3.desember: Helge Eriksen
Ny tjenestepensjon – ny virkelighet, nye muligheter Helge Eriksen – DNB Wealth Management – 03.12.13 Agenda • Et pensjonssystem i endring • Fremtidens tjenestepensjoner • Alternativer og veien videre Pensjon i alle medier – økt interesse og økt informasjonsbehov 3 Mange hensyn å ta … …men vi er best tjent med et system der alle bidrar for tilpasning til en ny pensjonshverdag Et nytt system på trappene Gammelt Nytt Gammel ytelsespensjon 2014 Ny tjenestepensjon «Hybrid» AFP er førtidspensjon mellom 62 og 67 år 2011 Ny AFP Livsvarig i tillegg til folketrygd Folketrygden 2011 Folketrygden Like Ytelser Lik innbetaling AFP fra 62 år Pensjon fra 67 år Livsvarig, levealdersjustert Fleksibelt uttak fra 62 år Et pensjonssystem i endring En slutt på ytelsespensjon slik vi kjenner den…? Tre hovedgrunner 1 1 Livsvarig utbetaling - stadig økende levealder 2 2 Lav rente - avkastningen gjør mindre del av jobben 3 3 Uforutsigbarhet - garantier koster mer Pensjon er blitt dyrere Hvem skal bære kostnaden? 1 1 Livsvarig utbetaling - stadig økende levealder 2 2 Lav rente - avkastningen gjør mindre del av jobben 3 3 Uforutsigbarhet - garantier koster mer Spare mer i dag? Arbeidsgiver? Ansatt? Skal de ansatte … utsette pensjonsalder? avstå fra livsvarige pensjoner? godta lavere pensjon? avstå fra garantert avkastning? Agenda • Et pensjonssystem i endring • Fremtidens tjenestepensjoner • Alternativer og veien videre Et mer helhetlig system på trappene 2014 2011 2011 Ny tjenestepensjon «Hybrid» AFP Folketrygden Felles prinsipper • Innskuddsbasert • Alle-års-opptjening • Livsvarig utbetaling som hovedregel • Levealdersjustering • Verdiutvikling i takt med lønnsvekst For bedrifter med ytelsespensjon - to hovedspor for fremtidig pensjonssparing 1 Innskuddspensjon Ytelsespensjon 2 a Ny Tjenestepensjon b Uten garantert regulering (grunnmodell) Med garantert regulering (standardmodell) Ytelsespensjon foreslås avviklet - kan bestå i en overgangsperiode Overgangsregler • Forslag om at ytelsespensjon kan bestå i 3 år for alle fra lovens ikrafttredelse For arbeidstakere født før 1963 • mulighet for å beholde «modifisert» ytelsespensjon på varig basis Forventede endringer i ytelsespensjon • innføring av levealdersjustering • økt premie til alderspensjon – vi lever lengre • ny folketrygd skal benyttes 12 Innskuddspensjon foreslås videreført med mindre justeringer – forslag om økte innskuddssatser Fremtidig oppsparing • Innskudd i prosent av lønn • Den ansatte velger mellom pensjonsprofiler med ulik aksjeandel Avkastning Utbetaling • Ansatte velger selv utbetalingsperiode • Pensjon reguleres med avkastning Historisk oppsparing • Ved overgang fra ytelsespensjon går opptjent rettighet til eget pensjonsbevis (tidligere fripolise) Start innbetaling Avkas Innskudd Inns tning kudd Pensjonsbeholdning • Etterlatte arver oppspart kapital ved død Regulering Minimum 10 år / 77 år Start utbetaling 1 Innskuddspensjon Dagens satser og intervaller passer ikke lenger Innskudd 5% 8% Folketrygd 18,1% 0G 1G Innskudd 8% 6G 7,1 G 12 G Innskuddspensjon Forslag om økte maksimalsatser tilpasset ny folketrygdmodell Innskudd 8 (7) % Folketrygd 18,1% 0G 1G • Bedriften kan velge å betale innskudd fra første krone – bunnfradraget blir valgfritt • Knekkpunkt endres fra 6G til 7,1G Innskudd 18,1% 7,1 G 12 G • Maksimale innskudd pr. år Lønn Maks Maks innskudd innskudd i dag nye satser 400.000 15.894 32.000 600.000 29.112 51.065 800.000 45.112 103.265 1.000.000 59.949 151.671 Hybrid Grunnmodell – uten garanti for regulering Fremtidig oppsparing • Innskudd i prosent av lønn • Felles forvaltning med 0 % årlig garanti eller individuelt investeringsvalg Livsgevinst Utbetaling Avkastning • Bedriften velger livsvarig utbetaling eller opphørende ved tidligst 80 år • Pensjon reguleres med avkastning Historisk oppsparing • Oppspart kapital og rettighet fra opphørt ytelsespensjon videreføres i ny ordning Start innbetaling Avkas Innskudd Inns tning kudd Pensjonsbeholdning • Medlemmer i fellesskapet arver oppspart kapital ved død («Livsgevinst») Regulering Pensjon (livsvarig/80 år) Start utbetaling Hybrid Standardmodell – med garanti for regulering Fremtidig oppsparing • Innskudd i prosent av lønn • Felles forvaltning med 0 % årlig garanti • Verdiutvikling av kapital lik lønnsvekst Livsgevinst Lønnsregulering Utbetaling • Bedriften velger livsvarig utbetaling , eller opphørende ved tidligst 80 år • Pensjonsregulering som i Folketrygden Start innbetaling Avkas Innskudd Inns tning kudd Pensjonsbeholdning • Medlemmer i fellesskapet arver oppspart kapital ved død («Livsgevinst») Pensjon (livsvarig/80 år) Start utbetaling Historisk oppsparing • Garantert regulering Oppspart kapital og rettighet fra ytelsespensjon videreføres i ny ordning 2 Innskuddssatser for Hybrid - siktemål på 66 % pensjon etter 40 år Innskudd 7 % Folketrygd 18,1% 0G Innskudd 18,1% 7,1 G For begge hybrid-modeller • Innskudd i prosent av lønn • Satsene foreslås på samme nivå som innskuddspensjon • Siktemålet er 66 % pensjon i prosent av lønn etter 40 års opptjening 12 G Fremtidens tjenestepensjon - oppsummering 2 1 Pensjonsopptjening Innskuddspensjon 2a Hybrid Grunnmodellen 2b Standard modellen Innskudd i % av lønn Innskudd i % av lønn Innskudd i % av lønn Investeringsvalg for ansatte Investeringsvalg for ansatte eller fellesforvaltning Fellesforvaltning Utbetalingsperiode Minimum 10 år og/eller til 77 år Livsvarig / opphørende ved 80 år Livsvarig / opphørende ved 80 år Ved dødsfall Oppspart kapital tilfaller etterlatte Oppspart kapital tilfaller fellesskapet Oppspart kapital tilfaller fellesskapet Avkastning Avkastning Verdiutvikling lik lønnsvekst Utstedes pensjonsbevis (tidligere fripoliser) Utstedes pensjonsbevis (tidligere fripoliser) Utstedes pensjonsbevis (tidligere fripoliser) Forvaltning av kapitalen Regulering av kapital Rettigheter ved overgang fra ytelsespensjon Fremtidens tjenestepensjon Hybrid Ytelses pensjon Pensjonsopptjening Forvaltning av kapitalen Utbetalingsperiode Ved dødsfall Regulering av kapital Rettigheter ved overgang fra ytelsespensjon 1 Innskuddspensjon 2a Grunnmodellen 2b Standard modellen Premie Innskudd i % av lønn Innskudd i % av lønn Innskudd i % av lønn Fellesforvaltning Investeringsvalg for ansatte Investeringsvalg for ansatte eller fellesforvaltning Fellesforvaltning Livsvarig / opphørende Minimum 10 år og/eller til 77 år Livsvarig / opphørende 80 år Livsvarig / opphørende 80 år Oppspart kapital tilfaller fellesskapet Oppspart kapital tilfaller etterlatte Oppspart kapital tilfaller fellesskapet Oppspart kapital tilfaller fellesskapet Avkastning Avkastning Verdiutvikling lik lønnsvekst Utstedes fripoliser Kapital overføres til ny ordning Kapital overføres til ny ordning Forventet fremdrift Prosessen frem mot nytt regelverk for tjenestepensjon 07/01 2013 Vår 2013 Høst 2013 01/01 2014? Tilpasningsperiode Banklovkommisjon del III Høringsfrist 12. april Behandles i Stortinget etter valget - inkludert nye innskuddssatser Tidligst implementering av ny lov • Ny tjenestepensjon Agenda • Et pensjonsmarked i endring slutt på ytelsespensjon slik vi kjenner den • Fremtidens tjenestepensjon • Alternativer og veien videre Alternativer i 2014 • Innskuddspensjon – etter hvert med høyere satser • Foretakspensjon - med ny alderstariff • Ny Tjenestepensjon – med eller regulering av innskudd Du må ta stilling til 4 spørsmål 1. (Når) vil du endre? 2. Innskuddspensjon eller «Ny Tjenestepensjon»? 3. Variant av produkt? 4. Hva vil du gjøre med eldre arbeidstagere? Vi bistår våre kunder i hele prosessen DNB Liv har solid erfaring med endringsprosesser • DNB Liv har kvalitetssikrede prosesser og analyseverktøy ved omlegging av pensjon • 2000 bedrifter har gjennomført overgang fra ytelse til innskuddspensjon basert på vår rådgivning • Vi analyserer konsekvenser for bedriften og deres ansatte 25 Alternativer for bedrift med Ytelsespensjon Omdanne til Innskudd i Ytelsespensjon Innskuddspensjon Omdanne til Hybrid ii Ekstra innskudd for årskull før 1963 Hybrid Ytelsespensjon Omdanne til Hybrid / beholde YP for eldre iii Innskuddspensjon – mulighet for økte satser Hybrid Ytelsespensjon for årskull før 1963 Ytelsespensjon Utsette beslutning iv 2013 ? Midlertidig YP for alle Ytelsespensjon 2014 2017 Alternativer for bedrift med lukket ytelsespensjon Omdanne til Innskudd for alle nå eller fra 2014 i Åpen innskuddspensjon Felles innskuddspensjon for alle – mulighet for økte satser Felles innskuddspensjon for alle Lukket ytelsespensjon Omdanne til Hybrid Åpen innskuddspensjon ii Felles hybrid for alle Lukket ytelsespensjon Omdanne til Hybrid / beholde YP for eldre iii Åpen innskuddspensjon Hybrid Lukket ytelsespensjon Ytelsespensjon for årskull før1963 Utsette beslutning iv Åpen innskuddspensjon Åpen innskuddspensjon Åpen IP Lukket ytelsespensjon Midlertidig YP YP for årskull før 1963 2013 2014 2017 Vi bistår våre kunder i hele prosessen Oppstart • Prosjektetablering • Opplæring av prosjektgruppen • Mandat Informasjon og rådgivning Analyse og design , simulering og beslutning Beslutning Rådgivning og Implementering forankring • Analyser og beregninger • Styrings- og referansegruppe • Regnskapseffekter • Beslutningsgrunnlag • Design av løsning • Bistand i eventuelle forhandlinger • Implementeringsplan • Informasjonsstrategi og plan Prosessen - vår erfaring En god endringsprosess starter med 1. … … en klar formening om hvordan de ansatte skal komme ut av prosessen 2. … en rask involvering av medarbeidere 3. … et klart bilde av økonomiske konsekvenser Oppstart Informasjon og rådgivning Analyse og design , simulering og beslutning Beslutning Rådgivning og Implementering forankring
© Copyright 2024