1. No category

ÅRSREGNSKAP 2014
Vedtatt av styret 12.02.2015
Behandles av bankens Forstanderskap 25.02.2015
1
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
ÅRSBERETNING 2014
1 INNLEDNING
NORSK ØKONOMI 2014
I følge Norges Bank anslås veksten i norsk fastlandsøkonomi å være 2,25 prosent i 2014. Dette er
lavere enn trendveksten på ca. 2,5 prosent, men noe høyere enn tilsvarende tall fra 2013, som viste
1,8 prosent. Bedrifter i de fleste næringer i Norges Banks regionale nettverk har rapportert om
mindre kapasitetsproblemer enn tidligere og lavere forventet vekst fremover. Dette gjelder særlig for
oljeleverandørnæringen. Lavere oljeinvesteringer, med de ringvirkninger det har for
fastlandsøkonomien, vil nok trekke ned veksten i inneværende år og med det trolig føre til økt
arbeidsledighet. På den andre siden har prisfallet på olje bidratt til kronesvekkelse og dermed bedret
konkurransevilkårene for tradisjonell eksportindustri. Denne effekten ble forsterket ytterligere av
kuttet i styringsrenten mot slutten av året. Den underliggende inflasjonen har ligget rundt
inflasjonsmålet, og kan øke videre ettersom en svakere krone vil øke prisen på importerte varer.
Husholdningenes forbruk holder seg på et moderat nivå, og spareraten er relativt høy. Dette
oppleves også til en viss grad lokalt da det i banken ble opprettet vel 1000 spareavtaler i 2014 med
påfølgende god innskuddsvekst. Boligprisene har tatt seg opp etter et svakt 2013.
UTFORDRINGER INN I 2015
Norsk økonomi har over tid blitt mer og mer oljeavhengig, og dermed mer sårbar for et omslag i
petroleumssektoren. Dette er særlig tydelig i vår region her på Vestlandet, og til dels også på
Sørlandet. Selv om det har vært ventet at vi ville se et skift i denne sektoren, har den dramatiske
nedgangen i oljeprisen kommet overraskende på mange. Fra et toppunkt i juni 2014 på rundt USD
115 per fat har oljeprisen falt ned til under USD 50 per fat nå ved årsskiftet. I tillegg til en lav oljepris
indikerer anslag fra de sentrale prognosemiljøene at oljeinvesteringene vil falle så mye som 15
prosent i 2015. Selv om nivået fortsatt er høyt (prognose for 2015 indikerer et investeringsnivå på
189 mrd. kr i 2015, over ti ganger så mye som i industrien), vil oljeinvesteringer bidra negativt til
veksten i norsk økonomi sett opp mot tidligere år.
Norsk økonomi er svært oljeavhengig, og vi ser da at endringer i den norske kronen i stor grad følger
endringene i oljeprisen. Denne høsten har vi derfor sett en betydelig svekkelse mot de store
valutaene. Eksempelvis så vi en kronesvekkelse gjennom fjoråret på i overkant av 22 prosent mot
amerikanske dollar, og rundt 8 prosent mot euro. Dette til tross for at det fortsatt er store
utfordringer i eurosonen. Svekkelsen av kronen medfører redusert kjøpekraft for norske
husholdninger gjennom økte priser på importerte varer, men gir også bedrede konkurransevilkår for
tradisjonell eksportindustri ettersom norske varer blir billigere for utenlandske importører. Dette vil
på sikt bidra til å lette en nødvendig omstilling til en mindre oljeavhengig økonomi. Den
underliggende inflasjonen har ligget rundt inflasjonsmålet på 2,5 prosent gjennom hele 2014.
HUSHOLDNINGENES FORBRUKSVEKST OG SPARING
Privat konsum står for om lag halvparten av aktiviteten i norsk fastlandsøkonomi. Som i 2013 utviklet
forbruket seg moderat i 2014, med en vekst i underkant av 2 prosent. Ser en på de foregående år er
dette en nedgang fra 2,3 prosent i 2013 og 3,0 prosent i 2012. Oljeprisfallet og meldinger om
bemanningsreduksjoner særlig i olje- og gassindustrien gjør mange usikre på utviklingen fremover,
særlig i landets økonomi. Til tross for det pessimistiske synet på utviklingen i Norge samlet sett,
holder forventningene til privat økonomi seg godt oppe. Dette skyldes nok en kombinasjon av at folk
flest føler at de har sikre jobber og at lånerentene er svært lave. Mer usikre tider vil trolig likevel føre
2
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
til videre vekst i sparingen, som bare for bankinnskudd har passert 1000 mrd. kr. Dette tilsvarer ca.
440 000 kroner per husholdning, et svært høyt tall.
BOLIGPRISENE, FORTSETTER DE Å STIGE?
Svak utvikling i boligprisene i 2013, skapte noe usikkerhet i boligmarkedet. I 2014 reverserte
imidlertid markedet denne utviklingen, og ga en positiv månedsvekst (sesongjustert) gjennom hele
året. I desember var boligprisene 8,1 prosent høyere enn i samme måned året før. Dette er på
samme nivå (8,5 %) som i 2012. For oss bankene har det siste året vært preget av svært sterk
konkurranse, kanskje den mest markante vi har opplevd noen gang. Denne utviklingen ser også ut til
å fortsette i 2015. Andre faktorer som urbanisering og lav bygging i pressområder, taler for en videre
prisvekst i de nærmeste årene. På den negative siden kan en svakere norsk økonomi og økt
usikkerhet føre til lavere befolkningsvekst (færre arbeidsinnvandrere) og et dårligere arbeidsmarked.
LAVERE KREDITTVEKST I HUSHOLDNINGENE OG IKKE FINANSIELLE FORETAK
Kredittveksten har samlet sett fortsatt den nedadgående tendensen fra 2013 gjennom 2014. Både
husholdningene og ikke-finansielle foretak har redusert sin vekst i gjeldsopptak i denne perioden. For
førstnevnte har veksten gått fra å ligge i overkant av 7 prosent på årsbasis til å ligge mellom 6 og 7
prosent. Foretakene har redusert kredittveksten fra ca. 4 prosent til i underkant av 3 prosent.
De store regulatoriske endringene på bankområdet har ført til at bedriftslån har fått en lavere
prioritet og strammere kredittpraksis, særlig i de store bankene. Tilsvarende har boliglån til
husholdninger blitt betydelig viktigere med påfølgende hardere konkurranse mellom bankene. For
enkelte av de større selskapene var det imidlertid gunstig å hente finansiering i obligasjonsmarkedet i
fjor, men tilgang på finansiering fra dette markedet forverret seg imidlertid mot slutten av fjoråret. I
lys av et mer pessimistisk makroøkonomisk bilde, ventes det heller ikke at bedriftenes etterspørsel
etter lån vil ta seg opp i første del av 2015.
Gjeldsbelastningen i husholdningene fortsatte å øke noe i 2014, dette som følge av at kredittveksten
også i 2014 holdt seg på et høyere nivå enn inntektsveksten. Samlet sett er husholdningenes
bruttogjeld nå over dobbelt så stor som deres disponible inntekt, en utvikling som myndighetene ser
på med bekymring. Husholdningene er sårbare for inntektsbortfall og renteøkninger, men analyser
indikerer at sårbarheten ikke har økt gjennom det siste året.
NORGES BANK OG STYRINGSRENTEN
Med svak vekst og lave renter hos våre viktigste handelspartnere, samt et stort fall i oljeprisen og en
forventet nedgang i oljeinvesteringer, valgte Norges Banks hovedstyre å kutte styringsrenten med
0,25 prosentpoeng til 1,25 prosent på årets siste rentemøte i 2014. Dette var den første endringen i
renten siden mars 2012. Rentekuttet ble tolket som et ”føre var”-tiltak fra hovedstyrets side, gitt de
noe mørkere fremtidsutsiktene for norsk økonomi. Den svake kronen og hensynet til finansiell
stabilitet trakk motsatt vei. Usikkerheten rundt videre vekst er fortsatt fremtredende og Norges Bank
har gitt uttrykk for en 50 prosent sannsynlighet for ytterligere kutt på neste rentemøte i mars 2015.
Til tross for at styringsrenten aldri har vært lavere enn dagens nivå har imidlertid Norges Bank
fortsatt et betydelig handlingsrom til forskjell fra våre svenske naboer og euroområdet for øvrig.
3
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
2 SAMARBEIDSPARTNERE
DSS – DE SAMARBEIDENDE SPAREBANKER
DSS er en gruppering bestående av ni sparebanker. Disse er fra Luster i nord, via Voss, Haugesund,
Etne, Skudenes & Aakra her i vest, og Flekkefjord, Søgne & Greipstad, Spareskillingsbanken og
Lillesand i sør. Totalt forvalter bankene en kapital på ca. 50 mrd. kr.
Administrasjonen i DSS er lokalisert i Haugesund Sparebank og består av tre ansatte som utgjør totalt
2,6 årsverk. De ansatte er en daglig leder og to medarbeidere på IT og prosjektarbeid. De ansatte i
DSS skal være alle bankenes ressurs innenfor IT området og avtaleforvaltning, samt koordinere ulike
områder hvor disse bankene finner det nyttig å samarbeide. Vi opplever at bankene har mye å hente
på samhandling og bankene etablerer stadige nye grupper/fora hvor en drar nytte av hverandres
kunnskap og erfaringer.
FRENDE FORSIKRING.
Skudenes & Aakra Sparebank er medeier og distributør for Frende Forsikring. Bankens eierpost pr.
31.12.2014 var 1,10 %. Nytt fra 2014 var at Frende Forsikring, gjennom Sparebanken Sogn og
Fjordanes inntreden, fikk en ny eier og distributør. I alt består nå Frende grupperingen av 15
sparebanker. Det å få inn enda en stor bank i samarbeidet har vært en betydelig styrking av
selskapet, og Frendes utvikling er svært positiv. De øvrige 14 eierbankene er; Sparebanken Vest,
Fana Sparebank, Sparebanken Øst, Helgeland Sparebank, Sparebanken Sør og samtlige av de 9 DSS
bankene.
Frende har hatt en flott utvikling og leverer gode resultater, samtidig som det scorer høyt på
kundetilfredshets undersøkelser. Skadeselskapet viser et resultat før skatt, men etter
sikkerhetsavsetninger i 2014 på 164 mill.kr. Tilsvarende tall fra 2013 var kr. 79,2 mill.kr. Combined
ratio ble 88,4 % mot 92,3 % i 2013. Frende liv hadde i 2014 et resultat før skatt på kr. 18,3 mill.kr., en
liten økning fra kr. 17,4 mill.kr. året før. Egenkapitalavkastningen etter skatt i selskapene ble
henholdsvis 25,7 % i skade og 7,6 % i liv. Utviklingen i selskapene er dermed gledelig, også sett fra
eiers ståsted.
NORNE SECURITIES
Norne Securities er bankens verdipapirforetak. Selskapet ble etablert i juli 2008, og hovedkontoret
ligger i Bergen. Bak etableringen står 14 frittstående sparebanker. Skudenes & Aakra Sparebank er en
av disse 14 bankene og har en eierandel på 1,50 %. Selskapet ivaretar bankens kunder sine behov for
verdipapirhandel, enten via Norne Securities sitt meglerbord, eller gjennom en god og moderne
nettbankløsning. Selskapet har også en svært kompetent Corporate Finance avdeling som kan bistå
bankens kunder ved behov for ulik rådgiving ved salg, oppkjøp, fusjoner restruktureringer osv. Norne
Securities har også et tett samarbeid med nesten 80 sparebanker i Eika gruppen noe som gjør
selskapet til største market maker på Oslo Børs.
Bankens kunder omsatte for ca. kr. 224 mill.kr. via netthandelsløsningen og Nornes meglerbord i
2014. Dette er ca. 25 mill.kr. mer enn i 2013. Norne tilbyr gode og moderne nettløsninger som
bankens kunder gir gode tilbakemeldinger på. Norne Securities var tilrettelegger og bisto banken i
egenkapitalemisjonen som ble gjennomført våren 2014. Banken er svært tilfreds med arbeidet som
der ble utført.
VERD BOLIGKREDITT AS
Selskapet ble etablert i 2009 og er eid av bankene Haugesund, Skudenes & Aakra, Søgne & Greipstad,
Luster, Lillesand, Etne, Flekkefjord, Sparebanken Vest og Spareskillingsbanken. Verd er etablert for å
4
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
tilby sparebankenes kunder finansiering av godt sikrede boliglån (innenfor 75 prosent av
dokumentert verdi). Sparebanken Vest drifter selskapet på vegne av eierne.
Selskapet er i god drift og leverer tilfredsstillende økonomiske resultater. Utfordringen for Verd er at
selskapet ikke har lykkes med å få en internasjonalt godkjent rating. Ut fra de signaler en har mottatt
fra de aktuelle utenlandske ratingbyråene vil dette også være en utfordring fremover med dagens
selskapsstruktur og størrelse. Bankene har imidlertid hittil erfart at investorene ser låneporteføljen i
Verd som en attraktiv investeringsmulighet. En får her litt ekstra betalt for obligasjoner med samme
risiko som de som ligger i de ratede selskapene. Dette håper vi også vil være situasjonen fremover.
Saldo på bankens låneportefølje som er overført Verd utgjorde 990 mill.kr. ved utgangen av 2014, en
økning på ca. 146 mill.kr. fra året før. Denne porteføljen reduserer bankens utlån på egen balanse og
dermed også bankens forvaltningskapital. Veksttallene må derfor korrigeres for disse overføringene
om den skal gi et riktig bilde av bankens totale vekst og balanse. I bankens policydokument for
likviditets og markedsrisiko er det lagt opp til at inntil 25 % av bankens samlede utlån på egen
balanse kan overføres til boligkredittselskapet. Pr. i dag er det overført ca. 17 % av total
låneportefølje til boligkreditt.
BRAGE FINANS AS
Brage Finans AS er bankens produktleverandør innenfor leasing og bil/løsørelån. Selskap ble etablert
og satt i drift fra 1. oktober 2010. Også dette selskapet er eiet av flere sparebanker i fellesskap.
Eierne er Sparebanken Vest, Sparebankens Sør, Helgeland Sparebank, Fana Sparebank, Etne
Sparebank, Flekkefjord Sparebank, Haugesund Sparebank, Luster Sparebank, Voss Sparebank og vår
egen bank, Skudenes & Aakra Sparebank.
Selskapet er nå vel etablert i markedet og porteføljen passerte 2,5 mrd.kr. i 2014. Selskapet har uten
støtte fra eierbankene hentet likviditet i obligasjonsmarkedet gjennom flere utstedelser i 2014, og
står nå godt på egne ben. Leasing er et viktig tilskudd til bankens produkttilbud, og gjør at Skudenes
& Aakra Sparebank kan fremstå som et komplett finanshus i bankens markedsområde.
EIENDOMSMEGLER A
Eiendomsmegler A har gjennom fire års drift etablert seg godt som nest største megler på
Haugalandet. Det ble i 2014 inngått et formalisert samarbeid med Haugaland Boligbyggerlag (Haubo),
noe som har styrket megleren ytterligere. Det er to ansatte fra Eiendomsmegler A lokalisert i
bankens kontor i Kopervik. På Karmøy har Eiendomsmegler A oppnådd svært gode resultater, og er
nå markedsleder, med en markedsandel på hele 37 %. Eiendomsmegler A eies 60 % av bankene
Haugesund, Etne og Skudenes & Aakra Sparebank samt 40 % av to ansatte i Eiendomsmegler A.
EIENDOMSKREDITT AS
Skudenes & Aakra Sparebank er aksjonær med en eierpost på 2,72 % i Eiendomskreditt AS. Selskapet
eies av 85 sparebanker og holder til i Bergen. Eiendomskreditt tilbyr bolig- og nærings lån. Skudenes
& Aakra Sparebank tilbyr fastrentelån gjennom Eiendomskreditt, og har med det til enhver tid
konkurransedyktige tilbud på dette. Eiendomskreditt fungerer som en avlastning for banken når det
gjelder nærings lån. I tillegg eier Eiendomskreditt AS datterselskapet Kredittforeningen for
Sparebanker AS som benyttes av banken til innlån fra markedet.
EVRY
EVRY er i kroner bankens største samarbeidspartner. Selskapet er leverandør av bankens IT systemer.
Som Nordens største leverandør av IT innenfor bank og forsikring, er banken sikret topp moderne
dataløsninger innenfor alle felt. Bankens kunder får gjennom denne avtalen samlet bank,
spareprodukter og forsikring i en nettbankavtale. Kostnadsmessig er dette en betydelig post, men
gode og fremtidsrettede IT løsninger er avgjørende for effektiv drift.
5
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
3 BANKENS ØKONOMI
SKUDENES & AAKRA SPAREBANKS STILLING I 2014
I løpet av 2014 gjennomførte banken en prosess med formål å øke egenkapitalen ved å utstede
egenkapitalbevis. Egenkapitalen ble økt med 90 mill.kr. kr ved å utstede 900.000 egenkapitalbevis
pålydende 100 kr. Tegningskurs ble satt til 104 kr pr egenkapitalbevis, og overkursfondet på 3,6 mill.
kr. dekket emisjonsprosessen, samt garantiprovisjon til deltakere i garantikonsortiumet.
629 personer og bedrifter tegnet seg for totalt 112,46 mill.kr. i tegningsperioden. Dette tilsier en
overtegning på 20,1 %. Lokalmiljøet viste stor interesse for tegningsprosessen, og 75 % av
tegningsvolumet kom fra personer og bedrifter som er hjemmehørende i Karmøy kommune. For å
unngå at enkeltstående investorer fikk en dominant posisjon, ble det satt en øvre grense for
tegningsvolum på 5 mill.kr. pr juridisk enhet.
Ved at banken fikk gjennomført en vellykket egenkapitalemisjon, er kapitaldekningsreglene som ble
innført ved Basel III/CRD IV i 2013 oppfylt med solid margin. Banken har med dette instrumentet
også etablert en mulighet til å emittere ny egenkapital i fremtiden, dersom det skulle bli behov for
det.
DRIFTSRESULTAT I 2014
Banken oppnådde et resultat før skatt på 73,6 mill.kr. i 2014. Tilsvarende resultat for 2013 var 61,3
mill.kr. Styret anser dette som et solid resultat. Figuren nedenfor viser utviklingen i sentrale
nøkkeltall de siste fem årene:
Det er viktig å merke seg at det særlig er et forhold som har bidratt til å redusere kostnadene i 2014,
og som dermed øker resultatet i 2014. Banken har foretatt en planendring i den ytelsesbaserte
pensjonsordningen. Mer konkret er garantien om G-reguleringen av pensjoner under utbetaling tatt
bort. Denne endringen medfører en aktuarberegnet reduksjon av pensjonskostnadene i 2014. Netto
pensjonskostnader er i 2014 regnskapsført med ca - 8,5 mill.kr., mens tilsvarende kostnad var i 2013
ca 4,3 mill.kr., altså en forskjell på ca 12,7 mill.kr. fra 2013 til 2014. Transaksjonen er enkeltstående
for 2014. Det forventes at pensjonskostnadene for 2015 vil være på et normalt nivå igjen.
Dersom vi ser bort fra nevnte transaksjon knyttet til pensjonskostnadene i 2014, er resultat etter tap
relativt likt i 2014 som i 2013, altså ca 61 mill.kr. Utviklingen i de ulike hovedpostene i
resultatregnskapet er imidlertid forskjellig i 2014 i forhold til 2013.
6
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
Utvikling i netto rente og provisjonsinntekter:
Netto rente og provisjonsinntekter utgjorde 122,2 mill.kr. i 2014 (116,8 mill.kr. i 2013). Økningen
kommer som en følge av økt forvaltningskapital i 2014. Rentenetto som andel av gjennomsnitt
forvaltningskapital var i 2014 1,86 %. Tilsvarende nøkkeltall for 2013 var 1,89 %.
Økt konkurranse i bankmarkedet har medført noe reduserte rentemarginer fra kundene i løpet av
2014. Gjennomførte renteendringer i januar 2015 tilsier at rentemarginene reduseres ytterligere.
Banken har hatt god tilgang til funding i finansmarkedet, og både NIBOR og kredittspreadene på nye
obligasjonslån har i 2014 vært stabilt lave. Endringen i Norges bank sin styringsrente i desember 2014
har medført at pengemarkedsrentene er på sitt laveste nivå på lang tid.
Utvikling i netto andre inntekter:
Netto provisjonsinntekter og netto inntekter fra øvrige banktjenester ble 22,4 mill.kr. i 2014.
Tilsvarende tall for 2013 var 19,5 mill.kr. Økningen på ca. 2,8 mill.kr skyldes i hovedsak økte
provisjoner fra Verd Boligkreditt og Frende Forsikring. Årsakene til økte provisjoner er at bankens
kundeportefølje i disse selskapene har økt i 2014 i forhold til 2013.
Bankens verdipapirbeholdning:
Bankens verdipapirbeholdning består i hovedsak av ulike typer selskapsobligasjoner og rentefond.
Disse verdipapirene utgjør bankens likviditetsreserver, og kvalifiserte obligasjoner kan også stilles
som sikkerhet for lån i Norges Bank. Banken har deponert ca. 150 mill.kr. av obligasjonsporteføljen
som sikkerhet i Norges Bank. Bankens risikopolicy tilsier at det investeres lite i aksjemarkedet. Dette
er grunnen til at bankens andel av omsettelige enkeltaksjer og aksjefond er lav. For nærmere
beskrivelse av hvilke konkrete verdipapirer banken er innehaver av, vises det til regnskapets noter. I
2014 begynte året med en normalt god avkastning på verdipapirporteføljen. I løpet av høsten 2014
ble oljeprisen kraftig redusert, og mange verdipapirer som er relatert til oljebransjen fikk et vesentlig
verdifall. Banken har foretatt en kursredusering på flere av obligasjonene som er relatert til
oljebransjen ved avleggelsen av årsregnskapet for 2014. Netto verdiendring på verdipapirene ble 3,8
mill.kr. i 2014, mens tilsvarende tall var 10,9 mill.kr. i 2013.
7
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
TAP PÅ UTLÅN
Banken har i 2014 totalt regnskapsført 23,6 mill.kr. i tap på utlån og garantier. Tilsvarende tall for
2013 var 16,6 mill.kr. Tapene utgjør 0,36 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital for 2014.
Tilsvarende tall for 2013 var 0,27 % og 0,16 % i 2012. For nærmere informasjon vises det til
regnskapets noter.
OVERSKUDD OG DISPONERING
Styret foreslår følgende disponering av årets overskudd:
Resultat av ordinær drift:
Skattekostnad:
Årsoverskudd 2014
Kr. 73 557 424
Kr. 18 735 321
Kr. 54.822.103
Disponering av overskuddet for 2014
Overført til Sparebankens fond:
Overført til gavefond:
Avsatt til utbytte*:
Overført til utjevningsfond*:
Sum disponert:
Kr. 46.186.158
Kr. 3.000.000
Kr. 3.600.000
Kr. 2.035.945
Kr. 54.822.103
*Bankens egenkapitalbevis ble utstedt i mai 2014. Eiernes kapital har vært i aktivitet i banken siden 13. mai
2014, og andelen av overskuddet til eierne blir derfor i 2014 avkortet forholdsvis i forhold til antallet dager
eierandelskapitalen har vært i aktivitet.
FORVALTNINGSKAPITAL, INNSKUDD OG UTLÅN
Skudenes & Aakra Sparebank hadde god utlåns- og innskuddsvekst i 2014. Forvaltningskapitalen pr
31.12.2014 var 6,7 mrd., en økning på 400 mill.kr., eller 6,3 % i løpet av 2014. Hovedpostene på
bankens egen balanse har utviklet seg som følger de fem siste årene:
Veksttallene i 2014 er henholdsvis 7,4 % (9,1 % i 2013) for innskudd og 6,7 % (7,7 %) for utlån på
egen balanse. Styret har satt som en langsiktig målsetning at innskuddene i forhold til utlån minst
skal være 75 %. Innskuddsdekningen var ved utgangen av 2014 77,8 % (77,3 % i 2013).
8
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
Overføringer av private boliglån til Verd Boligkreditt var 990 mill.kr. ved utgangen av 2014 (844
mill.kr. i 2013). Overføringer av næringslivslån til Eiendomskreditt var 14,9 mill.kr. ved utgangen av
2014 (27,0 mill.kr. i 2013). Bankens totale utlånsvekst i 2014, inklusiv overførsler til Verd Boligkreditt
AS og Eiendomskreditt var dermed 7,9 % (10,6 % i 2013). Utvikling i bankens samlede overførsler av
lån til boligkreditt har de siste årene vært som følger:
SOLIDITET OG KAPITALDEKNING
Skudenes & Aakra Sparebank er en solid bank. Bankens egenkapital er 588,4 mill.kr. ved utgangen av
2014 (449,8 mill.kr. i 2013). Dette gir en egenkapitalandel på 8,75 % av forvaltningskapitalen i 2014
(7,11 % i 2013). En hovedårsak til at banken har økt sin egenkapital, er den tidligere nevnte
utstedelsen av egenkapitalbevis. I tillegg til egenkapitalen, har banken utstedt et ansvarlig lån som er
regnskapsført til 75,0 mill.kr. kr ved utgangen av 2014. Det ansvarlige lånet ble utstedt i desember
2013. Banken har i løpet av 2014 tilbakebetalt to utstedte fondsobligasjoner på totalt 90 mill.kr.
Egenkapitalen inngår som ren kjernekapital og det ansvarlige lånet inngår som ansvarlig kapital ved
beregning av bankens kapitaldekning. Det følgende er bankens målsetninger og status pr 31.12.2014:
Kapitaldekning; Mål og status
Bankens målsetning
31.12.2014
31.12.2013
Ren kjernekapital
14,50 %
16,72 %
13,72 %
Kjernekapital
16,00 %
16,72 %
16,54 %
Ansvarlig kapital
18,00 %
18,85 %
18,55 %
En viktig del av kapitaldekningsreglene er at banken skal foreta en jevnlig vurdering av bankens
totalkapitalbehov basert på den risikoprofil samt styring og kontroll av risiko som banken har. Denne
prosessen kalles ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process). Banken gjennomfører en slik
prosess som hovedregel hvert år. Nærmere informasjon om denne prosessen kan leses i Pilar 3
dokumentet, som er offentlig på bankens nettsider.
9
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
LIKVIDITET OG FUNDING
Finansieringsbehovet utover bankens egenkapital og kundeinnskudd, dekkes ved å låne penger i
finansmarkedet. Banken har god tilgang til lån fra markedet, og betingelsene stemmer godt overens
med hva sammenlignbare banker oppnår i markedet. Endringer i spreadene på bankens
obligasjonslån er generelt i stor grad forårsaket av nasjonale eller globale makroøkonomiske forhold.
I løpet av 2014 var spreadene stabilt lave gjennom året.
Pr 31.12.2014 hadde banken lånt totalt ca. 1,5 mrd. NOK i finansmarkedet (1,6 mrd.kr. pr
31.12.2013). De to viktigste hovedfinansieringskildene er ordinære obligasjonslån som er notert på
Nordic ABM (ca. 1,2 mrd.kr.) og lån fra Kredittforeningen (275 mill.kr.). For å redusere
refinansieringsrisikoen, fokuseres det på å dele lånebehovet opp i mindre delbeløp som igjen har
ulike forfallstidspunkt. Lånene pr 31.12.2014 har følgende forfallstidspunkter:
4 NØKKELTALL
Innskudd (Mill kr)
Innskuddsvekst %
Innskuddsdekning %
Utlån (Mill kr)
Utlånsvekst %
Forvaltningskapital
Forvaltningskapitalvekst %
Rentenetto i % av gjennomsnitt forvaltning
Driftskostnader i % av gjennomsnitt forvaltningskapital
Resultat etter tap i % av gjennomsnitt forvaltningskapital
Egenkapitalrentabilitet før skatt i % av egenkapital
Driftskostnader i % av driftsinntekter eks kursgevinster
Bokført tap utlån i % av brutto utlån
Ansvarlig kapitaldekning i % av beregningsgrunnlaget
Egenkapital i % av forvaltningskapital
10
2014
4.526
7,41
77,79
5.819
6,70
6.725
6,27
1,86
0,91
1,12
13,59
39,83
0,41
18,85
8,75
2013
4.214
9,08
77,28
5.453
7,65
6.329
7,67
1,89
1,15
0,99
13,99
51,39
0,30
18,55
7,13
2012
3.863
7,47
76,27
5.065
9,60
5.878
10,20
1,81
1,19
0,93
13,22
55,60
0,18
15,87
6,93
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
2011
3.595
2,13
77,78
4.622
11,17
5.335
8,83
1,75
1,25
0,64
8,68
61,69
0,10
16,33
6,98
2010
3.520
21,55
84,66
4.157
3,19
4.902
7,81
1,70
1,10
1,01
13,67
56,55
0,02
16,14
7,23
2009
2.895
7,27
71,85
4.029
16,38
4.547
12,06
1,84
1,38
0,93
13,88
66,38
0,10
16,27
7,02
5 RISIKOSTYRING OG INTERNKONTROLL
Risiko er et sentralt tema ved å drive bankvirksomhet, og risikostyring og kontroll er grunnleggende
for den daglige drift av banken og styrets oppfølging. Bankens risikostyring og internkontroll skal
bidra til at bankens risiko styres på en måte som understøtter bankens strategiske målsetninger og
bidrar til å sikre bankens langsiktige verdiskapning. De overordnede rammer for bankens
risikoeksponering og styring vurderes og fastsettes årlig gjennom bankens styrende dokumenter.
Banken har en kontinuerlig prosess for å videreutvikle og forbedre bankens risikostyring.
Styret har vedtatt prinsipp for banken sin risikostyring gjennom ulike styringsdokument. Disse følges
opp gjennom regelmessig rapportering til styret og kontrollkomite, årlig budsjettering, og gjennom
bankens internkontrollopplegg. Dokumentene og risikoanalysene blir oppdaterte årlig, og skal dekke
alle vesentlige aktiviteter og blir med det en viktig del av bankens kvalitetssikringssystem. Banken
skal ha fra lav til moderat risiko. De følgende typer risikoer er viktigst for banken:
KREDITTRISIKO
Næringsandelen av bankens brutto utlån var pr årsskiftet 20,0 % (19,1 % i 2013). Når garantier,
påløpte renter og ubenyttede rammekreditter inkluderes er næringsandelen 21,6 % (20,67 % i 2013).
Låneporteføljen i Verd Boligkreditt er ikke medregnet i nevnte beregninger.
Det medfører risiko for en bank å ha mange store enkeltengasjementer, eller å ha for mye av de
samlede utlånene samlet i en bestemt bransje. Skudenes & Aakra Sparebank følger dette nøye, og
har pr. årsskiftet ingen engasjement som utgjør over 10 % av bankens ansvarlige kapital.
Gjennomsnittlig kredittengasjement på de 5 største engasjementene i bankens utlånsportefølje
utgjør 48,1 mill.kr. (41,7 mill.kr. i 2013) på konsolidert basis.
Til tross for betydelig økning i bankens bokførte tap i 2014 ser vi ikke tegn til at det er noen krise for
næringslivet i vårt nærområde. Økte tap i 2014 og 2013 skyldes for en stor del noen få enkeltprosjekt
som har medført tap (avsetninger og konstaterte tap). Boligmarkedet lokalt virker sunt og med god
omsetning. Styret vurderer bankens kredittrisiko til å være akseptabel.
LIKVIDITETSRISIKO
Likviditetsrisiko er i hovedsak risiko for manglende evne til å kunne innfri gjeld ved forfall eller store
kundeuttak. Bankens utlånsportefølje har lang løpetid, mens de fleste innskudd ikke har
oppsigelsestid. Dette innebærer likviditetsrisiko. Da innskuddene er fordelt på svært mange
uavhengige innskytere, er imidlertid risikoen liten for at en stor del av innskuddene skal bli tatt ut
samtidig. Banken regner derfor innskuddene som en del av den langsiktige fundingen. Banken har
alltid hatt en god innskuddsdekning sett i forhold til sparebankvesenet for øvrig.
Innskuddsdekningen ved årsskiftet var 77,8 %. God innskuddsdekning er en risikoreduserende faktor,
og i seg selv et viktig strategisk mål for banken. Det vil derfor være stor fokus på innskuddsvekst også
i årene fremover. Banken har likvide verdipapirer som hurtig kan omsettes ved behov. Banken har
sikret seg kredittlinjer til Norges Bank og andre banker som vil bli tatt i bruk dersom det for en
periode skulle bli behov. Styret vurderer bankens likviditetsrisko som akseptabel.
MARKEDSRISIKO
Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i valuta-, rente- og egenkapitalinstrumenter.
Risikoen er knyttet til tap som følge av svingninger i markedspriser og kurser. Styret vurderer dagens
markedsrisko til å være akseptabel.
11
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
RENTERISIKO
Renterisiko oppstår ved at det er ulik bindingstid knyttet til bankens fordringer og gjeld. For bankens
del gjelder dette i første rekke fastrentelån og fastrenteinnskudd. Banken har ved utgangen av 2014
lånt ut 127,2 mill.kr. til kunder med fast avtalt rente. Gjennomsnittlig bindingstid for disse lånene er
2,4 år. På innskuddssiden er summen av fastrenteinnskudd 901,0 mill.kr., hvorav 827,9 mill.kr. er
bundet i 3 mnd. Banken har ingen innskudd som har en rentebinding utover 12 måneder. Hele
obligasjonsbeholdningen (passiva) som er utstedt i NOK har flytende rente. Renterisikoen på bankens
obligasjonsportefølje (aktiva) er lav. Alle obligasjonene har kupong relatert til Nibor 3 mnd. Styret
vurderer bankens renterisiko til å være akseptabel.
VALUTARISIKO
Bankens beholdning av fremmed valuta er beskjeden, og begrenser seg til reisevaluta som selges til
kunder. Banken har imidlertid en indirekte valutarisiko knyttet til garantier for valutalån til bankens
kunder formidlet av annen kredittinstitusjon. Disse garantiene utgjør til sammen kr. 74,7 mill.kr.
(75,9 mill.kr. i 2013). Disse garantiene er sikret i kundenes eiendommer og da innenfor god
sikkerhetsmargin. Styret vurderer bankens valutarisiko til å være akseptabel.
AKSJERISIKO
Styret er av den oppfatning at banken har moderat risiko ved svingninger i aksjemarkedet. Banken
driver ikke med handel av opsjoner og derivater. Risikoen er dermed knyttet til posisjoner i
egenkapitalinstrumenter, aksjer og ulike fond. Banken har svært lite midler plassert i børsnoterte
aksjer, og det legges der vekt på å ha en lav risikoprofil. Fondsplasseringer er for det meste i
rentefond som også har moderat risiko. Styret vurderer bankens aksjerisiko som akseptabel.
OPERASJONELL RISIKO
Dette er i vår bank definert som risikoen for tap som følge av utilstrekkelig eller sviktende prosesser
eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Det er laget en matrise som viser alle de
operasjonelle enkeltrisikoer som er identifisert, og for hver av disse er det angitt sannsynlighet for at
hendelsen inntreffer, og konsekvens hvis hendelsen inntreffer. Disse to faktorene viser da hvilke
risikoer som er de mest kritiske for banken. Dette dokumentet er ment å være et styringsverktøy for
å overvåke og redusere operasjonell risiko. I tillegg er det lagt opp til systematiske stikkprøver, utført
av bankens internkontroll konsulent, som rapporteres kvartalsvis i møte med banksjef. Det er og lagt
opp til halvårlige møter med bankens fagansvarlige, hvor alle myndighetskrav siste 6 mnd. blir
gjennomgått og status avsjekket. Med disse rutinene mener styret at denne type risiko er under god
kontroll og akseptabel for banken. Banken er ut fra sin størrelse ikke pålagt å ha egen internrevisjon.
6 ORGANISASJON
PERSONALET OG ARBEIDSMILJØET.
Ved utgangen av året hadde banken i alt 56 ansatte, inklusive 4 stk. renholdere i deltidsstillinger.
Dette er en økning på 1 personer i forhold til 2013. Av disse er da 2 personer ute i permisjon/langtids
sykemelding og 3 er ansatte som vikarer. Omgjort i aktive stillinger er det pr. nyttår 46,3 årsverk mot
47,5 årsverk året før. Bank og forsikring alene utgjør 44,7 årsverk. Banken har kollektiv pensjons,
gruppeliv, uførekapital- og ulykkesforsikring. I tillegg er det etablert egen helseforsikring for bankens
ansatte. Denne betales 50/50 av banken og den ansatte selv. De ansatte har mulighet til å benytte
seg av AFP-ordningen fra fylte 62 år.
Samarbeid mellom bankens ledelse og tillitsvalgte oppfattes som konstruktivt, og med en god tone
hvor det er respekt for hverandres roller. Gjennomførte arbeidsmiljøundersøkelser de siste årene
viser god trivsel og godt arbeidsmiljø. Bankens sykefravær ble i 2014 målt til å være 2,33 %, 0,6 %
12
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
høyere enn i 2013, men 0,7 % lavere enn i 2012. Styret sier seg svært godt fornøyd med tallene fra
2014, og enda viktigere er det at fraværet er stabilt lavt over tid.
Banken har sin bedriftshelsetjeneste via Karmøy Industripark, Hydro. Bedriftshelsetjenesten deltar
aktivt i bankens arbeidsmiljøutvalg, og bistår ledelsen og verneombud med arbeidsmiljøtiltak. Styret
er svært godt tilfreds med disse tjenestene.
KOMPETANSEHEVING
Kunnskap er for folk flest blitt lett tilgjengelig gjennom bruk av media og internett. Lokalbankens
fortrinn med kontorer og ansatte som er fysisk tilstede, blir da bare et fortrinn om disse ansatte har
og kan formidle denne kunnskapen på en enklere og bedre måte. Oppdatering og videreutdanning
av egne ansatte får derfor stadig større fokus. Tilsynsmyndigheter setter strengere krav til riktig
kompetanse, og ikke minst riktig bruk av denne kompetansen. Verktøyet her er autorisasjonsordningen for finansielle rådgivere. Bankens målsetting er at alle som arbeider med lån og plassering
skal gjennomgå og bestå eksamener i ordningen. Til nå har 19 ansatte gjennomført utdanningen, og
er ferdig autorisert finansiell rådgiver. Av disse har hele 7 personer bestått prøven nå i 2014.
LIKESTILLING
Det er bankens målsetting å ha en god fordeling mellom kvinner og menn i egen organisasjon. Bank
er tradisjonelt en kvinnedominert bransje, noe banken også er preget av. Pr. årsskifte er det ansatt
46 kvinner og 10 menn. Dette tilsvarer en prosentvis fordeling mellom kjønnene på 82,1 % kvinner
og 17,9 % menn. Alle de 3 deltidsansatte renholderne er kvinner. Bankens ledergruppe består av 6
menn og 5 kvinner. Ved bankens avdelinger er 3 av 5 avdelingsledere kvinner. 2 av 7
styremedlemmer er kvinner. Bankens forstanderskap består av 15 menn og 17 kvinner. Med
bakgrunn i disse tallene anser styret det som at banken har en tilfredsstillende kjønnsfordeling i de
ulike grupperingene, men at det vil være positivt å bedre kjønnsbalansen blant bankens ansatte.
MILJØBEVISSTHET
Bank har i sin virksomhet lav forurensing. Det å utvise miljøbevissthet er likevel en viktig sak internt
i banken. Banken er Miljøsertifisert siden 2012. Bankens forurensing er stort sett av indirekte
karakter, som ved kjøp og bruk av reiser, energi, papir og andre forbruksgjenstander, samt avfall og
avfallshåndtering. Banken forurenser ikke det ytre miljø, og har ingen pålegg fra offentlig
myndigheter som ikke er fulgt opp. Virksomhetens art tilsier ikke at det er behov for retningslinjer
som omhandler det ytre miljø spesifikt.
DISKRIMINERING
Diskrimineringslovens formål er å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter, og å hindre
diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamning, hudfarge, språk, religion og
livssyn. Skudenes & Aakra Sparebank arbeider aktivt, målrettet og planmessig for å fremme lovens
formål innenfor vår virksomhet. Aktivitetene omfatter blant annet rekruttering, lønns- og
arbeidsvilkår, forfremmelse, utviklingsmuligheter, og beskyttelse mot trakassering. Sparebanken har
som mål å være en arbeidsplass hvor det ikke forekommer diskriminering på grunn av nedsatt
funksjonsevne. Banken arbeider aktivt og målrettet for å utforme og tilrettelegge de fysiske
forholdene slik at virksomhetens ulike funksjoner kan benyttes av flest mulig. For arbeidstakere eller
arbeidssøkere med nedsatt funksjonsevne eller belastningsplager, foretas det individuell
tilrettelegging av arbeidsplass og arbeidsoppgaver.
UTVIKLING VED AVDELINGENE
Bankens visjon og interne slagord er ”Hjertelig tilstede”. Dette fordi vi i dette begrepet legger viktige
faktorer som tilgjengelighet, engasjement, service, åpenhet, handlekraft, besluttsomhet og ikke
minst den trygghet som gis ved å kjenne hverandre. Bankens hovedkontor ligger midt på Karmøy, i
Åkrehamn sentrum. Banken har i tillegg fire avdelingskontorer. Fra Skudeneshavn i sør, via
13
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
Vedavågen og Kopervik på henholdsvis vestsiden og østsiden av øya, til Avaldsnes helt i nord mot
fastlandssiden. Banken er følgelig etablert på de fleste sentrale steder i kommunen.
Banken har med sine fem kontorer en desentralisert kontorstruktur. Fire av fem kontorer kan vise til
god vekst både på innskudd og utlån. Vekst, og særlig jevn og kontrollert vekst, er viktig for bankens
utvikling og drift. Dette både for å demme opp for stadige økninger på kostnadssiden samt lavere
marginer på rente og inntektssiden. Gruppen av kunder med adresse utenfor Karmøy kommune er i
den følgende oversikten tatt med i tallene for hovedkontoret på Åkrehamn.
ADMINISTRASJONS – OG DRIFTSKOSTNADER.
Styret og bankens ledelse har et kontinuerlig fokus på å effektivisere bankdriften. Banken skal være
tilgjengelig og tilstede i bankens hovedmarkedsområde. Samtidig skal en ta i bruk moderne IT-og
selvbetjeningssystemer og ha en effektiv og fremtidsrettet organisasjon. Bankens målsetning er at
kostnader i prosent av inntekter ikke skal overstige gjennomsnittet for gruppen banker med mellom
3 til 10 mrd.kr. i forvaltningskapital. I tillegg er det klart uttrykt i bankens strategidokument at banken
skal ha konkurransedyktige betingelser for kundene og en avkastning på egenkapitalen på mellom 8
og 10 % etter skatt.
For å få et stabilt og påvirkbart grunnlag for beregningene, har en valgt å se bort fra inntekter og tap
på bankens verdipapirer i denne målingen. Dermed måler en kun den underliggende bankdriften.
Nøkkeltallet for kostnader / inntekter eks. verdipapirer ble 39,5 % i 2014 (51,4 % i 2013). Tallet er da
preget av tilbakeføringer fra bankens pensjonsavsetninger på grunn av bortfall av G-regulering av
bankens løpende pensjonsutbetalinger som ble gjennomført i 2014. Ser en bort fra den
ekstraordinære posten ville kostnadsprosenten ligget rett i underkant av 50 %. Dette er
tilfredsstillende, og fortsetter en god trend som nå har vært gjennom flere år.
14
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
BANKENS HJEMMESIDE, SOSIALE MEDIER OG APP. FOR SMART PHONE
Hjemmesiden er, i antall besøk, nå den klart mest brukte kommunikasjonskanalen for banken.
Fornying og forbedring av denne har derfor alltid stort fokus. I 2014 er det gjort store endringer i
layout og funksjoner, og hjemmesiden fremstår som moderne og enkel å navigere i. Flere og flere
kunder er mest komfortable med å bruke internett til sine gjøremål. Dette fordi det er raskt, praktisk
og passer inn i deres dags- og livsrytme. Det er avgjørende å kunne møte dette behovet med
løsninger som for disse er funksjonelle og moderne. Samtidig må det være høyt sikkerhetsnivå slik at
kunden føler nødvendig trygghet.
Banken er i tillegg til egen hjemmeside til stede på Facebook, Twitter, Linkedin, Google, Blogg og
Youtube. Banken opplever daglig at kunden møter oss i disse nye mediene, enten med kommentarer
og spørsmål, eller at de søker og får opplysninger om bankens tilbud og tjenester. Facebook er
fortsatt det mediet hvor tilslutningen er størst. Pr. nyttår var det 4.801 medlemmer i bankens
Facebook gruppe, en økning på 446 personer i løpet av 2014.
Banken har egen App. for IPHONE og android app. for andre SMARTPHONES. Bank Id for mobil er nå
også tilgjengelig for bankens kunder. Bankens IT leverandør er Evry, som er markedsledende på
denne type tjenester. Banken skal med denne avtalen ligge helt i tet når det gjelder utvikling og
kvalitet på dette området. I desember måned 2014 hadde banken over 60.000 pålogginger i
mobilbanken. Dette er nær en dobling i forhold til året før, som også hadde dobling fra året før der
igjen. Dette viser en enorm økning i bruk av mobilen til utføring av egne banktjenester. Når det
gjelder nettbankbruk holder det seg svært konstant. Som ved sist årsskifte ligger en her rundt ca.
70.000 pålogginger pr. måned. Bankens hjemmeside-adresse er: www.skudeaakra.no
7 PRODUKTSALG
FORSIKRING
Som nevnt tidligere i årsmeldingen distribuerer banken forsikringsprodukter for Frende Forsikring.
Selskapet har stor vekst og kan vise en økning av premieinntekter for egen regning i skadeselskapet
på hele 140 mill. siste 12 mnd. Dette tilsvarer 12,3 %. Total bestandspremie utgjør nå ca. 1,3 mrd.kr.
Nysalg av skadeforsikringspremie i Skudenes & Aakra Sparebank utgjorde i 2014 ca. kr. 8,8 mill.kr.
Dette fordelt på kr. 6,7 mill.kr. i privatmarkedet og kr. 2,1 mill.kr. i bedriftsmarkedet. Bankens totale
15
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
bestand innenfor skadeforsikring utgjorde 31,9 mill.kr. ved årsskiftet, en økning på kr. 2 mill.kr. fra
2013.
Frende Livsforsikring AS hadde i 2014 premieinntekter for egen regning på kr. 653 mill.kr., en økning
på kr. 67 mill.kr. siste 12 mnd. I egen bank ble det i 2014 solgt personforsikringsdekninger med total
premie på 795.000 kr. Portefølje av personforsikring utgjør ved årsskiftet ca. kr. 5,3 mill.kr.
Banken tilbyr innskuddspensjonsordninger for næringslivet. Det å ha en pensjonsordning for alle
ansatte er obligatorisk for arbeidsgivere i Norge, og dermed en ordning som alle bankens bedriftskunder må ha. Totalt har 181 lokale bedrifter sin pensjonsordning (OTP) gjennom banken. Antall
ansatte i ordningene ligger ved årsskiftet på 1.310 personer. Oppspart kronebeløp er pr. nyttår kr.
41,8 mill.kr., fordelt på kr. 25,6 mill.kr. i bank og kr. 16,2 plassert i fond. Dette er en økning på kr. 6,7
mill.kr. i 2014, tilsvarende 19 %.
SALG AV FONDSPRODUKTER.
Ved årsskiftet hadde bankens kunder ca. 228 mill.kr. innestående i ulike aksje- og obligasjonsfond
kjøpt gjennom banken. Dette er en økning på hele kr. 23 mill.kr. fra forrige årsskifte. Samlet har det
vært god vekst i fondsporteføljen de to siste årene. Noe skyldes selvsagt avkastning på midlene, men
banken merker også større interesse for plassering i fond når rentenivået i bank er så lavt. Banken
har stort fokus på å få kunder til å opprette spareavtaler, og plassering i fond er da et av produktene
kundene får tilbud om. Dette er jevn og god sparing som med en litt lengre sparehorisont gir god
avkastning. Kunden må imidlertid ta høyde for at verdiene kan svinge noe fra år til år. Banken tilbyr
sparing i aksjefond gjennom Skagen fondene og DNB.
MINIBANKENE / KORTBRUK I 2014.
Banken har totalt 8 minibanker utplassert rundt på Karmøy. Total volum, og fordelingen mellom
minibankene, er relativt stabil fra år til år. Totalt ble det tatt ut ca. kr. 321 mill.kr. i bankens
minibanker på Karmøy i 2014. Dette er kr. 2,7 mill.kr. mindre enn i 2013. Antall transaksjoner ble
imidlertid betydelig redusert med 6.077 stk. gjennom året. Dette gir da en økning i snitt uttak med
17,- kr. til 1.207,- kr. Trenden viser altså færre og høyere uttak, men noenlunde likt total volum.
Bankens kortbase består nå av 18 370 ulike VISA kort, en økning på 444 kort fra året før. Foruten de
tradisjonelle Visa kortene med eller uten kreditt, tilbyr banken også kredittkortet Master via Enter
Card. Pr. 31.12.14 er det registret 4.422 kort av denne typen, en økning på 323 kort fra 2013.
Trenden viser at bruken av kort og antall kort fortsatt øker, om ikke like bratt som de siste årene.
Brukerne blir stadig yngre og etterspørselen etter kort til barn/tenåringer er økende. Økningen i
antall kort gjelder både for såkalte debetkort og kredittkort.
8 SAMFUNNSANSVAR
En av bankens verdier er å være engasjert. I praksis betyr det at Banken skal engasjere seg i
menneskene som bor eller og driver næring i Karmøy kommune. Banken ønsker å bidra til et levende
og sterkt lokalmiljø. Dette gjøres blant annet ved, gjennom bankens gavefond, å tilføre økonomisk
støtte til positive lokale tiltak. Banken er en betydelig sponsor overfor lokale lag og foreninger.
Banken har også som fokusområde å hedre lokalt engasjement gjennom utdeling av ulike priser og
legat, samt å skape og utvikle gode arenaer for næringsliv og organisasjonsliv i vårt
markedsområde.
GAVETILDELINGER 2014.
Det ble i 2014 utbetalt kr. 2.7 mill.kr. i gaver fra bankens gavefond. Av større bevilgede gaver nevnes:
Kr. 500.000,- Ny idrettshall i Skudeneshavn
Kr. 500.000,- Ny kirke i Kopervik
Kr. 100.000,- Renovering av Åkrehamn Bedehus
16
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
Kr.
50.000. til hver av Karmøy Trialklubb, og nærmiljøanlegg i Vedavågen og Avaldsnes
”KARMØYFISKAREN”- bankens honnørpris ble i 2014 tildelt John Rullestad. Han har gjennom årene
hatt mange verv og vist stort engasjement i kulturlivet på Karmøy. Han som ansatt i oppvekst- og
kulturetaten i Karmøy kommune jobbet med internasjonale prosjekter for å fremme kulturforståelse
mellom ulike land. Gjennom dette har han satt Karmøy på kartet, både nasjonal og internasjonalt.
Mange av prosjektene er EU-relateret, og Rullestad har gjennom sitt arbeid medvirket til at Karmøy
har fått godkjent en rekke prosjekter.
Rullestad er gjerne best kjent for etableringen og drift av Skudefestivalen, Silk og til dels også
Latterfestivalen. Her er det lagt ned et stort engasjement som har satt disse festivalene på kartet
langt utover vår region. Silk-festivalen er et typisk eksempel på kombinasjonen av det visjonære og et
stort kontaktnett, der det også etableres samarbeid med andre regioner.
«Karmøyfiskaren», ble utdelt for 22. gang og tidligere prisvinnere har i rekkefølge vært Leif Ove
Andsnes, Lasse Pedersen, Marit Synnøve Vea, Aleksander Hauge, Skudefestivalen, Johannes Solstad,
Tinney Rasmussen, Oddvar Andreassen, Skudeneshavn Skole og Fritidspark, Sommergospel i
Skudeneshavn, Åkrehamn Trålbøteri AS, Ole Jakob Vorraa, Karmøy Gospelfestival, Skudeneshavn
Handelstandsforening, Kaare Ness, Paul Stol, Karmøy Svømmeklubb, Kopervik Festival, Fiskeridagene
på Åkra, Jostein Grindhaug, Karmøy Kulturskole, Synnøve Ånensen og John Rullestad nå i 2014.
ÅRETS ILDSJEL. Den andre årlige prisen banken deler ut er «årets ildsjel». Tanken bak denne prisen
er å løfte frem de som jobber i det stille, med trofast og stor innsats for sitt lag eller forening
gjennom mange år. I motsetning til “Karmøyfiskarene” ovenfor er ofte dette personer som blir lagt
lite merke til. Slik sett er ikke dette personer som offentlig markedsfører kommunen vår, men er av
svært stor betydning i sitt lokalmiljø. Vinneren i 2014 ble Britt Kari Kolbeinsen.
I sin omtale av årets prisvinner skrev Karmøynytt at Kolbeinsen er en ekte lokal ildsjel. Allerede da
hun var 14 år gammel ledet hun barnearbeidet i Pinsemenigheten i Åkrehamn og har i en årrekke
stått i spissen for landets største basar. Inntektene fra denne går til fattige i Ukraina. Og det er
nettopp arbeidet for fattige og svake som hele livet har vært årets ildsjel sitt fokus. Gjennom de fem
årene banken har delt ut prisen har Britt Kari Kolbeinsen vært en gjenganger blant navnene som er
foreslått til prisen, og hun ble en populær og verdig vinner. Banken ønsker henne lykke til videre.
SAMFUNNSANSVAR Banken har etiske retningslinjer som ivaretar ulike temaer, blant annet
korrupsjonsbekjempelse. Banken har også etablert et antihvitvaskingsreglement, dette ble senest
revidert høsten 2014. De etiske retningslinjene blir med jevne mellomrom tatt opp i personalsamlinger med tanke på å informere og bevisstgjøre alle bankens ansatte om temaet. Ved jevne
mellomrom gjennomfører alle bankens ansatte etikkopplæring, senest i 2013. Banken tilstreber for
øvrig å holde seg oppdatert og implementere råd og retningslinjer gitt av særlig Finanstilsynet,
Økokrim og FNO. Virksomhetens art og geografiske nedslagsområde, samt eksisterende retningslinjer
på øvrige områder, tilsier at det ikke er behov for retningslinjer som omhandler
menneskerettighetene eksplisitt.
9 FREMTIDSUTSIKTER
2014 ble nok et godt år i norsk økonomi, og for oss som bor og lever i Norge. Rentenivået forble lavt,
og gikk til og med ytterligere ned nå ved årsskiftet. Sysselsetningen holdt seg oppe selv om det mot
slutten av året var tegn på noe økende arbeidsledighet. Arbeidsledigheten er nå rett i underkant av
17
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
4% noe som er vesentlig lavere enn våre samarbeidspartnere, Sverige rundt 8%, EU 10% og USA
5,8%. Lønnsveksten ble i underkant av 4% som er samme nivå som i 2013.
Men hva med 2015 og årene fremover? Faren for en ny finanskrise er nok gradvis avtagende. Her har
nye myndighetskrav og styrkingen av finanssektor vært av avgjørende betydning. Det er imidlertid
lite tvil om at det blir lavere BNP vekst i 2015 og de nærmeste årene. Dette gjelder nok særlig i
Eurosonen. Anslagene her viser en BNP vekst i 2015 på kun 0,6%, økende til henholdsvis 1,1% og
1,6% i årene fremover. For fastlands Norge anslås 1,2% i 2015 og henholdsvis 1,7% i 2016 og 2,1% i
2017. USA ser ut til å være over kneiken og det anslås her en BNP vekst på rundt 3,5% i 2015. De
fremvoksende økonomiene i Kina og India har fremdeles høy vekst med henholdsvis 6,8 og 6,3 %.
Slik er anslagene, men hva med fallet i oljeprisen? Sjefsøkonom, Øystein Dørum i DnB Markets,
uttalte ved årsskiftet at Norge er i ferd med å legge bak seg en 15-årig gullalder, og at 2015 er starten
på en ny era i norsk økonomi. Prognosene peker i retning av et bortfall i etterspørselen på grunn av
synkende oljeinvesteringer på hele 30 mrd.kr. Dette vil merkes særlig godt i vår region hvor mye av
leverandørindustrien er plassert. Det er allerede meldt om permitteringer og oppsigelser av stort
omfang i disse næringene.
Samme Dørum understreker imidlertid at Norsk økonomi har vært og er robust, og med det godt
rustet til å møte denne omstillingen. Krise er derfor et altfor sterkt begrep. Folk flest vil trolig merke
dette mest gjennom lav reallønnsvekst, det anslås 0,5% for 2015 noe som er den laveste veksten på
20 år. Lav rente vil imidlertid fortsatt gi økt etterspørsel etter boliger og påfølgende prisøkning.
Analytikerne spriker her mye og anslagene varierer helt fra 2 til 6%, 3-4% synes mest realistisk. Flere
påpeker imidlertid at Rogaland og Agder her kan være unntakene og at oljeprisnedgangen her vil få
større konsekvens for boligmarkedet. Særlig gjelder dette Stavanger området som har hatt sterk
prisvekst i en årrekke. Til slutt nevnes også betydningen av en svakere kronekurs. Folk flest merker
nok dette mest ved at det er blitt dyrere å feriere i utlandet, trolig noe vi nordmenn godt kan leve
med. Det positive i dette er at det styrker norsk industri sin konkurranseevne mot utlandet og at det
gjør Norge mer attraktivt som reisemål for utenlandske turister. Dette kan være med å dempe de
negative virkningene av en lav oljepris, og med det balansere bildet noe.
VEIEN VIDERE FOR SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
Ser en på Sparebank Norge har det også i 2014 blitt gjennomført fusjoner og ulike strukturendringer
mellom bankene. Styret er fortsatt av den oppfatning at Skudenes & Aakra Sparebank skal være en
selvstendig sparebank og i den anledning tror styret at det å utstede egnekapitalbevis har vært en
positiv og viktig beslutning. En har med dette gjort det lettere å hente inn kapital ved behov og en
har skapt et større lokalt eierskap til banken. Styret både håper og tror at eierne i årene fremover vil
få en tilfredsstillende avkastning på sin investering.
Dette utelukker ikke at banken i tiden fremover må bruke tid på å vurdere ulike samarbeidsformer og
alliansetilknytninger for å oppnå størst mulig effektivitet i driften og med det avkastning på bankens
egenkapital. Bankens nåværende IT-avtale med Evry utløper 31.12.2016. Bankens administrasjon vil i
tiden frem til dette utrede de alternativer som kan være aktuelle for å oppnå en best mulig IT avtale i
årene fremover. Andre viktige faktorer i disse strategiske vurderingene er mulige samarbeid med
andre banker på områder som kompetansebygging, myndighetsrapportering osv.
Konkurransen om kundene er tøffere enn noen gang og vi ser at kundefokuset i stadig større grad
dreier seg om pris. Dette er en utfordring for de lokale sparebankene som gjerne ønsker å være langt
mer enn bare en tradisjonell bank. For Skudenes & Aakra Sparebank har det stor verdi å kunne være
en engasjert bidragsyter i bankens lokalmiljø. Det å være med å bidra til et aktivt næringsliv og et
levende lokalmiljø er en del av bankens strategi. Det er et klart mål i bankens strategi at en skal være
konkurransedyktig. Det blir da viktig å synliggjøre at et konkurransedyktig produkt handler like mye
18
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
om tjenesten som leveres som prisen på denne. Det å få frem hva lokalbanken betyr for samfunnet i
sitt markedsområde blir da av stor betydning. Dette vil ha stort fokus i tiden fremover.
Alle kunder er viktige for banken, men en vil også i 2015 ha ekstra stort fokus på gruppen unge
nyetablerere i aldersgruppen 20-35 år. Konkurransen er svært hard rundt denne gruppa, men vi
ønsker å vise at lokalbanken er fullt på høyde med de større bankene for disse. Særlig om en ser på
totalpakken med tilgjengelighet, beslutningsevne og tid, engasjement i lokalmiljøet osv. Arbeidet
med å øke kundens oppmerksomhet rundt sparing er et annet fokusområde. Dette både til kundens
og bankens beste.
FORTSATT DRIFT
Årsregnskap og årsberetning er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Til grunn for dette ligger
et tilfredsstillende økonomisk resultat, konservative tapsavsetninger og en god finansiell stilling, samt
styrets vurdering av gjeldende framtidsutsikter. Etter styrets mening gir årsregnskapet og
årsberetning et riktig bilde av bankens utvikling, drift og økonomiske stilling i 2014.
10 STYRENDE ORGAN
STYRET 2014
Også i 2014 har det vært litt endringer i styrets sammensetning. Styremedlem og nestleder, Reidun
Kvinnesland, gikk ut av bankens styre etter 12 års tjeneste. Styret ønsker å takke henne for flott
innsats og godt samarbeid. Som nytt styremedlem ble 1. varamedlem, Trine Elisabeth Kvalevåg Lund,
valgt. Lund ble også valgt til vervet som nestleder av bankens styre og revisjonsutvalg. Som 1.
varamedlem, med møterett, ble Hans Jakob Reinlund Sæther valgt. Bankens styre består da av
følgende medlemmer; Samson Wiig (leder), Trine E. K. Lund (nestleder), Olav Munkejord, Inger Elise
Netland Kolstø, Helge Vikra, Ståle Karlsen og Torstein Østhus (ansatte representant). 1. varamedlem
er Hans Jakob R. Sæther, ansattes varamedlem er Hanne Tjøsvoll Eriksen. Begge møter fast i
styremøtene.
BANKENS FORSTANDERSKAP
Det er gjort store endringer i bankens Forstanderskap i 2014. Først ved en generell reduksjon av
antall medlemmer fra 40 til 32. Videre medførte bankens vedtak om å gå til utstedelse av
egenkapitalbevis, at egenkapitalbeviseierne har krav på min 20% representasjon i bankens
forstanderskap, dvs. 7 personer. Innskyterne velger nå 13 medlemmer, en reduksjon på 11 stk. fra
tidligere fordeling. Ansatte er representert med 8 medlemmer, ned fra tidligere 10 medlemmer, og 4
personer, ned fra 6, velges av Karmøy Kommune. Samtlige valgte medlemmer må bo eller ha sitt
virke i Karmøy Kommune. Dette nære forholdet gjør at banken med rette kan kalles «Ein ekta
lokalbank». Endringene ble gjennomført med 2/3 flertall i forstanderskapets to møter 20 febr. 2014.
REVISJONSUTVALG
Banken har valgt å la bankens styre også ha rollen som revisjonsutvalg. Revisjonsutvalget ledes av
styreleder Samson Wiig. Det er lagt opp til at utvalget har fire møter pr. år, ett hvert kvartal.
TAKK
Styret takker bankens ansatte for nok et år med stor arbeidsinnsats og gode resultater. 2014 har
vært et usedvanlig arbeidskrevende år hvor det både ble gjennomført egenkapitalbevisemisjon og
stedlig tilsyn fra Finanstilsynet. Styret er svært tilfreds med gjennomføringen av begge disse
prosessene og mener banken nå er godt posisjonert til å møte årene fremover. Banken tilfredsstiller
nye krav til soliditet med god margin og en har hatt en grundig prosess med Finanstilsynet hva
gjelder det å være compliant i forhold til rutiner og myndighetskrav.
19
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
De fleste av bankens nøkkeltall viser en god utvikling i 2014, og styret er godt tilfreds med resultatet
av bankens drift. Det er også i 2014 gjort betydelige tapsavsetninger, og styret mener at bankens
risiko og avsetninger på kredittsiden er akseptabel. I kroner er 2014 resultatet det beste banken har
oppnådd i sin 138 års historie.
Det rettes en stor takk til bankens tillitsmenn/kvinner for det arbeid og tid som er lagt ned i banken.
Sist, men ikke minst, rettes en stor takk til alle bankens kunder. Tilfredse kunder er bankens beste
ambassadører og grunnlaget for vekst og utvikling i årene fremover.
Åkrehamn, den 12.02.2015
______________
Samson Wiig
Styreleder
______________
Trine Elisabeth K. Lund
Nestleder
______________
Inger Elise N. Kolstø
______________
Olav Munkejord
______________
Helge Vikra
______________
Ståle Karlsen
______________
Torstein Østhus
Ansatte representant
20
______________
Alf Inge Flokketvedt
Banksjef
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
RESULTAT 2014
Alle tall i 1000 NOK
År 2014
Note Regnskap
1.2. Renter o.l. av utlån til kredittinstitusjoner
1.3. Renter o.l. av utlån til og fordringer på kunder
1.4. Renter o.l. av obligasjoner
1.5. Andre renteinntekter og lignende inntekter
1. Renteinntekter og lignende inntekter
2.1. Renter o.l. på gjeld til kredittinstitusjoner
2.2. Renter o.l. på innskudd fra og gjeld til kunder
2.3. Renter o.l. på utstedte verdipapirer
2.4. Renter o.l. på ansvarlig lånekapital
2.5. Andre rentekostnader og lignende kostnader
2. Rentekostnader og lignende kostnader
I Netto rente- og provisjonsinntekter
3.1. Inntekter av aksjer (utbytte)
3. Utbytte verdipapirer
4.1. Garantiprovisjon
4.2. Andre gebyrer og provisjonsinntekter
4. Provisjonsinntekter
5.2. Andre gebyrer og provisjonskostnader
5. Provisjonskostnader
6.1. Netto gev/tap på obligasjoner og lignende
6.2. Netto gev/tap på aksjer og lignende
6.3. Netto gev/tap på valuta og finansielle derivater
6. Netto verdiendring og gevinst/tap verdipapirer
7.1. Driftsinntekter faste eiendommer
7.2. Andre driftsinntekter
7. Andre driftsinntekter
Sum andre inntekter
8.1. Lønn mv
8.2. Administrasjonskostnader
8. Lønn og generelle administrasjonskostnader
9.1. Ordinære avskrivninger
9. Avskrivninger
10.1. Driftskostnader faste eiendommer
10.2. Andre driftskostnader
10. Andre driftskostnader
Sum driftskostnader
Resultat før tap
11.1. Tap på utlån
11.2. Tap på garantier
11. Tap på utlån, garantier mv
12.1. Nedskrivninger
12.2. Gevinst/tap
12. Gevinst (-) og tap på solgte anleggsmidler
Resultat etter tap
13. Skatt på ordinært resultat
III Resultat for regnskapsåret
17.1.4. Overført fra gavefond
17.2.1. Utbytte til egenkapitalbeviseiere
17.2.4. Overført til sparebankens fond
17.2.5. Overført til gavefond og/eller gaver
17.2.7. Overført til utjevningsfondet
17. Overføringer og disponeringer
21
1
1
11
10
5
2
11
8
7
8
8
7
6.663
259.596
8.666
1
274.926
8.446
98.405
34.562
8.082
3.279
152.774
122.152
5.452
5.452
1.736
25.729
27.465
5.083
5.083
-3.074
5.164
1.668
3.757
282
379
661
32.252
25.673
23.928
49.601
3.091
3.091
1.196
6.111
7.307
59.999
94.405
22.647
959
23.606
-2.758
-2.758
73.557
18.735
54.822
2.638
3.600
46.186
5.638
2.036
-54.822
2014 År 2013
2013
% GFK Regnskap
% GFK
0,10
6.620
0,11
3,95
248.716
4,03
0,13
8.754
0,14
0,00
1
0,00
4,19
264.091
4,28
0,13
10.012
0,16
1,50
93.719
1,52
0,53
35.490
0,57
0,12
5.168
0,08
0,05
2.877
0,05
2,33
147.265
2,38
1,86
116.826
1,89
0,08
1.417
0,02
0,08
1.417
0,02
0,03
1.887
0,03
0,39
23.344
0,38
0,42
25.230
0,41
0,08
5.685
0,09
0,08
5.685
0,09
-0,05
218
0,00
0,08
9.263
0,15
0,03
1.468
0,02
0,06
10.949
0,18
0,00
296
0,00
0,01
337
0,01
0,01
633
0,01
0,49
32.545
0,53
0,39
36.433
0,59
0,36
22.591
0,37
0,76
59.024
0,96
0,05
4.272
0,07
0,05
4.272
0,07
0,02
1.552
0,03
0,09
6.292
0,10
0,11
7.844
0,13
0,91
71.140
1,15
1,44
78.231
1,27
0,34
15.012
0,24
0,01
1.589
0,03
0,36
16.602
0,27
-0,04
-0,04
1,12
0,29
0,83
0,04
0,05
0,70
0,09
0,03
-0,83
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
338
338
61.290
16.936
44.354
2.044
0
41.854
4.544
0,01
0,01
0,99
0,27
0,72
0,03
-44.354
-0,72
0,68
0,07
BALANSE 2014
1. Kontanter og fordringer på sentralbanker
3.1. Utlån kredittinstitusjoner. u/avtalt løpetid/oppsigelse
3.2. Utlån kredittinstitusjoner. m/avtalt løpetid/oppsigelse
3. Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
4. Brutto utlån
4.7. - spesifiserte tapsavsetninger
4.8. - uspesifiserte tapsavsetninger
4. Utlån til og fordringer på kunder
6.1. Utstedt av det offentlige
6.2. Utstedt av andre
6. Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer
7.1. Aksjer, andeler og egenkapitalbevis
7.2. Andeler i ansvarlige selskaper
7. Aksjer, andeler og andre verdipapirer
8. Eierinteresser i tilknyttede selskaper
10.1. Goodwill
10.2. Utsatt skattefordel
10. Immaterielle eiendeler
11.1. Maskiner, inventar og transportmidler
11.2. Bygninger og andre faste eiendommer
11. Varige driftsmidler
12.2. Andre eiendeler
12. Andre eiendeler
13.1. Opptjente ikke mottatte inntekter
13.2. Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
13. Forsk. bet. ikke påløpte kostnader
Sum eiendeler
14.1. Lån/innskudd fra kredittinstitusjoner u/avtalt løpet
14.2. Lån/innskudd fra kredittinstitusjoner m/avtalt løpet
14. Gjeld til kredittinstitusjoner
15.1. Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
15.2. Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
15. Innskudd fra og gjeld til kunder
16.3. Obligasjonsgjeld
16. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
17.3. Annen gjeld
17. Annen gjeld
18. Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter
19.1. Pensjonsforpliktelser
19.3. Spesifiserte avsetninger på garantiansvar
19. Avsetninger for påløpte kostnader og forplikte
20.1. Utstedt fondsobligasjon
20.2. Utstedt ansvarlig lån
20. Ansvarlig lånekapital
Sum gjeld
21. Innskutt egenkapital
22.2. Sparebankens fond
22.3. Gavefond
22.4. Utjevningsfond
22. Opptjent egenkapital
Sum egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
22
Note År 2014
År 2013
275.174
132.700
144.864
251.392
9.000
11.250
153.864
262.642
5.818.561
5.453.135
-17.547
-7.279
-12.678
-12.591
5.788.336
5.433.265
14.988
14.932
269.061
245.946
3
284.049
260.878
104.174
146.545
14.548
44.693
4
118.722
191.238
4
44.934
270
55
-2.652
901
-2.382
956
7.026
5.365
27.841
26.034
5
34.867
31.398
400
549
400
549
15.272
14.729
10
12.500
642
27.772
15.371
6.725.736
6.328.998
6
6
6
10
7
8
322.950
322.950
820.355
3.705.913
4.526.268
1.172.440
1.172.440
28.048
28.048
10.738
1.694
150
1.844
75.000
75.000
6.137.289
90.061
490.145
6.204
2.036
498.385
588.446
6.725.736
250.000
250.000
767.665
3.446.302
4.213.968
1.204.914
1.204.914
27.574
27.574
12.107
2.060
4.000
6.060
89.563
75.000
164.563
5.879.184
443.972
5.841
449.813
449.813
6.328.998
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
Åkrehamn, den 12.02.2015
______________
Samson Wiig
Styreleder
______________
Trine Elisabeth K. Lund
Nestleder
______________
Inger Elise N. Kolstø
______________
Torstein Østhus
Ansatte representant
______________
Olav Munkejord
______________
Helge Vikra
______________
Ståle Karlsen
______________
Alf Inge Flokketvedt
Banksjef
KONTANTSTRØMOPPSTILLING 2014
(Alle tall i hele 1.000)
Resultat før skatt
Regnskapsmessige avskrivninger
Endringer tapsavsetninger
Betalt skatt
Tilført fra årets drift
2014
2013
73.557
3.091
10.355
-16.706
70.297
61.290
4.272
4.129
-15.413
54.279
Endring brutto utlån
Endring innskudd kunder
Endringer overtatte eiendeler
Endring kortsiktige plasseringer verdipapirer
Endring øvrige fordringer etc.
Endring annen kortsiktig gjeld etc
Utdelt fra gavefond
-365.425
312.301
-387.724
350.681
A: Netto likviditetsendring fra virksomheten
118.302
19.200
93.894
-9.326
-2.638
-77.304
2.004
218
-2.044
-59.890
Endring varige driftsmidler
Endring langsiktige verdipapirplasseringer
-6.559
-14.789
-3.335
-5.176
B: Netto likviditetsendring fra investering
-21.349
-8.511
Opptak/innfrielse låneopptak finansinstitusjoner
Opptak/innfrielse låneopptak obligasjonslån/
ansvarlig lån
Tilført ved utstedelse egenkapitalbevis
Utdelt utbytte
C:Netto likviditetsvirkning finansiering
72.950
-125.000
-122.036
90.061
181.673
40.976
56.673
A+B+C Netto likviditetesendring i året
137.930
-11.728
Likviditetsbeholdning 1.1
Likviditetsbeholdning 31.12
Som består av:
Kontanter og innskudd i Norges Bank
Likviditetsinnskudd i andre kredittinstusjoner
SUM
188.351
326.281
200.079
188.351
275.174
51.107
326.281
132.700
55.651
188.351
23
-
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET
1 Generelle regnskapsprinsipper
Bankens årsoppgjør er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk.
Regnskapet er satt opp i henhold til regnskapsloven og forskrift om årsregnskap for banker. Utlån er vurdert i henhold til forskrift om
regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i finansinstitusjoner med utgangspunkt i IAS 39.
Det er under den enkelte note til regnskapet redegjort nærmere for de benyttede prinsipper for de aktuelle regnskapsposter med
henvisning til de enkelte regnskapsposter. Generelt kan det likevel opplyses, at som virkelig verdi, er observerbar markedsverdi benyttet.
Kortsiktige gjeldsposter er oppført som gjeld med pålydende verdi. Langsiktig gjeld er vurdert til amortisert kost.
Alle tall er oppgitt i 1000 kroner så sant det spesifikt ikke er angitt noe annet.
Det er i løpet av 2014 foretatt en planendring av bankens ytelsesbaserte pensjonsendring som har medført en vesentlig effekt på resultatet
for 2014. Det vises til note 10.3 om pensjoner for nærmere informasjon om saken.
1.1
Periodiseringer av inntekter og kostnader
Renter og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader.
Forskuddsbetalte inntekter og påløpte ikke betalte kostnader periodiseres og føres som gjeld i balansen. Opptjente ikke betalte inntekter
inntektsføres og føres opp som et tilgodehavende i balansen. Utbytte av aksjer og egenkapitalbevis inntektsføres det år det mottas.
Gebyr som er direkte betaling for utførte tjenester, tas til inntekt når de betales.
Gebyr forbundet med etablering av lån, inntektsføres i sin helhet ved låne-etablering da det ikke overstiger kostnadene som er forbundet
med etablering av det enkelte lån. Dette er i tråd med retningslinjer fra Finanstilsynet.
1.2
Valuta – omregningsregler og valutarisiko
Salg og kjøp av utenlandsk valuta foretas fra egen beholdning. Banken har i tillegg til dette enkelte mindre uavregnede beløp i forbindelse
med betalingsformidling overfor utlandet. Valutarisikoen pr. årsskiftet og gjennom året regnes derfor som liten. Det stilles for øvrig
garantier overfor långiver for valutalån til våre kunder. Dette representerer en risiko for våre kunder, men banken mener å ha tatt høyde
for dette i våre avtaler med kundene. Løpende inntekter og utgifter i valuta er omregnet til NOK etter kurser på det tidspunkt de oppstod.
1.3
Finansielle instrumenter og finansielle derivater
Finansielle instrumenter i balansen defineres å omfatte omsettelige finansielle eiendeler og gjeldsposter samt finansielle derivater.
Finansielle instrumenter i balansen omfatter aksjer, obligasjoner og sertifikater. Banken skal i henhold til vedtatte retningslinjer ikke
involvere seg i finansielle derivater med mindre slike kontrakter inngås i forbindelse med sikring av underliggende balanseposter eller
forventede fremtidige kontantstrømmer.
Rente- og valutainstrumenter er avtaler som inngås enten med kunder eller finansinstitusjoner om fastsettelse av fremtidige rentevilkår
eller valutakurser. Prinsippene for å klassifisere finansielle instrumenter som markedsbaserte finansielle omløpsmidler er basert på to
forhold: 1 intensjonen med anskaffelse må være kortsiktig eie og 2 posten må kunne omsettes i et marked (børs) som gjør handel mulig.
2 Utlån, garantier og overtatte eiendeler. Tap på utlån og garantier
2.1 Verdsettelse, beskrivelse og definisjoner
Hovedprinsipper for måling av utlån og garantier:
Etter utlånsforskriften, skal utlån ved etableringstidspunktet vurderes til virkelig verdi med tillegg av eventuelle direkte transaksjonsutgifter
som banken har. Etableringsgebyrene kommer til fradrag og periodiseres over utlånets løpetid som en del av utlånets effektive rente.
Samtidig som gebyrer, provisjoner og lignende som belastes kunden ved låneopptak kan resultatføres direkte, i den grad disse inntektene
ikke overstiger direkte interne administrative utgifter som påløper ved opprettelse av låneengasjementet. Det gjør de ikke i Skudenes &
Aakra Sparebank.
Utlån skal ved etterfølgende måling vurderes til amortisert kost. Med amortisert kost menes balanseført verdi ved første gangs måling,
justert for mottatte avdrag, eventuell akkumulert periodisering av gebyrer, provisjoner og lignende samt eventuell nedskrivning for tap.
Nedskrivning for tap skal foretas når det foreligger objektive bevis for at utlån eller en gruppe av utlån har verdifall. Nedskrivningen
beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med effektiv
rente. Usikkerhet om fremtidige hendelser skal ikke avspeiles i form av ekstra nedskrivninger, men må hensyntas ved at banken har en
tilstrekkelig høy egenkapital. Verdifallet må være forårsaket av en eller flere hendelser inntruffet etter første gangs måling av utlånet og
tapshendelsen må ha innvirkning på estimering av utlånets fremtidige kontantstrømmer.
Det skal foretas avsetning for garantiforpliktelser dersom det er sannsynlig at forpliktelsen vil komme til oppgjør. Regresskrav knyttet til
garanti hvor det er foretatt avsetning, skal balanseføres som en eiendel når det er overveiende sannsynlig at regresskravet vil bli oppgjort.
Etter at banken har foretatt utbetaling under en garanti, skal regresskravet vurderes i henhold til bestemmelsen om utlån. Renteinntekter
på nedskrevne utlån skal resultatføres ved anvendelse av effektiv rentemetode.
24
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
2.2 Retningslinjer
Banken har interne retningslinjer for vurdering og verdsetting av engasjement i samsvar med Finanstilsynets utlånsforskrift. Alle utlån hvor
der foreligger objektive bevis for en fremtidig tapshendelse, vil bli vurdert individuelt. Dersom det kan dokumenteres at et utlån har
verdifall, blir en nedskrivning foretatt. I vurderingen blir det tatt hensyn til deponerte sikkerheter og en nøktern salgsverdi inkludert
salgskostnader. Regnskaper blir vurdert i den grad disse er aktuelle. For personlige engasjement benyttes vurdering av kundens personlige
økonomi i stedet for regnskapsvurdering.
Objektive bevis for at et utlån har verdifall, inkluderer observerbare data banken har kjennskap til om blant annet følgende tapshendelser:
- vesentlige finansielle problemer hos debitor
- betalingsmislighold og andre vesentlige kontraktsbrudd. Utsatte engasjementer vurderes fortløpende og minimum kvartalsvis.
2.3 Nedskrivninger på grupper av utlån
Ved vurdering av nedskrivninger på grupper av utlån, inndeles utlån i grupper med tilnærmet like risikoegenskaper med hensyn til
debitorenes evne til å betale ved forfall. Skudenes & Aakra Sparebank benytter i den anledning bankens risikoklassifiseringssystem.
Banken foretar gruppenedskrivninger ut fra en antakelse om at tapshendelser har inntruffet, uten at disse er kommet til kunnskap. Dette
begrunnes med at det tar tid fra en tapshendelse finner sted før dette oppfanges i risikoklassifiseringssystemet.
Nedskrevet beløp beregnes på grunnlag av underdekning av depotverdier og multipliseres med en faktor som gjenspeiler forventet
mislighold innenfor samme risikoklasse. Dette resultatet nåverdiberegnes i forhold til en forventet løpetid og historisk effektiv rente.
De aller fleste kredittengasjementer blir risikoklassifisert, etter ulike modeller. Hovedtyngden av kundene som ikke er klassifisert er kunder
som ikke har hatt engasjement i banken i 6 måneder. Modellene som brukes er utviklet av Cap Gemini i samarbeid med Sparebanken Sør
og Sparebanken Sogn og Fjordane. Risikoklassen til en kunde angir hvor stor sannsynlighet det er for at kunden skal misligholde sine
betalingsforpliktelser på engasjementet i banken i løpet av de neste 12 måneder. Risikoklasse A er det laveste, risikoklasse K er det høyeste.
Risikoklasse K gis til engasjementer som allerede er misligholdt eller der låntaker/medlåntaker er registrert konkurs/insolvent eller er under
gjeldsforhandlinger. Hvilken modell et engasjement blir klassifisert etter avhenger av om det er en personkunde eller næringslivskunde,
samt hvilken informasjon som er tilgjengelig på kunden.
Porteføljen av personkunder klassifiseres etter en modell som benytter er rekke bank- variable, der antall purringer på lån eller øvrige konti
er den viktigste. Karakter beregnes automatisk på bakgrunn av kundens historikk siste 6 måneder, og oppdateres 1 gang i måneden. Vår
erfaring er at modellen er godt egnet til å anslå sannsynlighet for mislighold.
Personlige næringsdrivende klassifiseres etter samme modell som ordinære personkunder, men i oversikter over total portefølje fordelt på
privat og næring inngår disse kundene i næringsporteføljen. Aksjeselskaper med innlevert regnskap klassifiseres etter en såkalt
”ekspertmodell”, det vil si en modell som ikke utelukkende er basert på statistisk analyse. Modellen består av 4 statistiske variabler og 8
andre variabler. Variablene består av regnskapsvariabler og adferdvariabler. Øvrige bedriftskunder (inkludert nystartede aksjeselskaper)
klassifiseres etter en enklere modell som består av 3 komponenter: 1 del hentes fra ekstern kilde, og i tillegg benyttes en purrevariabel og
trekk på kassakreditt som en variabel.
I hvilken grad et engasjement er sikret med pant virker ikke inn på karakteren i risikoklassifiseringen. Engasjement som overstiger
beregnede realisasjonsverdier rapporteres som åpen risiko. Realisasjonsverdi er ment å være et anslag på hvilken verdi en sikkerhet kan
omsettes for dersom engasjementet misligholdes. For eneboliger er denne verdien 80 % av vårt anslag på markedsverdi.
Næringseiendommer og skip gis en realisasjonsverdi på 70 % av vårt anslag på markedsverdi. For biler er faktoren 50 %, og for varelager,
fordringer og aksjer er faktoren 25 %.
Rentefastsettelsen på lån til privatkunder er i utgangspunktet ikke direkte avhengig av klassifiseringen. Faktorer som bestemmer renter er
blant annet sikkerhetsdekning, lånets størrelse og hvorvidt kunden har BSU-sparing. I tillegg legges det gradvis en større vekt på å foreta en
helhetsvurdering av hver kunde, noe som betyr at i tillegg til faktorene som allerede er nevnt så vil også konkurransesituasjon og kundens
historikk i banken (herunder risikoklassen) spille en rolle når renten fastsettes. Renten på næringslivslån settes etter en helhetsvurdering av
engasjementets risiko, der både sikkerheter, kundeforhold og kundens regnskaper (som igjen spiller en avgjørende rolle ved
klassifiseringen) legges til grunn. Det er en målsetting at renten på næringslivslån skal være høy nok til både å dekke inn økt kapitalkrav og
den økte risiko som næringslivslån har i forhold til boliglån.
I arbeidet med å opprettholde en tilstrekkelig god rentenetto så vil prising av risiko være et fokusområde. Figuren nedenfor viser vektet
gjennomsnittlig rente på ordinære nedbetalingslån (kreditter ikke er hensyntatt) for næringsliv (BM) og personkunder for de ulike
risikoklassene. Figuren viser en viss sammenheng mellom svak risikoklasse og høyere rente, men vi tilstreber å øke forskjellen i pris mellom
kunder med ulik risikoklasse.
7,000
6,000
Snittrenter pr
risikoklasse BM
5,000
Snittrenter pr
risikoklasse PM
4,000
25
k
i
g
e
c
a
3,000
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
Det aller meste av låneporteføljen er med flytende rente. Ved årsskiftet var det samlet lån på kr 127 mill som hadde fast rente. Disse
lånene hadde en gjennomsnittlig gjenværende bindingstid på renten på 2 år og 6 måneder, og gjennomsnittlig rente var 4,09 %.
Overvåkning av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte engasjementer tillegges stor vekt i banken. Kredittrisiko overvåkes blant annet
gjennom kvartalsvis rapportering til styret over de mest risikoutsatte engasjementene. Det fokuseres da på engasjementer med stor åpen
risiko og/eller svak risikoklassifisering. Restanser på lån og overtrekk på konti overvåkes løpende.
Vi forventer at de tap som kommer i fremtiden for det alt vesentligste vil være på næringslivskunder som har risikoklassifisering høyere enn
G. Banken har i tradisjonelt hatt lave tap totalt sett, og til tross for noe økte tap de siste 2 år forventes tap i underkant av gjennomsnittet
for øvrige banker i de kommende år.
Åpen risiko i % av kredittengasjement samlet sett er redusert fra 3,8 % i 2013 til 3,2 % i 2014. På næringslivskunder er åpen risiko redusert
fra 8,9 % av næringslivsporteføljen i 2013 til 6,1 % i 2014. På privatmarkedet har det vært en reduksjon i åpen risiko fra 2,7 % i 2013 til 2,6
% i 2014. Reduksjonen på privatmarkedet er en naturlig følge av strengere krav til sikkerhetsdekning på boliglån.
Tap på personkunder har historisk vært lave i Skudenes & Aakra Sparebank, og vil trolig fortsatt være små sett i forhold til renteinntekter
fra denne gruppen.
Det må forventes høyere tap i forhold til renteinntektene i de høyeste risikoklassene, spesielt på bedriftsmarkedet. Dette fordi banken
foreløpig ikke i tilstrekkelig grad priser den ekstra risikoen som ligger i disse risikoklassene.
Gruppenedskrivninger er beregnet etter samme grunnleggende prinsipp som tidligere; avsetningene er en funksjon av hvor stor åpen risiko
det er i de forskjellige risikoklassene, og at det årlige forventede tapet vi her beregner blir multiplisert med 3. De uklassifiserte kundene er
som før blitt tilordnet samme sannsynlighet for mislighold som risikoklasse D. De engasjementene som det er foretatt individuell
nedskrivning på, inngår ikke i modellen for gruppenedskrivning eller oversiktene nedenfor angående åpen risiko.
Risikoklasser
Næringslivskunder
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
Uklassifisert
Sum Næringsliv
Risiko
Privatkunder
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
Uklassifisert
Sum Privat
Sum
Kredittengasjement*
2014
38.178
215.140
244.156
208.756
139.818
117.200
137.531
80.825
24.844
66.018
71.937
23.346
1.367.749
2013
67.158
206.314
168.036
200.740
109.964
91.527
171.342
40.315
43.840
67.922
35.271
11.767
1.214.196
Kredittengasjement*
2014
2013
2012
589.060
536.655
495.062
1.961.778 1.839.864 1.726.958
1.808.101 1.621.922 1.456.374
645.860
613.427
550.980
406.592
364.253
339.434
146.771
165.591
144.063
64.594
45.415
51.436
27.475
36.491
35.034
24.083
24.212
20.308
69.019
67.570
42.664
11.869
15.459
4.311
205.458
216.175
160.740
5.960.660 5.547.034 5.027.364
7.328.409 6.761.230 6.295.881
2012
27.469
280.573
229.606
174.238
122.998
109.764
153.525
49.322
33.794
26.298
40.780
20.150
1.268.517
2014
Eng. i % av
totalengasjement
2014
2013
0,52
0,99
2,94
3,05
3,33
2,49
2,85
2,97
1,91
1,63
1,60
1,35
1,88
2,53
1,10
0,60
0,34
0,65
0,90
1,00
0,98
0,52
0,32
0,17
18,66
17,96
Rest åpen risiko
2012
0,44
4,46
3,65
2,77
1,95
1,74
2,44
0,78
0,54
0,42
0,65
0,32
20,15
Engasjement i % av total
2013
2012
8,04
7,94
7,86
26,77
27,21
27,43
24,67
23,99
23,13
8,81
9,07
8,75
5,55
5,39
5,39
2,00
2,45
2,29
0,88
0,67
0,82
0,37
0,54
0,56
0,33
0,36
0,32
0,94
1,00
0,68
0,16
0,23
0,07
2,80
3,20
2,55
81,34
82,04
79,85
2014
2.252
35.887
7.095
3.352
2.958
10.910
5.004
5.995
1.309
8.085
602
349
83.798
2013
2.842
43.235
14.680
5.073
16.364
4.074
5.976
4.463
4.432
6.263
605
88
108.095
2012
1.894
16.906
30.797
25.319
8.390
9.815
6.522
2.074
4.779
831
533
10.305
118.165
Rest åpen risiko
2014
2013
2012
16.477
16.422
17.796
42.596
40.712
50.024
38.403
42.104
39.530
19.074
17.956
18.450
11.536
9.278
9.627
4.321
6.220
5.061
2.272
2.568
2.237
1.217
1.070
1.897
1.531
962
1.743
2.394
2.168
1.925
668
1.325
594
11.551
10.120
10.284
152.040
150.905
159.168
235.838
259.000
277.333
*Kredittengasjement inkluderer garantier og kreditter som ikke er fullt opptrukket, samt lån som er overført til boligkredittforetaket Verd.
Det var pr 31.12.2014 overført lån på kr 990 mill til boligkredittforetaket Verd, i tillegg til at det er kr 53 mill i ubenyttet kreditt på denne
porteføljen.
Overtatte eiendeler: Det er ikke bokført noen overtatte eiendeler i 2014.
Tapsutsatte lån: Lån som ikke er misligholdt, men hvor kundens økonomiske situasjon innebærer en overveiende sannsynlighet for at et
allerede oppstått tap vil materialisere seg på et senere tidspunkt.
26
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
Misligholdte engasjementer: Et engasjement anses som misligholdt når kunden ikke har betalt forfalt termin innen 90 dager etter forfall
eller en rammekreditt har vært overtrukket i mer enn 90 dager.
Konstaterte tap: Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller konkurs, ved at utleggsforretning ikke har ført fram, ved rettskraftig
dom eller for øvrig at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet eller at engasjementet vurderes som tapt av banken.
Lån med endringsavtale: Bankens portefølje av lån med endringsavtaler er av uvesentlig betydning og av den grunn er det ikke foretatt
neddiskontering til nåverdi for noen lån.
Inntektsføring av renter på tapsutsatte lån: Inntektsføring av renter på tapsutsatte lån, behandles i henhold til utlånsforskriften; dvs at
rentene på den delen av lånet som er tapsnedskrevet blir stoppet, mens rentene på resten av engasjementet blir inntektsført med effektiv
rentesats. Tapet økes på tidspunktet for bokføringen av tapet, tilsvarende den neddiskonterte verdi av inntektsføring frem til
realisasjonstidspunkt.
Friskmelding: Friskmelding av tidligere nedskrevne engasjement, skjer når dette er brakt i orden ved at gjeldende betalingsplan er fulgt, og
engasjementet ikke lenger er tapsutsatt. For å sikre at friskmeldingen er reell, skal det normalt gå 6 måneder fra engasjementet er ordnet
til friskmelding skjer, samtidig som man har forventninger til at kunden også fremover vil følge den avtalte betalingsplanen. Når tidligere
nedskrivning blir tilbakeført i sin helhet, blir også tidligere ikke inntektsførte renter tatt til inntekt og bokført som renteinntekter.
2.4 Tabeller på utlån og garantier
Misligholdte og tapsutsatt engasjement
2014
22.043
1.805
20.238
2013
23.106
200
22.906
2012
13.780
200
13.580
2011
11.760
461
11.299
2010
Misligholdte engasjement
Nedskrivninger
Nto misligh. engasjement
2014
25.807
17.455
8.352
435
2013
29.473
7.079
22.394
120
2012
23.104
3.326
19.855
8
2011
2010
Tapsutsatte lån
Nedskrivninger
Netto tapsutsatte lån
Ikke inntektsførte renter
2.876
0
2.876
4.171
146
4.025
48
3.087
494
2.593
64
Utlån og garantier fordelt etter sektorer/næringer og tap
Brutto utlån
2014
4.683.642
247.026
231.270
54.230
91.234
339.308
171.851
5.818.561
Sektor/næring
Personmarked
Primærnæringer
Industri/bygg/anlegg
Varehandel
Transport
Tjenester diverse
Andre
Sum
Sektor/næring
Personmarked
Primærnæringer
Industri/bygg/anlegg
Varehandel
Transport
Diverse tjenester
Andre
Sum
Misligholdte eng.
2014
2013
7.996
16.400
0
1.672
5.864
118
3.394
3.170
378
796
4.411
950
0
0
22.043
23.106
Garantier
2013
4.410.674
164.383
205.960
54.644
72.226
342.419
202.828
5.453.134
Tapsutsatte eng.
2014
2013
1.313
626
0
512
0
2.456
0
15.640
22.441
5.886
6.406
0
0
25.807
29.473
2014
2013
23.246
23.042
21.930
15.436
16.756
25.240
6.322
131.972
Individuelle nedskr.
2014
2013
435
346
0
0
512
0
469
0
7.839
9.850
2.353
1.083
0
0
11.608
11.279
25.782
167
21.286
17.979
19.115
21.592
5.446
111.367
Gruppe nedskr.
2014
2013
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.678
12.591
Nedskrivninger på grupper av lån er ikke fordelt på de respektive kundegrupper da de ikke er tilordnet de enkelte næringer.
Utlån og garantier fordelt etter geografi
Rogaland
Øvrige Norge
Utland
27
2014
Utlån
5.446.675
363.636
8.250
Garantier
117.016
14.957
0
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
2013
Utlån
5.048.310
391.429
13.395
Garantier
97.062
14.305
0
2.5 Tap på utlån og garantier
2014
+
+
=
Endringer i nedskrivning på lån:
Individuelle nedskrivninger på lån 01.01.
Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt nedskrivninger
Økte nedskrivninger i perioden
Nye nedskrivninger i perioden
Tilbakeføring av nedskrivninger på individuelle utlån i perioden
Nedskrivninger pr. 31.12.
2013
=
Endringer i nedskrivning på grupper av lån:
Gruppenedskrivninger på lån 01.01.
Periodens endring i nedskrivning
Nedskrivninger pr. 31.12.
2014
12.591
+87
12.678
2013
12.215
+376
12.591
2014
2013
+
+
+
=
Endringer i nedskrivninger på garantier:
Nedskrivninger på garantier 01.01.
Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt nedskrivninger for
Økte nedskrivninger i perioden
Nye nedskrivninger i perioden
Tilbakeføring av nedskrivninger på individuelle utlån i perioden
Nedskrivninger på garantier pr. 31.12.
7.279
3.526
9.672
7.575
5.850
9.239
2.379
1.350
17.547
7.279
4.000
6.000
4.000
150
3.000
9.000
4.000
4.000
150
3 Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
3.1 Verdsettelse
Beholdningen består kun av ordinære kortsiktige omløpsobligasjoner, ingen handelsportefølje og ingen «holde til forfall» obligasjoner. Alle
obligasjonene er utstedt i NOK, og har kupongrente relatert til 3M NIBOR. Beholdningen styres i henhold til bankens policydokument for
likviditets- og markedsrisiko. Det enkelte verdipapir er vurdert til laveste av virkelig verdi og anskaffelseskost.
3.2 Portefølje fordelt etter andel børsnotering og risikovekt:
Andel Børsnoterte
Risikovekt
Anskaffelseskost
Markedsverdi
100 %
10 %
165.644
165.915
90 %
20 %
49.785
49.785
100 %
100 %
70.984
68.472
Totalt:
286.412
284.172
Gjennomsnittlig avkastning på hele obligasjonsporteføljen i 2014 har vært 3,11 % (3,89 % i 2013)
Bokført verdi
165.506
50.115
68.428
284.049
3.3 Ansvarlig lånekapital i andre selskaper
Banken innehar to andeler i ansvarlig lånekapital i andre selskaper pr 31.12.2014:
Storebrand Liv:
4,0 Mill NOK, Call 29.5.2015
Verd Boligkreditt:
5,2 Mill NOK, Call 27.5.2019
4. Aksjer og eierinteresser.
4.1 Verdsettelse
Børsnoterte aksjer, egenkapitalbevis og andeler i aksje- og pengemarkedsfond vurderes til markedsverdi 31.12. Øvrige plasseringer i aksjer
er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og markedsverdi. Aksjer som er klassifisert som langsiktig plassering, er vurdert til
anskaffelseskost og reguleres ikke for fortløpende kursendringer. Aksjene blir likevel nedskrevet dersom virkelig verdi er lavere enn
bokført verdi og verdinedgangen skyldes forhold som ikke anses å være av forbigående art.
4.2 Opplysninger om aksjer, grunnfondsbevis og andeler
Markedsbaserte finansielle omløpsmidler
Børsnoterte aksjer
Selskapets Navn
ABG Sundal Collier
Atea ASA
Deep Sea Supply
Gjensidige Forsikring
Norsk Hydro
Solstad Offshore
Storebrand
Sum
28
Org nummer
961 095 026
920 237 126
990 397 090
995 568 217
914 778 271
945 883 294
916 300 484
Antall aksjer
12.000
1.600
27.000
1.630
32.890
5.000
2.000
Anskaffelseskost
34
9
273
79
1.354
173
80
2.002
Balanseført
verdi
58
98
143
199
1396
395
58
2.347
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
Endring i
perioden
-6
0
-166
10
506
-208
-18
118
Virkelig Verdi
58
98
143
199
1396
395
58
2.347
Egenkapitalbevis
Selskapets Navn
Sparebanken 1 Nord Norge
Sparebanken Vest
Kredittforeningen for
Sparebanker
Sum
Org nummer
952 706 365
832 554 332
Antall aksjer
1.836
175.053
Anskaffelseskost
43
7.729
Endring i perioden
8
910
986 918 930
560
580
0
594
8.352
918
9.507
Andeler i aksje- og obligasjonsfond
Fond
DNB Aktiv 100
DNB India
DNB Norden IV
Eika Norden
Odin Norden
Skagen Vekst
Holberg OMF
Banklikviditet Global
Landkreditt Høyrente
Pareto Høyrente
Pluss Likviditet II
SUM:
Type
Aksje
Aksje
Aksje
Aksje
Aksje
Aksje
Obligasjon
Obligasjon
Obligasjon
Obligasjon
Obligasjon
Aksjer som anleggsmidler - Ikke børsnoterte
Selskapets navn
Aski AS
BankAxept AS
BankID Norge AS
Brage Finans AS
Eiendomskreditt
Eiendomsmegler A
Eksportfinans ASA
Frende Holding AS
Karmsund Fiskeindustri AS
Nordito Property AS
Norgesinvestor Value AS
Norne Eierselskap AS
Rogaland Ressurssenter
Spama AS
Verd Boligkreditt AS
Sparebank 1 SR Bank
Sum
Antall andeler
6 646,9079
103,7356
79,3094
149,2817
18,905
1 058,9752
99990
24 427,5585
67027,9245
24891,101
26180,2767
Org Nummer
926 733 036
883 982 282
913 851 080
995 610 760
979 391 285
839 527 702
813 432 521
991 410 325
990 470 197
995 400 073
982 012 341
992 881 828
955 493 478
916 148 690
994 322 427
937 895 321
Anskaffelseskost Balanseført verdi
800
1.295
100
124
100
146
596
713
10
33
1 500
1.951
10119
10.286
25 083
23.943
6734
6.919
24607
26.831
26428
26.971
69494
99.213
Antall
6
210
85
850.000
83.420
110
17
74.529
531
5.612
50.000
2.748.915
88
150
24.565
1.756
Inngående bokført beholdning av aksjer som anleggsmidler 01.01.2014
- nedskrivninger foretatt i året
+ oppskrivninger foretatt i året
- avgang i året
+ tilgang i året
Ny bokført beholdning 31.12.2013
Det er ikke foretatt noen reklassifisering i løpet av året.
Anskaffelseskost
6
105
135
7.395
8.653
954
259
9.285
53
51
18
742
37
15
24.715
83
52.506
Virkelig Verdi
73
8.840
Virkelig Verdi
1.295
124
146
713
33
1.951
10.286
23.943
6.919
26.831
26.971
99.213
Balanseført verdi
6
105
135
7.395
8.653
954
259
9.285
53
51
18
742
37
15
24.715
83
52.506
52.783
0
2.655
3.173
240
52.505
5. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
5.1 Verdsettelse
Faste eiendommer og andre varige driftsmidler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og
eventuelle nedskrivninger. Er den virkelige verdi av et driftsmiddel vesentlig lavere enn den bokførte verdi, og verdinedgangen ikke kan
forventes å være av forbigående karakter, blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Bankbygninger og andre varige driftsmidler blir
verdsatt hver for seg.
Banken benytter følgende avskrivningssatser:
Maskiner/Edb utstyr
20-25 %
Inventar/innredninger
20-25 %
Bankbygg/fast eiendom
3%
29
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
5.2 Spesifikasjon av postene
Anskaffelseskost 01.01.2014
Tilgang i året
Avgang i året
Anskaffelseskost
Akkumulerte avskrivninger
Bokført verdi 31.12.2014
Antatt økonomisk levetid
Årets avskrivninger
Avskrivningsmetode
Maskiner/inventar/transportmidler
30.322
3.933
0
34.255
26.955
7.299
4-7 år
2.056
Lineær
Bygninger/tomter
39.176
2.842
0
42.018
14.177
27.841
33 år
1.035
Lineær
Oppstilling over bygninger og fast eiendom:
Hovedkontoret i Åkrehamn:
Består av eget bankbygg oppført i betong i 2 etasje, samt underetasje. Brutto areal bankbygg utgjør 1530 kvm.
I tillegg har banken et tilstøtende tomteareal på ca. 900 kvm som i dag benyttes til parkeringsplass.
Bokført verdi bankbygg m/tomt: Kr. 5.308.389,50
Avdelingskontor i Vedavågen:
Består av eget bank- og leilighetsbygg oppført i betong med glassfasader. Bygget er i 3 etasjer med en grunnflate i hver etasje på ca 450
kvm. Byggets 1. etasje utgjør kontorlokaler hvorav 100 kvm er utleid. Byggets 2. og 3. etasje består av 8 leiligheter, og alle er solgt.
Eiendommens areal utgjør 2.410 kvm.
Bokført verdi av bankseksjonen m/tomt: Kr. 7.570.677,00
Avdelingskontor i Skudeneshavn:
Består av eget bankbygg oppført i betong i 2 etg. med lofts- og underetasje. Brutto areal bankbygg, utgjør 716 kvm. Eiendommens areal
utgjør ca. 1260 kvm. I tillegg eier banken et tidligere forretningsbygg beliggende ved siden av banken. Dette bygget er oppført i betong i 2
etg., og har et areal på ca. 160 kvm, hvorav 80 kvm er utleid. Bygget ble totalrenovert i 2006 og har en bokført verdi på Kr. 1.453.639,50
Bokført verdi bankbygg m/tomt: Kr. 5.771.877,50
Sum bokført verdi bankbygg m/tomter: Kr. 20.104.583,50
6. Gjeld
6.1 Gjennomsnittlig rente
2014
322.950
4.526.268
1.172.440
Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
2013
250.000
4.213.967
1.204.913
I gjeld til kredittinstitusjoner inngår foruten gjeld til banker også gjeld til Kredittforeningen for Sparebanker. Gjennomsnittlig rente er
fremkommet ved å dividere betalte renter på gjennomsnittlig gjeld. I 2014 har gjennomsnittlig rente vært 3,10 % (2013, 2,91 %).
Gjennomsnittlig rente på innskudd fra kunder i 2014 har vært 2,28 % (2013, 2,34 %). Rentesatsen er hentet fra avkastningsrapporten på
innskudd. På gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir, er gjennomsnittlig rente fremkommet ved å dividere betalte renter på
gjennomsnittlig sertifikat- og obligasjonsgjeld gjennom året. Den gjennomsnittlige renten i 2014 vært 2,83 % (2013, 2,90 %).
6.2 Spesifisering av utstedte obligasjoner
ISIN Nr
Type lån
NO 0010650641
Senior lån
NO 0010661705
Senior lån
NO 0010670870
Senior lån
NO 0010676257
Senior lån
NO 0010682651
Senior lån
NO 0010708308
Senior lån
NO 0010721947
Senior lån
NO 0010697550
Ansvarlig lån
Utstedte senior lån er notert på Nordic ABM.
Forfall (Call)*
Beløp
Juni 2015
April 2016
Oktober 2016
September 2017
Juni 2018
Mars 2019
Oktober 2019
*Desember 2018
153 Mill
250 Mill
150 Mill
145 Mill
150 Mill
150 Mill
175 Mill
75 Mill
Rente
3M NIBOR + 1,52 %
3M NIBOR + 1,18 %
3M NIBOR + 0,88 %
3M NIBOR + 0,95 %
3M NIBOR + 0,95 %
3M NIBOR + 0,71 %
3M NIBOR + 0,60 %
3M NIBOR + 2,15 %
6.3 Spesifikasjon av annen gjeld
Påløpte skatter
Bankremisser
Advisert giro
Skattetrekk
Avsatt utbytte 31/12. før vedtak
Øvrige kreditorer
Sum annen gjeld
30
2014
15.200
3.714
12
1.362
3.600
4.161
28.048
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
2013
16.706
5.216
7
1.303
0
4.341
27.573
7 Egenkapitalbevis
7.1 Banken utstedte egenkapitalbevis i 2014
Skudenes & Aakra Sparebank utstedte egenkapitalbevis i løpet av 2014. Det ble utstedt 900.000 egenkapitalbevis pålydende kr 100,- pr
egenkapitalbevis. Tegningskurs ble satt til 104,- pr egenkapitalbevis. Egenkapitalbeviskapitalen har vært aktiv i banken fra 13. mai 2014.
Eiernes andel av årsresultatet for 2014 er avkortet forholdsvis i forhold til det antall dager kapitalen har vært aktiv i 2014.
7.2 Oversikt over 20 største eiere
Navn
SOHL AS
SKA INVEST AS *
IVAN II AS
SOHL EIENDOM AS
LANGÅKER KÅRE JOHAN
PSAKTIV AS
SELVÅG HOLDING III A
FAGERLAND EINAR JARL
HAUGESUNDS SPAREBANK
ETNE SPAREBANK
SKIVE INVEST AS
MATLAND ERLING BERNHARD
SKEIE LARS MAGNE
KARMCON AS
NETLAND KJELL SCHJELDERUP
MUNKEJORD KJELL OLAV **
OFTEDAL TOBIAS
VOSS SPAREBANK
TVEITHOLMEN AS
LUSTER SPAREBANK
TOTALT 20 STØRSTE EIERE
Antall EK-bevis
Andel %
39.400
39.400
39.400
39.400
32.800
20.500
20.500
16.400
16.400
16.400
16.400
15.900
15.800
12.300
10.000
8.200
8.200
8.200
8.200
8.000
391.800
* Ska Invest AS kontrolleres av Ståle Karlsen, som er medlem av bankens styre.
** Kjell Olav Munkejord er medlem av bankens styre.
7.3 Oversikt over eierbrøk.
31.12.2013
Sparebankens fond
443.972
Gavefond
5.841
Sum Bankens kapital:
449.813
Egenkapitalbevis kapital
Overkursfond
Utjevningsfond
Sum eiernes kapital:
Total egenkapital
449.813
EK-eiernes andel av EK:
Bankens andel av EK:
100,00 %
15.03.2014
463.948
4.479
468.427
90.000
381
90.381
558.808
16,17 %
83,83 %
4,38
4,38
4,38
4,38
3,64
2,28
2,28
1,82
1,82
1,82
1,82
1,77
1,76
1,37
1,11
0,91
0,91
0,91
0,91
0,89
43,54
31.12.2014
490.145
6.204
496.349
90.000
381
2.036
92.417
588.766
15,70 %
84,30 %
7.4 Resultat og utbytte pr egenkapitalbevis
Bankens overskudd etter skatt for 2014 ble 54.822.102,72 kr. For å beregne egenkapitalbeviseiernes andel av dette overskuddet for 2014,
er årsresultatet fordelt på 365 dager. Resultatet for de første 133 dagene, frem til 13. mai 2014, er blitt lagt til sparebankens fond.
Overskuddet for denne perioden tilsvarer 19.976.273,05 kr. Den resterende andelen av årsresultatet, som tilsvarer 34.845.829,67 kr er
med bakgrunn i dagene fra og med 13.05. 2014 til 31.12 2014 (232 dager) er fordelt mellom banken og egenkapitalbeviseierne i samsvar
med eierbrøk pr 13.05.2014. Egenkapitalbeviseiernes andel av bankens resultat er dermed 5.635.945,00 kr.
2014
5.635.945,00 kr
900.000 stk.
6,26 kr
4,00 kr
2,26 kr
EK-eiernes andel av bankens resultat:
Antall utstedte egenkapitalbevis:
Totalt resultat pr egenkapitalbevis:
Foreslått utbytte pr egenkapitalbevis:
Disponert til utjevningsfondet pr egenkapitalbevis:
7.5 Eierposter som er eid eller kontrollert* av ledelse og tillitsvalgte i banken
Verv/Stilling
Navn:
Banksjef
Alf Inge Flokketvedt
Styreleder
Samson Wiig
Nestleder styret
Trine Lund
Styremedlem
Kjell Olav Munkejord
Styremedlem
Ståle Karlsen
31
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
Antall:
800
1.200
4.100
8.200
39.400
Styremedlem
Kontrollkomite
Forstanderskap
Forstanderskap
Forstanderskap
Forstanderskap
Forstanderskap
Forstanderskap
Forstanderskap
Forstanderskap
Forstanderskap
Forstanderskap
Forstanderskap
Forstanderskap
Forstanderskap
Forstanderskap
Forstanderskap
Inger Elise Netland Kolstø
Olav Bøhn
Ørjan Røed
Siv Hemnes Jakobsen
Gunnhild Koch
Svein Olav Apeland
Lars Magne Skeie
Anne Marit Langåker
Roy Harr
Svein Arne Koløy
Ole Magnus Benestvedt
Svein Arne Medhaug
Tove Klæhaug Larsen
Kelly Stueland
Siv Steinkjellå
Hein Mangor
Gunn Lyng
400
2.100
2.100
4.100
2.400
400
15.800
400
800
4.900
200
800
200
100
400
1.700
300
En eierpost er definert som kontrollert av vedkommende når vedkommende eier mer enn 50 % i et selskap som eier egenkapitalbevis i
banken.
8. Ansvarlig kapital
8.1 Spesifikasjon av ansvarlig kapital
Bankens ansvarlige kapital fordeler seg som følger:
2014
Sparebankens fond 31/12
+ Gavefond
+ Egenkapitalbevis*
+ Overkursfond
+ Utjevningsfond
= Sum ren kjernekapital:
+ Fondsobligasjonslån
= Sum kjernekapital:
+ Ansvarlig lån
= Ansvarlig lånekapital:
+
+
=
Tilgang og avgang 2014:
Saldo 31.12.2013
Disponert av overskudd 2014
Tilgang i løpet av 2014
Avgang i løpet av 2014
Sum 31.12.2014
2013
490.145
6.204
89.680
381
2.036
588.446
0
588.446
75.000
663.446
Sparebankens fond
443.972
46.186
Gavefond
5.841
3.000
490.145
2.637
6.204
Eierkapital
0
2.036
90.061
443.972
5.841
0
0
0
449.813
90.000
539.813
75.000
614.813
Fondsobligasjonslån
90.000
Ansvarlig lån
75.000
0
**90.000
0
92.097
75.000
*Banken eier en post tilsvarende 320.000 kr i egne egenkapitalbevis.
** Banken tilbakebetalte to fondsobligasjoner med et totalt pålydende på 90 Mill kr i løpet av 2014. Det er ikke utstedt nye
fondsobligasjoner pr 31.12.2014.
8.2 Kapitaldekning
Ansvarlig kapital, kjernekapital og ren kjernekapital:
2014
+
+
=
+
=
+
=
32
Sparebankens fond
Gavefond
Egenkapitalbevis + overkursfond
Fratrekk egen beholdning egenkapitalbevis
Overfinansierte pensjonsforpliktelser
Utsatt skattefordel
Eierandel finansinstitusjoner
Immaterielle eiendeler
Sum Ren Kjernekapital
Andel av fondsobligasjonslån
Sum Kjernekapital
Ansvarlig lån
Fradrag tilleggskapital
Sum tellende ansvarlig kapital
2013
490.145
6.204
90.381
320
0
2.652
0
270
588.792
0
588.792
75.000
663.792
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
443.972
5.841
0
900
10.601
55
438.257
90.000
528.257
75.000
10.601
592.656
2014
Beregningsgrunnlag for kredittrisiko etter standardmetoden
Operasjonell risiko
Fradrag i beregningsgrunnlaget
Beregningsgrunnlag
Ansvarlig kapitaldekning:
Kjernekapitaldekning:
Ren kjernekapitaldekning:
2013
3.284.069
237.780
0
3.521.849
18,85 %
16,72 %
16,72 %
2.990.175
237.775
33.787
3.194.162
18.55 %
16,54 %
13,72 %
9. Likviditetsforhold – finansiering
9.1 Likviditetsrisiko
Banken har en likviditetsrisiko ved at lånene er forholdsvis langsiktige, mens innskuddene stort sett kan disponeres på kort varsel. Denne
risikoen har banken søkt dekket inn på særlig to måter: Etablering av lånerammer i norske finansinstitusjoner, samt flere konkrete
policykrav på likviditetsområdet. Banken har ubenyttede kommiterte trekkrettigheter i andre finansinstitusjoner på 150 Mill kr og
ubenyttede lånerettigheter i Norges Bank på 150 Mill kr. Banken har en tilfredstillende forfallstruktur på lån utstedt i finansmarkedet.
Banken har pr 31.12.2014 en LCR på 100. Som en del av bankens likviditetspolicy skal innskudd utgjøre minimum 75 % av brutto utlån.
Innskudd + ansvarlig kapital skal minimum utgjøre 85 % av brutto utlån. Pr 31.12.2013 var den faktiske situasjonen henholdsvis 77,8 % og
89,2 %. Det legges til grunn i bankens likviditetspolicy at det til enhver tid skal være klargjort lån tilsvarende minst 200 Mill kr som kan
overføres til Verd Boligkreditt.
TABELL: BALANSE PER 31.12.2014 FORDELT PÅ RESTLØPETID
NOK 1000
Sum
Eiendeler:
Kontanter og fordringer på sentralbanken
Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner
Utlån til og fordring på kunder
-Nedskrivninger utlån
Obligasjoner og sertifikater
Øvrige eiendelsposter
Totalt
- herav utenlandsk valuta
275.174
153.864
5.818.561
30.225
284.049
224.313
6.725.736
0
Gjeld:
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Øvrig gjeld
Ansvarlig lånekapital
Egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
- herav utenlandsk valuta
Netto likv. eksponering på balansen
- herav utenlandsk valuta
322.950
4.526.268
1.172.440
40.630
75.000
588.446
6.725.736
0
0
0
Inntil 1
mnd
28.379
28.379
1mnd - 3
mnd
3 mnd 1 år
38.779
175.953
26.045
25.003
64.824
1-5 år
Over 5 år
Uten rest løpetid
9.000
871.900 3.922.690
275.174
144.864
780.860
30.225
219.652
13.350
200.956 1.100.552 3.936.040
100.000
175.000
224.313
1.455.436
47.950
4.526.268
153.000 1.019.440
40.630
75000
0
40.630
253.000 1.194.440
28.379
0
24.193
0
-52.044
0
75.000
-93.889 3.861.040
0
0
588.446
5.162.665
-3.707.229
9.2 Renterisiko
Renterisiko oppstår dersom endringer av rentene i markedet av forskjellige årsaker ikke kan gjennomføres parallelt for alle bankens
rentebærende balanseposter. Bankens rentefølsomhet fremgår i en viss grad av oversikten ovenfor. I all hovedsak faller intervallene godt
sammen, idet rentene på innskudd og utlån stort sett kan tilpasses samtidig. I den grad det ikke er samsvar i rentebindingstid mellom
intervallene på aktivaside og passivaside, er ikke avstanden i rentebindingstid stor. Styret har fastsatt maksimumsgrenser for renterisiko
gjennom bankens policydokument for likviditets- og markedsrisiko.
TABELL: BALANSE PER 31.12.2014 Tidspunkt frem til avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser
Inntil 1
1mnd - 3
3 mnd - 1
NOK 1000
Sum
1-5 år
Over
Uten rest løpetid
mnd
mnd
år
Eiendeler:
Kontanter og fordringer på sentralbanken
275.174
275.174
Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner
153.864
153.864
Utlån til og fordring på kunder
5.818.561
5.691.391
25.420
80.745
21.005
-Nedskrivninger utlån
30.225
30.225
Obligasjoner og sertifikater
284.049
284.049
Øvrige eiendelsposter
224.313
224.313
33
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
Totalt
- herav utenlandsk valuta
Gjeld:
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Øvrig gjeld
Ansvarlig lånekapital
Egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
- herav utenlandsk valuta
Netto likv. eksponering på balansen
- herav utenlandsk valuta
6.725.736
0
322.950
4.526.268
1.172.440
40.630
75.000
588.446
6.725.736
0
0
0
0
6.129.304
25.420
322.950
4.453.159
1.172.440
73.109
355.919
21.005
254.538
40.630
75.000
0
5.975.599
73.109
0
0
0
0
153.704
0
-47.689
0
355.919
0
21.005
0
588.446
677.027
-422.489
10. Opplysninger vedrørende ansatte og tillitsmenn
10.1 Spesifikasjon av antall ansatte og lønninger:
2014
27.110
471
-8.475
-8.004
6.567
23.928
2013
25.278
533
4.326
4.859
6.296
22.591
Antall ansatte pr. 31.12.
Antall ansatte pr. 31.12.
Antall årsverk pr. 31.12.
Gjennomsnittlig årsverk
2014
56
48
47
2013
55
47
46
Samlet godtgjørelse til personkretsen
Lønn, pensjonskostnader og annen godtgjørelse
2014
3.795
2013
3.282
Herav lønn til banksjef
1.410
1.194
Lønn
-AFP Pensjonskostnader
-Foretakspensjon DNB Liv (Endring av pensjonsplan i 2014)
Sum pensjonskostnader 2014
Andre sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
Personkretsen innbefatter banksjef, assisterende banksjef, medlemmer av styret, forstanderskapet og kontrollkomiteen.
Det har ikke vært noen rentesubsidiering av lån til ansatte i 2014.
Det er inngått førtidspensjonsavtaler med eksisterende og forhenværende banksjef fra fylte 62 år. Det er ikke inngått avtale med banksjef,
styrets formann eller styremedlemmer om forpliktelser på særskilt vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforholdet eller vervet.
Tilsvarende gjelder avtaler om bonuser, overskuddsdelinger og lignende fordeler.
Revisors godtgjørelse utgjør kr. 478.438 inkl. mva i 2014, hvorav kr 407.088 for revisjon og kr. 71.350 for andre revisjonsrelaterte tjenester.
10.2 Lån og garantier
Ansatte
Styret
Kontrollkomite
Forstanderskapet
Spesifikasjon:
Banksjef
Ass. Banksjef
Styrets leder
Lånesum
59.648
5.038
0
33.774
Garantier
0
0
0
0
1.432
1.233
0
0
0
0
Ansattes betingelser mht rente og avdragsplan, avviker ikke fra generelle vilkår for ansatte. Medlemmer av styret, kontrollkomite og
forstanderskap følger ordinære betingelser.
10.3 Pensjonsforpliktelser overfor bankens ansatte
Iflg lov om tjenestepensjon, er banken pliktig til å ha tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Sparebanken har kollektiv pensjonsordning
for alle fast ansatte gjennom DNB Livsforsikring ASA. Forpliktelser gjennom den ytelsesbaserte ordningen dekker 32 ansatte og 18
pensjonister. I den innskuddsbaserte ordningen har banken 24 ansatte. Bankens pensjonsordning tilfredsstiller kravene i nevnte lov.
I løpet av 2014 er det foretatt en planendring i den ytelsesbaserte ordningen. Endringen består i at garantien om G-regulering av pensjoner
under utbetaling er tatt bort. I forutsetningene for aktuarberegningen er derfor regulering av løpende pensjon satt til 0,1 % (i samsvar med
34
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
anbefalte pensjonsforutsetninger). Virkningen for resultatet i 2014 knyttet til denne saken, er at pensjonskostnadene er reversert med ca
11,8 Mill. Det er også, i samsvar med aktuarberegningen, balanseført netto pensjonsmidler med ca 11,8 Mill pr 31.12.2014.
Banken bruker NGAAP som regnskapsmetode, men må fra og med 2015 føre pensjonsforpliktelsene etter IFRS-prinsippene. Konsekvensene
av denne endringen er ikke beregnet. En eventuell negativ regnskapskonsekvens i 2015 vil bli motregnet netto pensjonsmidler i balansen
og bankens egenkapital.
Bankens Ytelsespensjonsordning:
Ved beregning av de framtidige pensjoner er følgende forutsetninger lagt til grunn:
Beregningsforutsetninger bankens Ytelsespensjonsordning:
Diskonteringsrente
Forventet avkastning på midlene
Lønnsøkning
G-regulering
Regulering av løpende pensjon
Arbeidsgiveravgift-sats
3,00 %
3,80 %
3,25 %
3,00 %
0,10 %
14,10 %
Årets pensjonskostnad for den ytelsesbaserte pensjonsordningen fremkommer slik:
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
+ Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelser
- Forventet avkastning på pensjonsmidlene
+ Amortisering av estimeringstap (gevinst)
+ Resultatført virkning av estimatendr. og avvik mellom faktisk og forventet avkastn.
+
=
1.178
1.363
1.055
1.830
-11.902
210
-8.375
Kostnadsført arbeidsgiveravgift
Sum pensjonskostnader
Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser vedrørende kollektive ordninger.
Estimert påløpt pensjonsforpliktelser
Estimert verdi av pensjonsmidlene
Ikke resultatført virkning av estimatavvik
Balanseført estimert netto pensjonsmidler
39.124
34.159
17.449
11.784
Banken har i tillegg førtidspensjonsavtale med banksjef fra fylte 62 år, samt en avtalefestet pensjon for ansatte (AFP ordningen). AFP
innebærer at ansatte kan gå av med pensjon ved fylte 62 år etter nærmere bestemte regler.
Beregningsforutsetninger AFP:
Diskonteringsrente
Forventet avkastning på midlene
Lønnsøkning
G-regulering
Regulering av løpende pensjon
3,00 %
3,80 %
2,25 %
3,00 %
2,25 %
Årets pensjonskostnad for bankens AFP-ordning fremkommer slik:
Årets pensjonsopptjening
+ Rentekostnad
= Netto pensjonskostnad
- Resultatført nettoforpliktelse overgang til AFP
+ Resultatført andel aktuarielt tap overgang AFP
+ Arbeidsgiveravgift ved positiv netto forpliktelse
= Total pensjonskostnad
Endring av pensjonsforpliktelsen:
Underfinansiert pensjonsforpliktelse IB
- Total pensjonskostnad
- Utbetalinger over drift (inkl. AGA)
= Balanseført underfinansiert pensjonsforpliktelse UB
Beregningsforutsetninger avtale banksjef og tidligere banksjef:
Diskonteringsrente
Forventet avkastning på midlene
Lønnsøkning
G-regulering
Regulering av løpende pensjon
0
4
4
0
135
1
139
48
-139
203
-17
Nåværende banksjef
3,00 %
3,80 %
3,25 %
3,00 %
0,10 %
Årets pensjonskostnad førtidspensjon for nåværende banksjef:
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelser
35
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
Tidl. Banksjef
3,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,10 %
112
61
Resultatført aktuarielt tap/gevinst
Resultatført planendringseffekt/ overgang til innskudd etc.
Kostnadsført arbeidsgiveravgift
Sum pensjonskostnader
4
-151
24
50
Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser vedrørende nåværende banksjef:
Estimert påløpt pensjonsforpliktelser
Ikke resultatført estimatavvik
Underfinansierte pensjonsforpliktelser UB
2.097
404
1.694
Årets pensjonskostnad førtidspensjon for tidligere banksjef:
Årets pensjonsopptjening
+ Rentekostnad pensjonsforpliktelse
- Resultatført aktuarielt tap
+ Resultatført planendringseffekt/ overgang til innskudd etc.
+ Periodisert arbeidsgiveravgift
= Total pensjonskostnad
0
35
35
27
5
49
Endring av pensjonsforpliktelsen for tidligere banksjef:
Under/(over) finansiert pensjonsforpliktelse IB
+ Årets pensjonskostnad
- Utbetalt pensjon inkl. AGA
= Underfinansiert pensjonsforpliktelse UB
- Verdi av livrente knyttet til ordningen
= Netto balansert forpliktelse
1.247
49
789
507
507
0
11 Diverse andre tilleggsopplysninger
11.1 Skatt
Skattekostnaden består av :
Betalbar skatt
Fra skattepliktig netto inntekt som beregnes ved ligningen hvert år.
Utsatt skatt i balansen
Defineres som skatt beregnet på netto positive midlertidige forskjeller etter utligning av negative midlertidige forskjeller og underskudd til
fremføring.
Utsatt skattefordel i balansen
Kan bare oppføres som eiendel i balansen dersom det kan holdes for overveiende sannsynlig at selskapet i et fremtidig regnskapsår vil ha
en skattepliktig inntekt som gjør det mulig å utnytte fordelen.
Resultatforskjeller
Alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig resultat deles i permanente resultatforskjeller ikke fradragsberettigede kostnader
(gaver etc), skattefrie inntekter
Midlertidige resultatforskjeller
Forskjeller mellom regnskaps og skattemessige periodiseringer.
Skal reverseres i senere perioder fordi det er det samme beløp som samlet skal komme til fradrag eller som skal inntektsføres.
Skatter
Nedenfor er det gitt en spesifikasjon over forskjellen mellom det regnskapsmessige resultat før skattekostnad og årets skattegrunnlag.
Resultat skattepliktig inntekt
Resultat før skatter
Permanente forskjeller
+ Ikke fradragsberettigede kostnader
- Ikke skattepliktig inntekt
- Utbytte
Endring midlertidige forskjeller
- tilbakeføring fritaksmetoden (3 %)
= Skattepliktig inntekt (27%)
Betalbar skatt
Formuesskatt
Betalbar skatt i balansen
Kildeskatt
For lite/for mye skatt forrige år
Betalbar skatt i resultatregnskapet
Reduksjon i utsatt skattefordel
Årets skattekostnad
36
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
2014
74
0
0
5
5
-13
0
51
14
2
15
2013
61
0
0
8
1
2
0
55
15
1
17
0
15
4
19
0
17
0
17
Beregning utsatt skatt:
Anleggsmidler
Pensjonsforpliktelse
Overfinansiering pensjonsforpliktelse
Urealisert tap på finansielle omløpsmidler utenfor
fritaksmetoden
Andre forskjeller
Sum midlertidige forskjeller
2014
-6
-2
12
2013
-7
-3
6
0
10
6
0
-3
Utsatt skatt (27 %)
2.652
-901
Alle midlertidige forskjeller kan utlignes og dette er gjennomført i beregningen av utsatt skatt.
11.2 Sikringsfondsavgift
Bankenes Sikringsfond:
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon mv av finansinstitusjoner, pålegger alle banker å være medlem av
Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap inntil kr 2 Mill som en innskyter har på innskudd i en spare- eller forretningsbank.
Med innskudd menes enhver kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt
person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner. Dersom en innskyter har innskudd som samlet overstiger 2 millioner kroner, plikter
ikke fondet å dekke tap på den delen av innskudd som overstiger dette beløp.
Grunnlag for innbetaling til Bankenes Sikringsfond er fastsatt til 1 promille av gjennomsnittet av garanterte innskudd og 0.5 promille av
beregningsgrunnlaget for kapitaldekning ved utløpet av tredje og fjerde kvartal i kalenderåret to år før innbetalingsåret, samt første og
annet kvartal i kalenderåret før innbetalingsåret. Ved fradrag eller tillegg i avgiftsbeløpet, skal kjernekapitaldekningen ved utløpet av
fjerde kvartal i kalenderåret to år før innbetalingsåret legges til grunn.
For 2014 ble det betalt avgift tilsvarende kr.3.269.844. For 2013 ble det betalt kr. 2.854.555.
11.3 Spesifikasjon av provisjoner og gebyrer
Ant tusen kr
Garantiprovisjoner
Forsikring
Fond
Boligkredittselskap
Kortselskap
Betalingsformidling
Andre gebyrer og provisjoner
Sum provisjoner o.l.
2014
2013
1.736
4.194
1.517
7.662
4.691
5.369
2.297
27.465
1.887
3.581
1.272
6.428
4.569
5.408
2.086
25.231
11.4 Betingede forpliktelser
Garantier (se under note 2.a)
Bokførte verdier av eiendeler som er stillet som sikkerhet for pantegjeld o.l.:
Antall Mill kr
Obligasjoner overfor Norges Bank
Ubenyttede rammekreditter
37
2014
2013
153
323
SKUDENES & AAKRA SPAREBANK
150
311