1. No category

OSNOVNA ŠOLA JANKA GLAZERJA RUŠE
Lesjakova ulica 4
2342 RUŠE
INVENTURNI ELABORAT O POPISU OSNOVNIH
SREDSTEV, DROBNEGA INVENTARJA,
DROBNEGA INVENTARJA V OSNOVNIH
SREDSTVIH, DENARNIH SREDSTEV,TERJATEV IN
OBVEZNOSTI TER SREDSTEV V UPRAVLJANJU
NA DAN 31.12.2011.
KAZALO
1. NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA IN OPREDMETENA OSNOVNA
SREDSTVA...................................................................................................................................................... 4
1.1
OSNOVNA SREDSTVA IN DROBNI INVENTAR IZLOČEN IZ UPORABE ........................................................ 6
2. POPIS DENARNIH SREDSTEV............................................................................................................... 7
3. POPIS TERJATEV ..................................................................................................................................... 7
4. POPIS OBVEZNOSTI ................................................................................................................................ 8
5. POPIS ZALOG ŽIVIL................................................................................................................................ 9
6. POPIS LASTNIH VIROV IN DOLGOROČNIH OBVEZNOSTI........................................................ 10
6. PREDLOG SKLEPOV O OPRAVLJENI INVENTURI SREDSTEV IN OBVEZNOSTI DO VIROV
SREDSTEV NA DAN 31.12.2011............................................................................................................... 11
2
OSNOVNA ŠOLA JANKA GLAZERJA RUŠE
Lesjakova ulica 4
2342 RUŠE
Št.: 1/2011
Datum: 10.02.2012
SVET ZAVODA OSNOVNE ŠOLE JANKA GLAZERJA RUŠE
ZADEVA: Predlog za obravnavo na seji SVETA ZAVODA
NASLOV:
− Poročilo o opravljeni inventuri na dan 31.12.2011
GRADIVO PRIPRAVILI:
− Računovodstvo v sodelovanju s popisnimi
komisijami ter organizatorjem popisa
GRADIVO PREDLAGA:
− Ladislav PEPELNIK, prof, ravnatelj
POROČEVALEC :
−
PREDLOG SKLEPA:
Dominika ŠMID – računovodja
Svet zavoda Osnovne šole Janka Glazerja Ruše
potrdi Poročilo o opravljeni inventuri na dan
31.12.2011.
PRILOGA:
- poročilo o inventuri
Ravnatelj:
Ladislav PEPELNIK, prof.
3
Osnovna šola Janka Glazerja Ruše
Lesjakova ulica 4
2342 RUŠE
POROČILO
o opravljeni inventuri sredstev in obveznosti do virov sredstev
Osnovne šole Janka Glazerja Ruše, na dan 31.12.2011
V skladu z določili Zakona o računovodstvu, Pravilnika o računovodstvu Osnovne šole
Janka Glazerja Ruše, ter na podlagi odločbe ravnatelja o določitvi organizatorja inventure
in popisnih komisij, z dne 8.11.2011 je pripravljeno naslednje poročilo o opravljeni
inventuri za leto 2011.
Po navodilu za redni letni popis sredstev, obveznosti do virov sredstev po stanju
31.12.2011, je bila s člani popisnih komisij opravljena inštruktaža o izvedbi inventurnega
popisa. Popisnim komisijam so bili razdeljeni obrazci za naturalni popis osnovnih sredstev
in drobnega inventarja, kot pripomoček pa so bili izdelani izpisi osnovnih sredstev po virih
in uporabnikih.
Pri usklajevanju popisnega stanja s knjigovodskim stanjem in pri sestavi poročila smo
ugotovili sledeče:
1. NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA IN OPREDMETENA OSNOVNA
SREDSTVA
Popisano stanje neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opreme se ujema s knjigovodskim
stanjem na dan 31.12.2011.
Komisije so popisale sredstva Osnovne šole Janka Glazerja Ruše na dan 31.12.2011 in
ugotovile spodaj navedeno stanje. Izločile so tudi neuporabna osnovna sredstva, ki so
navedena v posebni tabeli.
Tabela1: Pregled dolgoročnih sredstev in sredstev v upravljanju po kontih
Zap.št.
Konto
1.
0031000 Licence za računalniške
programe
2.
0210001 Gradbeni objekti šole
3.
4.
Naziv
Nabavna vrednost
Popravek
vrednosti
Sedanja vrednost
10.589,48 €
8.180,55 €
2.408,93 €
2.400.575,78 €
1.535.593,84 €
864.981,94 €
0210002 Gradbeni objekti vrtec
584.821,67 €
442.701,42 €
142.120,25 €
0400000 Oprema učila - šola
158.714,13 €
121.202,31 €
37.511,82 €
4
5.
0400002 Oprema pohištvo - šola
85.801,07 €
56.271,52 €
29.529,55 €
6.
0400003 Oprema učila - vrtec
9.588,15 €
6.833,86 €
2.754,29 €
7.
0402001 Oprema drugo - vrtec
109.702,91 €
83.526,98 €
26.175,93 €
8.
0402002 Oprema drugo - šola
31.673,86 €
19.660,38 €
12.013,48 €
9.
0409001 Oprema za transport vrtec
19.641,61 €
19.641,61 €
- €
10.
0409002 Oprema za transport šola
30.235,03 €
30.235,03 €
- €
11.
0409003 Oprema šolska kuhinja
7.116,10 €
3.349,56 €
3.766,54 €
12.
0410000 Drobni inventar - šola
102.023,19 €
102.023,19 €
- €
13.
0410010 Drobni inventar- knjige
60.711,85 €
60.711,85 €
- €
14.
0410011 Knjige za učitelje
3.120,27 €
3.120,27 €
- €
14.
0410040 Drobni inventar-kuhinja
8.235,85 €
8.235,85 €
- €
15.
0410100 DI v OS – oprema šola
15.199,74 €
15.199,74 €
- €
16.
0410101 DI v OS – pohištvo šola
205.836,99 €
205.836,99 €
- €
17.
0410901 Drobni inventar - vrtec
51.395,76 €
51.395,76 €
- €
18.
0410902 DI v OS- vrtec
67.170,55 €
67.170,55 €
- €
Skupaj vrednost osnovnih
sredstev in drobnega
inventarja
3.962.153,99 €
2. €
1.121.262,70 €
Med osnovna sredstva je vključen tudi drobni inventar z vrednostjo nad 500 eur v skladu z
zakonskimi predpisi.
5
1.1 Osnovna sredstva in drobni inventar izločen iz uporabe
Zaradi dotrajanosti, tehnološke zastarelosti in neuporabnosti opreme so bila iz uporabe
izločena določena osnovna sredstva. Vrednost izločenih osnovnih sredstev je razvidna iz
spodnje tabele.
Tabela 2: Pregled odpisanih osnovnih sredstev in drobnega inventarja po kontih
Zap.št.
Konto
1.
0400000 Oprema učila - šola
2.
0400002 Oprema pohištvo - šola
3.
0402001 Oprema drugo - vrtec
4.
0409003 Oprema šolska kuhinja
5.
0410000 Drobni inventar - šola
6.
Naziv
Nabavna vrednost
Popravek
vrednosti
Sedanja vrednost
2.762,12 €
2.762,12 €
0
614,11 €
614,11
0
2.885,02 €
2.885,02 €
0
0,01 €
0,01 €
0
1.393,59 €
1.393,59 €
0
0410040 Drobni inventar-kuhinja
116,85 €
116,85 €
0
7.
0410100 DI v OS – oprema šola
3.231,82 €
3.231,82 €
0
8.
0410101 DI v OS – pohištvo šola
190,97 €
190,97 €
0
9.
0410901 Drobni inventar - vrtec
2.390,55 €
2.390,55 €
0
10.
0410902 DI v OS- vrtec
767,88 €
767,88 €
0
14.352,92 €
14.352,92 €
0
Skupaj vrednost
odpisanih osnovnih
sredstev in drobnega
inventarja
6
Komisije za popis osnovnih sredstev in drobnega inventarja predlagajo, da se zgoraj
navedena osnovna sredstva izločijo iz uporabe in fizično odstranijo, saj gre za popolnoma
neuporabno opremo. Nabavna vrednost izločene opreme znaša 14.352,92, popravek
vrednosti znaša 14.352,92 € in sedanja vrednost izločene opreme znaša, 0 €.
Popis je bil organiziran z večjim številom popisnih skupin in vsaka skupina je podala svoj
zapisnik o opravljeni inventuri za leto 2011. Zapisniki so priloga elaboratu. Seznam
poimenskih odpisanih sredstev je zbiren in je razviden iz računalniškega izpisa, ki je
priloga 1 tega elaborata.
2. POPIS DENARNIH SREDSTEV
Komisija je popisala denarna sredstva na dan 31.12.2011 in ugotovila sledeče stanje.
Zap.št.
Konto
Naziv
1.
1000000
Blagajna
Znesek v EUR
130,65 €
2.
1101000
Denarna
sredstva
podračunu EZR
na
72.958,14 €
Skupaj denarna sredstva
73.088,79 €
Dejansko stanje se ujema s knjigovodskim stanjem.
Zapisnik popisne komisije je priloga elaboratu. (Priloga 2)
3. POPIS TERJATEV
Po stanju na dan 31.12.2011 je bilo ugotovljeno sledeče stanje terjatev.
Zap.št. Konto
Naziv konta
Znesek
1.
1200000 Kratkoročne terjatve do kupcev v državi-tržna dejavnost
5.794,99 €
2.
1200001 Kratkoročne terjatve do kupcev-javna služba
38.440,55 €
3.
1200002 Kratkoročne terjatve do kupcev – v tožbi
19.181,91 €
4.
1200008 Dvomljive kratkoročne terjatve do kupcev v državi
33.388,52 €
5.
1290000 Popravek vrednosti dvomljivih terjatev do kupcev v državi
6.
1400000 Terjatve za dotacije MŠŠ-državni proračun
7.
1400003 Terjatve do MŠŠ-2.otrok v vrtcu
3.099,68 €
8.
1400006 Terjatve do MŠŠ-subvencionirana prehrana učencem
4.038,23 €
9.
1410001 Terjatve do Občine Ruše-razl. do ekonomske cene
-
39.782,35 €
140.005,65 €
57.608,60 €
7
10.
1410002 Terjatve do Občine Ruše-javna dela
159,80 €
11.
1410003 Terjatve do Občin Ruše - kombiji
228,42 €
12.
1410004 Terjatve do Občine Ruše-potni str.1.razred
356,54 €
13.
1410009 Terjatve do Občine Ruše subvec.prehrana učenci
253,24 €
14.
1410010 Terjatve do Občine-nad normativi vrtca
15.
1419000 Terjatve za domicil-občine neustanoviteljice
16.
1420000 Terjatve za dotacijo – ZZZRS- javna dela
3.244,33 €
17.
1420005 Terjatve za Zdrav življenjski slog Planica
1.169,60 €
18.
1420007 Terjatve do Cezama
24,86 €
19.
1450001 Terjatve do zakladnice - obresti
11,60 €
20.
1700000 Terjatve za akontacijo davka od dohodka
21.
1709000 Terjatve za refundacije ZZZS
9.047,75 €
22.
1709001 Terjatve do ZPIZ-invalidnina
2.050,83 €
23.
1740000 Terjatve za vstopni DDV 20%
27,98 €
24.
1740001 Terjatve za vstopni DDV –8,5%
17,22 €
25.
1740002 Terjatve za pavšalno nadomestilo
26.
1900000 Terjatve za vnaprej vplačane stroške naročnin
1.232,51 €
Skupaj vrednost terjatev na dan 31.12.2011
291.925,57 €
1.774,45 €
10.543,02 €
7,39 €
0,25 €
Dejansko stanje se ujema s knjigovodskim stanjem.
4. POPIS OBVEZNOSTI
Po stanju na dan 31.12.2011 je bilo ugotovljeno sledeče stanje obveznosti.
Zap.št. Konto
Naziv konta
ZNESEK
1.
2100000 Obveznosti za čiste plače – redno delo
92.019,72 €
2.
2100010 Obveznosti za čiste plače – javna dela
1.728,50 €
3.
2100050 Obveznosti za čiste invalidnine v breme ZPIZ
4.
2100060 Obveznosti za čiste boleznine – v breme delodajalca
2.035,08 €
5.
2100070 Obveznosti za čiste boleznine v breme ZZZRS
2.366,87 €
6
2120000 Obveznosti za prispevke iz kosmatih plač 22,10%
7.
2120006 Obveznosti za prispevke iz kosmatih plač JD 22,10%
8.
2130000 Davki iz kosmatih plač-dohodnina
571,30 €
38.090,10 €
735,64 €
21.143,50 €
8
9.
2130001 Davki iz kosmatih plač JD-dohodnina
153,04 €
10.
2130002 Obveznosti za dohodnino-pogodbeno delo
130,64 €
11.
2140005 Obveznosti za prehrano na delu zaposlenim
7.695,36 €
12.
2141000 Obveznosti za prevoz na delo zaposlenim
3.681,67 €
13.
2149001 Obračun jubilejnih nagrad
14.
2200000 Obveznosti do dobaviteljev v državi
49.296,39 €
15.
2301000 Obveznosti za prispevke na plače 16,10%
28.278,16 €
16.
2302000 Obveznosti za prispevke od pogodbenih del
17.
2303000 Obveznosti za posebni davek od določenih prejemkov
18.
2309002 Obveznost za KAD
19.
2310000 Obveznost za samoobdavčitev 20% DDV
20.
2317
21.
2340000 Obveznost za izplači.po podjemnih pogodbah
450,00 €
22.
2340001 Obveznosti do delavcev
247,13 €
23.
2350000 Obveznost za odtegljaje iz plač
24.
2400000 Obveznosti do Ministrstva za finance
25.
2420000 Obveznosti do posrednih uporabnikov proračuna
26.
2410001 Obveznosti do Ministrstva za javno upravo
27.
291
Obv.za plačilo razlike med vstopnim in obrač. DDV
Kratkoročno odloženi prihodki
Skupaj obveznosti
822,26 €
43,82 €
145,16 €
3.683,15 €
24,60 €
2.048,51 €
16.863,44 €
52,17 €
1.363,48 €
43,80 €
23.409,83 €
297.398,91 €
Stanje obveznosti po popisu se ujema s knjigovodskim stanjem na dan 31.12.2011.
5. POPIS ZALOG ŽIVIL
Zap Konto
.št.
Naziv
1.
3100000
Material v skladišču- šolska kuhinja
544,40 €
2.
3100001
Material v skladišču – kuhinja
847,35 €
Skupaj zaloge:
Znesek v EUR
1.391,75 €
Stanje obveznosti po popisu se ujema s knjigovodskim stanjem na dan 31.12.2011.
9
6. POPIS LASTNIH VIROV IN DOLGOROČNIH OBVEZNOSTI
Zap. Konto
št.
1.
9800010
Naziv
Znesek v EUR
Obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje
2.
9802000
3.
9859000
Obveznosti za sredstva v upravljanju za nabavo OSMŠŠ
Presežek prihodkov nad odhodki
4.
9220000
Dolgoročne rezervacije za nad. Stroškov amortizacije
Skupaj obveznosti:
1.087.678,29 €
27.276,03 €
69.007,18 €
6.308,40 €
1.190.269,90 €
Stanje obveznosti po popisu se ujema s knjigovodskim stanjem na dan 31.12.2011.
Izpis na dan 31.12.2011 v računalniški obliki je sestavni del elaborata. (priloga 3).
Ruše, 16.2.2011
PRIPRAVILA:
RAVNATELJ:
Dominika ŠMID, dipl.oec.
Ladislav PEPELNIK, prof.
10
6. PREDLOG SKLEPOV O OPRAVLJENI INVENTURI SREDSTEV IN
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV NA DAN 31.12.2011
1. Potrdi se popis neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opreme na dan
31.12.2011.
2. Neopredmetena dolgoročna sredstva, oprema in drobni inventar predlagana za
odpis se izločijo iz knjigovodske evidence v vrednosti 14.352,92 € eur (priloga 1).
3. Potrdi se popis gotovine in denarnih sredstev na računih na dan 31.12.2011.
(priloga 2)
4. Potrdi se popis terjatev in obveznosti do virov sredstev na dan 31.12.2011.
5. Potrdi se popis zalog materiala na dan 31.12.2011.
6. Potrdi se popis lastnih virov in dolgoročnih obveznosti na dan 31.12.2011.
11