TEUR odhodkov. 99 Letno por očilo 2013 19.1.2 Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev v EUR 2013 Zemljišča in zgradbe za zavarovalno dejavnost Nabavna vrednost 1.1. Pridobitve Motorna vozila 2012 Oprema in pohištvo Skupaj Zemljišča in zgradbe za zavarovalno dejavnost 2.101.805 153.884 949.426 3.205.115 9.814 68.840 83.642 162.296 2.101.805 Motorna vozila Oprema in pohištvo Skupaj 154.675 883.908 3.140.389 21.836 86.985 108.821 – 22.627 – 21.467 – 44.094 — Prenosi – 94.228 Odtujitve – 63.280 — – 157.508 Nabavna vrednost 31.12. 2.111.619 128.496 969.788 3.209.903 2.101.805 153.884 949.426 3.205.115 Popravek vrednosti 1.1. – 580.773 – 128.072 – 634.045 – 1.342.890 – 538.514 – 137.574 – 569.525 – 1.245.614 – 42.395 – 14.169 – 78.197 – 134.760 – 42.259 – 13.125 – 85.449 – 140.832 94.228 62.105 156.333 22.627 20.929 43.556 Amortizacija Odtujitve Popravek vrednosti 31.12. – 623.168 – 48.013 – 650.136 – 1.321.317 – 580.773 – 128.072 – 634.045 – 1.342.890 Knjigovodska vrednost 1.1. 1.521.032 25.812 315.381 1.862.226 1.563.291 17.101 314.383 1.894.775 Knjigovodska vrednost 31.12. 1.488.451 80.483 319.652 1.888.586 1.521.032 25.812 315.381 1.862.226 Zemljišča se ne amortizirajo in znašajo 411,4 TEUR na dan 31.12.2013 (2012: 411,4: TEUR). Zavarovalnica je za namen sprejema poslovne odločitve o nakupu poslovnih prostorov pri pooblaščenemu cenilcu vrednosti za nepremičnine naročila poročilo o oceni vrednosti nepremičnine na naslovu Dunajska cesta 56 in 58 - Bežigrajski dvor. Na podlagi hierarhije pravil ocenjevanja vrednosti, mednarodnih standardov ocenjevanja vrednosti in glede na namen ocenjevanja vrednosti je bil pri izbiri načinov ocenjevanja uporabljen na donosu zasnovan način. Na donosu zasnovan način nakazuje vrednost s pretvorbo prihodnjih denarnih tokov v sedanjo vrednost kapitala. Pri oceni vrednosti smo uporabili metodo direktne kapitalizacije donosa in zaradi analize občutljivosti vhodnih podatkov izvedli štiri scenarije ocene vrednosti. Iz naslova previdnosti in trenutnih tržnih razmer je končno tržno vrednost predstavljala najnižja izmed izračunanih vrednosti nepremičnine. Poštena vrednost zemljišč in zgradb presega knjigovodsko vrednost za 754,1 TEUR. Poštena vrednost zemljišč in zgradb je bila izračunana na podlagi cenitvenega poročila za nakup dela poslovnih prostorov v Ljubljani. Strošek amortizacije opredmetenih osnovnih sredstev je pripoznan v izkazu poslovnega izida med obratovalnimi stroški zavarovalnice (t.č. 19.2.7.). Zavarovalnica v letu 2013 ni slabila in nima zastavljenih opredmetenih osnovnih sredstev. Letno por očilo 2013 100 19.1.3 Gibanje naložbenih nepremičnin v EUR Naložbene nepremičnine 2013 2012 Nabavna vrednost 1.1. 2.319.672 2.107.166 Nove nabave 1.728.346 212.505 Nabavna vrednost 31.12. 4.048.018 2.319.672 Popravek vrednosti 1.1. – 241.631 – 193.370 – 61.708 – 48.261 Popravek vrednosti 31.12. – 303.339 – 241.631 Knjigovodska vrednost 1.1. 2.078.040 1.913.796 Knjigovodska vrednost 31.12. 3.744.679 2.078.040 Amortizacija Nove nabave vključujejo nakup novih poslovnih prostorov na lokaciji Bežigrajski dvor v višini 1.718,9 TEUR in nadaljna vlaganja v višini 9,4 TEUR. Poštena vrednost naložbenih nepremičnin, izkazanih kot naložbe kritnega sklada življenjskih zavarovanj, je nižja od knjigovodske vrednosti za 325,3 TEUR. Skladno s sprejetimi računovodskimi usmeritvami slabitev nepremične ni potrebna. Vrednost naložbene nepremičnine, ki je izkazana kot naložba lastnih virov življenjskih zavarovanj presega knjigovodsko vrednost za 81,9 TEUR. Poštena vrednost zgradbe in zemljišča na lokaciji Bežigrajski dvor je bila izračunana na podlagi cenitvenega poročila za nakup dela poslovnih prostorov v Ljubljani, kot je opisano v točki 19.1.2. V navedenem poročilu so bile prikazane tudi povprečne tržne cene nepremičnin po cenovnih območjih Slovenije. Pri izračunu poštene vrednosti smo upoštevali objavljene povprečne cene nepremičnin. Strošek amortizacije naložbenih nepremičnin je v letu 2013 izkazan v izkazu poslovnega izida med med drugimi odhodki (t.č. 19.2.10.) v višini 61,7 TEUR (2012: 48,3TEUR). Prihodki od najemnin za naložbene nepremičnine so v letu 2013 izkazani v izkazu poslovnega izida med drugimi prihodki (t.č. 19.2.4.) v višini 225,4 TEUR, (2012: 178,0 TEUR). Najemne pogodbe so sklenjene za nedoločen čas ali za dobo daljšo od enega leta z dogovorjenim odpovednim rokom. V pogodbi je dogovorjena cena za najem poslovnih prostorov, medtem ko stroške upravljanja in obratovanja najemniki poravnavajo neposredno upravniku zgradbe ali jim jih zaračunamo. V letu 2013 so odhodki naložbenih nepremičnin znašali 17,2 TEUR in so izkazani v izkazu poslovnega izida med drugimi finančnimi odhodki (t.č. 19.2.8.) Zavarovalnica nima zastavljenih naložbenih nepremičnin. 101 Letno por očilo 2013 19.1.4 Finančne naložbe v EUR Finančne Finančne naložbe naložbe vredn. po razpoložljive pošteni vred. za prodajo skozi PI Finančne naložbe v posesti do zapadlosti 2013 Skupaj finančne naložbe Posojila in depoziti Dolžniški vrednostni papirji 98.513.963 98.809.378 2.072.016 0 199.395.357 državne obveznice EU/OECD 95.619.340 41.863.316 0 0 137.482.656 0 0 0 0 0 2.894.623 56.946.062 2.072.016 0 61.912.701 2.894.623 56.946.062 1.513.016 0 61.353.701 0 48.658.147 559.000 0 0 0 559.000 48.658.147 630.111 druge državne obveznice podjetniške obveznice - kotirajoče - nekotirajoče Lastniški vrednostni papirji delnice in deleži podjetij 0 630.111 0 0 - kotirajoče 0 0 0 0 0 - nekotirajoče 0 630.111 0 0 630.111 delnice investicijskih skladov 0 106.242 0 0 106.242 enote premoženja vzajem. sklad. 0 47.921.794 0 0 47.921.794 0 8.718.584 0 0 8.718.584 0 0 39.203.210 0 0 0 0 10.427.852 39.203.210 10.427.852 - depoziti 0 0 0 8.356.171 8.356.171 - razmejene obresti 0 0 0 71.681 71.681 - potrdila o vlogah Predujmi na račun odkupne vrednosti 0 0 0 0 0 0 2.000.000 5.663.722 2.000.000 5.663.722 Druge terjatve iz naložb 0 186.487 0 158.196 344.683 Skupaj finančne naložbe 98.513.963 147.654.013 2.072.016 16.249.770 264.489.762 Dolžniški vrednostni papirji 0 0 500.136 0 500.136 Lastniški vrednostni papirji Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje 0 0 20.376.631 0 20.376.631 0 0 20.876.768 0 20.876.768 98.513.963 147.654.013 22.948.784 16.249.770 285.366.530 - delniški in drugi skladi - obvezniški skladi Dobroimetja pri bankah Skupaj Poštena vrednost finančnih naložb razvrščenih med finančne naložbe v posesti do zapadlosti je na dan 31.12.2013 višja od knjigovodske vrednosti za 9.870,5 TEUR. Zavarovalnica med naložbe vrednotene po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida vključujejo naložbe izmerjene po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (20.876,8 TEUR) in naložbe v inštrumente, ki vsebujejo vgrajene izpeljane finančne instrumente. (2.072 TEUR). Tabela 49: Prikaz poštene in knjigovodske vrednosti finančnih naložb v posesti do zapadlosti v EUR 2013 Knjigovodska vrednost Poštena vrednost Razlika 2012 98.513.963 120.365.715 108.384.443 134.386.933 9.870.480 14.021.218 Poštena vrednost posojil in terjatev ni nižja od knjigovodske vrednosti. Letno por očilo 2013 102 v EUR 2012 Finančne naložbe v Finančne naložbe posesti do razpoložljive za zapadlosti prodajo Finančne naložbe vredn. po pošteni vred. skozi PI Posojila in depoziti Skupaj finančne naložbe Dolžniški vrednostni papirji 120.365.714 97.331.981 1.956.719 0 219.654.413 državne obveznice EU/OECD 117.465.241 39.151.782 0 0 156.617.022 2.900.474 58.180.199 1.956.719 0 63.037.391 2.900.474 56.674.544 1.421.219 0 60.996.236 0 1.505.655 40.356.373 535.500 0 0 0 2.041.155 40.356.373 639.060 druge državne obveznice podjetniške obveznice - kotirajoče - nekotirajoče Lastniški vrednostni papirji delnice in deleži podjetij 0 0 639.060 0 0 - kotirajoče 0 8.950 0 0 8.950 - nekotirajoče 0 630.111 0 0 630.111 delnice investicijskih skladov 0 835.667 0 0 835.667 enote premoženja vzajem. sklad. 0 38.881.646 0 0 38.881.646 0 4.766.458 0 0 4.766.458 0 0 34.115.188 0 0 0 0 14.532.462 34.115.188 14.532.462 - depoziti 0 0 0 12.006.171 12.006.171 - razmejene obresti 0 0 0 526.291 526.291 - potrdila o vlogah Predujmi na račun odkupne vrednosti 0 0 0 0 0 0 2.000.000 5.081.392 2.000.000 5.081.392 Druge terjatve iz naložb 0 43.598 6.677 254.673 304.948 Skupaj finančne naložbe 120.365.714 137.731.952 1.963.396 19.868.527 279.929.589 Dolžniški vrednostni papirji 0 0 491.926 0 491.926 Lastniški vrednostni papirji Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje 0 0 18.415.033 0 18.415.033 0 0 18.906.959 0 18.906.959 120.365.714 137.731.952 20.870.355 19.868.527 298.836.548 - delniški in drugi skladi - obvezniški skladi Dobroimetja pri bankah Skupaj Kratkoročni del finančnih sredstev na bilančni datum znaša 9.999,6 TEUR (2012: 18.467,8 TEUR) in sicer: vrednostni papirji dana policna posojila depoziti pri bankah druge terjatve iz naložb 103 1.013,9 TEUR (2012:7.479,4 TEUR) 284,9 TEUR (2012: 183,5 TEUR) 8.356,2 TEUR (2012:10.500 TEUR) 344,7 TEUR (2012: 304,9 TEUR) Letno por očilo 2013 Tabela 50: Finančne naložbe klasificirane po naložbenih nivojih v EUR 2013 2012 Nivo 1 Naložbe vrednotene po pošteni vrednosti preko IPI - dolžniški vrednostni papirji - lastniški vrednostni papirji 132.133.819 115.925 115.925 0 135.463.411 1.421.219 1.421.219 0 Za prodajo razpoložljive naložbe - dolžniški vrednostni papirji - lastniški vrednostni papirji 132.017.895 83.989.858 48.028.036 134.042.193 94.315.930 39.726.262 Nivo 2 Naložbe vrednotene po pošteni vrednosti preko IPI - dolžniški vrednostni papirji - lastniški vrednostni papirji 15.575.611 756.092 756.092 0 535.500 535.500 535.500 0 Za prodajo razpoložljive naložbe - dolžniški vrednostni papirji - lastniški vrednostni papirji 14.819.519 14.819.519 0 0 0 0 1.830.110 1.199.999 1.199.999 0 3.646.161 0 0 0 630.111 630.111 3.646.161 3.016.050 630.111 149.539.541 139.645.072 Nivo 3 Naložbe vrednotene po pošteni vrednosti preko IPI - dolžniški vrednostni papirji - lastniški vrednostni papirji Za prodajo razpoložljive naložbe - dolžniški vrednostni papirji - lastniški vrednostni papirji Skupaj V tabeli niso vključena sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje. Finančne naložbe kasifisirane po naložbenih nivojih med leti niso primerljive. V letu 2013 je zavarovalnica za vrednotenje dolžniških vrednostnih papirjev, za katere na obstaja likviden trg spremenila metodologijo vrednotenja ter pravila razvrščanja naložb v nivoje, kar je podrobno razkrito v t.č.16.3.4.e. S spremenjeno metodologijo je zavarovalnica izpopolnila metodo izračuna poštene vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev. Nivo 1 Zavarovalnica je vrednotenje finančnih sredstev po pošteni vrednosti opravila na podlagi tržnih cen, pridobljenih na delujočem trgu. Nivo 2 Zavarovalnica je vrednotenje finančnih sredstev po pošteni vrednosti, za katera ne obstaja likviden trg opravila na podlagi primerljivih likvidnih finančnih inštrumentov, z uporabo internega modela. Nivo 3 Zavarovalnica je vrednotenje finančnih sredstev po pošteni vrednosti opravila na podlagi informacij pridobljenih od zunanjih partnerjev. Zavarovalnica v to skupino razvršča tudi naložbo v pokojninsko družbo, ki je vrednotena po nabavni vrednosti, ker poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo oceniti. Zavarovalnica je preverila morebitne znake slabitve in ugotovila, da znaki slabitve ne obstajajo. Letno por očilo 2013 104 Prerazvrstitev finančnih naložb V poslovnem letu 2013 je bila sprejeta odločitev za prodajo obveznic Republike Slovenije iz portfelja v posesti do zapadlosti, saj se je boniteta slovenskega dolga v očeh investitorjev in bonitetnih hiš pomembno poslabšala. Odločitev je bila sprejeta v skladu z MRS 39 AG 2, zaradi pomembnega poslabšanja kreditne sposobnosti izdajatelja in ne zaradi zagotavljanja ustreznih likvidnostnih sredstev. Glede na določbe MRS 39, zaradi makroekonomskega stanja v Sloveniji ter pomembnega poslabšanja kreditne sposobnosti Republike Slovenije primerjalno s kreditno oceno v času začetnega pripoznanja (glavnina nakupov obveznic Republike Slovenije je bila na portfelj v posesti do zapadlosti razvrščena med leti 2006 in 2009), razporeditev ostalih finančnih naložb iz portfelja v posesti do zapadlosti v portfelj razpoložljive za prodajo ni bila potrebna, ter posledično ni potrebe po njihovem prevrednotenju. Prerazvrstitev v višini 20.913,6 TEUR je bila opravljena po odplačni vrednosti na dan prenosa. Prerazvrstitev ni imela vpliva na izkaz poslovnega izida. Vse prenesene obveznice Republike Slovenije je zavarovalnica na dan prenosa prodala iz potfelja razpoložljive za prodajo. Prikaz knjižne vrednosti prerazvrščenih vrednostnih papirjev na dan 31.12.2013 in vrednosti v kolikor se sredstva ne bi prerazvrstila: v EUR Knjigovodska vrednost (poštena vrednost) Prerazvrščeni vrednostni papirji (iz HTM v AFS) - 20.5.2010 191.173 v EUR Knjigovodska vrednost (odplačna Poštena vrednost vrednost) Prerazvrščeni vrednostni papirji (iz AFS v HTM) - 30.9.2009 23.879.332 27.955.208 Tabela 51: Gibanje finančnih naložb v letu 2013 in 2012 v EUR 2013 Dolžniški vrednostni papirji Obvezniški skladi Delniški skladi Skladi ki ne nalagajo izključno v vrednostne papirje Delnice in deleži podjetij Dobroimetja pri bankah Predujmi na račun odkupne vrednosti Terjatve za obresti Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje Skupaj 105 Stanje na začetku obdobja Povečanje Zmanjšanje 219.654.413 24.859.703 -39.747.705 34.115.188 17.476.538 -10.550.999 4.479.103 6.351.484 -2.779.321 1.123.022 639.060 Oslabitve -3.793.739 Vrednotenje Stanje na koncu obdobja -1.577.315 199.395.357 -1.837.517 39.203.210 -357.993 165.063 7.858.336 -150.709 -5.823 966.490 -9.457 507 630.110 14.532.462 83.800.000 -87.904.610 10.427.852 5.081.392 3.338.662 -2.756.332 5.663.722 304.948 344.683 -304.948 344.683 18.906.959 5.375.714 -4.159.406 298.836.546 141.546.785 -148.212.778 Letno por očilo 2013 -4.302.440 753.501 20.876.768 -2.501.584 285.366.530 2012 Dolžniški vrednostni papirji Stanje na začetku obdobja 224.962.678 Povečanje Zmanjšanje Oslabitve 36.704.821 -46.210.653 13.098.857 31.557.733 -12.531.466 5.449.433 876.465 -2.300.137 Skladi ki ne nalagajo izključno v vrednostne papirje 655.009 500.950 Delnice in deleži podjetij 639.591 Obvezniški skladi Delniški skladi Dobroimetja pri bankah Predujmi na račun odkupne vrednosti Terjatve za obresti Sredstva zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje Skupaj 4.197.566 v EUR Stanje na koncu obdobja 219.654.413 Vrednotenje 1.990.064 34.115.188 -199.690 653.031 4.479.103 -85.543 52.606 1.123.022 -530 639.060 15.149.392 72.392.731 -73.009.661 14.532.462 4.227.674 288.671 2.979.942 1.187.131 -2.126.224 -1.170.855 5.081.392 304.948 15.569.005 4.260.461 -2.454.395 280.040.310 150.460.234 -139.803.391 -285.763 1.531.888 18.906.959 8.425.155 298.836.548 19.1.5 Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij prenesen pozavarovateljem v EUR 2013 2012 Premoženjska zavarovanja Prenosne premije 134.908 124.627 Škodne rezervacije 671.035 665.994 - za prijavljene škode 636.585 659.207 - za nastale in še neprijavljene škode 34.451 6.787 805.943 790.621 Prenosne premije 342.395 319.922 Škodne rezervacije 125.034 208.594 - za prijavljene škode 69.947 138.571 - za nastale in še neprijavljene škode 55.087 70.023 467.429 528.516 1.273.372 1.319.137 Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Skupaj zavarovalno-tehnične rezervacije prenesene pozavarovateljem Letno por očilo 2013 106 19.1.6 Terjatve v EUR 2013 2012 Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov 714.918 670.577 Terjatve do zavarovalcev 964.170 868.176 -249.252 -200.689 714.918 667.488 0 3.090 213.249 109.243 446 107 - Terjatve za deleže pozavarovateljev v škodah 212.803 109.136 Terjatve za odmerjen davek 100.861 339.545 Druge terjatve 30.566 87.884 - Skupaj druge kratkoročne terjatve 88.914 87.884 Oslabitev terjatve do zavarovalcev - Skupaj terjatve do zavarovalcev - Terjatve do zavarovalnih posrednikov Terjatve iz pozavarovanja in sozavarovanja - Terjatve za premijo iz sprejetega sozavarovanja - Terjatve za premijo iz sprejetega pozavarovanja - Oslabitve drugih kratkoročnih terjatev -58.348 Skupaj terjatve 1.059.595 1.207.250 Terjatve do povezanih oseb so podrobno razkrite v tč. 20. Tabela 52: Gibanje popravka vrednosti terjatev do zavarovalcev zaradi oslabitve v EUR 2013 Stanje na začetku obdobja 2012 -200.689 -158.079 Odprava 247.406 125.323 Oblikovanje -295.969 -167.932 Stanje na koncu obdobja -249.252 -200.689 Tabela 53: Prikaz starostne strukture terjatev do zavarovalcev v EUR Starostna struktura do zavarovalcev terjatev 2013 2012 do 30 dni 531.949 550.649 do 60 dni 276.830 161.064 do 90 dni 66.253 67.428 do 180 dni 35.759 41.557 nad 180 dni 53.380 47.478 964.170 868.176 Skupaj 107 Letno por očilo 2013 V letu 2013 je zavarovalnica oblikovala popravek vrednosti za dvomljivo in sporno terjatev do podjetja za upravljanje in vzdrževanje poslovnih prostorov v stečaju v višini 58,2 TEUR, ki je vključena med drugimi kratkoročnimi terjatvami. Ostale druge kratkoročne terjatve na bilančni datum še niso zapadle in zapadejo v skladu s pogodbenimi določili v obdobju enega leta. Glede na vsebino in višino drugih kratkoročnih terjatev, njihovo zapadlost in dolžnike ocenjujemo, da le te niso izpostavljene tveganju. 19.1.7 Odložene terjatve in obveznosti za davke Odloženi davki iz dobička so izračunani iz začasnih razlik z metodo obveznosti po bilanci stanja z uporabo davčne stopnje 17% (2012: 18%). Začasne razlike so razlike med davčno vrednostjo posameznega sredstva ali obveznosti in njegovo oziroma njeno knjigovodsko vrednostjo v bilanci stanja. v EUR 2012 gibanje 2013 Odložene obveznosti za davek Finančne naložbe razpoložljive za prodajo 1.065.808 -464.235 601.573 Skupaj odložene obveznosti za davek 1.065.808 -464.235 601.573 4.997 11.659 16.657 30.103 12.270 42.373 Odložene terjatve za davek Finančne naložbe razpoložljive za prodajo Oslabitev terjatve iz zavarovalnih poslov Oslabitev naložb razpoložljivih za prodajo 105.810 365.001 470.811 Rezervacije 7.712 2.760 10.472 Dvomljive in sporne terjatve, ostalo 5.713 4.609 10.322 154.335 396.299 550.634 -911.472 860.534 -50.939 Skupaj odložene terjatve za davek Skupaj odložene terjatve/obveznosti za davek Tabela 54: Prikaz spremembe odloženih davkov vključenih v izkaz poslovnega izida v EUR Vključeno v izkaz poslovnega izida - terjatev iz zavarovalnih poslov - oslabitev naložb razpoložljivih za prodajo 2013 2012 10.939 909 365.001 -288.521 - rezervacije za zaposlence 1.732 -92 - dvomljive in sporne terjatve, drugo 6.969 -229 384.641 -287.932 Skupaj Sprememba terjatev za odložene davke je pripoznana v izkazu poslovnega izida in zmanjšuje odhodek za davek. Letno por očilo 2013 108 Odložene obveznosti za davek iz naslova prevrednotenja finančnih naložb razpoložljivih za prodajo v višini 601,6 TEUR in odložene terjatve za davek iz naslova prevrednotenja finančnih naložb razpoložljivih za prodajo v višini 16,7 TEUR so izkazane v kapitalu. V bilanci stanja izkazane odložene terjatve za davek v višini 534 TEUR vključujejo terjatve iz naslova: oslabitev terjatev iz zavarovalnih poslov 42,4 TEUR oslabitev finančnih naložb razpoložljivih za prodajo 470,8 TEUR rezervacij za zaposlence 10,5 TEUR dvomljive in sporne terjatve, ostalo 10,3 TEUR V bilanci stanja izkazane odložene obveznosti za davek v višini 584,9 TEUR pa se v celoti nanašajo na vrednotenje finančnih naložb razpoložljivih za prodajo. Neto obveznost zavarovalnice za odložene davke na dan 31.12.2013 znaša 50,9 TEUR (2012: 911,5 TEUR). 19.1.8 Terjatve/obveznosti za odmerjen davek v EUR 2013 2012 Davek od dohodka pravnih oseb 100.861 339.544 Davek iz zavarovalnih poslov -36.904 -42.727 Ostale obveznosti za davke -40.155 -55.826 23.802 240.991 Skupaj terjatev za odmerjen davek Tabela 55: Gibanje terjatve/obveznosti za odmerjen davek v EUR davek od dohodka pravnih oseb davek iz zavarovalnih poslov ostale obveznosti za davke Skupaj Stanje na začetku obdobja 339.545 -42.727 -55.826 240.991 plačano 533.388 515.570 80.122 1.129.081 obračunano -772.072 -509.747 -64.451 -1.346.270 razlika -238.684 5.823 15.671 -217.189 100.861 -36.904 -40.155 23.802 Stanje na koncu obdobja Obračunani davki v letu 2013 presegajo plačane davčne obveznosti za 217,2 TEUR. Razlog je v vračilu plačanih akontacij davka od dohodkov pravnih oseb, ki so presegle davčno obveznost po končnem obračunu za leto 2012 in v višni 467,2 TEUR zmanjšuje plačila v 2013. Terjatev za davek od dohodkov pravnih oseb v višini 100,9 TEUR je v bilanci stanja izkazana med terjatvami za odmerjen davek. 109 Letno por očilo 2013 19.1.9 Druga sredstva v EUR 2013 - Zaloge 2012 67.975 70.362 - Aktivne časovne razmejitve 1.630.685 1.845.038 Skupaj ostala sredstva 1.698.661 1.915.400 Zaloge se nanašajo predvsem na zaloge reklamnega materiala. Aktivne časovne razmejitve vključujejo razmejene stroške pridobivanja zavarovanj v višini 1.566,5 TEUR (2012: 1.805,1 TEUR). Pri večini večjih prodajnih agencij se stroški pridobivanja zavarovanj izplačujejo hitreje kot je določeno s splošnim provizijskim modelom, ki je vgrajen v kalkulaciji premije pri klasičnih življenjskih produktih ter pri nekaterih zdravstvenih in nezgodnih produktih. Tako prihaja do različne dinamike med virom za izplačilo provizije ter izplačilom provizije. Glede na navedeno, se stroški pridobivanja zavarovanj ustrezno razmejujejo. Aktivne časovne razmejitve so izkazane v dejanski višini na podlagi dokumentacije in se zato ne razlikujejo od dejanskih prihodkov oziroma stroškov. Morebitne razlike med dejanskimi in razmejenimi podatki se vključijo v izid tekočega leta. 19.1.10 Denar in denarni ustrezniki v EUR 2013 Vloge na vpogled Blagajna Depoziti na odpoklic Skupaj denar in denarni ustrezniki 2012 5.873.947 7.216.593 112 572 7.184.428 2.973.540 13.058.488 10.190.704 Depoziti na odpoklic so namenjeni za tekoče uravnavanje likvidnosti. Obrestna mera za depozite na odpoklic se je v letu 2013 gibala med 1,4 % in 0,65 % letno (2012: med 1,57% in 0,8 % letno). Zavarovalnica v letu 2013 ni koristila kreditne linije. 19.1.11 Kapital Osnovni kapital in rezerve Osnovni kapital zavarovalnice sestavlja 102.735 vpisanih kosovnih delnic (2012: 102.735). Vse so navadne delnice z glasovalno pravico. Vse izdane delnice so vplačane v celoti. V letu 2013 znaša knjigovodska vrednost delnice 302,7 EUR (2012: 483,3 EUR). Letno por očilo 2013 110 v EUR osnovni kapital Stanje 1.1.2012 dokapitalizacija 9.322.450 kapitalske rezerve 532.604 zakonske rezerve 1.185.840 151.980 oblikovanje rezerv iz čistega dobička prenos v zadržani čisti poslovni izid Stanje 31.12.2012 9.474.430 532.604 1.185.840 skupaj rezerve iz dobička druge rezerve iz dobička 22.523.616 23.709.456 -151.980 -151.980 287.630 287.630 -22.659.265 -22.659.265 0 1.185.840 dokapitalizacija 0 oblikovanje rezerv iz čistega dobička 0 prenos v zadržani čisti poslovni izid 0 Stanje 31.12.2013 9.474.430 532.604 1.185.840 0 Na podlagi statutarne določbe o odobrenem kapitalu znaša le-ta na bilančni datum 1.163,7 TEUR. V letu 2013 je bilo izplačanih 17.000 TEUR rednih dividend (2012:1.847 TEUR), kar predstavlja 165,47 EUR na delnico (2012: redne dividende 17,98 EUR). Dividenda na delnico je izračunana kot znesek dividend glede na št. delnic na dan izplačila dividend. Kapitalske rezerve vključujejo prenesen splošni prevrednotovalni popravek kapitala iz prehoda na SRS 2006 in vplačani presežek kapitala. Razpoložljiv kapital zavarovalnice, kot ga opredeljuje Zakon o zavarovalništvu je enak temeljnemu kapitalu in znaša 26.656 TEUR na dan 31.12.2013 (2012: 37.405 TEUR). Temeljni kapital se je znižal za 10.749 TEUR oziroma za 28,7%. Na to je vplivalo predvsem izplačilo dividend za poslovno leto 2012. Razpoložljivi kapital zavarovalnice presega zajamčeni kapital za 18.944 TEUR (2012: 29.974 TEUR). Na izračun zahtevanega zneska minimalnega kapitala zavarovalnice v višini 15.735 TEUR, najpomembneje vpliva prvi rezultat izračuna po 111. Členu ZZavar, na katerega vpliva višina matematične rezervacije, in znaša 9.964 TEUR na dan 31.12.2013. Konec leta 2013 je zavarovalnica s stanjem razpoložljivega kapitala dosegla 169,4% preseganje zahtevanega minimalnega kapitala (2012: 244,57%). Razlog za nižje preseganje kot v primerjalnem obdobju je izplačilo dividend iz prenesenega čistega dobička iz preteklih let. 111 Letno por očilo 2013 1.185.840 Tabela 56: Gibanje presežka iz prevrednotenja v EUR 2013 Stanje na začetku obdobja - zmanjšanje/povečanje iz naslova spremembe poštene vrednosti - odtujitve 2012 6.011.244 906.636 -3.602.203 5.911.994 -896.207 -180.903 - slabitve finančnih naložb AFS čez IPI 867.042 207.668 - sprememba odloženih davkov 475.892 -834.149 -3.155.476 5.104.610 2.855.768 6.011.244 Neto sprememba finančnih naložb Stanje na koncu obdobja Presežek iz prevrednotenja kapitala se nanaša na prevrednotenje finančnih naložb razpoložljivih za prodajo, zmanjšanih za obveznosti iz odloženih davkov. Neto sprememba gibanja presežka iz prevrednotenja vključuje oslabitve in okrepitve glede na tržno vrednost, zmanjšanja zaradi prodaje in zapadlosti obravnavanih finančnih naložb ter odpravo presežka iz prevrednotenja zaradi slabitve vrednostnih papirjev razporejenih med finančne naložbe razpoložljive za prodajo skozi izkaz poslovnega izida. 19.1.12 Zavarovalno-tehnične rezervacije v EUR 2013 2012 Premoženjska zavarovanja Prenosne premije 1.833.811 Matematična rezervacija za zdravstvena zavarovanja Rezervacija za nastale in prijavljene škode Rezervacija za nastale in ne prijavljene škode 63.418 4.124.281 4.184.978 752.782 546.511 Druge zavarovalno-tehnične rezervacije Skupaj obveznosti iz premoženjskih zavarovanj 1.505.670 79.292 12.220 11.572 6.802.387 6.312.148 Življenjska zavarovanja Prenosne premije 1.609.674 1.659.400 243.879.221 236.514.479 Rezervacija za nastale in prijavljene škode 798.787 680.049 Rezervacija za nastale in ne prijavljene škode 469.756 451.231 Skupaj obveznosti iz življenjskih zavarovanj 246.757.438 239.305.159 Zavarovalno-tehnične rezervacije 253.559.824 245.617.307 20.876.768 18.906.959 274.436.592 264.524.266 Matematična rezervacija za klasične produkte Rezervacija iz LAT Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist zavarovancev, ki prevzemajo naložbena tveganja Skupaj zavarovalno-tehnične rezervacije Letno por očilo 2013 112 a) Analiza sprememb rezervacij za prenosne premije v EUR 2013 2012 Premoženjska zavarovanja 1.833.811 1.505.670 Življenjska zavarovanja 1.609.674 1.659.400 Skupaj rezervacije za prenosne premije 3.443.485 3.165.069 2013 Kosmate 2012 Čiste Pozavar. Kosmate Pozavar. Čiste Premoženjska zavarovanja Stanje na začetku obdobja 1.505.670 -124.627 1.381.043 1.225.860 -123.241 Fakturirana premija 7.441.513 -1.348.143 6.093.370 7.234.334 -1.330.134 5.904.200 -7.113.371 1.337.862 -5.775.509 -6.954.525 1.328.748 -5.625.776 1.833.811 -134.908 1.698.904 1.505.670 -124.627 1.381.043 Prihodki od premij Stanje na koncu obdobja 1.102.619 Življenjska zavarovanja Stanje na začetku obdobja Fakturirana premija Prihodki od premij 1.659.400 -319.922 1.339.477 1.666.696 -307.314 1.359.382 38.956.036 -652.031 38.304.004 39.935.556 -600.401 39.335.155 -39.005.762 629.558 -38.376.203 -39.942.853 587.793 -39.355.060 1.609.674 -342.395 1.267.279 1.659.400 -319.922 1.339.477 Stanje na koncu obdobja b) Analiza sprememb rezervacij za nastale in prijavljene škode v EUR 2013 Kosmate Pozavar. 2012 Čiste Kosmate Pozavar. Čiste Premoženjska zavarovanja Stanje na začetku obdobja Rezervacije za nastale in prijavljene škode v tekočem letu Sprememba rezervacije za nastale in prijavljene škode iz preteklih let Plačane škode Stanje na koncu obdobja 4.184.978 -659.207 3.525.771 4.455.486 -810.554 3.644.933 858.295 -126.259 732.036 588.660 -156.735 431.925 -130.302 -28.513 -158.815 -151.269 189.806 38.538 -788.689 177.394 -611.295 -707.899 118.275 -589.624 4.124.282 -636.585 3.487.697 4.184.978 -659.207 3.525.771 680.049 -138.571 541.478 826.296 -157.587 668.709 384.872 -41.046 343.826 335.535 -27.594 307.941 Življenjska zavarovanja Stanje na začetku obdobja Rezervacije za nastale in prijavljene škode v tekočem letu Sprememba rezervacije za nastale in prijavljene škode iz preteklih let Plačane škode Stanje na koncu obdobja 113 628.423 -27.402 601.021 248.081 7.049 255.130 -894.557 137.071 -757.486 -729.863 39.561 -690.302 798.787 -69.947 728.840 680.049 -138.571 541.478 Letno por očilo 2013 c) Analiza sprememb rezervacij za nastale in neprijavljene škode v EUR 2013 Kosmate 2012 Čiste Pozavar. Kosmate Čiste Pozavar. Premoženjska zavarovanja Stanje na začetku obdobja Dodatna rezervacija Prenos v izplačila in rezervacijo za nastale in neprijavljene škode Stanje na koncu obdobja 546.511 -6.787 539.724 252.940 -9.367 243.573 1.003.087 -88.077 915.010 1.433.908 -73.189 1.360.719 -796.816 60.413 -736.402 -1.140.338 75.769 -1.064.568 752.782 -34.451 718.332 546.511 -6.787 539.724 451.231 -70.023 381.208 341.586 -53.929 287.657 392.404 -30.949 361.454 418.688 -66.073 352.615 -373.879 45.886 -327.993 -309.042 49.979 -259.063 469.756 -55.087 414.670 451.231 -70.023 381.208 Življenjska zavarovanja Stanje na začetku obdobja Dodatna rezervacija Prenos v izplačila in rezervacijo za nastale in neprijavljene škode Stanje na koncu obdobja d) Matematična rezervacija, prenosna premija in rezervacija iz LAT: v EUR 2013 Kosmate Pozavar. 2012 Čiste Kosmate Pozavar. Čiste Življenjska zavarovanja Stanje na začetku obdobja Premija Sprostitev rezervacije zaradi izplačil in drugih sprememb 257.080.838 256.760.916 246.948.167 30.384.193 30.384.193 29.950.256 29.950.256 -21.727.123 -21.727.123 -20.043.571 -20.043.571 Sprememba rezervacije zaradi LAT testa -319.922 -307.314 246.640.853 0 0 0 0 Pripis dobička in sprememba nepripisanega dobička 677.480 677.480 233.284 233.284 Sprememba prenosne premije -49.726 -22.473 -72.199 -7.297 -12.608 -19.905 266.365.663 -342.395 266.023.267 257.080.838 -319.922 256.760.916 Stanje na koncu obdobja V tabeli je kot premija upoštevan varčevalni del premije življenjskih zavarovanj. e) Kosmate matematične rezervacije klasičnih življenjskih zavarovanj 2013 Matematična rezevacija po pogodbah Matematična rezervacija pripisanega dobička Matematična rezervacija nepripisanega dobička Skupaj 2012 203.475.524 194.453.607 34.025.912 32.462.506 6.377.784 9.598.367 243.879.221 236.514.479 Letno por očilo 2013 114 f) Kosmate matematične rezervacije po kritnih skladih v EUR 2013 Kritni sklad zdravstvenih zavarovanj Kritni sklad življenjskih zavarovanj Kritni sklad zavarovanj, pri katerih zavarovanec prevzema naložbeno tveganje Skupaj kosmate matematične rezervacije 2012 79.292 63.418 243.879.221 236.514.479 20.876.768 18.906.959 264.835.280 255.484.856 Matematične rezervacije niso pozavarovane. 115 Letno por očilo 2013 g) Osnovne predpostavke Opis Produkt Obrestna mera za izračun rezervacij Tablice umrljivosti Doživljenjsko zavarovanje, zavarovanje za smrt, zavarovanje za smrt in doživetje (stara zavarovanja) MA, MG, MGE, MGK, MGN, MI5/10, MIA, MIN, MINA, MR, MRS, MRSZ, MRZ, MT, MTN, MV, MVN, SIMG 3,00% OEVM 80/82 Zavarovanje za poroko (stara zavarovanja) MB, MBH, MH 3,00% Nemška tablica umrljivosti ADS 24/26. Zavarovanje za smrt, težke bolezni in doživetje (staro M10+ zavarovanje) 3,00% Dread Disease Accelerated Benefit 2002 Rentno zavarovanje (stara zavarovanja) MPEM, MPM, MPMM, MPMF 3,00% EROM/F G 1950 80/82 Rentno zavarovanje (staro zavarovanje) MPR-1 3,00% Rentne tablice (nemške) 1987 Doživljenjsko zavarovanje, zavarovanje za smrt, zavarovanje za smrt in doživetje ter zavarovanje za poroko MA/05, MBH/05, MG/05, MGE/05, MGKBA-SK, MGK/05, MIN/05, MRS/05, MRSZ/05, MT/05, MV/05 2,75% SLO 00-02 Zavarovanje za smrt MRSZ/12 2,75% korigirane SLO 2007 Zavarovanje za smrt in doživetje (izenačitev spolov) MG UNI, MGE UNI 2,25% SLO 2007 - unisex Zavarovanje za smrt (izenačitev spolov) MRS UNI 2,25% SLO 2007 - unisex Zavarovanje za smrt (izenačitev spolov) MRSZ UNI, MRSZ UNI2 2,25% korigirane SLO 2007 - unisex Zavarovanje z naložbenim tveganjem MERKUT TOP INVEST 2,75% SLO 00-02 Zavarovanje z naložbenim tveganjem (izenačitev spolov) MTI UNI, MTIE UNI 2,25% SLO 2007 - unisex Zavarovanje z naložbenim tveganjem BEST OF LIFE, VARIO TOP, TOP GARANT Zavarovanje za smrt, težke bolezni in doživetje M10+/05, MDD 2,75% Accelerated SLO 9395 Zavarovanje za smrt, težke bolezni in doživetje MDD18, MDD18+ 0,0275 Accelerated SLO 2007 Zavarovanje za smrt, težke bolezni in doživetje (izenačitev spolov) MDD18 UNI1, MDD18 UNI2 2,25% Accelerated SLO 2007 - unisex Rentno zavarovanje RENT1, RENT2, RENT3, RENT4, RENT5, RENT6, RI1, RI2, RI3, RI4 2,75% Nemške rentne tablice DAV1994R Rentno zavarovanje (izenačitev spolov) RI2 UNI 2,25% Ženske nemške rentne tablice DAV1994R (veljajo za oba spola) Rentno zavarovanje (izenačitev spolov) RI1 UNI, RI3 UNI, RI4 UNI 2,00% Ženske nemške rentne tablice DAV1994R (veljajo za oba spola) n/a Letno por očilo 2013 SLO 93/95 116 h) Podatki o izplačanih škodah, razvrščenih v trikotnike in primerjava s stanjem škodnih rezervacij V trikotnikih so predstavljene škode, ki so bile izplačane ali so v škodnih rezervacijah na dan 31.12.2013 glede na leto prijave škodnega dogodka. Leto 2013 v EUR Leto prijave/leto škode Leto škode pred 2005 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Skupaj 29.859.076 10.457.730 9.807.913 9.292.293 14.131.728 14.399.840 18.894.068 22.619.412 24.192.202 25.121.363 178.775.624 Leto+1 5.217.321 564.404 764.605 812.977 702.225 774.836 629.663 1.110.277 1.036.483 1.047.484 12.660.276 Leto+2 782.573 109.463 341.661 77.720 118.919 102.440 268.075 80.132 72.510 0 1.953.495 Leto+3 263.473 57.712 9.382 22.420 24.699 80.025 47.170 36.126 0 0 541.008 Leto+4 55.511 11.229 14.805 3.003 1.677 42.965 16.484 0 0 0 145.674 Leto+5 12.324 3.187 0 4.455 53.683 7.552 0 0 0 0 81.201 Leto+6 3.831 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.831 Leto+7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ocena vseh škod (1) 36.194.109 11.203.725 10.938.367 10.212.869 15.032.932 15.407.658 19.855.460 23.845.948 25.301.194 26.168.847 194.161.109 Do sedaj izplačane škode (2) 36.157.510 11.203.725 10.669.039 10.202.259 14.901.525 14.623.476 19.243.999 23.084.972 24.299.662 23.873.655 188.259.823 36.599 0 269.327 10.610 131.407 784.183 611.461 760.975 1.001.532 2.295.192 5.901.286 36.599 0 269.327 10.610 131.407 776.631 594.977 724.849 929.022 1.247.708 4.721.130 0 0 0 0 0 7.552 16.484 36.126 72.510 1.047.484 1.180.157 1.930 0 6.058 602 3.621 41.580 31.170 34.146 41.288 83.925 244.320 38.529 0 275.385 11.213 135.028 825.763 642.631 795.121 1.042.819 2.379.116 6.145.606 Razlika (3=1-2; 3=4+5) *Rezervacija za nastale in prijavljene škode (4) *Rezervacije za nastale in neprijavljene škode (5) Stroški obdelave škod (6) Skupaj škodne rezervacije (7=4+5+6) Leto 2012 v EUR Leto prijave/leto škode Leto škode pred 2005 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Skupaj 29.861.797 10.463.570 9.800.117 9.296.927 14.509.154 14.206.615 18.908.265 22.642.424 23.664.689 153.353.557 Leto+1 5.250.464 564.404 771.677 825.174 834.530 778.523 625.250 1.094.728 804.627 11.549.377 Leto+2 899.020 109.463 354.656 79.232 124.379 103.175 266.967 109.188 0 2.046.080 Leto+3 263.473 57.712 9.382 22.420 24.699 83.230 25.487 0 0 486.403 Leto+4 55.511 11.229 28.638 2.496 0 14.440 0 0 0 112.313 Leto+5 12.324 3.187 0 4.455 6.797 0 0 0 0 26.763 Leto+6 3.831 0 0 1.670 0 0 0 0 0 5.501 Leto+7 0 0 1.150 0 0 0 0 0 0 1.150 Ocena vseh škod (1) 36.346.421 11.209.566 10.965.618 10.232.373 15.499.559 15.185.983 19.825.968 23.846.340 24.469.316 167.581.143 Do sedaj izplačane škode (2) 35.895.909 11.209.261 10.644.810 10.202.165 14.847.846 14.563.053 19.149.755 22.737.095 22.752.482 162.002.375 450.511 305 320.809 30.208 651.713 622.930 676.213 1.109.245 1.716.834 5.578.769 450.511 305 319.659 28.539 644.916 608.489 650.726 1.000.057 912.207 4.615.410 0 0 1.150 1.670 6.797 14.440 25.487 109.188 804.627 963.358 22.536 8 11.364 1.452 39.377 38.638 40.975 62.702 66.948 284.000 473.047 313 332.173 31.661 691.090 661.568 717.188 1.171.947 1.783.782 5.862.769 Razlika (3=1-2; 3=4+5) *Rezervacija za nastale in prijavljene škode (4) *Rezervacije za nastale in neprijavljene škode (5) Stroški obdelave škod (6) Skupaj škodne rezervacije (7=4+5+6) 117 Letno por očilo 2013 i) Zapadlost obveznosti - skupnih, življenje in premoženje: v EUR prej kot v 1. letu 2013 med 1. in 5. med 5. in 10. letom letom med 10. in 15. letom med 15. in 20. letom več kot 20 let Skupaj Prenosne premije 1.766.832 458.885 539.976 447.931 215.335 14.526 Škodne rezervacije 3.166.830 2.438.694 526.503 13.580 0 0 6.145.606 Matematična rezervacija* Druge zavarovalno-tehnične rezervacije 9.312.853 37.709.296 70.929.710 35.571.249 27.603.561 43.304.915 224.431.584 3.443.485 12.220 12.220 Skupaj zavarovalno-tehnične rezervacije 14.258.735 40.606.874 71.996.189 36.032.760 27.818.896 43.319.441 * Znesek zapadlih obveznosti iz naslova matematičnih rezervacij ne vključuje rezervacije za pripisan in nepripisan dobiček. 234.032.896 v EUR prej kot v 1. letu 2012 med 1. in 5. med 5. in 10. letom letom med 10. in 15. letom med 15. in 20. letom več kot 20 let Skupaj Prenosne premije 1.906.750 335.152 399.456 340.419 182.586 706 Škodne rezervacije 3.209.038 2.452.203 201.528 0 0 0 5.862.769 Matematična rezervacija* Druge zavarovalno-tehnične rezervacije 8.887.380 32.884.322 67.118.753 36.147.367 26.791.295 41.594.867 213.423.984 3.165.069 11.572 11.572 Skupaj zavarovalno-tehnične rezervacije 14.014.740 35.671.677 67.719.737 36.487.786 26.973.881 41.595.573 * Znesek zapadlih obveznosti iz naslova matematičnih rezervacij ne vključuje rezervacije za pripisan in nepripisan dobiček. 222.463.394 Matematične rezervacije in rezervacije za prenosno premijo so časovno razmejene glede na iztek zavarovalnih pogodb. Škodne rezervacije (tako za nastale in prijavljene kot nastale in neprijavljene škode) so časovno razmejene glede na pričakovan denarni tok. Osnova za časovno razmejitev je razvoj izplačila škod preteklih let. Kljub temu, da so se škode, zgodovinsko gledano, izplačevale tudi z zamikom več kot pet let, le-te statistično niso značilne. 19.1.13 Druge rezervacije v EUR 2013 Rezervacije za zaposlence 2012 115.250 94.695 - rezervacije za jubilejne nagrade 29.465 25.430 - rezervacije za odpravnine ob upokojitvi 85.785 69.265 0 196 115.250 94.891 Druge rezervacije Skupaj druge rezervacije Tabela 57: Gibanje drugih rezervacij v EUR Rezervacije za odpravnine Stanje na začetku obdobja Rezervacije Rezervacije iz za jubilejne naslova dolg. nagrade odlož. prih. 69.265 25.430 0 -1.450 -233 -170 Povečanje 16.754 5.655 Stanje na koncu obdobja 85.785 29.465 Črpanje Zmanjšanje Skupaj 196 94.891 -1.450 -196 -599 22.409 0 Letno por očilo 2013 115.250 118 19.1.14 Obveznosti iz poslovanja v EUR 2013 2012 Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov 615.792 739.489 - obveznost do zavarovalcev 175.952 158.331 - obveznost do zavarovalnih posrednikov 439.839 581.157 Obveznosti iz pozavarovanja in sozavarovanja - obveznosti iz naslova pozavarovalnih pogodb pri cedentih 472.766 492.995 349.495 321.214 - obveznosti za pozavarovalne premije 123.272 171.781 77.059 98.553 1.165.617 1.331.037 Obveznosti za odmerjen davek Skupaj obveznosti iz poslovanja Obveznosti do zavarovalcev, zavarovalnih posrednikov in obveznosti za pozavarovalne premije so kratkoročne ter skladno s pogodbenimi določili zapadejo v začetku naslednjega poslovnega leta. 19.1.15 Ostale obveznosti v EUR 2013 2012 Obveznost do zaposlenih 334.164 281.494 Obveznosti do dobaviteljev 306.256 855.941 Druge obveznosti 56.168 53.569 Pasivne časovne razmejitve 733.130 370.105 Skupaj ostale obveznosti 1.429.718 1.561.109 Obveznosti do zaposlenih in do dobaviteljev so kratkoročne narave in skladno s pogodbenimi določili zapadejo v mesecu dni po bilančnem datumu. Pasivne časovne razmejitve so kratkoročne narave in vključujejo vnaprej vračunane stroške pridobivanja zavarovanj, kratkoročno odložene prihodke od obresti predujmov ter druge vnaprej vračunane stroške ter se nanašajo na poslovno leto 2013. 119 Letno por očilo 2013 19.2 Pojasnila k izkazu poslovnega izida 19.2.1 Čisti prihodki od zavarovalnih premij v EUR 2013 2012 7.441.513 7.234.334 Premoženjska zavarovanja Obračunane kosmate zavarovalne in sozavarovalne premije - Iz direktnega zavarovanja Pozavarovalni delež v kosmati zavarovalni premiji 7.441.513 7.234.334 -1.348.143 -1.330.134 -328.142 -279.809 Sprememba kosmate prenosne premije Sprememba prenosne premije za pozavarovalni delež Čisti prihodki premoženjskih zavarovanj 10.281 1.386 5.775.509 5.625.776 38.956.036 39.935.556 38.956.036 39.935.556 -652.031 -600.401 Življenjska zavarovanja Obračunane kosmate zavarovalne in sozavarovalne premije - Iz direktnega zavarovanja Pozavarovalni delež v kosmati zavarovalni premiji Sprememba kosmate prenosne premije 49.726 7.297 Sprememba prenosne premije za pozavarovalni delež 22.473 12.608 Čista prihodki življenjskih zavarovanj 38.376.203 39.355.060 Skupaj neto obračunana zavarovalna premija 44.397.374 45.239.355 -245.662 -258.519 44.151.712 44.980.836 Skupaj sprememba prenosne premije Skupaj čisti prihodki od zavarovalnih premij 19.2.2 Prihodki od naložb v EUR 2013 2012 Prihodki od obresti 8.397.377 9.670.637 - finančnih naložb razpoložljivih za prodajo 3.062.893 3.573.333 - finančnih naložb v posesti do zapadlosti 4.623.331 5.146.474 - finančnih naložb vredn. po pošteni vrednosti skozi IPI 24.515 21.400 - posojil in terjatve 686.638 929.429 Dividende 809.698 314.483 1.267.311 3.495.765 167.034 209.179 Dobički finančnih naložb razpoložljivih za prodajo Dobički finančnih naložb vredn. po pošteni vrednosti skozi IPI Ostali prihodki od vrednotenja Neiztrženi dobički kritnega sklada z naložbenim tveganjem Skupaj prihodki od naložb Letno por očilo 2013 2.972 9.187 753.501 1.531.888 11.397.894 15.231.140 120 v EUR 2013 Prihodki od naložb Odhodki od naložb - oslabitve naložb - ostali odhodki od naložb Neto donos naložb 2012 11.397.894 5.597.198 4.302.440 1.294.757 15.231.140 2.193.008 285.763 1.907.245 5.800.696 13.038.132 Prihodki od finančnih naložb vrednoteni po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se nanašajo samo na prihodke od tistih razvrščenih ob začetnem pripoznanju. Povečanje kapitala iz naslova nerealiziranih dobičkov naložb v sklade je v letu 2013 znašalo 5.151 TEUR (2012: 4.555,9 TEUR). Zmanjšanje kapitala iz naslova nerealiziranih izgub naložb v sklade je v letu 2013 znašalo 7.491 TEUR (2012: 2.803,5 TEUR). Povečanje kapitala iz naslova nerealiziranih dobičkov dolžniških vrednostnih papirjev je v letu 2013 znašalo 10.501 TEUR (2012: 12.882 TEUR). Zmanjšanje kapitala iz naslova nerealiziranih izgub dolžniških vrednostnih papirjev je v letu 2013 znašalo 11.750 TEUR (2012: 8.655 TEUR).Kapital se je zaradi razgradnje presežka iz prevrednotenja prerazporejenih finančnih naložb znižal za 42,3 TEUR. Povečanje oz zmanjšanje kapitala ne vključuje učinkov odloženih davkov. Neto realizirani kapitalski dobički iz finančnih naložb razpoložljivih za prodajo so v letu 2013 znašali 132,1 TEUR (2012: 1.764,3 TEUR), in sicer so znašali realizirani kapitalski dobički 1.267,3 TEUR (2012: 3.495,8 TEUR), realizirane kapitalske izgube pa 1.135,2 TEUR (2012: 1.731,4 TEUR). 19.2.3 Drugi zavarovalni prihodki v EUR 2013 2012 Pozavarovalne provizije 450.000 415.847 Ostali drugi zavarovalni prihodki 193.840 208.371 Drugi zavarovalni prihodki 643.840 624.219 Drugi zavarovalni prihodki se nanašajo predvsem na pozavarovalne provizije in na delež dobička v pozavarovateljevem izidu, ki so obračunani v skladu s pozavarovalnimi pogodbami. 121 Letno por očilo 2013 19.2.4 Drugi prihodki v EUR 2013 Prihodki od zemljišč in zgradb Ostali drugi prihodki Drugi prihodki 2012 225.365 178.002 36.288 68.268 261.653 246.269 19.2.5 Čisti odhodki za škode v EUR 2013 2012 Premoženjska zavarovanja 1.607.195 1.271.035 Izplačane škode 1.607.195 1.271.035 - kosmati del 2.188.693 1.828.969 -581.498 -557.934 Življenjska zavarovanja 20.803.151 19.889.103 Izplačane škode življ. zavar. 18.909.243 18.168.977 - kosmati del 19.225.082 18.352.858 a. Čisti zneski škod - delež pozavarovatelja - delež pozavarovatelja -315.839 -183.881 Izplačane škode življ. zavar. z nal. tveganjem 1.893.908 1.720.126 - kosmati del 1.893.908 1.720.126 0 0 22.410.346 21.160.137 - delež pozavarovatelja Čisti zneski škod b. Sprememba škodnih rezervacij Premoženjska zavarovanja 140.534 176.989 Sprememba rezervacij za nastale in prijavljene škode -38.074 -119.162 - kosmati del -60.697 -270.508 - delež pozavarovatelja 22.622 151.347 Sprememba rezervacij za nastale in neprijavljene škode 178.608 296.150 - kosmati del 206.272 293.570 - delež pozavarovatelja -27.664 2.580 Življenjska zavarovanja 220.823 -33.680 Sprememba rezervacij za nastale in prijavljene škode 187.362 -127.231 - kosmati del 118.738 -146.247 - delež pozavarovatelja 68.624 19.016 Sprememba rezervacij za nastale in neprijavljene škode 33.461 93.552 - kosmati del 18.525 109.646 - delež pozavarovatelja 14.936 -16.094 361.356 143.309 22.771.703 21.303.446 Sprememba škodnih rezervacij Skupaj čisti odhodki za škode Letno por očilo 2013 122 V letu 2013 so zastarale rezervacije za škodne primere v skupni višini 552 TEUR. 19.2.6 Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij in zavarovalnotehničnih rezervacij zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje v EUR 2013 Sprememba drugih zavarovalno tehničnih rezervacij 2012 648 - kosmati del -38 648 -38 Sprememba matematične rezervacije zdravstvenih zavarovanj 15.874 4.981 - kosmati del 15.874 4.981 Sprememba matematične rezervacije življenjskih zavarovanj 10.315.813 13.304.666 - kosmati del 10.315.813 13.304.666 - delež pozavarovatelja 0 Skupaj sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij Sprememba matematične rezervacije življ. zavar. z nal. tveganjem Skupaj 10.332.335 13.309.610 1.969.809 3.337.954 12.302.144 16.647.563 Merkur zavarovalnica je v skladu s splošnimi zavarovalnimi pogoji v letu 2013 za pripis dobička zavarovancem namenila 3.064,0 TEUR. Del rezervacije v višini 564 TEUR je oblikovala iz poslovanja leta 2013, 2,5 mio EUR pa bo črpala iz prostovoljno oblikovane rezervacije za pripis dobička zavarovancem življenjskih zavarovanj iz čistega dobička preteklih let. 19.2.7 Obratovalni stroški v EUR 2013 2012 Amortizacija 174.113 188.777 Stroški dela 4.898.475 4.854.567 Strošek materiala in storitev 2.511.343 2.805.659 Stroški licenc in programske opreme Stroški pridobivanja zavarovanj Ostali stroški Skupaj obratovalni stroški 123 25.271 32.020 5.374.364 5.492.478 48.250 74.598 13.031.816 13.448.098 Letno por očilo 2013 v EUR 2013 2012 3.730.976 3.602.658 Stroški prispevkov in davka na izplačane plače 577.807 575.579 Strošek prevoza in prehrane 300.248 305.112 Strošek dodatnega pokojninskega zavarovanja 118.841 116.778 Drugi stroški dela 170.603 254.441 4.898.475 4.854.567 Plače zaposlenih Skupaj stroški dela Drugi stroški dela vključujejo stroške oziroma odhodke iz naslova oblikovanja rezervacij za odpravnine ob upokojitvi v višini 16.520 EUR (2012: 66.833 EUR) in za jubilejne nagrade 5.484 EUR (2012: 8.292 EUR). v EUR 2013 2012 Stroški materiala 301.746 352.528 Stroški reklamiranja in reprezentance 880.249 1.028.690 Stroški intelektualnih in osebnih storitev 209.222 313.424 Ostali stroški storitev 1.120.126 1.111.016 Skupaj stroški materiala in storitev 2.511.343 2.805.659 Stroški intelektualnih in osebnih storitev vključujejo tudi stroške letne revizije in druge stroške storitev, ki jih je opravila revizorska hiša. Za poslovno leto 2013 znašajo stroški revizije računovodskih izkazov 32,6 TEUR, celoten znesek porabljen za revizorja pa 35,6 TEUR. v EUR 2013 2012 Premoženjska zavarovanja Provizija za sklepanje 318.018 285.393 Provizija za obnavljanje in izterjevanje 609.734 625.378 Druge provizije 55.438 74.443 983.189 985.214 Provizija za sklepanje 2.399.877 2.806.448 Provizija za obnavljanje in izterjevanje 1.557.168 1.323.248 Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Druge provizije 434.130 377.568 Življenjska zavarovanja 4.391.175 4.507.264 Skupaj stroški pridobivanja zavarovanj 5.374.364 5.492.478 Letno por očilo 2013 124 19.2.8 Odhodki naložb v EUR 2013 Odhodki od slabitev finančnih naložb razpoložljivih za prodajo Odhodki vrednotenja finančnih naložb vredn. po pošteni vrednosti skozi IPI Izgube pri odtujitvah naložb razpoložljivih za prodajo 4.302.440 285.763 52.757 1.135.247 84.530 1.731.444 6.747 12.066 100.006 79.205 5.597.198 2.193.008 Odhodki od prevrednotenja in tečajne razlike Drugi finančni odhodki Skupaj odhodki naložb 2012 Drugi finančni odhodki se nanašajo predvsem na odhodke povezane s skrbništvom tujih vrednostnih papirjev pri komercialnih bankah in na odhodke iz naslova naložbenih nepremičnin. V decembru 2013 so bili objavljeni rezultati stresnih testov osmih slovenskih bank. Rezultati so pri Novi Ljubljanski banki d.d. in Novi kreditni banki Maribor d.d., ter Banki Celje d.d. pokazali kapitalski primanjkljaj in s tem potrebo po dokapitalizaciji. Skladno z 253.členom Zakona o bančništvu (Zban-1) je Banka Slovenije dne, 17.12.2013 izdala Odločbe o izrednih ukrepih petim slovenskim bankam (NLB, NKBM, Abanka, Probanka, Factor banka) z namenom, da se ohrani stabilnost finančnega sistema v Republiki Sloveniji. Na podlagi te odločbe so prenehale kvalificirane obveznosti bank NLB d.d. in NKBM d.d. iz naslova podrejenih dolžniških inštrumentov NOVAKR49 in NOVALJ49. Iz tega razloga je zavarovalnica v letu 2013 oblikovala slabitve iz naslova podrejenih obveznic omenjenih bank v skupni višini 1.724,6 TEUR in terjatve za obresti v višini 77,5 TEUR. V prospektih posameznih podrejenih obveznic, ki smo jih slabili v letu 2013, možnost prenehanja kvalificiranih obveznosti banke ni bila predvidena. V zavarovalnici tveganja stečaja sistemsko pomembnih bank nismo ocenili kot pomembnega. V zaščito interesov Merkur zavarovalnice in njenih zavarovancev smo proučili vse pravne možnosti in v zvezi s sprejetimi ukrepi, dne 16.1.2014 vložili tožbo proti Banki Slovenije na Upravnem sodišču Republike Slovenije Glede na rezultate stresnega testa, ki so pri Banki Celje d.d. pokazali kapitalski primanjkljaj po neugodnem scenariju v višini 388 MEUR, se je zavarovalnica po načelu previdnosti odločila v letu 2013 v celoti slabiti naložbe v dolžniške instrumente Banke Celje, d.d. v skupni višini 1.991,6 TEUR. V skladu s sprejetimi računovodskimi usmeritvami v zvezi s slabitvami finančnih instrumentov, ki izkazujejo dolgoročen in pomemben padec tržne vrednosti glede na nabavno vrednost je slabitev finančnih naložb v delniške sklade znašala 508,7 TEUR. 125 Letno por očilo 2013 19.2.9 Drugi zavarovalni odhodki v EUR 2013 Drugi čisti zavarovalni odhodki 2012 739.766 95.199 46.117 48.935 - prevrednotovalni posl. odh. terjatev 107.060 42.609 - ostali drugi čisti zavarovalni odhodki 586.589 3.655 Skupaj drugi zavarovalni odhodki 739.766 95.199 - agencija za zavarovalni nadzor 19.2.10 Drugi odhodki v EUR 2013 2012 Amortizacija naložbenih nepremičnin Ostali drugi odhodki 61.708 6.174 48.261 2.982 Drugi odhodki 67.882 51.244 19.2.11 Davek od dohodka v EUR 2013 Odhodek za odmerjen davek 2012 734.815 963.988 -384.641 287.932 350.174 1.251.920 1.944.590 17% 7.343.905 18% 330.580 -173 1.321.903 -2.161 Popravek odhodkov na raven davčno priznanih 404.408 -354.251 Odbitek tujega davka Dejanska obveznost za davek od dohodka pravnih oseb 0 734.815 -1.505 963.987 Efektivna davčna stopnja 37,79% 13,13% Prihodek/odhodek za odloženi davek Skupaj odhodek za davek pripoznan v izkazu poslovnega izida Dobiček iz rednega poslovanja stopnja davka po ZDDPO Odhodek za davek po predpisani davčni stopnji Popravek prihodkov na raven davčno priznanih V skladu z lokalnimi predpisi lahko davčni organ kadarkoli pregleda poslovne knjige in računovodske evidence zavarovalnice še pet let po letu poročanja ter odmeri dodatno obveznost plačila davka in kazni. Letno por očilo 2013 126 Efektivna davčna stopnja je za leto 2013 znašala 37,79% (2012: 13,13%). Glavni razlog višje efektivne obrestne mere v letu 2013 so davčno nepriznani odhodki iz naslova slabitev finančnih instrumentov. Zaradi zakonskega znižanja davčne stopnje v letu 2013 zavarovalnica izkazuje za 43 TEUR nižjo davčno obveznost. v EUR Pred davki Dobiček iz povečanja poštene vrednosti finančnih sredstev razpoložljivih za prodajo -3.440.684 2013 Davek 584.916 Po davkih 2012 Davek Pred davki -2.855.768 -7.072.052 Po davkih 1.060.808 -6.011.245 19.2.12 Analiza po vrstah zavarovanj 2013 Obračunane kosmate zavar. in sozavar. premije Prihodki od premij v EUR Stroški pridobivanja Pozavarovaln zavar. in i rezultat* obratovalni stroški Odhodki za škode Premoženjska zavarovanja Nezgoda 5.269.973 4.952.960 1.388.733 2.068.126 90.053 Zdravstveno 301.428 299.682 212.944 86.817 -26.387 Požar in naravne nesreče 757.162 756.002 116.940 295.653 373.900 Drugo premoženje 958.398 951.690 607.499 401.875 26.592 Odgovornost 142.777 141.944 8.152 56.153 42.210 11.775 11.094 0 5.107 2.376 7.441.513 7.113.371 2.334.268 2.913.731 508.744 38.416.787 38.455.431 20.809.193 10.030.416 186.127 539.249 550.331 447.060 87.669 3.731 38.142.073 38.189.106 20.394.653 9.963.277 189.378 Finančne izgube Premoženjska zavarovanja Življenjska zavarovanja Individualna zavarovanja Skupinska zavarovanja Tekoče plačevanje premije Enkratno plačevanje premije Življenjska zavarovanja - od tega živ. zavar. z nal. tveganjem 813.963 816.655 861.600 154.808 480 38.956.036 39.005.762 21.256.254 10.118.085 189.858 3.873.463 3.873.463 1.890.317 656.650 3.890 Skupaj zavarovanja 46.397.549 46.119.133 23.590.522 13.031.816 698.602 * Pozavarovalni rezultat vključuje pozavarovalni delež v premiji, pozavarovalni delež v izplačanih škodah in škodnih rezervacijah ter prihodke od provizij 127 Letno por očilo 2013 2012 Obračunane kosmate zavar. in sozavar. premije Prihodki od premij v EUR Stroški pridobivanja Pozavarovaln zavar. in i rezultat* obratovalni stroški Odhodki za škode Premoženjska zavarovanja Nezgoda 5.225.997 4.959.715 1.034.734 2.083.625 Zdravstveno 159.761 154.032 56.863 50.505 1.909 Požar in naravne nesreče 749.218 746.671 116.972 301.282 379.649 Drugo premoženje 943.548 939.205 524.141 408.419 78.316 Odgovornost 144.887 145.780 119.320 58.766 -4.379 10.923 9.122 0 3.536 2.345 7.234.334 6.954.525 1.852.031 2.906.131 684.713 39.306.664 39.289.511 18.871.694 10.368.916 226.878 628.892 653.342 1.164.688 173.050 4.138 39.499.956 39.509.945 19.739.035 10.428.862 230.418 Finančne izgube Premoženjska zavarovanja 226.874 Življenjska zavarovanja Individualna zavarovanja Skupinska zavarovanja Tekoče plačevanje premije Enkratno plačevanje premije Življenjska zavarovanja 435.601 432.908 297.347 113.104 597 39.935.556 39.942.853 20.036.382 10.541.966 231.016 - od tega živ. zavar. z nal. tveganjem 4.424.024 4.424.024 1.746.452 770.365 4.101 Skupaj zavarovanja 47.169.890 46.897.377 21.888.413 13.448.098 915.729 * Pozavarovalni rezultat vključuje pozavarovalni delež v premiji, pozavarovalni delež v izplačanih škodah in škodnih rezervacijah ter prihodke od provizij 19.3 Pojasnila k izkazu vseobsegajočega donosa Izkaz vseobsegajočega donosa zavarovalnice izkazuje vse sestavine izkaza poslovnega izida in tiste postavke prihodkov in odhodkov, ki niso pripoznane v poslovnem izidu, vplivajo pa na višino lastniškega kapitala zavarovalnice. Vključuje spremembe kapitala v obdobju, razen tistih sprememb, ki so posledica poslov z lastniki. V izkazu vseobsegajočega donosa so izkazane spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev razpoložljivih za prodajo. V poslovnem letu 2013 so odhodki iz naslova vrednotenja finančnih sredstev razpoložljivih za prodajo znašali -3.631,4 TEUR (2012: 5.938,8 TEUR). Glavni razlog za zmanšanje presežka iz prevrednotenja je neugodno gibanje tečajev vrednostnih papirjev. Izkaz vseobsegajočega donosa vključuje samo postavke, ki se bodo v prihodnje prerazvrstile v izkaz poslovnega izida. Letno por očilo 2013 128 Tabela 58: Izkaz vseobsegajočega donosa v EUR 2013 dobički/izgube iz naslova prevrednotenja finančnih sredstev AFS Prenos dobičkov/izgub v IPI iz naslova odtujitve Prenos dobičkov/izgub v IPI iz naslova prerazporeditve finančnih naložb iz AFS v HTM Drugi vseobsegajoči donos pred obdavčitvijo Davek od drugega vseobsegajočega donosa Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi 19.4 2012 -2.692.850 6.160.289 -896.207 -180.903 -42.311 -40.628 -3.631.368 5.938.758 475.892 -834.149 -3.155.476 5.104.609 Pojasnila k izkazu denarnega toka Izkaz denarnega toka je pripravljen po posredni metodi, iz katerega so razvidni denarni tokovi pri poslovanju, naložbenju in financiranju. Pri izdelavi izkaza denarnega izida po posredni metodi se čisti poslovni izid zavarovalnice popravlja za učinke poslov, ki nimajo denarne narave. Denarni tokovi pri poslovanju: Med denarnimi tokovi pri poslovanju predstavljajo pomemben znesek obračunane premije v višini 44.397,4 TEUR in obračunani zneski škod v višini 22.410,6 TEUR. V primerjavi z izkazom poslovnega izida so premije povečane za spremembo prenosnih premij v višini 245,7 TEUR. Obračunani zneski škod so glede na izkaz poslovnega izida zmanjšani za škodne rezervacije v višini 361,4 TEUR in korigirani za razliko preveč ali premalo izplačanih škod v višini 0,2 TEUR. Denarni tokovi pri poslovanju so korigirani za spremembo terjatev in obveznosti iz poslovanja. 129 Letno por očilo 2013 Tabela 59: Prikaz uskladitve denarnih tokov pri poslovanju za leto 2013 2013 Čisti dobiček poslovnega leta Nedenarne postavke: - sprememba prenosnih premij - sprememba škodnih rezervacij in sprememba razmejitev za vrnjene škode - sprememba drugih ZTR (po izplačilu dobička) - sprememba ZTR KSNT - stroški amortizacije - sprememba v razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj - sprememba v odloženih davkih - razlika med obračunanim in plačanim davkom - sprememba PV terjatev - drugi obratovalni stroški, ki niso denarni tok Izločene postavke prihodkov naložb: Izločene postavke odhodkov naložb: Denarni tok pri poslovanju - postavke izkaza poslovnega izida v EUR 2012 1.594.416 6.091.986 245.662 258.519 361.562 7.381.339 1.969.809 145.638 10.241.751 3.337.954 235.820 238.624 -384.641 238.684 107.060 811.442 237.038 600.473 287.932 -210.317 42.609 90.065 -11.397.894 5.597.198 -15.231.140 2.193.008 6.999.080 8.085.516 Denarni tokovi pri naložbenju: Denarni tokovi pri naložbenju predstavljajo prejemke in izdatke iz naslova finančnih naložb, naložbenih nepremičnin in osnovnih sredstev. Neto sprememba denarnega toka pri naložbenju predstavlja 13.723 TEUR. Od tega je priliv iz naslova obresti in dividend 10.981,2 TEUR, pozitivna neto sprememba iz naslova dolgoročnih in kratkoročnih finančnih naložb 4.748,7 TEUR in negativna neto sprememba iz naslova osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin 2.006,9 TEUR. Glavni razlog za negativni denarni tok pri osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah je nakup naložbene nepremičnine v Ljubljani. Denarni tokovi pri financiranju: Denarni tokovi pri financiranju predstavljajo izplačila dividend lastnikom za leto 2012 v višini 17.000 TEUR. 20 Posli s povezanimi osebami Osebe se štejejo za povezane osebe, če so med seboj kapitalsko, upravljavsko ali kako drugače povezane tako, da zaradi navedenih povezav skupno oblikujejo poslovno politiko in delujejo usklajeno z namenom doseganja skupnih poslovnih ciljev oz. da ima ena oseba možnost vplivati na drugo pri poslovnih oz. finančnih odločitvah in/ali da poslovanje oz. rezultati poslovanja ene osebe vplivajo na poslovanje oz. rezultate poslovanja druge osebe. Letno por očilo 2013 130 20a) Podjetja v skupini Merkur zavarovalnica d.d. je v večinski lasti Merkur International Holding AG,Graz, ki je v 100% lasti Merkur Versicherung AG, le-ta pa v 100% lasti Merkur Wechselseitige Versicherungsanstalt Vermögensverwaltung . V nadaljevanju je prikazana organizacijska struktura koncerna Merkur in povezanost družb v skupini: 20b) Kapitalsko povezane osebe Na podlagi Pogodbe o opravljanju specialnih storitev z družbo Merkur Versicherung AG, Graz, le-ta opravlja svetovalne storitve za Merkur zavarovalnico d.d., zagotavlja vzdrževalna dela za računalniški program SAP ter svetovalne storitve za druge informacijske rešitve. Na podlagi pozavarovalnih pogodb Merkur Versicherung AG, Graz opravlja storitve pozavarovanja portfelja Merkur zavarovalnice d.d. Merkur zavarovalnica d.d. ponuja na trgu zavarovalne produkte iz zavarovalne vrste življenjskih zavarovanj z naložbenim tveganjem. Nekatere od teh produktov je razvila in operacionalizirala družba Merkur Versicherung AG, najprej za svoje potrebe in nato še za potrebe Merkur zavarovalnice d.d. Z namenom optimizirati izvajanje investiranja zbranih sredstev pri naložbenih življenjskih zavarovanjih je bil z matično družbo podpisan Okvirni dogovor o storitvah koncerna v zvezi z vrednostnimi papirji vezanimi na indeks. Omenjeni dogovor je sklenjen za nedoločen čas in velja tudi v letu 2013. Merkur zavarovalnica je v letu 2010 skupaj z Merkur Versicherung AG Graz in ostalimi povezanimi družbami v skupini pričela projekt razvoja nove informacijske podpore za zavarovalno tehnično 131 Letno por očilo 2013 poslovanje. Skladno s pogodbeno dogovorjenimi roki je bil prehod na nov informcijski sistem predviden v drugem tromesečju 2013. Zaradi nezmožnosti izpolnitve pogodbenih določil s strani izvajalca je v letu 2013 prišlo do prekinitve pogodbe, ki jo je zavarovalnica sklenila skupaj z Merkur Versicherung Graz in ostalimi družbami v skupini. Evropska direktiva Solvency2, ki določa nova pravila za upravljanje s tveganji v zavarovalnicah, predstavlja največji izziv na področju upravljanja poslovnih procesov in informacijske podpore v naslednjih letih. Pravilen pristop k njeni implementaciji lahko bistveno poveča tržno konkurenčnost z večjo preglednostjo poslovanja in z izboljšanimi tehnikami upravljanja s tveganji na podlagi celovitih in kvalitetnih podatkov zavarovalnice. Poleg avtomatizacije procesa poročanja, od zajema do predstavitve podatkov v okviru poročil, je ključna vloga informacijske tehnologije tudi pri zagotavljanju skladnosti z zahtevami direktive na področju kvalitete podatkov. Merkur zavarovalnica je tako v letošnjem letu z namenom priprave na Solvency2 sklenila Dogovor z matično hišo in ostalimi družbami v koncernu za nakup informacijske podpore ADONIS za upravljanje poslovnih procesov v zavarovalnici ter orodja SOLVARA za kvalitetno pripravo podatkov in avtomatizacijo procesa poročanja. V sklopu priprav na Solvency2 poteka tudi nadgradnja informacijske podpore SAP za namene arhiviranja podatkov (SAP BW) in zagotavljanja revizijsko varnega okolja (e-arhiv). Nadgradnjo pripravlja matična družba za svoje potrebe in za potrebe družb v skupini. 20c) Osebe povezane v upravljanju ali nadzoru Poleg navedenih družb, se glede na zakonska določila Merkur zavarovalnica d.d. šteje za povezano osebo z družbo Moja naložba, pokojninska družba d.d zaradi povezanosti iste osebe v upravljanju oz. nadzoru . Merkur zavarovalnica d.d., navedeni pokojninski družbi plačuje premijo dodatnega pokojninskega zavarovanja v korist svojih zaposlenih, ki so se vključili v pokojninski načrt. Merkur Versicherung AG, Graz je lastnik družbe Merkur osiguranje a.d.o. Beograd in družbe Merkur BIH Osiguranje d.d. Sarajevo in se štejeta za povezano osebo z Merkur zavarovalnico d.d. zaradi povezanosti v upravljanju oz. nadzoru. Povezanost v upravljanju oz. nadzoru pri družbi Merkur BIH osiguranje d.d. je bila do aprila 2013. Letno por očilo 2013 132 Tabela 60: Vrednost poslov s povezanimi osebami v letu 2013 v EUR Povezana oseba Merkur Versicherung A.G. Moja naložba, pokojninska družba d.d. Vrsta posla Posli s povezanimi osebami svetovalne storitve 174.248 pozavarovalne storitve vplačane premije dodatnega pokojninskega zavarovanja 410.721 Terjatve Obveznosti 174.248 48.704 118.941 Stanje odprtih terjatev in obveznosti na dan 31.12.2013 do povezanih družb se nanaša na postavke, ki skladno s pogoji zapadejo v letu 2014. Zavarovalnica ni imela in nima transakcij s povezanimi strankami, ki bi bile pomembne in ne bi bile opravljene pod tržnimi pogoji. Članom uprave Merkur zavarovalnice d.d. je bilo v letu 2013 izplačanih 481.769,19 EUR prejemkov in sicer: 422.001,91 EUR fiksnih prejemkov, 30.249,87 EUR variabilnih prejemkov, 16.998,66 EUR bonitet predvsem iz naslova uporabe službenega vozila za privatne namene, 5.638,08 EUR za premijo dodatnega pokojninskega zavarovanja ter 6.880,67 EUR za povračila materialnih stroškov. Fiksni prejemki predsednika uprave so znašali 188.338,09 EUR, variabilni prejemki pa 13.773,02 EUR. Znesek njegovih bonitet znaša 4.830,99 EUR, znesek premije za dodatno pokojninsko zavarovanje 2.819,04 EUR ter povračilo materialnih stroškov 2.558,16 EUR. Fiksni prejemki člana uprave so znašali 65.000 EUR, variabilni prejemki pa 4.032,88 EUR. Znesek njegovih bonitet znaša 7.833,38 EUR, znesek premije za dodatno pokojninsko zavarovanje 0 EUR ter povračilo materialnih stroškov 1.858,19 EUR. Fiksni prejemki članice uprave so znašali 168.663,82 EUR, variabilni prejemki pa 12.443,97 EUR. Znesek njenih bonitet znaša 4.334,29 EUR, znesek premije za dodatno pokojninsko zavarovanje 2.819,04 EUR ter povračilo materialnih stroškov 2.464,32 EUR. Obveznost zavarovalnice do uprave iz naslova nadomestil je na bilančni datum znašala 14.553,14 EUR. Predstavniki lastnikov v nadzornem svetu v letu 2013 niso imeli prejemkov iz naslova sejnin. Predstavnik zaposlenih v nadzornem svetu je v letu 2013 prejel sejnino v višini 882,81 EUR. Zavarovalnica v letu 2013 ni imela drugih obveznosti do članov uprave in nadzornega sveta. V zavarovalnici ni zaposlencev na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. 133 Letno por očilo 2013 21 Zaposleni Na dan 31.12.2013 smo v zavarovalnici beležlili 158 zaposlenih (2012: 139), od katerih je bilo 71 oseb zaposlenih na sedežu družbe in 87 oseb v okviru lastne prodajne mreže. V letu 2013 je bilo v zavarovalnici zaposlenih v povprečju 148,5 delavcev (2012: 146). Tabela 61: Izobrazbena struktura zaposlenih Stopnja izobrazbe 31.12.2013 31.12.2012 I –IV 20 18 V 80 66 VI 20 16 VII 34 36 VIII 4 3 158 139 Skupaj Ob koncu leta 2013 predstavljajo največji delež, t.j. 51%, zaposleni s 5. stopnjo izobrazbe in predstavljajo v glavnem zaposlene v lastni prodajni mreži, 22% zaposlenih ima 7. stopnjo izobrazbe. 22 Pomembnejši dogodki po datumu bilance stanja Po zaključku poslovnega leta Merkur zavarovalnica ni beležila pomembnejših dogodkov, ki bi vplivali na izdelane računovodske izkaze ter davčne obveznosti zavarovalnice. Letno por očilo 2013 134 23 Aktuarsko mnenje 23.1 Mnenje pooblaščenega aktuarja za življenjska zavarovanja k letnemu poročilu Merkur zavarovalnice, d.d. Aktuarsko sem preverila stanje zavarovalno tehničnih rezervacij Merkur zavarovalnice, d.d., na dan 31.12.2013. Aktuarsko preverjanje sem opravila v skladu z določili Sklepa o podrobnejših pravilih in minimalnih standardih za izračun zavarovalno tehničnih rezervacij (Uradni list RS, 3/01, 69/01, 85/05 in 66/08) in Sklepa o podrobnejših pravilih naložb kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada ter naložb, ki niso financirane iz zavarovalno-tehničnih rezervacij (Uradni list RS, 115/07 in 99/12). Za stanje zavarovalno tehničnih rezervacij je odgovorna uprava Merkur zavarovalnice, d.d. Moja naloga je bila: § preveriti, ali zavarovalnica vodi primerne evidence za namene vrednotenja obveznosti iz življenjskih zavarovanj, § izraziti mnenje o zadostnosti teh rezervacij glede na dolgoročne obveznosti zavarovalnice, ki izhajajo iz teh zavarovalnih pogodb ali v povezavi z njimi, vključno z vsemi povečanji zaradi razporeditve dobička v času trajanja zavarovalnih pogodb na podlagi pregleda finančnega stanja dolgoročnih zavarovanj, na dan vrednotenja, § za nove vrste zavarovalnih pogodb, ki jih je zavarovalnica začela sklepati med letom, potrditi, ali premije in prihodki iz teh pogodb zadoščajo glede na razumna aktuarska pričakovanja, ob upoštevanju drugih finančnih virov zavarovalnice, ki so na voljo v ta namen, da bo družba lahko izpolnila obveznosti iz teh pogodb, zlasti, da bo lahko oblikovala zadostne matematične rezervacije, § ugotoviti višino minimalnega kapitala zavarovalnice za potrebe življenjskih zavarovanj in vpliv predlagane delitve dobička na višino minimalnega kapitala, kakor tudi izpolnjevanje kapitalske ustreznosti zavarovalnice. Prepričana sem, da je moje aktuarsko preverjanje primerna podlaga za izdajo mnenja pooblaščenega aktuarja. V Merkur zavarovalnici, d.d., vodijo primerne evidence za namene vrednotenja obveznosti iz življenjskih zavarovanj. Po mojem mnenju sta višina premij, ki jih je Merkur zavarovalnica, d.d., obračunala v obračunskem letu 2013 in višina oblikovanih zavarovalno tehničnih rezervacij za dolgoročne obveznosti zavarovalnice na dan 31.12.2013 primerni, da zagotavljata trajno izpolnjevanje vseh obveznosti zavarovalnice iz življenjskih zavarovanj. Merkur zavarovalnica d.d. ustreza tudi vsem zakonskim zahtevam po minimalnem kapitalu za potrebe življenjskih zavarovanj. Katarina Perko Ljubljana, 11.02.2014 135 Pooblaščena aktuarka Letno por očilo 2013 23.2 Mnenje pooblaščenega aktuarja za premoženjska zavarovanja k letnemu poročilu Merkur zavarovalnice, d.d. Aktuarsko sem preverila stanje zavarovalno tehničnih rezervacij Merkur zavarovalnice, d.d., na dan 31.12.2013. Aktuarsko preverjanje sem opravila v skladu z določili Sklepa o podrobnejših pravilih in minimalnih standardih za izračun zavarovalno tehničnih rezervacij (Uradni list RS, št. 3/01, 69/01, 85/05 in 66/08) in Sklepa o podrobnejših pravilih naložb kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada ter naložb, ki niso financirane iz zavarovalno tehničnih rezervacij (Uradni list RS, št. 115/07, 99/12). Za stanje zavarovalno tehničnih rezervacij je odgovorna uprava Merkur zavarovalnice, d.d. Moja naloga je bila: § preveriti, ali zavarovalnica vodi primerne evidence za namene vrednotenja obveznosti iz skupine premoženjskih zavarovanj, § izraziti mnenje o zadostnosti zavarovalno tehničnih rezervacij glede na obveznosti zavarovalnice, ki izhajajo iz zavarovalnih pogodb ali v povezavi z njimi in preveriti ali so bile rezervacije ocenjene v skladu z zakonskimi zahtevami, § za nove vrste zavarovalnih pogodb, ki jih je zavarovalnica začela sklepati med letom, potrditi, ali premije in prihodki iz teh pogodb zadoščajo glede na razumna aktuarska pričakovanja, ob upoštevanju drugih finančnih virov zavarovalnice, ki so na voljo v ta namen, da bo družba lahko izpolnila obveznosti iz teh pogodb, § ugotoviti višino minimalnega kapitala zavarovalnice za potrebe premoženjskih zavarovanj ter preveriti vpliv poslovne politike na višino minimalnega kapitala, izpolnjevanje kapitalske ustreznosti zavarovalnice ter solventnost zavarovalnice. Prepričana sem, da je moje aktuarsko preverjanje primerna podlaga za izdajo mnenja pooblaščenega aktuarja. V Merkur zavarovalnici, d.d., vodijo primerne evidence za namene vrednotenja obveznosti iz premoženjskih zavarovanj. Po mojem mnenju sta višina premij, ki jih je Merkur zavarovalnica, d.d., obračunala v obračunskem letu 2013 in višina oblikovanih zavarovalno tehničnih rezervacij za premoženjska zavarovanja na dan 31.12.2013 primerni, da zagotavljata trajno izpolnjevanje vseh obveznosti zavarovalnice iz premoženjskih zavarovanj. Merkur zavarovalnica, d.d., ustreza tudi vsem zakonskim zahtevam po minimalnem kapitalu za potrebe premoženjskih zavarovanj. mag. Tina Lukančič Ljubljana, 11.02.2014 Pooblaščena aktuarka Letno por očilo 2013 136 24 Izjava uprave Uprava potrjuje svojo odgovornost za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev, kakor tudi za ohranjanje vrednosti premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti. Potrjujemo tudi, da so računovodski izkazi družbe izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe, da so bile pri njihovi izdelavi dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Predsednik in člana uprave družbe izjavljamo, da smo seznanjeni z vsebino vseh sestavnih delov letnega poročila in se z njo strinjamo ter to potrjujemo s svojim podpisom. Ljubljana, 14. 2. 2014 137 Letno por očilo 2013 25 Priloga 25.1 Priloga 1: Računovodski izkazi v skladu s Sklepom AZN – SKL 2009 V nadaljevanju so prikazani računovodski izkazi izdelani po predpisanih shemah Agencije za zavarovalni nadzor in sicer: § bilanca stanja na dan 31.12.2013, § izkaz celotnega vseobsegajočega donosa za leto 2013, § izkazi izida kritnih skladov, § pregled sredstev in obveznosti kritnih skladov na dan 31.12.2013. Bilanca stanja življenjskih in premoženjskih zavarovanj za leto 2013 vključuje medsebojne terjatve oz. obveznosti v višini 1.377,6 TEUR (2012: 3.087,7 TEUR), izkazane med drugimi kratkoročnimi terjatvami oz. med drugimi kratkoročnimi obveznostmi. Medsebojne terjatve oz. obveznosti so v skupni bilanci stanja zavarovalnice izvzete. Merkur zavarovalnica opravlja zavarovalne posle v zavarovalni skupini življenjskih zavarovanj in zavarovalni skupini premoženjskih zavarovanj. Zavarovalnica vse prihodke, odhodke in neposredne stroške (stroške za škode, stroške sprememb čistih zavarovalno tehničnih rezervacij in ostale čiste zavarovalne stroške) evidentira neposredno na posamezni zavarovalni skupini in znotraj njih neposredno na osnovnih oblikah zavarovanj. Stroške, ki so skupni za obe zavarovalni skupini zavarovalnica deli po ključu strukture fakturirane premije korigirani z višino deleža vkalkuliranih stroškov upravljanja zavarovanj v zavarovalni premiji. Izjema so stroški reklamiranja, donacij, sponzoriranj in nagrade za dosežen plan agencij, ki jih zavarovalnica deli po ključu strukture fakturirane premije brez korekcije z višino deleža vkalkuliranih stroškov upravljanja zavarovanj v zavarovalni premiji. Merkur zavarovalnica obratovalne materialne stroške, obratovalne stroške storitev, rezervacije za zaposlence, obratovalne stroške dela in druge stroške, kateri so skupni za obe zavarovalni skupini, razporeja na zavarovalni skupini po opisanih ključih. Delitev po stroškovnih nosilcih oziroma po zavarovalnih vrstah pa je deloma neposredna in deloma posredna. Čisti prihodki od premije in prihodki od pozavarovalnih provizij se razporejajo na stroškovne nosilce neposredno. Čisti prihodki od ostalih storitev se (znotraj obratovalnih stroškov po funkcionalni delitvi), prihodki od naložb, drugi finančni prihodki in drugi prihodki se razporejajo na stroškovne nosilce posredno po strukturi fakturirane premije. Izjema so obračunani prihodki kritnega sklada z naložbenim tveganjem, ki se evidentirajo neposredno na stroškovnem nosilcu ter prihodek iz udeležbe na dobičku pozavarovatelja, ki se deli po ključu osnovnega pozavarovalnega izida (Osnovni pozavarovalni izid = razmejena pozavarovalna premija – razmejene pozavarovalne škode – pozavarovalna provizija). Letno por očilo 2013 138 Odhodki od naložb skupaj s stroški upravljanja s sredstvi po funkcionalni delitvi se na stroškovne nosilce delijo po strukturi vsote izplačanih odškodnin in stanja škodnih rezervacij na bilančni datum. Prevrednotovalni poslovni odhodki in ostali odhodki ter drugi finančni odhodki in ostali odhodki pa se razporejajo na stroškovne nosilce po strukturi fakturirane premije. Zavarovalnica čiste stroške za odškodnine, stroške sprememb čistih zavarovalno tehničnih rezervacij, ostale čiste zavarovalne stroške (razen stroškov nadzornega organa, ki se na stroškovne nosilce delijo po strukturi fakturirane premije) ter direktne cenilne stroške evidentira neposredno po stroškovnih nosilcih. Posredni cenilni stroški (stroški obdelave škod po funkcionalni delitvi) se na stroškovne nosilce delijo po strukturi izplačanih odškodnin skupaj z direktnimi cenilnimi stroški. Rezervacije za stroške reševanja škodnih primerov pa se delijo na stroškovne nosilce po strukturi škodnih rezervacij. Zavarovalnica neposredne in posredne obratovalne stroške po naravnih vrstah najprej deli na zavarovalni skupini in znotraj njih na osnovne oblike zavarovanj. Nadalje se ti stroški delijo po funkcionalnih skupinah. Razlika v prikazovanju stroškov v računovodskih izkazih pripravljenih skladno z MSPR in skladno z AZN: Zavarovalnica v računovodskih izkazih pripravljenih skladno z IFRS prikazuje stroške po naravnih vrstah. V računovodskih izkazih pripravljenih skladno z metodologijo AZN pa po funkcionalnih skupinah. 139 Letno por očilo 2013 Bilanca stanja za življenjska zavarovanja na dan 31.12.2013 Sredstva 31.12.2013 v EUR 31.12.2012 v EUR Indeks (2013/2012) A. Neopredmetena dolgoročna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 149.158 497.955 29,95 1. Neopredmetena dolgoročna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 149.158 497.955 29,95 2. Dobro ime ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Dolgoročno odloženi stroški pridobivanja zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — B. Naložbe v zemljišča in zgradbe ter finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 258.087.335 268.503.572 96,12 I. II. III. IV. V. VI. Zemljišča in zgradbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 4.837.053 3.209.232 150,72 a.) Za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.092.374 1.131.191 96,57 1. Zemljišča za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 301.961 305.993 98,68 2. Zgradbe za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 790.413 825.198 95,78 3. Druga zemljišča in zgradbe za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — b.) Naložbe v nepremičnine, ki niso namenjene neposrednemu izvajanju zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 3.744.679 2.078.040 180,20 1. Zemljišča ............................................................................................................................................................................................................................................................... 797.581 454.507 175,48 2. Zgradbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.947.098 1.623.533 181,52 Finančne naložbe v družbah v skupini in v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 1. Delnice in deleži v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Dolžniški vrednostni papirji in posojila, dana drugim družbam v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Delnice in deleži v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Dolžniški vrednostni papirji in posojila, dana pridruženim družbam ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Druge finančne naložbe v družbah v skupini in v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Druge finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 252.782.852 264.765.825 95,47 1. Dolgoročne finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 244.190.750 249.256.711 97,97 1.1. Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom in kuponi skladov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 47.048.903 38.989.867 120,67 1.2. Dolžniški vrednostni papirji in drugi vrednostni papirji s stalnim donosom ............................................................................................................................................................................................................................................................... 189.762.886 201.527.097 94,16 1.3. Deleži v investicijskih skladih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 102 835.667 0,01 1.4. Hipotekarna posojila ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 1.5. Druga dana posojila ............................................................................................................................................................................................................................................................... 5.378.860 4.897.910 109,82 1.6. Depoziti pri bankah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.000.000 3.006.171 66,53 1.7. Ostale finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Kratkoročne finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 8.592.102 15.509.114 55,40 2.1. Delnice in deleži kupljeni za prodajo ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2.2. Vrednostni papirji kupljeni za prodajo oz. s preostalo dospelostjo do enega leta ............................................................................................................................................................................................................................................................... 701.068 6.327.632 11,08 2.3. Dana kratkoročna posojila ............................................................................................................................................................................................................................................................... 284.862 183.482 155,25 2.4. Kratkoročni depoziti pri bankah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.606.171 8.998.000 84,53 2.5. Ostale kratkoročne finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Finančne naložbe pozavarovalnic iz naslova pozavarovalnih pogodb pri cedentih ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Sredstva iz finančnih pogodb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij prenesenih na pozavarovalnice in v sozavarovanje ............................................................................................................................................................................................................................................................... 467.429 528.516 88,44 a.) iz prenosne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 342.395 319.922 107,02 b.) iz matematičnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — c.) iz škodnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... 125.034 208.594 59,94 d.) iz rezervacij za bonuse in popuste ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — e.) iz drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — f.) iz zavarovalno-tehničnih rezervacij v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — C. Naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzamejo naložbeno tveganje ............................................................................................................................................................................................................................................................... 20.876.768 18.906.959 110,42 D. Terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.602.750 1.377.286 116,37 I. Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 570.819 518.285 110,14 1. Terjatve do zavarovalcev ............................................................................................................................................................................................................................................................... 570.819 515.195 110,80 2. Terjatve do zavarovalnih posrednikov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — 3.090 3. Druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — II. Terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... 93.480 — 1. Terjatve za premijo iz sprejetega sozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Terjatve za premijo iz sprejetega pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Terjatve za deleže sozavarovateljev v škodah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Terjatve za deleže pozavarovateljev v škodah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 93.480 — 5. Druge terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — III. Druge terjatve in odložene terjatve za davek ............................................................................................................................................................................................................................................................... 938.451 859.001 109,25 1. Terjatve za predujme za neopredmetena sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Druge kratkoročne terjatve iz zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Kratkoročne terjatve iz financiranja ............................................................................................................................................................................................................................................................... 344.684 304.948 113,03 4. Druge kratkoročne terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 30.566 87.884 34,78 5. Dolgoročne terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 6. Terjatve za davek od dohodka pravnih oseb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 100.861 339.545 29,70 7. Odložene terjatve za davek ............................................................................................................................................................................................................................................................... 462.340 126.624 365,13 IV. Nevplačani vpoklicani kapital ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — E. Razna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 13.378.753 10.472.883 127,75 Opredmetena osnovna sredstva razen zemljišč in zgradb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 293.659 253.746 115,73 1. Oprema ............................................................................................................................................................................................................................................................... 293.659 253.746 115,73 2. Druga opredmetena osnovna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — II. Denarna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 13.017.118 10.148.775 128,26 III. Zaloge in druga sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 67.975 70.362 96,61 1. Zaloge ............................................................................................................................................................................................................................................................... 67.975 70.362 96,61 2. Druga sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — I. F. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.109.599 2.050.796 54,11 1. Prehodno nezaračunani prihodki od obresti in najemnin ............................................................................................................................................................................................................................................................... 56.017 474.749 11,80 2. Kratkoročno odloženi stroški pridobivanja zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.005.883 1.536.136 65,48 3. Druge kratkoročne aktivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 47.698 39.910 119,51 G. Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo in ustavljeno poslovanje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — H. Zunajbilančna evidenca ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — _______________ _______________ ______________ 295.204.362 301.809.451 97,81 _______________ _______________ _______________ _______________ ______________ ______________ Bilanca stanja za življenjska 4. Računovodski izkazi zavarovanja na dan 31.12.2006 1 Bilanca stanja za življenjska zavarovanja na dan 31.12.2013 Obveznosti 31.12.2013 v EUR 31.12.2012 v EUR Indeks (2013/2012) A. Kapital ............................................................................................................................................................................................................................................................... 23.490.192 37.027.461 63,44 I. II III. IV. V. VI. Vpoklicani kapital ............................................................................................................................................................................................................................................................... 5.774.390 5.774.390 100,00 1. Osnovni kapital ............................................................................................................................................................................................................................................................... 5.774.390 5.774.390 100,00 2. Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka) ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Kapitalske rezerve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 184.023 184.023 100,00 Rezerve iz dobička ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.090.838 1.090.838 100,00 1. Varnostna rezerva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Zakonske in statutarne rezerve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.090.838 1.090.838 100,00 3. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Rezerve za izravnavo kreditnih tveganj ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 6. Rezerve za izravnavo katastrofalnih škod ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 7. Rezerve iz polovice pozitivnega izida dopolnilnih zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 8. Druge rezerve iz dobička ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Presežek iz prevrednotenja ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.616.395 5.644.848 46,35 1. Presežek iz prevred. v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Presežek iz prevred. v zvezi z dolgoročnimi finančnimi naložbami ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.616.512 5.647.263 46,33 3. Presežek iz prevred. v zvezi s kratkoročnimi finančnimi naložbami ............................................................................................................................................................................................................................................................... – 117 – 2.415 4,83 4. Drugi presežki iz prevrednotenja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Zadržani čisti poslovni izid ............................................................................................................................................................................................................................................................... 13.248.837 19.896.215 66,59 Čisti poslovni izid poslovnega leta ............................................................................................................................................................................................................................................................... 575.709 4.437.146 12,97 B. Podrejene obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — C. Kosmate zavarovalno-tehnične rezer. in odloženi prihodki od premij ............................................................................................................................................................................................................................................................... 246.757.438 239.305.159 103,11 I. II. III. IV. V. Kosmate prenosne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.609.674 1.659.400 97,00 Kosmate matematične rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 243.879.221 236.514.479 103,11 Kosmate škodne rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.268.543 1.131.280 112,13 Kosmate rezervacije za bonuse in popuste ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Druge kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — D. Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ............................................................................................................................................................................................................................................................... 20.876.768 18.906.959 110,42 E. Rezervacije za druge nevarnosti in stroške ............................................................................................................................................................................................................................................................... — 196 1. Rezervacije za pokojnine ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Druge rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... — 196 F. Obveznosti za finančne naložbe pozavarovateljev iz naslova pozavarovalnih pogodb pri cedentih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 342.396 319.923 107,02 - Merkur Versicherung AG Graz ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.579 1.285 122,81 G. Druge obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 3.113.944 5.992.484 51,96 I. II. III. IV. V. VI. Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 436.936 568.695 76,83 1. Obveznosti do zavarovalcev ............................................................................................................................................................................................................................................................... 128.550 119.599 107,48 2. Obveznosti do zavarovalnih posrednikov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 308.386 449.096 68,67 3. Druge obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja 6.872 71.187 9,65 1. Obveznosti za sozavarovalne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Obveznosti za pozavarovalne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 6.872 71.187 9,65 - Merkur Versicherung AG Graz ............................................................................................................................................................................................................................................................... 6.872 6.590 104,27 3. Obveznosti za deleže v zneskih škod iz sozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Obveznosti za deleže v zneskih škod iz pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Druge obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji s stalnim donosom ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Obveznosti do bank ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Obveznosti iz finančnih pogodb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Ostale obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.670.136 5.352.601 49,88 a.) Ostale dolgoročne obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 535.888 996.150 53,80 1. Dolgoročne obveznosti iz finančnega najema ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Druge dolgoročne obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Odložene obveznosti za davek ............................................................................................................................................................................................................................................................... 535.888 996.150 53,80 b.) Ostale kratkoročne obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.134.248 4.356.451 48,99 1. Kratkoročne obveznosti do zaposlenih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 334.164 281.494 118,71 2. Druge kratkoročne obveznosti iz zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 22.329 23.284 95,90 3. Kratkoročne obveznosti iz financiranja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — 141 4. Obveznost za davek od dohodkov pravnih oseb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Druge kratkoročne obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.777.755 4.051.532 43,88 - Merkur Versicherung AG Graz ............................................................................................................................................................................................................................................................... 174.248 246.235 70,76 H. Pasivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 623.625 257.271 242,40 1. Vnaprej vračunani stroški in odhodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 422.050 65.707 642,32 2. Druge pasivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 201.575 191.564 105,23 I. Nekratkoročne obveznosti vezane na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo in ustavljeno poslovanje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — J. Zunajbilančna evidenca ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — _______________ _______________ ______________ 295.204.362 301.809.451 97,81 _______________ _______________ _______________ _______________ ______________ ______________ 2 Bilanca stanja za premoženjska zavarovanja na dan 31.12.2013 Sredstva 31.12.2013 v EUR 31.12.2012 v EUR Indeks (2013/2012) A. Neopredmetena dolgoročna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 54.082 171.609 31,51 1. Neopredmetena dolgoročna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 54.082 171.609 31,51 2. Dobro ime ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Dolgoročno odloženi stroški pridobivanja zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — B. Naložbe v zemljišča in zgradbe ter finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 12.492.565 15.512.986 80,53 I. II. III. IV. V. VI. Zemljišča in zgradbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 396.077 389.841 101,60 a.) Za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 396.077 389.841 101,60 1. Zemljišča za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 109.486 105.454 103,82 2. Zgradbe za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 286.591 284.387 100,77 3. Druga zemljišča in zgradbe za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — b.) Naložbe v nepremičnine, ki niso namenjene neposrednemu izvajanju zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 1. Zemljišča ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Zgradbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Finančne naložbe v družbah v skupini in v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 1. Delnice in deleži v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Dolžniški vrednostni papirji in posojila, dana drugim družbam v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Delnice in deleži v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Dolžniški vrednostni papirji in posojila, dana pridruženim družbam ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Druge finančne naložbe v družbah v skupini in v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Druge finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 11.290.545 14.332.525 78,78 1. Dolgoročne finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 10.227.680 11.678.771 87,57 1.1. Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom in kuponi skladov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.503.002 530.840 283,14 1.2. Dolžniški vrednostni papirji in drugi vrednostni papirji s stalnim donosom ............................................................................................................................................................................................................................................................... 8.618.537 10.647.931 80,94 1.3. Deleži v investicijskih skladih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 106.140 — 1.4. Hipotekarna posojila ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 1.5. Druga dana posojila ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 1.6. Depoziti pri bankah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — 500.000 1.7. Ostale finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Kratkoročne finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.062.865 2.653.754 40,05 2.1. Delnice in deleži kupljeni za prodajo ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2.2. Vrednostni papirji kupljeni za prodajo oz. s preostalo dospelostjo do enega leta ............................................................................................................................................................................................................................................................... 312.865 1.151.754 27,16 2.3. Dana kratkoročna posojila ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2.4. Kratkoročni depoziti pri bankah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 750.000 1.502.000 49,93 2.5. Ostale kratkoročne finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Finančne naložbe pozavarovalnic iz naslova pozavarovalnih pogodb pri cedentih ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Sredstva iz finančnih pogodb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij prenesenih na pozavarovalnice in v sozavarovanje ............................................................................................................................................................................................................................................................... 805.943 790.621 101,94 a.) iz prenosne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 134.908 124.627 108,25 b.) iz matematičnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — c.) iz škodnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... 671.035 665.994 100,76 d.) iz rezervacij za bonuse in popuste ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — e.) iz drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — f.) iz zavarovalno-tehničnih rezervacij v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — C. Naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzamejo naložbeno tveganje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — D. Terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.713.078 3.372.003 50,80 I. Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 144.099 152.292 94,62 1. Terjatve do zavarovalcev ............................................................................................................................................................................................................................................................... 144.099 152.292 94,62 2. Terjatve do zavarovalnih posrednikov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — II. Terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... 119.769 109.243 109,64 1. Terjatve za premijo iz sprejetega sozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... 446 107 416,29 2. Terjatve za premijo iz sprejetega pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Terjatve za deleže sozavarovateljev v škodah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Terjatve za deleže pozavarovateljev v škodah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 119.324 109.136 109,33 - Merkur Versicherung AG Graz ............................................................................................................................................................................................................................................................... 118.733 108.727 109,20 5. Druge terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — III. Druge terjatve in odložene terjatve za davek ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.449.210 3.110.467 46,59 1. Terjatve za predujme za neopredmetena sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Druge kratkoročne terjatve iz zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Kratkoročne terjatve iz financiranja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Druge kratkoročne terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.377.572 3.087.755 44,61 5. Dolgoročne terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 6. Terjatve za davek od dohodka pravnih oseb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 7. Odložene terjatve za davek ............................................................................................................................................................................................................................................................... 71.637 22.712 315,41 IV. Nevplačani vpoklicani kapital ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — E. Razna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 147.845 129.377 114,27 Opredmetena osnovna sredstva razen zemljišč in zgradb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 106.476 87.448 121,76 1. Oprema ............................................................................................................................................................................................................................................................... 106.476 87.448 121,76 2. Druga opredmetena osnovna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — II. Denarna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 41.369 41.929 98,66 III. Zaloge in druga sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 1. Zaloge ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Druga sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — I. F. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 592.767 320.533 184,93 1. Prehodno nezaračunani prihodki od obresti in najemnin ............................................................................................................................................................................................................................................................... 15.663 51.542 30,39 2. Kratkoročno odloženi stroški pridobivanja zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................................... 560.620 268.992 208,42 3. Druge kratkoročne aktivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 16.483 — G. Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo in ustavljeno poslovanje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — H. Zunajbilančna evidenca ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Računovodski izkazi _______________ _______________ ______________ 15.000.337 _______________ 19.506.509 ______________ 76,90 _______________ _______________ _______________ ______________ 3 Bilanca stanja za premoženjska zavarovanja na dan 31.12.2013 Obveznosti 31.12.2013 v EUR 31.12.2012 v EUR Indeks (2013/2012) A. Kapital ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.604.842 12.628.635 60,22 I. II III. IV. V. VI. Vpoklicani kapital ............................................................................................................................................................................................................................................................... 3.700.040 3.700.040 100,00 1. Osnovni kapital ............................................................................................................................................................................................................................................................... 3.700.040 3.700.040 100,00 2. Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka) ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Kapitalske rezerve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 348.580 348.580 100,00 Rezerve iz dobička ............................................................................................................................................................................................................................................................... 95.003 95.003 100,00 1. Varnostna rezerva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Zakonske in statutarne rezerve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 95.003 95.003 100,00 3. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Rezerve za izravnavo kreditnih tveganj ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 6. Rezerve za izravnavo katastrofalnih škod ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 7. Rezerve iz polovice pozitivnega izida dopolnilnih zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 8. Druge rezerve iz dobička ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Presežek iz prevrednotenja ............................................................................................................................................................................................................................................................... 239.372 366.396 65,33 1. Presežek iz prevred. v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Presežek iz prevred. v zvezi z dolgoročnimi finančnimi naložbami ............................................................................................................................................................................................................................................................... 239.095 368.099 64,95 3. Presežek iz prevred. v zvezi s kratkoročnimi finančnimi naložbami ............................................................................................................................................................................................................................................................... 277 – 1.703 -16,28 4. Drugi presežki iz prevrednotenja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Zadržani čisti poslovni izid ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.203.140 6.463.776 34,08 Čisti poslovni izid poslovnega leta ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.018.707 1.654.839 61,56 B. Podrejene obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — C. Kosmate zavarovalno-tehnične rezer. in odloženi prihodki od premij ............................................................................................................................................................................................................................................................... 6.802.387 6.312.148 107,77 I. II. III. IV. V. Kosmate prenosne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.833.811 1.505.670 121,79 Kosmate matematične rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 79.292 63.418 125,03 Kosmate škodne rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 4.877.063 4.731.488 103,08 Kosmate rezervacije za bonuse in popuste ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Druge kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 12.220 11.572 105,60 D. Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — E. Rezervacije za druge nevarnosti in stroške ............................................................................................................................................................................................................................................................... 115.250 94.695 121,71 1. Rezervacije za pokojnine ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Druge rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 115.250 94.695 121,71 F. Obveznosti za finančne naložbe pozavarovateljev iz naslova pozavarovalnih pogodb pri cedentih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.099 1.292 549,56 G. Druge obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 361.254 356.906 101,22 I. II. III. IV. V. VI. Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 178.855 170.793 104,72 1. Obveznosti do zavarovalcev ............................................................................................................................................................................................................................................................... 47.402 38.732 122,38 2. Obveznosti do zavarovalnih posrednikov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 131.453 132.061 99,54 3. Druge obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja 116.400 100.594 115,71 1. Obveznosti za sozavarovalne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Obveznosti za pozavarovalne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 116.400 100.594 115,71 - Merkur Versicherung AG Graz ............................................................................................................................................................................................................................................................... 63.157 38.028 166,08 3. Obveznosti za deleže v zneskih škod iz sozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Obveznosti za deleže v zneskih škod iz pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Druge obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji s stalnim donosom ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Obveznosti do bank ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Obveznosti iz finančnih pogodb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Ostale obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 65.999 85.519 77,17 a.) Ostale dolgoročne obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 49.028 64.658 75,83 1. Dolgoročne obveznosti iz finančnega najema ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Druge dolgoročne obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Odložene obveznosti za davek ............................................................................................................................................................................................................................................................... 49.028 64.658 75,83 b.) Ostale kratkoročne obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 16.971 20.861 81,35 1. Kratkoročne obveznosti do zaposlenih ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Druge kratkoročne obveznosti iz zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 14.575 19.443 74,96 3. Kratkoročne obveznosti iz financiranja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Obveznost za davek od dohodkov pravnih oseb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Druge kratkoročne obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.396 1.418 168,97 H. Pasivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 109.505 112.834 97,05 1. Vnaprej vračunani stroški in odhodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 109.505 112.684 97,18 2. Druge pasivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... — 150 I. Nekratkoročne obveznosti vezane na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo in ustavljeno poslovanje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — J. Zunajbilančna evidenca ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — _______________ _______________ ______________ 15.000.337 _______________ 19.506.509 ______________ 76,90 _______________ _______________ _______________ ______________ 4 Bilanca stanja premoženjskih in življenjskih zavarovanj na dan 31.12.2013 Sredstva 31.12.2013 v EUR 31.12.2012 v EUR Indeks (2013/2012) A. Neopredmetena dolgoročna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 203.240 669.565 30,35 1. Neopredmetena dolgoročna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 203.240 669.565 30,35 2. Dobro ime ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Dolgoročno odloženi stroški pridobivanja zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — B. Naložbe v zemljišča in zgradbe ter finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 270.579.899 284.016.559 95,27 I. II. III. IV. V. VI. Zemljišča in zgradbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 5.233.130 3.599.072 145,40 a.) Za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.488.451 1.521.032 97,86 1. Zemljišča za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 411.448 411.448 100,00 2. Zgradbe za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.077.004 1.109.584 97,06 3. Druga zemljišča in zgradbe za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — b.) Naložbe v nepremičnine, ki niso namenjene neposrednemu izvajanju zavarovalne dejavnosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 3.744.679 2.078.040 180,20 1. Zemljišča ............................................................................................................................................................................................................................................................... 797.581 454.507 175,48 2. Zgradbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.947.098 1.623.533 181,52 Finančne naložbe v družbah v skupini in v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 1. Delnice in deleži v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Dolžniški vrednostni papirji in posojila, dana drugim družbam v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Delnice in deleži v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Dolžniški vrednostni papirji in posojila, dana pridruženim družbam ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Druge finančne naložbe v družbah v skupini in v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Druge finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 264.073.397 279.098.350 94,62 1. Dolgoročne finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 254.418.430 260.935.482 97,50 1.1. Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom in kuponi skladov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 48.551.905 39.520.707 122,85 1.2. Dolžniški vrednostni papirji in drugi vrednostni papirji s stalnim donosom ............................................................................................................................................................................................................................................................... 198.381.423 212.175.028 93,50 1.3. Deleži v investicijskih skladih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 106.242 835.667 12,71 1.4. Hipotekarna posojila ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 1.5. Druga dana posojila ............................................................................................................................................................................................................................................................... 5.378.860 4.897.910 109,82 1.6. Depoziti pri bankah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.000.000 3.506.171 57,04 1.7. Ostale finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Kratkoročne finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 9.654.967 18.162.867 53,16 2.1. Delnice in deleži kupljeni za prodajo ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2.2. Vrednostni papirji kupljeni za prodajo oz. s preostalo dospelostjo do enega leta ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.013.934 7.479.385 13,56 2.3. Dana kratkoročna posojila ............................................................................................................................................................................................................................................................... 284.862 183.482 155,25 2.4. Kratkoročni depoziti pri bankah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 8.356.171 10.500.000 79,58 2.5. Ostale kratkoročne finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Finančne naložbe pozavarovalnic iz naslova pozavarovalnih pogodb pri cedentih ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Sredstva iz finančnih pogodb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij prenesenih na pozavarovalnice in v sozavarovanje ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.273.372 1.319.137 96,53 a.) iz prenosne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 477.303 444.549 107,37 b.) iz matematičnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — c.) iz škodnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... 796.069 874.588 91,02 d.) iz rezervacij za bonuse in popuste ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — e.) iz drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — f.) iz zavarovalno-tehničnih rezervacij v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — C. Naložbe v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzamejo naložbeno tveganje ............................................................................................................................................................................................................................................................... 20.876.768 18.906.959 110,42 D. Terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.938.256 1.661.533 116,65 I. Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 714.918 670.577 106,61 1. Terjatve do zavarovalcev ............................................................................................................................................................................................................................................................... 714.918 667.488 107,11 2. Terjatve do zavarovalnih posrednikov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — 3.090 3. Druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — II. Terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... 213.249 109.243 195,21 1. Terjatve za premijo iz sprejetega sozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... 446 107 416,29 2. Terjatve za premijo iz sprejetega pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Terjatve za deleže sozavarovateljev v škodah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Terjatve za deleže pozavarovateljev v škodah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 212.803 109.136 194,99 - Merkur Versicherung AG Graz ............................................................................................................................................................................................................................................................... 118.733 108.727 109,20 5. Druge terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — III. Druge terjatve in odložene terjatve za davek ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.010.089 881.713 114,56 1. Terjatve za predujme za neopredmetena sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Druge kratkoročne terjatve iz zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Kratkoročne terjatve iz financiranja ............................................................................................................................................................................................................................................................... 344.684 304.948 113,03 4. Druge kratkoročne terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 30.566 87.884 34,78 5. Dolgoročne terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 6. Terjatve za davek od dohodka pravnih oseb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 100.861 339.545 29,70 7. Odložene terjatve za davek ............................................................................................................................................................................................................................................................... 533.977 149.336 357,57 IV. Nevplačani vpoklicani kapital ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — E. Razna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 13.526.598 10.602.260 127,58 Opredmetena osnovna sredstva razen zemljišč in zgradb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 400.135 341.194 117,28 1. Oprema ............................................................................................................................................................................................................................................................... 400.135 341.194 117,28 2. Druga opredmetena osnovna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — II. Denarna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 13.058.488 10.190.704 128,14 III. Zaloge in druga sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 67.975 70.362 96,61 1. Zaloge ............................................................................................................................................................................................................................................................... 67.975 70.362 96,61 2. Druga sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — I. F. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.702.366 2.371.329 71,79 1. Prehodno nezaračunani prihodki od obresti in najemnin ............................................................................................................................................................................................................................................................... 71.681 526.291 13,62 2. Kratkoročno odloženi stroški pridobivanja zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.566.504 1.805.128 86,78 3. Druge kratkoročne aktivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 64.182 39.910 160,82 G. Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo in ustavljeno poslovanje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — H. Zunajbilančna evidenca ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — _____________ _______________ _____________ 308.827.127 _______________ 318.228.205 _____________ 97,05 _____________ _____________ _______________ Bilanca stanja premoženjskih na dan 31.12.2006 4. Računovodski izkaziin življenjskih zavarovanj _____________ 5 Bilanca stanja premoženjskih in življenjskih zavarovanj na dan 31.12.2013 Obveznosti 31.12.2013 v EUR 31.12.2012 v EUR Indeks (2013/2012) A. Kapital ............................................................................................................................................................................................................................................................... 31.095.034 49.656.095 62,62 I. II III. IV. V. VI. Vpoklicani kapital ............................................................................................................................................................................................................................................................... 9.474.430 9.474.430 100,00 1. Osnovni kapital ............................................................................................................................................................................................................................................................... 9.474.430 9.474.430 100,00 2. Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka) ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Kapitalske rezerve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 532.604 532.604 100,00 Rezerve iz dobička ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.185.840 1.185.840 100,00 1. Varnostna rezerva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Zakonske in statutarne rezerve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.185.840 1.185.840 100,00 3. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Rezerve za izravnavo kreditnih tveganj ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 6. Rezerve za izravnavo katastrofalnih škod ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 7. Rezerve iz polovice pozitivnega izida dopolnilnih zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 8. Druge rezerve iz dobička ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Presežek iz prevrednotenja ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.855.768 6.011.244 47,51 1. Presežek iz prevred. v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Presežek iz prevred. v zvezi z dolgoročnimi finančnimi naložbami ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.855.607 6.015.362 47,47 3. Presežek iz prevred. v zvezi s kratkoročnimi finančnimi naložbami ............................................................................................................................................................................................................................................................... 161 – 4.118 -3,90 4. Drugi presežki iz prevrednotenja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Zadržani čisti poslovni izid ............................................................................................................................................................................................................................................................... 15.451.977 26.359.991 58,62 Čisti poslovni izid poslovnega leta ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.594.416 6.091.986 26,17 B. Podrejene obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — C. Kosmate zavarovalno-tehnične rezer. in odloženi prihodki od premij ............................................................................................................................................................................................................................................................... 253.559.824 245.617.307 103,23 I. II. III. IV. V. Kosmate prenosne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 3.443.485 3.165.069 108,80 Kosmate matematične rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 243.958.513 236.577.897 103,12 Kosmate škodne rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 6.145.606 5.862.769 104,82 Kosmate rezervacije za bonuse in popuste ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Druge kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 12.220 11.572 105,60 D. Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ............................................................................................................................................................................................................................................................... 20.876.768 18.906.959 110,42 E. Rezervacije za druge nevarnosti in stroške ............................................................................................................................................................................................................................................................... 115.250 94.891 121,46 1. Rezervacije za pokojnine ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Druge rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 115.250 94.891 121,46 F. Obveznosti za finančne naložbe pozavarovateljev iz naslova pozavarovalnih pogodb pri cedentih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 349.495 321.214 108,80 - Merkur Versicherung AG Graz ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.579 1.285 122,81 G. Druge obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.097.626 3.261.634 64,31 I. II. III. IV. V. VI. Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 615.792 739.489 83,27 1. Obveznosti do zavarovalcev ............................................................................................................................................................................................................................................................... 175.952 158.331 111,13 2. Obveznosti do zavarovalnih posrednikov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 439.839 581.157 75,68 3. Druge obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja 123.272 171.781 71,76 1. Obveznosti za sozavarovalne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Obveznosti za pozavarovalne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 123.272 171.781 71,76 - Merkur Versicherung AG Graz ............................................................................................................................................................................................................................................................... 70.029 44.618 156,95 3. Obveznosti za deleže v zneskih škod iz sozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Obveznosti za deleže v zneskih škod iz pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Druge obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji s stalnim donosom ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Obveznosti do bank ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Obveznosti iz finančnih pogodb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Ostale obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.358.563 2.350.365 57,80 a.) Ostale dolgoročne obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 584.916 1.060.808 55,14 1. Dolgoročne obveznosti iz finančnega najema ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Druge dolgoročne obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Odložene obveznosti za davek ............................................................................................................................................................................................................................................................... 584.916 1.060.808 55,14 b.) Ostale kratkoročne obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 773.647 1.289.557 59,99 1. Kratkoročne obveznosti do zaposlenih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 334.164 281.494 118,71 2. Druge kratkoročne obveznosti iz zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 36.904 42.727 86,37 3. Kratkoročne obveznosti iz financiranja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — 141 4. Obveznost za davek od dohodkov pravnih oseb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Druge kratkoročne obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 402.579 965.195 41,71 - Merkur Versicherung AG Graz ............................................................................................................................................................................................................................................................... 174.248 246.235 70,76 H. Pasivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 733.130 370.105 198,09 1. Vnaprej vračunani stroški in odhodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 531.555 178.391 297,97 2. Druge pasivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 201.575 191.714 105,14 I. Nekratkoročne obveznosti vezane na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo in ustavljeno poslovanje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — J. Zunajbilančna evidenca ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — _____________ _______________ _____________ 308.827.127 318.228.205 97,05 _____________ _____________ _______________ _______________ _____________ _____________ 6 Izkaz celotnega vseobsegajočega donosa za leto 2013 Izkaz poslovnega izida za obdobje od 1.1. do 31.12.2006 Izkaz izida iz premoženjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj 2013 v EUR 2012 v EUR Indeks A. Izkaz izida iz premoženjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj I. Čisti prihodki od zavarovalnih premij ....................................................................................................................................................................................................................................... 5.518.557 5.492.141 100,48 1. Obračunane kosmate zavarovalne premije ...................................................................................................................................................................................................................................................... 7.122.427 7.063.652 100,83 2. Obračunana premija sprejetega sozavarovanja (+) ......................................................................................................................................................................................................................................... 17.658 10.921 161,69 3. Obračunana premija oddanega sozavarovanja (-) ........................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Obračunane pozavarovalne premije (-) ............................................................................................................................................................................................................................................................ – 1.299.606 – 1.310.756 99,15 5. Sprememba kosmatih prenosnih premij (+/-) ................................................................................................................................................................................................................................................... – 326.396 – 274.080 119,09 6. Sprememba prenosnih premij za pozavarovalni in sozavarovalni del (+/-) ..................................................................................................................................................................................................... 4.473 2.404 186,05 Passiva BILANZ zum 31.12.1995 II. Razporejen donos naložb, prenesen iz izkaza čistega izida zavarovalnice (postavka D VIII) ..................................................................................................................................................................................................................................... 186.457 298.124 62,54 III. Drugi čisti zavarovalni prihodki ................................................................................................................................................................................................................................................ 0 — IV. Čisti odhodki za škode ............................................................................................................................................................................................................................................................. 1.794.512 1.629.376 110,13 1. Obračunani kosmati zneski škod ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.233.213 2.027.449 110,15 2. Prihodki od uveljavljenih kosmatih regresnih terjatev (-) ................................................................................................................................................................................................................................. — — 3. Obračunani deleži sozavarovateljev (+/-) ......................................................................................................................................................................................................................................................... — 36 4. Obračunani deleži pozavarovateljev (-) ........................................................................................................................................................................................................................................................... – 533.590 – 554.767 96,18 5. Sprememba kosmatih škodnih rezervacij (+/-) ................................................................................................................................................................................................................................................. 84.401 – 8.380 -1007,19 6. Sprememba škodnih rezervacij za pozavarovalni in sozavarovalni del (+/-) ................................................................................................................................................................................................... 10.488 165.038 6,36 V. Sprememba drugih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij (+/-) ............................................................................................................................................................................................ – 648 38 -1705,26 VI. Čisti odhodki za bonuse in popuste ......................................................................................................................................................................................................................................... — — VII. Čisti obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................ 2.324.309 2.327.814 99,85 1. Stroški pridobivanja zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.821.198 1.825.731 99,75 2. Sprememba v razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj (+/-) .................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Drugi obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................... 740.011 737.902 100,29 3.1. Amortizacija vrednosti sredstev, potrebnih za obratovanje ........................................................................................................................................................................................................................... 29.528 31.462 93,85 3.2. Stroški dela ............................................................................................................................................................................................................................................................... 480.890 446.034 107,81 3.2.1. Plače zaposlenih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 406.116 360.784 112,56 3.2.2. Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja .............................................................................................................................................................................................................................. 62.971 58.776 107,14 3.2.3. Drugi stroški dela ............................................................................................................................................................................................................................................................... 11.803 26.474 44,58 3.3. Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti (stroški po pogodbah o delu, pogodbah o avtorskem delu in v zvezi z drugimi pravnimi razmerji), skupaj z dajatvami, ki bremenijo podjetje ..................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3.4. Ostali obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................... 229.593 260.406 88,17 4. Prihodki od pozavarovalnih provizij in iz deležev v pozitivnem tehničnem izidu iz posameznih pozavarovalnih pogodb (-) ........................................................................................................................................................................................................................................................... – 236.900 – 235.819 100,46 VIII. Drugi čisti zavarovalni odhodki ................................................................................................................................................................................................................................................ 162.930 26.396 617,25 1. Odhodki za preventivno dejavnost ............................................................................................................................................................................................................................................................... 3 2 125,65 2. Prispevki za kritje škod po nezavarovanih in neznanih vozilih ........................................................................................................................................................................................................................ — — 3. Ostali čisti zavarovalni odhodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 162.927 26.394 617,29 IX. Izid iz premoženjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj (I + II + III - IV +/- V - VI - VII – VIII) .......................................................................................................................................................................................................................................... 1.422.614 ______________ 1.806.717 78,74 ______________ ______________ ______________ 4. Računovodski izkazi 7 Izkaz celotnega vseobsegajočega donosa za leto 2013 Izkaz poslovnega izida za obdobje od 1.1. do 31.12.2006 Izkaz izida iz življenjskih zavarovanj 2013 v EUR 2012 v EUR Indeks B. Izkaz izida iz življenjskih zavarovanj I. Čisti prihodki od zavarovalnih premij ....................................................................................................................................................................................................................................... 38.376.203 39.355.060 97,51 1. Obračunane kosmate zavarovalne premije ...................................................................................................................................................................................................................................................... 38.956.036 39.935.556 97,55 2. Obračunana premija sprejetega sozavarovanja (+) ......................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Obračunana premija oddanega sozavarovanja (-) ........................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Obračunane pozavarovalne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... – 652.031 – 600.401 108,60 5. Sprememba kosmatih prenosnih premij (+/-) ................................................................................................................................................................................................................................................... 49.726 7.297 681,49 6. Sprememba prenosnih premij za pozavarovalni del (+/-) ................................................................................................................................................................................................................................ 22.473 12.608 178,25 II. Prihodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 10.547.863 13.157.534 80,17 1. Prihodki iz dividend in deležev v družbah ........................................................................................................................................................................................................................................................ 809.698 314.483 257,47 1.1. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v družbah v skupini .......................................................................................................................................................................................................... — — 1.2. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v pridruženih družbah ....................................................................................................................................................................................................... — — 1.3. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v drugih družbah .............................................................................................................................................................................................................. 809.698 314.483 257,47 2. Prihodki drugih naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 8.483.996 9.619.598 88,19 2.1. Prihodki od zemljišč in zgradb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 225.365 178.002 126,61 - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... 70.916 61.672 114,99 - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 154.449 116.330 132,77 2.2. Prihodki od obresti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 8.080.033 9.220.135 87,63 - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 8.080.033 9.220.135 87,63 2.3. Drugi prihodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 178.599 221.461 80,65 2.3.1. Prevrednotovalni finančni prihodki ....................................................................................................................................................................................................................................................... 170.006 218.366 77,85 - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 170.006 218.366 77,85 2.3.2. Drugi finančni prihodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 8.593 3.094 277,69 - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 8.593 3.094 277,69 3. Prihodki zaradi popravkov vrednosti naložb .................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Dobički pri odtujitvah naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.254.169 3.223.453 38,91 III. Čisti neiztrženi dobički naložb življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ............................................................................................................................................................................................................................................................... 753.501 1.531.888 49,19 IV. Drugi čisti prihodki od zavarovanja .......................................................................................................................................................................................................................................... 516.774 741.466 69,70 V. Čisti odhodki za škode ............................................................................................................................................................................................................................................................. 21.290.469 20.177.049 105,52 1. Obračunani kosmati zneski škod ............................................................................................................................................................................................................................................................... 21.385.486 20.394.610 104,86 2. Prihodki od uveljavljenih kosmatih regresnih terjatev (-) ................................................................................................................................................................................................................................. — — 3. Obračunani deleži pozavarovateljev (-) ........................................................................................................................................................................................................................................................... – 315.839 – 183.881 171,76 4. Sprememba kosmatih škodnih rezervacij (+/-) ................................................................................................................................................................................................................................................. 137.263 – 36.602 -375,02 5. Sprememba škodnih rezervacij za pozavarovalni del (+/-) .............................................................................................................................................................................................................................. 83.560 2.922 2859,66 VI. Sprememba ostalih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij (+/-) ........................................................................................................................................................................................... – 12.285.622 – 16.642.620 73,82 1. Sprememba matematičnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... – 12.285.622 – 16.642.620 73,82 1.1. Sprememba kosmatih matematičnih rezervacij ...................................................................................................................................................................................................................................... – 12.285.622 – 16.642.620 73,82 1.2. Sprememba pozavarovalnega deleža (+/-) ............................................................................................................................................................................................................................................. — — 2. Sprememba drugih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................. — — 2.1. Sprememba kosmatih drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................. — — 2.2. Sprememba pozavarovalnega deleža (+/-) ............................................................................................................................................................................................................................................. — — VII. Čisti odhodki za bonuse in popuste ......................................................................................................................................................................................................................................... — — VIII. Čisti obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................ 9.413.092 9.811.350 95,94 1. Stroški pridobivanja zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.012.259 7.330.093 95,66 2. Sprememba v razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj (+/-) .................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Drugi obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.608.254 2.657.075 98,16 3.1. Amortizacija vrednosti sredstev, potrebnih za obratovanje ........................................................................................................................................................................................................................... 98.965 107.434 92,12 3.2. Stroški dela ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.639.005 1.570.192 104,38 3.2.1. Plače zaposlenih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.384.733 1.272.487 108,82 3.2.2. Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja .............................................................................................................................................................................................................................. 214.713 207.302 103,58 3.2.3. Drugi stroški dela ............................................................................................................................................................................................................................................................... 39.559 90.403 43,76 3.3. Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti (stroški po pogodbah o delu, pogodbah o avtorskem delu in v zvezi z drugimi pravnimi razmerji), skupaj z dajatvami, ki bremenijo podjetje ..................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Računovodski izkazi 8 Izkaz celotnega vseobsegajočega donosa za leto 2013 Izkaz poslovnega izida za obdobje od 1.1. do 31.12.2006 2013 v EUR 2012 v EUR Indeks 3.4. Ostali obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................... 870.284 979.449 88,85 4. Prihodki od pozavarovalnih provizij in iz deležev v pozitivnem tehničnem izidu iz pozavarovalnih pogodb (-) ............................................................................................................................................................................................................................................................... – 207.421 – 175.819 117,97 IX. Odhodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 5.469.762 2.119.570 258,06 1. Amortizacija naložb sredstev, ki niso potrebna za obratovanje ....................................................................................................................................................................................................................... 61.708 48.261 127,86 2. Odhodki za upravljanje sredstev, odhodki za obresti in drugi finančni odhodki .............................................................................................................................................................................................. 217.348 191.019 113,78 3. Prevrednotovalni finančni odhodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 4.084.402 382.358 1068,21 4. Izgube pri odtujitvah naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.106.305 1.497.932 73,86 X. Čiste neiztržene izgube naložb življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — XI. Drugi čisti zavarovalni odhodki ................................................................................................................................................................................................................................................ 1.057.503 769.423 137,44 1. Odhodki za preventivno dejavnost ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Ostali drugi čisti zavarovalni odhodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.057.503 769.423 137,44 XII. Razporejeni donos naložb, prenesen v izkaz čistega izida zavarovalnice (-) (postavka D.V.) ............................................................................................................................................................................................................................................................... – 245.984 – 490.803 50,12 XIII. Izid iz življenjskih zavarovanj (I+II+III+IV-V+/-VI-VII-VIII-IX-X-XI+XII) ..................................................................................................................................................................................... 431.910 ______________ 4.775.131 9,04 ______________ ______________ ______________ 4. Računovodski izkazi 9 Izkaz celotnega vseobsegajočega donosa za leto 2013 2004od 1.1. do 31.12.2006 Izkaz poslovnega izida za leto obdobje Izkaz izida iz zdravstvenih zavarovanj 2013 v EUR 2012 v EUR Indeks C. Izkaz izida iz zdravstvenih zavarovanj I. Čisti prihodki od zavarovalnih premij ....................................................................................................................................................................................................................................... 256.952 133.635 192,28 1. Obračunane kosmate zavarovalne premije ...................................................................................................................................................................................................................................................... 301.428 159.761 188,67 2. Obračunane pozavarovalne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... – 48.538 – 19.378 250,48 3. Sprememba kosmatih prenosnih premij (+/-) ................................................................................................................................................................................................................................................... – 1.746 – 5.729 30,48 4. Sprememba prenosnih premij za pozavarovalni del (+/-) ................................................................................................................................................................................................................................ 5.807 – 1.019 -570,15 II. Prihodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 8.087 6.096 132,67 1. Prihodki iz dividend in deležev v družbah ........................................................................................................................................................................................................................................................ — — 1.1. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v družbah v skupini .......................................................................................................................................................................................................... — — 1.2. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v pridruženih družbah ....................................................................................................................................................................................................... — — 1.3. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v drugih družbah .............................................................................................................................................................................................................. — — 2. Prihodki drugih naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.762 4.856 159,84 2.1. Prihodki od zemljišč in zgradb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2.2. Prihodki od obresti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.762 4.856 159,84 - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.762 4.856 159,84 2.3. Drugi prihodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2.3.1. Prevrednotovalni finančni prihodki ....................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2.3.2. Drugi finančni prihodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Prihodki zaradi popravkov vrednosti naložb .................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Dobički pri odtujitvah naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 325 1.240 26,25 III. Drugi čisti prihodki od zavarovanja .......................................................................................................................................................................................................................................... — — IV. Čisti odhodki za škode ............................................................................................................................................................................................................................................................. 155.723 46.388 335,69 1. Obračunani kosmati zneski škod ............................................................................................................................................................................................................................................................... 157.987 29.225 540,60 2. Prihodki od uveljavljenih kosmatih regresnih terjatev (-) ................................................................................................................................................................................................................................. — — 3. Obračunani deleži pozavarovateljev (-) ........................................................................................................................................................................................................................................................... – 47.908 – 3.167 1512,88 4. Sprememba kosmatih škodnih rezervacij (+/-) ................................................................................................................................................................................................................................................. 61.174 31.442 194,56 5. Sprememba škodnih rezervacij za pozavarovalni del (+/-) .............................................................................................................................................................................................................................. – 15.530 – 11.112 139,76 6. Prihodki iz izravnalne sheme (-) ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 7. Odhodki iz izravnalne sheme (+) ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — V. Sprememba ostalih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij (+/-) ........................................................................................................................................................................................... – 15.874 – 4.981 318,66 1. Sprememba matematičnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... – 15.874 – 4.981 318,66 1.1. Sprememba kosmatih matematičnih rezervacij ...................................................................................................................................................................................................................................... – 15.874 – 4.981 318,66 1.2. Sprememba pozavarovalnega deleža (+/-) ............................................................................................................................................................................................................................................. — — 2. Sprememba drugih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................. — — 2.1. Sprememba kosmatih drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................. — — 2.2. Sprememba pozavarovalnega deleža (+/-) ............................................................................................................................................................................................................................................. — — VI. Čisti odhodki za bonuse in popuste ......................................................................................................................................................................................................................................... — — VII. Čisti obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................ 73.781 41.691 176,97 1. Stroški pridobivanja zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................................... 54.026 32.523 166,12 2. Sprememba v razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj (+/-) .................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Drugi obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................... 25.433 13.377 190,13 3.1. Amortizacija vrednosti sredstev, potrebnih za obratovanje ........................................................................................................................................................................................................................... 935 534 175,02 3.2. Stroški dela ............................................................................................................................................................................................................................................................... 15.231 7.575 201,06 3.2.1. Plače zaposlenih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 12.863 6.127 209,92 3.2.2. Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja .............................................................................................................................................................................................................................. 1.994 998 199,80 3.2.3. Drugi stroški dela ............................................................................................................................................................................................................................................................... 374 450 83,14 3.3. Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti (stroški po pogodbah o delu, pogodbah o avtorskem delu in v zvezi z drugimi pravnimi razmerji), skupaj z dajatvami, ki bremenijo podjetje ..................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3.4. Ostali obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................... 9.267 5.267 175,94 4. Prihodki od pozavarovalnih provizij in iz deležev v pozitivnem tehničnem izidu iz pozavarovalnih pogodb (-) ............................................................................................................................................................................................................................................................... – 5.679 – 4.209 4. Računovodski izkazi 10 Izkaz celotnega vseobsegajočega donosa za leto 2013 Izkaz poslovnega izida za obdobje od 1.1. do 31.12.2006 2013 v EUR 2012 v EUR Indeks VIIII. Odhodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 3.043 1.497 203,32 1. Amortizacija naložb sredstev, ki niso potrebna za obratovanje ....................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Odhodki za upravljanje sredstev, odhodki za obresti in drugi finančni odhodki .............................................................................................................................................................................................. 2.816 400 704,59 3. Prevrednotovalni finančni odhodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Izgube pri odtujitvah naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 227 1.097 20,69 IX. Drugi čisti zavarovalni odhodki ................................................................................................................................................................................................................................................ 1.958 350 558,76 1. Odhodki za preventivno dejavnost ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Ostali drugi čisti zavarovalni odhodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.958 350 558,76 X. Razporejeni donos naložb, prenesen v izkaz čistega izida zavarovalnice (-) (postavka D.VI.) ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — XI. Izid iz zdravstvenih zavarovanj (I+II+III-IV+/-V-VI-VII-VIII-IX-X) pred razporeditvijo polovice pozitivnega izida iz dopolnilnega zavarovanja ................................................................................................................................................................................... 14.659 ______________ 44.823 32,70 ______________ ______________ ______________ 4. Računovodski izkazi 11 Izkaz celotnega vseobsegajočega donosa za leto 2013 2004od 1.1. do 31.12.2006 Izkaz poslovnega izida za leto obdobje Izračun čistega izida zavarovalnice 2013 v EUR 2012 v EUR Indeks D. Izračun čistega izida zavarovalnice I. II. III. Izid iz premoženjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj (A.X.) ............................................................................................................................................................................... 1.422.614 1.806.717 78,74 Izid iz življenjskih zavarovanj (B.XIII.) ...................................................................................................................................................................................................................................... 431.910 4.775.131 9,04 Izid iz zdravstvenih zavarovanj (C.XIII.) .................................................................................................................................................................................................................................. 14.659 44.823 32,70 IV. Prihodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 313.807 713.625 43,97 1. Prihodki iz dividend in deležev v družbah ........................................................................................................................................................................................................................................................ — — 1.1. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v družbah v skupini .......................................................................................................................................................................................................... — — 1.2. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v pridruženih družbah ....................................................................................................................................................................................................... — — 1.3. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v drugih družbah .............................................................................................................................................................................................................. — — 2. Prihodki drugih naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 300.990 442.552 68,01 2.1. Prihodki od zemljišč in zgradb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2.2. Prihodki od obresti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 300.990 442.550 68,01 - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 300.990 442.550 68,01 2.3. Drugi prihodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1 2 46,93 2.3.1. Prevrednotovalni finančni prihodki ....................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2.3.2. Drugi finančni prihodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1 2 46,93 - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1 2 46,93 3. Prihodki zaradi popravkov vrednosti naložb .................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Dobički pri odtujitvah naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 12.816 271.073 4,73 V. Razporejen donos naložb, prenesen iz izkaza izida iz življenskih zavarovanj (B.XII.) ............................................................................................................................................................................................................................................................... 245.984 490.803 50,12 Razporejen donos naložb, prenesen iz izkaza izida iz zdravstvenih zavarovanj (C.X.) ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — VI. VII. Odhodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 328.042 254.355 128,97 1. Amortizacija naložb sredstev, ki niso potrebna za obratovanje ....................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Odhodki za upravljanje sredstev, odhodki za obresti in drugi finančni odhodki .............................................................................................................................................................................................. 21.783 21.939 99,29 3. Prevrednotovalni finančni odhodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 277.543 — 4. Izgube pri odtujitvah naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 28.715 232.415 12,35 VIII. Razporejen donos naložb, prenesen v izkaz izida iz premoženjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj (A.II.) .................................................................................................................................................................................................................. 186.457 298.124 62,54 IX. Drugi prihodki iz zavarovanj .................................................................................................................................................................................................................................................... 22.962 9.441 243,22 1. Drugi prihodki iz premoženjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj .................................................................................................................................................................................................. 50 27 188,61 2. Drugi prihodki iz življenjskih zavarovanj ........................................................................................................................................................................................................................................................... 22.912 9.414 243,37 3. Drugi prihodki iz zdravstvenih zavarovanj ........................................................................................................................................................................................................................................................ — — X. Drugi odhodki iz zavarovanj .................................................................................................................................................................................................................................................... 1.141 377 302,67 1. Drugi odhodki iz premoženjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj .................................................................................................................................................................................................. — — 2. Drugi odhodki iz življenjskih zavarovanj ........................................................................................................................................................................................................................................................... 1.141 377 302,67 3. Drugi odhodki iz zdravstvenih zavarovanj ........................................................................................................................................................................................................................................................ — — XI. Drugi prihodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 13.326 58.827 22,65 1. Drugi prihodki iz premoženjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj .................................................................................................................................................................................................. 1.139 43 2623,19 2. Drugi prihodki iz življenjskih zavarovanj ........................................................................................................................................................................................................................................................... 12.187 58.783 20,73 3. Drugi prihodki iz zdravstvenih zavarovanj ........................................................................................................................................................................................................................................................ — — XII. Drugi odhodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 5.033 2.605 193,17 1. Drugi odhodki iz premoženjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj .................................................................................................................................................................................................. 140 29 476,78 2. Drugi odhodki iz življenjskih zavarovanj ........................................................................................................................................................................................................................................................... 4.893 2.576 189,93 3. Drugi odhodki iz zdravstvenih zavarovanj ........................................................................................................................................................................................................................................................ — — XIII. Poslovni izid obračunskega obdobja pred obdavčitvijo (I+II+III+IV+V+VI-VII-VIII+IX-X+XI-XII) ..................................................................................................................................................................................................................................... 1.944.590 7.343.905 26,48 1. Poslovni izid obračunskega obdobja iz premoženjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj ..................................................................................................................................................................................................................................................... 1.222.972 1.967.903 62,15 2. Poslovni izid obračunskega obdobja iz življenjskih zavarovanj ......................................................................................................................................................................................... 706.959 5.331.179 13,26 3. Poslovni izid obračunskega obdobja iz zdravstvenih zavarovanj ....................................................................................................................................................................................... 14.659 44.823 32,70 12 Izkaz celotnega vseobsegajočega donosa za leto 2013 Izkaz poslovnega izida za obdobje od 1.1. do 31.12.2006 2013 v EUR 2012 v EUR Indeks XIV. Davek iz dobička ............................................................................................................................................................................................................................................................... 734.815 963.987 76,23 XV. Odloženi davki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 384.641 – 287.932 -133,59 XVI. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja (XIII-XIV+XV) ......................................................................................................................................................................................................... 1.594.416 6.091.986 26,17 E. Izračun vseobsegajočega donosa I. II. Čisti dobiček / izguba poslovnega leta po obdavčitvi .............................................................................................................................................................................................................. 1.594.416 6.091.986 26,17 Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9) ........................................................................................................................................................................ – 3.155.476 5.104.609 -61,82 1. Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku prevrednotenja v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku prevrednotenja v zvezi z neopredmetenimi osnovnimi sredstvi ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Aktuarski čisti dobički/izgube za pokojninske programe .................................................................................................................................................................................................................................. — — 4. Čisti dobički/izgube iz ponovne izmere finančnega sredstva, razpoložljivega za prodajo ............................................................................................................................................................................... – 3.631.368 5.938.758 -61,15 5. Čisti dobički/izgube v zvezi z nekratkoročnimi sredstvi namenjenimi prodaji .................................................................................................................................................................................................. — — 6. Čisti dobički/izgube, ki izvirajo iz varovanja denarnih tokov pred tveganjem .................................................................................................................................................................................................. — — 7. Pripadajoči čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja in zadržanem dobičku/izgubi v zvezi z naložbami v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunan z uporabo kapitalske metode ......................................................................................................................................................................................................................................................... — — 8. Drugi čisti dobički/izgube drugega vseobsegajočega donosa ......................................................................................................................................................................................................................... — — 9. Davek od drugega vseobsegajočega donosa .................................................................................................................................................................................................................................................. 475.892 – 834.149 -57,05 III. Celotni vseobsegajoči donos (I + II) ........................................................................................................................................................................................................................................ – 1.561.061 11.196.595 -13,94 Izkaz izida zunaj rednega delovanja Izkaz poslovnega izida za obdobje od 1.1. do 31.3.2006 4. Računovodski izkazi 13 Izkazi izida kritnih skladov Izkazi kritnih skladov za obdobje od 1.1. do 31.12.2006 Izkaz izida življenjskih zavarovanj - kritni sklad 2013 v EUR 2012 v EUR Indeks B. Izkaz izida življenjskih zavarovanj - kritni sklad I. Prihodki od zavarovalnih premij .............................................................................................................................................................................................................................................. 34.571.833 35.006.964 98,76 1. Obračunane zavarovalne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 34.499.634 34.987.059 98,61 2. Sprememba prenosnih premij (+/-) ............................................................................................................................................................................................................................................................... 72.199 19.905 362,73 II. Prihodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 10.240.813 12.230.083 83,73 1. Prihodki iz dividend in deležev v družbah ........................................................................................................................................................................................................................................................ 777.925 222.853 349,08 1.1. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v družbah v skupini .......................................................................................................................................................................................................... — — 1.2. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v pridruženih družbah ....................................................................................................................................................................................................... — — 1.3. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v drugih družbah .............................................................................................................................................................................................................. 777.925 222.853 349,08 2. Prihodki drugih naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 8.311.407 9.243.318 89,92 2.1. Prihodki od zemljišč in zgradb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 187.667 138.550 135,45 - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... 70.916 61.672 114,99 - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 116.751 76.878 151,86 2.2. Prihodki od obresti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.997.769 8.961.613 89,24 - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.997.769 8.961.613 89,24 2.3. Drugi prihodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 125.971 143.155 88,00 2.3.1. Prevrednotovalni finančni prihodki ....................................................................................................................................................................................................................................................... 117.378 140.061 83,80 - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 117.378 140.061 83,80 2.3.2. Drugi finančni prihodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 8.593 3.094 277,69 - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 8.593 3.094 277,69 3. Prihodki zaradi popravkov vrednosti naložb .................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Dobički pri odtujitvah naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.151.481 2.763.912 41,66 III. Drugi prihodki od zavarovanj ................................................................................................................................................................................................................................................... 2.487 2.932 84,82 IV. Odhodki za škode ............................................................................................................................................................................................................................................................... 19.102.513 18.123.447 105,40 1. Obračunani zneski škod ............................................................................................................................................................................................................................................................... 18.886.345 18.176.751 103,90 2. Sprememba škodnih rezervacij (+/-) ............................................................................................................................................................................................................................................................... 216.168 – 53.305 -405,53 V. Sprememba ostalih zavarovalno-tehničnih rezervacij (+/-) ..................................................................................................................................................................................................... – 10.315.813 – 13.304.666 77,54 1. Sprememba matematičnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... – 10.315.813 – 13.304.666 77,54 1.1. Sprememba matematičnih rezervacij brez upoštevanja udeležbe na dobičku (+/-) ............................................................................................................................................................................... – 9.751.841 – 9.454.441 103,15 1.2. Sprememba matematičnih rezervacij iz naslova udeležbe na dobičku (+/-) ........................................................................................................................................................................................... – 563.972 – 3.850.225 14,65 2. Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij ...................................................................................................................................................................................................................................... — — VI. Čisti odhodki za bonuse in popuste ......................................................................................................................................................................................................................................... — — VII. Stroški vračunani po policah .................................................................................................................................................................................................................................................... 7.894.214 9.062.083 87,11 1. Začetni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................... 4.815.933 5.840.417 82,46 2. Inkaso, upravni, režijski stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................... 3.078.282 3.221.666 95,55 3. Zaključni stroški oziroma stroški izplačil .......................................................................................................................................................................................................................................................... — — VII.a. Čisti obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................ 8.777.746 9.060.854 96,88 1. Stroški pridobivanja zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................................... 6.650.919 6.902.886 96,35 2. Sprememba v razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj (+/-) .................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Drugi obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.334.248 2.333.787 100,02 3.1. Amortizacija vrednosti sredstev, potrebnih za obratovanje ........................................................................................................................................................................................................................... 88.753 94.751 93,67 3.2. Stroški dela ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.471.953 1.382.780 106,45 3.2.1. Plače zaposlenih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.243.641 1.120.507 110,99 3.2.2. Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja .............................................................................................................................................................................................................................. 192.836 182.543 105,64 3.2.3. Drugi stroški dela ............................................................................................................................................................................................................................................................... 35.477 79.730 44,50 3.3. Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti (stroški po pogodbah o delu, pogodbah o avtorskem delu in v zvezi z drugimi pravnimi razmerji), skupaj z dajatvami, ki bremenijo podjetje ..................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3.4. Ostali obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................... 773.542 856.256 90,34 4. Prihodki od pozavarovalnih provizij in iz deležev v pozitivnem tehničnem izidu iz pozavarovalnih pogodb (-) ............................................................................................................................................................................................................................................................... – 207.421 – 175.819 117,97 14 Izkazi izida kritnih skladov 2013 v EUR 2012 v EUR Indeks VIII. Odhodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 5.292.309 1.580.420 334,87 1. Amortizacija naložb sredstev, ki niso potrebna za obratovanje ....................................................................................................................................................................................................................... 54.527 41.081 132,73 2. Odhodki za upravljanje sredstev, odhodki za obresti in drugi finančni odhodki .............................................................................................................................................................................................. 94.777 79.163 119,72 3. Prevrednotovalni finančni odhodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 4.066.706 211.961 1918,61 4. Izgube pri odtujitvah naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.076.298 1.248.215 86,23 IX. Drugi čisti zavarovalni odhodki X. Izid iz življenjskih zavarovanj - kritni sklad (I+II+III-IV+/-V-VI-VII-VIII-XI) ................................................................................................................................................................................ 1.635.413 ______________ 5.103.802 32,04 ______________ ______________ ______________ 574.871 65.560 876,86 X.a. Izid iz življenjskih zavarovanj - kritni sklad (I+II+III-IV+/-V-VI-VII.a-VIII-XI) ............................................................................................................................................................................. 751.882 ______________ 5.105.031 14,73 ______________ ______________ ______________ 4. Računovodski izkazi 15 Izkazi izida kritnih skladov Izkaz izida zdravstvenih zavarovanj - kritni sklad 2013 v EUR 2012 v EUR Indeks C. Izkaz izida zdravstvenih zavarovanj - kritni sklad I. Čisti prihodki od zavarovalnih premij ....................................................................................................................................................................................................................................... 256.952 133.635 192,28 1. Obračunane kosmate zavarovalne premije ...................................................................................................................................................................................................................................................... 301.428 159.761 188,67 2. Obračunane pozavarovalne premije (-) ............................................................................................................................................................................................................................................................ – 48.538 – 19.378 250,48 3. Sprememba kosmatih prenosnih premij (+/-) ................................................................................................................................................................................................................................................... – 1.746 – 5.729 30,48 4. Sprememba prenosnih premij za pozavarovalni del (+/-) ................................................................................................................................................................................................................................ 5.807 – 1.019 -570,15 II. Prihodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 8.087 6.096 132,67 1. Prihodki iz dividend in deležev v družbah ........................................................................................................................................................................................................................................................ — — 1.1. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v družbah v skupini .......................................................................................................................................................................................................... — — 1.2. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v pridruženih družbah ....................................................................................................................................................................................................... — — 1.3. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v drugih družbah .............................................................................................................................................................................................................. — — 2. Prihodki drugih naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.762 4.856 159,84 2.1. Prihodki od zemljišč in zgradb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2.2. Prihodki od obresti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.762 4.856 159,84 - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.762 4.856 159,84 2.3. Drugi prihodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2.3.1. Prevrednotovalni finančni prihodki ....................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2.3.2. Drugi finančni prihodki — — - v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — - v drugih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Prihodki zaradi popravkov vrednosti naložb .................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Dobički pri odtujitvah naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 325 1.240 26,25 III. Drugi čisti prihodki od zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................ — — IV. Čisti odhodki za škode ............................................................................................................................................................................................................................................................. 155.723 46.388 335,69 1. Obračunani kosmati zneski škod ............................................................................................................................................................................................................................................................... 157.987 29.225 540,60 2. Prihodki od uveljavljenih kosmatih regresnih terjatev (-) ................................................................................................................................................................................................................................. — — 3. Obračunani deleži pozavarovateljev (-) ........................................................................................................................................................................................................................................................... – 47.908 – 3.167 1512,88 4. Sprememba kosmatih škodnih rezervacij (+/-) ................................................................................................................................................................................................................................................. 61.174 31.442 194,56 5. Sprememba škodnih rezervacij za pozavarovalni del (+/-) .............................................................................................................................................................................................................................. – 15.530 – 11.112 139,76 6. Prihodki iz izravnalne sheme (-) ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 7. Odhodki iz izravnalne sheme (+) ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — V. Sprememba ostalih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij (+/-) ........................................................................................................................................................................................... – 15.874 – 4.981 318,66 1. Sprememba matematičnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... – 15.874 – 4.981 318,66 1.1. Sprememba kosmatih matematičnih rezervacij ...................................................................................................................................................................................................................................... – 15.874 – 4.981 318,66 1.2. Sprememba pozavarovalnega deleža (+/-) ............................................................................................................................................................................................................................................. — — 2. Sprememba drugih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................. — — 2.1. Sprememba kosmatih drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................. — — 2.2. Sprememba pozavarovalnega deleža (+/-) ............................................................................................................................................................................................................................................. — — VI. Čisti odhodki za bonuse in popuste ......................................................................................................................................................................................................................................... — — VII. Čisti obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................ 73.781 41.691 176,97 1. Stroški pridobivanja zavarovanj ............................................................................................................................................................................................................................................................... 54.026 32.523 166,12 2. Sprememba v razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj (+/-) .................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Drugi obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................... 25.433 13.377 190,13 3.1. Amortizacija vrednosti sredstev, potrebnih za obratovanje ........................................................................................................................................................................................................................... 935 534 175,02 3.2. Stroški dela ............................................................................................................................................................................................................................................................... 15.231 7.575 201,06 3.2.1. Plače zaposlenih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 12.863 6.127 209,92 3.2.2. Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja .............................................................................................................................................................................................................................. 1.994 998 199,80 3.2.3. Drugi stroški dela ............................................................................................................................................................................................................................................................... 374 450 83,14 3.3. Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti (stroški po pogodbah o delu, pogodbah o avtorskem delu in v zvezi z drugimi pravnimi razmerji), skupaj z dajatvami, ki bremenijo podjetje ..................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3.4. Ostali obratovalni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................... 9.267 5.267 175,94 4. Prihodki od pozavarovalnih provizij in iz deležev v pozitivnem tehničnem izidu iz pozavarovalnih pogodb (-) ............................................................................................................................................................................................................................................................... – 5.679 – 4.209 134,92 4. Računovodski izkazi 16 Izkazi izida kritnih skladov 2013 v EUR 2012 v EUR Indeks VIIII. Odhodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 3.043 1.497 203,32 1. Amortizacija naložb sredstev, ki niso potrebna za obratovanje ....................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Odhodki za upravljanje sredstev, odhodki za obresti in drugi finančni odhodki .............................................................................................................................................................................................. 2.816 400 704,59 3. Prevrednotovalni finančni odhodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Izgube pri odtujitvah naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 227 1.097 20,69 IX. Drugi čisti zavarovalni odhodki ................................................................................................................................................................................................................................................ 1.958 350 558,76 1. Odhodki za preventivno dejavnost ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Ostali drugi čisti zavarovalni odhodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.958 350 558,76 X. Razporejeni donos naložb, prenesen v izkaz izida iz rednega delovanja (-) (postavka D VI) ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — XI. Izid iz zdravstvenih zavarovanj (I+II+III-IV+/-V-VI-VII-VIII-IX-X) pred razporeditvijo polovice pozitivnega izida iz dopolnilnega zavarovanja ................................................................................................................................................................................... 14.659 44.823 32,70 XII. Razporejena polovica pozitivnega izida iz dopolnilnega zavarovanja (-) ............................................................................................................................................................................... — — XIII. Izid iz zdravstvenih zavarovanj (XI-XII) ................................................................................................................................................................................................................................... 14.659 ______________ 44.823 32,70 ______________ ______________ ______________ 17 Izkazi izida kritnih skladov Izkaz izida kritnega sklada življenjskih zavarovanj, pri katerem zavarovanci prevzemajo naložbeno tveganje 2013 2012 v EUR v EUR Indeks Izkaz izida kritnega sklada življenjskih zavarovanj, pri katerem zavarovanci prevzemajo naložbeno tveganje I. Obračunane kosmate zavarovalne premije ............................................................................................................................................................................................................................ 3.568.555 4.195.731 85,05 II. Prihodki od naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 753.501 1.531.888 49,19 1. Prihodki iz dividend in deležev v družbah ........................................................................................................................................................................................................................................................ — — 1.1. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v družbah v skupini .......................................................................................................................................................................................................... — — 1.2. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v pridruženih družbah ...................................................................................................................................................................................................... — — 1.3. Prihodki iz dividend in drugih deležev v dobičku v drugih družbah .............................................................................................................................................................................................................. — — 2. Prihodki drugih naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 753.501 1.531.888 49,19 2.1. Prihodki od zemljišč in zgradb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2.2. Prihodki od obresti ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2.3. Drugi prihodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... 753.501 1.531.888 49,19 2.3.1. Prevrednotovalni finančni prihodki * .................................................................................................................................................................................................................................................. 753.501 1.531.888 49,19 2.3.2. Drugi finančni prihodki ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Prihodki zaradi popravkov vrednosti naložb .................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Dobički pri odtujitvah naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — III. Čisti odhodki iz naslova izplačil zavar. vsot oz. odkupne vrednosti za škode ........................................................................................................................................................................ 1.869.591 1.688.694 110,71 1. Redno prenehanje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Izredno prenehanje ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.869.591 1.688.694 110,71 2.1. Z izstopom iz zavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.745.252 1.517.062 115,04 2.2. Z odpovedjo pogodbe o zavarovanju ............................................................................................................................................................................................................................................................ 112.712 151.706 74,30 2.3. S smrtjo zavezanca ............................................................................................................................................................................................................................................................... 11.626 19.926 58,35 IV. Sprememba ostalih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij (+/-) ........................................................................................................................................................................................... – 1.969.841 – 3.337.954 59,01 1. Sprememba matematičnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... – 1.969.841 – 3.337.954 59,01 2. Sprememba drugih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................ — — V. Obračunani stroški in provizije ................................................................................................................................................................................................................................................ 482.624 700.971 68,85 1. Obračunani vstopni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................... 150.961 324.822 46,48 2. Izstopni stroški ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Provizija za upravljanje ............................................................................................................................................................................................................................................................... 331.663 376.149 88,17 VI. Odhodki naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 1. Amortizacija naložb sredstev, ki niso potrebna za obratovanje ....................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Odhodki za upravljanje sredstev, odhodki za obresti in drugi finančni odhodki .............................................................................................................................................................................................. — — 3. Prevrednotovalni finančni odhodki * ............................................................................................................................................................................................................................................................. — — 4. Izgube pri odtujitvah naložb ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — VIII. Izkaz izida kritnega sklada življenjskih zavarovanj z naložbenim tveganjem (I+II+III-IV+/-V-VI-VII-VIII) ......................................................................................................................................................................................................................................................... — — ______________ ______________ ______________ ______________ Izkaz zdravstvenih zavarovanj - kritni sklad Izkazizida poslovnega izida za leto 30.9.2004 * Prevrednotovalni finančni prihodki/odhodki vključujejo čiste neiztržene dobičke in izgube naložbenih življenjskih zavarovanj, ki prevzemajo naložbena tveganja. 18 Pregled sredstev in obveznosti kritnega sklada življenjskih zavarovanj na dan 31.12.2013 31.12.2013 v EUR Sredstva 31.12.2012 v EUR Indeks (2013/2012) A. Naložbe v nepremičnine ter finančne naložbe .................................................................................................................................................................................................................................................. 253.941.905 245.027.638 103,64 I. Naložbene nepremičnine ............................................................................................................................................................................................................................................................... 3.194.355 1.658.086 192,65 II. Finančne naložbe v družbah v skupini in v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................... — — 1. Naložbe v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Naložbe v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — III. Druge finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 250.281.698 242.842.321 103,06 1. Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom in kuponi vzajemnih skladov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 43.923.327 32.059.077 137,01 2. Dolžniški vrednostni papirji s stalnim donosom ............................................................................................................................................................................................................................................................... 191.158.276 193.096.291 99,00 3. Deleži v investicijskih skladih ............................................................................................................................................................................................................................................................... — 671.659 4. Dana posojila z zastavno pravico ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Druga dana posojila ............................................................................................................................................................................................................................................................... 5.593.924 5.011.123 111,63 6. Depoziti pri bankah ............................................................................................................................................................................................................................................................... 9.606.171 12.004.171 80,02 7. Ostale finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — IV. Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacije prenesen pozavarovateljem .................................................................................................................................................................................................... 465.851 527.231 88,36 1. iz prenosnih premij ............................................................................................................................................................................................................................................................... 340.817 318.637 106,96 2. iz matemtičnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. iz škodnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... 125.034 208.594 59,94 4. iz rezervacij za bonuse in popuste ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. iz zavarovalno-tehničnih rezervacij v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — B. Terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.059.258 910.198 116,38 I. Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 536.619 478.626 112,12 1. Terjatve do zavarovalcev ............................................................................................................................................................................................................................................................... 536.619 475.536 112,85 2. Terjatve do zavarovalnih posrednikov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — 3.090 3. Druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — II. Terjatve iz pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... 93.480 — III. Druge terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 429.159 431.572 99,44 C. Razna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 4.520.970 3.183.417 142,02 I. II. Denarna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 4.520.970 3.183.417 142,02 Druga sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — D. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve ........................................................................................................................................................................................................................................................... 1.061.901 2.011.030 52,80 1. Prehodno nezaračunani prihodki od obresti in najemnin ....................................................................................................................................................................................................................................................... 56.017 474.894 11,80 2. Kratkoročno odloženi stroški pridobivanja zavarovanj ........................................................................................................................................................................................................................................................... 1.005.883 1.536.136 65,48 3. Druge kratkoročne aktivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — ____________ ____________ ____________ 260.584.033 251.132.283 103,76 ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ Bilanca stanja za življenjska 4. Računovodski izkazi zavarovanja na dan 31.12.2006 31.12.2013 v EUR Obveznosti 31.12.2012 v EUR Indeks (2013/2012) A. Presežek iz prevrednotenja ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.321.003 5.097.824 45,53 B. Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije ...................................................................................................................................................................................................................................................... 246.751.429 242.803.676 101,63 I. II. III. IV. Kosmate prenosne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.609.674 1.659.400 97,00 Kosmate matemtične rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 243.879.221 240.014.479 101,61 Kosmate škodne rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 1.262.535 1.129.797 111,75 Kosmate rezervacije za bonuse in popuste ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — C. Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ........................................................................................................................................................................................................................................... — — D. Obveznosti za finančne naložbe pozavarovateljev iz naslova pozavarovalnih pogodb pri cedentih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 342.396 319.923 107,02 E. Druge obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 10.545.917 2.431.811 433,67 I. Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 422.634 547.440 77,20 1. Obveznosti do zavarovalcev ............................................................................................................................................................................................................................................................... 119.298 108.252 110,20 2. Obveznosti do zavarovalnih posrednikov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 303.336 439.188 69,07 3. Druge obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov .......................................................................................................................................................................................................................................................... — — II. Obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja 6.872 71.187 9,65 III. Druge obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 10.116.411 1.813.183 557,94 F. Pasivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 623.289 479.050 130,11 ____________ ____________ ____________ 260.584.033 251.132.283 103,76 ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ 19 Pregled sredstev in obveznosti kritnega sklada zavarovanj pri katerih zavarovanec prevzema naložbeno tveganje na dan 31.12.2013 31.12.2013 v EUR Sredstva 31.12.2012 v EUR Indeks (2013/2012) A. Naložbe v nepremičnine ter finančne naložbe .................................................................................................................................................................................................................................................. 20.876.768 18.906.959 110,42 I. Naložbene nepremičnine ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — II. Finančne naložbe v družbah v skupini in v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................... — — 1. Naložbe v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Naložbe v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — III. Druge finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 20.876.768 18.906.959 110,42 1. Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom in kuponi vzajemnih skladov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Dolžniški vrednostni papirji s stalnim donosom ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Deleži v investicijskih skladih ............................................................................................................................................................................................................................................................... 20.876.768 18.906.959 110,42 4. Dana posojila z zastavno pravico ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Druga dana posojila ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 6. Depoziti pri bankah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 7. Ostale finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — IV. Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacije prenesen pozavarovateljem .................................................................................................................................................................................................... — — 1. iz prenosnih premij ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. iz matemtičnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. iz škodnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. iz rezervacij za bonuse in popuste ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. iz zavarovalno-tehničnih rezervacij v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — B. Terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 34.200 39.659 86,23 I. Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 34.200 39.659 86,23 1. Terjatve do zavarovalcev ............................................................................................................................................................................................................................................................... 34.200 39.659 86,23 2. Terjatve do zavarovalnih posrednikov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — II. Terjatve iz pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — III. Druge terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — C. Razna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 207.027 117.516 176,17 I. II. Denarna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 207.027 117.516 176,17 Druga sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — D. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve ........................................................................................................................................................................................................................................................... — — 1. Prehodno nezaračunani prihodki od obresti in najemnin ....................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Kratkoročno odloženi stroški pridobivanja zavarovanj ........................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Druge kratkoročne aktivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — ____________ ____________ ____________ 21.117.995 19.064.134 110,77 ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ Bilanca stanja za življenjska 4. Računovodski izkazi zavarovanja na dan 31.12.2006 31.12.2013 v EUR Obveznosti 31.12.2012 v EUR Indeks (2013/2012) A. Presežek iz prevrednotenja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — B. Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije ...................................................................................................................................................................................................................................................... 6.008 1.483 405,11 I. II. III. IV. Kosmate prenosne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Kosmate matemtične rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — Kosmate škodne rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 6.008 1.483 405,11 Kosmate rezervacije za bonuse in popuste ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — C. Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ........................................................................................................................................................................................................................................... 20.876.768 18.906.959 110,42 D. Obveznosti za finančne naložbe pozavarovateljev iz naslova pozavarovalnih pogodb pri cedentih ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — E. Druge obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 235.219 155.275 151,49 I. Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 14.302 21.255 67,29 1. Obveznosti do zavarovalcev ............................................................................................................................................................................................................................................................... 9.252 11.347 81,54 2. Obveznosti do zavarovalnih posrednikov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 5.050 9.908 50,97 3. Druge obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov .......................................................................................................................................................................................................................................................... — — II. Obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja — — III. Druge obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 220.917 134.020 164,84 F. Pasivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... — 417 ____________ ____________ ____________ 21.117.995 ____________ 19.064.134 ____________ 110,77 ____________ ____________ ____________ ____________ 20 Pregled sredstev in obveznosti kritnega sklada zdravstvenih zavarovanj na dan 31.12.2013 Sredstva 31.12.2013 v EUR 31.12.2012 v EUR Indeks (2013/2012) A. Naložbe v nepremičnine ter finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................. 327.466 166.261 196,96 I. Naložbene nepremičnine ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — II. Finančne naložbe v družbah v skupini in v pridruženih družbah ......................................................................................................................................................................................................................................... — — 1. Naložbe v družbah v skupini ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Naložbe v pridruženih družbah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — III. Druge finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... 287.620 147.751 194,67 1. Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom in kuponi vzajemnih skladov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 2. Dolžniški vrednostni papirji s stalnim donosom ............................................................................................................................................................................................................................................................... 287.620 147.751 194,67 3. Deleži v investicijskih skladih ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 4. Dana posojila z zastavno pravico ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. Druga dana posojila ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 6. Depoziti pri bankah ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 7. Ostale finančne naložbe ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — IV. Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacije prenesen pozavarovateljem .............................................................................................................................................................................................. 39.847 18.509 215,28 1. iz prenosnih premij ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.099 1.292 549,56 2. iz matemtičnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. iz škodnih rezervacij ............................................................................................................................................................................................................................................................... 32.748 17.218 190,20 4. iz rezervacij za bonuse in popuste ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 5. iz zavarovalno-tehničnih rezervacij v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — B. Terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... 6.682 4.774 139,96 I. Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 6.682 4.774 139,96 1. Terjatve do zavarovalcev ............................................................................................................................................................................................................................................................... 6.682 4.774 139,96 2. Terjatve do zavarovalnih posrednikov ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — 3. Druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov ......................................................................................................................................................................................................................................................... — — II. Terjatve iz pozavarovanja ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — III. Druge terjatve ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — C. Razna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.174 2.395 90,78 I. II. Denarna sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... 2.174 2.395 90,78 Druga sredstva ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — D. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve ..................................................................................................................................................................................................................................................... 116.490 53.087 219,43 1. Prehodno nezaračunani prihodki od obresti in najemnin ................................................................................................................................................................................................................................................. — 145 2. Kratkoročno odloženi stroški pridobivanja zavarovanj ..................................................................................................................................................................................................................................................... 116.490 52.632 221,33 3. Druge kratkoročne aktivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... — 311 ____________ ____________ ____________ 452.813 226.517 199,90 ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ Bilanca stanja za življenjska 4. Računovodski izkazi zavarovanja na dan 31.12.2006 Obveznosti 31.12.2013 v EUR 31.12.2012 v EUR Indeks (2013/2012) A. Presežek iz prevrednotenja ............................................................................................................................................................................................................................................................... 3.654 2.669 136,89 B. Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije ................................................................................................................................................................................................................................................. 209.346 130.553 160,35 I. II. III. IV. Kosmate prenosne premije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 12.866 11.120 115,70 Kosmate matemtične rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 79.292 63.418 125,03 Kosmate škodne rezervacije ............................................................................................................................................................................................................................................................... 117.188 56.014 209,21 Kosmate rezervacije za bonuse in popuste ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — C. Kosmate zavarovalno-tehnične rezervacije v korist življenjskih zavarovancev, ki prevzemajo naložbeno tveganje ...................................................................................................................................................................................................................................... — — D. Obveznosti za finančne naložbe pozavarovateljev iz naslova pozavarovalnih pogodb pri cedentih ............................................................................................................................................................................................................................................................ 7.099 1.292 549,56 E. Druge obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 232.714 92.004 252,94 I. Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.938 9.941 79,86 1. Obveznosti do zavarovalcev ............................................................................................................................................................................................................................................................... 868 1.894 45,81 2. Obveznosti do zavarovalnih posrednikov ............................................................................................................................................................................................................................................................... 7.071 8.047 87,87 3. Druge obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov .................................................................................................................................................................................................................................................... — — II. Obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja 11.451 4.043 283,21 III. Druge obveznosti ............................................................................................................................................................................................................................................................... 213.324 78.019 273,42 F. Pasivne časovne razmejitve ............................................................................................................................................................................................................................................................... — — ____________ ____________ ____________ 452.813 ____________ 226.517 ____________ 199,90 ____________ ____________ ____________ ____________ 21
© Copyright 2024