Årsrapport 2012
ÅRSRAPPORT Vårt kvalitetssystem er basert på EQUASS og ISO 9001 EQUASS er et europeisk system for kvalitetsstyring av velferdstjenester og hele A2G Gruppen er sertifisert etter denne kvalitetsstandarden. Vi i A2G har som mål å levere god kvalitet, ha kontroll med våre prosesser og kunne dokumentere resultater over tid. Med vårt helhetlige og balanserte fokus på kvalitet, har vi basert vårt kvalitetssystem på EQUASS (European Quality in Social Services) og ISO 9001. Våre verdier: Menneskelig • Troverdig • Moderne • Innovativ • Solid 2 41 IL J Ø ME R K E T 3 tr y k k s a k 7 4 M Denne årsrapporten er digitaltrykket av A2G Grafisk. A2G Grafisk har fokus på miljøet og er sertifisert som Svanemerket trykkeri og er en Grønt Ansvar- virksomhet. INNHOLD 4 Innledning 5 Organisasjon og styret 6 Årsberetning 10 Årsregnskap og noter 26 Revisjonsberetning 27 Konsern-AMU-rapport for 2012 Innledning Beste attføringsår A2G har de senere årene gjort satsinger som har gitt positive attføringsresultater og som vi vil bygge videre på framover. Året 2012 ble faktisk vårt beste år på attførings- og arbeidsinkluderingsområdet noensinne. Vi satser på kompetanse og har intensivert samarbeidet med næringslivet for hospitering og formidling. Vi har høy formidling på våre arbeidsrettede tiltak og er blant de fremste i landet. A2G skal drive et godt attføringsog inkluderingsarbeid også i fremtiden. I 2012 ble driftsresultatet negativt. Arbeidet med å snu denne utviklingen kom i gang høsten 2012, og 2013 vil bli et år preget av omstrukturering. A2G har tilstrekkelig soliditet og fundament for å videreføre valgte strategier. I fjor ble det fremlagt en stor offentlig utredning om vår bransje, NOU 2012:6, om arbeidsrettede 4 tiltak. Regjeringen varslet nylig en stortingsmelding om attføringsbransjen. Jeg opplever at sentrale arbeidsmarkedsmyndigheter, gjennom utredning og styringssignal, er interessert i at attføringsbedriftene skal drive opplæring og veiledning i tett kontakt med næringslivet for å lose folk tilbake til arbeidslivet. Dette er styringssignaler vi tar hensyn til i vårt omstillingsarbeid. Vi ser også at de attføringsbedriftene som har gjennomført omstillinger og driver attføring i nær kontakt med det omkringliggende arbeidslivet, har kommet på offensiven. Det kommer også A2G til å gjøre fordi vi har særdeles kompetente og glødende medarbeidere i våre selskaper. Juni 2013 Odd Haaskjold Konsernsjef Organisasjon A2G Divisjon Tjenester A2G Bemanning AS Divisjon Industri Divisjon Service A2G Industri AS A2G Eiendomsdrift AS A2G Kompetanse AS A2G Logistikk AS A2G Barnehage A2G Grafisk AS A2G Profilering AS Styret Gerdt Christian Borge Meyer Styreleder Gunnar Larsen Styremedlem Geir Kristoffer Vassdal Nestleder Inger Lise Larsen Styremedlem Olav Terje Normann Bergo Styremedlem Alvhild Margrethe Berge Styremedlem Leif Kleppe Styremedlem Odd Haaskjold Konsernsjef 5 Årsberetning A2G Gruppen AS A2G består av godkjente arbeidsmarkedsbedrifter. Konsernet tilbyr et bredt spekter av arbeidsrettede tjenester og hovedformålet er, gjennom fabrikasjon, tjenesteyting og annen næringsvirksomhet, å skape grunnlag for sysselsetting og kompetanseutvikling av yrkeshemmede og andre med behov for opplæring. Konsernet besto pr. 31.12.2012 av morselskapet A2G Gruppen AS, samt datterselskapene A2G Arta AS, A2G Bemanning AS, A2G Eiendomsdrift AS, A2G Grafisk AS, A2G Industri AS, A2G Kompetanse AS, A2G Logistikk AS, A2G Profilering AS, A2G Stillas AS, A2G KH 22 AS og Sentrallageret AS (65%). A2G har interne avklarings- og kvalifiseringsarenaer innenfor barnehage, grafisk, logistikk, mekanisk, elektronikk, profilering, IT inklusiv tilhørende støtte funksjoner, samt kursvirksomhet og eiendomsdrift. I tillegg tilbyr selskapet Arbeidspraksis i skjermet virksomhet (APS-tiltaket) og Arbeid med bistand (AB). 2012 var det beste året noensinne for A2G med hensyn på oppnådde resultater innen arbeidsrettede tjenester. A2G er EQUASS-godkjent. Sentralt for A2G i 2012 var å øke de arbeidsrettede tjenestene og fortsatt øke bredden i tilbudet i tillegg til fortsatt teknologiutvikling, produktutvikling og aktiv markedsinnsats. Som et ledd i dette fokuserte konsernet på vekst i driftsaktivitetene i 2012, spesielt innenfor mekanisk sektor. Virksomheten er lokalisert i Blådalen, Storbotn i Åsane, Årstad bydel på Sletten og Møllendal, Nesttun, Laksevåg, Norheimsund, Askøy og Sotra. A2G Bemanning AS er et selskap som tilbyr eksterne arbeidsrettede tjenester med arbeidspraksis i private eller offentlige foretak. Selskapets personalkonsulenter finner i samarbeid med deltaker frem til aktuelle arbeidsplasser og legger arbeidsforholdene til rette i forhold til den enkeltes ønsker og behov. I praksisperioden har deltaker og arbeidsgiver jevnlig oppfølging fra personalkonsulenten. A2G Eiendomsdrift AS tilbyr arbeidsrettede tjenester innen bygg vedlikehold og vedlikehold av 6 utomhus arealer, samt gjennom drift av kantiner og renholdstjenester for så vel interne som eksterne kunder. A2G Grafisk AS tilbyr arbeidsrettede tjenester innen grafisk bransje med fokus på web, grafiske tjenester og trykkeri, samt støttefunksjoner som sentralbord og sjåfør. A2G Industri AS tilbyr arbeidsrettede tjenester gjenn om salg av selskapets produkter og tjenester innen mekanisk produksjon og elektronikk. I mai 2012 kjøpte selskapet den mekaniske virksomheten og stillasproduksjon fra Norheimsund Industrier AS i den hensikt å tilby arbeidsrettede tjenester i Kvam Herad samtidig som det ville gi en vekst i driftsinntekter. Innen mekanisk utføres oppdrag innen 3D-konstruksjon, CNC-dreiing og -fresing, laserskjæring, tynnplatestansing og -bukking, sveising i aluminium, syrefast og titan. Innen elektronikk produseres kretskort, kabler, spoler og trafoer. Selskapet sammenstiller produkter innen kommunikasjon, måleinstrumenter, avfallshåndtering, enøk-produkter og strømforsyninger. Selskapet er ISO 9001 sertifisert. A2G Kompetanse AS tilbyr tjenester innen arbeid, velferd og inkludering, og fokuserer på veiledning og støtte for personer som har utfordringer i læringssettinger og er spesialister på å tilrettelegge for læring. A2G Logistikk AS gjennomfører arbeidsrettede tjenester innen transport og logistikk i Hordaland. A2G Profilering AS tilbyr arbeidsrettede tjenester gjennom salg av selskapets produkter og tjenester innen skilt og dekor, gravering og tekstiltrykk/putetrykk. A2G Stillas AS er en videreføring av Norheimsund Industrier AS sin stillasvirksomhet. A2G KH 22 AS er et eiendomsselskap som eier Klaus Hanssens vei 22. Sentrallageret AS er et eiendomsselskap som eier Storbotn 108 og driver kun med utleie. A2G AS eier 65 % av aksjene i Sentrallageret AS og er den eneste leietakeren i Storbotn 108. Utover dette samarbeider A2G og A2G Gruppen AS med andre bedrifter og organisasjoner, slik at en kan gi medarbeidere på attføring både avklaring og kvalifisering innen arbeidsarenaer konsernet ikke selv har. Arbeidsmiljø Det har ikke forekommet alvorlige arbeidsuhell, skader eller ulykker i 2012. Arbeidsmiljøet vurderes som gjennomgående godt både i A2G Gruppen AS og i datterselskapene selv om det er foretatt en bemanningsreduksjon i 2013. Gjennom AMU og annet systematisk HMS arbeid driver vi målrettet arbeid for å kartlegge og forbedre rutiner for å forhindre miljøbelastninger. Konsernet har rådgivende utvalg som behandler saker spesielt knyttet til medarbeidere som mottar arbeidsrettede tjenester. Den totale sykefraværsprosenten for ordinært ansatte medarbeidere er på 7,8 % i driftsåret 2012, mot 8,2 % i driftsåret 2011. Fraværet utgjorde i 2012 ca. 3.650 dagsverk. Likestilling og diskriminering Som attføringsbedrift er en vesentlig del av bedriftens medarbeidere søkt inn av NAV. Bedriftens andel av kvinner og menn, samt nasjonalitet, vil derfor delvis være styrt av NAVs innsøking og vil i mindre grad kunne styres av bedriftens egne tiltak. Kvinneandelen i konsernet innen arbeidsmarkedstjenester er i 2012 på 52,0 %, uendret fra 2011. Blant ordinært ansatte er kvinneandelen i 2012 50,0 % mot 52,0 % i 2011. Konsernet har fokus på likestilling og det arbeides derfor kontinuerlig med aktiviteter slik at bedriftene fremstår like attraktive for begge kjønn. Gruppen er avhengig av egnete og kvalifiserte ledere og medarbeidere. Det tilbys like muligheter for kompetanseutvikling, og vi arbeider aktivt for å motivere kvinner til å søke lederstillinger. Styret i A2G Gruppen AS består av 7 medlemmer, hvor 2 medlemmer er kvinner. Styrene i datterselskapene består hovedsakelig av menn. Ytre miljø Konsernets produksjon påvirker ikke det ytre miljø i nevneverdig grad. For oppvarming og drift benyttes primært elektrisk energi, samt et mindre forbruk av fyringsolje. Årsforbruk i 2012 av elektrisk energi er ca. 4,4 GWh mot 3,6 GWh i 2011. Det er iverksatt tiltak for å ivareta en miljøvennlig avfallshåndtering med god kildesortering på alle avfallsområder. Det er lite bruk av kjemikalier etc. i A2G, og avfallsstoffer fra dette arbeidet er ivaretatt på en tilfredsstillende måte. Forskning og utvikling Konsernet har ikke egen forskning og utvikling, og balansefører følgelig ikke FoU kostnader. 7 Redegjørelse for årsregnskapet De totale driftsinntekter var NOK 233 millioner for konsernet i 2012, mot 229 millioner i 2011. Driftsinntektene for A2G Gruppen AS ble NOK 60 millioner, mot NOK 58 millioner i 2011. Driftsresultatet for konsernet ble NOK - 41,8 millioner mot NOK 20,3 millioner i 2011. A2G Gruppen AS oppnådde et driftsresultat på NOK -12,0 millioner mot NOK 4,0 millioner i 2011. Årets resultat for konsernet ble NOK – 48,4 millioner, mot NOK 15,4 millioner i 2011. A2G Gruppen AS’ årsresultat ble NOK -33,3 millioner mot NOK 4,6 millioner i 2011. Flere av datterselskapene hadde en betydelig svakere utvikling en budsjettert. Den bokførte egenkapitalen for konsernet er NOK 16 millioner mot NOK 65 millioner i 2011. A2G Gruppen AS’ egenkapital er NOK 25millioner mot NOK 58 millioner i 2011. Driftsunderskuddet i 2012 medfører at likviditetssituasjonen har vært vanskelig og det arbeides kontinuerlig sammen med vår bankforbindelse for å bedre denne. Flere av selskapene i konsernet har underskudd, og dermed hatt behov for kapital. Kapitaltilførsel til datterselskaper gjennom konsernbidrag ved avleggelse av regnskaper for 2012. gått med tilførsel av er foretatt konsernets Markedet for konsernets produkter og tjenester varierer i takt med utviklingen ellers i samfunnet. 2013 vil som følge av konsernets svake utvikling høsten 2012 være et omstillingsår, preget av restrukturering av konsernets ulønnsomme virksomhetsområder og fokusering på konsernets kjernevirksomhet som er arbeidsrettede tjenester. Konsernets antennevirksomhet i regi av A2G Arta AS er avviklet i 2013. A2G Stillas AS er besluttet tilbakesolgt til et selskap i regi av Kvam herad. Det er videre iverksatt tiltak for å bedre lønnsomheten i 8 samtlige av datterselskapene. Tiltakene innebærer avvikling og avhending av virksomheter. Totalt berører tiltakene opptil 40 personer. Videre er det besluttet at konsernet hverken skal etablere seg på Tysnes eller i Norheimsund, dette grunnet at konsernet ikke vil bli tildelt rammer for arbeidsrettede tjenester på disse lokasjonene. Konsernet vil i løpet av 2013 optimalisere arealbruk og vurdere de ulike lokasjoner i lys av dette. Styret mener at redegjørelsen for årsregnskapet gir en rettvisende oversikt over selskapets og konsernets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Finansiell risiko Markedsrisiko Konsernets salg av attføringstjenester er i stor grad rammestyrt av NAV. Konsernets ramme i 2012 ble redusert innen arbeid med bistand. Rammen ved årsslutt 2012 er videreført i 2013. Konsernet er dog varslet om nedtrekk i rammen for kvalifisering i arbeidspraksis, men dette har ingen økonomiske konsekvenser da rammen blir nedjustert til faktisk levert nivå. Konsernet er imidlertid eksponert for endringer i rammevilkårene for arbeidsrettede tjenester og den pågående NOU som skal vurdere skjermede virksomheters rolle og plass i arbeidsmarkedspolitikken. Renterisiko Konsernet har flytende rente på ca. 75 % av gjelden, og en er derfor eksponert for endringer i rentenivået. Store endringer i rentenivået vil påvirke investeringsmulighetene i fremtidige perioder. Kredittrisiko Det har historisk sett vært lite tap på fordringer. Risiko for at motparter ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser anses derfor som lav. Kredittrisikoen utgjør totalt NOK 25,0 millioner for konsernet og NOK 2,6 millioner for A2G Gruppen AS i 2012. De opplistede tallene er eksklusiv fordringer på konsernselskaper. Det er ikke inngått avtaler om motregning eller andre finansielle instrumenter som minimerer kredittrisikoen. Likviditetsrisiko Likviditeten for Gruppen er presset og det er initiert tiltak for å bedre denne. Konsernmodellen for A2G bidrar til bedre styring av de enkelte forretningsområdene/ selskaper og styret mener dette vil ha en positiv langsiktig likviditetsmessig virkning. Egenkapital risiko Bokført egenkapital for konsernet er NOK ca. 16,2 millioner mot NOK 65 millioner i 2011. A2G Gruppen AS’ egenkapital er NOK 24,9 millioner mot NOK 58 millioner i 2011. Dette gir en egenkapitalandel på 9 % for konsernet og 21 % for A2G Gruppen AS. Konsernet eier en vesentlig bygningsmasse, ca. 14.000 m2, og betydelige tomteområder, ca. 59 mål. Dette representerer en betydelig egenkapitalreserve. Fortsatt drift 2012 ble et svært vanskelig år med økonomisk svake resultater. I lys av igangsatte tiltak vil 2013 være et omstillingsår for konsernet. Konsernet har betydelige verdier i eiendommer og har tilstrekkelig kontroll på den likviditetsmessige utvikling. Hensyntatt dette og i samsvar med regnskapsloven § 3-3a bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er til stede og at regnskapet er utarbeidet under den forutsetningen. Til grunn for dette ligger konsernets og A2G Gruppen AS’ soliditet og igangsatte restruktureringstiltak, samt konsernets og A2G Gruppens AS’ budsjett for 2013 og prognose for 2014. Fremtidig utvikling 2013 vil være et omstillingsår for konsernet og A2G Gruppen AS. Konsernets strategi vil bli revidert og oppdatert med fokus på konsernets kjernevirksomhet, arbeidsrettede tjenester, kombinert med lønnsom drift av de interne arenaer (næringsvirksomheten). Konsernet har en bred plattform å arbeide ut fra, både i forhold til mangfold av interne arbeidsrettede tilbud og ikke minst i forhold til lokalisering i Bergensregionen. Konsernet er blant landets 5 største attføringsbedrifter. I snitt vil ca. 720 medarbeidere arbeide i konsernet hver dag, og i løpet av et år vil ca. 1500 medarbeidere være tilknyttet konsernet. Antall sysselsatte årsverk var 343 for konsernet i 2012. Årsresultat og disponeringer Styret foreslår at årets underskudd for A2G Gruppen AS dekkes som følger: Overføres fra annen egenkapital Totalt overført kr -33 293 530 kr -33 293 530 Bergen, 23. Mai 2013 9 Årsregnskap for A2G Gruppen AS Resultatregnskap MORSELSKAP 2012 KONSERN 2011 Note 2012 2011 6, 10 141 236 792 110 918 021 Driftsinntekter 35 357 723 30 716 166 Salgsinntekt 24 826 027 21 814 597 Attføringstjenester, tilskudd 6 91 723 194 89 651 603 0 5 725 000 Gevinst v/salg av driftsmidler 10 0 28 721 284 60 183 750 58 255 763 232 959 986 229 290 907 Sum driftsinntekter Driftskostnader 0 0 Beholdningsendring egentilvirkede varer 7 5 477 196 2 191 510 -80 409 88 855 Varekostnad 7 65 591 150 36 268 931 28 071 622 28 098 809 3, 4 141 814 760 124 610 089 1 966 618 2 271 147 Avskrivning 5 5 554 393 3 381 466 0 0 Nedskrivning 5 2 499 764 0 42 213 981 23 755 343 Annen driftskostnad 3, 9 53 847 190 42 546 054 72 171 812 54 214 154 Sum driftskostnader 274 784 453 208 998 051 -11 988 062 4 041 609 Driftsresultat -41 824 467 20 292 856 0 0 1 439 854 1 624 173 0 1 217 500 7 874 401 5 135 321 -6 434 547 -4 728 649 -48 259 014 15 564 207 177 474 203 795 -48 436 488 15 360 412 Majoritetsinteresser -48 544 266 15 228 946 Minoritetsinteresser 107 778 131 466 Lønnskostnad Finansinntekter og finanskostnader 1 853 956 1 900 000 Inntekt på inv. i datterselskap og tilknyttet selskap 1 723 394 1 853 770 Annen finansinntekt 20 600 000 1 217 500 Nedskrivning av finansielle eiendeler 4 282 818 1 930 458 Annen finanskostnad -21 305 468 605 812 -33 293 530 4 647 421 Ordinært resultat før skattekostnad 0 0 Skattekostnad på ordinært resultat -33 293 530 4 647 421 13 13 Netto finansposter 18 Årsresultat Fordeling Overføringer og disponeringer 10 -33 293 530 4 647 421 Overføringer annen egenkapital -33 293 530 4 647 421 Sum disponert 16 Balanse pr. 31. desember - Eiendeler MORSELSKAP 2012 KONSERN Note 2012 2011 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 5 113 283 379 115 776 547 Maskiner og anlegg 5 1 227 509 1 205 804 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol 5 4 123 360 8 125 970 118 634 248 125 108 321 2011 Anleggsmidler Varige driftsmidler 55 105 139 56 317 673 0 0 1 449 593 1 854 986 56 554 732 58 172 659 Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler 18 273 521 22 278 321 Investeringer i datterselskap 13 0 0 91 708 91 708 Investeringer i aksjer og andeler 14 68 384 68 384 18 365 229 22 370 029 Sum finansielle anleggsmidler 68 384 68 384 74 919 961 80 542 688 Sum anleggsmidler 118 702 632 125 176 705 7 14 531 481 14 993 229 Kundefordringer 12 24 994 868 16 529 563 Lån til foretak i samme konsern 12 0 0 12 10 487 539 5 898 926 35 482 407 22 428 489 7 419 220 24 984 924 57 433 108 62 406 642 176 135 740 187 583 347 Omløpsmidler 200 256 200 256 Varer Fordringer 2 560 474 1 766 260 12 855 154 11 355 154 14 378 488 8 181 436 Andre fordringer 29 794 116 21 302 850 Sum fordringer 17 657 594 28 740 536 Bankinnskudd, kontanter og lignende 47 651 966 50 243 642 Sum omløpsmidler 122 571 927 130 786 330 Sum eiendeler 2 11 Balanse pr. 31. desember - Egenkapital og gjeld MORSELSKAP 2012 KONSERN 2011 Note 2012 2011 15, 16 880 000 880 000 880 000 880 000 12 021 463 60 565 731 12 021 463 60 565 731 3 311 487 3 203 709 16 212 950 64 649 440 4 1 621 253 1 799 842 18 646 827 469 353 2 268 080 2 269 195 Egenkapital Innskutt egenkapital 880 000 880 000 Aksjekapital 880 000 880 000 Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital 57 275 638 Annen egenkapital 23 982 108 57 275 638 Sum opptjent egenkapital 0 0 24 862 108 58 155 638 23 982 108 16 Minoritetsinteresser 16 Sum egenkapital Gjeld Avsetninger for forpliktelser 521 342 0 521 342 623 225 0 623 225 Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 8 73 994 270 74 738 750 Øvrig langsiktig gjeld 8 550 000 550 000 74 544 270 75 288 750 8 12 930 530 0 12 23 165 106 13 326 906 2 10 469 935 9 483 184 35 252 500 38 107 500 0 0 35 252 500 38 107 500 Sum annen langsiktig gjeld 0 Gjeld til kredittinstitusjoner Kortsiktig gjeld 10 210 215 5 655 495 2 404 357 4 832 041 Leverandørgjeld 2 501 443 Skyldige offentlige avgifter 43 665 910 26 566 483 Annen kortsiktig gjeld 61 935 977 33 899 967 Sum kortsiktig gjeld 97 709 819 72 630 692 122 571 927 130 786 330 36 544 869 22 565 872 83 110 440 45 375 962 Sum gjeld 159 922 790 122 933 907 Sum egenkapital og gjeld 176 135 740 187 583 347 31. desember 2012 Bergen, 23. mai 2013 12 11, 12 Kontantstrømoppstilling MORSELSKAP 2012 KONSERN 2011 2012 2011 -48 259 014 15 564 210 0 -28 721 284 5 554 393 3 381 466 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter -33 293 530 4 647 421 -1 853 956 -5 725 000 1 966 618 2 271 147 Resultat før skattekostnad Gevinst ved salg av anleggsmidler Ordinære avskrivninger 20 600 000 1 217 500 29 241 -8 803 800 Nedskrivning anleggsmidler 2 499 764 1 217 500 Endring i varelager, kundefordringer og leverandørgjeld 1 834 643 -5 134 214 -101 883 112 371 -178 589 -215 062 -7 744 712 17 412 726 Endring i andre tidsavgrensningsposter 10 377 442 10 218 082 -20 398 222 11 132 365 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -28 171 361 -3 689 302 Forskjeller i pensjonsmidler/-forpliktelser Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter 0 6 111 574 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 32 874 456 -348 691 -659 875 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -1 580 393 -4 163 409 2 308 756 0 0 0 0 -1 414 528 1 960 065 4 037 171 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak 0 -1 240 000 -1 580 393 27 471 047 Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld 5 000 000 5 000 000 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -5 744 480 -4 955 000 Netto endring i kassekreditt 12 930 530 0 12 186 050 45 000 -17 565 704 23 826 745 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 0 0 -2 855 000 -2 855 000 10 210 215 0 7 355 215 -2 855 000 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -11 082 942 12 314 536 Netto endring i likvider i året 28 740 536 16 426 000 Kontanter og bankinnskudd per 01.01 24 984 924 1 158 179 17 657 594 28 740 536 Kontanter og bankinnskudd per. 31.12 7 419 220 24 984 924 13 Noter til regnskapet for 2012 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Salgsinntekter Konsolidering Konsernregnskapet omfatter morselskapet A2G Gruppen AS og datterselskapene A2G Industri AS, A2G Profilering AS, A2G Logistikk AS, A2G Bemanning AS, A2G Eiendomsdrift AS, A2G Kompetanse AS, A2G KH 22 AS, A2G AB 58 AS (kun januar), AVI IKT AS, A2G Grafisk AS, Norgesprofilering AS, A2G Arta AS, A2G Stillas AS og Sentrallageret AS (65 %). Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi eller mindreverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld balanseføres som goodwill. Merverdier i konsernregnskapet avskrives lineært over de oppkjøpte eiendelenes forventede levetid. Datterselskap/tilknyttet selskap Datterselskapet og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses 14 Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Offentlige tilskudd inntektsføres brutto som driftsinntekt. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost vurderes etter FIFO- prinsippet. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Selskapets pensjonsordninger oppfyller kravene til OTP. Kortsiktige plasseringer Skatter Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. A2G Gruppen AS er unntatt skatteplikt i medhold av skatteloven. Datterselskapet Sentrallageret AS er skattepliktig og skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverseres eller kan reverseres i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Leasing / leieavtaler Leie av driftsmidler er ført som operasjonell leie. Pensjoner Selskapet har en AFP ordning. Pensjonsforpliktelsen som er innarbeidet i selskapets balanse er knyttet til gammel AFP-ordning. Pensjonskostnaden klassifiseres som ordinær driftskostnad og er presentert sammen med lønn og andre ytelser. Selskapet har i tillegg en innskuddsbasert pensjonsordning som omfatter alle ansatte. Pensjonspremie kostnadsføres løpende. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer. Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk forutsetter at ledelsen benytter estimater og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare, kostnadsføres løpende. (alle tall i noteopplysningene er oppgitt i 1 000 kroner) 15 Note 2 - Bankinnskudd Morselskap 2012 Konsern 2011 1185 - 2012 Bundne skattetrekksmidler utgjør 2011 4907 - Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Morselskap Konsern 2012 2011 21 589 21 150 4 054 4 023 1 732 Lønnskostnader 2012 2011 115 676 100 674 Arbeidsgiveravgift 17 575 15 507 1 663 Pensjonskostnader 6 294 5 670 697 1 263 Andre ytelser 2 270 2 759 28 072 28 099 141 815 124 610 Lønninger Sum Antall sysselsatte årsverk i regnskapsåret er 68 i morselskapet og 343 i konsernet. Morselskap Ytelser til ledende personer Lønn Pensjonsutgifter Andre godtgjørelser Lønn tidligere daglig leder, 8 mnd 2012 760 31 7 Lønn ny daglig leder, 4 mnd 2012 283 13 41 Det er regnskapsført styrehonorar til styret på TNOK 416 i 2012. Styrets nestleder har fakturert selskapet for konsulenthonorar i 2012 på totalt TNOK 110 ekskl. mva fra selskap der han er ansatt. Styremedlem Inger- Lise Larsen er ansatt i datterselskapet A2G Industri AS og styremedlem Leif Gerhard Kleppe er ansatt i datterselskapet A2G Grafisk AS. Lån og sikkerhetsstillelse til ledende ansatte, tillitsvalgte og aksjeeiere mv. Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet for noen ansatte eller aksjonærer. 16 Morselskap Konsern 2012 2011 Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 68 66 Lovpålagt revisjon 1 021 0 Annen bistand 29 28 Regnskapsmessig bistand 2012 2011 431 384 1 021 0 100 86 Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. Note 4 - Pensjoner Morselskap og konsern Konsernet har en AFP-ordning. Ved avviklingen av den gamle AFP-ordningen i 2010 viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriftene dekke opp gjennom fortsatt innbetaling av premier for de etterfølgende fem årene. Selskapets andel av denne underdekningen er estimert og avsatt for i regnskapet. Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen, og det er derfor ikke gjort noen avsetning for denne i regnskapet for 2012. Konsernet har videre en innskuddsbasert pensjonsordning som omfatter alle ansatte. Ordningen tilfredsstiller kravene til OTP. Differanse mellom pensjonskostnaden som vist under og pensjonskostnad i lønnsnoten er knyttet til den innskuddsbaserte ordningen. Morselskap Konsern 2012 2011 2012 2011 12 19 60 73 2 3 Arbeidsgiveravgift 8 10 14 0 Resultatført aktuarielt tap/(gevinst) 167 0 28 22 Netto pensjonskostnad 235 83 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 17 Morselskap Konsern 2012 2011 2012 2011 166 372 Opptjente pensjonsforpliktelser 1 052 1 719 166 372 Beregnede pensjonsforpliktelser 1 052 1 719 82 -51 Ikke resultatført virkning av estimatavvik 171 -411 23 52 271 373 Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse 148 242 1 371 1 550 Morselskap Det er i tillegg avsatt 250 TNOK i mor og konsern grunnet overgang fra ytelses- til innskuddbasert pensjon. Morselskap Konsern 2012 2011 2012 2011 Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonsforpliktelsen: 4,4 % 3,9 % Diskonteringsrente 4,4 % 3,9 % 3,2 % 3,8 % Forventet pensjonsøkning/G-regulering 3,2 % 3,8 % 3,5 % 4,0 % Forventet lønnsregulering 3,5 % 4,0 % Morselskap og konsern De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer. Note 5 - Varige driftsmidler Morselskap Tomter, bygninger og annen eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy mm. Sum 73 956 5 334 79 290 0 349 349 Anskaffelseskost 31.12. 73 956 5 683 79 639 Akk.Avskrivning 31.12. -18 851 -4 233 -23 084 Balanseført pr. 31.12. 55 105 1 450 56 555 Årets avskrivninger 1 213 754 1 967 Økonomisk levetid 2-4% 10 - 25 % Avskrivningsplan Lineær Lineær Anskaffelseskost 01.01. Tilgang kjøpte driftsmidler 18 Konsern Tomter, bygninger og annen eiendom Anskaffelseskost 01.01. Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy mm. Sum varige driftsmidler 135 718 4 438 16 613 156 769 0 727 854 1 581 Anskaffelseskost 31.12. 135 718 5 165 17 467 158 350 Akk.avskrivning 31.12. -22 435 -3 937 -13 344 -39 715 Balanseført pr. 31.12. 113 283 1 228 4 123 118 634 2 494 705 2 355 5 554 0 0 2 500 2 500 2-4% 15-25% 10-25% Lineær Lineær Lineær Tilgang kjøpte driftsmidler Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Økonomisk levetid Avskrivningsplan Note 6 - Offentlige tilskudd Morselskap Selskapet leverer attføringstjenester til det offentlige. For dette får selskapet en godtgjørelse som står i forhold til antall månedsverk som er under attføring ved bedriften. Betingelsene for godtgjørelsen er at selskapet er godkjent som arbeidsmarkedsbedrift. Regnskapsmessig er godtgjørelsen ført brutto som driftsinntekt. Note 7 - Varer Morselskap Konsern 2012 2011 200 200 2012 2011 14 979 15 585 0 0 Varer under tilvirkning 2 061 1 107 0 0 Ferdigvarer 5 400 4 215 0 0 Varer for videresalg 960 82 0 0 Ukuransavsetning -8 868 -5 996 200 200 Sum 14 532 14 993 Råvarer 19 Note 8 - Gjeld, pant og garantier Morselskap Konsern 2012 2011 20 978 21 333 Langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år Sum gjeld til kredittinstitusjon Morselskap 2012 2011 41 884 46 839 Konsern 2012 2011 610 0 200 200 55 105 55 915 Pantsatte eiendeler 2012 2011 Kundefordringer 24 995 16 530 Varelager 14 531 14 993 56 318 Driftsmidler 92 483 94 916 56 518 Sum 132 009 126 439 Morselskap Konsern 2012 2011 Gjeld sikret ved pant 2012 2011 45 463 38 108 Sum gjeld sikret ved pant 86 925 74 739 Morselskap Konsern 2012 2011 117 117 Garantiansvar I favør av Hordaland Fylkeskommune 2012 2011 117 117 Note 9 - Leasing Morselskap Selskapet har inngått følgende leasingkontrakter 2012 2011 Biler 207 301 Kontorutstyr 424 468 Maskiner 119 151 Sum leiekostnad 750 920 Biler - generell løpetid 3-5 år. Kontorutstyr - generell løpetid 5 år. Maskiner - generell løpetid 7 år. 20 Konsern Konsernet har inngått følgende leasingavtaler 2012 2011 Biler 1 830 1 641 606 755 Maskiner 4 312 4 227 Sum leiekostnad 6 748 6 623 Kontorutstyr Note 10 - Driftsinntekter Morselskap 2012 28 834 Konsern 2011 Pr. Virksomhetsområde 2012 2011 0 Industri 55 358 47 139 0 Profilering/grafisk 41 061 43 028 0 Logistikk 32 897 20 686 Barnehage 28 834 24 757 0 IT/kurs/utleie 30 294 33 846 0 Eiendom/kantinedrift 26 251 20 056 24 745 31 350 33 511 60 184 58 256 Annet 18 265 39 779 232 960 229 291 100 100 0 0 Geografisk fordeling i % 100 100 0 0 Hordaland og norge for øvrig Utland Note 11 - Annen kortsiktig gjeld Morselskap I posten annen kortsiktig gjeld på TNOK 43 666 inngår avsetning for forpliktelser ubenyttet del leide arealer på TNOK 8 820 21 Note 12 - Mellomværende med selskap i samme konsern og tilknyttet selskap Morselskap Fordringer 2012 2011 12 855 11 355 Kundefordringer 1 862 1 716 Andre fordringer 4 811 3 322 19 528 16 393 2012 2011 Lån til foretak i samme konsern Sum Gjeld Leverandørgjeld 314 5 Annen kortsiktig gjeld 23 341 19 517 Sum 23 655 19 522 Note 13 - Datterselskap, tilknyttet selskap m v Morselskap Selskap Ervervet Kontor Eierandel Stemmeandel Sentrallageret AS 01-07-2005 Bergen 65,0% 65,0% A2G KH 22 AS 01-01-2006 Bergen 100,0% 100,0% A2G Grafisk AS 02-11-2007 Bergen 100,0% 100,0% A2G Bemanning AS 02-11-2007 Bergen 100,0% 100,0% A2G Eiendomsdrift AS 02-11-2007 Bergen 100,0% 100,0% A2G Logistikk AS 02-11-2007 Bergen 100,0% 100,0% AVI - IKT AS 02-11-2007 Bergen 100,0% 100,0% A2G Industri AS 02-11-2007 Bergen 100,0% 100,0% Norgesprofilering AS 02-11-2007 Bergen 100,0% 100,0% A2G Kompetanse AS 02-11-2007 Bergen 100,0% 100,0% A2G Profilering AS 02-11-2007 Bergen 100,0% 100,0% A2G Arta AS 17-12-2009 Bergen 100,0% 100,0% A2G Stillas AS 20-11-2011 Bergen 100,0% 100,0% Aksjene i A2G AB 58 AS er solgt i 2012 med en regnskapsmessig gevinst på TNOK 1 854. 22 Investering etter kostmetoden (selskapsregnskapet) Selskapets navn Aksjekapital Antall aksjer* Balanseført verdi Egenkapital Resultat Sentrallageret AS 350 3 500 6 315 3 227 456 A2G KH 22 AS 445 1 000 3 471 -7 063 -7 032 A2G Arta AS** 100 50 0 0 -12 676 A2G Bemanning AS 200 50 217 483 1 166 A2G Eiendomsdrift AS 150 50 1 227 1 233 -7 804 1 300 50 728 733 -1 641 A2G Logistikk AS AVI - IKT AS 100 50 100 74 -7 2 900 1 000 2 941 2 941 -10 044 Norgesprofilering AS 100 100 100 157 -8 A2G Kompetanse AS 1 500 50 1 569 1 560 -138 A2G Grafisk AS 300 50 559 609 -2 933 A2G Profilering AS 300 50 691 703 -2 741 A2G Stillas AS** 100 50 355 370 -485 A2G Industri AS Sum 18 273 *Gjelder konkret antall aksjer. ** Tidligere Åstvedt AS Note 14 - Aksjer og andeler i andre selskaper Morselskap Selskap Eierandel DnB ASA Anskaff.kost Bokført verdi Markedsverdi 69 69 84 23 Grønneviken AS 10,74% 23 Norheimsund Industrier AS 16,67% 1 240 0 1 332 92 84 Anskaff.kost Bokført verdi Markedsverdi 46 46 84 Konsern Selskap Eierandel DnB ASA Grønneviken AS 10,74% 23 23 Norheimsund Industrier AS 16,67% 1 240 0 1 309 69 84 23 Note 15 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Morselskap Aksjekapitalen består av: Antall Pålydende Balanseført A-aksjer (fullstendige tall) 1 760 500 880 000 Sum 1 760 880 000 Oversikt over aksjonærene i selskapet pr. 31.12: Ordinære aksjer Eierandel Stemmeandel Bergen Kommune 976 55,45 % 55,45 % Bergen og Omland Revmatikerforening 160 9,09 % 9,09 % Rasmus Meyers Legats Milde Stiftel 100 5,68 % 5,68 % Funksjonshemmedes Fellesorg. Hord. 100 5,68 % 5,68 % Landsforeningen for Hjerte og Lunge 100 5,68 % 5,68 % Norges Handikapforbund-Bergen 60 3,41 % 3,41 % Cerebral Pareseforeningen 50 2,84 % 2,84 % Norsk Revmatikerforbund 46 2,61 % 2,61 % Vestlandske Blindeforbund 40 2,27 % 2,27 % Norges Handikapforbund Hordaland 40 2,27 % 2,27 % NAAF Region Vest 20 1,14 % 1,14 % Multipel Skleroseforeningen 20 1,14 % 1,14 % Andre aksjonærer < 1 % Sum 48 2,73 % 2,73 % 1 760 100,00 % 100,00 % Note 16 - Egenkapital Morselskap Aksjekapital Annen egenkapital Sum 880 57 276 58 156 0 -33 294 -33 294 880 23 982 24 862 Aksjekapital Min. interesser Annen egenkapital Sum 880 3 203 60 566 64 649 0 108 -48 544 -48 436 880 3 311 12 022 16 213 Egenkapital 01.01. Årsresultat Egenkapital 31.12. Konsern Egenkapital 01.01. Årsresultat Egenkapital 31.12. 24 Note 17 - Konsernkonto Morselskap Knyttet til konsernkonto i DnB er følgende selskaper i A2G solidarisk ansvarlige ovenfor en kausjonserklæring på kroner 16,5 millioner. A2G Gruppen AS Sentrallageret AS A2G KH 22 AS A2G AB 58 AS A2G Bemanning AS A2G Eiendomsdrift AS A2G Logistikk AS A2G Industri AS A2G Kompetanse AS A2G Grafisk AS A2G Profilering AS Note 18 - Skatt Årets skattekostnad fordeler seg på: 2012 2011 Endring utsatt skatt 177 474 203 795 Årets totale skattekostnad 177 474 203 795 2012 2011 633 838 727 839 -1 135 042 -1 287 047 -501 204 -559 208 2012 2011 8 770 621 7 638 970 -13 566 -16 957 8 757 055 7 622 013 Akkumulert fremførbart underskudd -6 446 957 -5 945 753 Netto midlertidige forskjeller pr 31.12 2 310 098 1 676 260 646 827 469 353 Beregning av årets skattegrunnlag: Ordinært resultat før skattekostnad Endring i midlertidige forskjeller Årets skattegrunnlag Oversikt over midlertidige forskjeller Driftsmidler inkl goodwill Gevinst- og tapskonto Sum 28 % Utsatt skattefordel/Utsatt skatt 25 Revisjonsberetning for 2012 26 Konsern-AMU-rapport for 2012 Konsernsjef var leder av konsern-AMU i 2012. Tidligere konsernsjef Sigurd Gjertsen ledet de tre første AMU – møtene i 2012. Konst. konsernsjef Odd Haaskjold ledet det siste AMU - møtet i 2012. For oversikt over personlige vararepresentanter vises det til HMS-håndbok for A2G Gruppen. Sammensetning av konsern-AMU pr desember 2012: Saker som er behandlet: Arbeidsgivers representanter: Odd Haaskjold, konst. konsernsjef. Frank Johnsen, Divisjon Service Richard Nilsen, Divisjon Industri Trine-Lise Bredland, Divisjon Tjenester Ansattes representanter: Arvid Eide, Hovedverneombud Olaf L. Børsheim, Divisjon Service Stig Kvalheim, Divisjon Industri Vidar Kismul, Divisjon Tjenester Faste medlemmer uten stemmerett: Trond Kvaleid, kontaktperson hos bedriftshelsetjenesten Arsana AS. Sissel Larsen, HR-leder Det har vært avholdet 4 møter i konsern-AMU i 2012. • Sykefravær/fraværsstatistikker. • IA-arbeid; (Bl.a. mål for IA-arbeid, helsekampanjer, sykefraværsoppfølging,). • Skademeldinger. • Klager (jfr. krav i Equass Assurance). • Orientering om resultater fra Trivselsundersøkelse. • Pågående prosesser (regnskap, produksjon, bygg, m.v.). • Organisatoriske endringer i A2G konsernet. • HMS-rapporter: (Bl.a., tilsynsrapport fra DNV revisjon, vernerunder, hovedvernerunde). • KS/HMS-handlingsplaner. • Oppdatering av HMS-dokumenstasjon. • Opplæring av AMU medlemmer For nærmere orientering om de enkelte saker og gjennomføring av tiltak vises det til referater fra møter. Det var valg av nytt AMU i 2012. AMU medlemmene, fra både arbeidstaker- og arbeidsgiversiden, representerer etter valget de tre divisjonene i A2G konsernet. Leder av konsern-AMU 2012. Odd Haaskjold Konst.konsernsjef 27 A2G Gruppen AS Postboks 173 5876 Bergen www.a2g.no Tlf 55536700 Faks 55536790
© Copyright 2024