9/14 Regnskap / Årsberetning 2013 SANDNES TOMTESELSKAP KF RESULTATREGNSKAP 31.12.2013 Noter Regnskap 31.12.2013 Budsjett 2013 Regnskap 2012 Driftsinntekt Salgsinntekter Annen driftsinntekt Sum driftsinntekt 3 3 292 170 850 3 101 678 295 272 528 412 365 376 2 300 000 414 665 376 110 398 517 1 169 552 111 568 069 2 8 367 534 167 832 364 99 000 6 704 172 183 003 070 8 829 000 293 346 900 7 612 000 309 787 900 6 857 432 77 172 850 68 813 4 716 789 88 815 884 112 269 458 104 877 476 22 752 185 4 799 005 1 000 000 6 425 000 (1 625 995) 6 350 000 (5 350 000) 4 214 670 555 938 5 674 737 (904 129) (6 425 000) (6 425 000) (6 350 000) (6 350 000) (5 674 737) (5 674 737) Driftskostnad Lønnskostnad Kostnader solgte tomter Avskrivninger Annen driftskostnad Sum driftskostnad Driftsresultat 6 Finansposter Renteinntekt Gevinst v/salg aksjer Rentekostnad Sum finansposter Aktivering av renter Overskudd 117 068 463 105 877 476 27 522 793 9/14 Regnskap / Årsberetning 2013 SANDNES TOMTESELSKAP KF Balanse 31.12 2013 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Inventar, bil Aksjer Pensjonsmidler Lån Brattebø Gård AS Fordring Nord-Jæren Utvikling Sandnes AS Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Tomter Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Noter 31.12.2013 6 7 11 699 388 30 469 461 39 458 8 4 9 5 Inkl. Sandnes indre havn KF 01.01.2013 31.12.2012 807 296 32 015 603 798 388 26 613 714 133 681 13 223 492 4 610 785 45 380 060 798 388 23 713 709 133 681 13 223 492 4 610 785 42 480 055 315 205 830 15 314 720 150 464 183 143 813 839 624 798 572 316 155 624 6 223 559 64 317 211 184 039 341 570 735 735 181 155 624 6 291 622 62 719 899 173 638 394 423 805 539 656 814 175 616 115 795 466 285 594 9/14 Regnskap / Årsberetning 2013 SANDNES TOMTESELSKAP KF Noter til regnskapet 2013 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Driftsinntekter/kostnader Inntekstføring ved salg av tomter skjer når både risiko og kontroll i hovedsak er overført til kunden. Inntektene anses opptjent ved inngåelse av gjensidig bindende kontrakt. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Kostnader regnskapsføres i samme periode som tilhørende inntekt. Omløpsmidler/kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående art. Nedskrivning blir reversert når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger finnes å være tilstede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Tomter ment for videresalg Tomtene er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost består kjøpspris med tillegg av direkte henførbare utviklingskostnader, inklusive finansieringskostnader. Sandnes indre havn KF Fra 1/1-2013 ble Sandnes indre havn KF slått sammen med Sandnes tomteselskap KF. For å få en er det utarbeidet en ny balanse 1/1-13 hvor både Sandnes tomteselskap KF og Sandnes indre havn KF inngår. 9/14 Regnskap / Årsberetning 2013 Note 2 Lønnskostnader Spesifikasjon av lønnskostnader 2012 5 052 226 862 910 701 563 171 333 69 400 6 857 432 2013 6 191 894 1 009 143 756 847 201 790 207 860 8 367 534 Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Honorarer Sum lønnskostnader Ansatte 6 Ytelser til ledende personer Daglig leder 1 344 533 66 000 174 664 *Lønn Andre godtgjørelser Pensjonsutgifter Styret 134 160 Godtgjørelse til revisor kr. 66 564. Note 3 Salgsinntekter per virksomhetsområde 2013 Næringstomter 112 039 132 Tomter til offentlige 30 820 000 formål Boligtomter 149 311 718 Andre inntekter 3 101 678 Sum driftsinntekter 295 272 528 2012 0 24 520 096 85 878 421 1 169 552 111 568 069 Note 4 Tomter Boligtomter Næringstomter Tomter til offentlige formål Tomt indre havn Sum tomter 2013 146 479 054 20 700 545 13 026 232 2012 120 526 907 44 183 666 16 445 051 135 000 000 315 205 831 181 155 624 Tomtene er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Det er foretatt en nedskrivning av tomtene på kr 3 200 000. Tomt indre havn kr 135 millioner er overtatt fra Sandnes Havn KF. Verdien er verdsatt til markedspris på avtaletidspunktet. Eventuelle merverdier som fremkommer etter at alle tomter er solgt skal fordeles mellom selger (Sandnes Havn KF) med 60% og kjøper med 40%. 9/14 Regnskap / Årsberetning 2013 Note 5 Bundne bankinnskudd Bundne skattetrekksmidler Kr 714 244 Note 6 Varige driftsmidler Anskaffelseskost 1/1 Tilgang 2012 Akk. avskrivninger Balanseført verdi per 31.12.13 Årets avskrivninger I% Note 7 Investeringer i tilknyttede selskaper Ervervet Kvelluren Næringseiendom AS 2005 Sørbø Hove AS 2007 Brattebø Gård AS 2009 Kleivane utviklingsselskap AS 2011 Sandnes Øst Utvikling AS 2011 Nord Jæren Utviklingsselskap AS 2012 Sandnes Indre Havn Infrastruktur AS 2012 Inventar 730 131 Bil 261 375 Sum 991 506 239 981 490 150 52 137 209 238 292 118 699 388 73 000 10 26 000 10 99 000 Kontor Eierandel Sandnes 34% Sandnes 36% Sandnes 70% Sandnes 64,5% Sandnes 60% Sandnes 39,6% Sandnes 70,47% Aksjekapi Ant aksjer Egenkapital Bokført verdi tal 100% (kostpris) Kvelluren Næringseiendom AS 100 000 1 000 4 260 003 1 670 000 Sørbø Hove AS 2 000 000 2 000 20 964 863 1 520 225 Brattebø Gård AS 100 000 100 15 122 538 105 000 Kleivane utviklingsselskap AS 5 000 000 5 000 21 789 372 12 900 000 Sandnes Øst Utvikling AS 1 000 000 1 000 1 001 738 1 800 000 Nord Jæren Utviklingsselskap AS 7 000 000 7 000 22 821 783 9 574 231 Sandnes Indre Havn Infrastruktur AS 1 000 000 100 000 2 991 792 2 900 005 Sum 30 469 461 Note 8 Lån Nord-Jæren Utvikling Sandnes AS Lånet skal renteberegnes med NIBOR 3 måneder +2%. Lånet skal senest være tilbakebetalt 31.12 2015. 9/14 Regnskap / Årsberetning 2013 Note 9 Mellomværende med Sandnes kommune og kommunale foretak Sandnes kommune Kundefordringer Annen kortsiktig gjeld Ansvarlig lån Sandnes kommune Lån Sandnes Havn KF 2013 14 500 000 2012 4 950 000 8 015 100 121 334 000 135 000 000 17 997 000 125 667 000 135 000 000 443 000 Fordring Sandnes Havn KF Ansvarlig lån Sandnes kommune Ansvarlig lån 01/01-13 Avdrag Ansvarlig lån 31/12-12 Kr Kr Kr 125 667 000 -4 333 000 121 334 000 Ansvarlig lån fra Sandnes kommune skal nedbetales over 30 år. Lånet renteberegnes etter 3 måneders NIBOR + marginpåslag på 3%. Lån Sandnes Havn KF Lån Sandnes Havn KF kr 2013 135 000 000 135 000 000 Lånet er oppstått ved overføringen av tomter fra Sandnes Havn KF. Lånet forrentes med 3 måneders NIBOR fra det tidspunkt del av tomt stilles til disposisjon og frem til betaling av det enkelte avdrag. Avdrag på lånet skal skje etter hvert og i samme takt som delfelter selges til sluttkjøper. Note 10 Avsetning for forpliktelser Selskapet har en forpliktelse angående fremtidig utbygging av veisystem knyttet til tomteområder som er solgt. Forpliktelsen er estimert til kr 22 000 000. 9/14 Regnskap / Årsberetning 2013 Note 11 Pensjonsforpiktelse Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordning tilfredstiller kravene i denne lov. Selskapet har pensjonsordning som omfatter i alt 9 personer. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom den kommunale pensjonskassen. Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Brutto pensjonskostnad Avkastning på pensjonsmidler Adm kostnader Arbeidsgiveravgift Resultatføring av aktuarielt tap Resultatføring av planendring Effekt av estimatendringer Netto pensjonskostnader Beregnet pensjonsforpiktelse per 31.12 Pensjonsmidler til markedsverdi Arbeidsgiveravgift Ikke resultatført aktuarielt tap inkl arb giv Ikke resultatført virkning av estimatavvik Netto pensjonsmidler Diskonteringsrente Forvented lønnsvekst Grunnbeløpets regulering Pensjonsregulering Forvented avkastning på fondsmidler 2013 674 391 337 217 1 011 608 -263 706 39 413 111 011 44 011 2012 630 298 230 934 861 232 -185 711 31 756 99 726 71 972 942 337 878 975 2013 8 276 293 7 118 413 163 261 - 1 192 462 2012 7 444 469 -6 330 596 157 056 -1 231 034 -168 137 -173 576 -39 458 -133 681 2013 4,00 2,87 2,87 2,87 5,00 2012 4,20 3,50 3,25 2,48 4,00 De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer. 9/14 Regnskap / Årsberetning 2013 Note 12 Kontantstrømoppstilling 2013 Kontantstrøm for operasjonelle aktiviteter Ordinært resultat Ordinære avskrivninger Utbytte, bruk av fond Reduksjon i varelager (tomter) Økning i kundefordringer Økning (reduksjon) i andre fordringer Reduksjon (økning) i leverandørgjeld Reduksjon (økning) i kortsiktig gjeld, Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 2012 117 068 463 99 000 27 522 793 68 813 949 794 -9 091 161 -86 146 972 -17 345 376 -61 691 707 -47 092 007 -2 907 824 58 018 8249 789 788 642 216 -56 157 959 46 042 603 Reduksjon langsiktige fordringer Økning aksjer Økning inventar, bil Reduksjon egenkapital Økning (reduksjon) langsiktig gjeld Reduksjon pensjonsmidler Netto kontantstrøm av finansieringsaktiviteter 17 026 981 -3 855 747 2 667 000 94 223 60 868 111 -5 718 484 -179 058 -30 000 000 -2 760 388 62 418 15 932 457 22 272 599 Netto endring av kontanter Kontanter ved periodens begynnelse Kontanter ved periodens slutt -40 225 502 184 039 341 143 813 839 68 315 202 105 323 192 173 638 394