‫טמפו משקאות בע"מ‬
‫דוחות כספיים‬
‫ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫תוכן העניינים‬
‫עדכון תיאור עסקי התאגיד‬
‫לדוח התקופתי לשנת ‪3102‬‬
‫דוח הדירקטוריון‬
‫דוחות כספיים‬
‫דוח רבעוני בדבר אפקטיביות‬
‫הבקרה הפנימית על הדיווח‬
‫הכספי ועל הגילוי‬
‫עדכון תיאור עסקי התאגיד‬
‫לדוח התקופתי לשנת ‪3102‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ ‪-‬‬
‫עדכון תיאור עסקי התאגיד לדוח התקופתי לשנת ‪3102‬‬
‫בהתאם לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים) (תיקון)‪ ,‬התשע"ד‪( 4112-‬להלן‪:‬‬
‫"התקנות" ו‪"-‬התיקון"‪ ,‬בהתאמה) שפורסמו ברשומות ביום ‪ 11‬במרס ‪ ,4112‬ובהתאם‬
‫להודעה לתאגידים שפורסמה על ידי הרשות ביום ‪ 42‬בינואר ‪ ,4112‬החליט דירקטוריון‬
‫החברה ביום ‪ 11‬במרס ‪ ,4112‬לקבוע‪ ,‬כי החברה עומדת בקריטריונים של המונח "תאגיד‬
‫קטן" כהגדרתו בתיקון‪ .‬כמו‪-‬כן‪ ,‬במועד האמור החליט דירקטוריון החברה לאמץ את‬
‫ההקלות הבאות‪ ,‬הנכללות בתיקון‪( :‬א) ביטול הפרסום של דוח על הבקרה הפנימית ודוח‬
‫רואה החשבון המבקר על הבקרה הפנימית; (ב) הפסקת יישום הוראות התוספת השנייה‬
‫לתקנות (פרטים בדבר חשיפה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם‪" ,‬דוח גלאי")‪ .‬בדוח זה‪ ,‬יושם‬
‫התיקון לתקנות‪ ,‬כמפורט לעיל‪.‬‬
‫לפרטים נוספים ראו דיווח מיידי שפרסמה החברה ביום ‪ 11‬במרס ‪( 4112‬אסמכתא מספר‬
‫‪.)4112-11-111324‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ‬
‫עדכון תיאור עסקי התאגיד לדוח התקופתי של שנת ‪4300‬‬
‫שינויים וחידושים מהותיים אשר אירעו בעסקי טמפו משקאות בע"מ (להלן‪" :‬החברה")‬
‫כנדרש על פי תקנה ‪13‬א לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים) התש"ל ‪ , 1321 -‬להלן‬
‫יובא פירוט השינויים והחידושים המהותיים אשר אירעו בעסקי החברה מאז הדוח התקופתי‬
‫לשנת ‪ 4111‬אשר פורסם ביום ‪ 42‬במרס ‪( 4112‬אסמכתא מספר ‪( ,)4112-11-142123‬להלן‪" :‬הדוח‬
‫התקופתי" ו‪"-‬העדכונים")‪.‬‬
‫העדכונים להלן מובאים על פי סדר הסעיפים של פרק תיאור עסקי התאגיד בדוח התקופתי‪ ,‬כאשר‬
‫למונחים להלן תהא המשמעות הנודעת להם בדוח התקופתי‪ ,‬אלא אם צוין במפורש אחרת‪.‬‬
‫פרק זה של הדוח הרבעוני נערך מתוך הנחה‪ ,‬כי הדוח התקופתי מצוי בפני הקורא‪.‬‬
‫סעיף ‪ 4..1‬לדוח התקופתי ‪ -‬מקורות מימון‬
‫ביום ‪ 44‬בספטמבר ‪ 4112‬הנפיקה החברה אגרות חוב (סדרה ב') לציבור בסכום של כ‪ 114-‬מיליון‬
‫ש"ח ע‪.‬נ‪( .‬כ‪ 111-‬מיליון ש"ח לאחר הוצאות הנפקה)‪ ,‬על פי דוח הצעת מדף מיום ‪ 41‬בספטמבר‬
‫‪( 4112‬מס' אסמכתא ‪ )4112-11-121241‬ודיווח מיידי על תוצאות ההנפקה מיום ‪ 44‬בספטמבר‬
‫‪( 4112‬מס' אסמכתא‪ .)4112-11-124313 :‬אגרות החוב (סדרה ב') נפרעות בעשרה תשלומים שווים‬
‫ביום ‪ 11‬בדצמבר בשנים ‪( 411.-4142‬מח"מ ‪ .)..4‬אגרות החוב אינן צמודות ונושאות ריבית שנתית‬
‫נומינלית בשיעור של ‪ 1.4%‬הנפרעת בימים ‪ 11‬ביוני ו‪ 11 -‬בדצמבר בשנים ‪ .411.-4142‬לפרטים‬
‫נוספים אודות אגרות החוב ראו סעיף ‪ 3‬בדוח הדירקטוריון להלן‪ ,‬ובאור ‪ 3‬לדוחות הכספיים‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ ‪-‬‬
‫עדכון תיאור עסקי התאגיד לדוח התקופתי לשנת ‪3102‬‬
‫סעיף ‪ 4..2‬לדוח התקופתי ‪ -‬התחייבויות החברה לבנקים בקשר עם התחייבויות ברקן‬
‫בחודש מאי ‪ ,4112‬ביצעה החברה מהלך של טיוב מסגרות האשראי של החברה ושל ברקן‪ ,‬אשר‬
‫הועמדו לחברה ולברקן על ידי תאגיד בנקאי וזאת מבלי שבוצע שינוי במסגרות האשראי הכוללות‬
‫של החברה ושל ברקן‪ .‬במסגרת המהלך האמור‪ ,‬מסגרת האשראי של ברקן‪ ,‬שהועמדה לה על ידי‬
‫הבנקים המממנים ואשר עמדה נכון למועד הדוח התקופתי על סך של עד ‪ 411,111‬אלפי ש"ח‪,‬‬
‫הוקטנה ל סך של ‪ 121,111‬אלפי ש"ח‪ .‬בהתאם‪ ,‬הוגדלה מסגרת האשראי של החברה בסכום של‬
‫‪ 21,111‬אלפי ש"ח‪ ,‬המהווה את הקיטון במסגרת האשראי של ברקן כאמור‪ .‬יודגש כי המהלך‬
‫האמור (‪ )1‬אינו מהווה העמדה או מימוש של חלק מהותי של מסגרת האשראי; (‪ )4‬אינו מהווה‬
‫שינוי מהותי בתנאי מסגרת האשראי ובמסגרתו לא התחייבו החברה ו‪/‬או ברקן כלפי הבנק לעמוד‬
‫באמות מידה פיננסיות כלשהן; (‪ )1‬אינו כרוך בשינוי בהיקף הבטוחות או בתנאי הבטוחות‬
‫במסגרת האשראי‪.‬‬
‫סעיף ‪ 4..2‬לדוח התקופתי ‪ -‬דירוג‬
‫בחודש ספטמבר ‪ ,4112‬אישרה מחדש חברת מידרוג‪ ,‬דירוג ‪ A2‬באופק דיווח יציב‪ ,‬הן לאגרות‬
‫החוב (סדרה א') שהונפקו בחודש מרס ‪ ,4111‬והן לאגרות החוב (סדרה ב') שהונפקו בחודש‬
‫ספטמבר ‪ ,4112‬כאמור לעיל‪ .‬לפרטים נוספים ראה דיווח החברה מיום ‪ 41‬בספטמבר ‪( 4112‬מס'‬
‫אסמכתא ‪.)4112-11-121241‬‬
‫סעיף ‪ 11‬לדוח התקופתי – הליכים משפטיים‬
‫בהמשך לאמור בביאורים ‪11‬א‪11 ,2‬א‪ 3‬ו‪11-‬א‪ 11‬לדוחות הכספיים של החברה ליום ‪ 11‬בדצמבר‬
‫‪ -4111‬חלק ג' לדוח התקופתי‪ ,‬במהלך תקופת הדוח הרבעוני‪ ,‬ניתנו פסקי דין של בית המשפט‬
‫המחוזי בתל אביב‪-‬יפו‪ ,‬בהם התקבלו בקשות מוסכמות להסתלקות התובעים מהבקשות לאישור‬
‫התביעות כייצוגיות‪.‬‬
‫לענין תביעות שהוגשו כנגד החברה‪ ,‬לאחר תאריך המאזן‪ ,‬ובקשה לאישורן כתביעה יצוגית‪ ,‬ראה‬
‫באור ‪ 2‬לדוחות הכספיים ודיווחי החברה מיום ‪ 13‬באוקטובר ‪( 4112‬מס' אסמכתא ‪4112-11-‬‬
‫‪ )122321‬ומיום ‪ 11‬באוקטובר ‪( 4112‬מס' אסמכתא ‪.)4112-11-132.14‬‬
‫תאריך‪ 42 :‬בנובמבר‪4112 ,‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ‬
‫נחתם על ידי‪:‬‬
‫ז'ק בר‪ ,‬יו"ר הדירקטוריון ומנכ"ל‬
‫אמיר בורנשטיין‪ ,‬סגן יו"ר הדירקטוריון‬
‫‪4‬‬
‫דוח הדירקטוריון על מצב‬
‫ענייני התאגיד‬
‫טמפו משקאות בע"מ ‪ -‬דוח הדירקטוריון‬
‫לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 21‬בספטמבר ‪3102‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ‬
‫דוח הדירקטוריון לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫דירקטוריון טמפו משקאות בע"מ מתכבד להגיש את סקירת הדירקטוריון לדוחות הכספיים של‬
‫החברה לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 11‬בספטמבר ‪ ,4112‬כשהיא ערוכה על ‪-‬פי‬
‫תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)‪ ,‬התש"ל‪.1321-‬‬
‫הסברי הדירקטוריון למצב עסקי התאגיד‪ ,‬תוצאות פעולותיו‪ ,‬הונו העצמי ותזרימי המזומנים‬
‫שלו‬
‫‪ .1‬תיאור תמציתי של עסקי החברה‬
‫‪ .1.1‬כללי‬
‫החברה הוקמה במסגרת שינוי מבני שביצעה טמפו תעשיות בירה בע"מ ואשר עיקרו‬
‫פיצול של פעילות טמפו תעשיות בתחום המשקאות לחברה‪ ,‬והקצאה לתאגיד היינקן‬
‫הבינלאומי של ‪ 21%‬מהונה המונפק של החברה‪.‬‬
‫החברה מייצרת‪ ,‬מייבאת‪ ,‬משווקת‪ ,‬ומפיצה משקאות שונים ללקוחותיה ברחבי‬
‫ישראל תוך התמקדות בשלושה תחומי פעילות ‪ -‬האחד הינו תחום המשקאות‬
‫האלכוהוליים‪ ,‬הכולל בירות‪ ,‬משקאות אלכוהוליים מוכנים לשתייה ומוצרי פרנו‬
‫ריקארד‪ ,‬השני הינו תחום המשקאות הקלים הכולל משקאות מוגזים‪ ,‬מיצים‪ ,‬מים‬
‫מבוקבקים‪ ,‬משקאות אנרגיה ומשקאות מאלט והשלישי הינו תחום פעילות ברקן‪,‬‬
‫באמצעות חברת יקבי ברקן בע"מ‪ ,‬העוסקת בעיקר בייצור‪ ,‬ייבוא‪ ,‬שיווק והפצה של‬
‫יינות ומשקאות חריפים‪.‬‬
‫‪ .1.4‬אופן עריכת הדוחות הכספיים‬
‫הדוחות הכספיים המצ"ב‪ ,‬שהינם דוחות ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ ,4112‬ערוכים בהתאם‬
‫להוראות תקנות ניירות ערך ועל פי תקני הדיווח הכספי הבינלאומיים ("‪.)"IFRS‬‬
‫הדוחות הכספיים של כל אחת מחברות הקבוצה ערוכים בש"ח שהינו מטבע‬
‫הפעילות של הקבוצה‪ .‬לפרטים נוספים ראו ביאורים ‪ 4‬ו‪ 1-‬לדוחות הכספיים של‬
‫החברה ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬בדבר בסיס עריכת הדוחות הכספיים ועיקרי‬
‫המדיניות החשבונאית‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ ‪ -‬דוח הדירקטוריון‬
‫לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 21‬בספטמבר ‪3102‬‬
‫‪ .4‬המצב הכספי‬
‫להלן תמצית נתוני המצב הכספי של החברה לימים ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬ו‪( 4111 -‬באלפי ש"ח)‪:‬‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4302‬‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫גידול‬
‫(קיטון)‬
‫אחוזים‬
‫סה"כ מאזן‬
‫‪0,402,224‬‬
‫‪1,411,121‬‬
‫‪.,121‬‬
‫‪1.24‬‬
‫הון עצמי‬
‫‪000,290‬‬
‫‪43.,121‬‬
‫‪13,.44‬‬
‫‪2.42‬‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫לקוחות‬
‫חייבים אחרים‬
‫מלאי (לרבות מלאי לזמן ארוך)‬
‫הלוואות וחייבים לזמן ארוך‬
‫רכוש קבוע‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫נכסים ביולוגיים‬
‫נדל"ן להשקעה‬
‫‪9,403‬‬
‫‪003,403‬‬
‫‪09,566‬‬
‫‪402,094‬‬
‫‪06,953‬‬
‫‪226,039‬‬
‫‪40,242‬‬
‫‪96,003‬‬
‫‪-‬‬
‫‪3,211‬‬
‫‪14.,4.1‬‬
‫‪13,433‬‬
‫‪411,333‬‬
‫‪11,124‬‬
‫‪231,312‬‬
‫‪42,214‬‬
‫‪33,411‬‬
‫‪1,.11‬‬
‫‪312‬‬
‫‪2,321‬‬
‫‪1,1.2‬‬
‫‪1,411‬‬
‫‪.,233‬‬
‫(‪)2,233‬‬
‫(‪)2,333‬‬
‫‪.,322‬‬
‫(‪)1,.11‬‬
‫‪3.21‬‬
‫‪1..4‬‬
‫‪2.24‬‬
‫‪1.12‬‬
‫‪13.44‬‬
‫(‪)1.21‬‬
‫(‪)13.11‬‬
‫‪2..3‬‬
‫(‪)111.11‬‬
‫אשראי לזמן קצר מבנקים‬
‫ספקים‬
‫זכאים אחרים‬
‫חלויות שוטפות של אגרות חוב‬
‫התחייבויות לזמן ארוך לתאגידים‬
‫בנקאיים‬
‫התחייבויות אחרות לזמן ארוך‬
‫אגרות חוב‬
‫מיסים נדחים‬
‫‪453,929‬‬
‫‪432,030‬‬
‫‪009,295‬‬
‫‪04,232‬‬
‫‪133,311‬‬
‫‪132,3..‬‬
‫‪11.,23.‬‬
‫‪14,133‬‬
‫(‪)113,341‬‬
‫‪3,422‬‬
‫‪12,211‬‬
‫‪13‬‬
‫(‪)12.24‬‬
‫‪2.2.‬‬
‫‪11.22‬‬
‫‪1.1.‬‬
‫‪92,696‬‬
‫‪5,252‬‬
‫‪059,549‬‬
‫‪06,206‬‬
‫‪112,112‬‬
‫‪2,121‬‬
‫‪21,.33‬‬
‫‪43,221‬‬
‫(‪)3,213‬‬
‫‪32‬‬
‫‪33,121‬‬
‫‪2,324‬‬
‫(‪)3.12‬‬
‫‪1.23‬‬
‫‪121.11‬‬
‫‪42.13‬‬
‫ההון העצמי ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬גדל לעומת ההון העצמי ליום ‪ 11‬ספטמבר ‪ 4111‬ב‪-‬‬
‫‪ 13,.44‬אלפי ש"ח‪ .‬ההון המיוחס לבעלים של החברה גדל ב‪ 12,..4-‬אלפי ש"ח‪ ,‬הגידול נובע‬
‫בעיקרו מהרווח הכולל המיוחס לבעלים של החברה ובניכוי דיבידנד שחולק לבעלי המניות‬
‫בשנת ‪ .4111‬הזכויות שאינן מקנות שליטה קטנו ב‪ 13,111-‬אלפי ש"ח‪ ,‬הקיטון נובע בעיקרו‬
‫מהצעת הרכש של החברה לרכישת מניות יקבי ברקן שהוחזקו על ידי הציבור בסך ‪12,423‬‬
‫אלפי ש"ח‪ ,‬בחודש אוקטובר ‪.4111‬‬
‫הלקוחות ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬גדלו ביחס ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4111‬ב‪ 2,321-‬אלפי ש"ח‪,‬‬
‫גידול בשיעור של כ‪.4%-‬‬
‫‪4‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ ‪ -‬דוח הדירקטוריון‬
‫לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 21‬בספטמבר ‪3102‬‬
‫החייבים ויתרות חובה ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬גדלו ביחס ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4111‬ב‪1,1.2-‬‬
‫אלפי ש"ח‪ .‬הגידול נובע בעיקרו מגידול בהכנסות לקבל מחד‪ ,‬אשר קוזז מקיטון במוסדות‬
‫ממשלתיים‪ ,‬מאידך‪.‬‬
‫יתרת המלאי ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬גדלה ביחס ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4111‬ב‪ 1,411 -‬אלפי‬
‫ש"ח‪.‬‬
‫הלוואות וחייבים לזמן ארוך גדלו ביום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬ביחס ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪4111‬‬
‫בסך של ‪ .,233‬אלפי ש"ח‪ ,‬המהווה גידול של כ‪ .13%-‬הגידול נובע ממתן הלוואות‪.‬‬
‫הרכוש הקבוע ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬קטן ביחס ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4111‬ב‪ 2,233-‬אלפי‬
‫ש"ח‪ .‬הקיטון נובע בעיקרו מהפחת שנזקף בגין הרכוש הקבוע מעבר להשקעות‪.‬‬
‫הנכסים הביולוגיים ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬גדלו ביחס ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4111‬ב‪.,322-‬‬
‫אלפי ש"ח‪ .‬הגידול נובע בעיקרו מהשקעות בנטיעת כרמים לענבי יין‪.‬‬
‫הנכסים הבלתי מוחשיים קטנו ביום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬ביחס לתקופה המקבילה אשתקד ב‪-‬‬
‫‪ 2,333‬אלפי ש"ח‪ .‬הקיטון נובע מהפחתה שוטפת של נכסים אלה‪.‬‬
‫התחייבויות החברה לזמן קצר ולזמן ארוך מבנקים קטנו ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬ביחס ליום‬
‫‪ 11‬בספטמבר ‪ 4111‬בכ‪ 123-‬מיליון ש"ח‪ .‬הקיטון נובע בעיקרו מהנפקת אגרות חוב (סדרה ב')‬
‫של החברה בסך כ‪ 114-‬מיליון ש"ח‪ ,‬אשר שימשה להקטנת התחייבויותיה של החברה לבנקים‪.‬‬
‫כמו כן‪ ,‬קטנה יתרת התחייבויות לבנקים בשל תזרימי המזומנים של החברה שנבעו‬
‫מפעולותיה השוטפות אשר קוזזו מהשקעות ברכוש קבוע‪ ,‬מרכישת זכויות שאינן מקנות‬
‫שליטה ומחלוקת דיבידנד‪.‬‬
‫יתרת הספקים ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬גדלה ביחס ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4111‬ב‪ 3,422-‬אלפי‬
‫ש"ח‪ ,‬גידול של כ‪..%-‬‬
‫יתרת הזכאים ויתרות זכות של החברה ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬גדלו ביחס ליום ‪11‬‬
‫בספטמבר ‪ 4111‬ב‪ 12,211-‬אלפי ש"ח‪ ,‬הגידול מוסבר בעיקרו בגידול במוסדות ממשלתיים‬
‫ובהוצאות לשלם‪.‬‬
‫התחייבויות החברה בגין אגרות חוב ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬גדלו ביחס ליום ‪ 11‬בספטמבר‬
‫‪ 4111‬בכ‪ 33-‬מיליון ש"ח‪ .‬הגידול נובע מהנפקת אגרות החוב (סדרה ב')‪ ,‬כאמור לעיל‪ ,‬בסך כ‪-‬‬
‫‪ 114‬מיליון ומהפרעון השוטף של קרן אגרות החוב (סדרה א') בסך ‪ 14‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ ‪ -‬דוח הדירקטוריון‬
‫לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 21‬בספטמבר ‪3102‬‬
‫‪ .0‬תוצאות הפעולות‬
‫להלן תמצית דוחות רווח והפסד לתקופות של תשעה חודשים שהסתיימו בימים‬
‫בספטמבר ‪ 4112‬ו‪:4111 -‬‬
‫‪11‬‬
‫לתקופות של תשעה חודשים‬
‫שהסתיימו ביום ‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4302‬‬
‫הכנסות ממכירות‪ ,‬נטו‬
‫‪4300‬‬
‫(‪)12,423‬‬
‫(‪)1.2.‬‬
‫עלות המכירות‬
‫‪486,628‬‬
‫‪495,966‬‬
‫(‪)3,113‬‬
‫(‪)1.33‬‬
‫רווח גולמי‬
‫‪360,744‬‬
‫‪365,655‬‬
‫(‪)2,900‬‬
‫(‪)0.02‬‬
‫הוצאות מכירה ושיווק‬
‫(‪)441,32.‬‬
‫(‪)44.,4.2‬‬
‫(‪)2,434‬‬
‫(‪)1.31‬‬
‫הוצאות הנהלה וכלליות‬
‫(‪)50,638‬‬
‫(‪)50,284‬‬
‫‪1.2‬‬
‫‪1.21‬‬
‫הכנסות (הוצאות) אחרות‪,‬‬
‫נטו‬
‫‪266‬‬
‫)‪)2,296‬‬
‫‪4,.24‬‬
‫‪111..3‬‬
‫‪89,397‬‬
‫‪87,818‬‬
‫‪0,629‬‬
‫‪0.23‬‬
‫)‪(15,041‬‬
‫)‪(19,146‬‬
‫(‪)2,11.‬‬
‫(‪)41.22‬‬
‫‪74,356‬‬
‫‪68,672‬‬
‫‪6,522‬‬
‫‪2.42‬‬
‫)‪(20,623‬‬
‫)‪(18,785‬‬
‫‪1,313‬‬
‫‪3.23‬‬
‫‪53,733‬‬
‫‪49,887‬‬
‫‪0,225‬‬
‫‪2.20‬‬
‫רווח מפעולות רגילות‬
‫הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬
‫רווח לפני מיסים על‬
‫ההכנסה‬
‫מיסים על ההכנסה‬
‫רווח נקי לתקופה‬
‫‪321,241‬‬
‫‪322,124‬‬
‫גידול‬
‫(קיטון)‬
‫אחוזים‬
‫בתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬הסתכמו מכירות החברה ב‪-‬‬
‫‪ 322,124‬אלפי ש"ח לעומת ‪ 321,241‬אלפי ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬קיטון של כ‪.4%-‬‬
‫המכירות של מגזר ברקן‪ ,‬הסתכמו בתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪11‬‬
‫בספטמבר ‪ 4112‬ב‪ 113,.11-‬אלפי ש"ח לעומת ‪ 143,241‬אלפי ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪,‬‬
‫גידול של ‪ 11,114‬אלפי ש"ח‪ ,‬המהווים גידול של כ‪.3%-‬‬
‫המכירות של מגזר המשקאות הקלים הסתכמו בתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום‬
‫‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬ב‪ 131,223-‬אלפי ש"ח לעומת ‪ 131,21.‬אלפי ש"ח בתקופה המקבילה‬
‫אשתקד‪ ,‬קיטון של ‪ 2,322‬אלפי ש"ח‪ ,‬המהווה קיטון של כ‪.4%-‬‬
‫‪2‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ ‪ -‬דוח הדירקטוריון‬
‫לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 21‬בספטמבר ‪3102‬‬
‫המכירות של מגזר המשקאות האלכוהוליים‪ ,‬הסתכמו בתקופה של תשעה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬ב‪ 142,121-‬אלפי ש"ח לעומת ‪ 124,.3.‬אלפי ש"ח‬
‫בתקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬קיטון של ‪ 13,.1.‬אלפי ש"ח‪ ,‬המהווים קיטון של כ‪ ..%-‬הקיטון‬
‫במכירות נובע ממכירות מוגברות בסמוך לתום הרבעון השני אשתקד‪ ,‬כתוצאה מהקדמת‬
‫הרפורמה במיסוי מוצרי האלכוהול ביום ‪ 1‬ביולי ‪.4111‬‬
‫הרווח הגולמי של החברה בתקופות של תשעה חודשים שהסתיימו בימים ‪ 11‬בספטמבר ‪4112‬‬
‫ו‪ ,4111-‬הסתכם בכ‪ 121 -‬מיליוני ש"ח ו‪ 122-‬מיליוני ש"ח‪ ,‬בהתאמה‪ ,‬שהינם כ‪ 21%-‬וכ‪24% -‬‬
‫מההכנסות‪ ,‬בהתאמה‪.‬‬
‫הוצאות המכירה והשיווק של החברה בתקופות של תשעה חודשים שהסתיימו בימים ‪11‬‬
‫בספטמבר ‪ 4112‬ו‪ ,4111 -‬הסתכמו בכ‪ 441-‬ובכ‪ 44. -‬מיליוני ש"ח‪ ,‬בהתאמה‪ ,‬המהווים כ‪42% -‬‬
‫מהמכירות‪.‬‬
‫תוצאות מגזר ברקן בתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬היו‬
‫רווח של ‪ 14,.43‬אלפי ש"ח לעומת רווח של ‪ 43,134‬אלפי ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪,‬‬
‫גידול של ‪ 1,212‬אלפי ש"ח המהווה גידול של כ‪.14%-‬‬
‫תוצאות מגזר המשקאות הקלים בתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 11‬בספטמבר‬
‫‪ 4112‬היו רווח של ‪ 42,333‬אלפי ש"ח לעומת רווח של ‪ 42,321‬אלפי ש"ח בתקופה המקבילה‬
‫אשתקד‪ .‬קיטון של ‪ 324‬אלפי ש"ח‪ ,‬המהווה קיטון של כ‪.1% -‬‬
‫תוצאות מגזר המשקאות האלכוהוליים בתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪11‬‬
‫בספטמבר ‪ 4112‬היו רווח של ‪ 31,.13‬אלפי ש"ח לעומת רווח של ‪ 31,211‬אלפי ש"ח בתקופה‬
‫המקבילה אשתקד‪ .‬קיטון של ‪ 1,132‬אלפי ש"ח המהווה קיטון של כ‪.2%-‬‬
‫הוצאות הנהלה וכלליות של החברה בתקופות של תשעה חודשים שהסתיימו בימים ‪11‬‬
‫בספטמבר ‪ 4112‬ו‪ ,4111-‬הסתכמו בכ‪ .1-‬מיליוני ש"ח וכ‪ .1-‬מיליוני ש"ח‪ ,‬בהתאמה‪ .‬הוצאות‬
‫הנהלה וכלליות מהוות כ‪ 2%-‬מהמכירות‪.‬‬
‫הרווח מפעולות רגילות של החברה בתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪11‬‬
‫בספטמבר ‪ ,4112‬הסתכם בכ‪ 33-‬מיליוני ש"ח ביחס לכ‪ 33-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה‬
‫אשתקד‪.‬‬
‫בתקופות של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 11‬בספטמבר סיימה החברה ברווח של כ‪.2-‬‬
‫מיליון ש"ח‪ ,‬לעומת רווח של כ‪ .1 -‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪ .‬גידול של כ‪.3% -‬‬
‫‪.‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ ‪ -‬דוח הדירקטוריון‬
‫לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 21‬בספטמבר ‪3102‬‬
‫‪ .2‬נזילות‬
‫תזרים המזומנים שנבע מפעילות שוטפת בתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪11‬‬
‫בספטמבר ‪ 4112‬הסתכם בכ‪ 34.4-‬מיליון ש"ח לעומת כ‪ 32.3-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה‬
‫אשתקד‪ .‬יחד עם זאת‪ ,‬תזרימי המזומנים מפעילות שוטפות לפני השינוי בנכסים והתחייבויות‬
‫בתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬הסתכם בכ‪ 1.1 -‬מיליון‬
‫ש"ח לעומת כ‪ 1.1.1-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד‪.‬‬
‫תזרים המזומנים ששימש לפעילות השקעה בתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪11‬‬
‫בספטמבר ‪ 4112‬הסתכם בכ‪ 21.2-‬מיליון ש"ח לעומת כ‪ 24.2 -‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה‬
‫אשתקד‪.‬‬
‫תזרים המזומנים ששימש לפעילות מימון בתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪11‬‬
‫בספטמבר ‪ 4112‬הסתכם בכ‪ 42.4-‬מיליון ש"ח לעומת כ‪ 41-‬מיליון ש"ח בתקופה המקבילה‬
‫אשתקד‪.‬‬
‫לפרטים אודות מצבת ההתחייבויות של החברה ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ ,4112‬ראה דיווח החברה‬
‫מיום ‪ 42‬בנובמבר ‪( 4112‬מס' אסמכתא‪.)4112-11-412312 :‬‬
‫ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ ,4112‬לחברה גרעון בהון החוזר בסכום של כ‪ 13 -‬מיליון ש"ח‪ .‬דירקטוריון‬
‫החברה מעריך‪ ,‬כי על אף הגרעון בהון החוזר אין בכך כדי להצביע על בעיית נזילות בתאגיד‪,‬‬
‫בהתחשב באמור להלן‪:‬‬
‫‪ ‬לחברה רווחיות מתמשכת ‪ -‬הרווח התפעולי של החברה בשנת ‪ 4111‬הסתכם בכ‪32-‬‬
‫מיליוני ש"ח‪ ,‬והרווח התפעולי לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימו ביום ‪ 11‬בספטמבר‬
‫‪ 4112‬הסתכם בכ‪ 33-‬מיליוני ש"ח‪ .‬ה‪ EBITDA -‬לתקופות אלו הסתכם בכ‪ 134-‬מיליון‬
‫ש"ח‪ ,‬ו‪ 1.2-‬מיליוני ש"ח‪ ,‬בהתאמה‪.‬‬
‫‪ ‬לחברה תזרים מזומנים חיובי מפעילות שוטפת בשנת ‪ 4111‬בסכום של כ‪ 133 -‬מיליוני ש"ח‬
‫ובתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬בסך כ‪ 34-‬מיליוני‬
‫ש"ח‪.‬‬
‫‪ ‬נכון ליום אישור הדוחות הכספיים‪ ,‬החברה אינה מנצלת את כל מסגרות האשראי‬
‫שהוקצו לה על ידי תאגידים בנקאיים‪.‬‬
‫‪ ‬התחייבויות החברה לבנקים הינן בעיקר הלוואות לזמן קצר‪ .‬החברה בחרה בדרך מימון‬
‫זו משיקולי עלות‪ ,‬ולהערכתה היא אינה צפויה להידרש לפרעונן בתקופה הקרובה‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ ‪ -‬דוח הדירקטוריון‬
‫לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 21‬בספטמבר ‪3102‬‬
‫הערכה זו‪ ,‬הינה בגדר מידע צופה פני עתיד כהגדרתו בחוק ניירות ערך‪ ,‬התשכ"ח – ‪ ,1323‬והיא‬
‫כוללת‪ ,‬בין היתר‪ ,‬הערכות ואומדנים ומידע אחר המתייחס לארועים או עניינים עתידיים‪,‬‬
‫אשר התממשותם אינה ודאית ואינה תלויה אך ורק בחברה‪ ,‬אלא בגורמים נוספים (כגון –‬
‫שינויים בכלכלה העולמית ו‪/‬או המקומית‪ ,‬שינויים בנכונות מוסדות פיננסיים להעמיד‬
‫אשראים ובמצב הביקושים בשווקים)‪ .‬ההערכה מבוססת‪ ,‬בין היתר‪ ,‬על האינפורמציה‬
‫הקיימת בחברה‪ ,‬וכן על תחזיות עתידיות‪ ,‬ציפיות והערכות של החברה לגבי תוצאות הפעילות‬
‫שלה ומצב השווקים בהם היא פועלת אשר אין כל וודאות שיתקיימו בפועל‪ .‬התממשות‬
‫ההערכה בפועל עשויה להיות שונה מההערכה המפורטת לעיל אם יחולו שינויים בגורמים‬
‫שהובאו בחשבון בהערכה זו או באלו מהם‪ ,‬או בשל התממשותם של גורמי סיכון שאינם‬
‫בשליטת החברה‪.‬‬
‫‪ .6‬מקורות מימון‬
‫החברה מממנת את פעילותה בעיקר באשראים בנקאיים לזמן קצר ולזמן ארוך‪.‬‬
‫לפרטים אודות הנפקת אגרות חוב (סדרה ב') ביום ‪ 44‬בספטמבר ‪ ,4112‬ראו פרק עדכון תיאור‬
‫עסקי התאגיד לדוח התקופתי לשנת ‪ 4111‬לעיל‪ ,‬סעיף ‪ 3‬להלן ובאור ‪ 3‬לדוחות הכספיים‪.‬‬
‫ביום ‪ 4.‬ביוני ‪ ,4111‬הועמדה לחברה הלוואה לזמן ארוך מבנק בסכום של ‪ .1‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫ההלוואה ניתנה חלף אשראי לזמן קצר שהועמד לחברה מבנק זה בעבר‪ .‬ההלוואה אינה‬
‫צמודה‪ ,‬נושאת ריבית שנתית בשיעור של ‪ 2.3.%‬ותעמוד לפרעון לשיעורין עד לשנת ‪4141‬‬
‫(מח"מ ‪ .)..4.‬החברה התחייבה לעמוד באמות מידה פיננסיים‪ ,‬כפי שיחושבו בהתאם‬
‫לדוחותיה הכספיים‪ .‬נכון למועד הדוחות הכספיים עומדת החברה באמות המידה הפיננסיים‪.‬‬
‫לפרטים נוספים ראה באור ‪12‬ב' לדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום ‪ 11‬בדצמבר‬
‫‪ ,4111‬ודיווח החברה מיום ‪ 42‬ביוני ‪( 4111‬אסמכתא מספר‪.)4111-11-122221 :‬‬
‫ביום ‪ 11‬במרס ‪ 4111‬הנפיקה החברה אגרות חוב (סדרה א') לציבור בסכום של ‪ 141‬מיליון‬
‫ש"ח ע‪.‬נ‪ 112( .‬מיליון ש"ח לאחר הוצאות הנפקה)‪ ,‬אשר נפרעות בעשרה תשלומים שווים ביום‬
‫‪ 43‬בפברואר בשנים ‪ .4111-4141‬ביום ‪ 43‬בפברואר ‪ 4112‬פרעה החברה את התשלום הרביעי על‬
‫חשבון אגרות החוב‪ ,‬בסך ‪ 14‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫‪ .5‬עונתיות‬
‫הקבוצה עוסקת ביצור ושיווק של מוצרי בירה‪ ,‬משקאות אלכוהוליים מוכנים לשתייה‬
‫(‪ ,)RTD‬יינות‪ ,‬משקאות חריפים ומשקאות קלים‪ .‬בענף המשקאות קיימת עונתיות הנובעת‬
‫בעיקר מצמצום רכישת משקאות קלים וממשקאות אלכוהוליים קלים בעונת החורף‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ ‪ -‬דוח הדירקטוריון‬
‫לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 21‬בספטמבר ‪3102‬‬
‫העונתיות משפיעה על צריכת מוצרי החברה באופן בו קיימת תנודתיות בהיקף ההכנסות‬
‫ממכירת מוצרים על פני השנה‪ .‬עיקר מכירות החברה מתבצעות בעונה החמה‪ ,‬הכוללת את שני‬
‫הרבעונים אפריל ‪ -‬יוני ויולי ‪ -‬ספטמבר‪.‬‬
‫‪ .2‬הליך אישור הדוחות הכספיים‬
‫הנהלת החברה ערכה והכינה את הדוחות הכספיים‪ ,‬ורואי החשבון המבקרים‪ ,‬סקרו את‬
‫הדוחות הכספיים‪ .‬האורגן בחברה המופקד על אישור הדוחות הכספיים הינו הדירקטוריון‪,‬‬
‫המונה נכון למועד הדיווח ‪ 3‬חברים‪ :‬ה"ה ז'ק בר (יו"ר)‪ ,‬רינה בר‪ ,‬אמיר בורנשטיין‪Didier ,‬‬
‫‪ , Hiemstra Sijbe ,Leleu‬משה טאקו‪ ,‬דוד גרנות (דח"צ) ואלינה פרנקל‪-‬רונן (דח"צ)‪.‬‬
‫ועדת הביקורת של החברה משמשת לענין בחינת הדוחות הכספיים כועדה לבחינת הדוחות‬
‫הכספיים ומורכבת משלושה חברים‪ :‬יו"ר דוד גרנות (דירקטור חיצוני)‪ ,‬אלינה פרנקל‪-‬רונן‬
‫(דירקטור חיצוני) ו‪( Didier Leleu-‬דירקטור)‪ .‬הדירקטורים החיצוניים דוד גרנות ואלינה‬
‫פרנקל‪-‬רונן נתנו עובר למינויים הצהרה לפי תקנה ‪ 1‬לתקנות המומחיות לפירוט כישוריהם‪,‬‬
‫השכלתם‪ ,‬ניסיונם והידע של חברי הועדה‪ ,‬שבהסתמך עליהם החברה רואה אותם כבעלי‬
‫היכולת לקרוא ולהבין דוחות כספיים‪.‬‬
‫אישור הדוחות הכספיים ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ 4112‬היה כרוך בשתי ישיבות כמפורט להלן‪:‬‬
‫(‪ )1‬ישיבה של הועדה לבחינת הדוחות הכספיים של החברה; ודיון בסוגיות הדיווח‬
‫המהותיות‪ ,‬לשם גיבוש המלצותיה לדירקטוריון בעניין הליך אישור הדוחות הכספיים; ו‪)4(-‬‬
‫ישיבה של הדירקטוריון לדיון בדוחות הכספיים ואישורם‪.‬‬
‫בישיבת הועדה לבחינת הדוחות הכספיים מיום ‪ 42‬בנובמבר ‪ 4112‬השתתפו‪ ,‬חברי הועדה מר‬
‫דוד גרנות וגב' אלינה פרנקל‪-‬רונן‪ .‬כמו כן‪ ,‬נכחו בישיבת הוועדה ה"ה ז'ק בר ואמיר בורנשטיין‬
‫המכהנים כחברי דירקטוריון החברה‪ ,‬מבקר הפנים ורואי החשבון המבקרים של החברה‪,‬‬
‫לאחר שנקבע על ידי יו"ר הוועדה כי נוכחותם של בעלי התפקידים דלעיל דרושה לשם הצגת‬
‫הנושא וקיום הדיון בסוגיות העולות במסגרתו‪ .‬במסגרת ישיבתה‪ ,‬בחנה הועדה לבחינת‬
‫הדוחות הכספיים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬את ההערכות והאומדנים שנעשו בקשר עם הדוחות הכספיים‬
‫ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ ,4112‬את שלמות ונאותות הגילוי בדוחות הכספיים ליום ‪ 11‬בספטמבר‬
‫‪ ,4112‬את המדיניות החשבונאית שאומצה והטיפול החשבונאי שיושם בעניינים המהותיים‬
‫של החברה‪ .‬כן ניתנה התייחסותם של רואי החשבון המבקרים לנושאים שהוצגו‪ .‬המלצות‬
‫הועדה לבחינת הדוחות הכספיים הועברו לחברי הדירקטוריון ביום ‪ 42‬בנובמבר ‪.4112‬‬
‫‪3‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ ‪ -‬דוח הדירקטוריון‬
‫לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 21‬בספטמבר ‪3102‬‬
‫בישיבת הדירקטוריון מיום ‪ 42‬בנובמבר ‪ ,4112‬דן הדירקטוריון בהמלצות הועדה ואישר את‬
‫הדוחות הכספיים של החברה ליום ‪ 11‬בספטמבר ‪ .4112‬להערכת הדירקטוריון‪ ,‬המלצות‬
‫הועדה הועברו לחברי הדירקטוריון זמן סביר לפני ישיבת הדירקטוריון האמורה לאור היקף‬
‫ומורכבות ההמלצות‪ ,‬ובנסיבות העניין‪.‬‬
‫בישיבת הדירקטוריון האמורה השתתפו חברי הדירקטוריון הבאים‪ :‬ז'ק בר (יו"ר)‪ ,‬אמיר‬
‫בורנשטיין (סגן יו"ר)‪, Didier Leleu ,‬אלינה פרנקל‪-‬רונן (דח"צ)‪ ,‬דוד גרנות (דח"צ) ומשה‬
‫טאקו‪ ,‬כמו כן נכחו בישיבה רואי החשבון המבקרים של החברה‪.‬‬
‫לאחר אישור הדוחות הכספיים על ידי חברי הדירקטוריון‪ ,‬הוסמכו ה"ה ז'ק בר המכהן כיו"ר‬
‫הדירקטוריון ומנהלה הכללי של החברה‪ ,‬אמיר בורנשטיין המכהן כסגן יו"ר הדירקטוריון‬
‫ואייל טרגרמן סמנכ"ל הכספים‪ ,‬לחתום על הדוחות הכספיים של החברה ליום ‪ 11‬בספטמבר‬
‫‪.4112‬‬
‫‪ .2‬גילוי ייעודי למחזיקי אגרות חוב‬
‫להלן פרטים אודות סדרות החוב שהנפיקה החברה‪:‬‬
‫סדרה א'‬
‫סדרה‪:‬‬
‫‪ 11‬במרס ‪4114‬‬
‫מועד הנפקה‪:‬‬
‫שווי נקוב במועד‬
‫‪ 141,111,111‬ש"ח‬
‫ההנפקה‪:‬‬
‫שווי נקוב למועד הדוח‪ 24,111,111 :‬ש"ח‬
‫סכום הריבית שנצברה‪ 111 :‬אלפי ש"ח‬
‫כן‬
‫סדרה מהותית‪:‬‬
‫שווי כפי שנכלל בדוחות‬
‫‪ 21,431‬אלפי ש"ח‬
‫הכספיים‪:‬‬
‫‪ 23,..1‬אלפי ש"ח‬
‫שווי בורסאי‪:‬‬
‫ריבית קבועה‬
‫סוג הריבית‪:‬‬
‫אין‬
‫בסיס הצמדה‪:‬‬
‫שיעור הריבית השנתית‪ ,....% :‬ראה להלן‬
‫‪ 43‬בפברואר ‪11( 4141 - 4111‬‬
‫מועדי תשלום קרן‪:‬‬
‫תשלומים)‬
‫‪ 43‬בפברואר ו‪ 11 -‬באוגוסט בכל‬
‫מועדי תשלום ריבית‪:‬‬
‫אחת מהשנים ‪4141 - 4111‬‬
‫הרמטיק נאמנות (‪ )132.‬בע"מ‬
‫נאמן‪:‬‬
‫אצל דן אבנון ו‪/‬או מרב עופר ‪-‬‬
‫אורן‬
‫‪11-.422322‬‬
‫‪[email protected]‬‬
‫הירקון ‪ ,111‬תל אביב ‪21.21‬‬
‫דירוג‪:‬‬
‫‪ A2‬על ידי מידרוג בע"מ‬
‫ראה דיווח החברה מיום‬
‫‪ 41‬בספטמבר ‪4112‬‬
‫אסמכתא‪4112-11-121241 :‬‬
‫אין‬
‫פדיון מוקדם‪:‬‬
‫‪3‬‬
‫סדרה ב'‬
‫‪ 44‬בספטמבר ‪4112‬‬
‫‪ 111,314,111‬ש"ח‬
‫‪ 111,314,111‬ש"ח‬
‫‪ 22‬אלפי ש"ח‬
‫כן‬
‫‪ 111,2.2‬אלפי ש"ח‬
‫‪ 111,2.2‬אלפי ש"ח‬
‫ריבית קבועה‬
‫אין‬
‫‪ ,1.41%‬ראה להלן‬
‫‪ 11‬בדצמבר ‪11( 4142 - 411.‬‬
‫תשלומים)‬
‫‪ 11‬ביוני ו‪ 11 -‬בדצמבר בכל‬
‫אחת מהשנים ‪4142 - 411.‬‬
‫משמרת חברה לשירותי‬
‫נאמנות בע"מ‬
‫אצל עו"ד רו"ח רמי קצב‬
‫‪11-21221.2‬‬
‫‪[email protected]‬‬
‫דרך מנחם בגין ‪ ,23‬תל אביב‬
‫‪ A2‬על ידי מידרוג בע"מ‬
‫ראה דיווח החברה מיום‬
‫‪ 41‬בספטמבר ‪4112‬‬
‫אסמכתא‪4112-11-121241 :‬‬
‫ראה להלן‬
‫טמפו משקאות בע"מ ‪ -‬דוח הדירקטוריון‬
‫לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 21‬בספטמבר ‪3102‬‬
‫פרטים נוספים אודות סדרות אגרות החוב‪:‬‬
‫סדרה א'‬
‫אם יעודכן הדירוג‪ ,‬כך שהדירוג החדש שיקבע יהיה נמוך מ‪ , A- -‬יוגדל שיעור הריבית‬
‫השנתית המשולמת בגין התקופה החל מיום הורדת הדירוג בחצי אחוז מעל שיעור הריבית‬
‫כאמור לעיל‪ .‬באם לאחר מכן‪ ,‬יועלה שיעור הדירוג ל‪ A- -‬או שיעור גבוה ממנו‪ ,‬יופחת‬
‫שיעור הריבית השנתית‪ ,‬בגין התקופה המשולמת החל מיום עליית הדירוג בחצי אחוז‬
‫לשיעור הרבית המקורית‪.‬‬
‫עד למועד אישור הדוחות הכספיים עמדה החברה בכל תנאי שטר הנאמנות‪ ,‬ולא התקיימו‬
‫כל תנאים המקיימים עילה לפרעונן המיידי של אגרת החוב‪.‬‬
‫סדרה ב'‬
‫לפרטים אודות מגבלה על חלוקת דיבידנדים‪ ,‬מנגנון התאמה בריבית וזכות להעמדה לפרעון‬
‫מיידי‪ ,‬ראה באור ‪ 3‬לדוחות הכספיים‪.‬‬
‫פדיון מוקדם‪:‬‬
‫החברה רשאית‪ ,‬לפי שיקול דעתה הבלעדי‪ ,‬לבצע פדיון מוקדם בכל עת‪ ,‬אך לא לפני חלוף ‪21‬‬
‫ימים ממועד רישומן של אגרות החוב (סדרה ב') למסחר בבורסה‪ ,‬ובהתאם לתנאים שנקבעו‬
‫בשטר הנאמנות‪.‬‬
‫הסכום שישולם למחזיקי אגרות החוב (סדרה ב') במקרה של פדיון מוקדם‪ ,‬יהיה הסכום‬
‫הגבוה מבין הבאים‪ )1( :‬שווי שוק של יתרת אגרות החוב (סדרה ב') שבמחזור‪ ,‬אשר ייקבע‬
‫על‪-‬פי מחיר הסגירה הממוצע של אגרות החוב (סדרה ב') בשלושים ימי המסחר שקדמו‬
‫למועד קבלת החלטת הדירקטוריון בדבר ביצוע הפדיון המוקדם; (‪ )4‬הערך ההתחייבותי‬
‫של אגרות החוב (סדרה ב') העומדות לפדיון מוקדם שבמחזור‪ ,‬דהיינו קרן בתוספת ריבית‪,‬‬
‫עד למועד הפדיון המוקדם בפועל; או (‪ )1‬יתרת תזרים המזומנים של איגרות החוב (סדרה‬
‫ב') העומדות לפדיון מוקדם (קרן בתוספת ריבית) כשהיא מהוונת לפי תשואת אגרות החוב‬
‫הממשלתיות (שאינן צמודות)‪ ,‬בתוספת ריבית בשיעור של ‪ 1.1%‬בחישוב שנתי‪ .‬היוון‬
‫איגרות החוב (סדרה ב') העומדות לפדיון מוקדם יחושב החל במועד הפדיון המוקדם ועד‬
‫למועד הפירעון האחרון שנקבע ביחס לאגרות החוב‪.‬‬
‫עד למועד אישור הדוחות הכספיים עמדה החברה בכל תנאי שטר הנאמנות‪ ,‬ולא התקיימו‬
‫כל תנאים המקיימים עילה לתוספת בריבית או לפרעונן המיידי של אגרת החוב‪.‬‬
‫‪11‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ ‪ -‬דוח הדירקטוריון‬
‫לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 21‬בספטמבר ‪3102‬‬
‫בשמנו ובשם חברנו במועצת המנהלים‪ ,‬הרינו להביע תודתנו לעובדי החברה ומנהליה על תרומתם‬
‫לקידום החברה והתפתחותה‪.‬‬
‫אמיר בורנשטיין‬
‫סגן יו"ר הדירקטוריון‬
‫ז'ק בר‬
‫יו"ר הדירקטוריון ומנכ"ל‬
‫תאריך‪ 42 :‬בנובמבר ‪.4112‬‬
‫‪11‬‬
‫דוחות כספיים‬
‫טמפו משקאות בע"מ‬
‫תמצית דוחות כספיים‬
‫ביניים מאוחדים‬
‫בלתי מבוקרים‬
‫ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫תמצית דוחות כספיים ביניים מאוחדים ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫תוכן העניינים‬
‫עמוד‬
‫דוח סקירה של רואי החשבון המבקרים‬
‫‪2‬‬
‫תמצית דוחות על המצב הכספי ביניים מאוחדים‬
‫‪3‬‬
‫תמצית דוחות רווח והפסד ביניים מאוחדים‬
‫‪5‬‬
‫תמצית דוחות על הרווח הכולל ביניים מאוחדים‬
‫‪6‬‬
‫תמצית דוחות על השינויים בהון ביניים מאוחדים‬
‫‪7‬‬
‫תמצית דוחות על תזרימי המזומנים ביניים מאוחדים‬
‫‪9‬‬
‫באורים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים‬
‫‪01‬‬
‫מועלם גלזר ענבר חוניו ושות'‬
‫סומך חייקין‬
‫מגדל המילניום ‪KPMG‬‬
‫רחוב הארבעה ‪ ,71‬תא דואר ‪486‬‬
‫תל אביב ‪47884‬‬
‫טלפון ‪80 406 0888‬‬
‫פקסימיליה ‪80 406 0666‬‬
‫מגדל ששון חוגי‪ ,‬קומה ‪,0‬‬
‫רחוב אבא הילל ‪12‬‬
‫‪50584‬‬
‫רמתן גן‬
‫‪80 1556078‬‬
‫פקסימיליה‪:‬‬
‫‪80 1556088‬‬
‫טלפון‬
‫דוח סקירה של רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות של‬
‫טמפו משקאות בערבון מוגבל‬
‫מבוא‬
‫סקרנו את המידע הכספי המצורף של טמפו משקאות בערבון מוגבל וחברות בנות שלה (להלן ‪ -‬הקבוצה)‪,‬‬
‫הכולל את תמצית הדוח על המצב הכספי ביניים המאוחד ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪ 2102‬ואת הדוחות התמציתיים‬
‫ביניים המאוחדים על הרווח והפסד‪ ,‬הרווח הכולל‪ ,‬השינויים בהון ותזרימי המזומנים לתקופות של תשעה‬
‫ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך‪ .‬הדירקטוריון וההנהלה אחראים לעריכה ולהצגה של מידע כספי‬
‫לתקופות ביניים אלו בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי ‪" IAS 34‬דיווח כספי לתקופות ביניים"‪ ,‬וכן הם‬
‫אחראים לעריכת מידע כספי לתקופות ביניים אלו לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים‬
‫ומיידיים)‪ ,‬התש"ל‪ .0971-‬אחריותנו היא להביע מסקנה על מידע כספי לתקופות ביניים אלו בהתבסס על‬
‫סקירתנו‪.‬‬
‫לא סקרנו את המידע הכספי התמציתי לתקופות הביניים של חברות שאוחדו אשר נכסיהן הכלולים באיחוד‬
‫מהווים כ‪ 22% -‬מכלל הנכסים המאוחדים ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪ 2102‬והכנסותיהן הכלולות באיחוד מהוות כ‪3%-‬‬
‫וכ‪ 2% -‬מכלל ההכנסות המאוחדות לתקופות של תשעה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך‪ ,‬בהתאמה‪.‬‬
‫המידע הכספי התמציתי לתקופות הביניים של אותן חברות נסקר על ידי רואי חשבון אחרים שדוחות הסקירה‬
‫שלהם הומצאו לנו ומסקנתנו‪ ,‬ככל שהיא מתייחסת לסכומים שנכללו בגין אותן חברות‪ ,‬מבוססת על דוחות‬
‫הסקירה של רואי החשבון האחרים‪.‬‬
‫היקף הסקירה‬
‫ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה ‪ 1‬של לשכת רואי חשבון בישראל "סקירה של מידע כספי לתקופות‬
‫ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של היישות"‪ .‬סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים מורכבת‬
‫מבירורים‪ ,‬בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים‪ ,‬ומיישום נהלי סקירה אנליטיים‬
‫ואחרים‪ .‬סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת‬
‫מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים‬
‫להיות מזוהים בביקורת‪ .‬בהתאם לכך‪ ,‬אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת‪.‬‬
‫מסקנה‬
‫בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים‪ ,‬לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו‬
‫לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ערוך‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי ‪.IAS 34‬‬
‫בנוסף לאמור בפיסקה הקודמת‪ ,‬בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים‪ ,‬לא בא‬
‫לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ממלא‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬אחר‬
‫הוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)‪ ,‬התש"ל‪.0971-‬‬
‫בכבוד רב‪,‬‬
‫סומך חייקין‬
‫רואי חשבון‬
‫‪ 27‬בנובמבר ‪2102‬‬
‫מועלם גלזר ענבר חוניו ושות'‬
‫רואי חשבון‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫תמצית דוחות על המצב הכספי ביניים מאוחדים ליום‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫‪ 00‬בדצמבר‬
‫‪4300‬‬
‫(מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫נכסים‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫לקוחות‬
‫חייבים אחרים‬
‫מכשירים נגזרים‬
‫מלאי‬
‫נדל"ן להשקעה מוחזק למכירה‬
‫נכסי מסים שוטפים‬
‫‪01403‬‬
‫‪0031403‬‬
‫‪001,11‬‬
‫‪51‬‬
‫‪4001153‬‬
‫‬‫‪41520‬‬
‫‪2,213‬‬
‫‪325,251‬‬
‫‪02,292‬‬
‫‪061‬‬
‫‪222,220‬‬
‫‬‫‪3,292‬‬
‫‪3,212‬‬
‫‪206,925‬‬
‫‪09,712‬‬
‫‪52‬‬
‫‪222,221‬‬
‫‪3,211‬‬
‫‪3,522‬‬
‫סה"כ נכסים שוטפים‬
‫‪1001150‬‬
‫‪522,231‬‬
‫‪270,903‬‬
‫הלוואות וחייבים לזמן ארוך‬
‫רכוש קבוע‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫נדל"ן להשקעה‬
‫מלאי תוצרת בעיבוד‬
‫נכסים ביולוגיים‬
‫נכסי מסים‬
‫‪0110,3‬‬
‫‪2411030‬‬
‫‪401542‬‬
‫‬‫‪11,04‬‬
‫‪011003‬‬
‫‪001445‬‬
‫‪31,062‬‬
‫‪220,917‬‬
‫‪26,702‬‬
‫‪3,511‬‬
‫‪5,562‬‬
‫‪29,233‬‬
‫‪00,229‬‬
‫‪31,971‬‬
‫‪279,369‬‬
‫‪25,532‬‬
‫‬‫‪7,100‬‬
‫‪91,632‬‬
‫‪02,251‬‬
‫סה"כ נכסים בלתי שוטפים‬
‫‪,221500‬‬
‫‪622,900‬‬
‫‪625,762‬‬
‫סה"כ נכסים‬
‫‪014051254‬‬
‫‪0,233,320‬‬
‫‪0,007,620‬‬
‫הבאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬
‫‪3‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫תמצית דוחות על המצב הכספי ביניים מאוחדים ליום‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫‪ 00‬בדצמבר‬
‫‪4300‬‬
‫(מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫התחייבויות‬
‫משיכת יתר מתאגידים בנקאיים‬
‫ספקים‬
‫זכאים אחרים‬
‫מכשירים נגזרים‬
‫חלות שוטפת בגין אגרות חוב‬
‫הפרשות‬
‫התחייבויות מיסים שוטפים‬
‫‪4,31050‬‬
‫‪4321030‬‬
‫‪000150,‬‬
‫‪01301‬‬
‫‪041234‬‬
‫‪51013‬‬
‫‪,14,1‬‬
‫‪399,201‬‬
‫‪092,255‬‬
‫‪015,225‬‬
‫‪363‬‬
‫‪02,329‬‬
‫‪2,311‬‬
‫‪2,772‬‬
‫‪366,170‬‬
‫‪062,210‬‬
‫‪22,226‬‬
‫‪712‬‬
‫‪03,552‬‬
‫‪7,111‬‬
‫‪7,253‬‬
‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬
‫‪,041540‬‬
‫‪723,976‬‬
‫‪622,167‬‬
‫התחייבויות לתאגידים בנקאיים‬
‫התחייבויות אחרות לזמן ארוך‬
‫אגרות חוב‬
‫מסים נדחים‬
‫הטבות לעובדים‬
‫‪051101‬‬
‫‪,12,2‬‬
‫‪0,01,40‬‬
‫‪011201‬‬
‫‪01,,0‬‬
‫‪017,332‬‬
‫‪6,371‬‬
‫‪71,529‬‬
‫‪22,273‬‬
‫‪0,222‬‬
‫‪012,227‬‬
‫‪5,227‬‬
‫‪71,621‬‬
‫‪29,620‬‬
‫‪0,070‬‬
‫סה"כ התחייבויות שאינן שוטפות‬
‫‪00014,,‬‬
‫‪203,992‬‬
‫‪219,666‬‬
‫סה"כ התחייבויות‬
‫‪0421150‬‬
‫‪937,971‬‬
‫‪257,733‬‬
‫הון‬
‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫‪143‬‬
‫‪09,551‬‬
‫‪510‬‬
‫הון מניות‬
‫פרמיה על מניות‬
‫יתרת עודפים‬
‫‪0‬‬
‫‪0241002‬‬
‫‪0,,1305‬‬
‫‪0‬‬
‫‪027,332‬‬
‫‪022,226‬‬
‫‪0‬‬
‫‪027,332‬‬
‫‪002,002‬‬
‫סה"כ הון המיוחס לבעלים של החברה‬
‫‪0001040‬‬
‫‪275,220‬‬
‫‪259,227‬‬
‫סה"כ הון‬
‫‪0001500‬‬
‫‪295,370‬‬
‫‪259,922‬‬
‫סה"כ התחייבויות והון‬
‫‪014051254‬‬
‫‪0,233,320‬‬
‫‪0,007,620‬‬
‫ז'ק בר‬
‫יו"ר הדירקטוריון‬
‫ומנכ"ל‬
‫אמיר בורנשטיין‬
‫סגן יו"ר הדירקטוריון‬
‫אייל טרגרמן‬
‫סמנכ"ל כספים‬
‫תאריך אישור הדוחות כספיים‪ 27 :‬בנובמבר ‪2102‬‬
‫הבאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫תמצית דוחות רווח והפסד ביניים מאוחדים‬
‫לתקופה של תשעה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לתקופה של שלושה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה‬
‫שהסתיימה‬
‫ביום‬
‫‪ 00‬בדצמבר‬
‫‪4300‬‬
‫(מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫הכנסות ממכירות‪ ,‬נטו‬
‫עלות המכירות‬
‫‪5241044‬‬
‫‪25,1,45‬‬
‫‪260,620‬‬
‫‪295,966‬‬
‫‪4001455‬‬
‫‪0,41103‬‬
‫‪227,067‬‬
‫‪060,392‬‬
‫‪0,190,526‬‬
‫‪622,722‬‬
‫רווח גולמי‬
‫‪0,31422‬‬
‫‪365,655‬‬
‫‪0411415‬‬
‫‪025,769‬‬
‫‪262,252‬‬
‫הוצאות מכירה ושיווק‬
‫הוצאות הנהלה וכלליות‬
‫הכנסות אחרות‬
‫הוצאות אחרות‬
‫(‪)4431041‬‬
‫(‪)131,05‬‬
‫‪4,,‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)225,257‬‬
‫(‪)51,222‬‬
‫‪201‬‬
‫(‪)3,016‬‬
‫(‪)401344‬‬
‫(‪)041014‬‬
‫‪044‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)75,729‬‬
‫(‪)07,222‬‬
‫‪035‬‬
‫(‪)256‬‬
‫(‪)292,392‬‬
‫(‪)65,202‬‬
‫‪2,203‬‬
‫(‪)2,927‬‬
‫רווח תפעולי‬
‫‪501004‬‬
‫‪27,202‬‬
‫‪021030‬‬
‫‪32,137‬‬
‫‪96,272‬‬
‫הכנסות מימון‬
‫הוצאות מימון‬
‫‪41500‬‬
‫(‪)041553‬‬
‫‪3,221‬‬
‫(‪)22,326‬‬
‫‪01,00‬‬
‫(‪),1003‬‬
‫‪331‬‬
‫(‪)6,273‬‬
‫‪3,032‬‬
‫(‪)22,156‬‬
‫הוצאות מימון‪ 1‬נטו‬
‫(‪)011320‬‬
‫(‪)09,026‬‬
‫(‪)21440‬‬
‫(‪)6,023‬‬
‫(‪)22,922‬‬
‫רווח לפני מסים על הכנסה‬
‫‪42101,‬‬
‫‪62,672‬‬
‫‪031003‬‬
‫‪25,292‬‬
‫‪70,552‬‬
‫מסים על הכנסה‬
‫(‪)431,40‬‬
‫(‪)02,725‬‬
‫(‪)51040‬‬
‫(‪)7,525‬‬
‫(‪)09,720‬‬
‫רווח לתקופה‬
‫‪101400‬‬
‫‪29,227‬‬
‫‪441330‬‬
‫‪02,319‬‬
‫‪50,233‬‬
‫רווח מיוחס ל‪:‬‬
‫בעלים של החברה‬
‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫‪101402‬‬
‫‪00‬‬
‫‪29,107‬‬
‫‪271‬‬
‫‪401000‬‬
‫‪03‬‬
‫‪02,022‬‬
‫‪027‬‬
‫‪50,112‬‬
‫‪230‬‬
‫‪101400‬‬
‫‪29,227‬‬
‫‪441330‬‬
‫‪02,319‬‬
‫‪50,233‬‬
‫‪10140‬‬
‫‪29.12‬‬
‫‪44133‬‬
‫‪02.02‬‬
‫‪50.11‬‬
‫רווח בסיסי ומדולל למניה (באלפי ש"ח)‬
‫הבאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬
‫‪5‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫תמצית דוחות על הרווח הכולל ביניים מאוחדים‬
‫לתקופה של תשעה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫רווח לתקופה‬
‫‪101400‬‬
‫‪29,227‬‬
‫לתקופה של שלושה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪441330‬‬
‫‪02,319‬‬
‫לשנה‬
‫שהסתיימה‬
‫ביום‬
‫‪ 00‬בדצמבר‬
‫‪4300‬‬
‫(מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪50,233‬‬
‫מרכיבים אחרים של הרווח הכולל שלא יעברו‬
‫לעולם לרווח והפסד‪:‬‬
‫רווחים (הפסדים) אקטואריים מתוכנית‬
‫הטבה מוגדרת‪ ,‬נטו ממס‬
‫‪404‬‬
‫(‪)2‬‬
‫(‪)034‬‬
‫‪26‬‬
‫(‪)022‬‬
‫סך רווח (הפסד) כולל אחר‬
‫‪404‬‬
‫(‪)2‬‬
‫(‪)034‬‬
‫‪26‬‬
‫(‪)022‬‬
‫רווח כולל לתקופה‬
‫‪101021‬‬
‫‪29,225‬‬
‫‪401034‬‬
‫‪02,355‬‬
‫‪50,700‬‬
‫סה"כ רווח כולל מיוחס ל‪:‬‬
‫בעלים של החברה‬
‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫‪10104,‬‬
‫‪00‬‬
‫‪29,105‬‬
‫‪271‬‬
‫‪401504‬‬
‫‪03‬‬
‫‪02,222‬‬
‫‪027‬‬
‫‪51,221‬‬
‫‪230‬‬
‫סה"כ רווח כולל לתקופה‬
‫‪101021‬‬
‫‪29,225‬‬
‫‪401034‬‬
‫‪02,355‬‬
‫‪50,700‬‬
‫הבאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬
‫‪6‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫תמצית דוחות על השינויים בהון ביניים מאוחדים‬
‫מתייחס לבעלים של החברה‬
‫פרמיה על‬
‫מניות‬
‫הון מניות‬
‫יתרת‬
‫עודפים‬
‫סך הכל‬
‫זכויות שאינן‬
‫מקנות‬
‫שליטה‬
‫סה"כ‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לתקופה של תשעה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫יתרה ליום ‪ 0‬בינואר ‪4302‬‬
‫‪0‬‬
‫‪027,332‬‬
‫‪002,002‬‬
‫‪259,227‬‬
‫‪510‬‬
‫‪259,922‬‬
‫רווחים אקטוארים מתכנית הטבה מוגדרת‪,‬‬
‫נטו ממס‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪404‬‬
‫‪404‬‬
‫‪-‬‬
‫‪404‬‬
‫רווח לתקופה‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪101402‬‬
‫‪101402‬‬
‫‪00‬‬
‫‪101400‬‬
‫יתרה ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0241002‬‬
‫‪0,,1305‬‬
‫‪0001040‬‬
‫‪143‬‬
‫‪0001500‬‬
‫לתקופה של תשעה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר ‪4300‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫יתרה ליום ‪ 0‬בינואר ‪4300‬‬
‫‪0‬‬
‫‪027,332‬‬
‫‪90,270‬‬
‫‪232,216‬‬
‫‪02,621‬‬
‫‪257,226‬‬
‫דיבידנד ששולם‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)02,111‬‬
‫(‪)02,111‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)02,111‬‬
‫הפסדים אקטוארים מתכנית הטבה מוגדרת‪,‬‬
‫נטו ממס‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)2‬‬
‫(‪)2‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)2‬‬
‫רווח לתקופה‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪29,107‬‬
‫‪29,107‬‬
‫‪271‬‬
‫‪29,227‬‬
‫יתרה ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4300‬‬
‫‪0‬‬
‫‪027,332‬‬
‫‪022,226‬‬
‫‪275,220‬‬
‫‪09,551‬‬
‫‪295,370‬‬
‫לתקופה של שלושה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫יתרה ליום ‪ 0‬ביולי ‪4302‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0241002‬‬
‫‪0221020‬‬
‫‪400124,‬‬
‫‪103‬‬
‫‪400105,‬‬
‫הפסדים אקטוארים מתכנית הטבה מוגדרת‪,‬‬
‫נטו ממס‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)034‬‬
‫(‪)034‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)034‬‬
‫רווח לתקופה‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪401000‬‬
‫‪401000‬‬
‫‪03‬‬
‫‪441330‬‬
‫יתרה ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0241002‬‬
‫‪0,,1305‬‬
‫‪0001040‬‬
‫‪143‬‬
‫‪0001500‬‬
‫הבאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬
‫‪7‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫תמצית דוחות על השינויים בהון ביניים מאוחדים (המשך)‬
‫מתייחס לבעלים של החברה‬
‫הון מניות‬
‫פרמיה על‬
‫מניות‬
‫יתרת‬
‫עודפים‬
‫סך הכל‬
‫זכויות‬
‫שאינן‬
‫מקנות‬
‫שליטה‬
‫סה"כ‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לתקופה של שלושה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר ‪4300‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫יתרה ליום ‪ 0‬ביולי ‪4300‬‬
‫‪0‬‬
‫‪027,332‬‬
‫‪001,252‬‬
‫‪257,593‬‬
‫‪09,223‬‬
‫‪277,106‬‬
‫רווחים אקטוארים מתכנית הטבה‬
‫מוגדרת‪ ,‬נטו ממס‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪26‬‬
‫‪26‬‬
‫‪-‬‬
‫‪26‬‬
‫רווח לתקופה‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪02,022‬‬
‫‪02,022‬‬
‫‪027‬‬
‫‪02,319‬‬
‫יתרה ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4300‬‬
‫‪0‬‬
‫‪027,332‬‬
‫‪022,226‬‬
‫‪275,220‬‬
‫‪09,551‬‬
‫‪295,370‬‬
‫לשנה שהסתיימה ביום‬
‫‪ 00‬דצמבר ‪( 4300‬מבוקר)‬
‫יתרה ליום ‪ 0‬בינואר ‪4300‬‬
‫‪0‬‬
‫‪027,332‬‬
‫‪90,270‬‬
‫‪232,216‬‬
‫‪02,621‬‬
‫‪257,226‬‬
‫דיבידנד ששולם‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)32,111‬‬
‫(‪)32,111‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)32,111‬‬
‫הפסדים אקטואריים מתכנית הטבה‬
‫מוגדרת‪ ,‬נטו ממס‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)022‬‬
‫(‪)022‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)022‬‬
‫רכישת זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪0,760‬‬
‫‪0,760‬‬
‫(‪)09,101‬‬
‫(‪)07,229‬‬
‫רווח לשנה‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪50,112‬‬
‫‪50,112‬‬
‫‪230‬‬
‫‪50,233‬‬
‫יתרה ליום ‪ 00‬בדצמבר ‪4300‬‬
‫‪0‬‬
‫‪027,332‬‬
‫‪002,002‬‬
‫‪259,227‬‬
‫‪510‬‬
‫‪259,922‬‬
‫הבאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫תמצית דוחות על תזרימי מזומנים ביניים מאוחדים‬
‫לתקופה של תשעה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‬
‫רווח לתקופה‬
‫התאמות‪:‬‬
‫פחת‬
‫הפחתה של נכסים בלתי מוחשיים‬
‫הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬
‫הפסד מירידת ערך של נדל"ן להשקעה‬
‫רווח ממכירת רכוש קבוע‬
‫מיסים על ההכנסה‬
‫לתקופה של שלושה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה‬
‫שהסתיימה‬
‫ביום‬
‫‪ 00‬בדצמבר‬
‫‪4300‬‬
‫(מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪101400‬‬
‫‪29,227‬‬
‫‪441330‬‬
‫‪02,319‬‬
‫‪50,233‬‬
‫‪101444‬‬
‫‪21,0,‬‬
‫‪021210‬‬
‫‬‫(‪)000‬‬
‫‪431,40‬‬
‫‪0101300‬‬
‫‪59,527‬‬
‫‪5,702‬‬
‫‪07,212‬‬
‫‬‫(‪)330‬‬
‫‪02,725‬‬
‫‪051,226‬‬
‫‪431501‬‬
‫‪01101‬‬
‫‪21205‬‬
‫‬‫(‪)40‬‬
‫‪51040‬‬
‫‪1,1500‬‬
‫‪20,137‬‬
‫‪0,916‬‬
‫‪6,376‬‬
‫‬‫(‪)026‬‬
‫‪7,525‬‬
‫‪55,167‬‬
‫‪72,225‬‬
‫‪7,272‬‬
‫‪22,620‬‬
‫‪011‬‬
‫(‪)263‬‬
‫‪09,720‬‬
‫‪079,790‬‬
‫שינוי במלאי‬
‫שינוי בלקוחות וחייבים אחרים‬
‫שינוי בספקים וזכאים אחרים‬
‫שינוי בהטבות לעובדים‬
‫(‪)114,0‬‬
‫(‪)00012,,‬‬
‫‪431030‬‬
‫‪450‬‬
‫(‪)2,1020‬‬
‫(‪)021254‬‬
‫(‪)27,090‬‬
‫(‪)63,225‬‬
‫‪25,979‬‬
‫‪0,225‬‬
‫(‪)23,772‬‬
‫(‪)9,316‬‬
‫(‪)0,1330‬‬
‫‪21010‬‬
‫‪0,1055‬‬
‫‪421‬‬
‫‪21144‬‬
‫(‪)511,0‬‬
‫(‪)22,210‬‬
‫‪35,517‬‬
‫(‪)2,121‬‬
‫‪021‬‬
‫‪5,026‬‬
‫(‪)2,210‬‬
‫(‪)23,272‬‬
‫‪23,226‬‬
‫‪02,302‬‬
‫‪0,162‬‬
‫‪33,331‬‬
‫(‪)03,902‬‬
‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות שוטפת‬
‫‪041430‬‬
‫‪97,762‬‬
‫‪141001‬‬
‫‪57,252‬‬
‫‪099,213‬‬
‫תזרימי מזומנים לפעילות השקעה‬
‫תמורה ממכירת רכוש קבוע ונדל"ן להשקעה‬
‫רכישת רכוש קבוע‬
‫רכישת נכסים בלתי מוחשיים‬
‫רכישת נכסים ביולוגים‬
‫השקעה בחייבים לזמן ארוך‬
‫תקבולים מחייבים לזמן ארוך‬
‫‪014,5‬‬
‫(‪)201400‬‬
‫(‪)05,‬‬
‫(‪)01540‬‬
‫(‪)421405‬‬
‫‪51120‬‬
‫‪757‬‬
‫(‪)53,225‬‬
‫(‪)0,127‬‬
‫(‪)2,625‬‬
‫(‪)02,076‬‬
‫‪7,905‬‬
‫‪0,4‬‬
‫(‪)001041‬‬
‫(‪)440‬‬
‫(‪)014,0‬‬
‫(‪)5121,‬‬
‫‪41020‬‬
‫‪027‬‬
‫(‪)03,715‬‬
‫(‪)272‬‬
‫(‪)3,097‬‬
‫(‪)5,705‬‬
‫‪2,222‬‬
‫‪295‬‬
‫(‪)69,226‬‬
‫(‪)0,619‬‬
‫(‪)00,799‬‬
‫(‪)26,220‬‬
‫‪00,712‬‬
‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה‬
‫(‪),31140‬‬
‫(‪)72,210‬‬
‫(‪)05143,‬‬
‫(‪)09,911‬‬
‫(‪)96,502‬‬
‫תזרימי מזומנים לפעילות מימון‬
‫אשראי לזמן קצר‪ ,‬נטו‬
‫דיבידנד שחולק‬
‫פירעון הלוואה מבעל מניות‪ ,‬נטו‬
‫רכישת זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫פירעון אגרות חוב‬
‫תמורה מהנפקת אגרות חוב‬
‫קבלת הלוואות לזמן ארוך‬
‫פירעון הלוואות לזמן ארוך‬
‫פירעון התחייבויות אחרות לזמן ארוך‬
‫ריבית ששולמה‬
‫(‪)0301403‬‬
‫‬‫‬‫‬‫(‪)041333‬‬
‫‪0031434‬‬
‫‪031333‬‬
‫(‪)011122‬‬
‫(‪)01050‬‬
‫(‪)021200‬‬
‫(‪)5,752‬‬
‫(‪)02,111‬‬
‫(‪)03,293‬‬
‫‬‫(‪)02,111‬‬
‫‬‫‪61,376‬‬
‫(‪)00,371‬‬
‫(‪)2,202‬‬
‫(‪)07,031‬‬
‫(‪)0011441‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪0031434‬‬
‫‬‫(‪)21444‬‬
‫(‪)10‬‬
‫(‪)21204‬‬
‫(‪)23,221‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫(‪)2,272‬‬
‫(‪)51‬‬
‫(‪)6,202‬‬
‫(‪)32,222‬‬
‫(‪)32,111‬‬
‫(‪)03,293‬‬
‫(‪)07,229‬‬
‫(‪)02,111‬‬
‫‬‫‪61,376‬‬
‫(‪)06,531‬‬
‫(‪)9,910‬‬
‫(‪)22,290‬‬
‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות מימון‬
‫(‪)4,1404‬‬
‫(‪)09,929‬‬
‫(‪)001000‬‬
‫(‪)33,776‬‬
‫(‪)010,902‬‬
‫גידול נטו במזומנים ושווי מזומנים‬
‫מזומנים ושווי מזומנים לתחילת תקופה‬
‫‪1123,‬‬
‫‪01532‬‬
‫‪5,372‬‬
‫‪3,125‬‬
‫‪0104,‬‬
‫‪41502‬‬
‫‪3,776‬‬
‫‪2,627‬‬
‫‪779‬‬
‫‪3,125‬‬
‫מזומנים ושווי מזומנים לסוף תקופה‬
‫‪01403‬‬
‫‪2,213‬‬
‫‪01403‬‬
‫‪2,213‬‬
‫‪3,212‬‬
‫מס הכנסה ששולם‬
‫הבאורים המצורפים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬
‫‪9‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫באורים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫באור ‪ - 0‬הישות המדווחת‬
‫טמפו משקאות בע"מ (להלן ‪" -‬החברה") הינה חברה אשר התאגדה בישראל וכתובתה הרשמית היא גיבורי ישראל ‪ 2‬א‪.‬ת‬
‫קרית ספיר נתניה‪ .‬תמצית הדוחות הכספיים המאוחדים של הקבוצה ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪ ,2102‬כוללים את אלה של‬
‫החברה ושל החברות הבנות שלה (להלן יחד ‪" -‬הקבוצה")‪ .‬החברה מוחזקת בשליטה משותפת ע"י טמפו תעשיות בירה‬
‫בע"מ (‪ )61%‬וחברת ‪ .)21%( International B.V.‬הקבוצה עוסקת בייצור ושווק של משקאות קלים ומשקאות‬
‫אלכוהוליים‪ ,‬יינות ואלכוהול‪.‬‬
‫החברה הינה מונופול בשוק הבירה וחלים עליה הוראות הממונה על ההגבלים העסקיים ביחס לבעל מונופולין כגון‬
‫איסור התקשרות עם לקוחות בהסדר בלעדיות‪ ,‬איסור לגבי התניית אספקה של איזה ממוצרי החברה וכללים נוספים‪.‬‬
‫באור ‪ - 4‬בסיס עריכת הדוחות הכספיים‬
‫א‪1‬‬
‫הצהרה על עמידה בתקני דיווח כספי בינלאומיים‬
‫תמצית הדוחות הכספיים הביניים המאוחדים נערכה בהתאם ל‪ ,IAS 32-‬דיווח כספי לתקופות ביניים ואינה כוללת את‬
‫כל המידע הנדרש בדוחות הכספיים השנתיים המלאים‪ .‬יש לקרוא אותה ביחד עם הדוחות הכספיים לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 30‬בדצמבר ‪( 2103‬להלן ‪" -‬הדוחות השנתיים")‪ .‬כמו כן‪ ,‬דוחות אלו נערכו בהתאם להוראות פרק ד' לתקנות ניירות‬
‫ערך (דוחות תקופתיים ומידיים)‪ ,‬התש"ל‪.0971-‬‬
‫תמצית הדוחות הכספיים הביניים המאוחדים אושרה לפרסום על ידי דירקטוריון החברה ביום ‪ 27‬בנובמבר ‪.2102‬‬
‫ב‪1‬‬
‫שימוש באומדנים ושיקול דעת‬
‫בעריכת תמצית הדוחות הכספיים בהתאם ל‪ ,IFRS -‬נדרשת הנהלת החברה להשתמש בשיקול דעת בהערכות‪ ,‬אומדנים‬
‫והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות ועל הסכומים של נכסים והתחייבויות‪ ,‬הכנסות והוצאות‪ .‬יובהר שהתוצאות‬
‫בפועל עלולות להיות שונות מאומדנים אלה‪.‬‬
‫שיקול הדעת של ההנהלה בעת יישום המדיניות החשבונאית של הקבוצה וההנחות העיקריות ששימשו בהערכות‬
‫הכרוכות באי וודאות הינם עקביים עם אלה ששימשו בדוחות הכספיים השנתיים‪.‬‬
‫באור ‪ - 0‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬
‫א‪1‬‬
‫המדיניות החשבונאית של הקבוצה בתמצית דוחות כספיים ביניים מאוחדים אלה הינה המדיניות שיושמה‬
‫בדוחות השנתיים‪.‬‬
‫ב‪1‬‬
‫תקנים חדשים ופרשנויות שטרם אומצו‬
‫תקן דיווח כספי בינלאומי ‪ 1IFRS 15‬הכנסה מחוזים עם לקוחות (להלן ‪" -‬התקן")‬
‫התקן מחליף את ההנחיות הקיימות כיום לעניין הכרה בהכנסות ומציג מודל חדש להכרה בהכנסה מחוזים עם‬
‫לקוחות‪ .‬התקן קובע שתי גישות להכרה בהכנסה‪ :‬בנקודת זמן אחת או על פני זמן‪ .‬המודל כולל חמישה שלבים‬
‫לניתוח עסקאות על מנת לקבוע את עיתוי ההכרה בהכנסה ואת סכומה‪ .‬כמו כן‪ ,‬התקן קובע דרישות גילוי חדשות‬
‫ונרחבות יותר מאלו הקיימות כיום‪.‬‬
‫התקן ייושם לתקופות שנתיות המתחילות ביום ‪ 0‬בינואר ‪ ,2107‬עם אפשרות לאימוץ מוקדם‪ .‬התקן כולל חלופות‬
‫שונות עבור הוראות המעבר‪ ,‬כך שחברות יוכלו לבחור באחת מהחלופות הבאות בעת היישום לראשונה‪ :‬יישום‬
‫רטרוספקטיבי מלא‪ ,‬יישום רטרוספקטיבי מלא הכולל הקלות פרקטיות‪ ,‬או יישום התקן החל מיום היישום‬
‫לראשונה‪ ,‬תוך התאמת יתרת העודפים למועד זה בגין עסקאות שטרם הסתיימו‪.‬‬
‫הקבוצה טרם החלה בבחינת ההשלכות של אימוץ התקן על הדוחות הכספיים‪.‬‬
‫תיקון ל‪ 1IAS 16 -‬רכוש קבוע ו‪ 1IAS 41 -‬חקלאות (להלן ‪" -‬התיקון")‬
‫התיקון מגדיר צמחים המשמשים לגידול תוצרת חקלאית בלבד כצמחים חיים אשר משמשים בייצור או אספקת‬
‫תוצרת חקלאית‪ ,‬הצפויים לשאת (‪ )bear‬יבול למשך יותר מתקופה אחת ואשר הסבירות למכירתם כתוצרת‬
‫חקלאית הינה קלושה (פרט למכירות מקריות כפסולת ‪ )incidental scrap sales‬בהתאם לתיקון‪ ,‬צמחים אלו‬
‫יוצאו מתחולת ‪ IAS 41‬ויטופלו בהתאם ל‪ .IAS 16 -‬התיקון מבהיר כי התוצרת החקלאית המיוצרת על ידי‬
‫צמחים אלו תיוותר בתחולת ‪ .IAS 41‬התיקון ייושם לתקופת שנתיות המתחילות ביום ‪ 0‬בינואר ‪ 2106‬ביישום‬
‫למפרע או בעלות נחשבת ( ‪ ,(deemed cost‬עם אפשרות לאימוץ מוקדם‪.‬‬
‫הקבוצה בוחנת את השלכות התקן על הדוחות הכספיים‪.‬‬
‫‪01‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫באורים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫באור ‪ - 0‬עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך)‬
‫ג‪.‬‬
‫ביום ‪ 25‬בנובמבר ‪ ,2102‬פרסמה רשות ניירות ערך עמדת סגל חשבונאית מספר ‪ ,20-0‬לפיה קיים שוק עמוק של‬
‫אגרות חוב קונצרניות באיכות גבוהה בישראל‪ ,‬לצורך קביעת שיעור ההיוון של מחויבות להטבה מוגדרת הנקובה‬
‫בשקל (או בשקל צמוד לאינפלציה) בהתאם ל ‪ ,IAS 19‬הטבות עובד‪.‬‬
‫על פי העמדה‪ ,‬אופן היישום הראוי למעבר משימוש בשיעור תשואה על אגרות חוב ממשלתיות לשיעור תשואה של‬
‫אגרות חוב קונצרניות באיכות גבוהה הוא בדרך של מכאן ולהבא‪.‬‬
‫השפעת שינוי האומדן על הדוחות הכספיים של הקבוצה אינה מהותית‪.‬‬
‫באור ‪ - 2‬עונתיות‬
‫הקבוצה עוסקת בייצור ובשיווק משקאות קלים‪ ,‬משקאות אלכוהוליים ומוצרי ברקן‪ .‬בענף המשקאות קיימת עונתיות‬
‫הנובעת בעיקר מצמצום רכישת משקאות קלים ובירה בחודשי החורף‪ ,‬וגדול בצריכת משקאות בימי החגים‪ .‬העונתיות‬
‫משפיעה על צריכת מוצרי החברה באופן בו קיימת תנודתיות בהיקף ההכנסות ממכירת המוצרים על פני השנה‪ .‬עיקר‬
‫מכירות הקבוצה מתבצע בעונה החמה‪ ,‬הכוללת את שני הרבעונים אפריל‪-‬יוני ויולי‪-‬ספטמבר‪.‬‬
‫‪00‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫באורים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫באור ‪ - 1‬דיווח מגזרי‬
‫מידע מגזרי מוצג לגבי המגזרים העסקיים של הקבוצה‪ ,‬הפיצול המגזרי ובסיס המדידה של הרווח וההפסד המגזרי זהה לזה שהוצג בביאור ‪ ,33‬בדבר מגזרי פעילות בדוחות הכספיים‬
‫השנתיים‪.‬‬
‫משקאות אלכוהוליים‬
‫ברקן‬
‫משקאות קלים‬
‫לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫‪4302‬‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫‪4300‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫סך הכנסות המגזר‬
‫‪0421343‬‬
‫‪322,525‬‬
‫‪0001100‬‬
‫‪022,220‬‬
‫‪05014,0‬‬
‫‪391,605‬‬
‫תוצאות המגזר‬
‫‪531100‬‬
‫‪23,603‬‬
‫‪041140‬‬
‫‪29,192‬‬
‫‪4,1505‬‬
‫‪27,271‬‬
‫מאוחד‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫‪4300‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪5241044‬‬
‫‪260,620‬‬
‫‪000102,‬‬
‫‪021,575‬‬
‫הוצאות שלא הוקצו‬
‫(‪)131120‬‬
‫(‪)52,757‬‬
‫רווח תפעולי‬
‫‪501004‬‬
‫‪27,202‬‬
‫הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬
‫(‪)011320‬‬
‫(‪)09,026‬‬
‫מיסים על הכנסה‬
‫(‪)431,40‬‬
‫(‪)02,725‬‬
‫רווח לתקופה‬
‫‪101400‬‬
‫‪29,227‬‬
‫‪02‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫באורים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫באור ‪ - 1‬דיווח מגזרי (המשך)‬
‫משקאות אלכוהוליים‬
‫משקאות קלים‬
‫ברקן‬
‫לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪4302‬‬
‫‪4300‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫סך הכנסות המגזר‬
‫‪0031425‬‬
‫‪015,932‬‬
‫‪241222‬‬
‫‪39,503‬‬
‫‪001110,‬‬
‫‪020,706‬‬
‫‪4001455‬‬
‫‪227,067‬‬
‫תוצאות המגזר‬
‫‪041544‬‬
‫‪29,755‬‬
‫‪031203‬‬
‫‪7,730‬‬
‫‪01245‬‬
‫‪02,553‬‬
‫‪141401‬‬
‫‪51,139‬‬
‫הוצאות שלא הוקצו‬
‫(‪)041502‬‬
‫(‪)02,112‬‬
‫רווח תפעולי‬
‫‪021030‬‬
‫‪32,137‬‬
‫הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬
‫(‪)21440‬‬
‫(‪)6,023‬‬
‫מיסים על הכנסה‬
‫(‪)51040‬‬
‫(‪)7,525‬‬
‫רווח לתקופה‬
‫‪441330‬‬
‫‪02,319‬‬
‫‪4302‬‬
‫‪4300‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫מאוחד‬
‫‪03‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫באורים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫באור ‪ - 1‬דיווח מגזרי (המשך)‬
‫לשנה שהסתיימה ביום ‪ 00‬בדצמבר ‪4300‬‬
‫ברקן‬
‫משקאות‬
‫אלכוהוליים‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫(מבוקר)‬
‫(מבוקר)‬
‫משקאות קלים‬
‫מאוחד‬
‫אלפי ש"ח‬
‫(מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫(מבוקר)‬
‫הכנסות המגזר‬
‫‪222,222‬‬
‫‪057,222‬‬
‫‪515,321‬‬
‫‪0,190,526‬‬
‫תוצאות המגזר‬
‫הוצאות שלא הוקצו‬
‫רווח תפעולי‬
‫הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬
‫מיסים על ההכנסה‬
‫‪92,705‬‬
‫‪32,577‬‬
‫‪30,201‬‬
‫‪062,712‬‬
‫(‪)62,222‬‬
‫‪96,272‬‬
‫(‪)22,922‬‬
‫(‪)09,720‬‬
‫רווח לשנה‬
‫‪50,233‬‬
‫באור ‪ - ,‬מכשירים פיננסיים‬
‫שווי הוגן לצרכי גילוי בלבד בהשוואה לערך בספרים‬
‫הערך בספרים של נכסים והתחייבויות פיננסיים מסוימים לרבות מזומנים ושווי מזומנים‪ ,‬לקוחות‪ ,‬חייבים‬
‫אחרים‪ ,‬נגזרים‪ ,‬משיכת יתר מתאגידים בנקאיים‪ ,‬הלוואות ואשראי לזמן קצר‪ ,‬ספקים וזכאים אחרים תואם‬
‫או קרוב לשווי ההוגן שלהם‪.‬‬
‫השווי ההוגן של יתר הנכסים וההתחייבויות הפיננסיים והערכים בספרים המוצגים בדוח על המצב הכספי‪,‬‬
‫הינם כדלקמן‪:‬‬
‫התחייבויות שאינן שוטפות‪:‬‬
‫אגרות חוב‬
‫הלוואות לזמן ארוך מבנקים‬
‫התחייבויות אחרות לזמן ארוך‬
‫ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫הערך‬
‫שווי הוגן‬
‫בספרים‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4300‬‬
‫הערך‬
‫שווי הוגן‬
‫בספרים‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫ליום ‪ 00‬בדצמבר ‪4300‬‬
‫הערך‬
‫שווי הוגן‬
‫בספרים‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫(מבוקר)‬
‫‪0001030‬‬
‫‪0421404‬‬
‫‪41435‬‬
‫‪91,311‬‬
‫‪031,232‬‬
‫‪7,576‬‬
‫‪90,652‬‬
‫‪026,022‬‬
‫‪6,263‬‬
‫‪054130,‬‬
‫‪00,1002‬‬
‫‪51,45‬‬
‫‪22,972‬‬
‫‪027,632‬‬
‫‪2,632‬‬
‫‪22,232‬‬
‫‪022,272‬‬
‫‪7,559‬‬
‫באור ‪ - 7‬התחייבויות תלויות‬
‫א‪.‬‬
‫בהמשך לאמור בבאורים ‪30‬א'‪30 ,7‬א'‪ 9‬ו‪30-‬א'‪ ,00‬לדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום ‪30‬‬
‫בדצמבר ‪ ,2103‬בשנת ‪ ,2102‬ניתנו פסקי דין של בית המשפט המחוזי בתל אביב‪-‬יפו‪ ,‬בהם התקבלו‬
‫בקשות מוסכמות להסתלקות התובעים מהבקשות לאישור התביעות כייצוגיות‪.‬‬
‫ב‪.‬‬
‫לאחר תאריך המאזן‪ ,‬ביום ‪ 6‬באוקטובר ‪ ,2102‬הוגשה נגד החברה תביעה ובקשה לאישורה כתביעה‬
‫ייצוגית‪.‬‬
‫התובע טוען כי רכש מכל תרכיז מיץ תפוחים מרוכז‪ ,‬המשווק על ידי החברה (להלן‪" :‬תרכיז‬
‫התפוחים") ואשר על גבו לא הוטבע הכיתוב "חייב בפקדון"‪ ,‬אשר לטענת התובע‪ ,‬נדרש על פי דין‪.‬‬
‫לטענת התובע‪ ,‬עקב כך‪ ,‬נגרמו לו ולאחרים הפסדים כספיים בגובה של ‪ 31‬אגורות בגין כל מכל משקה‬
‫של תרכיז התפוחים‪ .‬התובע מבקש לייצג את כלל רוכשי מכלי תרכיז התפוחים‪ ,‬אשר לא סומנו‬
‫בהתאם להוראות הדינים המחייבות‪.‬‬
‫הסעדים המבוקשים על ידי התובע‪ ,‬הינם‪ )0( :‬פיצוי בסך ‪ 01,111‬אלפי ש"ח לכלל חברי הקבוצה אשר‬
‫לטענת התובע נפגעה עקב מחדלי החברה (‪ )2‬ליתן כל הוראה המתחייבת בנסיבות הענין והמצויה בגדר‬
‫סמכויות בית המשפט המחוזי‪.‬‬
‫בשלב מוקדם זה‪ ,‬טרם ניתן להעריך את תוצאות התביעה ואת סיכויי הבקשה להכיר בה כתביעה‬
‫ייצוגית‪.‬‬
‫‪02‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫באורים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫באור ‪ - 7‬התחייבויות תלויות (המשך)‬
‫ג‪.‬‬
‫לאחר תאריך המאזן‪ ,‬ביום ‪ 20‬באוקטובר ‪ ,2102‬הוגשה נגד החברה תביעה ובקשה לאישורה כתביעה‬
‫ייצוגית‪.‬‬
‫התובע טוען כי רכש מארז של ששה בקבוקי בירה 'הייניקן'‪ ,‬המיוצר ומשווק על ידי החברה כשנפח‬
‫הבקבוקים שבמארז הינו ‪ 251‬מ"ל‪ .‬לטענת התובע‪ ,‬הוא הוטעה על ידי החברה‪ ,‬שכן עד לא מכבר‬
‫שיווקה החברה מארז של ששה בקבוקי בירה‪ ,‬בנפח של ‪ 331‬מ"ל לבקבוק‪ .‬התובע טוען‪ ,‬כי אמנם‬
‫החברה משווקת את המארז החדש במחיר נמוך יותר מהמארז הישן‪ ,‬אך לא במלוא ערך ההפחתה של‬
‫תכולת הבקבוק‪ ,‬ומבלי לציין כי חל שינוי בתכולה שיש בכל בקבוק‪ .‬עקב כך‪ ,‬נגרמו לו ולאחרים‬
‫הפסדים כספיים בגובה של ‪ 71‬ש"ח בגין נזקים ישירים וכן ‪ 31‬ש"ח בגין נזקים לא ממוניים‪ .‬התובע‬
‫מבקש לייצג את כלל רוכשי המארזים החדשים‪.‬‬
‫הסעדים המבוקשים על ידי התובע‪ ,‬הינם‪ )0( :‬פיצוי בסך ‪ 6,111‬אלפי ש"ח לכלל חברי הקבוצה אשר‬
‫לטענת התובע נפגעה עקב מחדלי החברה (‪ )2‬ליתן כל הוראה המתחייבת בנסיבות הענין והמצויה בגדר‬
‫סמכויות בית המשפט המחוזי‪.‬‬
‫בשלב מוקדם זה‪ ,‬טרם ניתן להעריך את תוצאות התביעה ואת סיכויי הבקשה להכיר בה כתביעה‬
‫ייצוגית‪.‬‬
‫באור ‪ - 5‬הנפקת אגרות חוב‬
‫ביום ‪ 22‬בספטמבר ‪ ,2102‬הנפיקה החברה אגרות חוב (סדרה ב') בסכום כולל של כ‪ 000.9 -‬מיליוני ש"ח (כ‪-‬‬
‫‪ 001.7‬מיליוני ש"ח נטו בניכוי הוצאות הנפקה)‪ .‬אגרות החוב אינן צמודות ונושאות ריבית שנתית קבועה‬
‫בשיעור של ‪.3.2%‬‬
‫הריבית בגין אגרות החוב תשולם בתשלומים חצי שנתיים שווים‪ ,‬בימים ‪ 31‬ביוני ו‪ 30 -‬בדצמבר של כל אחת‬
‫מהשנים ‪ 2105‬ועד ‪ 2122‬החל מה‪ 31 -‬ביוני ‪.2105‬‬
‫אגרות החוב תעמודנה לפירעון בעשרה תשלומים שווים אשר ישולמו ב‪ 30 -‬בדצמבר של כל אחת מהשנים‬
‫‪ 2105‬ועד ‪( 2122‬מח"מ ‪.)5.2‬‬
‫אגרות החוב מדורגות על ידי מידרוג בע"מ בדירוג ‪ A2‬יציב‪.‬‬
‫במסגרות שטר הנאמנות נקבעו‪ ,‬בין היתר‪ ,‬הוראות כלהלן‪:‬‬
‫מגבלות על חלוקת דיבידנד‪:‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫במקרה בו ההון העצמי לאחר החלוקה יעמוד על ‪ 211‬מיליון ש"ח או יותר‪ ,‬תהיה החברה רשאית לבצע‬
‫חלוקה בשיעור של עד ‪ 51%‬מהרווח השנתי הנקי של החברה (במאוחד) באותה שנה‪ ,‬או בשיעור של עד‬
‫‪ 51%‬מהרווחים הניתנים לחלוקה‪ ,‬בהתאם לחוק החברות‪ ,‬אשר נבעו החל מדוחותיה הכספיים של‬
‫החברה ליום ‪ 31‬ביוני ‪( 2102‬כולל)‪ ,‬ואשר לא בוצעה חלוקה על בסיסם‪ ,‬לפי הגבוה מביניהם‪.‬‬
‫במקרה בו ההון העצמי לאחר החלוקה יפחת מ‪ 211-‬מיליון ש"ח או יותר‪ ,‬תהיה החברה רשאית לבצע‬
‫חלוקה בשיעור של עד ‪ 31%‬מהרווח השנתי הנקי של החברה (במאוחד) באותה שנה‪ ,‬או בשיעור של עד‬
‫‪ 31%‬מהרווחים הניתנים לחלוקה‪ ,‬בהתאם לחוק החברות‪ ,‬אשר נבעו החל מדוחותיה הכספיים של‬
‫החברה ליום ‪ 31‬ביוני ‪( 2102‬כולל)‪ ,‬ואשר לא בוצעה חלוקה על בסיסם‪ ,‬לפי הגבוה מביניהם‪.‬‬
‫החברה לא תהא רשאית לבצע חלוקה במקרה בו ההון העצמי לאחר החלוקה יפחת מ‪ 071-‬מיליון ש"ח‪.‬‬
‫במועד ההכרזה על החלוקה החברה אינה מצויה בהפרה מהותית של הוראות שטר הנאמנות‪.‬‬
‫החברה לא תהא רשאית לבצע חלוקה בכל מקרה בו החברה לא תעמוד באמות המידה הפיננסיות‪,‬‬
‫המחייבות אותה בתוספת ריבית‪.‬‬
‫החברה לא תהא רשאית לבצע חלוקה של רווחי שערוך שייווצרו החל ממועד ההנפקה הראשונה של‬
‫אגרות החוב‪.‬‬
‫החברה לא תהא רשאית לבצע חלוקה לבעלי מניותיה במקרה בו מתקיימים בחברה אילו מסימני‬
‫האזהרה (כהגדרת מונח זה בתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)‪ ,‬תש"ל‪ .)0971-‬מגבלה זו לא‬
‫תחול במקרה של קיומם של אילו מסימני האזהרה המפורטים להלן‪ ,‬לגביהם קבע דירקטוריון החברה כי‬
‫אין בכך כדי להצביע על בעיית נזילות בחברה‪( :‬א) גירעון בהון חוזר או בהון חוזר לתקופה של שניים‬
‫עשר חודשים או תזרים מזומנים שלילי מתמשך מפעילות שוטפת; (ב) חוות דעת או דוח סקירה של רואה‬
‫החשבון למועד הדוח הכוללים הפניית תשומת לב המתייחסת למצבו הפיננסי של התאגיד‪.‬‬
‫‪05‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ וחברות מאוחדות שלה‬
‫באורים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫באור ‪ - 5‬הנפקת אגרות חוב (המשך)‬
‫מנגנון התאמה בריבית‪:‬‬
‫‪ ‬אם יפחת ההון העצמי של החברה מתחת לסך של ‪ 071‬מיליון ש"ח‪ ,‬יעלה שיעור הריבית שתישא יתרת‬
‫הקרן הבלתי מסולקת של אגרות החוב בשיעור של ‪ 1.25%‬לשנה מעל שיעור הריבית שנקבעה במכרז‪.‬‬
‫‪ ‬אם יפחת היחס בין הונה העצמי של החברה (כולל זכויות מיעוט) למאזן החברה מתחת לשיעור של‬
‫‪ ,05%‬יעלה שיעור הריבית שתישא יתרת הקרן הבלתי מסולקת של אגרות החוב בשיעור של ‪ 1.25%‬לשנה‬
‫מעל שיעור הריבית שנקבעה במכרז‪.‬‬
‫‪ ‬אם יעלה היחס הפיננסי נטו ל‪ EBIDTA-‬על ‪ ,5‬יעלה שיעור הריבית שתישא יתרת הקרן הבלתי מסולקת‬
‫של אגרות החוב בשיעור של ‪ 1.25%‬לשנה מעל שיעור הריבית שנקבעה במכרז‪.‬‬
‫‪ ‬ככל שדירוג אגרות החוב על ידי מידרוג בע"מ או כל חברת דירוג אחרת שתבוא במקומה יפחת בשתי‬
‫דרגות מתחת לדירוג החברה ערב ההנפקה‪ ,‬יעלה שיעור הריבית השנתית שתישא יתרת הקרן הבלתי‬
‫מסולקת של אגרות החוב מעל שיעור הריבית שנקבע במכרז ב‪ .1.5% -‬עבור כל הפחתת דרגה נוספת‪,‬‬
‫יעלה שיעור הריבית ב‪ 1.25% -‬נוספים‪ .‬תוספת הריבית המקסימלית על פי מנגנון זה לא תעלה על ‪ 0%‬גם‬
‫אם תחול ירידה נוספת בדירוג אגרות החוב‪.‬‬
‫סך כל תוספת הריבית המקסימלית שתינתן בגין הפרת אמות מידה פיננסיות‪ ,‬יחד עם תוספת ריבית בגין‬
‫הפחתת דירוג כאמור לעיל‪ ,‬לא תעלה במצטבר על ‪ 0.5%‬מעל שיעור הריבית שנקבע במכרז‪.‬‬
‫זכות להעמדה לפירעון מיידי‪:‬‬
‫בשטר הנאמנות קיימות עילות לפיהן למחזיקי אגרות החוב זכות להעמדה לפירעון מיידי‪ ,‬ובכללם‪:‬‬
‫‪ ‬אם ההון העצמי של החברה יפחת מ‪ 051 -‬מיליון ש"ח‪ ,‬לתקופה של שני רבעונים עוקבים‪.‬‬
‫‪ ‬אם יחס הון עצמי (כולל זכויות מיעוט) למאזן יפחת מ‪ ,02% -‬לתקופה של שני רבעונים עוקבים‪.‬‬
‫‪ ‬אם דירוג אגרות החוב ירד מתחת ל‪ ,)BBB-( -‬או דירוג מקביל לו‪.‬‬
‫‪ ‬אם אגרות החוב תפסקנה להיות מדורגות לתקופה של ‪ 61‬ימי עסקים לפחות‪ ,‬עקב נסיבות התלויות‬
‫בחברה בלבד‪.‬‬
‫‪ ‬אם החברה ביצעה חלוקה שאינה עומדת בהתחייבות החברה בקשר עם המגבלה על חלוקת דיבידנד‪,‬‬
‫כאמור לעיל‪.‬‬
‫‪ ‬אם הועמד לפירעון מיידי אחד מאלה‪ )0( :‬סדרת (או סדרות) אגרות חוב אחרת שהנפיקה החברה; (‪)2‬‬
‫חוב פיננסי (אחד או יותר) אחר של החברה (למעט חוב שהנו ללא זכות חזרה לחברה (‪,))non-recourse‬‬
‫שיתרתו (או יתרתם המצטברת) הבלתי מסולקת במועד ההעמדה לפירעון מיידי עולה על ‪ 21‬מיליון ש"ח‬
‫או על סכום המהווה ‪ 05%‬מהמאזן של החברה בהתאם לדוחותיה הכספיים המאוחדים‪ ,‬לפי הנמוך‪,‬‬
‫ובלבד שהמלווה בחוב הנ"ל (לרבות מחזיקי אגרות החוב) לא ביטל את דרישתו להעמדת החוב לפירעון‬
‫מיידי בתוך ‪ 25‬יום ממועד העמדת החוב לפירעון מיידי‪.‬‬
‫‪ ‬אם הועברה השליטה בחברה באופן שכתוצאה מכך חלה ירידה בדירוג אגרות החוב‪ ,‬לעומת הדירוג כפי‬
‫שהיה ערב העברת השליטה והעברה זו לא אושרה באסיפת מחזיקי אגרות החוב ברוב רגיל‪.‬‬
‫‪ ‬אם בוצע מיזוג‪ ,‬במסגרתו החברה היא החברה הקולטת או חברת היעד‪ ,‬אלא אם כן הצהירה החברה‬
‫ו‪/‬או החברה הקולטת בהליך‪ ,‬כי לא קיים חשש סביר שעקב המיזוג לא יהיה ביכולתה של החברה‬
‫הממוזגת לקיים את התחייבויותיה כלפי מחזיקי אגרות החוב‪.‬‬
‫נכון למועד אישור הדוחות הכספיים‪ ,‬עומדת החברה בכל תנאי שטר הנאמנות‪.‬‬
‫‪06‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ‬
‫תמצית מידע כספי‬
‫נפרד ביניים‬
‫ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ‬
‫תמצית מידע כספי נפרד ביניים ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬
‫תוכן העניינים‬
‫עמוד‬
‫דוח מיוחד של רואי החשבון המבקרים‬
‫‪2‬‬
‫תמצית נתונים על המצב הכספי ביניים‬
‫‪3‬‬
‫תמצית נתוני רווח והפסד ביניים‬
‫‪5‬‬
‫תמצית נתונים על הרווח הכולל ביניים‬
‫‪6‬‬
‫תמצית נתונים על תזרימי המזומנים ביניים‬
‫‪7‬‬
‫מידע נוסף לתמצית המידע הכספי הנפרד ביניים‬
‫‪8‬‬
‫מועלם גלזר ענבר חוניו ושות'‬
‫סומך חייקין‬
‫מגדל המילניום ‪KPMG‬‬
‫רחוב הארבעה ‪ ,71‬תא דואר ‪486‬‬
‫תל אביב ‪47884‬‬
‫טלפון ‪80 406 0888‬‬
‫פקסימיליה ‪80 406 0666‬‬
‫מגדל ששון חוגי‪ ,‬קומה ‪,0‬‬
‫רחוב אבא הילל ‪12‬‬
‫‪50584‬‬
‫רמתן גן‬
‫‪80 1556078‬‬
‫פקסימיליה‪:‬‬
‫‪80 1556088‬‬
‫טלפון‬
‫לכבוד‬
‫בעלי המניות של טמפו משקאות בערבון מוגבל‬
‫הנדון‪ :‬דוח מיוחד של רואי החשבון המבקרים על מידע כספי ביניים נפרד לפי תקנה ‪03‬ד' לתקנות ניירות‬
‫ערך (דוחות תקופתיים ומידיים)‪ ,‬התש"ל ‪0793 -‬‬
‫מבוא‬
‫סקרנו את המידע הכספי הביניים הנפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד' לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים‬
‫ומידיים)‪ ,‬התש"ל ‪ 0771 -‬של טמפו משקאות בערבון מוגבל (להלן ‪ -‬החברה)‪ ,‬ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪2102‬‬
‫ולתקופות של תשעה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך‪ .‬המידע הכספי הביניים הנפרד הינו באחריות‬
‫הדירקטוריון וההנהלה של החברה‪ .‬אחריותנו היא להביע מסקנה על המידע הכספי הביניים הנפרד לתקופות‬
‫ביניים אלו בהתבסס על סקירתנו‪.‬‬
‫לא סקרנו את המידע הכספי הביניים הנפרד מתוך הדוחות הכספיים של חברה מוחזקת אשר ההשקעה בה‬
‫הינה כ‪ 005,672 -‬אלפי ש"ח ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪ 2102‬וחלקה של החברה ברווחיה הינו כ‪ 01,377 -‬אלפי ש"ח‬
‫וכ‪ 3,877 -‬אלפי ש"ח לתקופות של תשעה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך‪ ,‬בהתאמה‪ .‬הדוחות‬
‫הכספיים של אותה חברה נסקרו על ידי רואי חשבון אחרים שדוח הסקירה שלהם הומצא לנו ומסקנתנו‪ ,‬ככל‬
‫שהיא מתייחסת לדוחות הכספיים בגין אותה חברה‪ ,‬מבוססת על דוח הסקירה של רואי החשבון האחרים‪.‬‬
‫היקף הסקירה‬
‫ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה ‪ 1‬של לשכת רואי חשבון בישראל "סקירה של מידע כספי לתקופות‬
‫ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של היישות"‪ .‬סקירה של מידע כספי נפרד לתקופות ביניים‬
‫מורכבת מבירורים‪ ,‬בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים‪ ,‬ומיישום של נהלי סקירה‬
‫אנליטיים ואחרים‪ .‬סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני‬
‫ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו‬
‫יכולים להיות מזוהים בביקורת‪ .‬בהתאם לכך‪ ,‬אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת‪.‬‬
‫מסקנה‬
‫בהתבסס על סקירתנו‪ ,‬ועל דוח הסקירה של רואי חשבון אחרים‪ ,‬לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור‬
‫שהמידע הכספי הביניים הנפרד הנ"ל אינו ערוך‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬בהתאם להוראות תקנה ‪38‬ד'‬
‫לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומידיים)‪ ,‬התש"ל ‪.0771 -‬‬
‫סומך חייקין‬
‫רואי חשבון‬
‫‪ 27‬בנובמבר ‪2102‬‬
‫מועלם‪ ,‬גלזר‪ ,‬ענבר‪ ,‬חוניו ושות'‬
‫רואי חשבון‬
‫טמפו משקאות בע"מ‬
‫תמצית נתונים על המצב הכספי ביניים ליום‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫‪ 00‬בדצמבר‬
‫‪4300‬‬
‫(מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫נכסים‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫לקוחות‬
‫חייבים חברות מוחזקות ואחרים‬
‫מכשירים נגזרים‬
‫מלאי‬
‫נכסי מסים שוטפים‬
‫‪370‬‬
‫‪300‬‬
‫‪429,043‬‬
‫‪38‬‬
‫‪23,483‬‬
‫‪0,334‬‬
‫‪3,067‬‬
‫‪378‬‬
‫‪236,228‬‬
‫‪061‬‬
‫‪70,283‬‬
‫‪3,878‬‬
‫‪707‬‬
‫‪0,012‬‬
‫‪060,281‬‬
‫‪58‬‬
‫‪72,023‬‬
‫‪2,753‬‬
‫סה"כ נכסים שוטפים‬
‫‪003,779‬‬
‫‪305,352‬‬
‫‪238,633‬‬
‫השקעה בחברות מוחזקות‬
‫השקעות אחרות‬
‫רכוש קבוע‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫‪483,870‬‬
‫‪238‬‬
‫‪000,270‬‬
‫‪4,794‬‬
‫‪077,358‬‬
‫‪737‬‬
‫‪320,871‬‬
‫‪3,078‬‬
‫‪203,685‬‬
‫‪737‬‬
‫‪320,126‬‬
‫‪3,006‬‬
‫סה"כ נכסים בלתי שוטפים‬
‫‪829,920‬‬
‫‪525,025‬‬
‫‪538,586‬‬
‫סה"כ נכסים‬
‫‪732,903‬‬
‫‪821,277‬‬
‫‪777,207‬‬
‫המידע הנוסף המצורף לתמצית המידע הכספי הנפרד ביניים מהווה חלק בלתי נפרד ממנו‪.‬‬
‫‪3‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ‬
‫תמצית נתונים על המצב הכספי ביניים ליום‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫‪ 00‬בדצמבר‬
‫‪4300‬‬
‫(מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫התחייבויות‬
‫אשראי זמן קצר מבנקים‬
‫ספקים‬
‫זכאים אחרים‬
‫חלות שוטפת בגין אגרות חוב‬
‫מכשירים נגזרים‬
‫‪003,033‬‬
‫‪032,302‬‬
‫‪29,702‬‬
‫‪04,239‬‬
‫‪0,308‬‬
‫‪203,326‬‬
‫‪77,702‬‬
‫‪63,628‬‬
‫‪02,387‬‬
‫‪363‬‬
‫‪078,607‬‬
‫‪72,822‬‬
‫‪57,571‬‬
‫‪03,552‬‬
‫‪712‬‬
‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬
‫‪002,883‬‬
‫‪387,638‬‬
‫‪325,315‬‬
‫התחייבויות לתאגידים בנקאיים‬
‫התחייבויות אחרות לזמן ארוך‬
‫אגרות חוב‬
‫מיסים נדחים‬
‫הטבות לעובדים‬
‫‪70,284‬‬
‫‪4,840‬‬
‫‪027,247‬‬
‫‪04,280‬‬
‫‪983‬‬
‫‪76,607‬‬
‫‪2,202‬‬
‫‪71,587‬‬
‫‪7,077‬‬
‫‪220‬‬
‫‪72,032‬‬
‫‪0,080‬‬
‫‪71,681‬‬
‫‪8,056‬‬
‫‪308‬‬
‫סה"כ התחייבויות שאינן שוטפות‬
‫‪492,339‬‬
‫‪077,121‬‬
‫‪072,267‬‬
‫סה"כ התחייבויות‬
‫‪870,028‬‬
‫‪562,678‬‬
‫‪507,772‬‬
‫הון‬
‫הון מניות‬
‫פרמיה על מניות‬
‫יתרת עודפים‬
‫‪0‬‬
‫‪029,002‬‬
‫‪022,303‬‬
‫‪0‬‬
‫‪027,332‬‬
‫‪028,286‬‬
‫‪0‬‬
‫‪027,332‬‬
‫‪002,002‬‬
‫סה"כ הון‬
‫‪000,090‬‬
‫‪275,820‬‬
‫‪257,227‬‬
‫סה"כ התחייבויות והון‬
‫‪732,903‬‬
‫‪821,277‬‬
‫‪777,207‬‬
‫ז'ק בר‬
‫יו"ר הדירקטוריון ומנכ"ל‬
‫אמיר בורנשטיין‬
‫סגן יו"ר הדירקטוריון‬
‫אייל טרגרמן‬
‫סמנכ"ל כספים‬
‫תאריך אישור המידע הכספי הנפרד‪ 27 :‬בנובמבר ‪2102‬‬
‫המידע הנוסף המצורף לתמצית המידע הכספי הנפרד ביניים מהווה חלק בלתי נפרד ממנו‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ‬
‫תמצית נתוני רווח והפסד ביניים‬
‫לתקופה של תשעה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לתקופה של שלושה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום‬
‫‪ 00‬בדצמבר‬
‫‪4300‬‬
‫(מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫הכנסות ממכירות‪ ,‬נטו‬
‫עלות המכירות‬
‫‪824,802‬‬
‫‪030,383‬‬
‫‪552,680‬‬
‫‪317,037‬‬
‫‪074,022‬‬
‫‪038,000‬‬
‫‪078,788‬‬
‫‪018,272‬‬
‫‪712,277‬‬
‫‪375,727‬‬
‫רווח גולמי‬
‫‪407,222‬‬
‫‪225,522‬‬
‫‪39,380‬‬
‫‪71,506‬‬
‫‪318,351‬‬
‫הוצאות מכירה ושיווק‬
‫הוצאות הנהלה וכלליות‬
‫הכנסות אחרות‬
‫הוצאות אחרות‬
‫(‪)032,202‬‬
‫(‪)40,290‬‬
‫‪42‬‬
‫(‪)49‬‬
‫(‪)072,885‬‬
‫(‪)23,715‬‬
‫‪227‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)20,470‬‬
‫(‪)3,822‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫(‪)67,786‬‬
‫(‪)7,225‬‬
‫‪03‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)238,225‬‬
‫(‪)31,822‬‬
‫‪761‬‬
‫(‪)80‬‬
‫רווח תפעולי‬
‫‪00,082‬‬
‫‪27,213‬‬
‫‪09,402‬‬
‫‪03,008‬‬
‫‪37,761‬‬
‫הכנסות מימון‬
‫הוצאות מימון‬
‫‪2,342‬‬
‫(‪)04,233‬‬
‫‪7,115‬‬
‫(‪)05,778‬‬
‫‪0,230‬‬
‫(‪)2,820‬‬
‫‪0,825‬‬
‫(‪)2,253‬‬
‫‪7,208‬‬
‫(‪)07,517‬‬
‫הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬
‫(‪)9,992‬‬
‫(‪)8,773‬‬
‫(‪)4,323‬‬
‫(‪)2,628‬‬
‫(‪)01,187‬‬
‫חלק החברה ברווחי חברות‬
‫מוחזקות‬
‫‪02,732‬‬
‫‪32,320‬‬
‫‪00,932‬‬
‫‪01,752‬‬
‫‪27,572‬‬
‫רווח לפני מיסים על הכנסה‬
‫‪23,232‬‬
‫‪52,750‬‬
‫‪42,324‬‬
‫‪20,222‬‬
‫‪57,263‬‬
‫מיסים על הכנסה‬
‫(‪)2,993‬‬
‫(‪)5,732‬‬
‫(‪)2,320‬‬
‫(‪)3,162‬‬
‫(‪)8,260‬‬
‫רווח לתקופה‬
‫‪80,902‬‬
‫‪27,107‬‬
‫‪40,777‬‬
‫‪08,082‬‬
‫‪50,112‬‬
‫המידע הנוסף המצורף לתמצית המידע הכספי הנפרד ביניים מהווה חלק בלתי נפרד ממנו‪.‬‬
‫‪5‬‬
‫טמפו משקאות בערבון מוגבל‬
‫תמצית נתונים על הרווח הכולל ביניים‬
‫לתקופה של תשעה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫רווח לתקופה‬
‫‪80,902‬‬
‫‪27,107‬‬
‫לתקופה של שלושה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪40,777‬‬
‫‪08,082‬‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום‬
‫‪ 00‬בדצמבר‬
‫‪4300‬‬
‫(מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪50,112‬‬
‫מרכיבים אחרים של הרווח הכולל‬
‫שלא יעברו לעולם לרווח והפסד‪:‬‬
‫רווחים (הפסדים) אקטואריים‬
‫מתכנית הטבה מוגדרת‪ ,‬נטו ממס‬
‫‪404‬‬
‫(‪)2‬‬
‫(‪)034‬‬
‫‪26‬‬
‫(‪)088‬‬
‫חלק החברה בהפסד כולל אחר בגין‬
‫חברה מוחזקת‪ ,‬נטו‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪66‬‬
‫רווח (הפסד) כולל אחר‬
‫‪404‬‬
‫(‪)2‬‬
‫(‪)034‬‬
‫‪26‬‬
‫(‪)022‬‬
‫רווח כולל לתקופה‬
‫‪80,742‬‬
‫‪27,105‬‬
‫‪40,379‬‬
‫‪08,228‬‬
‫‪51,881‬‬
‫המידע הנוסף המצורף לתמצית המידע הכספי הנפרד ביניים מהווה חלק בלתי נפרד ממנו‪.‬‬
‫‪6‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ‬
‫תמצית נתונים על תזרימי המזומנים ביניים‬
‫לתקופה של תשעה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‬
‫רווח לתקופה‬
‫התאמות‪:‬‬
‫חלק החברה ברווחי חברות‬
‫מוחזקות‬
‫פחת‬
‫הפחתה של נכסים בלתי מוחשיים‬
‫הוצאות מימון נטו‬
‫הפסד (רווח) ממכירת רכוש קבוע‬
‫הוצאות מסים על הכנסה‬
‫לתקופה של שלושה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪ 03‬בספטמבר‬
‫‪4300‬‬
‫‪4302‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום‬
‫‪ 00‬בדצמבר‬
‫‪4300‬‬
‫(מבוקר)‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪80,902‬‬
‫‪27,107‬‬
‫‪40,777‬‬
‫‪08,082‬‬
‫‪50,112‬‬
‫(‪)02,732‬‬
‫‪00,073‬‬
‫‪788‬‬
‫‪03,090‬‬
‫‪0‬‬
‫‪2,993‬‬
‫‪28,379‬‬
‫(‪)32,320‬‬
‫‪28,632‬‬
‫‪2,167‬‬
‫‪02,312‬‬
‫(‪)227‬‬
‫‪5,732‬‬
‫‪63,062‬‬
‫(‪)00,932‬‬
‫‪03,272‬‬
‫‪020‬‬
‫‪4,330‬‬
‫‬‫‪2,320‬‬
‫‪43,394‬‬
‫(‪)01,752‬‬
‫‪01,202‬‬
‫‪688‬‬
‫‪2,727‬‬
‫(‪)22‬‬
‫‪3,162‬‬
‫‪26,275‬‬
‫(‪)27,572‬‬
‫‪37,073‬‬
‫‪2,621‬‬
‫‪06,521‬‬
‫(‪)327‬‬
‫‪8,260‬‬
‫‪87,875‬‬
‫שינוי במלאי‬
‫שינוי בלקוחות וחייבים אחרים‬
‫שינוי בספקים וזכאים אחרים‬
‫שינוי בהטבות לעובדים‬
‫‪0,328‬‬
‫(‪)038,232‬‬
‫‪43,209‬‬
‫‪940‬‬
‫(‪)33,430‬‬
‫(‪)7,077‬‬
‫(‪)7,312‬‬
‫‪27,221‬‬
‫‪0,316‬‬
‫‪02,125‬‬
‫(‪)2,322‬‬
‫(‪)09,042‬‬
‫‪3,929‬‬
‫‪448‬‬
‫(‪)04,073‬‬
‫‪618‬‬
‫‪08,672‬‬
‫‪2,251‬‬
‫‪027‬‬
‫‪23,657‬‬
‫(‪)7,837‬‬
‫‪62,863‬‬
‫‪07,572‬‬
‫‪727‬‬
‫‪77,527‬‬
‫מס הכנסה ששולם‬
‫(‪)0,077‬‬
‫(‪)8,371‬‬
‫(‪)0,027‬‬
‫(‪)2,211‬‬
‫(‪)7,026‬‬
‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות‬
‫(ששימשו לפעילות) שוטפת‬
‫(‪)08,930‬‬
‫‪66,777‬‬
‫‪02,948‬‬
‫‪27,532‬‬
‫‪056,276‬‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות השקעה‬
‫תמורה ממכירת רכוש קבוע‬
‫רכישת רכוש קבוע‬
‫רכישת נכסים בלתי מוחשיים‬
‫החזר השקעה לזמן ארוך‬
‫‪92‬‬
‫(‪)44,202‬‬
‫(‪)300‬‬
‫‪82‬‬
‫‪382‬‬
‫(‪)37,127‬‬
‫(‪)353‬‬
‫‪81‬‬
‫‬‫(‪)0,804‬‬
‫(‪)042‬‬
‫‪82‬‬
‫‪22‬‬
‫(‪)7,277‬‬
‫(‪)31‬‬
‫‪-‬‬
‫‪287‬‬
‫(‪)28,773‬‬
‫(‪)822‬‬
‫‪81‬‬
‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות‬
‫השקעה‬
‫(‪)40,379‬‬
‫(‪)38,721‬‬
‫(‪)0,234‬‬
‫(‪)7,267‬‬
‫(‪)27,128‬‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות מימון‬
‫פירעון אגרות חוב‬
‫הנפקת אגרות חוב‬
‫פירעון הלוואה מבעל מניות‪ ,‬נטו‬
‫רכישת זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫אשראי לזמן קצר‪ ,‬נטו‬
‫דיבידנד שחולק‬
‫קבלת הלוואה לזמן ארוך‬
‫פירעון הלוואות לזמן ארוך‬
‫פירעון התחייבויות אחרות לזמן‬
‫ארוך‬
‫ריבית ששולמה‬
‫(‪)04,333‬‬
‫‪003,934‬‬
‫‬‫‬‫(‪)22,709‬‬
‫‬‫‪03,333‬‬
‫(‪)00,794‬‬
‫(‪)02,111‬‬
‫‬‫(‪)03,273‬‬
‫‬‫(‪)26,785‬‬
‫(‪)02,111‬‬
‫‪61,111‬‬
‫(‪)7,778‬‬
‫‬‫‪003,934‬‬
‫‬‫‬‫(‪)003,273‬‬
‫‬‫‬‫(‪)933‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫(‪)27,816‬‬
‫‬‫‬‫(‪)711‬‬
‫(‪)02,111‬‬
‫‬‫(‪)03,273‬‬
‫(‪)07,227‬‬
‫(‪)61,820‬‬
‫(‪)32,111‬‬
‫‪61,111‬‬
‫(‪)02,758‬‬
‫(‪)0,303‬‬
‫(‪)7,797‬‬
‫(‪)0,106‬‬
‫(‪)02,178‬‬
‫‬‫(‪)4,303‬‬
‫‬‫(‪)2,271‬‬
‫(‪)2,153‬‬
‫(‪)06,207‬‬
‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות‬
‫(ששימשו לפעילות) מימון‬
‫‪03,992‬‬
‫(‪)22,771‬‬
‫(‪)00,032‬‬
‫(‪)32,776‬‬
‫(‪)016,570‬‬
‫שינוי נטו במזומנים ושווי מזומנים‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫לתחילת התקופה‬
‫(‪)42‬‬
‫‪2,717‬‬
‫(‪)030‬‬
‫‪3,187‬‬
‫‪657‬‬
‫‪709‬‬
‫‪261‬‬
‫‪0,392‬‬
‫‪78‬‬
‫‪261‬‬
‫מזומנים ושווי מזומנים לסוף‬
‫התקופה‬
‫‪370‬‬
‫‪3,067‬‬
‫‪370‬‬
‫‪3,067‬‬
‫‪707‬‬
‫המידע הנוסף המצורף לתמצית המידע הכספי הנפרד ביניים מהווה חלק בלתי נפרד ממנו‪.‬‬
‫‪7‬‬
‫טמפו משקאות בע"מ‬
‫מידע נוסף לתמצית המידע הכספי הנפרד ביניים‬
‫‪.0‬‬
‫כללי‬
‫להלן תמצית נתונים כספיים מתוך תמצית הדוחות הכספיים המאוחדים ביניים של הקבוצה ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪( 2102‬להלן ‪-‬‬
‫"דוחות מאוחדים")‪ ,‬המפורסמים במסגרת הדוחות התקופתיים‪ ,‬המיוחסים לחברה עצמה (להלן ‪" -‬תמצית מידע כספי נפרד‬
‫ביניים")‪ ,‬המוצגים בהתאם להוראות תקנה ‪38‬ד (להלן ‪" -‬התקנה") והתוספת העשירית לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים‬
‫ומיידיים) התש"ל‪( 0771-‬להלן ‪" -‬התוספת העשירית") בעניין תמצית המידע הכספי הנפרד ביניים של התאגיד‪.‬‬
‫יש לקרוא את תמצית המידע הכספי הנפרד ביניים זו ביחד עם המידע הכספי הנפרד ליום ‪ 30‬בדצמבר ‪ 2103‬וביחד עם הדוחות‬
‫המאוחדים‪.‬‬
‫בתמצית מידע כספי נפרד ביניים זה ‪-‬‬
‫(‪)0‬‬
‫(‪)2‬‬
‫החברה ‪ -‬טמפו משקאות בערבון מוגבל‪.‬‬
‫חברות מאוחדות‪ ,‬חברות בנות וחברות מוחזקות ‪ -‬חברות‪ ,‬שדוחותיהן מאוחדים באופן מלא‪ ,‬במישרין או בעקיפין‪ ,‬עם‬
‫דוחות החברה‪.‬‬
‫‪.4‬‬
‫עיקרי המדיניות החשבונאית שיושמה בתמצית המידע הכספי הנפרד ביניים‬
‫המדיניות החשבונאית בתמצית מידע כספי נפרד ביניים זו‪ ,‬הינה בהתאם לכללי המדיניות החשבונאית אשר פורטו במידע‬
‫הכספי הנפרד ליום ‪ 30‬בדצמבר ‪.2103‬‬
‫‪.0‬‬
‫אירועים בתקופת הדוח‬
‫למידע נוסף אודות החברה ראה ביאורים ‪ 6-8‬לדוחות המאוחדים‪.‬‬
‫‪8‬‬
‫דוח בדבר אפקטיביות‬
‫הבקרה הפנימית על הדיווח‬
‫הכספי ועל הגילוי‬
‫הצהרת המנהל הכללי לפי תקנה ‪83‬ג(ד)(‪ )1‬לתקנות הדוחות‬
‫אני‪ ,‬ז'ק בר‪ ,‬מצהיר כי‪:‬‬
‫‪ .1‬בחנתי את הדוח הרבעוני של טמפו משקאות בע"מ (להלן ‪ -‬התאגיד) לרבעון השלישי של שנת‬
‫‪( 4112‬להלן ‪ -‬הדוחות)‪.‬‬
‫‪ .4‬לפי ידיעתי‪ ,‬הדוחות אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג‬
‫של עובדה מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם‪ ,‬לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם‬
‫מצגים‪ ,‬לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות‪.‬‬
‫‪ .3‬לפי ידיעתי‪ ,‬הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן נאות‪ ,‬מכל‬
‫הבחינות המהותיות‪ ,‬את המצב הכספי‪ ,‬תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של התאגיד‬
‫לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות‪.‬‬
‫‪ .2‬גיליתי לרואה החשבון המבקר של התאגיד‪ ,‬לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של דירקטוריון‬
‫התאגיד‪ ,‬כל תרמית‪ ,‬בן מהותית ובין שאינה מהותית‪ ,‬שבה מעורב המנהל הכללי או מי שכפוף‬
‫לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בדיווח הכספי ובגילוי‬
‫ובבקרה עליהם‪.‬‬
‫אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר‪ ,‬על פי כל דין‪.‬‬
‫תאריך ‪:‬‬
‫‪ 42‬בנובמבר ‪4112‬‬
‫ז'ק בר‬
‫מנהל כללי ויו"ר הדירקטוריון‬
‫הצהרת נושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים לפי תקנה ‪83‬ג(ד)(‪ )2‬לתקנות הדוחות‬
‫אני‪ ,‬אייל טרגרמן‪ ,‬מצהיר כי‪:‬‬
‫‪ .1‬בחנתי את הדוחות הכספיים ביניים ואת המידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת‬
‫הביניים של טמפו משקאות בע"מ )להלן ‪ -‬התאגיד) לרבעון השלישי של שנת ‪( 4112‬להלן ‪-‬‬
‫"הדוחות" או "הדוחות לתקופת הביניים")‪.‬‬
‫‪ .4‬לפי ידיעתי‪ ,‬הדוחות הכספיים ביניים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים‬
‫אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית‪ ,‬ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית‬
‫הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם‪ ,‬לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים‪ ,‬לא יהיו‬
‫מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות‪.‬‬
‫‪ .3‬לפי ידיעתי‪ ,‬הדוחות הכספיים ביניים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים‬
‫משקפים באופן נאות‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬את המצב הכספי‪ ,‬תוצאות הפעולות‬
‫ותזרימי המזומנים של התאגיד לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות‪.‬‬
‫‪ .2‬גיליתי לרואה החשבון המבקר של התאגיד‪ ,‬לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של דירקטוריון‬
‫התאגיד‪ ,‬כל תרמית‪ ,‬בן מהותית ובין שאינה מהותית‪ ,‬שבה מעורב המנהל הכללי או מי שכפוף‬
‫לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בדיווח הכספי ובגילוי‬
‫ובבקרה עליהם‪.‬‬
‫אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר‪ ,‬על פי כל דין‪.‬‬
‫תאריך ‪:‬‬
‫‪ 42‬בנובמבר ‪4112‬‬
‫אייל טרגרמן‬
‫סמנכ"ל כספים‬