1. No category

ÅRSREGNSKAP
2013
155. forretningsår
Tillitsvalgte i Spydeberg Sparebank
Forstanderskapet
Innskytervalgte:
Sjur Wergeland (leder)
Bente Mosling Haugen (nestleder)
Beate Oroug Larsen
Arnold Bjerke
Lloyd Lilleng
May-Kristin Holtskog
Trine Martiniussen
Josef Filtvedt
Pål Thoresen Tronstad
Kari Molle Bråten
Styret
Ole Svenneby (styreleder)
Roy Magne Aasen (nestleder)
Hans Kristian Hagen
Tove Hestengen
Ann Lovise Haugland
Tor Erik Finstad (ansattes representant)
Kontrollkomiteen
Arne Bjerke (leder)
Thor Bernhard Klepper (juridisk medlem)
Sissel Støkken
Magne Molle
Kommunevalgte:
Anne Sofie Hoff
Gunnar Espelid
Tove Evensen
John Dokken
Britt Gulbrandsen
Marta D. Lindås
Ansattvalgte:
Lene-Gro Lilleng Frøland
Ole-Kristian Baggetorp
Birgitte Grav
1
Innholdsfortegnelse
Styrets årsberetning
3
Resultatregnskap
13
Balanse
14
Kontantstrømoppstilling
16
Innholdsfortegnelse noter
17
Nøkkeltalloppstilling
39
Gavetildeling
40
Kontrollkomiteens beretning
41
Revisors beretning
42
2
ÅRSBERETNING FOR REGNSKAPSÅRET 2013
1. SAMMENDRAG
Virksomhetens art og tilholdssted
Spydeberg Sparebank ble etablert i 1859 og er en sparebank i henhold til Lov om Sparebanker. Den
driver bankvirksomhet og tilhørende tjenestetilbud. Banken har sitt hovedkontor i Spydeberg
kommune, samt avdelingskontor etablert i 2011 i Ås kommune. Bankens naturlige markedsområder
er følgelig hovedsakelig i Spydeberg og Ås med omkringliggende kommuner og nærområder.
Bankens rammebetingelser
Bankens rammebetingelser er i hovedsak fastsatt i Sparebankloven og Finansieringsvirksomhetsloven,
samt forskrifter fra Bankenes Sikringsfond og Finanstilsynet. Banken er en lokal selvstendig sparebank
uten grunnfondsbeviskapital og er sterkt lokalt forankret. Markedet er preget av sterk konkurranse
både fra landsdekkende og lokale aktører.
Fortsatt drift
Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Til grunn for antagelsen ligger
resultatprognoser for 2014 og bankens langsiktige planer for årene fremover. Styret anser at banken
har en tilfredsstillende økonomisk og finansiell stilling. Etter styrets vurdering gir årsregnskapet og
beretningen et riktig bilde av bankens resultat og finansielle stilling ved årets slutt.
Arbeidsmiljø og personale
Av den totale disponible arbeidstiden på 5.946 dager, utgjør sykefraværet 280 dager, hvorav
langtidsfraværet utgjør 189 dager. Av dette følger at det samlede sykefraværet i Spydeberg Sparebank
i 2013 var på 4,71 %. Fratrukket langtidsfraværet utgjør sykefraværet 1,53 %. Det har ikke forekommet
eller blitt rapportert om alvorlige arbeidsuhell eller ulykker i løpet av året. Arbeidsmiljøet betraktes
som godt. Samarbeidet med de ansattes tillitsvalgte har vært fruktbart og bidratt positivt til driften.
Bedriftshelsetjeneste og oppfølging av nødvendige tiltak innenfor HMS ivaretas gjennom avtale med
ekstern leverandør kombinert med nødvendige interne tiltak. Bankens sikkerhetsrutiner bedømmes
som gode.
For styret er det svært viktig å sørge for at banken til en hver tid har en godt tilpasset organisasjon
med kompetente og kundefokuserte medarbeidere. Dette er spesielt viktig når kravene til kompetanse
øker, blant annet gjennom nye autorisasjonsordninger fra finansnæringens egne organisasjoner. Økt
kompetanse hos våre kunder er også en drivkraft i denne sammenhengen.
Banken ble for tredje gang i historien utsatt for væpnet ran den 23.10.13. Til alt hell ble ingen, verken
ansatte eller kunder, fysisk skadet. Alle involverte har blitt fulgt opp av bedriftshelsetjenesten.
Raneren fikk kun med seg et ubetydelig pengebeløp. Raneren har blitt pågrepet og har erkjent
forholdet.
Miljørapportering
Etter styrets oppfatning forurenser ikke banken det ytre miljø.
Likestilling
Av bankens 24 ansatte er 17 kvinner. Banken har et styre med 6 medlemmer, hvorav 2 kvinner.
Bankens ledergruppe har 5 medlemmer, og består av 3 menn og 2 kvinner. Bankens styre og ledelse er
klar over de samfunnsmessige forventninger som ligger i arbeidet med likestilling i arbeidslivet.
Redegjørelse om resultatregnskapet for 2013
Resultatet for regnskapsåret ble på 33,6 mill. kr. før skatt. Dette tilsvarer 1,52 % av midlere
forvaltningskapital. Forrige år var tilsvarende 21,1 mill. kr. og 1,07 %. Netto rente og
kredittprovisjonsinntekter ble totalt på kr. 47,8 mill. kr., mot 39,9 mill. forrige år. Rentenettoen ble 2,16
% mot 2,01 % forrige år. Netto andre driftsinntekter utgjorde 21,6 mill. kr, mot 13,5 mill. kr. forrige år.
I % av midlere forvaltningskapital utgjorde dette 0,97%, mot 0,68% forrige år. Driftskostnadene ble
totalt på 35,5 mill. kr. Dette tilsvarer 1,58 % av midlere forvaltningskapital. Forrige år var tilsvarende
3
tall på hhv. 29,4 mill. kr. og 1,48 %. Årets netto avsetninger til tap, individuelle og gruppevise utgjør
0,8 mill. kr. For 2012 utgjorde tapsføringene 2,8 mill. kr.
Redegjørelse om balansen pr. 31.12.13
Forvaltningskapitalen pr. 31.12.2013 ble 2.411,9 mill. kr., mot 2.061,5 mill. kr ved forrige årsskifte.
Dette tilsvarer en vekst gjennom 2013 på 17,0 %. Tilsvarende vekst forrige år var på 7,6 %.
Innskudd fra kunder utgjorde ved årsskiftet 1.849,5 mill. kr., mot 1.539,3 mill. kr. ved utgangen av
2012. Dette medførte en solid innskuddsvekst på 20,2 %, mot 13,9 % forrige år. De samlede brutto
utlån til kunder var ved årsskiftet på 2.027,7 mill. kr., mot 1.708,8 mill. kr. ved forrige årsskifte. Dette
tilsvarte en økning i utlånsvolumet på18,7 % i 2013. Tilsvarende forrige år var en økning på 9,9 %. I
tillegg til egen balansevekst på utlån er bankens utlånsportefølje i Eika Boligkreditt økt med 39,1
mill.kr., fra 873,9 mill. kr. i 2012 til 913,0 mill. kr. ultimo 2013. Bankens totale utlånsvekst for 2013 blir
derved på 13,9 %, mot 20,35 % i 2012. Det vises for øvrig til nærmere redegjørelse under kapittelet om
utlån. Sum garantier var ved utgangen av året på til sammen 154,6 mill.kr., mot 152,1 mill. kr. ved
utgangen av 2012. Den samlede beholdning av verdipapirer utgjorde ved utgangen av året 198,1 mill.
kr. Forrige årsskifte var denne på 183,3 mill. kr. Spydeberg Sparebank hadde en likviditetsbeholdning
på kr. 52,4 mill. kr., mot 35,4 mill. kr. ved forrige årsskifte.
Etter disponering av årets resultat er egenkapitalen på 213,6 mill. kr. Dette tilsvarer en soliditet på
8,9%. Forrige år var tallene hhv 188,9 mill. kr og 9,2 %. Bankens egenkapital inklusive
fondsobligasjonslån stort kr. 80 mill. tilsvarer 293,6 mill. kr. og utgjør 12,2 % av bankens
forvaltningskapital.
Den samlede kjernekapitaldekningen er på 17,8 %, mot 17,0% ved forrige årsskifte. For mer
utdypende informasjon om ovenstående vises til egne kapitler vedrørende de enkelte poster.
Opplysning om vesentlige forhold etter regnskapsårets slutt.
Det har ikke inntruffet hendelser eller blitt oppdaget forhold etter avslutning av regnskapsåret 2013
som etter styrets vurdering vil ha vesentlig betydning for bedømmelsen av det fremlagte regnskap.
Risikostyring og målsettinger.
Styret er opptatt av en høy bevissthet om de risikoområder som banken beveger seg innenfor. Styret
foretar årlig egne vurderinger av bankens risikoprofil. Målet med dette er å sørge for tilstrekkelig
kontroll og oppfølging tilpasset bankens behov. Dokumentasjon av bankens kapitalbehov skjer
minimum årlig gjennom ICAAP-rapportering, der man blant annet går inn på ulike risikoområder,
foretar stresstester og drøfter de ulike scenarier. For nærmere utdypning vises til kapittel 10.
Etablering av bankkontor i Ås.
Banken etablerte ny avdeling i Ås sentrum 15. august 2011. Bakgrunnen for etableringen er at banken
ser et langsiktig strategisk vekst- og utviklingsbehov for å sikre lokalbankens selvstendighet. Ås
kommune er med sine 17.000 innbyggere vesentlig større enn Spydeberg med drøye 5.500. Allerede
etter regnskapsåret 2012 kunne styret konstatere en økonomisk utvikling ved Ås-kontoret som var
betydelig bedre enn budsjettert. På bakgrunn av dette besluttet styret å forsterke satsingen gjennom å
flytte til nye og vesentlig større lokaler i Nylund kvartalet i Brekkeveien. Bemanningen er også økt fra
3 til 5 årsverk. Den geografiske nærheten til Oslo gjør at kommunene har mange likhetstrekk hva
gjelder vekst og utvikling. Som i Spydeberg står landbruket sterkt i Ås. Næringslivet består for øvrig
av små og mellomstore virksomheter som passer godt til bankens kompetanse.
I tillegg er det et stort og tradisjonsrikt universitetsmiljø i Ås med utspring i det som en gang het
Norges Lanbrukshøgskole, nå NMBU. Det akademiske miljøet i regionen styrkes ytterligere når
Norges Veterinærhøgskole flytter fra Oslo til Ås i 2018/19. Bankens styre har store forventninger til at
Ås-etableringen skal bidra til en solid markedsmessig og økonomisk utvikling for banken i de
kommende år
Fremtidsutsikter
Som følge av stabiliserende økonomiske utsikter i Europa, er det generelt sett grunn til å være nøktern
optimist i forhold til de økonomiske utsiktene for Norge i 2014. På grunn av svak økonomisk vekst
internasjonalt antas rentenivået å holde seg på et lavt nivå de kommende årene.
4
Banken har gjennom flere år bokført unormalt lite tap på utlån. Med nærmere 3 mrd. i totale utlån må
en forvente at det over tid vil oppstå en viss grad av tap innenfor bankens kjernevirksomhet. Basert på
situasjonen mot slutten av 2013 er det grunn til å anta at aktiviteten i næringslivet bremses noe opp og
således øker risikoen for tap noe, mens det for privatmarkedet ikke ventes vesentlige endringer i
tapsandelen.
Fokus på kompetanse hos bankenes medarbeidere vil forsterke seg ytterligere i årene som kommer,
blant annet med bakgrunn i myndighetenes og egen nærings satsing på dette området. Spydeberg
Sparebanks gode resultater og høye innskuddsdekning gir et godt utgangspunkt for nye utfordringer.
Resultatdisponering
Styret foreslår at resultat etter skatt, kr. 24.728.218,- disponeres som følger:
Sparebankens fondkr.
Gaver
Sum disponert
Kr.
Kr.
Kr.
24.628.218,100.000,24.728.218,-
2. DRIFTSRESULTATER
Spydeberg Sparebanks resultat før skatt for 2013 har økt med ca. 60 % i forhold til fjorårets
rekordresultat, og styret er meget tilfreds med årets bankdrift.
Regnskapet bærer preg av bedret rentenetto, og ellers god økning i andre driftsinntekter.
I 2010 var rentenettoen på 1,71 %, men bevisst fokus på å forbedre denne gjennom hele 2011 gjorde at
denne økte til 1,80%. I 2012 økte den videre til 2,01%, og for 2013 endte denne på 2,16 %.
Verken finanskrisen eller statsgjeldskrisen i Europa har gitt de helt store økonomiske utfordringene
for vår bank eller for banknæringen i Norge generelt. Bankens tapshistorikk har i også i en årrekke
vært usedvanlig hyggelig. Allikevel vurderer styret at de gruppevise tapsavsetningene bør økes noe
som følge av økningen i bankens utlånsvolum. Dette til tross for at utlånsveksten har kommet på
personmarkedet. Nettoeffekten av avsetningene er på 0,8 mill. kr. for 2013.
Netto effekter fra verdipapirer og valuta gir et positivt bidrag på 1.103.000,- kr. Forrige år ga dette et
bidrag på 750.000. kr. Egenkapitalrentabiliteten f. skatt endte på solide 16,7 %.
De samlede driftskostnadene er økt med 6,1 mill. kr. i forhold til forrige år, hvorav 1,3 mill. er
engangskostnader til utvidet revisjonsbistand, analyse og annen kostnad. I tillegg.er ca. 1 mill.
kostnadsført ifm. flytting til nye kontorer ved avd. Ås, og nybygg/ombygging i Spydeberg. Avgift til
Bankenes Sikringsfond er belastet med 1.077 mill kr. for 2013, mot 0 i 2012. Ansettelse av 4 personer
som belaster personalkostnadene med ca. 1. mill kr. i driftsåret. Totalt utgjør disse kostnader ca. 4,4
mill. av den totale økningen på 6,1mill.
Personalkostnadene utgjør 0,75 % av midlere forvaltningskapital, mot 0,72 % forrige år. Styret
konstaterer at de samlede driftskostnadene på de fleste områder ligger innenfor de fastsatte
budsjettrammer.
3. UTLÅN
Bankens totale utlånsvekst inkl. Eika Boligkreditt ble for 2013 på 13,9 %, hvorav utlån i egen balanse
økte med 18,7 %. Banken har i 2. halvår redusert utlånsvolumet i EBK, og dette har ført til en noe
kunstig vekst i egen balanse. Banken registrerer en solid etterspørsel etter lån/kreditt de seneste par
årene, men tendensen er noe mer dempet i 2. halvår. Styret er komfortable med utlånsutviklingen.
Rentenivået er for tiden lavt, og det kan forventes at dette vil holde seg fremover.
Brutto utlån på egen balanse var ved årsskiftet på 2.027,7 mill. kr., mot 1.708,8 mill.kr. forrige år. Dette
innebærer en økning på 318,9 mill. kr. Året før var det en økning på 153,3 mill. kr. For mer
fyllestgjørende informasjon om utlån innen de ulike sektorer og områder, henvises til note 13.
5
4. INNSKUDD
De samlede innskudd fra allmennheten har i løpet av året økt fra 1.539,3 mill kr. til 1.849,5 mill kr.
Dette tilsvarer en vekst på 310,2 mill. kr., eller 20,2 %. Veksten forrige år var 13,9 %. En svakere vekst i
utlån på egen balanse enn for innskudd medfører at innskuddsdekningen øker fra 90,1 % til 91,2 %.
Note 18 viser hvordan bankens samlede innskudd er fordelt geografisk og på sektorer.
5. FORVALTNINGSKAPITALEN
Forvaltningskapitalen er ved årsskiftet på 2.411,9 mill. kr. Veksten ble på 350,4 mill. kr., eller 17,0 %. I
2012 var veksten på 7,6 %. Gjennomsnittlig forvaltningskapital pr. årsverk var ved årsskiftet på 102,2
mill. kr, mot 105,8 mill. kr. ved forrige årsskifte.
6. EGENKAPITALEN
Bankens egenkapital var ved utgangen av 2012 på til sammen 188,9 mill.kr. og utgjorde da 9,2 % av
forvaltningskapitalen. Pr. 31.12.2013 er bankens resultat etter skatt, kr. 24,7 mill. tilført. Egenkapitalen
er imidlertid belastet med kr. 100.000,- som avsettes til gaver, dvs. at sparebankens fond netto er tilført
kr. 24,6 mill. Ved utgangen av året har banken således en egenkapital stor kr. 213,6 mill. kr. Til tross
for at historiens desidert beste resultat er tilført bankens egenkapital synker soliditeten til 8,9 %. Dette
skyldes at soliditeten måles mot forvaltningskapitalen, og denne øker betydelig gjennom året som
beskrevet under ovennevnte pkt. 5.
I 2009 tok banken opp en fondsobligasjon stort kr. 30,0 mill kr. som er tilført bankens egenkapital.
Dette er i utgangspunktet evigvarende, men med mulighet for å gå ut etter 10 år. Fondsobligasjonen
forrentes med 3 mndr. nibor + 5,5 %. Det samme gjorde banken i 2013, denne gang pål. kr. 50,0 mill.
Denne fondsobligasjonen er evigvarende men med innløsningsrett for utsteder. Renten er 3 mndr.
NIBOR + 4,5 %.
Bankens kjernekapitaldekning var ved utgangen av 2013 på 17,8 %. Ved forrige årsskifte var denne på
17,0 %. Årsaken til denne økningen er at banken utstedte en ny fondsobligasjon i 2013 i tillegg til den
som ble utstedt i 2009. Gjeldende regler tilsier at kapitaldekningen minimum skal være 8 %. Styret har
i sin ICAAP-policy lagt til grunn 14 % som et minimum på sin kapitaldekning.
7. LIKVIDITET
Ved årsskiftet hadde banken 178,2 mill.kr. mer i brutto utlån enn innskudd. Ved forrige årsskifte var
det tilsvarende tallet 169,5 mill. kr. Innskuddsdekningen (innskudd i % av utlån) styrkes allikevel i %
gjennom at veksten i både innskudd og utlån har vært såpas sterk i 2013, og at veksttakten i innskudd
er sterkere enn i utlån.
Ved årsskiftet var bankens samlede innlån fra banker og finansinstitusjoner, inklusive
obligasjonsinnlån på til sammen 245 mill kr. og innskudd i banker på til sammen 164 mill. kr. Forrige
år var de tilsvarende tall henholdsvis 277 mill.kr. og 151 mill.kr. Banken har ubenyttede ordinære
trekkrettigheter på 103 mill. kr. på sin driftskonto. Gjennom det siste året har bankens likviditet vært
tilfredsstillende. Usikkerheten som oppsto ifm. finanskrisen bidro til en omstrukturering av balansen
med større vekt på buffere. Denne strukturendringen er opprettholdt, og fokuserer på god
innskuddsdekning, langsiktig finansiering balansert opp mot en demping av et høyt nivå på
fundingkostnadene.
Likviditetsindikatorene 1 og 2 var ved årsskiftet hhv 107 og 112. Tilsvarende ved forrige årsskifte var
109 og 113.
8. VERDIPAPIRER
Bankens samlede portefølje av verdipapirer var ved årsskiftet bokført til 198,1 mill. kr. Dette er fordelt
med 127,6 mill. kr. på obligasjoner og 70,5 mill. kr. på aksjer og verdipapirfond. Tilsvarende tall
forrige år var på henholdsvis 114,6 mill. kr. og 68,1 mill. kr., totalt 182,7 mill. kr.
6
9. NEDSKRIVNINGER
Bankens samlede gruppenedskrivning var ved inngangen til 2013 på 5,332 mill. kr., mens de
individuelle nedskrivningene var på 3.758 mill. kr. Etter en samlet vurdering har styret valgt å øke
gruppenedskrivningene med 0,747 mill. til totalt 6.079 mill.kr. Dette er i hovedsak begrunnet i økt
utlånsvolum noe som helt naturlig medfører behov for økte tapsbuffere.
Individuelle nedskrivinger er foretatt ut i fra vurderingsreglene som er beskrevet i gjeldende
utlånsforskrift. Det er også her foretatt kvartalsvise vurderinger gjennom året. Ved årsskiftet er de
individuelle nedskrivningene til sammen på 4.047 mill kr., dvs. en økning på 0,289 mill. kr. fra forrige
år. De samlede tap på utlån, økte nedskrivninger på utlån og inngått på tidligere avskrevne tap, utgjør
således en kostnadsføring for 2013 på 0,9 mill. kr.
I 2012 var tilsvarende en kostnadsføring på 2,801 mill kr. De samlede nedskrivninger på lån utgjør ved
årsskiftet kr. 10,1 mill. kr. Dette representerer 0,49 % av de samlede brutto utlån. Tilsvarende forrige år
var 9,1 mill. kr. og 0,53 %. Med bakgrunn i størrelsen og kvaliteten på bankens totale utlånsmasse,
bl.a. gjennom økt PM-andel, anser styret de samlede nedskrivninger for å være tilstrekkelige og
forsvarlige.
10. RISIKOVURDERINGER
Minimum en gang i året foretar styret en vurdering av de ulike risikoer banken kan bli eksponert for.
Dette skjer bl.a. gjennom ICAAP-rapportering, samt årlig rapport om internkontroll. Bankens
finansielle risiko består i hovedsak av kredittrisiko, likviditetsrisiko og rente- og kursrisiko. Nedenfor
drøftes status for de risikoer styret har vurdert gjennom året.
Kredittrisiko defineres som risiko for tap knyttet til at kunder eller andre motparter ikke kan gjøre opp
for seg til avtalt tid og i henhold til skrevne avtaler, og at mottatte sikkerheter ikke dekker utestående
krav.
Risikoen i porteføljen blir løpende overvåket, blant annet gjennom kvartalsvise rapporter til styret om
restanser, overtrekk, store og spesielle engasjementer, samt risikoklassifisering av ulike segmenter i
porteføljen.
Bankene må forvente noe økte tap, spesielt på næringslån. Dette vil være en naturlig utvikling, med
forventninger om noe lavere veksttakt i Norge fremover. I tillegg har vi hatt en lengre periode med
unormalt lave tap på utlån.
Trenden med at andelen næringslån har hatt en relativ større økning enn lån til personmarkedet de
seneste årene er brutt, og andelen personlån er nå noe på vei opp. Utviklingen er bl.a. et resultat av at
bankens utlån til personmarkedet nå foretas i bankens egne bøker igjen, mot tidlige i større grad i Eika
Boligkreditt. Banken har få store engasjementer og hoveddelen av lånene er gitt til kunder i bankens
nærområder.
For å kunne ha en løpende kontroll med bankens kredittrisiko, har banken etablert et
risikoklassifiseringssystem der kundene klassifiseres i fem risikogrupper. Ut fra en totalvurdering
anser styret at kredittrisikoen er middels for både personkunder og næringskunder.
Likviditetsrisiko defineres som risikoen for at en bank ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser og / eller
finansiere økninger i eiendelene uten at det oppstår vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall
på eiendeler som må realiseres, eller i form av ekstra dyr finansiering. Nivået på institusjonens
ansvarlige kapital vil være en sentral forutsetning for å kunne tiltrekke seg nødvendig funding til
enhver tid.
Banken hadde pr. 31.12.2013 totale innskudd på kr.1849,5 mill., mot kr.1539,3 mill. ved utgangen av
forrige år. Totale utlån utgjorde på samme tidspunkt kr.2.027,7 mill., mot kr.1.708,8 mill. forrige år.
Innskudds- og utlånsutviklingen er avgjørende for bankens likviditet. Bankens strategiplan sier hvilke
mål som er satt for de to balansepostene, både hver for seg og som uttrykt i innskuddsdekningen.
Innskuddsdekningen, som er innskudd i % av utlån, har gjennom hele 2013 beveget seg mellom 85 og
7
92 %. Dette ansees som et meget godt nivå. Innskudd fra kunder er tradisjonelt bankenes viktigste
finansieringskilde. Brutto utlån til kunder er ca. 178,2 mill. høyere enn innskudd fra kunder,
tilsvarende tall forrige år var 169,5 mill. kr.
Dette gapet dekkes inn blant annet ved lån i Norges Bank, samt obligasjons- og sertifikatlån på til
sammen på 320 mill. kr. Forfallsår for ovennevnte lån er som følger: 2014: 100 mill., 2015: 0 mill., 2016:
70 mill., 2017: 70 mill. og fondsobligasjonen i 2019: 30 mill. Evigvarende fondsobligasjon: 50 mill.
Banken har kontakt med flere finansinstitusjoner og det er sørget for nødvendige trekkrettigheter /
linjer slik at man har muligheter for kortsiktig funding, noe som er viktig for å bedre grunnlaget for
kapitalkilder i en presset likviditetssituasjon. Likviditetsrisikoen følges opp gjennom løpende
kontroller og rapporter til styret. Bankens innskudd er preget av mange og små innskudd. Fra 2.
halvår 2008 startet banken formidling av boliglån til Terra (Eika) Boligkreditt. Pr. 31.12.11 var det
totalt formidlet kr 591,0 mill. i slike lån. Ved utgangen av 2012 og 2013 var dette økt til hhv. 873,9 mill.
kr og 913,5 mill kr.
Bankens likviditetsindikator (snitt av 1 og 2) var ved utgangen av 2013 på 110 mens tilsvarende forrige
år var 111. Styret oppfatter likviditetssituasjonen som god, og anser likviditetsrisikoen som lav.
Markedsrisiko er risikoen for tap i markedsverdier til porteføljer av finansielle instrumenter som følge
av svinginger i aksjekurser, renter og valutakurser. Av bankens totale markedsrisiko utgjør
renterisikoen alene det alt vesentlige.
Rente- og kursrisiko er risikoen for at endringer i rentenivået kan påvirke lønnsomheten i ugunstig
retning. Renterisiko og kursrisiko sees her i sammenheng.
Bankens renterisiko er således knyttet til utlån, innskudd og verdipapirer. Ved endringer i
markedsrenten justeres både innskudd- og utlånsrenten, slik at renterisikoen er minimal for utlån og
innskudd med flytende betingelser. Banken har i meget begrenset grad fastrente knyttet til utlån, og
for de få aktuelle lånene foreligger det konsekvent rentebytteavtaler slik at renterisiko elimineres.
Banken byttet i november/desember 2013 forvalter av bankens beholdning av verdipapirer fra
Carnegie til Eika Kapitalforvaltning. Årsaken til styrets beslutning om bytte av forvalter var foruten
en solid track-record for selskapet, å trekke ut synergieffekter av bankens allerede etablerte samarbeid
med Eika Økonomiservice på regnskapsområdet. Det henvises til notene 16 og 17 som beskriver renteog kursrisiko knyttet til bankens eksponeringer i verdipapirer.
Internkontroll
Banken har etablert en internkontroll i henhold til gjeldende retningslinjer, sist oppgradert i henhold
til forskrift om internkontroll gjeldende fra 1.1.2009. Banksjef og ekstern revisor fremlegger årlig hver
sin rapport for styret. Banken har, eller vil iverksette relevante tiltak innenfor de områder det
fremkommer bemerkninger i disse rapportene.
11. EIENDOMSMEGLING
Eiendomsmegling inngår som en naturlig og integrert del av bankens produktspekter. Sammen med
fire andre sparebanker i Indre Østfold, er vår bank deleier i Sparebankenes Eiendomsmegler AS i
Askim, markedsført under navnet Aktiv Eiendomsmegling som er eiendomsmeglerselskapet i Eika
Gruppen AS.
I bankens lokaler er en del av selskapets eiendommer for salg eksponert til en hver tid. Takket være
høy kompetanse og markedsinnsikt hos selskapets medarbeidere, har vi en klar oppfatning om at våre
kunder får god service på et høyt faglig nivå.
12. STRATEGISK SAMARBEID
Sammen med 74 selvstendige sparebanker er Spydeberg Sparebank medeier i Eika-Gruppen AS.
Hovedmålet med samarbeidet er først og fremst å sikre tilgang på gode og riktige produkter og
tjenester, og gjennom dette sikre eierbankenes konkurransekraft og selvstendighet.
Eika-Gruppen og dens aksjonærer utgjør en av Norges største finansgrupperinger. Gjennom sine
produktselskaper tilbyr Eika-Gruppen en lang rekke konkurransedyktige produkter. De viktigste er
8
boliglån gjennom Eika Boligkreditt, debet- og kredittkort fra Eika Kreditt og Kortbank, skade- og
livsforsikring fra Eika Forsikring, fond og obligatorisk tjenestepensjon fra Eika Kapitalforvaltning,
samt leasing og billån med salgspant fra Eika Finans.
Eika Gruppen hadde to eiendomsmeglerkjeder: Terra Eiendomsmegling og Aktiv Eiendomsmegling.
De to er nå fusjonert, med Aktiv Eiendomsmegling som det overtakende selskapet.
I tillegg til den forretningsmessige driften i produktselskapene har Eika Gruppen ansvar for å utføre
en rekke fellesoppgaver på vegne av Eikabankene. Dette gjelder blant annet innkjøp av tjenester og
produkter innenfor IT, betalingsformidling, prosjektstyring, opplæring og kompetanseutvikling, samt
fellestjenester som merkevarebygging, kommunikasjon og fremme av bankenes næringspolitiske
interesser.
13. BANKEN OG LOKALSAMFUNNET
Banken har også i 2013 vært en vesentlig bidragsyter i lokalsamfunnet gjennom sponsorstøtte og
gaver på til sammen kr. 1.003.000,- . I tillegg kommer annen type støtte og tilskudd på kr. 428.000,-.
Spesielt bør nevnes bankens bidrag med ny bygdebok hvor banken til nå har bidratt med et samlet
beløp på ca. kr. 1.450.000,-, samt Stiftelsen Spydeberg Prestegård sitt omfattende restaureringsarbeidet
med Prestegården hvor banken totalt har bidratt med kr. 1.050.000,-.
Sponsoravtalen på kr. 800.000 til idrettslagets kunstsnøanlegg for langrenn (lysløypa) og tilstøtende
lekeanlegg som ble inngått i 2012 er nå realisert. Det er med stor tilfredshet styret ser hva en liten bygd
kan få til med lokalt initiativ fra ildsjeler og samarbeid mellom næringsliv, kommune og bank. Et
yrende liv av små og store skiløpere, samt barn og familier som har det gøy i lekeanlegget gir en solid
bekreftelse på hva bankens mange bidrag i lokalsamfunnet virkelig betyr.
Den ordinære gavetildelingen til ca. 60 ulike lag og foreninger ble i år på til sammen kr. 100.000,-.
Spydeberg Sparebank har gjennom ulike type tildelinger bidratt til lokalsamfunnet i 2013 med kr.
1.881.000,-. Det vises for øvrig til gaveoversikt på siste side.
14. BANKENS SAMFUNNSANSVAR
Omfang av retningslinjene
Bankens retningslinjer for samfunnsansvar omhandler hvordan bankens verdiskapning baseres på
lønnsom, ansvarlig og bærekraftig drift. Retningslinjene omfatter finansielle, miljømessige og sosiale
spørsmål og -risiko. Bankens virksomhet, produkter og tjenester skal gjenspeile de utfordringene
samfunnet står overfor og det kundene er opptatt av.
Banken skal vise ansvarlighet i utøvelsen av sin virksomhet, med målsetting om å skape langsiktige
resultater og løsninger for bankens kunder og samfunnet.
De produkter banken tilbyr skal være nyttige for samfunnet og lønnsomme for banken, og banken
skal ha en aktiv holdning til samfunnsansvar i sitt produkttilbud til kundene og i kredittvurderingen.
Banken skal ha høy etisk bevisst, og bankens etiske retningslinjer skal være kjent for alle ansatte.
Konsekvensen av brudd på de etiske retningslinjene skal være tydelig kommunisert ut i
organisasjonen.
Banken og menneskerettighetene
Bankens skal støtte og respektere vern av internasjonalt anerkjente menneskerettigheter, og skal på
ingen måte medvirke til brudd på menneskerettighetene.
Banken har sin virksomhet i Norge og møter ikke store utfordringer knyttet til menneskerettigheter i
sin daglige virksomhet. Gjennom valg av produkter og leverandører ønsker banken å fremme støtte
og respekt for anerkjente menneskerettigheter.
Banken og miljøet
Banken ønsker å opptre ansvarlig i forhold til klima og miljø. Banken vil fremme bruk av
miljøvennlige produkter i egen drift så langt dette lar seg gjøre.
Ved bruk av produkter som kan skade helse og miljø skal banken vise aktsomhet og treffe rimelige
tiltak for å forbygge og begrense slike skader. Det er lagt ut stoffkartotek på bankens intranettside for
9
de farlige stoffene som er i bruk i banken. Banken vil aktivt benytte kildesortering og ha et kritisk
blikk på hvilke reiser som kan erstattes med telefonmøter/ videokonferanser.
Banken, myndighetene og samfunnet
Banken skal etterleve gjeldende lover og forskrifter gitt i medhold av lov, og herunder å forvalte de
midler den har rådighet over, på en trygg måte. Banken og dens ansatte skal ikke på noen måte
anbefale eller ta initiativ til brudd på eller omgåelse av gjeldende lover og forskrifter.
Banken skal være en aktiv bidragsyter i lokalsamfunnet i samsvar med bankens strategiske plan. Med
aktiv bidragsyter i lokalsamfunnet menes:
 et ønske om å bidra til å få i gang lokale bærekraftige tiltak, som skaper vekst og utvikling i
lokalsamfunnet, og som samtidig gir banken grunnlag for videre utvikling og inntjening
 et ønske om å bidra til og bedre kundenes finansielle stilling og lønnsomhet til fordel for
kundene og banken
 å bidra gjennom bankens årlige gaveutdeling
Det kan oppstå situasjoner der banken står overfor valget enten å forfølge egne legitime
forretningsmessige interesser eller samfunnets interesser. I slike tilfelle skal beslutningen fattes av
styret når saken er av stor viktighet.
Banken og kundene
Banken skal oppfattes som en samarbeidspartner med høy troverdighet og kompetanse.
Informasjon til kundene skal være nøyaktig, forståelig og pålitelig, slik at kundene får muligheten for
frie og rasjonelle valg av produkter og tjenester. Banken skal aldri bevisst gi informasjon som er
tvetydig eller som er egnet til å villede en kunde.
Markedsføringen og rådgivning av salg av produkter og tjenester skal skje med basis i saklig og
korrekt informasjon, og forøvrig være i samsvar med markedsføringsloven. Annonser skal være
skrevet i et klart og tydelig språk. I rådgivning og salg skal de ansatte ha fokus på kundens interesser.
Prisene for de viktigste tjenestene skal være tilgjengelig i ekspedisjonslokalet.
Ved motstridene interesser hos bankens kunder/kundegrupper, skal banken opptre nøytralt. Dette er
ikke til hinder for at banken på grunnlag av søknad og ut fra vanlige kriterier kan velge å gi tilbud til
en eller flere kunder/kundegrupper uten å gi tilsvarende tilbud til alle.
Banken skal være åpen for alle typer kunder. Det skal ikke finne sted diskriminering basert på
kundens alder, kjønn, rase, nasjonalitet eller sivil status.
Kundene skal møtes med respekt, og behandlingen skal være vennlig. Kommer en personlig låntaker i
økonomiske vanskeligheter, skal de ansatte ha - og vise - en realistisk forståelse for kundens
problemer. En skal søke å komme frem til løsninger som bør være akseptable for kunden, samtidig
som de tjener bankens interesser. Krav og klager som fremsettes mot banken skal behandles
omhyggelig og ryddig. Slike krav og klager skal fremlegges for banksjef.
Banken og leverandørene
Bankens valg av leverandører skal gjenspeile bankens holdninger til samfunnsansvar.
Banken skal derfor fortrinnsvis inngå avtaler med leverandører som i hele sin virksomhet respekterer
grunnleggende menneske- og arbeidstakerrettigheter, og som er bevisst sitt samfunnsansvar ved valg
og oppfølging av underleverandører.
Banken og konkurrentene
Banken skal gi sine konkurrenter en effektiv, redelig og fair konkurranse. Opplysninger som banken
gir om seg selv og sine produkter skal være korrekte. Tilsvarende gjelder opplysninger som gjelder
konkurrenter og deres produkter, f.eks. i sammenlignende reklame.
Banken skal vise respekt for sine konkurrenter. Banken skal i sin markedsføring, og i sine uttalelser
ikke nedvurdere konkurrentene eller deres produkter ved å utsette dem for ringeakt, latterliggjøring
e.l.
Banken og dens valgte representanter
Bankens valgte representanter skal møtes med respekt og rettidig gis de opplysninger som de etter
lov, forskrifter, bankens vedtekter og internt regelverk med videre har krav på.
10
Banken og de ansatte
Banken ønsker å skape et trivelig, positivt, motiverende, utviklende og utfordrende arbeidsmiljø.
Gjensidig tillit, samarbeid og åpenhet er grunnlaget for å nå dette mål. Det samme gjelder i
samhandlingen med bankens tillitsvalgte.
Bankens ansatte forventes å omgås hverandre med respekt og å tilstrebe personlige relasjoner som
underbygger den enkeltes integritet. Ærlighet og troverdighet verdsettes høyt. Diskriminering på
grunn av kjønn, alder, rase og nasjonalitet skal ikke finne sted, og ingen ansatt i banken skal utsette
andre ansatte for mobbing eller seksuell trakassering.
Banken og media
Banken skal ha en positiv holdning til media og søke så langt det er praktisk mulig å behandle
mediegruppene og den enkelte aktør likt. For øvrig henvises det til bankens informasjons- og
kommunikasjonspolicy.
15. UTSIKTENE FREMOVER
Utsiktene for norsk økonomi er stabile til tross for enkelte faresignaler, spesielt noe usikkerhet
omkring boligprisutviklingen. Aktiviteten er bra og inflasjonen vil ventelig holde seg noe høyere enn i
mange andre vestlige land. Solide statsfinanser, høy oljepris, fortsatt betydelige oljeinvesteringer og
vekst i offentlige utgifter bidratt til å holde aktiviteten oppe.
For Norges del er det grunn til å være betinget optimist. Isolert for vår egen del er utsiktene rimelig
gode, men det er nå en gang slik at vår nasjonale økonomi på mange områder er betydelig integrert,
og slik sett avhengig av andre lands utvikling. Det knyttes derfor noe usikkerhet til eksportindustrien
også i 2013, hovedsakelig fordi statsgjeldskrisen i EU tvinger frem sparetiltak som i realiteten kan
hemme økonomisk utvikling. Det gamle uttrykket ”å spare seg til fant” kan få en ubehagelig sannhet
over seg hos flere av våre handelspartnere. To positive drivere for Norges del er ubetinget olje- og
gassindustrien hvor det globale aktivitetsnivået fortsatt er svært positivt. I tillegg har norske kroner
gjennom 2013 svekket seg betydelig mot de fleste andre valutaer av betydning for konkurranseutsatt
industri. Dette gjør eksportindustrien mer konkurransedyktig, og fordyrer importerte varer og
tjenester.
For banknæringen vil året ventelig bli preget av stabilt lavt rentenivå. Tapstallene vil ventelig øke noe,
men ikke mer enn opp mot historisk normale nivåer.
Fokus på kompetanse hos bankenes medarbeidere vil forsterke seg ytterligere i årene som kommer,
blant annet med bakgrunn i myndighetenes og egen nærings satsing på dette området.
Spydeberg Sparebanks kapitaldekning, solide resultater de senere år og høye innskuddsdekning gir et
godt utgangspunkt for nye utfordringer. De fleste banker både i Norge og innenfor EU vil ventelig ha
et meget sterkt fokus på å bygge opp soliditet gjennom god resultater de nærmeste årene. Økte
rentemarginer og vekst i andre driftsinntekter vil derfor være viktige og prioriterte mål for driften
fremover.
Styret ser viktigheten av en langsiktig balansevekst som over tid harmonerer med bankens inntjening.
Med bakgrunn i bankens sterke markedsposisjon i Spydeberg med nabokommuner så styret det som
utfordrende å oppnå den ønskede veksten innen bankens eksisterende markedsområde. Av denne
grunn vedtok styre og forstanderskap høsten 2010 at banken skulle etablere sin første avdeling
utenfor Spydeberg kommune. Avdelingen med 3 medarbeidere ble åpnet i Ås sentrum 15. august
2011.
Avdelingen på Ås har hatt en meget positiv utvikling helt siden oppstarten, og styret så tidlig at det
burde satses med enda mer tyngde. Dette medførte at vi byttet lokaler, fra 65 kvm. til Nylund
kvartalet og 270 kvm. i nytt bygg. Bemanningen er økt fra 3 til 5 årsverk, og vi tilbyr nå
spisskompetanse på alle områder innen bank og forsikring. Ås kommune er med sine ca. 17.000
innbyggere i betydelig vekst, noe som kjennetegner hele Follo-regionen. Styret mener etableringen er
av stor strategisk betydning for banken, og har derfor store forventninger til avdelingens
utviklingsmuligheter de kommende år.
11
Med bakgrunn i ovennevnte etablering, de siste års resultater inklusive det regnskap som her legges
frem, er styret av den klare oppfatning at Spydeberg Sparebank skal evne å utvikle seg videre som en
solid og selvstendig sparebank til beste for både kunder, ansatte og lokalsamfunn i og rundt
Spydeberg og Ås.
Avslutningsvis vil styret rette en takk til bankens ledelse og ansatte for solid innsats i året som har
gått. Styret vil også takke bankens øvrige organer for et fruktbart og positivt samarbeide gjennom året.
Spesielt ønsker styret å rette en stor takk til bankens kunder og øvrige forretningsforbindelser for god
oppslutning og godt samarbeide i lokalsamfunnets tjeneste.
Spydeberg den 31. desember 2013 / 27. januar 2014
I styret for Spydeberg Sparebank
Ole Svenneby
Styreleder
Roy M. Aasen
Nestleder
Ann Lovise Haugland
Styremedlem
Hans Kristian Hagen
Styremedlem
Tor Erik Finstad
Styremedlem
Tove Hestengen
Styremedlem
Rune Hvidsten
Banksjef
12
RESULTATREGNSKAP (i tusen kroner)
Noter
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Renter og lign. innt.av utlån til og fordr. på kunder
Renter og lignende inntekter av sertifikater og obligasjoner
Sum renteinntekter og lignende inntekter
Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinst.
Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder
Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer
Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Sum rentekostnader og lignende kostnader
22
Netto rente og kredittprovisjonsinntekter
Inntekter av aksjer, andeler og verdipapirer med variabel avkastning
Sum utbytte og andre innt. av verdip. med var. Avkastning
2013
2.063
100.929
3.180
106.173
2012
1.939
87.086
3.683
92.708
270
44.543
9.254
3.221
1.086
58.373
293
38.723
11.399
2.407
9
52.831
47.800
39.877
4.090
4.090
1.556
1.556
836
11.976
12.811
Garantiprovisjoner
Andre gebyr og provisjonsinntekter
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
3
756
17.433
18.189
Andre gebyr og provisjonskostnader
Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
4
1.748
1.748
1.663
1.663
5
578
-91
616
1.103
-201
522
428
750
78
25
103
78
4
81
6,7
11.895
2.502
2.391
10.836
27.624
10.791
1.231
2.346
9.729
24.097
9
1.186
1.186
1.157
1.157
Driftskostnader faste eiendommer
Andre driftskostnader
Sum andre driftskostnader
10
665
5.980
6.645
773
3.403
4.175
Tap på utlån
Sum tap på utlån, garantier m.v.
12
810
810
2.802
2.802
307
307
-0
-0
33.577
21.182
8.849
5.735
Resultat for regnskapsåret
Til disposisjon
24.728
24.728
15.447
15.447
Overført til/fra sparebankens fond
Avsetning til gaver
Sum overføringer og disponeringer
24.628
100
24.728
15.347
100
15.447
Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende vp
Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning
Netto verdiendring og gev/tap på valuta og finansielle derivater
Sum netto verdiendring og gev/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler
Driftsinntekter faste eiendommer
Andre driftsinntekter
Sum andre driftsinntekter
Lønn
Pensjoner
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
Sum lønn og generelle administrasjonskostnader
Ordinære avskrivninger
Sum avskr. m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
6
Gevinst/tap
Sum nedskr./reversering av nedskrivning og gev./tap på verdip. som er anl.m.
Resultat av ordinær drift før skatt
Skatt på ordinært resultat
11
23
13
EIENDELER (i tusen kroner)
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Noter
15
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
Kasse-/drifts- og brukskreditter
Byggelån
Nedbetalingslån
Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger
Individuelle nedskrivninger på utlån
Nedskrivninger på grupper av utlån
Sum netto utlån og fordringer på kunder
12,13
12
12
2013
52.416
2012
35.418
112.005
112.005
115.748
115.748
122.282
61.132
1.844.273
2.027.688
-4.047
-6.079
2.017.562
124.535
54.149
1.530.076
1.708.760
-3.758
-5.332
1.699.670
Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre
Sum sertifikater og obligasjoner
16
127.627
127.627
114.610
114.610
Aksjer, andeler og grunnfondsbevis
Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
17
70.457
70.457
68.138
68.663
898
898
1.010
1.010
1.778
21.670
23.449
1.370
19.271
20.642
163
163
248
248
4.999
1.457
850
7.306
4.196
1.266
53
5.515
2.411.882
2.061.524
Utsatt skattefordel
Sum immaterielle eiendeler
Maskiner, inventar og transportmidler
Bygninger og andre faste eiendommer
Sum varige driftsmidler
11
9
Andre eiendeler
Sum andre eiendeler
Opptjente ikke mottatte inntekter
Overfinansiering av pensjonsforpliktelser
Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter
SUM EIENDELER
6
14
GJELD OG EGENKAPITAL (i tusen kroner)
Noter
2013
2012
18
5.107
5.107
5.088
5.088
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
Sum innskudd fra og gjeld til kunder
18, 19
1.804.292
45.174
1.849.466
1.498.404
40.893
1.539.297
Obligasjonsgjeld
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
20
239.714
239.714
271.586
271.586
Annen gjeld
Sum annen gjeld
21
13.202
13.202
15.330
15.330
5.154
6.057
5.667
5.667
5.225
5.225
80.000
80.000
30.000
30.000
2.198.311
1.872.581
213.371
200
213.571
188.742
200
188.942
213.571
188.942
2.411.882
2.061.524
154.561
152.147
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter
Pensjonsforpliktelser
Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
6
Evigvarende ansvarlig lånekapital/fondsobligasjonslån
Sum ansvarlig lånekapital
22
SUM GJELD
Sparebankens fond
Gavefond
Sum opptjent egenkapital
23
SUM EGENKAPITAL
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
Poster utenom balansen
Garantiansvar
14
Spydeberg den 27. januar 2014
I styret for Spydeberg Sparebank
Ole Svenneby
Styreleder
Roy M. Aasen
Nestleder
Ann Lovise Haugland
Styremedlem
Hans Kristian Hagen
Styremedlem
Tor Erik Finstad
Styremedlem
Tove Hestengen
Styremedlem
Rune Hvidsten
Banksjef
15
Kontantstrømoppstilling (i tusen kroner)
2013
2012
Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
Resultat før skattekostnad
Periodens betalte skatt
Ordinære avskrivninger
Endring pensjoner
Endring utlån
Endring gjeld til finansinstitusjoner
Endring innskudd fra kunder
Endring i andre tidsavgrensingsposter
Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
33.577
21.182
-8.694
-4.307
1.186
1.157
-807
-939
-317.891 -150.303
19 -34.955
310.170 188.047
-3.273
-1.715
-129
94
14.158
18.260
Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler
Innbetalinger ved salg av obligasjoner og aksjer mv
Utbetalinger ved kjøp av aksjer og obligasjoner
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
-3.993
-329
92.961
87.504
-107.772 -100.855
-18.804 -13.681
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
Innbetalinger ved opptak fondsobligasjonslån
Utbetaling ved reduksjon av obligasjonsgjeld
Innbetalinger ved opptak av obligasjonsgjeld
Utbetalinger til gaver
Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
Netto kontantstrøm for perioden
Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse
Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt
50.000
-102.000
70.000
-100
17.900
13.254
151.166
164.421
0
-93.000
70.000
-100
-23.100
-18.520
169.687
151.166
164.421
151.166
Denne består av:
Kontanter, fordring på sentralbank og netto utlån til andre kredittinst
16
Innholdsfortegnelse noter
Generelle regnskapsprinsipper
18
Note 1 Finansiell risiko
22
Note 2 Avgift til Bankenes sikringsfond
23
Note 3 Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
23
Note 4 Spesifikasjon av gebyr- og andre provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
23
Note 5 Spesifikasjon av netto verdiendring og gevinst/-tap på valuta og
verdipapirer som er omløpsmidler
24
Note 6 Pensjoner
24
Note 7 Spesifikasjon av lønn og generelle administrasjonskostnader
26
Note 8 Ytelser og lån til ledende personer m.v. (beløp i hele kroner)
26
Note 9 Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
27
Note 10 Spesifikasjon av andre driftskostnader
27
Note 11 Skattekostnad
28
Note 12 Tap på utlån, garantier m.v.
29
Note 13 Fordeling av utlån og fordringer på kunder på geografiske områder
32
Note 14 Garantiansvar
32
Note 15 Kontanter og fordringer på sentralbanker
33
Note 16 Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
33
Note 17 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
33
Note 18 Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra og gjeld til kunder
35
Note 19 Fordeling av innskudd fra kunder på sektorer, næringer og geografiske områder
35
Note 20 Sertifikat- og obligasjonslån og ansvarlig lånekapital
35
Note 21 Spesifikasjon av annen gjeld
36
Note 22 Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner
36
Note 23 Egenkapital
36
Note 24 Ansvarlig kapital og kapitaldekning
36
Note 25 Likviditetsrisiko
37
Note 26 Renterisiko
38
Note 27 Finansielle derivater
38
17
Generelle regnskapsprinsipper
GENERELT
Bankens årsregnskap for 2013 er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om
årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere
forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap,
balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Bruk av estimater
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av
eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av
regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptjent som
inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke
overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke
over lånets løpetid.
Inntektsføring/kostnadsføring
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente,
ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På
engasjementer der det blir gjort nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse
av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert
kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for
vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir
bokført på oppgjørstidspunktet.
UTLÅN – BESKRIVELSER OG DEFINISJONER
Vurdering av utlån
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes
utlån til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost
med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved
etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert
kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånene.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige
risiko er vurdert å være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært på bankens
balanse, og er derfor fraregnet.
Behandling av engasjementer som ikke er misligholdt
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og
personkunder. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc.
som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap
som individuell nedskrivning.
Behandling av misligholdte engasjementer
Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og
sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på
beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på
verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Behandling av konstaterte tap
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert
med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive
bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell
18
nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet,
tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet
verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til
inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger
måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og
objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er
identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra
bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne med grunnlag i beregninger med basis i
erfaringstall, konjunkturendringer, bransjeanalyser og andre forhold. Andre forhold kan være
verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang
eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
Behandling av individuelle nedskrivninger på utlån
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som
anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er
gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til
personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet.
Rapportering av misligholdte låneengasjement
Rapportering av misligholdte lån skal ifølge myndighetenes krav rapporteres slik: Hvis kunden har
ett eller flere misligholdte lån eller overtrekk på innskuddskonto, rapporteres kundens hele
låneengasjement.
OVERTATTE EIENDELER
Overtatte eiendeler beholdes inntil verdien kan realiseres ved salg. Eiendelene blir nedskrevet til
antatt salgsverdi. Banken har ved årsskiftet ingen overtatte eiendeler.
FINANSIELLE INSTRUMENTER
Finansielle derivater
Banken benytter finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår
gjennom bankens virksomhet. Slike avtaler omfatter rentebytteavtaler. Bankens finansielle derivater er
definert som sikringsforretninger og effekten av disse blir vurdert i sammenheng med den sikrede
post. Banken benytter ikke slike forretninger til spekulativ handel, men bare som del av bankens
sikringsstrategi. Alle bankens derivatavtaler dekker også kravene til regnskapsmessig sikring. Siden
alle finansielle derivater er klassifisert som sikringskontrakter, er de bokført til verdien ved
inngåelsen, dvs. virkelig verdi lik null. Virkelig verdi på rapporteringstidspunktet er basert på
verdianslag innhentet fra meglere og motparter. Virkelig verdi tilsvarer prisen en vil betale eller motta
i markedet ved terminering av en kontrakt. Virkelig verdi av finansielle derivater benyttes kun til
informasjon i note, se note 27.
Renteinstrumenter utenfor balansen
Resultatet av sikringsforretninger blir bokført parallelt med resultatet av den underliggende
balanseposten som forretningen er inngått for. Inntekter og kostnader fra disse avtalene resultatføres
netto.
Verdipapirer
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode
(månedlig). Omløpsporteføljen (herunder handelsportefølje og ikke handelsportefølje) og
anleggsportefølje verdivurderes etter forskjellige regler og hver for seg. Se note 16 og 17.
19
Obligasjoner og sertifikater
Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den
laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i
henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Forvaltningen av
obligasjonsporteføljen er satt ut til en profesjonell aktør, og forvalteren står også for fastsettelsen av
virkelig verdi for enkelte av obligasjonene og sertifikatene. Det benyttes priser notert i markedet. Når
noterte priser ikke foreligger, beregnes virkelig verdi i prisingsmodell utarbeidet av Fondsmeglernes
forening.
Aksjer og grunnfondsbevis
Aksjer og grunnfondsbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til
den laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte
aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. Grunnlag for virkelig verdi for ikke
børsnoterte aksjer som er omløpsmidler eller anleggsmidler, er kostpris. Dersom virkelig verdi av
aksjene klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke
å være av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning
grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede.
VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære
bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den
utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp.
Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av
eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi. Følgende lineære avskrivningssatser
legges til grunn:
Forretningsbygg
2%
Inventar og innredning
20 %
Kontormaskiner
20 %
EDB-utstyr
30 %
Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader
Spydeberg Sparebank ulike pensjonsordninger. Pensjonsordningene er finansiert gjennom
innbetalinger til forsikringsselskap, med unntak av AFP-ordningen og driftspensjon for banksjef og
tidligere banksjef. Banken har en lukket foretakspensjonsordning (ytelsesplan) som pr 31.12.2013
gjelder 8 ansatte og 9 pensjonister. Banken har i tillegg en kollektiv innskuddsordning
(innskuddsplan) for 16 ansatte, en tariffestet AFP ordning for 24 ansatte og en driftspensjon for
banksjef og tidligere banksjef (ytelsesplan).
Innskuddsplaner:
Ved innskuddsplaner betaler selskapet innskudd til et forsikringsselskap. Selskapet har ingen
ytterligere betalingsforpliktelse etter at innskuddene er betalt. Innskuddene regnskapsføres som
lønnskostnad. Eventuelle forskuddsbetalte innskudd balanseføres som eiendel (pensjonsmidler) i den
grad innskuddet kan refunderes eller redusere framtidige innbetalinger.
Ytelsesplaner:
En ytelsesplan er en pensjonsordning som ikke er en innskuddsplan. Typisk er en ytelsesplan en
pensjonsordning som definerer en pensjonsutbetaling som en ansatt vil motta ved pensjonering.
Pensjonsutbetalingen er normalt avhengig av flere faktorer, som alder, antall år i selskapet og lønn.
Den balanseførte forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på
balansedagen minus virkelig verdi av pensjonsmidlene (innbetalte beløp til forsikringsselskap), justert
for ikke resultatførte estimatavvik og ikke resultatførte kostnader knyttet til tidligere perioders
pensjonsopptjening. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av en
Lineæropptjeningsmetode.
20
Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder
estimatavvik som skyldes ny informasjon eller endringer i de aktuarmessige forutsetningene, i den
grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor).
I forbindelse med omleggelse av AFP ordningen er selskapets ansatte overført til ny felles AFP
ordning. Ny AFP ordning anses som en ytelsesbasert flerforetaksordning. Forpliktelse knyttet til
ytelsesbaserte flerforetaksordninger beregnes og avsettes i regnskapet, i den utstrekning administrator
av ordningen er i stand til å foreta en beregning av selskapets andel av forpliktelsen i ordningen.
Dersom administrator ikke er i stand til å foreta beregninger av forholdsmessig andel, behandles
flerforetaksordningen som en innskuddsbasert ordning, med løpende kostnadsføring av betalt
premie. For nærmere beskrivelse av effekten av endret AFP ordning, se omtale i note 6.
SKATT
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto
utsatt skattefordel er beregnet med 28 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer
mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige
forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets
skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel.
Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i
resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av
forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i
fremtiden.
Netto utsatt skattefordel per 31.12.2013 er beregnet med 27 % på grunnlag av midlertidige forskjeller
som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. I 2012 ble netto utsatt skattefordel
beregnet til 28 % av midlertidig forskjeller, og endringen skyldes at skattesatsen for 2014 er endret til
27 %.
OMREGNINGSREGLER FOR VALUTA
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12.
LANGSIKTIG GJELD
Obligasjonsgjeld blir oppført til opptakskost. Opptakskost er pålydende med tillegg av overkurs eller
fradrag for underkurs. Over-/underkursen inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering
til løpende renter over lånets løpetid.
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og
innskuddsvirksomheten mot
kunder, netto
inn- og
utbetalinger fra
utlåns- og
innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære
virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I
tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer.
Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av
obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
21
Note 1 Finansiell risiko
Minimum en gang i året foretar styret en vurdering av de ulike risikoer banken kan bli eksponert for.
Dette skjer bl.a. gjennom ICAAP-rapportering, samt årlig rapport om internkontroll. Bankens
finansielle risiko består i hovedsak av kredittrisiko, likviditetsrisiko og rente- og kursrisiko. Nedenfor
drøftes status for de risikoer styret har vurdert gjennom året.
Kredittrisiko defineres som risiko for tap knyttet til at kunder eller andre motparter ikke kan gjøre opp
for seg til avtalt tid og i henhold til skrevne avtaler, og at mottatte sikkerheter ikke dekker utestående
krav.
Risikoen i porteføljen blir løpende overvåket, blant annet gjennom kvartalsvise rapporter til styret om
restanser, overtrekk, store og spesielle engasjementer, samt risikoklassifisering av ulike segmenter i
porteføljen.
Bankene må forvente noe økte tap, spesielt på næringslån. Dette vil være en naturlig utvikling, med
forventninger om avtagende økonomisk vekst både i Norge og spesielt internasjonalt. I tillegg har vi
hatt en lengre periode med unormalt lave tap på utlån.
Bankens utlån over egen balanse til personmarkedet utgjør ca. 70 % av de samlede lån. Andelen
næringslån har hatt en relativt større økning de seneste årene enn til lån til personmarkedet.
Utviklingen er et resultat av at en større andel av bankens utlån til personmarkedet nå foretas
gjennom Eika Boligkreditt. Banken har få store engasjementer og hoveddelen av lånene er gitt til
kunder i bankens nærområder.
For å kunne ha en løpende kontroll med bankens kredittrisiko, har banken etablert et
risikoklassifiseringssystem der kundene klassifiseres i fem risikogrupper. Ut fra en totalvurdering
anser styret at kredittrisikoen er middels for både personkunder og næringskunder.
Likviditetsrisiko defineres som risikoen for at en bank ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser og / eller
finansiere økninger i eiendelene uten at det oppstår vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall
på eiendeler som må realiseres, eller i form av ekstra dyr finansiering. Nivået på institusjonens
ansvarlige kapital vil være en sentral forutsetning for å kunne tiltrekke seg nødvendig funding til
enhver tid.
Banken hadde pr. 31.12.2013 totale innskudd på kr.1.849,5 mill., mot kr.1.539,3 mill. ved utgangen av
forrige år. Totale utlån utgjorde på samme tidspunkt kr.2.027,7 mill., mot kr.1.708,8 mill. forrige år.
Innskudds- og utlånsutviklingen er avgjørende for bankens likviditet. Bankens strategiplan sier hvilke
mål som er satt for de to balansepostene, både hver for seg og som uttrykt i innskuddsdekningen.
Innskuddsdekningen, som er innskudd i % av utlån, har gjennom hele 2013 beveget seg mellom 84 og
91 %. Dette ansees som et meget godt nivå. Innskudd fra kunder er tradisjonelt bankenes viktigste
finansieringskilde. Brutto utlån til kunder er ca. 178,2 mill. høyere enn innskudd fra kunder,
tilsvarende tall forrige år var 169,5 mill. kr.
Dette gapet dekkes inn blant annet ved lån i Norges Bank, samt obligasjons- og sertifikatlån på til
sammen på 320 mill. kr. Forfallsår for ovennevnte lån er som følger: 2014: 100 mill., 2016: 70 mill.,
2017: 70 mill. og fondsobligasjonen i 2099: 80 mill.
Banken har kontakt med flere finansinstitusjoner og det er sørget for nødvendige trekkrettigheter /
linjer slik at man har muligheter for kortsiktig funding, noe som er viktig for å bedre grunnlaget for
kapitalkilder i en presset likviditetssituasjon. Likviditetsrisikoen følges opp gjennom løpende
kontroller og rapporter til styret. Bankens innskudd er preget av mange og små innskudd. Fra 2.
halvår 2008 startet banken formidling av boliglån til Eika Boligkreditt. Pr. 31.12.12 var det totalt
formidlet kr 873,9 mill. i slike lån. Ved utgangen av 2013 var dette økt til 913,5 mill. kr.
Bankens likviditetsindikator (snitt av 1 og 2) var ved utgangen av 2013 på 109,6, mens tilsvarende
forrige år var 111,3. Styret oppfatter likviditetssituasjonen som god, og anser likviditetsrisikoen som
lav.
22
Markedsrisiko er risikoen for tap i markedsverdier til porteføljer av finansielle instrumenter som følge
av svingninger i aksjekurser, renter og valutakurser. Av bankens totale markedsrisiko utgjør
renterisikoen alene det alt vesentlige.
Rente- og kursrisiko er risikoen for at endringer i rentenivået kan påvirke lønnsomheten i ugunstig
retning. Renterisiko og kursrisiko sees her i sammenheng.
Bankens renterisiko er således knyttet til utlån, innskudd og verdipapirer. Ved endringer i
markedsrenten justeres både innskudd- og utlånsrenten, slik at renterisikoen er minimal for utlån og
innskudd med flytende betingelser. Banken har i meget begrenset grad fastrente knyttet til utlån, og
for de få aktuelle lånene foreligger det konsekvent rentebytteavtaler slik at renterisiko elimineres.
Ved utgangen av 2013 er durasjonen i bankens verdipapirportefølje 0,15 år, hvilket vil si kr. 207.000 i
rentegevinst / tap ved 1 prosentpoeng renteendring hhv. ned eller opp. Styret vurderer renterisikoen
totalt sett som lav.
Internkontroll
Banken har etablert en internkontroll i henhold til gjeldende retningslinjer, sist oppgradert i henhold
til forskrift om internkontroll gjeldende fra 1.1.2009. Banksjef og ekstern revisor fremlegger årlig hver
sin rapport for styret. Banken har iverksatt relevante tiltak i forhold til de anmerkninger som fremkom
i disse rapportene.
Note 2 Avgift til Bankenes sikringsfond
Avgift til Bankenes Sikringsfond
2013
2012
Sum
1.077
0
Sparebankloven pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondets formål
er å sikre at norske banker til enhver tid kan oppfylle sine forpliktelser. Bankenes sikringsfond plikter
å dekke tap inntil 2 mill. kr som en innskyter har i en bank som er medlem av Bankenes sikringsfond.
Avgiften til Bankenes Sikringsfond skal inngå i linjen Andre rentekostnader og lignende
rentekostnader i resultatregnskapet.
Bankene har ikke stillet garanti overfor Bankenes sikringsfondet i 2011 og 2012, og har heller ikke
betalt avgift. Det skal betales avgift for 2013, beregnet til 1.540 millioner kroner.
Note 3 Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Provisjonsinntekter og inntekter
fra banktjenester
Formidlingsprovisjon
2013
2012
88
69
756
835
6.725
6.095
102
103
Provisjon ved salg av forsikring
2.182
1.543
Provisjon fra EBK
8.159
3.836
176
329
18.189
12.811
Garantiprovisjon
Betalingsformidling
Verdipapirforvaltning og -omsetning
Andre provisjons- og gebyrinntekter
Sum provisjonsinntekter og inntekter
fra banktjenester
23
Note 4 Spesifikasjon av gebyr- og andre provisjonskostnader og kostnader ved
banktjenester
Provisjonskostnader og kostnader
ved banktjenester
2013
2012
Betalingsformidling
1.722
1.618
26
46
1.748
1.663
Andre gebyr- og provisjonskostnader
Sum provisjonskostnader
og kostnader ved banktjenester
Note 5 Spesifikasjon av netto verdiendring og gevinst/-tap på valuta og
verdipapirer som er omløpsmidler
Netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer
2013
2012
Kursgevinst ved oms. av aksjer/andeler/grunnfondsbevis
-91
522
Netto gevinst/-tap aksjer/andeler/grunnfondsbevis
-91
522
Kurstap ved omsetning av obligasjoner
578
-201
Netto gevinst/-tap obligasjoner
578
-201
Kurstap-/gevinst+ fra finansielle derivater og valuta
616
428
Sum netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer
1.103
750
Note 6 Pensjoner
Spydeberg Sparebank har en lukket foretakspensjonsordning som pr 31.12.2013 gjelder 8 ansatte og 9
pensjonister. Banken har i tillegg en kollektiv innskuddsordning for 16 ansatte, en tariffestet AFP
ordning for 24 ansatte og en driftspensjon for banksjef og tidligere banksjef.
Økonomiske forutsetninger
2013
2012
Diskonteringsrente
4,10 %
4,40 %
Forventet avkastning på midlene
4,40 %
4,00 %
Lønnsvekst
3,75 %
3,50 %
Inflasjon
2,50 %
2,50 %
Forventet årlig regulering av grunnbeløpet i folketrygden
3,50 %
3,25 %
Prosentvis utnytting av AFP ordningen
0,60 %
0,20 %
14,10 %
14,10 %
2013
2012
475.709
569.733
Arbeidsgiveravgift
Levetiden er beregnet i livsforsikringsselskapenes tabell K 2013
Lukket foretaksordning:
Resultatregnskapet
Årets pensjonsopptjening
+Rentekostnader
- Forventet avkastning på pensjonsmidlene
+Resultatførte estimatendringer
+Administrasjonskostnader
+Arbeidsgiveravgift
613.514
533.287
-563.321
-635.752
15.696
123.361
173.358
103.436
98.596
80.470
= Netto pensjonskostnad - foretaksordning
813.552
774.535
Kostnad innskuddsordning inkl . arbeidsgiveravgift
426.441
341.355
24
Balansen:
2013
2012
Beregnede pensjonsforpliktelser
15.805.698
14.178.929
- Pensjonsmidler til markedsverdi
14.361.963
13.842.195
+Arbeidsgiveravgift
203.567
47.479
+/- Ikke resultatførte estimatendringer
3.104.057
1.649.812
= Netto Pensjonsmidler/forpliktelser
1.456.755
1.265.599
AFP-ordning
Som en konsekvens av pensjonsreformen, ble det fra 2010 etablert en ny felles AFP-ordning i privat
sektor. Spydeberg Sparebank har ingen gjenværende AFP-avtaler pr 31.12.2013 etter den opprinnelige
AFP-ordningen.
Driftspensjon
Banken inngikk i 2006 en pensjonsavtale med tidligere banksjef (med opptjeningen fra 1.1.2006) om
fratreden ved fylte 61 år (pr 1.4.2010). Avtalen sikret banksjef en pensjon på 70 % av lønn fra fylte 61 år
og livsvarig. I forhold til de økonomiske forutsetningene ovenfor, er det her lagt til grunn en årlig
lønnsvekst på 3,5 %. De andre forutsetningene er uendret i forhold til de to andre beregningene.
Ny banksjef er tilbudt samme førtidspensjonsavtale bortsett fra tilbud om å gå av først ved 65 år.
Resultatregnskapet:
2013
2012
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
386.376
504.918
+Rentekostnad på påløpt pensjonsforpliktelse
186.436
167.607
+/- Resultatførte estimatendringer
580.468
-628.459
80766
94.827
1.234.046
138.893
+ Arbeidsgiveravgift
= Sum pensjonskostnader
Balansen:
Pensjonsforpliktelse brutto
4.966.745
4.535.189
+ Arbeidsgiveravgift
700.311
689.863
=pensjonsforpliktelse
5.667.056
5.225.052
Regnskapsføring
Ifølge Norsk Regnskaps Standard, blir pensjonskostnadene registrert når de påløper og
fordelt/periodisert systematisk over opptjeningsperioden. De aktuarmessige beregningene for
regnskapsårene 2013 og 2012 (grunnlag for estimerte verdier), i henhold til standarden, er utført på
basis av balansesituasjonen 1.1.2013. Rapporteringen omfatter pensjonskostnader og
pensjonsforpliktelser.
For de sikrede ordningene er bankens pensjonsmidler med tillegg av ikke resultatførte estimatavvik,
større enn pensjonsforpliktelsene både i 2012 og 2011. Overfinansieringen balanseføres som langsiktig
fordring. Pensjonsforpliktelsene knyttet til underfinansierte ordninger er balanseført som langsiktig
gjeld.
Pensjonsmidler
Ved verdsettelse av pensjonsmidlene, som inkluderer ordinært pensjonspremiefond, premiereserve,
andel av tilleggsavsetninger og kursreserve, benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen.
Denne estimerte verdi korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra livsforsikringsselskapet over
pensjonsmidlenes flytteverdi.
Pensjonsforpliktelser
Ved måling av nåverdien av påløpte pensjonsforpliktelser benyttes estimert forpliktelse ved
regnskapsavslutningen. Estimert påløpt pensjonsforpliktelse korrigeres hvert år i samsvar med
25
aktuarberegnet oppgave fra livsforsikringsselskapet. Forutsetningene er endret fra foregående år og
endringene er i samsvar med anbefalinger fra NRS.
Banken gikk over til ny AFP-ordning fra 2010. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert
flerforetaksordning. Siden det ikke foreligger tilstrekkelig informasjon for måling av ordningen og et
konsistent og pålitelig grunnlag for allokering av de enkelte komponentene mellom de deltakende
foretak i ordningen, innregnes ordningen som innskuddsordning, dvs. ingen balanseført forpliktelse.
Note 7 Spesifikasjon av lønn og generelle administrasjonskostnader
Lønn og generelle
administrasjonskostnader
Lønn til ansatte
Honorar til styre og tillitsmenn
2013
2012
11.442
10.394
453
397
Pensjoner
2.502
1.231
Arbeidsgiveravgift
1.867
1.721
Øvrige personalkostnader
523
625
Kurs, velferd, øvrige personalutgifter
175
149
Kontorrekvisita, blanketter, trykksaker
438
465
Telefon, porto, frakt
255
312
Reklame, annonser, markedsføring
2.187
2.651
Diett, reiser, øvrige utgifter
175
161
Innleie vikarbyrå
326
100
7.281
5.891
27.624
24.097
Antall årsverk pr 31.12.
22,87
19,8
Gjennomsnittlig antall årsverk i året
21,87
18,8
EDB-kostnader
Sum lønn og generelle administrasjonkostnader
Note 8 Ytelser og lån til ledende personer m.v. (beløp i hele kroner)
Beløp i kr.
Lønn og
honorarer
Lån ledende
personer
Ledende ansatte
Banksjef
1.256.374
8.555.114
Sum ledende ansatte
1.256.374
8.555.114
Styrets leder
79.146
0
Styrets nestleder
46.468
0
Styremedlem 1
45.568
5.943.493
Styremedlem 2
46.468
288.898
Styremedlem 3
46.468
235.595
Styremedlem ansatte
45.568
2.274.970
309.686
8.742.956
Styre
Samlede ytelser og lån til styret
Kontrollkomite
Leder av kontrollkomiteen
18.200
Medlem 1 av kontrollkomiteen
8.800
Medlem 2 av kontrollkomiteen
11.200
Medlem 3 av kontrollkomiteen
15.592
Samlede ytelser og lån til kontrollkomiteen
53.792
26
Forstanderskap
Innskytervalgte
Leder av forstanderskapet
11.000
Øvrige medlemmer av forstanderskapet
60.000
Samlede ytelser og lån til forstanderskapet
71.000
Valgkomite
Medlemmer av valgkomite
18.400
Samlede ytelser og lån til kontrollkomiteen
18.400
Det foreligger ingen økonomiske avtaler med banksjef som ikke fremgår av det fullstendige
årsregnskapet.
Lån til ansatte og daglig leder er gitt i henhold til bankens styrevedtatte reglement for
funksjonærvilkår. Øvrige tillitsvalgte har lån etter ordinære vilkår. Rentesubsidiering til
ansattgruppen utgjør kr 332,00.
Note 9 Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Bygninger
Kostpris 01.1.13
Maskiner / Anlegg under
Inventar
utførelse
Tomt
Immater.
Eiendeler
20.417
8.503
492
698
945
2.350
21.115
9.448
2.842
4.601
5.821
7.132
418
-
443
537
206
-
-
1.186
6.264
7.669
624
-
-
14.557
14.851
1.779
2.218
4.601
-
23.449
Areal m 2
Herav utleid
Mottat
Balanseført
areale m 2
leie
verdi 31.12
12912
9194
77
Bankbygget
616
0
0
14.851
Sum
616
0
0
14.851
Tilgang
Kostpris 31.12.13
Akkumulerte av- og nedskrivinger
01.1.13
Ordinære avskrivinger
Akkumulerte avskrivinger 31.12.13
Bokført verdi 31.12.13
Fast eiendom
gnr/bnr 11/6, 11/61, 11/76, 26/26
Eiendomstype
Tomt
4.601
Sum
34.013
3.993
-
38.006
13.371
Banken leier lokaler for avdelingen på Ås. Varighet for avtalen er til 15.5.2023 og årlig leiebeløp er kr
536.500.
27
Note 10 Spesifikasjon av andre driftskostnader
Andre driftskostnader
Driftskostnader faste eiendommer
2013
2012
665
773
Lys og varme
23
Leie av lokaler
475
177
Maskiner, inventar og transportmidler
568
102
1.359
355
Forsikringer
129
66
Eksterne tjenester utenom ordinær forretningsdrift
458
50
Gaver
76
37
Utgifter leide lokaler
99
33
Andre ordinære tap
2
52
Øvrige kostnader
2.791
2.531
Sum andre driftskostnader
6.645
4.175
Spesifikasjon av revisjonshonorar:
2013
2012
439
325
Revisjonshonorar
Lovpålagt revisjon
Attestasjon
30
Skatterådgivning
13
Andre tjenester utenfor revisjon (engangskostnad)
907
Sum revisjonshonorar inkl. mva
1.359
355
Note 11 Skattekostnad
Årets skattekostnad i resultatregnskapet består av betalbar skatt på årets inntekt justert med for
mye/lite avsatt skatt i tidligere år samt endring i utsatt skattefordel og utsatt skatt. Betalbar skatt i
balansen består av skatt av alminnelig inntekt samt formuesskatt. Utsatt skatt (utsatt skattefordel) i
balansen består av skatt på netto skatteøkende (skattereduserende) midlertidige forskjeller pr. 31.12.
Beregning av betalbar skatt
2013
2012
Resultat før skattekostnad
33.577
21.182
Ikke fradragsberettige kostnader
-2.245
-731
Endring midlertidige forskjeller
-283
-881
31.049
19.570
8.694
5.479
Skattepliktig inntekt, grunnlag betalbar skatt
Betalbar skatt på årets resultat, 28%
Skattekostnad
2013
2012
Betalbar inntektsskatt for året
8.694
5.479
8.694
5.471
112
247
Formuesskatt
Betalbar skatt i balansen
Endring utsatt skatt
For mye/lite avsatt skatt tidligere år
-8
43
17
Sum skattekostnad
8.849
5.735
Oversikt over midlertidige forskjeller
2013
2012
Endring
Anleggsmidler
571
51
-520
Omløpsmidler
-125
-249
-
Pensjonsforpliktelser
-4.210
-3.959
251
Gevinst og tapskonto
438
548
110
-3.326
-3.608
-159
-898
-1.010
-112
Grunnlag utsatt skatt+/utsatt skattefordelBokført utsatt skattefordel (-) /utsatt skatt (+)
28
Note 12 Tap på utlån, garantier m.v.
Klassifisering
Kredittkvaliteten håndteres ved at banken benytter sine interne retningslinjer for kredittratinger.
Tabellen nedenfor viser den akkumulerte (økonomi og sikkerhet) kredittkvaliteten for utlånsrelaterte
eiendeler.
Personmarkedet
Ubenyttede
Brutto utlån
Risikoklasser
Individuelle
trekkrettigheter
Garantier
nedskrivninger
2013
2012
2013
2012
2013
2012
2013
A Lav risiko
324.355
276.639
25.880
19.615
571
461
-
B
557.225
495.409
24.586
26.896
614
646
-
278
C Normal risiko
444.325
305.116
7.574
12.919
397
472
447
1.330
69.945
51.372
290
211
77
77
859
950
-
-
1.450
D
E Høy risiko
2.240
829
1.401
1.429
Uklassifisert
6.212
38.749
1.796
2.499
1.404.302
1.168.114
61.527
63.569
Totalt
Bedriftsmarkedet
Risikoklasser
1.659
1.656
Ubenyttede
Brutto utlån
2.756
Garantier
nedskrivninger
2013
2012
2013
2012
2013
2012
2013
201.297
174.721
20.339
15.448
9.228
9.214
200
B
260.189
231.640
29.433
31.348
17.499
12.443
891
C Normal risiko
126.602
81.543
19.394
16.991
5.754
17.907
-
23.716
17.950
3.384
3.056
647
797
200
E Høy risiko
94
645
404
491
-
-
-
Uklassifisert
11.488
34.146
23.022
25.237
119.773
110.129
623.386
540.645
95.976
92.571
152.901
150.490
Totalt
Spesifikasjon av utlånsporteføljen
Lønnstakere o.l.
Næringskunder
Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger
2.558,0
Individuelle
trekkrettigheter
A Lav risiko
D
2012
1.291
2012
1.200
1.200,0
2013
2012
1.404.300
1.150.187
623.386
558.573
2.027.686
1.708.760
Utlånsportefølje hos Eika Boligkreditt
913.468
873.923
Brutto utlån inkl. Eika Boligkreditt
2.941.156
2.582.683
Se note 13 vedrørende utlån hos Eika Boligkreditt.
Nedskrivning for tap på utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
Banken har ingen nedskrivninger for tap på utlån og fordringer på kredittinstitusjoner verken i 2013
eller i 2012
Maks kreditteksponering består av utlån til kunder, ubenyttede trekkrettigheter samt garantier. For
garantier henvises til note 14. Banken benytter sikkerheter for å redusere risiko avhengig av marked
og type transaksjoner. Sikkerheter kan for eksempel være fysiske sikkerheter eller garantier. Fysisk
sikkerhet skal som hovedregel være forsikret, og kan for eksempel være bygninger, boliger eller
varelager. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift.
Unntak fra dette gjelder i situasjoner hvor det er foretatt nedskrivninger.
29
Individuelle nedskrivninger på utlån
2013
2012
Individuelle nedskrivninger 01.01.
3.758
2.300
1.274
1.200
Økte individuelle nedskrivninger i perioden
Nye individuelle nedskrivninger i perioden
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden
Individuelle nedskrivninger 31.12.
378
-985
-120
4.047
3.758
Nedskrivninger på grupper av utlån
2013
2012
Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01.
5.332
3.832
747
1.500
Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12.
6.079
5.332
Tapskostnader utlån/garantier
Periodens nedskrivninger på grupper av utlån
2013
2012
Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån
289
1.458
Periodens endring i gruppeavsetninger
747
1.500
-226
-165
810
2.801
Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere ikke er
Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap
Periodens tapskostnader
Misligholdte lån
8
2013
2012
Misligholdte lån i alt
37.030
16.063
Individuelle nedskrivninger
-2.361
-2.428
Netto misligholdte lån i alt
34.669
13.635
2013
2012
Øvrige tapsutsatte lån
Øvrige tapsutsatte lån i alt
3.206
1.344
Individuelle nedskrivninger
-1.686
-1.330
1.520
14
Netto øvrige tapsutsatte lån i alt
Misligholdte lån fordelt på næring
Personmarkedet
2013
10.071
Næringssektor fordelt:
Jordbruk, skogbruk, fiske
11.678
Industriproduksjon
5.295
Bygg og anlegg
5.394
Varehandel, hotell/restaurant
Transport, lagring
Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester
Øvrige næringer
Misligholdte lån i alt
88
407
2.513
1.582
37.030
Øvrige tapsutsatte lån fordelt på næring
2013
Personmarkedet
1.505
Næringssektor fordelt:
Varehandel, hotell/restaurant
1.699
Øvrige tapsutsatte lån næring i alt
3.206
30
Individuelle nedskrivninger på utlån fordelt på person / næring
2013
Personmarkedet
2.756
Næringssektor fordelt:
Bygg og anlegg
191
Varehandel, hotell/restaurant
200
Transport, lagring
700
Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester
200
Individuelle nedskrivninger på utlån i alt
4.047
Maks kreditteksponering
Ubenyttede
Brutto utlån
Potensiell eksponering på utlån
trekkrettigheter
2013
2012
2013
1.404.300
1.150.187
61.528
Jordbruk, skogbruk, fiske
23.595
23.512
4.726
4.220
173
248
28.494
Industriproduksjon
29.988
28.979
7.859
4.997
338
313
38.185
34.289
135.502
137.335
24.450
28.151
13.687
10.959
173.639
176.445
Varehandel, hotell/restaurant
64.313
55.605
13.687
16.958
10.111
10.420
88.111
82.983
Transport, lagring
24.484
25.523
2.105
3.858
2.499
3.344
29.088
32.725
292.777
254.303
41.446
30.624
6.270
13.722
340.493
298.649
52.728
33.316
1.703
3.764
1.326
2.331
55.757
39.411
2.027.688
1.708.760
Lønnstakere o.l.
2012
Maks kreditteksponering
Garantier
2013
2012
2013
2012
63.568 120.157 110.810 1.585.985 1.324.565
Næringssektor fordelt:
Bygg og anlegg
Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester
Øvrige næringer
Sum
27.980
157.504 156.140 154.561 152.147 2.339.753 2.017.047
Aldersrestanser og virkelig verdi på utlån
Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12.2013
Sum forfalte
0 - 30 dg
31 - 90 dg
Personmarked
39.317
8.489
91 - 180 dg
180 - 360 dg
Over 360 dg
utlån
4.393
9.450
61.649
Bedriftsmarked
29.163
954
6.142
2.375
3.128
41.762
Sum
68.480
9.443
6.142
6.768
12.578
103.411
31 - 90 dg
91 - 180 dg
180 - 360 dg
Over 360 dg
utlån
Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12.2012
Sum forfalte
0 - 30 dg
Personmarked
33.486
900
-
9.320
281
43.987
Bedriftsmarked
23.950
4.664
-
-
3.271
31.885
Sum
57.436
5.564
-
9.320
3.552
75.872
Metoder for å fastsette virkelig verdi på utlån
Utlån er vurdert til amortisert kost. Bankens utlån kan hovedsakelig ikke omsettes i et aktivt marked.
Bankens risikopåslag på utlånene endres kun ved større endringer i markedsforholdene. Slike utlån
anses i hovedsak å ha flytende rentebetingelser. Bankens kreditt-påslag for disse utlån er ikke endret
ved årets slutt. Samme margin ville bli lagt til grunn for nye utlån på balansedagen. Balanseført verdi
av lån med flytende rentebetingelser ansees derfor som beste estimat på virkelig verdi.
Forskjellen mellom bokført verdi og beregnet virkelig verdi for lån med fast rente er vurdert som
uvesentlig, og utlån med fast rente er derfor balanseført til amortisert kost.
31
Note 13 Fordeling av utlån og fordringer på kunder på geografiske områder
2013
Utlån
Spydeberg
Nabokommuner
Øvrige
Brutto utlån
2012
Beløp
%
Beløp
%
1.129.455
55,7
833.994
48,8
300.618
14,8
362.497
21,2
597.615
29,5
512.269
30,0
2.027.688
100,0
1.708.760
100,0
Note 14 Garantiansvar
Garantiansvar
2013
2012
Betalingsgarantier
12.338
23.312
Kontraktsgarantier
14.450
10.869
9.275
8.812
36.063
42.993
Garanti overfor Eika Boligkreditt
118.498
109.154
Sum garantiansvar
154.561
152.147
Andre garantier
Samlet garantiansvar overfor kunder
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som kriteriet at
lånet er innenfor 60 % av panteobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.12 lån for 576,2 mill. kroner hos
EBK.
Garantibeløpet overfor EBK er tredelt:
Tapsgaranti: Den delen av lånet som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50
% av sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum kr 25.000 pr lån. Garantien gjelder i 6 år fra
dato for rettsvern.
Saksgaranti: Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har
oppnådd rettsvern.
En samlet garanti på 1 % av pålydende av lån i EBK som er gitt Eikabankenes kunder.
EBK har ytterligere rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for kundebehandling i en
periode på inntil 3 år.
Garantier til EBK
2013
2012
Total andel av garantiramme
9.135
7.610
33.986
40.547
Saksgaranti
Tapsgaranti
Sum garantiansvar EBK
2013
Garantier fordelt geografisk
Spydeberg
Nabokommuner
Øvrige
Sum garantier
75.377
60.997
118.498
109.154
2012
Beløp
%
Beløp
%
140.582
91,0
141.584
93,1
2.808
1,8
4.347
2,9
11.171
7,2
6.216
4,1
154.561
100,0
152.147
100,0
32
Note 15 Kontanter og fordringer på sentralbanker
Kontanter og fordringer
på sentralbanker
2013
2012
Kontanter i norske kroner
5.300
8.775
693
653
Innskudd i Norges Bank
46.423
25.990
Sum kontanter og fordringer på sentralbanker
52.416
35.418
Kontanter i utenlandske valutasorter
Kjøp av valuta for videresalg til kunder gjøres via avtaler med andre norske finansinstitusjoner og
Norsk Kontanthåndtering.
Note 16 Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
Nominell
verdi
Anskaffelseskost
Bokført verdi
Markedsverdi
6.000
6.072
6.038
6.038
Ikke børsnoterte
53.500
53.771
53.700
54.122
Børsnoterte
12.500
12.533
12.525
12.525
Ikke børsnoterte
55.000
55.376
55.365
55.382
127.000
127.752
127.627
128.067
Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre
Institusjoner
Børsnoterte
Obligasjoner med fortrinnsrett
Sum utstedt av andre
Den gjennomsnittlige effektive rente på obligasjonsbeholdningen er 2,90 %, og fremkommer som
avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
Børsnoterte obligasjoner og sertifikater inkluderer ikke verdipapirer notert på ABM.
Note 17 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
Navn
Antall aksjer
Anskaffelseskost
Bokført
Markedsverdi
11
Aksjer, andeler og grunnfondsbevis - Omløp
Børsnotert
824.545.022
ELTEK ASA
911.750.961
NORSKE SKOGSINDU
1.565
157
11
20.000
520
95
980.801.349
95
Eika Europa
146
150
150
191
980.801.349
Eika Global
146
150
125
125
981.276.957
DNB NOR ASA
15.000
988
988
1.628
980.801.349
Eika Pengemarke
222
226
226
227
980.801.349
Eika Sparebank
9.044
9.161
9.161
9.376
997.862.538
Renewable Energy
52.447
3.564
128
128
986.228.608
YARA INTERNATION
5.000
1.006
1.006
1.305
Sum børsnotert
103.570
15.921
11.889
13.085
Sum omløpsaksjer
103.570
15.921
11.889
13.085
33
Aksjer, andeler og egenkapitalbevis - Anlegg
Ikke børsnotert
999.076.653
NETS HOLDING A/S
979.319.568
Eika Gruppen AS
937.896.581
Hjelmeland Spb.
9.000
990
893
893
885.621.252
Eika BoligKredi
10.946.405
45.881
45.881
45.895
916.148.690
Spama AS
100
10
10
10
979.391.285
Eiendomskreditt
4.600
460
460
460
Spareb.Eiendomsm
24.979
906
906
1.676
247.595
9.935
9.935
24.760
1.250
353
353
353
Indre Østfold Be
50
50
50
50
979.932.790
Opplevelsessente
200
50
50
50
995.400.073
Nordito Pro AS
3.024
29
29
302
Sum ikke børsnoterte
11.237.203
58.664
58.568
74.449
Sum anleggsaksjer
Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel
avkastning
11.237.203
58.664
58.568
74.449
11.340.773
74.586
70.457
87.534
Endringer i 2013
Anleggsaksjer
Inngående balanse
35.329
Tilgang 2013
23.338
Avgang 2013
Nedskrivninger i 2013
Utgående balanse
25
-124
58.568
Plasseringene i andeler i ansvarlige selskaper, kommandittselskaper m.v. representerer vesentlig
selskaper hvor banken har særskilte interesser i bankens daglige drift. Anskaffelseskost er lik bokført
verdi.
Banken har andeler i verdipapirfondet Eika Sparebank. Kredittilsynet har presisert at andeler i
verdipapirfond skal klassifiseres som aksjer og andeler og at avkastningen skal klassifiseres som
inntekter fra aksjer og andeler og ikke renteinntekter. Verdipapirfondet Eika Sparebank er å anse som
rentefond og har utpreget lav risiko. Fondet forvaltes av profesjonelle forvaltere med begrensede
risikorammer. Referanseindeksene er OSE Statsobligasjonsindeks 0,25. Renterisikoen er lav ettersom
referanseindeksen har modifisert durasjon på 0,25 eller lavere. Kredittrisikoen er også lav. Fondet
investerer primært i rentepapirer utstedt av norske sparebanker. Fondet kan også investere i
rentebærende verdipapirer garantert av norske kommuner, den norske stat og norske
finansinstitusjoner. Lånene har kort rentebinding, og er utelukkende seniorlån med 20 %
vekting. Fondet er investert i en rekke ulike utstedere, noe som sikrer en god diversifisering. Fondet
er som følge av risikoprofilen deponerbar i Norges Bank.
34
Note 18 Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld og gjennomsnittlig rente 31.12.
2013
Alle poster er i valuta NOK
Beløp
2012
Effektiv rente
Beløp
Effektiv rente
Gjeld til kredittinstitusjoner
Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
5.107
Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
5.088
0
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
5.107
0
4,97 %
5.088
3,50 %
Innskudd fra og gjeld til kunder
Uten avtalt løpetid
1.804.292
Med avtalt løpetid
45.174
Sum innskudd fra og gjeld til kunder
1.849.466
1.498.404
40.893
2,71 %
1.539.297
2,73 %
Den gjennomsnittlige effektive renten fremkommer som avkastning gjennom året fordelt på
gjennomsnittlig beholdning.
Note 19 Fordeling av innskudd fra kunder på sektorer, næringer og geografiske
områder
2013
Innskudd
2012
Beløp
%
Beløp
%
1.091.885
59,0
960.400
62,4
Jordbruk, skogbruk, fiske
44.040
2,4
41.563
2,7
Industriproduksjon
23.412
1,3
17.272
1,1
Lønnstakere og lignende
Næringssektor fordelt:
Bygg og anlegg
88.780
4,8
72.922
4,7
103.425
5,6
80.550
5,2
13.368
0,7
13.744
0,9
Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester
337.107
18,2
225.948
14,7
Sosial og privat tjenesteyting
147.450
8,0
126.898
8,2
1.849.466
100,0
1.539.297
100,0
Varehandel, hotell/restaurant
Transport, lagring
Sum inskudd
2013
2012
Innskudd
Beløp
%
Beløp
%
Spydeberg
1.047.359
56,6
854.399
55,5
Nabokommuner
282.650
15,3
301.099
19,6
Øvrige
519.457
28,1
383.799
24,9
1.849.466
100,0
1.539.297
100,0
Sum innskudd
Note 20 Sertifikat- og obligasjonslån og ansvarlig lånekapital
Utestående pr 31.12.2013
Bokført
Lånetype/ISIN
Nominell
Låneopptak
Siste forfall
Pålydende
verdi
Amortisering
rente
NO0010627870
28.10.2011
28.10.2014
50.000
49.966
34
3,18 %
NO0010592660
07.12.2010
07.03.2014
50.000
49.994
6
2,70 %
NO0010660947
04.10.2012
04.10.2017
70.000
69.816
184
3,32 %
NO0010675069
19.04.2013
19.05.2016
70.000
69.938
62
2,58 %
240.000
239.714
286
Obligasjonslån
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
35
Fondsobligasjon
NO0010546492
02.11.2009
02.11.2099
30.000
30.000
-
9,75 %
NO0010687056
06.09.2013
07.09.2099
50.000
50.000
-
6,17 %
80.000
80.000
0
Sum fondsobligasjon
Note 21 Spesifikasjon av annen gjeld
Annen gjeld
2013
2012
Bankremisser
926
4.965
Avregning betalingsformidling
1.076
1.849
Betalbar skatt
8.694
5.479
754
796
Skattetrekk-trygder
Påløpt mva
Diverse gjeldsposter
Sum annen gjeld
23
17
1.731
2.224
13.202
15.330
Note 22 Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner
Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital
2013
2012
Fondsobligasjoner
80.000
30.000
Sum
80.000
30.000
Fondsobligasjonen på 30 mill. kr er evigvarende og har rentebetingelsene 3 måneders NIBOR + 5,50
%. Banken har rett til å løse inn lånet i 2019. Fondsobligasjonen på 50 mill. kr er evigvarende og har
rentebetingelsene 3 måneder NIBOR + 4,5 %. Renter for 2013 utgjør 3,2 mill. kr.
Note 23 Egenkapital
Sparebankens fond
Gavefond
Sum
188.742
200
188.942
Egenkapital 01.01.2013
Årsoppgjørsdisposisjoner
24.628
Egenkapital 31.12.2013
213.371
24.628
200
213.571
Note 24 Ansvarlig kapital og kapitaldekning
Ansvarlig kapital
2013
2012
Sparebankens fond
213.370
188.742
200
200
-898
-1.010
-1.049
-1.266
Gavefond
Immaterielle eiendeler
Overfinansiering av pensjonsforpliktelser
Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst.
-28.995
-
Ren kjernekapital
182.628
186.666
Fondsobligasjonslån
80.000
30.000
Kjernekapital
262.628
216.666
Netto ansvarlig kapital
262.628
216.666
36
Eksponeringskategori (vektet verdi)
31.12.2013
31.12.2012
263
313
Lokal regional myndighet
Institusjoner
92.625
49.513
Foretak
211.288
199.913
Pantsikkerhet eiendom
834.500
728.013
Forfalte engasjementer
47.988
15.838
Obligasjoner med fortrinnsrett
6.788
4.588
Andeler verdipapirfond
2.150
0
Øvrige engasjementer
212.363
205.050
Kapitalkrav fra operasjonell risiko
102.425
76.363
Fradrag
-35.075
-5.338
Beregningsgrunnlag
1.475.313
1.274.250
Kapitaldekning i %
17,80 %
17,00 %
Kjernekapitaldekning i %
17,80 %
17,00 %
Ren kjernekapitaldekning i %
12,38 %
14,65 %
Note 25 Likviditetsrisiko
Restløpetid for hovedpostene i balansen
Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil
bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer.
I tabellen nedenfor er kasse-/driftskreditt tatt med under kolonne 3-12 mnd.
Banken har i praksis ansvaret for en betydelig likviditetsrisiko og forsøker bevisst å redusere
likviditetsrisikoen på kort og lang sikt.
Etablerte ordninger med lån i Norges Bank, trekkrettigheter, obligasjons- og sertifikatlån i
finansmarkedet er nødvendige kapitalkilder for å fylle likviditetsgapet mellom utlån og normale
kundeinnskudd. Det er også avtalt lån via store norske kredittinstitusjoner.
Med bakgrunn i det svært usikre finansmarkedet, har norske myndigheter etablert ulike tiltakspakker
for bankene. Banken vil benytte muligheten til å skaffe langsiktig kapital via obligasjonslån og /eller
finansinstitusjoner, eller overføre deler av utlånsporteføljen til Eika Boligkreditt.
Post i balansen
>1 mnd.
1-3 mnd.
3-12 mnd.
1-5 år
Over 5 år
Kont./fordr.sentralbanker
Utl./fordr. til kredittinst.
Utlån til kunder
Obligasjoner/sertifik.
Uten avtalt løpetid
Sum
52.416
52.416
-
-
-
-
-
112.005
112.005
236.053
43.939
76.212
331.729
1.329.629
-
2.017.562
1.004
2.007
32.016
92.600
-
127.627
Aksjer
70.457
70.457
Øvrige eiendeler
31.815
31.815
Sum eiendeler
237.057
Gjeld til kredittinst.
Innskudd fra kunder
-
Obligasjonsgjeld
45.946
108.228
424.329
1.329.629
266.693
2.411.882
-
-
-
-
5.107
5.107
-
1.849.466
1.849.466
-286
239.714
-
-
-
50.000
50.000
140.000
Fondsobligasjoner
-
80.000
80.000
Øvrig gjeld
24.024
24.024
Egenkapital
213.571
213.571
2.091.882
2.411.882
Sum gjeld og egenkap.
0
50.000
50.000
140.000
80.000
37
Note 26 Renterisiko
Avtalt/sannsynlig tidspunkt for endring av rentebetingelser for hovedposter i balansen
Ved endring i markedsrentene kan ikke banken foreta renteendringer for alle balanseposter samtidig
dersom disse har ulik bindingstid. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller
reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet. Renterisikoen omfattes også av den direkte
effekt en renteendring vil ha på balanseposter med og uten rentebinding.
>1 mnd.
1-3 mnd.
3-12 mnd.
1-5 år
Over 5 år
Kont./fordr.sentralbanker
Utl./fordr. til kredittinst.
112.005
0
0
0
0
0
10.497
0
74.833
49.584
37.569
86.963
3.095
0
0
Utlån til kunder
Obligasjoner/sertifik.
Uten avtalt
rentebinding
Sum
52.416
52.416
1.882.648
2.017.562
112.005
127.627
Aksjer
70.457
Øvrige eiendeler
31.815
31.815
49.584
2.037.336
2.411.881
5.107
5.107
0
1.849.466
1.849.466
-286
239.714
Sum eiendeler
149.574
97.460
3.095
74.833
Gjeld til kredittinst.
-
0
0
0
Innskudd fra kunder
-
0
0
0
120.000
120.000
0
0
50.000
30.000
0
Obligasjonsgjeld
Fondsobligasjoner
80.000
Øvrig gjeld
24.024
Egenkapital
Sum gjeld og egenkap.
70.457
24.024
213.571
213.571
120.000
170.000
30.000
0
0
2.091.882
2.411.881
29.574
-72.540
-26.905
74.833
49.584
-54.546
0
Rentebytteavtaler
Netto renteeksponering
Note 27 Finansielle derivater
Rentebytteavtaler utenom balansen
Sikringsportefølje/Instrument
Renteswap avtaler for sikring av utlån til kunder
Samlet portefølje
Nominelt beløp
Nominelt beløp
Markedsverdi
Løpetid
31.12.2013
Gj. snitt 2013
31.12.2013
2013-2023
160.000
140.000
-247
160.000
140.000
-247
Beløp på kontrakt tilsvarer det referansebeløp (hovedstol) som er avtalt i bytteavtalen, og som er
grunnlag for beregning av rente og avkastning.
Rentebytteavtalene medfører en avtale om bytte av rentebetingelser for et avtalt beløp over en avtalt
periode. Det foreligger ingen avtaler om motregning av rentebytteavtaler.
Renteswapavtaler
Banken har inngått renteswapavtaler for å redusere bankens eksponering overfor svingninger i rente
på poster innenfor balansen. Avtalene er rene sikringsforretninger. Renteswapavtaler medfører en
avtale om bytte av rentebetingelser for et avtalt beløp over en avtalt periode.
Regnskapsmessig behandling - regnskapsprinsipper
Sikringsforretning
Avtaler som er inngått for å redusere bankens eksponering overfor svingninger i rente av
balanseposter, er definert som sikringsforretning. Finansielle derivater som er sikringsforretninger
verdsettes etter samme prinsipper som den sikrede post. Det fremkommer således ikke noen isolerte
gevinster eller tap på disse. Netto resultat av rentebytteavtalene er ført mot rentekostnader og
renteinntekter.
38
Nøkkeltall
Nøkkeltall & grafer
Forvaltningskapital
Gj.sn.lig forv. kapital
Innskudd
Brutto utlån
Egenkapital
Egenkapital inkl. fondsobl.
Gj.sn.lig forv.kap. pr. årsverk
Sum andre driftskostnader
Personalkostnader
Øvrige driftskostnader
Tap på utlån,
Resultat før skatt
Kapitaldekning
Soliditets - %
Soliditets - % inkl. fondsobl.
Egenkapitalrentabilitet
Økning i forvaltningskap.
Økning i innskudd
Økning i brutto utlån
Innskuddsdekning
Rente- og kredittprov. innt.
Rentekostnader
Netto rente-/kr. prov. innt.
Sum Andre driftskostnader
Personalkostnader
Øvrige kostnader
Tap på utlån
Resultat av ord. drift
Antall årsverk ( Gj.snitt
2013
2 411 882
2 210 052
1 849 466
2 027 688
213 571
293 571
101 054
35 455
16 788
18 667
810
33 577
18,80
8,9
12,17
16,68
17,0
20,15
18,66
91,2
4,80
2,64
2,16
1,60
0,76
0,85
0,04
1,52
21,87
2012
2.061.524
1.988.524
1.539.296
1.708.760
188.942
218.942
105.773
29.429
14.367
15.062
2.802
21.181
17,00
9,2
10,62
11,69
7,6
13,9
9,9
90,1
4,66
2,66
2,01
1,48
0,72
0,76
0,14
1,07
18,8
2011
1.915.524
1.862.616
1.351.249
1.555.499
173.596
203.596
104.641
27.297
13.680
13.616
172
14.902
18,25
9,06
10,63
8,86
5,5
7,1
1,8
87,2
4,39
2,59
1,80
1,47
0,73
0,73
0,01
0,80
17,8
2010
1.809.708
1.794.926
1.255.937
1.527.952
162.976
192.976
117.315
22.651
10.390
12.261
1.892
15.327
18,21
9,00
10,66
9,73
1,7
3,4
4,6
82,2
4,21
2,50
1,71
1,26
0,58
0,68
0,11
0,85
15,3
2009
1.780.143
1.729.853
1.215.136
1.461.354
152.053
183.053
99.417
28.019
12.299
15.720
1.758
11.438
17,68
8,54
10,28
7,73
6,0
3,4
-0,4
83,2
4,68
2,91
1,77
1,62
0,71
0,91
0,10
0,66
17,40
2008
1.679.564
1.554.883
1.175.063
1.467.128
143.827
91.464
24.960
12.414
12.546
2.526
9.601
15,24
8,56
6,80
17,4
3,0
12,2
80,1
6,76
4,70
2,06
1,60
0,80
0,80
0,16
0,62
17,0
2007
1.430.202
1.359.811
1.140.783
1.307.008
137.791
79.989
25.128
12.386
12.742
-699
12.869
15,24
9,64
9,64
10,9
8,6
9,8
87,3
5,37
3,15
2,22
1,85
0,91
0,94
-0,05
0,95
17,0
39
Gavetildeling 2013
Navn
After-KRIK
Askim Frimerkeklubb
Askim og Omegn Helsesportlag
Askim og Omegn Kaninavlsforening
Askim og Omegn Revmatikerforening
Atelier Øvre
Barnas Treff
Blåklokka 4H
Diabetesforbundet Indre Østfold
DNT Hobøl Turlag
DNT Spydeberg Turlag
DNT ung Indre Østfold
HLF Askim og Omegn Hørselforening
Hobøl Frivilligsentral
Hobøl Pensjonistforening
Indre Østfold lokallag av Norges Blindeforbund
Indre Østfold MS-forening
Junior'n Barnekor
LHL Askim og Omegn (hjerte og lunge)
Linnea jenteforening
Løvestad Aktiviteshus v/brukerrådet
Max Aktiv
Ole Kjærbus Krigshistoriske samlinger
Puls
Silverdalen Vel
Sobakken Yngresforening / Tengruppa
Spiren ungdomslag
Spirenguttene
Spydeberg Bygdekvinnelag
Spydeberg Frivilligsentral
Spydeberg Historielag
Spydeberg Kunstforening
Spydeberg Pensjonistforening
Spydeberg Prestegårds Venner
Spydeberg Sjømannsmisjon
Spydeberg Soulchildren
Stegen Turnlag
Stigruppa Spydeberg
Ungdomsklubben Huset
Venneforeningen på Grinitun
Sum
Beløp
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
2.000,00
3.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
3.000,00
2.000,00
4.000,00
90.000,00
40