ÅRSMELDING - Fitjar kraftlag
ÅRSMELDING 2013 Styret i Fitjar Kraftlag Ranveig F. Ottestad styreleiar Agnar Aarskog nestleiar Trond Gerhardsen Monika Hatlevik Natterøy 2 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 Johannes Koløen Årskog kraftstasjon Årsrapport 2013 Fitjar Kraftlag SA er eit ålmennyttig partlag med skiftande parteigartal og kapital. Føremålet til selskapet er å eiga, byggja og driva energiforsyning i heile konsesjonsområdet - herunder produksjon og omsetting av energi. Kraftlaget kan selja kraft til kundar utanfor konsesjonsområdet. Vidare kan Kraftlaget driva, eiga, eller samarbeida med andre verksemder med naturleg tilknyting til føremålet. Kraftlaget skal vera ei konkurransedyktig og lønsam verksemd. Kraftlaget kan delta i utvikling og ivaretaking av felles samfunnstiltak i konsesjonsområdet, samt gi gåver til ålmennyttige føremål. Overskotet skal primært nyttast til vidareutvikling av Kraftlaget i samsvar med føremålet, dernest til ålmennyttige tiltak som kan koma partseigarane, og lokalsamfunnet der Kraftlaget har nett til gode. Fitjar Kraftlag SA sitt forretningskontor er i Fitjar kommune. 2013 – Drifta i Fitjar Kraftlag Ålment Innafor kjerneverksemda til Kraftlaget, nettdrift, har fornying halde fram for å betra tryggleiken i nettet. Det er sett i drift ny trafostasjon som er klargjort for fjernstyring i Bustebråtet (Stemmetjørn), og i Stokken har me tatt vekk ein gammal mastetrafo og montert ny trafokiosk. Me har og modernisert trafokrets på Ivarsøy til nytt anlegg med fjernstyring. Nettdrifta har vore stabil, med unntak av to utkoplingar i øyane, eitt pga. fugl og eitt grunna kabelfeil. Me hadde og ein del mindre feil etter lynnedslag. Produksjonen i Rimbareid kraftstasjon var stort sett stabil, produksjonen var middels. I Årskog kraftstasjon har det vore låg produksjon på grunn av utkopling i forbindelse med nybygg. FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 3 Breibandutbygginga har halde fram, og målsettingane om antal nye kundar vart nådd. Breibandsnettet har vore stabilt og det har ikkje vore større driftsavbrot. Ein ny node er sett i drift. Kraftlaget har og i 2013 utført arbeid i samband med bygging av Midtfjellet Vindkraftverk. Bygging og vedlikehald av infrastruktur I 2013 har Kraftlaget prioritert: - Ferdigstilling av utbygginga i Rossneset - Ferdigstilling av Brakjehaugen byggefelt - Omlegging av nettet med ny trafokiosk og kablar i Bustebrotet (Stemmetjørn trafo) - Omlegging av nettet på Ivarsøy og Dåfjorden - Omlegging av nettet i Dalen - Omlegging av nettet på Vestbøstad Kvalitetsforbetring Målsettinga til Kraftlaget er framleis å auka kvaliteten i nettet og betra leveringstryggleiken. Som ein del av dette arbeidet har det heilt sidan år 2000 vorte satsa systematisk på å grave ned kablar der det praktisk let seg gjere ved fornying. Dette arbeidet har halde fram. Det er lagt ned 1186 meter ny høgspent kabel og 2940 meter ny lågspent kabel i år. Vindkraft Kraftlaget si satsing på utbygging av vindkraft i Fitjar skjer i selskapet Midtfjellet Vindkraft AS, der Fitjar Kraftlag eig 1/3. Parken vart offisielt opna i september. Utover innskot av eigenkapital, har Fitjar Kraftlag ikkje gitt garantiar i samband med utbygging og finansiering av prosjektet. Styret Kraftlaget har eit styre på fem medlemmer. Fire av medlemmene er valde av årsmøtet, eit medlem med vara er valt av og blant dei tilsette i Kraftlaget. Det er 3 varamedlemmer. I styret er: Ranveig F. Ottestad, styreleiar Agnar Aarskog, nestleiar Johannes Koløen, styremedlem Monika Hatlevik, styremedlem Trond Gerhardsen, styremedlem, tilsett i Kraftlaget Varamedlemmer: 1. Helga N. Auestad 2. Øyvind Skålevik Elin Anita E. Erstad, tilsett i Kraftlaget Valnemnd: Valnemnda har tre medlemmer som vart vald av årsmøtet 2013. Valnemnda har konstituert seg sjølv. Desse er i valnemnda: Gunn Evy N. Haaland Toralv Røen Gisle Levåg Arne Knarvik 4 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 Stefan Västerlund, arbeid i Dalen Styret si Årsmelding Aktivitet Det har vore høg aktivitet i laget. Styret har hatt i alt 13 møter og handsama 71 saker. Ordinært Årsmøte vart halde 14. mai 2013. På årsmøtet møtte 68 personar med i alt 96 røyster. Ålment Kraftlaget arbeider heile tida for å auka kvaliteten i nettet og betre leveringstryggleiken. Driftsresultatet for året er godt og økonomien i Kraftlaget er god. Kraftomsetning Kraftlaget omsette kraft for 18,3 mill. til kundar over store delar av landet. Frå november har me valt å ikkje lenger vera landsdekkande, dette pga. store variasjonar i dei ulike prisområda. Norge er delt inn i 5 prisområder og kundar på Fitjar høyrer til i prisområde NO2 (geografisk inndeling av Statnett). I 2013 var kraftprisane i Norge omtrent 30 % høgare enn i 2012 då kraftproduksjonen var rekordhøg og straumprisane låge. Arbeidet med utbygging og oppgradering av eksisterande administrasjonsbygg og nytt lagerbygg vart ferdigstillt. Lagerbygget på 1 000 m2 vart ferdig i juni og administrasjonsbygget i august/september. Me har no fått eit tenleg og moderne bygg som vert nytta av Fitjar Kraftlag, Midtfjellet Vindkraft og Nordex. NO4 Kraftproduksjon Produksjonen i Rimbareid kraftstasjon var stabil med middels produksjon, utanom i september og oktober då me hadde feil på kontrollanlegget til stasjonen. I samband med byggearbeidet i Årskog var Årskog kraftstasjon ute av drift frå november 2012 og fram til juni 2013. Tapt produksjon er dekka av Midtfjellet Vindkraft. Me fekk betre betalt for produksjonen i 2013 enn i 2012, så samanlikna med fjoråret er resultatet betre. NO3 NO5 NO1 NO2 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 5 Breiband Drifta av breiband har vore stabil. Me har ved årsskiftet 947 breibandskundar. Det har ikkje vore store endringar i produkta frå Altibox dette året. Det vil framleis verta prioritert å sikra ei best mogleg forsyning. El-nett Arbeidet med modernisering og utbygging av nettet har halde fram. I Rossneset byggefelt er alle trafokretsar no sett i drift. Det er og bytta frå mastetrafo til trafokioskar på Sjoareset og i Stokken. Det er renovert to transformatoranlegg med plattform. Det står ved årsskifte att 6 eldre transformatoranlegg som ikkje stettar dagens krav. Kraftlaget er i rute med utskifting av eldre trafoar med plattform. Det er fjerna og fråkopla ca. 350 meter høgspentlinjer. Tariffar Norges Vassdrags- og Energidirektorat, NVE, fastset den samla inntektsramma for nettverksemda. Ramma vart auka frå 15,9 mill. i 2012 til 19,3 mill. i 2013. Kraftlaget fastset tariffane ut frå tildelt inntektsramme. Tariffane vart sett litt opp frå 2012 til 2013. Statleg utjamningstilskot til abonnentane var på i alt 4,9 mill. For nærare informasjon om meir- / mindreinntekta til Kraftlaget, sjå note 3. DLE – Det lokale el. tilsyn Det er utført kontrollar av bustader, hytter, næringsbygg, driftsbygningar og kommunale anlegg. Kontrollane har vore i samband med nyanlegg, eldre anlegg og anlegg der forbruksmønsteret er endra. I alt vart det utført 120 kontrollar. Ved kontroll er det lagt vekt på brannsikring og informasjon om rett bruk av elektrisk utstyr. DLE deltok og i Brannvernveka der me var med på open dag på brannstasjonen i september. Her fekk me mulighet til å snakka med mange om el-sikkerhet og brannfare. Barn og unge fekk mellom anna utdelt refleks, samt ein brosjyre fra DSB om el- og brannsikkerhet i heimen. Ålmennyttige føremål Kraftlaget har støtta lag, organisasjonar og enkelttiltak i Fitjar med 746 906 kroner. Helse, miljø og tryggleik Fitjar Kraftlag er medlem av Haugaland HMS. Avtalen legg opp til eit samarbeid på områda helse, miljø og tryggleik. Det totale fråværet i 2013 var 266 (110) dagsverk, og utgjer 3,6 % (1,4 %) av moglege dagsverk (2012-tala i parentes). Auken skuldast langtidssjukefråvær. Det var ein personskade som medførte fråvær på 1 dag i 2013. H1 talet for Fitjar Kraftlag siste 12 månader er 0. Arbeidsmiljøet i Kraftlaget er godt. Ytre miljø Drifta har ikkje medført forureining eller utslepp som kan vere til skade for det ytre miljø. Framtidsutsikter Pålegg om generell kvalitetsauke i nettet, auka krav til tryggleik, samt trong for nettfornying, vil framleis krevje store ressursar. I 2014 er målet at nettfornyinga i Fitjarøyane skal vere ferdig over Tranøy og fram til Hatlevik. Då gjenstår fornying frå Hatlevik til Kalveid før me har ei fullgod linje frå Fitjar til Brandasund. Utbetringsarbeidet som Statens Vegvesen skal utføra på E39 mellom Hageberg og Sandvikvåg skal starte opp hausten 2014. Me vil då skifta ut linjene langs vegen med eit nytt kabelanlegg. Kraftlaget har som målsetting å installere såkalla intelligente målarar innan fristen myndighetene set. Denne fristen er no utsett til 2019. Ettersom krava ein vil stilla til slik måleteknikk ikkje er endeleg avklart, vil ein utsette prøveinstallasjon lengst mogleg. Totalt samarbeider 21 nettselskap på Vestlandet om «smart straum» gjennom selskapet Validèr AS. Nær 90 % av alle fastbuande nettkundar har fått installert fiber-breiband.Kraftlaget vil no prioritere å sikre at nettet vert utnytta maksimalt, at leveringstryggleiken vert enno betre, og at innhald og tenester i nettet vert best mogleg. Når linja over Tranøy og fram til Hatlevik er ferdig vil kundane på denne strekninga og få tilgang til breiband. 6 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 I samsvar med rekneskapslova §3-3 vert det stadfesta at føresetnaden for fortsett drift er lagt til grunn ved utarbeiding av rekneskapen. Informasjon Kraftlaget nyttar primært nettstaden www.fitjarkraftlag.no til informasjon om alle tilhøve kring drifta av Kraftlaget og til prisinformasjon. Kraftlaget lanserte nye nettsider i desember etter krav frå NVE om nøytralitet. Fitjarposten si papir- og nettutgåve har vore nytta til informasjon. Organisasjon og personale Utleigde til Midtfjellet Vindkraft AS: Lars Helge Landa, driftsingeniør (Slutta 31.12.2013) Håvard Singelstad er tilsett som ny elverksjef. Han tiltrer 1. juli 2014. Likestilling Blant dei 19 tilsette i selskapet er det 5 kvinner og 14 menn. I styret med varamedlemmer er det 4 kvinner og 4 menn. Fitjar Kraftlag SA har som mål at det ikkje skal vere forskjellshandsaming mellom kvinner og menn. Dette året vart prega av elverksjef Ole Vidar Lunde sin sjukdom og bortgang. Styret er takksame for innsatsen han gjorde for Fitjar kraftlag. Forsking og utvikling Kraftlaget hadde ved årsskiftet i alt 19 tilsette. Det vart utført til saman 16,8 årsverk dette året. Dei tilsette i Fitjar Kraftlag pr. 31.12.13 var: Therese W. Nysæther, økonomileiar og fung. dagleg leiar Oddbjørg Lillenes, marknads-konsulent Elin Anita E. Erstad, kunde-handsamar Kristine Auestad, kontorlærling Edmund Helland, driftsingeniør Hans Christian Helland, inst. inspektør Tomas Malkenes, montørlærling Håvard Dalen, montørlærling Ole Berge Helland, montør (Slutta 31.12.2013) Knut Inge Isdahl, montør Johnny Aase, montør Stefan Västerlund, montør Trond Gerhardsen, montør Arne Knarvik, montør Peter Nordfonn, telemontør Ingvild N. Helland, Reinhalds- og kantine medarbeidar Marius Onarheim, telemontør (permisjon) Erlend Dalen (permisjon) Styret rår til at rentefoten på partskapitalen i 2013 vert sett lik skjermingsrenta på 1,1%. Det har ikkje vore kostnader til forsking og utvikling. Renter på partskapitalen Disponering av resultat Styret rår til at årsoverskotet på 9.146.573 vert disponert slik: 9.146.573 vert tilført annan eigenkapital. Det vert ikkje tilført midlar til etterbetalingsfondet i 2013. Etterbetalingsfondet er på kr 5 000 000 pr. 31.12.2013. Rentesats på partskapitalen vert sett lik skjermingsrenta på 1,1 %. Rentesaldoen vert tilført partskapitalen med verknad frå 13.05.2014. Kjøpsutbytte Det skal ikkje betalast kjøpsutbytte for handel i 2013 jfr. vedtektene § 9. Styret Fitjar, den 24. april 2014 Monika Hatlevik Ranveig F. Ottestad Styreleiar Agnar Aarskog Nestleiar Johannes Koløen Trond Gerhardsen FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 7 Knut Inge Isdahl på Liarbø FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 Resultatrekneskap Note 2013 2012 Inntekter Kraftinntekter 218 371 074 18 814 123 Nettinntekter 2,3 25 527 872 21 865 910 Andre inntekter 2 21 773 002 20 198 661 Sum inntekter 65 671 948 60 878 694 Kraftkjøp mv. Kraftkjøp 2,4 16 266 789 16 919 870 Overføringskostnader 2 3 328 093 3 711 250 Andre varekostnader 2 6 320 376 4 873 677 Dekningsbidrag39 756 691 35 373 897 Eigne driftskostnader Lønskostnader 2,5 13 482 375 13 976 517 Ordinære avskrivingar 2,17 4 924 188 5 237 007 Andre driftskostnader 2,14 10 827 462 13 247 502 Driftsresultat10 522 666 2 912 871 Finansinntekter og finanskostnader Utbytte2 021 126 5 451 941 Andre finansinntekter 3,16 1 732 632 1 861 486 Andre finanskostnader 16 1 086 419 1 903 340 Ordinært resultat før skattekostnad 13 190 006 8 322 957 Skattekostnad på ordinært resultat 12 4 043 432 1 921 766 Årsresultat9 146 573 6 401 191 Anvendelse av årsresultatet Anna eigenkapital 13 9 146 573 6 401 191 Sum anvendelse 9 146 573 6 401 191 Peter Nordfonn i Rossneset FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 9 Balanse Note 2013 2012 Eigedelar Anleggsmidlar Varige driftsmidlar Tomtar, bygningar og anna fast eigedom 17 13 580 821 4 909 078 Driftslausøyre, inventar, verktøy, kontormaskinar og liknande 17 1 558 590 1 080 847 Kraftproduksjonsanlegg og nett 17 38 835 653 39 040 861 Breibandsanlegg 17 6 954 987 7 412 316 Sum varige driftsmidlar 60 930 051 52 443 102 Finansielle anleggsmidlar Investering i aksjar og andelar 10 34 234 232 20 439 582 Langsiktige fordringar 6,11 17 816 463 27 045 512 Pensjonsmidlar 5 497 818 441 298 Sum finansielle anleggsmidlar 52 548 513 47 926 392 Sum anleggsmidlar 113 478 565 100 369 494 Omløpsmidlar Varer 72 245 000 2 049 000 Fordringar Kundefordringar 612 976 894 16 673 551 Andre fordringar 1 322 529 1 836 058 Sum fordringar 14 299 423 18 509 609 Bankinnskot, kontantar og liknande 8 34 402 201 31 869 539 Sum omløpsmidlar 50 946 625 52 428 148 Sum eigedelar 164 425 189 152 797 642 10 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 Balanse Note 2013 Eigenkapital og gjeld Eigenkapital Innskoten eigenkapital Partskapital 135 099 917 2012 5 329 093 Sum innskutt eigenkapital 5 099 917 5 329 093 Opptent eigenkapital Etterbetalingsfond 135 000 000 5 000 000 Annan eigenkapital 13 116 702 049 107 614 096 Sum opptent eigenkapital 121 702 049 112 614 096 Sum eigenkapital 126 801 966 117 943 188 Avsetning for forpliktelsar Utsatt skatt 12 2 681 412 1 848 846 Sum avsetning for forpliktelsar 2 681 412 1 848 846 Gjeld Anna langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjonar 11 19 000 000 19 000 000 Sum anna langsiktig gjeld 19 000 000 19 000 000 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld8 289 400 7 508 646 Betalbar skatt 12 3 210 886 1 147 798 Skyldige offentlege avgifter 2 438 811 3 189 252 Anna kortsiktig gjeld 15 2 002 715 2 159 911 Sum kortsiktig gjeld 15 941 812 14 005 607 Sum gjeld 34 941 812 33 005 607 Sum eigenkapital og gjeld 164 425 189 152 797 642 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 11 Kontantstraumoppstilling 2013 2012 Kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar Resultat før skattekostnad 13 190 006 8 322 957 Periodens betalte skatt -1 147 779 -1 236 284 Ordinære avskrivingar 4 924 188 5 237 007 Nedskriving aksjar 0 0 Endring i varelager, kundefordringar og leverandørgjeld 4 281 411 31 741 Endring i andre tidsavgrensingspostar -394 109 625 069 Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar 20 853 717 12 980 490 Kontantstraum frå investeringsaktivitetar Innbetalingar ved salg av varige driftsmidlar 282 213 0 Utbetalingar ved investering i varige driftsmidlar -13 693 350 -2 816 089 Utbetalingar ved kjøp av aksjar/andelar i andre foretak -13 794 650 -314 500 Innbetalingar ved salg av aksjar/andelar i andre foretak 0 303 000 Utbetalingar ved auka langsiktige fordringar 9 172 529 1 404 846 Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar -18 033 259 -1 422 743 Kontantstraum frå finansieringsaktivitetar Utbetalingar ved nedbetaling av langsiktig gjeld 0 0 Innbetalingar i forbindelse med opptak av gjeld 0 0 Inn-/utbetalingar av eigenkapital -287 796 6 879 Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar -287 796 6 879 Netto endring i kontantar og kontantekvivalentar 2 532 663 11 564 626 Kontantar og kontantekvivalentar 01.01 31 869 540 20 304 914 Kontantar og kontantekvivalentar 31.12 34 402 202 31 869 540 Trond Gerhardsen 12 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 Peter Nordfonn, breibandsarbeid på Reino Nøkkeltal 2009-2013 Nøkkeltal Eining 20132012 2011 20102009 Sal av elektrisk energi Tkr 17 712 18 311 27 479 31 154 22 466 Sal av nettenester Tkr 25 528 21 866 22 799 29 078 20 185 Brutto driftsinntekter Tkr 65 672 60 879 66 394 76 467 51 758 Driftsresultat før avskrivingar (EBITDA) Tkr 15 447 8 150 8 860 12 294 4 064 EBITDA margin % 24 % 13 % 13 % 16 % 8% Ordinære avskrivingar Tkr 4 924 5 237 4 843 4 224 3 972 Driftsresultat (EBIT) Tkr 10 523 2 913 4 018 8 070 92 Driftsmargin % 16 % 5 % 6 % 11 % 0% Resultat før skattar Tkr 13 190 8 323 9 704 13 081 6 785 Årsresultat Tkr 9 1476 401 7 359 9 306 6 852 Årlege investeringar Tkr 13 693 2 816 3 284 3 635 4 514 Totalkapital Tkr 164 425152 798 142 059 126 699 117 267 Eigenkapitalprosent % 77 % 77 % 79 % 82 % 81 % Produsert energi elektrisk kraft MWh 5 788 7 072 8 592 5 049 6 303 El forbruk i eige konsesjonsområde * MWh 47 249 47 044 43 751 45 557 42 252 Nettkapital (NVE-kapital) Tkr 42 938 33 089 33 273 33 661 24 183 Antal nettkundar 2 283 2 240 2 205 2 154 2 122 Antal breibandkundar 947 882 807 744 697 * inkluderer nettap, jf. for øvrig note 4. FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 13 Notar Note 1 Rekneskapsprinsipp - Verknad av endring av rekneskapsprinsipp - Grunnleggjande prinsipp - Vurdering og klassifisering - Andre forhold Årsrekneskapen er sett saman av resultatrekneskap, balanse, kontantstraumsoppstilling og noteopplysningar, og er avlagt i samsvar med aksjelov, rekneskapslov og god rekneskapsskikk i Noreg gjeldande pr. 31. desember 2013. Årsrekneskapen er basert på dei grunnleggjande prinsipp om historisk kost, samanlikning med tidlegare år, fortsett drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjonar vert rekneskapsført til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter vert resultatført når dei er opptent og kostnader vert samanstilt med opptente inntekter. Rekneskapsprinsippa vert utdjupa nedanfor. Eigedelar/gjeld som vedgår varekretsløpet og postar som forfell til betaling innan eit år etter balansedagen, er klassifisert som omløpsmidlar/kortsiktig gjeld. Vurdering av omløpsmidlar/kortsiktig gjeld skjer til lågaste/høgaste verdi av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Verkeleg verdi er definert som antatt framtidig salspris redusert med forventa salskostnader. Andre eigedelar er klassifisert som anleggsmidlar. Vurdering av anleggsmidlar skjer til anskaffelseskost. Anleggsmidlar som forringast blir avskrivne. Dersom det finn stad ei verdiendring som ikkje er forbigåande, vert det føreteke ei nedskriving av anleggsmiddelet. Tilsvarande prinsipp vert normalt lagt til grunn for gjeldspostar. Det er, i samsvar med god rekneskapsskikk, nokon unntak frå dei generelle vurderingsreglane. Desse unntaka er kommentert i dei respektive notane. Ved bruk av rekneskapsprinsippa og presentasjon av transaksjonar og andre forhold, skal det leggjast vekt på økonomiske realitetar, ikkje berre juridisk form. Betinga tap som er sannsynlege og kvantifiserbare vert kostnadsført. Rekneskapsprinsipp for vesentlege rekneskapspostar Inntektsføringstidspunkt Inntekt vert ført i resultatet når ho er opptent. Inntektsføring skjer normalt på leveringstidspunktet ved sal av varer og tenester. Driftsinntektene er fråtrekt meirverdiavgift, rabattar og fakturerte fraktkostnader. Kostnadsføringstidspunkt / samanstilling Utgifter vert samanstilte med og vert kostnadsført samstundes med dei inntekter utgiftene kan henførast til. Utgifter som ikkje kan henførast direkte til inntekter, vert kostnadsførte når dei oppstår. Varige driftsmidlar Varige driftsmidlar vert ført i balansen til anskaffelseskost, fråtrekt akkumulerte av- og nedskrivingar. Pilapollen 14 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 Dersom den reelle verdien av eit driftsmiddel er lågare enn bokført verdi, og dette skuldast årsaker som ikkje reknast å vera forbigåande, vert driftsmiddelet skrive ned til verkeleg verdi. Utgifter i samband med normalt vedlikehald og reparasjonar vert løpande kostnadsført. Utgifter ved større utskiftingar og fornyingar som aukar driftsmidlane si levetid vesentleg, vert aktiverte. Driftsmidlar som vert erstatta, vert kostnadsført. Eit driftsmiddel blir sett på som varig dersom det har ei økonomisk levetid på over 3 år, samt ein kostpris på over kroner 15 000. Ved utskifting av eksisterande linjenett er det lagt vekt på at endringar som medfører heving av kvalitet eller kapasitet vert aktivert som varige driftsmidlar, medan resterande vert sett på som vedlikehald. Ein syner i denne samanheng til note om driftskostnader og note om anleggsmidlar. Avskrivingar Ordinære avskrivingar er rekna lineært over driftsmidlane si økonomiske levetid med utgangspunkt i historisk kostpris. Avskrivingane er klassifisert som ordinære driftskostnader. Varelager og varekostnad Lageret vert vurdert til det lågaste av kostpris og antatt salspris. Kostpris for innkjøpte varer er Lærling Håvard Dalen ansaffelseskost. Årets varekostnad er sett saman av kostpris på selde varer med tillegg av nedskriving, i samsvar med god rekneskapsskikk. Fordringar Fordringar er oppført til pålydande med fråtrekk for forventa tap. Aksjar og andelar Investering i aksjar eller andelar som ikkje er marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar, vert balanseførte til anskaffelseskost. Rekneskapsføringa følgjer av unntaksregelen for små føretak. Utsatt skatt og skattekostnad Utsatt skatt vert rekna på bakgrunn av midlertidige forskjellar mellom rekneskapsmessige og skattemessige verdiar ved utgangen av rekneskapsåret. Ved utrekninga vert nominell skattesats brukt. Positive og negative forskjellar blir vurdert mot kvarandre innafor same tidsintervall. Utsatt skattefordel oppstår dersom ein har midlertidige forskjellar som gir opphav til skattemessige frådrag i framtida. Årets skattekostnad er sett saman av endringar i utsatt skatt og utsatt skattefordel, saman med betalbar skatt for inntektsåret, korrigert for feil i tidlegare års berekningar. Lærling Tomas Malkenes FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 15 Note 2 Segmentinformasjon - rekneskap fordelt på virksomheter 1000 kr Kraft- omsetn Produk- Distri- BreibandTilsyn Øvrig Felles Avstem. sjon busjon Eliminering Totalt Inntekter - Kraftsal 19 745 1 582 -2 956 18 371 - Overføringsinntekter 24 743 24 743 - Innt. ved abb., måling, avregn. 70 35 19 124 - Tilbakef. av meir-/mindreinntekt -12 742 -12 742 - Akk. meir-(-)/ mindreinntekt (+) 13 474 13 474 - Gevinst ved avgang anleggsmidler 1 696 1 696 - Andre varer og tjenester 9 417 9 492 18 909 - Andre inntekter 202 18 876 1 096 Sum inntekter 19 815 1 784 25 528 9 436 0,0 12 064 0 -2 956 65 672 Kraftkjøp m.v. Kraftkjøp 17 487 362-1 58216 267 Nettap 1 374 -1 3740 Kjøp av overføringstenester -75 3 403 3 328 Varekostnader5 400 920 6 320 Sum varekjøp Bruttoavanse 17 487 288 4 777 5 400 0 2 329 1 496 20 751 4 036 920 011 144 0 0 -2 956 25 915 0 39 757 Driftskostnader Personalkostnader 557 273 5 752 1 385578 2 724 3 511 14 780 Aktivert lønn -954 -343 -1 297 Andre driftskostnader 1 199 275 5 560 705 279 367 2 045 10 430 Avskrivingar 903 2 5121 491 18 4 924 Eigedomsskatt 96308 404 Tap på krav 2 -1 -8 -7 Felleskostnader 313 123 3 199 555 132 1 234-5 556 0 Sum driftskostnader Driftsresultat 2 071 258 1 670 -174 16 376 4 375 3 785 989 4 343 251-989 6 801 0 0 0 0 10 522 Avkastningsgrunnlag Distribusjonsnett: Sum driftsmidler 31.01 32761 Sum driftsmidler 31.12 42513 Gjennomsnittlig driftsmidler 37637 1 % påslag for netto arbeidskapital 376 Sum avkastningsgrunnlag 38013 Avkastningsgrunnlag i % 3,78% 16 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 29 234 Note 3 Meir/mindreinntekt Med verknad frå 1997 har Norges vassdrags- og energidirektorat (NVE) innført ei inntektsrammeregulering for nettvirksomheten. NVE fastset årleg ei individuell innteksramme for kvart nettselskap. Inntektsramma medfører at det vert sett eit tak for kor store inntekter et nettselskap kan hente inn. Nettselskapet skal rekna ut tariffane (nettleiga) slik at inntekta for det enkelte år, så langt råd er, ikkje overstig inntektsramma og kostnadane som kan dekkast inn som et tillegg. NVE fastset inntektsramma slik at inntekta over tid skal dekke kostnadane ved drift og avskriving av nettet. Inntektsramma skal gje ei rimeleg avkastning på investert kapital gitt effektiv drift, utnytting og utvikling av nettet. Kvart år vert det rekna ut ei meir-/mindreinntekt som er differansen mellom faktiske tariffinntekter og tillatte inntekter (inntektsramme). Akkumulert meir-/mindreinntekt blir rekneskapsført som gjeld til eller fordring på nettkundane. Ordninga med Kvalitetsjustert Inntektsramme for ikkje Levert Energi (KILE) vart innført frå 2001. Ordninga medfører ei mogleg justering av inntektsramma ved endringar i leveringskvaliteten og at nettselskapet vert belasta for kostnader ved avbrudd i nettet. I perioden 2001 til 2007 var det ei eiga KILE-ramme. Frå januar 2007 er KILE-kostnadane inkludert i den inntektsramma nettselskapet får frå NVE. Meir-/mindreinntekt [1000 kr] 2013 2012 Sum faktisk nettleigeinntekt 24 778 23 623 Fastsett initiell inntekt i eige nett 19 341 15 982 KILE -640-457 Justert mindreinntekt for perioden 2007 - 2011 1 817 Justert mindreinntekt for perioden 2008 - 2012 1 950 Eigedomsskatt 308301 Tilbakeført mindreinntekt 12 742 14 498 Kostnader ved overliggjande nett (-) 3 402 3 711 Sum avvik avskrivn. og avkastning på avvik avkastningsgrl. 1 149 513 Sum “godkjent” inntekt / tariffinntekt 38 252 36 365 Akkumulert meir-(+) /mindreinntekt (-) -13 474 -12 742 Akkumulert meir-/mindreinntekt [1000 kr] 2013 2012 Inngåande verdi på mindreinntekt 12 742 14 498 Tilbakeføring av mindreinntekt tidligare år -12 742 -14 498 Årets Meir(+)-/mindreinntekt(-) 1 218 3 573 Justert mindreinntekt -1 950 -1 817 Utg. verdi for mindreinntekt -13 474 -12 742 Inng. verdi på renter mindre-inntekt 1 264 1 039 Årets renter meir-/mindreinntekt 287 225 Utg. verdi renter for meir-/mindreinntekt 1 551 1 264 Lagerhallen FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 17 Tomas Malkenes og Knut Inge Isdahl på Teløy Note 4 - Nettap Nettapet er differansen mellom den samla energien målt i kWh som vert mata inn i nettet og den energien som fysisk vert brukt av abonnentane. Ved utrekning av tapet i kroner vert det teke hensyn til kraftprisvariasjonar over året og at nettapet varierer i takt med forbruket. Nettapet for 2013 er vist slik det kjem fram i rekneskapen pr. 31.12.2013. 20132012 2011 2010 2009 Kraft seld til abonnentane 47 249 47 044 43 751 45 557 42 252 Tilført energi til eige nett 45 946 44 015 38 370 44 886 40 469 Innmating lokal produksjon 5 788 7 072 8 592 5 049 6 303 Sum tilført energi til eige nett 51 734 51 087 49 936 49 936 46 772 Nettap i MWh 4 485 4 043 3 211 4 379 4 520 Nettap i kroner ut frå vekta produksjonspris 1 374 242 1 034 780 1 244 288 1 962 363 1 496 551 18 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 Note 5 Lønskostnader / Antal tilsette / Godtgjersle / Pensjonar mm 20132012 Løn Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytingar Aktivering løn knytta til investeringsprosjekt 11 239 33010 826 224 1 800 3851 919 952 1 442 1741 620 273 297 230 698 400 -1 296 744 -1 088 332 Lønskostnader 13 482 37513 976 517 Gjennomsnittleg antal tilsette 16,8 16,9 Godtgjersle (i kroner) ElverksjefElverksjef Løn og anna godtgjersle 1 176 430 1 245 220 (fastløn, feriepengar og vaktgodtgjersle) Godtgjersle til styre 358 215 309 000 Revisor Revisjon og revisjonsbeslekta tenester* 153 285 155 800 Honorar for andre tenester frå revisor 62 975 69 200 * Revisjon og revisjonsrelaterte tenester dekkjer alt arbeid som lov om god revisjonsskikk set krav om for at revisor skal kunna gi si revisjonsmelding i samsvar med ISA 700 til årsrekneskapen, inkludert nødvendig ekstraarbeid og rådgjeving i høve til å kunne framlegge rekneskapen i samsvar med lova sine krav. Samansetting av samla pensjonar og pensjonsforpliktelsar Pensjonsforpliktelsane for dei tilsette er dekka ved kollektiv pensjonsforsikring som omfattar totalt 16 tilsette. Av selskapets innbetalingar er kr 497 818,- balanseført som eigenkapitalinnskot. I samsvar med unntaksreglane i Rekneskapslova § 5-10 har selskapet ikkje balanseført forsikra pensjonsforpliktelsar. Innbetalt pensjonspremie samsvarer med årets pensjonskostnad. Selskapets pensjonsordning er i samsvar med krav i gjeldande lover vedrørande pensjonsforsikring. Administrasjonsbygget FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 19 Note 6 Fordringar Kundefordringar: Selskapet sine kundefordringar er oppført til pålydande med frådrag for forventa tap. Kundefordringar fordeler seg slik: 2013 2012 Kundefordringar 13 576 89417 273 551 Tap på krav -600 000 -600 000 Sum 12 976 89416 673 551 Andre langsiktige fordringar: Fordringar som forfell til betaling meir enn ett år fram i tid: 2013 2012 Akkumulert mindreinntekt og renter mindreinntekt 15 025 000 14 006 000 Ansvarlig lån til Midtfjellet Vindkraft AS 0 7 144 689 Sum 15 025 00021 150 689 Det ansvarlige lånet til Midtfjellet Vindkraft AS på kr. 7 144 689 er i 2013 konvertert til aksjekapital. Note 7 Varelager Selskapets varelager er oppført til lågaste verdi av kostpris og netto salgspris. 2013 2012Endring Varer til bruk i produksjon 2 445 000 2 249 000 196 000 Ukurransnedskriving 200 000200 000 0 Netto bokført verdi av varelager 2 245 000 2 049 000 196 000 Note 8 Bankinnskot - bundne midlar Av inneståande i bank er kr 654 867,- bundne skattetrekksmidlar. Note 9 Gjeld og obligasjonar Gjeld som fell til betaling meir enn fem år etter rekneskapsårets slutt: 2013 2012 Gjeld til kredittinstitusjonar 10 024 000 12 136 000 20 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 Note 10 Aksjer og andelar i andre selskap Eigarandel Anskaffelseskost Balanseført verdi Anleggsmidler: Sunnhordland Kraftlag AS 3,4 % 111 000 111 000 Eigedomsselskapet Gamle Fitjar Tinghus AS 20,0 % 60 000 60 000 Fitjar Kultur- og idrettsbygg AS 10,58 % 2 394 850 814 500 Elfase Vest 3 333 3 333 Aksjar i SNU Prosjektutvikling AS 90 000 90 000 Midtfjellet Vindkraft AS 33,33 % 33 120 749 33 120 749 Validèr AS 0,56 % 27 900 27 900 Sun Elsikkerhet AS 22,50 % 6 750 6 750 Sum 35 814 58234 234 232 EigarandelEigenkapital Resultat Midtfjellet Vindkraft AS 33,33 % 151 735 795 6 636 956 Note 11 Pantstillelser og garantiansvar Balanseført langsiktig gjeld: 2013 2012 Gjeld til kredittinstitusjonar 19 000 000 19 000 000 Sum 19 000 00019 000 000 Garantiforpliktelsar som er reknekapsført: 2013 2012 Garanti for handel av kraft gjennom Markedskraft AS 2 539 898 5 894 823 Selskapet har innbetalt forskot til Markedskraft som garanti for mellomværende ved handel av kraft. Posten er klassifisert som del av langsiktige fordringar i balansen. Tungt arbeid på Teløy FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 21 Note 12 Skatt 2013 2012 Betalbar skatt framkjem slik: Ordinært resultat før skattekostnad 13 190 006 8 322 957 Permanente forskjellar -1 953 195 -5 558 782 Endring midlertidige forskjellar -1 206 043 3 164 974 Anvendelse av framførbart underskot -2 122 088 -5 929 149 Grunnlag betalbar skatt 7 908 680 0 Betalbar skatt på inntekt 28,0 % 2 214 430 0 Betalbar skatt på formue 0,3 % 996 456 1 147 798 Sum betalbare skattar 3 210 886 1 147 798 Årets skattekostnad framkjem slik: Betalbar skatt på årets resultat 2 214 430 0 Betalbar skatt på skattemessig formue 996 456 1 147 798 Avrekning betalbar skatt tidlegare år -19 0 Brutto endring utsatt skatt 832 565 773 968 Årets totale skattekostnad 4 043 433 1 921 766 Betalbar skatt i balansen framkjem slik: Betalbar skatt på årets resultat 2 214 430 0 Betalbar skatt på formue 996 456 1 147 798 Betalbar skatt tidlegare år 0 Sum betalbar skatt 3 210 886 1 147 798 Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt/utsatt skattefordel: Forskjellar som utliknast: Anleggsmidlar-4 603 206 -3 775 311 Fordringar-594 213 -482 875 Pensjon497 818 441 298 Varelager-200 000 -200 000 Gevinst og tapskonto 1 356 757 0 Andre midlertidige forskjellar 13 474 000 12 742 000 Sum forskjellar 9 931 156 8 725 112 Underskot til framføring 0 -2 122 088 Sum9 931 156 6 603 024 Utsatt skatt av midlertidige forskjellar 2 681 412 1 848 847 Utsatt skatt Frå inntektsåret 2014 er skattesatsen på alminneleg inntekt i Norge redusert frå 28 % til 27 %. Utsatt skattpr. 31. desember 2013 er berekna med skattesats på 27 %. Effekten på årets skattekostnad utgjer kr 99 312. 22 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 På Rydland FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 23 Note 13 Eigenkapital Eigenkapital: Partskapital Etterbetalings-Annan fond eigenkapital Sum Eigenkapital 31.12.2012 5 329 093 5 000 000 107 614 096 117 943 188 Årets endring i egenkapital: Netto tilgang nye partar -265 500 -265 500 Renter på innløyste partar -22 296 -22 296 Renter på partskapital 58 620 -58 620 0 Etterbetalingsfond 0 Årsresultat 9 146 5739 146 573 Eigenkapital 31.12.2013 5 099 917 5 000 000 116 702 049 126 801 966 Rentesatsen på partskapitalen er 1,1 % jfr. årsmøtevedtak. Note 14 Andre driftskostnadar Spesifikasjon av posten andre driftskostnadar 2013 2012 Tap på krav -6 987 20 770 Eigedomsskatt 404 082407 826 Kostnader administrativ infrastruktur (telefon, strøm, data mv.) 990 776 1 047 922 Transport og reisekostnader 201 294 356 718 Kjøp av eksterne tenester 928 392 2 721 060 Forbruk av varer og tenester 1 951 248 3 042 630 Sponsor / Støttetiltak 746 906 712 850 Andre kostnadar 5 611 750 4 937 727 Sum 10 827 46213 247 502 Note 15 Anna kortsiktig gjeld Spesifikasjon av posten anna kortsiktig gjeld: 2013 2012 Påløpne feriepengar 1 282 705 1 206 309 Påløpne renter 163 263 164 033 Påløpne kostnadar 556 747 789 569 Sum 2 002 7152 159 911 24 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 Note 16 Finansinntekter og finanskostnadar Finansinntekter Andre finansinntekter Finansiell handel - straum 118 685 Valutagevinst736 554 Renteinntekter873 176 Gevinst ved realisasjon av aksjer 4 217 Sum finansinntekter 1 732 632 Finanskostnader Andre finanskostnader Rentekostnader867 539 Valutatap218 880 Sum finanskostnader 1 086 419 Sum finans 646 213 Note 17 Varige driftsmidlar og immaterielle eigedelar 1000 kr Transport- Inventar, Kraft- Distri- Tariff- Breiband Anna Bygg/ midlar, EDB, stasjonarbusjons- apparat Energi tomter maskinarutstyr nett Anskaffelseskost pr. 01.01 Tilgang i året Avgang i året 3 120 586 0 3 863 366 0 22 939 0 0 53 655 2 575 0 2 317 2 0 20 729 962 0 229 0 0 Sum 7 414 114 266 9 202 13 693 282 282 Anskaffelseskost pr. 31.12 3 706 4 229 22 939 56 230 2 319 21 691 229 16 334127 677 Akk. av- og nedskriv. pr. 01.01 2 917 3 176 12 928 25 652 1 291 13 317 38 2 506 61 825 Årets ordinære avskrivingar 127 336 903 1 686 194 1 419* 11 248 4 924 Avgang akk. av- og nedskriv. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Akk. av og nedskriv. pr. 31.12 3 044 3 512 13 831 27 338 1 48514 736 49 2 754 66 749 Bokført verdi pr. 01.01 204 687 10 011 28 003 1 026 7 412 191 4 909 52 443 Bokført verdi pr. 31.12 663 717 9 108 28 892 834 6 955 180 13 581 60 930 * I 2013 har kraftlaget valgt å endre avskrivningstida for fibernettet innanfor gruppa breiband frå 10 til 20 år. Bakgrunnen for dette er at levetida til komponentane antas å ha ei levetid på minst 20 år. Investeringar og salg av anleggsmidlar siste 5 år Investeringar 1000 kr Transport- Inventar, Kraft- Distri- Tariff- Brei- midlar, EDB, stasjonarbusjons- apparat band maskinarutstyr nett 2 009 2 010 2 011 2 012 2 013 45 0 160 110 586 Sum 901 801 336 415 343 366 2 261 0 0 0 0 0 0 Anna Bygg/ Energi tomter Sum 2 078 0 1 361229 0 4 514 1 991 398 768 0 1423 635 2 291 335 -258 0 3413 284 1 138 14 568 0 6432 816 2 575 2 962 0 9 20213 693 10 073 749 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 3 401 229 10 32827 941 25 Samfunnsrekneskapen Skatt på løn Netto utbetalt løn Eigedomsskatt Gåver til lag og organisasjonar Tilbakeført til Fitjarsamfunnet Kjøp av varer og 20132012 tenester Skatt på løn 1039 924 Eigedomsskatt 404407 Kjøp av varer og tenester 13990 3534 Gåver til lag og organisasjonar 747 713 Netto utbetalt løn 6342 6094 Sum 2252211706 Skatt på løn Meirverdiavgift Folketrygd Enovaavgift El avgift Avgifter til staten 20132012 Skatt på løn 2368 2106 Folketrygd 18001920 Firmaskatt 40431922 Forbruksavgift staten (El avgift) 4712 4612 Påslag til nettariffen (enovaavgift) 455 470 Meirverdiavgift 41074821 Sum 1748515851 26 FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 Firmaskatt FITJAR KRAFTLAG SA - ÅRSMELDING 2013 27 Foto: Elin Anita Erstad, Stefan Västerlund og Hans Christian Helland • Layout: www.atgaumdesign.no - 2014
© Copyright 2024