1. No category

Årsregnskap 2010
GIMLETROLL MARKETING AS
4633 KRISTIANSAND
Innhold:
Resultatregnskap
Balanse
Noter
Årsberetning
Revisjonsberetning
Utarbeidet av:
Agder Regnskapsservice AS
Høyåshei 45
4812 KONGSHAVN
Org.nr. 884460522
Utarbeidet med:
Total Årsoppgjør
Resultatregnskap for 2010
GIMLETROLL MARKETING AS
Note
2010
2009
Salgsinntekt
Annen driftsinntekt
1 179 498
105 000
1 118 016
105 000
Sum driftsinntekter
1 284 498
1 223 016
Varekostnad
Lønnskostnad
Avskrivning på varige driftsm. og immatr. eiendeler
Annen driftskostnad
(353 336)
(300 000)
(66 400)
(304 240)
(1 099 919)
(300 000)
(65 740)
(232 449)
(1 023 975)
(1 698 108)
260 523
(475 091)
Renteinntekt
330
531
Sum finansinntekter
330
531
Rentekostnad
Annen finanskostnad
(30 000)
0
(18 872)
(6 435)
Sum finanskostnader
(30 000)
(25 307)
Netto finans
(29 670)
(24 776)
Ordinært resultat før skattekostnad
230 853
(499 868)
0
(56 414)
Ordinært resultat
230 853
(556 282)
Årsresultat
230 853
(556 282)
Overføringer
Udekket tap
230 853
(556 282)
Sum
230 853
(556 282)
Sum driftskostnader
Driftsresultat
Skattekostnad på ordinært resultat
4
6
Balanse pr. 31. desember 2010
GIMLETROLL MARKETING AS
Note
2010
2009
6
152 800
197 600
Sum varige driftsmidler
152 800
197 600
Sum anleggsmidler
152 800
197 600
Omløpsmidler
Varer
500 000
500 000
Sum varer
500 000
500 000
Fordringer
Kundefordringer
Andre fordringer
197 691
9 963
190 191
7 246
Sum fordringer
207 654
197 437
Bankinnskudd, kontanter og lignende
650 192
255 144
Sum bankinnskudd, kontanter og lignende
650 192
255 144
Sum omløpsmidler
1 357 846
952 581
Sum eiendeler
1 510 646
1 150 181
EIENDELER
Anleggsmidler
Varige driftsmidler
Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lign.
Balanse pr. 31. desember 2010
GIMLETROLL MARKETING AS
Note
2010
2009
3
100 000
100 000
100 000
100 000
Opptjent egenkapital
Udekket tap
(451 190)
(682 043)
Sum opptjent egenkapital
(451 190)
(682 043)
Sum egenkapital
(351 190)
(582 043)
1 616 534
1 564 893
Sum annen langsiktig gjeld
1 616 534
1 564 893
Sum langsiktig gjeld
1 616 534
1 564 893
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld
Skyldige offentlige avgifter
Annen kortsiktig gjeld
25 232
67 184
152 886
2 166
102 158
63 008
Sum kortsiktig gjeld
245 302
167 331
Sum gjeld
1 861 836
1 732 224
Sum egenkapital og gjeld
1 510 646
1 150 181
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital
Innskutt egenkapital
Aksjekapital (10 aksjer a kr.10000,00)
Sum innskutt egenkapital
Gjeld
Annen langsiktig gjeld
Øvrig langsiktig gjeld
5
Kristiansand, den 13. april 2011
Reidar Henrik Berge
Styrets leder
Jan Oddvar Skisland
Styremedlem
Olav Einar Rike
Styremedlem
Spesifikasjon av poster
GIMLETROLL MARKETING AS
Kontospesifisert årsregnskap
GIMLETROLL MARKETING AS
Foreløpig
3010
3015
3016
3017
3020
3055
3070
3075
Salg av spillertøy, baller etc m/mva
Salg av tøy
Salg av utstyr til cuper
Salg av annet utstyr
Salg av reklameplass tøy
Salg av reklameplass på Prestheiabanen
Salg profilering av Expert
Salg Profilering
Salgsinntekt
Endring
(5 000,00)
(109 134,40)
(100 000,00)
(40 000,00)
(527 000,00)
(30 000,00)
(5 000,00)
(109 134,40)
(100 000,00)
(40 000,00)
(527 000,00)
(30 000,00)
(368 364,00)
(368 364,00)
(1 179 498,40)
3600 Leieinntekter fast eiendom
(105 000,00)
Annen driftsinntekt
(105 000,00)
Innkjøp varer, avgiftspliktig 24% mva
Frakt, toll og spedisjon
Beholdningsendring
Innkjøp varer, avgiftsfritt
Frakt, toll og spedisjon, avgiftsfritt
Innkjøp av spillertøy
Innkjøp utstyr (treningsballer etc)
Kjøp reklamerettigheter på Prestheiabanen
Kjøp av rettigheter til Sørfestivalen
Varekostnad
5000 Lønn innberettet av IK Gimletroll
Lønnskostnad
6300
6440
6445
6540
6550
6620
6700
6701
6705
6720
6800
6820
6860
6900
7020
7040
7105
7140
7320
Leie av lokaler
Leie transportmidler
Leie div. utstyr
Inventar/Utstyr
Driftsmaterialer
Reparasjoner og vedlikehold utstyr
Revisjon
Annen bistand fra revisor
Regnskap
Honorar for økonomisk & juridisk bistand
Kontorrekvisita
Trykksaker
Møter, kurs, oppdatering mv.
Telefon
Vedlikehold
Forsikring VW Caddy PP80496
Øreavrunding
Reisekostnader, ikke oppgavepliktig
Reklamekostnader
(6 000,00)
(100 000,00)
(108 000,00)
(58 710,14)
(516 000,00)
(25 000,00)
(304 306,00)
0,00
(105 000,00)
(105 000,00)
(105 000,00)
(105 000,00)
(1 284 498,40) (1 223 016,14)
1 979,20
3 060,00
1 979,20
3 060,00
125 169,29
23 127,18
125 169,29
23 127,18
100 000,00
100 000,00
100 000,00
100 000,00
353 335,67
0,00
319,20
65 798,80
214 576,59
214 844,12
504 379,84
100 000,00
353 335,67
1 099 918,55
300 000,00
300 000,00
0,00
300 000,00
300 000,00
66 400,00
66 400,00
65 740,20
66 400,00
66 400,00
65 740,20
129 750,00
129 750,00
8 399,20
932,00
8 399,20
932,00
128 750,00
624,00
8 924,00
300 000,00
300 000,00
6010 Avskrivning på utstyr
Avskrivning på varige driftsm. og immatr. eie
2009
0,00 (1 179 498,40) (1 118 016,14)
Sum driftsinntekter
4010
4070
4090
4110
4170
4200
4350
4360
4365
2010
S2
0,00
2 996,80
59 400,80
40 000,00
9 600,00
18 149,60
10 312,50
1 216,00
59 400,80
40 000,00
9 600,00
18 149,60
10 312,50
1 216,00
414,00
1 050,63
414,00
1 050,63
6 883,00
1,11
3 675,00
5 024,80
6 883,00
1,11
3 675,00
5 024,80
19 025,60
18 296,80
20 000,00
5 351,20
9 900,00
120,00
6 899,00
1,46
1 500,00
3 600,00
Side 1
Spesifikasjon av poster
GIMLETROLL MARKETING AS
Foreløpig
7500 Forsikringspremier
7770 Bank og kortgebyrer
7790 Div. kostnader fradragsberettiget
Annen driftskostnad
Endring
9 074,00
357,00
9 074,00
357,00
304 239,64
0,00
Sum driftskostnader
Driftsresultat
(329,70)
Renteinntekt
(329,70)
0,00
Sum finansinntekter
Rentekostnad
30 000,00
30 000,00
0,00
2009
6 201,00
501,50
(242,50)
304 239,64
232 448,86
1 023 975,31
1 698 107,61
(260 523,09)
8050 Annen renteinntekt
8051 Renteinntekt bank
8155 Rentekostnad lån IK Gimletroll
8160 Purregebyr. leverandør
2010
475 091,47
(329,70)
(55,00)
(475,87)
(329,70)
(530,87)
(329,70)
(530,87)
30 000,00
18 750,00
122,00
30 000,00
18 872,00
8180 Agio tap
Annen finanskostnad
6 435,09
6 435,09
Sum finanskostnader
30 000,00
25 307,09
Netto finans
29 670,30
24 776,22
(230 852,79)
499 867,69
Ordinært resultat før skattekostnad
8320 Endring utsatt skatt, ordinær
Skattekostnad på ordinært resultat
56 414,00
56 414,00
Ordinært resultat
(230 852,79)
556 281,69
Årsresultat
(230 852,79)
556 281,69
230 852,79
230 852,79
(556 281,69)
230 852,79
230 852,79
(556 281,69)
230 852,79
(556 281,69)
8990 Udekket tap
Udekket tap
Sum
S6
0,00
Side 2
Spesifikasjon av poster
GIMLETROLL MARKETING AS
Kontospesifisert årsregnskap
GIMLETROLL MARKETING AS
Foreløpig
1230 VW Caddy Maxi 105DPF PP80496 vare
1250 Inventar
1255 Sposorskilter Prestheibanen
Endring
2010
2009
146 300,00 S3
14 000,00 S4
58 900,00 S1
(37 300,00)
(3 600,00)
(25 500,00)
109 000,00
10 400,00
33 400,00
146 300,00
14 000,00
37 300,00
219 200,00
(66 400,00)
152 800,00
197 600,00
Sum varige driftsmidler
152 800,00
197 600,00
Sum anleggsmidler
152 800,00
197 600,00
Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskin
1460 Innkjøpte varer for videresalg
1461 Regnskapsmessig nedskrivning for ukurans
Varer
929 536,86
(429 536,86)
500 000,00
929 536,86 1 072 562,20
(429 536,86) (572 562,20)
0,00
500 000,00
500 000,00
500 000,00
500 000,00
197 691,25
190 191,25
197 691,25
190 191,25
9 963,00
7 246,00
9 963,00
7 246,00
207 654,25
197 437,25
650 186,62
5,00
255 138,76
5,00
650 191,62
255 143,76
650 191,62
255 143,76
Sum omløpsmidler
1 357 845,87
952 581,01
Sum eiendeler
1 510 645,87
1 150 181,01
Sum varer
1510 Kundefordringer
197 691,25
Kundefordringer
197 691,25
1740 Forskuddsbetalt forsikring
Andre fordringer
0,00
9 963,00
9 963,00
0,00
Sum fordringer
1920 Bank 2801.11.19648
1935 Bank 2818 65 09929 valutakonto USD
Bankinnskudd, kontanter og lignende
Sum bankinnskudd, kontanter og lignende
650 186,62
5,00
650 191,62
0,00
Side 3
Spesifikasjon av poster
GIMLETROLL MARKETING AS
Kontospesifisert årsregnskap
GIMLETROLL MARKETING AS
Foreløpig
2000 Aksjekapital
Aksjekapital (10 aksjer a kr.10000,00)
Endring
(100 000,00)
(100 000,00)
0,00
Sum innskutt egenkapital
2080 Udekket tap
2010
2009
(100 000,00)
(100 000,00)
(100 000,00)
(100 000,00)
(100 000,00)
(100 000,00)
682 042,82 S5
(230 852,79)
451 190,03
682 042,82
682 042,82
(230 852,79)
451 190,03
682 042,82
Sum opptjent egenkapital
451 190,03
682 042,82
Sum egenkapital
351 190,03
582 042,82
Udekket tap
2940 Gjeld til IK Gimletroll
(1 616 533,74)
(1 616 533,74) (1 564 892,83)
Øvrig langsiktig gjeld
(1 616 533,74)
0,00 (1 616 533,74) (1 564 892,83)
Sum annen langsiktig gjeld
(1 616 533,74) (1 564 892,83)
Sum langsiktig gjeld
(1 616 533,74) (1 564 892,83)
2410 Leverandørgjeld
(25 232,18)
Leverandørgjeld
(25 232,18)
2740 Oppgjørskonto merverdiavgift
2750 Oppgjørskonto merverdiavgift
Skyldige offentlige avgifter
2900 Forskudd fra kunder
2945 Gjeld til Prestheia Klubbhus AS
2960 Påløpte kostn. og forskuddsbet. innskudd
Annen kortsiktig gjeld
Sum kortsiktig gjeld
0,00
(67 184,00)
(67 184,00)
0,00
(148 007,50)
(4 878,48)
(152 885,98)
(25 232,18)
(2 166,00)
(25 232,18)
(2 166,00)
(67 184,00)
(28 148,50)
(74 009,00)
(67 184,00)
(102 157,50)
(148 007,50)
(4 878,48)
0,00
(20 000,00)
(43 007,50)
(152 885,98)
(63 007,50)
(245 302,16)
(167 331,00)
Sum gjeld
(1 861 835,90) (1 732 223,83)
Sum egenkapital og gjeld
(1 510 645,87) (1 150 181,01)
Side 4
Skatteetaten
Selvangivelse for aksjeselskap mv. 2010
Navn og postadresse
Selskapstype
Organisasjonsnummer
GIMLETROLL MARKETING AS
01
986 760 474
Kontorkommune per 31.12.2010
Bergtorasvei 64
(1001) Kristiansand
4633
Kreves det forhåndslikning?
KRISTIANSAND
Ja
Nei
Inntektsår?
Kontonummeret for tilbakebetaling av for mye
innbetalt skatt, se rettledningen. Feltet gjelder
bare selskaper som leverer selvangivelsen elektronisk
Endring i navn og postadresse må meldes til
Enhetsregisteret, Brønnøysund
Diverse opplysninger
Ytelser fra selskap til aksjonær/nærstående
Er selskapet børsnotert, og/eller heleid datter av
et børsnotert selskap?
Ja
Hvis selskapet er nystiftet i 2010, oppgi stiftelsesdato
Nei (fylles ikke ut for aksjonærer/nærstående som er aksjeselskap
eller allmennaksjeselskap)
Har selskapet ytt lån til eller stilt sikkerhet for
aksjonær/nærstående etter asl./asal. §§ 8-7 og 8-8?
Har selskapet ytt lån eller stilt sikkerhet for
personlig aksjonær i selskapets morselskap?
Er selskapet nystiftet i inntektsåret ved omdannelse av
enkeltpersonforetak, ansvarlig selskap eller kommandittselskap?
Ja
Nei
Er omdannelsen i så fall gjennomført etter
reglene om skattefri omdannelse?
Ja
Nei Lånebeløp per 31.12.
Er selskapet nystiftet ved fisjon i 2010?
Ja
Nei Sikkerhetsstillelsesbeløp per 31.12
Ja
Nei
Ja
Nei
kr Selskapets inntektsførte renter av lånet
kr
Er andre selskaper innfusjonert i selskapet i 2010?
Utleie av formuesgjenstand
Oppgi i så fall org.nr.
Er andre selskaper utfisjonert fra selskapet i 2010?
Oppgi i så fall org.nr.
Ja
Nei
Ja
Nei
og navn
Salg/uttak av varer og andre formuesgjenstander
og navn
Dersom selskapet har inngått i en fusjon eller fisjon
i løpet av 2010, er denne i så fall gjennomført etter
reglene om skattefri fusjon/fisjon?
Ja
Har selskapet vært part i fusjon eller fisjon eller fått endret eierforhold som følge av
fusjon eller fisjon, eller annen transaksjon med mer enn 90 %?
(fylles ut av selskap som har hatt skatteposisjon uten tilknytning
Ja
til eiendel eller gjeldspost, se rettledningen)
Er det foretatt overføringer av eiendeler som
etter forskrift av 19.11.99 nr. 1158 er skattefrie? Redegjørelse
skal i så fall vedlegges, jf. forskriften § 11-21-8
Ja
Nei
Utbytte (totalt) besluttet utdelt i
2010/renter av egenkapitalbevis i 2010
Ytelser fra aksjonær/nærstående til selskap
Nei (fylles ikke ut for aksjonærer/nærstående som er aksjeselskap eller allmennaksjeselskap)
Nei
Oppgi organisasjonsnummer til evt.
norsk konsernspiss, se rettledningen
Har aksjonær/nærstående ytt lån til
eller stilt sikkerhet for selskapet?
Lånebeløp per 31.12.
Er det tatt ut eiendel eller forpliktelse som nevnt i skatteloven
§ 9-14 i 2010? (RF-1109 "Uttak fra norsk område for skattlegging 2010"
skal i så fall sendes inn, se rettledningen)
Krever selskapet kreditfradrag etter skatteloven § 9-14
1 616 534
Ja
kr Selskapets kostnadsførte renter av lånet
Nei
30 000
Sikkerhetsstillelsesbeløp per 31.12
Ja
Nei
Ja
Nei Salg av formuesgjenstander
Utleie av formuesgjenstander
Ja
Nei
Ja
Nei
Opplysninger/dokumentasjon om kontrollerte transaksjoner
og mellomværender med nærstående, jf. ligningsl. § 4-12
med forskrifter
Gevinst med utsatt beskatning etter skatteloven § 9-14
Tap med utsatt fradragsføring etter skatteloven § 9-14
Har selskapet realisert finansielle instrumenter (herunder aksjer)
som ikke omfattes av fritaksmetoden, med skattepliktig gevinst?
Ja
Har selskapet eller innretningen kontrollerte transaksjoner/
mellomværender over beløpsgrensene?
(Skjemaet RF-1123 "Kontrollerte transaksjoner og
Nei mellomværender 2010" skal i så fall vedlegges)
Har selskapet realisert finansielle instrumenter (herunder aksjer)
som ikke omfattes av fritaksmetoden, med fradragsberettiget tap?
Ja
Har selskapet realisert finansielle instrumenter (herunder aksjer)
som omfattes av fritaksmetoden, med regnskapsmessig gevinst?
Ja
Er selskapet eller innretningen dokumentasjonspliktig ?
Nei (Nærmere om hvem som har dokumentasjonsplikt,
se rettledningen)
Har selskapet realisert finansielle instrumenter (herunder aksjer)
som omfattes av fritaksmetoden, med regnskapsmessig tap?
Ja
Nei
Ja
Nei
Nei
Ja
Nei
Ja
Nei
For rederi
Krever selskapet likning etter de særskilte rederibeskatningsreglene
i skatteloven § 8-10?
Hvis ja: Beløpet i post 231 hentes fra RF-1197 post 770. Postene
201 til 230, 233, samt post 252 skal ikke fylles ut.
Ved fremføring av underskudd post i 232 menes her fradragsberettiget
finansunderskudd.
For samvirkeforetak
101
102
Omsetning med medlemmer
i eget lag eks. mva.:
Omsetning med medlemmer
i andre lag eks. mva.:
103
Øvrig omsetning eks. mva.
104
Sum omsetning:
RF-1028B
=
110
Etterbetaling, bonus til medlemmer
i eget lag eks. mva.:
111
Etterbetaling, bonus til medlemmer
i andre lag eks. mva.:
120
Andel av selskapets næringsinntekt som
kommer fra omsetning med medlemmer i eget lag i %:
%
kr
Inntekt
2010
Beløp i hele kroner
201
Næringsinntekt
I samsvar med næringsoppgave 2 (ev. næringsoppgave 1, se rettledningen)
202
Nettoinntekt av fast eiendom
207
Mottatt konsernbidrag (RF-1206 skal legges ved)
209
Andre inntekter (spesifiseres)
210
Inntekt sokkel (i samsvar med Regnskapsutdrag/Extract of Accounts)
220
Sum inntekter
114 444
=
114 444
Fradrag i inntekten
I samsvar med næringsoppgave
og/eller oppgjørsblankett
222
Underskudd i næring og/eller ved drift av fast eiendom
223
Fradrag for korreksjonsinntekt fra tidligere år overført fra post 370
224
Andre fradrag (spesifiseres)
225
Underskudd sokkel (I samsvar med Regnskapsutdrag/Extract of Accounts)
230
Sum fradrag
=
Beregning av inntekt
231
Inntekt før anvendelse av framførbart underskudd (post 220 ÷ post 230)
232
Anvendelse av framførbart underskudd (hentes fra post 284, men begrenses oppad til post 231)
÷
233
Kun samvirkeforetak. Tillegg for ikke fradragsberettigede avsetninger,
se post 0980 i næringsoppgave 2/post 9980 i næringsoppgave 1,
+
240
Inntekt før fradrag for eventuelt ytet konsernbidrag
=
252
Ytet konsernbidrag (RF-1206 skal legges ved)
÷
260
Inntekt/underskudd (post 240 – post 252) (underskudd overføres til post 286)
=
114 444
114 444
0
0
Særskilte poster for rederibeskatning etter skatteloven § 8-10
261
Netto positiv finansinntekt fra post 260
262
Beregnet øvrig inntekt, overføres fra RF-1197 post 792
264
Fradrag for korreksjonsinntekt fra tidligere år, overført fra post 370
÷
265
Sum alminnelig inntekt
=
270
Tonnasjeskatt
Oversikt over framført underskudd i inntekt
280
Framført ubenyttet underskudd etter likningen for 2009 (Underskudd som det er gitt skattefradrag for
for 2009 kan ikke fremføres til 2010, se rettledningen)
281
Oppnådd underhåndsakkord og gjeldsettergivelse i 2010
282
Andel av underhåndsakkord og gjeldsettergivelse
motregnet framført underskudd fra tidligere år
÷
283
Rest underhåndsakkord og gjeldsettergivelse
=
284
Rest framført underskudd fra tidligere år
=
149 060
285
Anvendelse av framført underskudd fra tidligere år (hentes fra post 232)
÷
114 444
286
Årets underskudd (hentes fra post 260)
287
Rest underhåndsakkord og gjeldsettergivelse motregnet mot årets underskudd
(begrenset oppad til post 286 og post 283)
÷
290
Sum underskudd til framføring per 1.1.2011
=
149 060
÷
Oversikt over årets og framført skattefradrag etter skatteloven § 16-31
291
Framført ubenyttet skattefradrag for årene f.o.m. 1995 t.o.m. 2009
292
Fradragsberettiget andel av underliggende selskapsskatt for 2010
293
Sum
=
294
Anvendelse av skattefradrag ved likningen for 2010
÷
295
Rest skattefradrag til framføring
=
34 616
Fylles ut av selskaper som i årsoppgjøret har foreslått utdeling av utbytte, avgitt slikt konsernbidrag eller foretatt
slik utdeling som nevnes i sktl. § 10-5 (3), eller har gjenstående korreksjonsinntekt til framføring fra tidligere år.
Beregning av korreksjonsinntekt
301
Skattemessig innbetalt aksjekapital inklusive overkurs som fremdeles er i behold i selskapet, se rettledningen
303
Sum positive midlertidige forskjeller 31.12.2010, se rettledningen
304
Sum negative midlertidige forskjeller 31.12.2010, se rettledningen
÷
306
Framført korreksjonsinntekt fra tidligere år per 1.1.2010, se rettledningen
÷
308 Netto midlertidige forskjeller. Beløpet multipliseres med 0,72
for å beregne egenkapitalandelen av de midlertidige forskjellene
Kun for
309A Positiv forskjell mellom verdi lagt til grunn ved inntreden etter sktl. § 8-14
og regnskapsmessig verdi for driftsmiddel og andel i deltakerliknet selskap
rederiselskap
etter sktl. § 8-10
309B Oppgjørskonto per 31.12. for selskap som har valgt
oppgjørsordningen (overført fra RF-1197 post 636)
flg.
X 0,72 =
=
÷
X 0,72 =
+
310
Sum postene 301, 308, 309A og 309B
=
320
Egenkapital i balansen overført fra næringsoppgaven, se rettledningen
÷
321
Avsetning til utbytte 31.12.2010 som er ført som egenkapital i balansen (post 2055 i RF-1167)
+
330
Ved underdekning vil det framkomme en positiv differanse her. Dersom beløpet i denne posten er negativt, vil korreksjonsinntekt ikke oppstå. Postene 335 og 350 skal da ikke fylles ut, men beløpet overføres direkte til post 360.
Styrets forslag til utbytte i selskapets årsoppgjør, ytet konsernbidrag som overstiger alminnelig inntekt, utdelt utbytte
som overstiger styrets forslag til utbytte i fjorårets årsoppgjør mv., jf. skatteloven § 10-5, 3. ledd
Korreksjonsinntekt. Grunnlag for beregning av korreksjonsskatt. I det venstre feltet
føres det laveste av beløpene i post 330, 335, og det høyre feltet av post 308.
Beløpet kan uansett ikke være lavere enn 0.
=
335
350
2010
: 0,72
=
Framført korreksjonsinntekt fra tidligere år til anvendelse i 2010 eller videre framføring
Postene 360 – 380 fylles ut av selskaper som har korreksjonsinntekt i 2010 og/eller korreksjonsinntekt fra tidligere år til framføring. Dersom beløpet i
post 330 er positivt (underdekning), vil det ikke være dekning for å fradragsføre fastsatt korreksjonsinntekt fra tidligere år.
360
Negativt beløp fra post 330 (overdekning) føres her i venstre beløpsfelt. Beløpet føres her med
positivt fortegn og omregnes til et beløp som føres ut i høyre felt
365
Gjenstående korreksjonsinntekt fra tidligere år (hentes fra post 380 i selvangivelsen for 2009)
370
Framført korreksjonsinntekt til fradrag i 2010 (det laveste av beløpet i post 365 og høyre felt i post 360)
÷
375
Fastsatt korreksjonsinntekt for 2010 (beløpet hentes fra høyre felt i post 350)
+
380
Gjenstående korreksjonsinntekt til framføring etter likningen for inntektsåret 2010
=
: 0,72
=
Oversikt over ubenyttet godtgjørelse i aksjeutbytte
385
Framført godtgjørelse
I Framført ubenyttet
godtgjørelse
År
II Beregnet til
anvendelse i 2010
III Rest til framføring
per 31.12.2010
0
2000
Framført godtgjørelse som kan trekkes fra er begrenset
til utliknet skatt av årets inntekt.
2001
2002
2003
Sum
=
Ubenyttet naturressursskatt fra vannkraftverk tidligere år inkl. rente
386
Kun for kraftverkseiere: Sum ubenyttet naturressursskatt fra tidligere år inkl. rente
Spesifikasjon av boliger og boenheter i boligselskap/borettslag
401B Selveide boliger i Norge
Kommune
Boligtype (se rettledningen)
P-ROM/boareal
Kommune
Boligtype (se rettledningen)
P-ROM/boareal
Gårdsnr.
Bruksnr.
Byggeår
Eierandel
Gårdsnr.
Bruksnr.
Byggeår
Eierandel
Festenr.
Seksjonsnr.
Likningsverdi
%
Festenr.
Seksjonsnr.
%
=
Sum likningsverdi - Beløpet overføres til post 401B
401C Boenheter i boligselskap/borettslag i Norge
Boligselskapets org.nr.
Kommune
Boligselskapets org.nr.
Kommune
Andelsnummer
Aksjenummer
Boligtype (se rettledningen)
Andelsnummer
Aksjenummer
Boligtype (se rettledningen)
Sum likningsverdi - Beløpet overføres til post 401C
Gateadresse
P-ROM/boareal
Bolignummer
Byggeår
Gateadresse
P-ROM/boareal
Eierandel
Likningsverdi
%
Bolignummer
Byggeår
Eierandel
%
=
Formue
Formue per 1.1.2011
2010
401A Norsk næringseiendom (ikke næringseiendom knyttet til kraftverk, jord- og skogbruk) (RF-1098)
401B Selveide boliger i Norge. Spesifiseres på side 3.
401C Boenheter i boligselskap/borettslag i Norge. Spesifiseres på side 3.
401D Annen fast eiendom i Norge av enhver art (fritidseiendom m.v.)
Type eiendom
Adresse
Kommune
G. nr.
B. nr.
F.nr.
S.nr.
Likningsverdi
Sum post 401D
Likningsverdi
Sum post 401F
401E Utleid utenlandsk næringseiendom (RF-1098)
401F Annen fast eiendom i utlandet av enhver art
Type eiendom
402
Avskrivbart
driftsløsøre,
buskap,
varer
o.l.
Adresse
Land
159 140
a. Driftsløsøre
b. Buskap, herunder også travhester, pelsdyr og rein
929 537
c. Beholdning av råstoffer, varer og avling for salg
403
Skip, fiske- og fangstfartøy mv.
404
Ikke-avskrivbare driftsmidler
405
Fritidsbåt/lystyacht
406
Utestående fordringer
407
Panteobligasjoner og gjeldsbrev
408
Innskudd i innenlandske og utenlandske banker
409
Ihendehaverobligasjoner
av enhver art
410
Kontantbeholdning
411
Livsforsikringspoliser
412
Annen formue
420
Sum bruttoformue (uten andeler i aksjefond, egenkapitalbevis samt aksjer i norske og utenlandske selskaper)
421
Likningsverdi av aksjer i norske selskaper, egenkapitalbevis og andeler i aksjefond
422
Likningsverdi av aksjer i utenlandske selskaper (skal spesifiseres)
430
Sum bruttoformue
440
Gjeld
445
450
207 654
Antall
650 192
Pålydende
År
Kurs
Beløp
Sum post 409
(Herunder finansielle opsjoner og andeler i obligasjonsfond mv.) (Ikke aksjer og
andeler i aksjefond.) Gi nærmere opplysninger i eget vedlegg.
Ikke-børsnoterte aksjeselskaper skal i forbindelse med
verdsettelsen av aksjene overføre beløpet til post 460
(Som skattemessig gjeld regnes bl.a. ikke: påløpte ikke forfalte gjeldsrenter, ikke utlignet
betalbar skatt, utsatt skatt, avsatt utbytte og konsernbidrag som ikke er vedtatt.)
Andel nettoformue fritatt for formueskatt (for visse forskningsinstitutter, se rettledningen).
Redegjørelse skal vedlegges.
Nettoformue (post 430 ÷ post 440)
=
1 946 523
=
1 946 523
÷
1 861 836
÷
=
84 687
Verdsettelse av aksjene i ikke-børsnoterte aksjeselskaper (sparebanker, se rettledningen)
460
Selskapets bruttoformue (overført fra post 420)
461
Aksjer, andeler i aksjefond og egenkapitalbevis i norske selskaper (full verdi) (egne aksjer ikke medregnet)
462
Aksjer i utenlandske selskaper (antatt omsetningsverdi)
463
Annen formue som ikke er tatt med i post 460 (selskapsformue i utlandet)
470
Sum postene 460 - 463
=
1 946 523
475
Gjeld (overført fra post 440)
÷
1 861 836
480
Beregnet samlet verdi bak aksjene i selskapet
=
84 687
485
Totalt antall aksjer (egne aksjer ikke medregnet)
490
Aksjeverdi per aksje til bruk ved formuesligningen av aksjonærene for inntektsåret 2011 (Er aksjekapitalen endret ved inn- eller
utbetaling fra/til aksjonærene mv. i inntektsåret, se rettledningen)
1 946 523
10
Underskrift
Vi forsikrer at opplysningene er gitt etter beste skjønn og overbevisning og så fullstendig som det har vært mulig, og at det med vårt
vitende ikke finnes noe uriktig i dem. Vi er kjent med at det er forbundet med straffeansvar å gi uriktige eller ufullstendige opplysninger.
Dato
Navn på den som signerer oppgaven (som i folkeregisteret)
13.04.2011
Reidar Henrik Berge
Underskrift
Andre offentlige organers bruk av opplysninger i RF-1028
For å samordne og forenkle oppgaveinnleveringen fra næringslivet, kan opplysninger som avgis i selvangivelse for aksjeselskaper, verdipapirfond, banker mv. helt
eller delvis bli benyttet også av andre offentlige organer som har hjemmel til å innhente de samme opplysningene, jf. lov om Oppgaveregisteret §§ 5 og 6. Opplysninger om
evt. samordning kan fås ved henvendelse til Oppgaveregisteret på telefon 75 00 75 00.
8 468,70
Skatteetaten
Næringsoppgave 2 for 2010
For aksjeselskap og andre foretak som utarbeider årsregnskap etter regnskapsloven eller IFRS. Beløpene oppgis i hele kroner.
Det vises til egen rettledning (RF-1168) til hjelp ved utfylling av skjemaet. Skjemaet er vedlegg til selvangivelsen/selskapsoppgaven.
Foretaksopplysninger
Regnskapsperiode
Fra
Navn
GIMLETROLL MARKETING AS
Organisasjonsnummer
Forretningsadresse
Bergtorasvei 64
986 760 474
Postnummer og poststed
Næring
(virksomhetens art)
4633
Handel med klær, reklame o.l.
Ja
Nei
Er bokføringsvalutaen en annen enn
norske kroner, jf. bokføringsforskriften § 4-2?
Ja
Nei
Fødselsnummer
1
Regnskapslovens regler
for små foretak
God regnskapsskikk
for ideelle organisasjoner
Type valuta(er)
31.12.2010
Antall årsverk i
regnskapsåret
Har foretaket årsregnskapsplikt etter regnskapsloven?
Hvilke regler er benyttet ved
utarbeidelsen av årsregnskapet?
KRISTIANSAND
Nyetablert virksomhet i 2008 eller senere?
Til
01.01.2010
Ja
Nei
IFRS
Forenklet IFRS
Regnskapslovens
alminnelige regler
Revisor og regnskapsfører
Regnskapsførers navn
Agder Regnskapsservice AS
Forretningsadresse
Høyåshei 45
Er næringsoppgaven fylt ut av
ekstern regnskapsfører/revisor?
Ja
Er virksomheten revisjonspliktig?
Revisors
navn
Adresse
Bjørn Halvorsen
884 460 522
4812
Er bokføringen utført av
Ja
Nei
ekstern regnskapsfører?
Revisorselskapets
935 174 627
navn
Postnr.
Sørkedalsveien 6
/-sted
Revisors
orgnr.
Nei
Regnskapsførers
organisasjonsnr.
Postnummer
og poststed
KONGSHAVN
Ja
Nei
KPMG AS
0369
OSLO
Tilleggsopplysninger og spesifikasjoner
Varelager
Skattemessig verdi
31.12.2010
Regnskapsmessig verdi
31.12.2010 (post 1400)
Skattemessig verdi
31.12.2009
Regnskapsmessig verdi
31.12.2009 (post 1400)
0110 Råvarer og innkjøpte halvfabrikata
0120 Varer under tilvirkning
+
+
+
+
0130 Ferdige egentilvirkede varer
+
+
+
+
0140 Innkjøpte varer for videresalg
+
Kun for
jordbruk
0170
929 537
+
500 000
+
1 072 562
+
0150 Buskap
+
+
+
+
0160 Selvproduserte varer som
skal nyttes i egen produksjon
+
+
+
+
Sum verdi av varelager
=
929 537
=
500 000
=
1 072 562
=
500 000
500 000
Bruttofortjeneste på innkjøpte varer for videresalg
0230 Salgsinntekter
0240 Varekostnad
÷
1 179 498
0250 Bruttofortjeneste
=
353 336
826 163
For samvirkeforetak
0320 Skattepliktig næringsinntekt fra omsetning
med egne medlemmer
0310 Skattepliktig næringsinntekt
Utregning av skattemessig verdi på fordringer
2010
0410 Pålydende kundefordringer og ikke fakturerte driftsinntekter
2009
Konstaterte tap på kundefordringer
197 691
2010
190 191
Kundefordringer per 31.12.2010
+
0420
2009
197 691
÷
÷
+
2009
Kredittsalg
2010
0430 Skattemessig verdi kundefordringer (post 0410 ÷ post 0420)
=
0440 Andre fordringer, herunder fordringer på konsernselskap, ansatte, eiere o.l. til pålydende
+
0450 Sum skattemessig verdi på fordringer
=
197 691
=
190 191
9 963
+
7 246
207 654
=
197 437
Årets anskaffelser og salg av driftsmidler
Anskaffelse
Salg
Anskaffelse
0510 Forskning, utvikling og
andre immatr. eiendeler
0550 Skip, rigger, fly mv.
0520 Bygninger og anlegg
0560 Varebiler mv.
0530 Tomter og andre
grunnareal
0570 Kontormaskiner
0540 Boliger inkl. boligtomter
0580 Personbiler, maskiner, inventar og andre driftsmidler
RF-1167B
21 600
Salg
Resultatregnskap ( i hele NOK)
2010
2010
3000 Salgsinntekt og uttak,
avgiftspliktig
2009
1 179 498
2010
1 118 016
7099 Privat bruk av næringsbil
3100 Salgsinntekt og uttak,
avgiftsfri
7155 Reise-, diett- og bilgodtgjørelse (oppgavepliktig)
3200 Salgsinntekt og uttak
utenfor merverdiavgiftsloven
7165 Reise- og diettkostnader
(ikke oppgavepliktig)
3300 Spesielle offentlige avgifter
vedrørende salg
÷
7330 Salgs- og reklamekostnader
3500 Uopptjent inntekt
7370 Representasjonskostnader
105 000
105 000
7500 Forsikringspremie
3700 Provisjonsinntekt
7565 Garanti- og servicekostnad
3800 Gevinst ved avgang av
anleggssmidler
7600 Lisens, patentkostnad
og royalty
3850 Verdiendringer investeringseiendommer
7700 Annen kostnad
3870 Verdiendringer biologiske
eiendeler
7800 Tap ved avgang av
anleggsmidler
3900 Annen driftsrelatert
inntekt
7830 Tap på fordringer
1 284 498
4005 Varekostnad
353 336
1 223 016
9010 Sum driftskostnader
1 099 919
9050 Driftsresultat
4295 Beholdn.endring av varer under
tilvirkning og ferdig tilv. varer
8005 Netto positiv resultatandel
vedr. invest. i DS,TS og FKV
4500 Fremmedytelse og
underentreprise
8030 Renteinntekt fra foretak i
samme konsern
4995 Beholdn.endring av egentilvirkede anleggsmidler
5000 Lønn, feriepenger mv.
÷
8050 Annen renteinntekt
÷
300 000
300 000
8070 Annen finansinntekt
5400 Arbeidsgiveravgift
8080 Verdiøkn. av finans. instrumenter vurd. til virkelig verdi
5420 Innberetningspliktig
pensjonskostnad
8090 Inntekt av andre
investeringer/utbytte
5600 Arbeidsgodtgjørelse til
eiere i ANS mv.
9060 Sum finansinntekter
5900 Annen personalkostnad
8006 Netto neg. resultatandel vedr.
investering i DS, TS og FKV
66 400
65 740
8115 Nedskrivning av finansielle
eiendeler
6100 Frakt og transportkostnad
vedrørende salg
8130 Rentekostnad til foretak i
samme konsern
6200 Energi, brensel mv.
vedrørende produksjon
8150 Annen rentekostnad
6300 Leie lokale
8160 Valutatap (disagio)
128 750
6340 Lys, varme
8170 Annen finanskostnad
6395 Renovasjon, vann, avløp,
renhold mv.
9070 Sum finanskostnader
6400 Leie maskiner, inventar,
transportmidler o.l.
9100 Ordinært resultat før
skattekostnad
6500 Verktøy, inventar mv. som
ikke skal aktiveres
8 399
932
9 548
2 997
8320 Endring utsatt skatt/
skattefordel
6695 Reparasjon og annet
vedlikehold
59 401
9150 Ordinært resultat
78 062
57 322
8400 Ekstraordinær inntekt
2 681
15 251
8500 Ekstraordinær kostnad
6995 Elektronisk kommunikasjon,
porto mv.
7000 Drivstoff transportmidler
7080 Bilkostnader, bruk av
privat bil i næring
3 600
9 074
6 201
358
260
1 023 975
1 698 108
260 523
-475 091
330
531
330
531
30 000
18 872
6 435
30 000
25 307
230 853
-499 868
56 414
230 853
-556 282
230 853
-556 282
8600 Betalbar skatt
7020 Vedlikehold mv.
transportmidler
7040 Forsikring og avgifter på
transportmidler
5 025
8300 Betalbar skatt
6600 Reparasjon og vedlikehold
bygning
6700 Fremmed tjeneste (regnskap
rev.hon., rådgivning o.l.)
1 500
8100 Verdired. av finans. instrumenter vurd. til virkelig verdi
6050 Nedskrivning på varige dr.m.
og immaterielle eiendeler
129 750
3 675
8060 Valutagevinst (agio)
5300 Annen oppgavepliktig
godtgjørelse
6000 Avskrivning på varige dr.m.
og immaterielle eiendeler
÷
7490 Kontingenter
3695 Annen leieinntekt
9000 Sum driftsinntekter
÷
7295 Provisjonskostnad
÷
3400 Offentlig tilskudd/refusjon
3600 Leieinntekt fast eiendom
2009
120
6 883
6 899
8620 Endring utsatt skatt/
skattefordel
8910 Andre resultatkomponenter
for IFRS-foretak
9200 Årsresultat/Totalresultat
Balanse - regnskapsmessige verdier (i hele NOK)
Eiendeler
2010
2010
2009
Egenkapital og gjeld
ANLEGGSMIDLER
1000 Forskning og utvikling
1020 Konsesjoner, patenter, lisenser,
varemerker o.l. rettigheter
INNSKUTT EGENKAPITAL
2000 Aksjekap./EK andre foretak
1070 Utsatt skattefordel
2020 Overkursfond
1080
1105
1115
1117
1120
1130
100 000
100 000
451 190
682 043
-351 190
-582 043
2290 Annen langsiktig gjeld
1 616 534
1 564 893
9500 Sum langsiktig gjeld
1 616 534
1 564 893
25 232
2 166
67 184
102 158
2030 Annen innskutt egenkapital
OPPTJENT EGENKAPITAL
2043 Fond for vurderingsforskjeller
2045 Fond for urealiserte gevinster
2055 Avsatt utbytte (jf. IFRS)
2059 Annen egenkapital
Felleseid andelskapital
2080 Udekket tap
1150 Tomter og andre grunnarealer
9450 Sum egenkapital
1160 Bolig inkl. boligtomter,
hytter mv.
LANGSIKTIG GJELD
2100 Pensjonsforpliktelser
1180 Investeringseiendommer
2120 Utsatt skatt
43 800
51 300
2160 Uopptjent inntekt
2180
Avsetninger
for forpliktelser
2200 Konvertible lån
109 000
146 300
2210 Obligasjonslån
2220 Gjeld til kredittinstitusjoner
2250 Gjeld til ansatte
og personlige eiere
2260 Gjeld til selskap i
samme konsern
2280 Stille interessentinnskudd og
ansvarlig lånekapital
1290 Andre driftsmidler
1312 Investeringer i deltakerliknede
datter- og konsernselskap
1313 Investeringer i andre datter- og
konsernselskap
1320 Lån til foretak i samme
konsern
1331 Investeringer i deltakerliknede
tilknyttede selskap
1332 Investeringer i andre
tilknyttede selskap
1340 Lån til tilknyttet selskap og
felles kontrollert virksomhet
1350 Investeringer i aksjer, andeler
og verdipapirfondsandeler
KORTSIKTIG GJELD
2310 Konvertible lån
2320 Obligasjonslån
2330 Derivater
1360 Obligasjoner
2380 Gjeld til kredittinstitusjoner
1370 Fordringer på personlige
eiere, styremedl. o.l.
2400 Leverandørgjeld
1380 Fordringer på ansatte
2460 Leverandørgjeld til selskap
i samme konsern
1390 Andre fordringer
2500 Betalbar skatt, ikke utliknet
1395 Netto pensjonsmidler
2510 Betalbar skatt, utliknet
9300 Sum anleggsmidler
152 800
197 600
2600 Skattetrekk og andre trekk
OMLØPSMIDLER
1400 Varelager
500 000
500 000
2740 Skyldig merverdiavgift
1490 Biologiske eiendeler
1500 Kundefordringer, inkl. i
samme konsern
1530 Opptjent, ikke fakturert
driftsinntekt
1560 Andre fordringer på selskap i
samme konsern
1565 Kortsiktige fordringer mot
personlig eier/styremedl. o.l.
1570 Andre kortsiktige fordringer
2009
2010 Egne aksjer (negativt beløp)
Goodwill
(saldogruppe b)
Forretningsbygg
(saldogruppe i)
Bygg og anlegg, hotell o.l.
(saldogruppe h)
Elektroteknisk utrustning i
kraftforetak mv. (saldogr. g)
Fast teknisk installasjon
i bygninger (saldogruppe j)
Anlegg, maskiner
under utførelse
1205 Personbiler, maskiner,
inventar mv. (saldogruppe d)
1221 Skip, rigger mv.
(saldogruppe e)
1225 Fly, helikopter mv.
(saldogruppe f)
1239 Vare- og lastebiler, busser mv.
(saldogruppe c)
1280 Kontormaskiner o.l.
(saldogruppe a)
2010
2770 Skyldig arbeidsgiveravgift
197 691
190 191
2790 Andre offentlige avgifter
2800 Avsatt utbytte
2900 Forskudd fra kunder
9 963
7 246
20 000
2910 Gjeld til ansatte
og personlige eiere
Gjeld til selskap i
2920 samme konsern
1780 Krav på innbetaling av
selskapskapital
1800 Ikke-markedsbaserte aksjer og
andeler
1810 Markedsbaserte aksjer og
verdipapirfondsandeler
1830 Markedsbaserte obligasjoner,
sertifikater mv.
1840 Andre obligasjoner og
sertifikater
2949 Lønn, feriepenger o.l.
2990 Annen kortsiktig gjeld
152 886
43 008
1880 Andre finansielle instrumenter
9550 Sum kortsiktig gjeld
245 302
167 331
1900 Kontanter
9650 Sum egenkapital og gjeld
1 510 646
1 150 181
1920 Bankinnskudd
2950 Påløpt rente
2970 Uopptjent inntekt
2980 Avsetninger for forpliktelser
650 192
255 144
9350 Sum omløpsmidler
1 357 846
952 581
9400 Sum eiendeler
1 510 646
1 150 181
2010
Tilbakeføring
av enkelte
inntekter og
kostnader fra
resultatregnskapet
Alle tall i denne kolonnen føres opp med positive tall.
Fradrag i næringsinntekten føres i kolonnen til høyre.
0610 Ikke fradragsberettigede
representasjonskostnader
Alle tall i denne kolonnen føres opp med positive tall.
Tillegg i næringsinntekten føres i kolonnen til venstre.
0815 Tillbakeføring av inntektsført utbytte
(fylles ut av både selskaper og andre)
II. Fradrag
i næringsinntekt
0611 Ikke fradragsberettigede kontingenter
+
0816 Resultatført konsernbidrag
+
0620 Skattekostnad
+
0820 Negativ skattekostnad
+
0621 Rentekostnad på utliknet skatt
+
0821 Renteinntekt på tilbakebetalt skatt
+
0630
0631
0632
0633
0635
0636
0640
Poster som
ikke fylles ut
av enkeltpersonforetak.
Slike inntekter
og fradrag
fylles ut
direkte i
selvangivelsen
for personlige
skattytere.
I. Tillegg
i næringsinntekt
Underskuddsandel av investering i DS, TS
og FKV (se post 8006)
Verdireduksjon av finansielle instrumenter
vurdert til virkelig verdi
Nedskriving på aksjer og andre
verdipapir kostnadsført i året
Regnskapsmessig tap ved realisasjon av
aksjer og andre verdipapirer
Andel av regnskapsmessig underskudd
i deltakerliknet selskap
Regnskapsmessig tap ved realisasjon
av andel i deltakerliknet selskap
Andre ikke fradragsberettigede kostnader
inkl. resultatførte gaver
0650 Skattepliktig gevinst fra RF-1059
0651
0652
0653
0655
0656
Annen skattepliktig gevinst ved realisasjon
av mengdegjeldsbrev og andre verdipapirer
Skattepliktig utbytte på aksjer mv. inklusiv
tillegg etter skatteloven §16-30 femte ledd
3 % av netto skattefrie inntekter
etter fritaksmetoden
Skattemessig overskudd på andel
i deltakerliknet selskap
Skattepliktig gevinst ved realisasjon
av andel i deltakerliknet selskap
Overskuddsandel av investering i DS, TS
og FKV (se post 8005)
Verdiøkning av finansielle instrumenter
vurdert til virkelig verdi
Reversering av tidligere nedskrivning på
aksjer og andre verdipapir inntektsført i året
Regnskapsmessig gevinst ved realisasjon
av aksjer og andre verdipapirer
Andel av regnskapsmessig overskudd
i deltakerliknet selskap
Regnskapsmessig gevinst ved realisasjon
av andel i deltakerliknet selskap
+
0830
+
+
0831
+
0832
+
0833
+
0835
+
0836
+
0840 Andre skattefrie inntekter
+
+
0850 Fradragsberettiget tap fra RF-1059
+
+
0851 Annet fradragsberettiget tap ved realisasjon
av mengdegjeldsbrev og andre verdipapirer
+
0855 Skattemessig underskudd på andel
i deltakerliknet selskap
0856 Fradragsberettiget tap ved realisasjon
av andel i deltakerliknet selskap
+
0860 Renteinntekter ført i resultatregnskapet
+
0861 Avkastning på livsforsikring
ført i resultatregnskapet
0865 Egne sykepenger ført som
inntekt i resultatregnskapet
0870 Endring i midlertidige forskjeller
fra post 100 i RF-1217
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Poster som
bare fylles ut
av enkeltpersonforetak.
(Enkelte AS,
se rettledn.)
0660 Rentekostnader ført i resultatregnskapet
Andre
poster
0670 Endring i midlertidige forskjeller
fra post 100 i RF-1217
Korreksjon for foreslått utbytte fra DS
0671 og TS ved bruk av egenkapitalmetoden.
(kun skattepliktig utbytte)
+
0678 Inntektstillegg for privat bruk av næringsbil
+
0679 Andre inntekter
+
0879 Andre fradrag
+
0900 Sum tillegg i næringsinntekten
=
0910 Sum fradrag i næringsinntekten
=
+
+
+
+
0877 Emisjons- og stiftelseskostnader
116 409
+
116 409
Beregning av næringsinntekt
0920 Årsresultat/totalresultat fra post 9200 (side 2)
230 853
0900 Sum tillegg i næringsinntekten (hentes ovenfor fra summen i venstre kolonne)
+
0910 Sum fradrag i næringsinntekten (hentes ovenfor fra summen i høyre kolonne)
÷
116 409
0970 Sum
=
114 444
Etterbetaling, bonus ekskl. MVA til andelseiere/medlemmer. Overstiger utdelingene fradragsrammen
0980 For samvirke÷
foretak
jf. post 0320, føres differansen til inntekt i selvangivelsen (RF-1028) post 233
Aksjeselskaper
mv.
overfører
beløpet
til
selvangivelsen
(unntatt
AS
mv.
med
gjennomsnittsliknet
skog
og/eller
Næringsinntekt/
0999 -underskudd
=
reindrift som må benytte tabellen under). Deltakerliknede selskap overfører beløpet til selskapsoppgaven
114
Tabellen under post 0402 skal benyttes av alle enkeltpersonforetak for å fordele resultatet fra post 0999 mellom ulike næringer. I tillegg skal tabellen brukes
av aksjeselskaper mv. som har gjennomsnittsliknet skog og/eller gjennomsnittsliknet reindrift.
Kolonnene A, B og E skal nyttes av alle. I kolonne ID skal
Beløp under E overføres
Korreksjoner for
næringene som det beregnes personinntekt for nummereres løpende, men
For eventuell fordeling
til RF-1224 og RF-1030
primærnæringer
med samme nummer for næringer med felles beregning av personinntekt.
A
Type Næring
ID
(For eks.
1, 2, 3
m.v.)
B
C
Gjelder gj.snittsl. +
Post 0999 fordelt overf. til jordbr. fra
på næringer
biom. prod. se rettl.
E
Skattepliktig
inntekt fordelt
på næringer
Postnummer i
selvangivelse
(RF-1030)
F
G
Innehaver
Ektefelle/
registrert partner
0402
0403
Kontrollsum
Underskrift
Henvendelse rettes til
Jon Egil Jøssang
444
Dato
13.04.2011
Telefonnr.
38095098
Revisors underskrift
Andre offentlige organers bruk av opplysninger i RF-1167:
For å samordne og forenkle oppgaveinnleveringen fra næringslivet, kan opplysninger som avgis i Næringsoppgave 2, RF-1167, helt eller delvis bli benyttet også
av andre offentlige organer som har hjemmel til å innhente de samme opplysningene, jf. lov om Oppgaveregisteret §§ 5 og 6. Opplysninger om evt. samordning
kan fås ved henvendelse til Oppgaveregisteret på telefon 75 00 75 00.
Fastsatt av Skattedirektoratet med hjemmel i Finansdepartementets
delegeringsvedtak av 24. oktober 1991, jf. ligningsloven § 4-4 nr 7
Skatteetaten
Avstemming av egenkapital 2010
Navn
Organisasjonsnr.
GIMLETROLL MARKETING AS
986 760 474
Fødselsnr.
Hvem skal levere skjemaet?
Skjemaet er pliktig vedlegg til næringsoppgave 2 (RF-1167), næringsoppgave 3 (RF-1170) og næringsoppgave 4 (RF-1173).
Foretak som er pliktig til å bruke næringsoppgave 2, 3 eller 4 eller frivillig bruker næringsoppgave 2, skal fylle ut side 1 og 2.
Enkeltpersonforetak og deltakerliknet selskap fyller bare ut side 2.
Aksjeselskap, allmennaksjeselskap mv., avstemming av egenkapital
100A
Egenkapital 31.12 forrige år
-582 043
100B Prinsippendringer og korreksjoner - spesifiseres i tabell på side 2
100C Egenkapital 01.01
=
101
Årsresultat
102
Avsatt utbytte for 2010 for foretak som bruker norsk regnskapslovgivning, eller forventet utbytte
oppgitt i noter i årsregnskapet for 2009 som ble utdelt i 2010 for IFRS-foretak
-
103
Mottatt konsernbidrag
+
104
Avgitt konsernbidrag
-
105
Kontantinnskudd
+
106
Tingsinnskudd
+
107
Nedsettelse av aksjekapital og overkursfond - kontanter
-
108
Nedsettelse av aksjekapital og overkursfond - andre eiendeler
-
110
Gjeldsettergivelse
+
111
Kjøp av egne aksjer
-
112
Salg av egne aksjer
+
114
Gjeld konvertert til aksjekapital
+
115
Differansen mellom avsatt/forventet utbytte ved årsoppgjøret i 2009 og utdelt utbytte i 2010
116
Andre endringer
150
Egenkapital 31.12
-582 043
230 853
+
-351 190
Andre opplysninger
207
Skattemessig innbetalt
aksjekapital inklusiv
overkurs. Se rettledningen
RF-1052B
01.01
Økning
110 000
Nedgang
31.12
110 000
2010
Enkeltpersonforetak og deltakerliknet selskap, avstemming av egenkapital
300
Egenkapital 31.12 forrige år
301
Årsresultat (post 9200 i RF 1167)
302
Privatkonto, (post 450 nedenfor)
-
303
Kontantinnskudd
+
304
Tingsinnskudd
+
305
Fradragsførte kostnader etter sats ved bruk av privatbil i næring
+
306
Prinsippendringer
307
Andre egenkapitalkorreksjoner
350
Egenkapital 31.12
Spesifikasjon av privatkonto for enkeltpersonforetak og deltakerliknet selskap
400
Kontantuttak
401
Uttak av driftsmidler
402
Uttak av varer og tjenester
403
Bolig i næringsbygg
404
Lys og varme privat
405
Kostnader til elektronisk kommunikasjon
406
Diverse andre private kostnader
407
Skatter
408
Privat bruk av næringsbil
409
Premie til egen syke- og ulykkesforsikring
410
Premie til tilleggstrygd for sykepenger
450
Sum privatkonto (overføres til post 302)
Prinsippendringer og korreksjoner jf. post 100B
Post nr i næringsoppgaven
Beløp per 31.12 forrige år
Endring
Ny verdi per 01.01
Sum
Herav utsatt skatt
Netto endring til post 100B
=
Underskrift
Dato
Underskrift
13.04.2011
Fastsatt av Skattedirektoratet med hjemmel
i Finansdepartementets delegeringsvedtak av
28. november 1994 nr 1064, jf. ligningsloven
§ 4-4 nr. 7.
Andre offentlige organers bruk av opplysninger i RF-1052B
For å samle og forenkle oppgaveinnleveringen fra næringslivet, kan opplysninger som avgis i dette skjema,
RF-1052B, helt eller delvis bli benyttet også av andre offentlige organer som har hjemmel til å innhente de
samme opplysningene, jf. lov om Oppgaveregisteret §§ 5 og 6. Opplysninger om eventuell samordning kan
fås ved henvendelse til Oppgaveregisteret på telefon 75 00 75 00.
Avskrivning 2010
Skatteetaten
Det vises til rettledning RF-1270
Navn
GIMLETROLL MARKETING AS
Organisasjonsnummer
Nærings- (kontor-) adresse
Bergtorasvei 64
Fødselsnummer
Postnr./-sted
4633
Kommune
KRISTIANSAND
Skjema nr.
1 av 1
986 760 474
(1001) Kristiansand
Saldoavskrivninger:
100
101
Gjelder dette skjemaet skattyters andel av felles konto i sameie som ikke går inn under skatteloven
§§ 10-40 til 10-45?
Gruppe
Gruppe
Gruppe
Gruppe
Gruppe
Gruppe
Gruppe
a: kontormaskiner o.l. (30%)
b: ervervet forretningsverdi (goodwill) (20%)
c: vogntog, lastebiler, varebiler o.l. (20%)
d: personbiler, traktorer, maskiner o.l. (20%)
e: skip mv. (14%)
f: fly, helikopter (12%)
g: anlegg for overføring og distribusjon av elektrisk kraft
og elektroteknisk utrustning i kraftforetak (5%)
Gruppe h: bygg og anlegg mv. (4%)
Gruppe i: forretningsbygg (2%)
Gruppe j: fast teknisk installasjon i bygninger (10%)
Saldonr.
Saldogruppe
Ja
1
Saldonr.
2
d
Saldogruppe
c
Valgt avskrivningssats
Type
næring
Nei
20,00
Annen næring
Overføres
til
Valgt avskrivningssats
Type
næring
20,00
Annen næring
Overføres
til
Evt. gårds- og bruksnr.
ev. seksjonsnr.
Evt. gateadresse
102
Saldogrunnlag pr. 1.1 (overføres fra post
111 i fjorårets skjema)
103
Beregnet nedskrevet verdi av utskilte driftsmidler
-
-
104a
Nyanskaffelser - kostpris
+
21 600 +
104b
Nyanskaffelser - påkostninger
+
+
104c
Nedskrivning på nyanskaffelser med
salgsgevinst etter sktl § 14-70
-
-
104d
Offentlige tilskudd o.l.
i forbindelse med nyanskaffelser
-
-
104e
Justering av inngående mva
105
Sum grunnlag før realisasjon/uttak
=
79 411 =
106
Vederlag ved realisasjon/omsetningsverdi
ved uttak av driftsmidler
-
-
107
Herav inntektsført i 2010
(jf sktl § 14-44)
+
+
108
Grunnlag for årets saldoavskrivning, ev. negativ saldo
for gruppe a, b, c, d eller j og ev. gevinst/tap ved
realisasjon/uttak for gruppe e, f, g, h eller i
=
79 411 =
109
Overført til gevinst- og tapskonto. Gevinster
føres med + tegn, tap føres med - tegn.
110
Årets saldoavskrivning(-)/ev. innteksføring(+)
av del av negativ saldo i gruppe a, c, d eller j.
111
Saldogrunnlag pr 31.12
Overføres til neste år, post 102
112
Er det fortsatt fysiske driftsmidler
som inngår i saldogrunnlaget pr 31.12
Forretnings- 113
bygg
114
anskaffet
før
115
1.1.1984
116
57 811
119 513
119 513
119 513
-15 882
=
-23 902
63 529 =
Ja
Nei
95 611
Ja
Nei
Historisk kostpris
Nedskrevet verdi pr. 1.1.1984
-
-
Nedre grense for avskrivning
Ervervsdato hvis det er realisert driftsmidler som helt/
delvis er finansiert med tilskudd til investering i distriktene
etter forskrift gitt av Kongen
Lineære avskrivninger:
120
Objekt
nr.
Dato
Type næring
Beskrivelse
av objektet
Ervervsår
Levetid
(antall år)
Kostpris (inkl.
påkostninger)
Årets
avskrivninger (evt.
kostnadsfordeling)
Underskrift
13.04.2011
Fastsatt av Skattedirektoratet med hjemmel i Finansdepartementets delegeringsvedtak av 28. november 1994, jf. ligningsloven § 4-4 nr. 7.
RF-1084B
Nedskrevet verdi
31.12.2010
Overføres
til:
Skatteetaten
Forskjeller mellom regnskapsmessige
og skattemessige verdier 2010
Beløpene oppgis i hele kroner. Det vises til egen rettledning
(RF-1218) til hjelp ved utfylling av skjemaet
Foretaksopplysninger
Navn
Fødselsnummer
Organisasjonsnummer
GIMLETROLL MARKETING AS
986 760 474
Forskjeller mellom regnskapsmessige og
skattemessige verdier
Endring i forskjeller
31.12.2009
31.12.2010
I
II
III
DRIFTSMIDLER (MATERIELLE OG IMMATERIELLE) OG GOODWILL
1
Regnskapsmessig verdi på driftsmidler
2
Skattemessig verdi på driftsmidler
3
Forskjeller/endringer i forskjeller
197 600
÷
152 800
÷
177 324
20 276
÷
159 140
-6 340
=
26 616
LANGSIKTIGE FORDRINGER OG GJELD I UTENLANDSK VALUTA
11
Netto regnskapsmessig verdi på langsiktige fordringer/langsiktig gjeld
12
Netto skattemessig verdi på langsiktige fordringer/langsiktig gjeld
÷
13
Forskjeller/endringer i forskjeller
=
÷
÷
=
=
TILVIRKNINGSKONTRAKT SOM IKKE ER FULLFØRT VED ÅRSSLUTT
21
Regnskapsmessig opptjent inntekt på tilvirkningskontrakt under arbeid
22
Skattemessig verdi på tilvirkningskontrakt under arbeid
÷
23
Forskjeller/endringer i forskjeller
=
÷
÷
=
=
VAREBEHOLDNING / BIOLOGISKE EIENDELER
31
Regnskapsmessig verdi varebeholdning
32
Skattemessig verdi varebeholdning
÷
33
Forskjeller/endringer i forskjeller
=
500 000
500 000
1 072 562
-572 562
÷
÷
929 537
=
-429 537
=
UTESTÅENDE FORDRINGER
41
Regnskapsmessig verdi på kundefordringer
42
Regnskapsmessig verdi på andre fordringer (også langsiktige)
+
43
Skattemessig verdi på fordringer (se Næringsoppgave 2 post 0450)
÷
44
Forskjeller/endringer i forskjeller
=
46
BALANSEFØRTE LEIEAVTALER I REGNSKAPET, skattemessig ikke
aktivert (balanseført)
Regnskapsmessig verdi leasingobjekt ført i balansen
47
Regnskapsmessig verdi av leasinggjeld ført i balansen
÷
48
Forskjeller/endringer i forskjeller
=
Fastsatt av Skattedirektoratet med
hjemmel i Finansdepartementets
delegeringsvedtak av 28. november
1994, jf. ligningsloven § 4-4 nr. 7.
RF-1217B
190 191
197 691
+
7 246
÷
197 437
÷
=
9 963
207 654
=
÷
÷
=
Andre offentlige organers bruk av opplysninger i RF-1217
For å samordne og forenkle oppgaveinnleveringen fra næringslivet, kan opplysninger som
avgis i dette skjema, helt eller delvis bli benyttet også av andre offentlige organer som
har hjemmel til å innhente de samme opplysningene,jf. lov om Oppgaveregisteret §§ 5
og 6. Opplysninger om evt. samordning kan fås ved henvendelse til Oppgaveregisteret
på telefon 75 00 75 00.
=
-143 025
Forskjeller mellom regnskapsmessige og
skattemessige verdier
31.12.2009
31.12.2010
I
II
Endring i forskjeller
III
50 FINANSIELLE INSTRUMENTER
÷
=
51 SALDO PÅ GEVINST- OG TAPSKONTO
÷
=
52 BETINGETE SKATTEFRIE GEVINSTER
÷
=
53 REGNSKAPSMESSIG UOPPTJENT INNTEKT
÷
54 REGNSKAPSMESSIGE AVSETNINGER FOR FORPLIKTELSER
÷
70 REGNSKAPSMESSIG AVSETNING TIL TAP PÅ KONTRAKTER MV.
÷
-0
71 INNTEKTSFØRT AVSATT UTBYTTE FRA DATTERSELSKAP OG TILKNYTTET
SELSKAP
72 NETTO PENSJONSFORPLIKTELSER SOM ER FØRT I BALANSEN
÷
÷
÷
÷
÷
=
-0
÷
÷
74 SKATTEMESSIG AVSETNING TIL PENSJONSPREMIE MV.
Beløp som ved årets utgang er avsatt til tilskudd til premiefond for betaling
etter utgangen av inntektsåret
ANDRE FORSKJELLER
82
=
÷
÷
=
÷
=
÷
=
÷
=
÷
=
Fradrag for skattefri gevinst (vederlag ÷ skattemessig verdi) ved overdragelse av eiendel til selskap i samme
konsern etter forskrift om skattfrie overføringer
Tillegg for differanse mellom skattemessig inngangsverdi og vederlag på overføringstidspunktet på eiendel
94
overført fra selskap i samme konsern etter forskrift om skattefri overføring
100 Sum endringer i forskjeller fra postene ovenfor. Positivt beløp overføres til post 0670 på side 4 i Næringsoppgave 2, og negativt
beløp til post 0870 i Næringsoppgave 2. Det kan også føres i post 7550 i Næringsoppgave 3, eller post 6550 i Næringsoppgave 4.
93
÷
+
=
Opplysninger om forskjeller som ikke er behandlet ovenfor (gjelder bare for upersonlig skattyter)
111 AKSJER OG ANDRE VERDIPAPIRER MV.
Regnskapsmessig verdi på aksjer og andre verdipapirer
÷
÷
÷
÷
113 Forskjeller
121 ANDELER I DELTAKERLIKNEDE SELSKAPER
Regnskapsmessig verdi på andeler i deltakerliknede selskaper
122 Skattemessig inngangsverdi på andeler i deltakerliknede selskaper
123 Forskjeller inngangsverdi
124 RESULTATFORSKJELLER PÅ ANDELER I DELTAKERLIKNEDE SELSKAPER
130 AKKUMULERT FREMFØRBART SKATTEMESSIG UNDERSKUDD
÷
140 Omregnet ubenyttet godgjørelse på aksjeutbytte og kreditfradrag til fremføring
÷
145 Fremførbar korreksjonsinntekt til og med 2009
÷
149 060
÷
34 616
÷
150 Sum skattereduserende forskjeller ovenfor
470 493
155 Fremførbart ubenyttet korreksjonsinntekt etter reduksjon
for anvendt beløp i 2010
÷
160 Korreksjonsinntekt for 2010 etter skatteloven § 10-5 overført fra
selvangivelsen post 350
÷
165 Andre forskjeller
Sum forskjeller - grunnlag for utsatt skatt/utsatt skattefordel
170 Sum skatteøkende forskjeller
20 276
-0
180 Sum skattereduserende forskjeller inkludert korreksjonsinntekt
721 622
470 493
181 Forskjeller som ikke inngår i beregningen av utsatt skatt/utsatt skattefordel
701 346
470 493
182 Grunnlag for beregning av utsatt skatt/utsatt skattefordel
Underskrift
Dato
13.04.2011
Underskrift
-0
÷
+
91 Differanse mellom balanseført verdi og virkelig verdi på fusjons-/fisjonstidspunktet ved skattemessig kontinuitet
112 Skattemessig verdi på aksjer og andre verdipapirer
0
=
-0
81 OVERTATTE FORPLIKTELSER VED KJØP AV VIRKSOMHET
=
=
÷
73 NETTO PENSJONSMIDLER
82
÷
-116 409
Lønns- og pensjonskostnader 2010
Navn
GIMLETROLL MARKETING AS
Forretningsadresse
Bergtorasvei 64
Postnr./-sted
4633
Organisasjonsnr.
986 760 474
Fødselsnr.
KRISTIANSAND
Ekstern regnskapsfører
Navn
Agder Regnskapsservice AS
Forretningsadresse
Høyåshei 45
Regnskapsførers
organisasjonsnummer
Postnr.-/sted
4812
884 460 522
KONGSHAVN
Andre offentlige organers bruk av opplysninger i RF-1022
For å samordne og forenkle oppgaveinnleveringen fra næringslivet, kan opplysninger som avgis i "Lønns- og pensjonskostnader",
RF-1022, helt eller delvis bli benyttet også av andre offentlige organer som har hjemmel til å innhente de samme
opplysningene, jf. lov om Oppgaveregisteret §§ 5 og 6. Opplysninger om eventuell samordning kan fås ved henvendelse til
Oppgaveregisteret på telefon 75 00 75 00."
Merknader til utfylling av skjemaets side 2:
Dette skjemaet skal fylles ut av alle som har oppgavepliktige utbetalinger og som er bokføringspliktige etter lov eller etter forskrift gitt i
medhold av lov, herunder offentlige etater og institusjoner.
Skjemaet skal sendes til skattekontoret. Skattepliktige virksomheter skal levere skjemaet som vedlegg til
næringsoppgaven.
Hensikten med dette skjemaet er å avstemme de innberettede og registrerte utbetalingene. De innberettede utbetalingene fremgår av skjema
RF-1025 Årsoppgave for arbeidsgiveravgift - Følgeskriv til lønns- og trekkoppgaver. De samlede kostnadsførte og registrerte oppgavepliktige
ytelser skal spesifiseres for hver kontokode.
Dersom det er flere kontoer enn det er linjer i skjemaet, må flere skjemaer benyttes. Postene 111 og 112 skal kun fylles ut på det siste
skjemaet.
De som har avvikende regnskapsår må basere oppstillingen på kalenderåret.
Har den som plikter å gi oppgave, plikt til å ha revisor i henhold til lov om revisjon og revisorer, skal også revisor underskrive. Det samme
gjelder dersom det etter lov eller forskrift benyttes kommunerevisor.
Hver linje er nummerert av hensyn til referanse/identifikasjon.
Kolonne 2/3:
Det er konto (kontonummer) og kontonavn fra regnskapet som skal oppgis. For postene 111 og 112 er det tilstrekkelig
at konto oppgis i de tilfellene det er flere underkontoer for hver linje.
Kolonne 4:
Kolonnen skal inneholde de samlede kostnadsførte og registrerte lønnsoppgavepliktige ytelser fra regnskapet for den enkelte konto.
Utbetalinger under grensen for oppgaveplikt skal også medtas.
Kolonne 5 og 6:
Konto og navn er knyttet mot kostnadskontoen. Tallene i kolonne 5 og 6 hentes fra den konto i balansen som er knyttet mot den aktuelle
resultatkontoen. Hvis avsetning til flere resultatposter er ført mot samme balansekonto, kan balansekontoen føres på egen linje.
Kolonne 7:
Sum kolonne 7 skal stemme med pkt 4.7 "Sum" i skjemaet RF-1025 "Årsoppgave for arbeidsgiveravgift - Følgeskriv til lønns- og trekkoppgaver".
Kolonne 8:
Det som skal oppgis her er det beløp av årets utbetalte oppgavepliktige ytelser (kolonne 7) som er arbeidsgiveravgiftspliktig, spesifisert pr.
konto. Sum kolonne 8 skal stemme med pkt 6.0 "Arbeidsgiveravgiftsgrunnlag" kolonne "Sum netto" i skjemaet RF-1025 "Årsoppgave for
arbeidsgiveravgift - Følgeskriv til lønns- og trekkoppgaver".
Sum kolonne 8 skal være redusert for tilskudd/refusjon vedrørende arbeidskraft.
RF-1022B
Skjema nr.
Lønns- og pensjonskostnader 2010
1
2
3
Konto
nummer
5000
Konto navn
Lønn innberettet av IK Gimletroll
1
4
Samlede kostnadsførte
og registrerte
lønnsoppgavepliktige
ytelser
5
6
Tillegg for kostnadsførte lønninger mv tidligere
år, som er utbetalt i sist
forløpne år
Fradrag forpåløpte, ikke
forfalte lønninger mv. i sist
forløpne år som ikke er
innberettet.
7
8
Samlede
oppgavepliktige
ytelser
(kol. 4 + 5 ÷ 6)
300 000
300 000
300 000
300 000
Arbeidsgiveravgiftspliktige
ytelser
100
110
Sum
111
Samlet beløp som er kreditert
«konto for naturalytelser»
112
120
Dato
13.04.2011
+ Årets innbetaling av arbeidsgiveravgiftspliktig
tilskudd og premier til pensjonsordning
Sum
Arbeidsgivers underskrift
300 000
Dato
13.04.2011
Revisors underskrift og stempel
0
Skatteetaten
Bruk av bil 2010
Skjemaet skal fylles ut uoppfordret og legges ved selvangivelsen av alle skattytere som krever fradrag for egne og leasede personbiler (herunder stasjonsvogner),
varebiler, kombinerte biler, busser med inntil 15 passasjerplasser samt lastebiler med totalvekt under 7 500 kilo.
Unntak: Skjemaet skal ikke ukrevet leveres:
- dersom det kun kreves fradrag etter kilometersats for yrkeskjøring med privatbil (gjelder hovedsakelig bil som brukes mindre enn 6 000 kilometer i yrke/næring)
- av lønnstakere som mottar bilgodtgjørelse med krav om forenklet overskuddsberegning (om forenklet overskuddsberegning, se tema "Bil" i
rettledningen til selvangivelsen)
- for arbeidsgivers biler benyttet av arbeidstaker hvor standard fordel (30 % av bilens listepris som ny inntil kr 261 600 og 20 % av overstigende beløp) er
innberettet på lønns- og trekkoppgave.
Likningsmyndighetene kan også i ovennevnte tilfeller kreve skjemaet utfylt dersom dette finnes nødvendig. Rettledning finnes på baksiden av skjemaet.
Navn
Organisasjonsnummer
GIMLETROLL MARKETING AS
Gateadresse
Postnr.
Bergtorasvei 64
Regnskapsførers navn
Forretningsadresse
Agder Regnskapsservice AS
Høyåshei 45
Kryss av for om skjemaet er vedlegg
til selvangivelsen eller en næringsoppgave
4812
KONGSHAVN
(næringsdrivende benytter skjemaet som vedlegg til en næringsoppgave)
B
2
Bilkategori (personbil, herunder stasjonsvogn, varebil, kombinert bil, lastebil mv.)
3
Bilmerke og -type
VW Caddy Maxi 105DPF
4
Årsmodell
2009
5
Listepris som ny
6
Driftskostnader (se rettledning)
7
Kilometerstand per 31.12 i inntekståret
18 194
8
Kilometerstand per 1.1 i inntekståret
13 000
9
Antall kilometer yrkeskjøring
i inntektsåret
C
PP80496
Varebil
Hva brukes bilen til i arbeidstiden?
(Kort beskrivelse av bruksområdet)
Transport av varer, kjøring
Hvor er bilen parkert utenom
arbeidstiden?
(Ved plassmangel kan du bruke
et eget ark)
Hjemmeadresse
Hjemmeadresse
Hjemmeadresse
Virksomhetens adresse
Virksomhetens adresse
Virksomhetens adresse
Eventuelt annet sted
Eventuelt annet sted
Eventuelt annet sted
Angi hvor:
Angi hvor:
Angi hvor:
Varierende
parkeringssted
Varierende
parkeringssted
Varierende
parkeringssted
Spesifiser nærmere:
Spesifiser nærmere:
Spesifiser nærmere:
Navn
Navn
Navn
Fødselsnr.
Fødselsnr.
Fødselsnr.
Adresse
Adresse
Adresse
Hvem bruker bilen utenom
arbeidstiden?
Oppgi navn, fødselsnummer
og adresse
til posten etc
Drivstoff betales av IK
Gimletroll
Brukes ikke privat
Postnr.
13
Poststed
Næringsoppgave
Bilens registreringsnummer
12
KRISTIANSAND
Postnr.
Selvangivelsen med fritak
for næringsoppgave
Selvangivelsen
1
11
Poststed
4633
(lønnstakere som krever yrkesbil lignet etter regnskap
benytter skjemaet som vedlegg til selvangivelsen)
(næringsdrivende som kommer inn under reglene om fritak for levering av
næringsoppgave benytter skjemaet som vedlegg til selvangivelsen)
A
10
Fødselsnummer
986 760 474
Er det ført kjørebok vedrørende
yrkes-/næringskjøring?
Dato
Poststed
Ja
Underskrift
13.04.2011
Fastsatt av Skattedirektoratet med hjemmel i ligningsloven § 4-4 nr. 7.
RF-1125B
Postnr.
Nei
Poststed
Ja
Postnr.
Nei
Poststed
Ja
Nei
2010
Spesifikasjon av driftskostnader ved bilhold og tilbakeføring for privat bruk av yrkesbil
A
I
20
Drivstoff
21
Vedlikehold
22
Forsikringer og avgifter
23
Eventuell leasingleie
24
Sum driftskostnader
25
Eventuelle saldoavskrivninger
26
17 % saldoavskrivning (se rettledningen)
27
Grunnlag for beregning
av 75 % tilbakeføring
28
Faktisk tilbakeføring for privat bruk
29
Driftskostnader i yrket
30
Mottatt bilgodtgørelse
B
II
I
+
+
C
II
I
+
+
÷
II
+
+
÷
÷
Overskudd
40
Underskudd
Rettledning
Skjemaet inneholder tre kolonner. Det kan derfor benyttes for inntil tre biler. Hvis det skal leveres opplysninger om flere enn tre biler,
må flere skjemaer benyttes.
Til de enkelte postene:
Post 4
Med årsmodell menes årstall for første gangs registrering som ny i Norge eller i utlandet.
Post 5
Med listepris som ny menes hovedimportørens veiledende pris for vedkommende bilmodell levert importsted på tidspunktet for første gangs registrering hos
Statens vegvesens trafikkstasjon, før eventuell rabatt, inklusiv merverdiavgift og vrakpant. Ekstrautstyr skal tas med i listeprisen. Dette gjelder f.eks.
radio/musikkanlegg, vinterdekk, skiboks, tilhengerfeste mv. Ekstrautstyr som utelukkende har verdi for yrkesbruken, holdes utenfor. Dette gjelder f.eks.
spesialinnredninger ment for frakt av verktøy mv.
Post 6
Denne posten skal kun fylles ut av lønnstakere som krever yrkesbil lignet etter regnskap. Deltakere i deltakerliknede selskaper samt eier av enkeltpersonforetak
skal også fylle ut posten dersom fordel ved privat bruk etter standardsatsene overstiger 75 % av driftskostnadene inklusive verdiforringelse, eventuelt leasingleie.
Disse næringsdrivende behøver likevel kun fylle ut kolonne I i spesifikasjonen nedenfor. Sum driftskostnader føres eksklusive faktiske saldoavskrivninger.
Avskrivningene skal fremgå av saldoskjema (RF-1084) som må vedlegges. Spesifikasjon av driftskostnader og mottatt bilgodtgjørelse føres i feltet nedenfor.
Fordel ved privatkjøring fastsettes ut fra reglene om privat bruk av arbeidsgivers bil. Denne fordelen fastsettes til 30 % av bilens listepris som ny inntil
kr 261 600 og 20 % av overskytende listepris.
Grunnlaget ved beregningen etter forrige avsnitt er i utgangspunktet 100 % av bilens listepris som ny, men for:
- biler eldre enn 3 år per 1. januar i inntektsåret, eller
- skattytere som godtgjør at yrkeskjøringen overstiger 40 000 km i inntektsåret
blir det ved utregningen tatt utgangspunkt i 75 % av bilens listepris som ny.
For:
- el-bil
blir det ved utregningen tatt utgangspunkt i 50 % av bilens listepris som ny.
Er bilen eldre enn 3 år per 1. januar i inntektsåret og skattyter godtgjør at yrkeskjøringen overstiger 40 000 km i inntektsåret, blir det ved utregningen tatt
utgangspunkt i 56,25 % av bilens listepris som ny. Ved kombinasjon av bil eldre enn 3 år per 1. januar i inntektsåret og el-bil, blir det ved
utregningen tatt utgangspunkt i 37,5 % av bilens listepris som ny. Er bilen en el-bil og skattyter godtgjør at yrkeskjøringen overstiger 40 000 km
i inntektsåret, blir det ved utregningen tatt utgangspunkt i 50 % av bilens listepris som ny. Ved bilordning i deler av inntektsåret, gjennomføres
fordelsbeskatningen forholdsmessig for det antall hele og påbegynte måneder bilen har stått til disposisjon.
Eksempel på når en bil må regnes som eldre enn 3 år per 1. januar i inntektsåret er bil førstegangsregistrert 5. januar 2006. Deretter legger man til 3 år. Dette
gir datoen 5. januar 2009. Inntektsåret etter, dvs. 2010, blir bilen regnet som eldre enn 3 år per 1. januar i inntektsåret. Tilbakeføring for privat fordel skal ikke
overstige 75 % av de faktiske kostnader med tillegg av en årlig saldoavskrivning på 17 % med utgangspunkt i bilens listepris på tidspunktet for førstegangs
registrering.
Post 12 og 13
Mottaker av bilgodtgjørelse svarer ikke på disse spørsmålene.
Post 26
Den årlige saldoavskrivningen på 17 % fastsettes med utgangspunkt i bilens listepris på tidspunktet for førstegangs registrering.
Saldoavskrivingen kan regnes ut slik:
(Listepris x 0,83 n) x 0,17 = saldoavskrivningen. n = antall påbegynte inntektsår bilen er registrert før det aktuelle inntektsåret.
Dette kan illustreres med følgende eksempel:
Bil benyttet i 2010 med førstegangs registrering i 2007 og med listepris som ny kr 250 000. Saldoavskrivningen for inntektsåret 2010 blir da:
(250 000 x 0,83 x 0,83 x 0,83) x 0,17 = 24 300. Saldoavskrivingen i inntektsåret 2010 er kr 24 300.
Dersom skattyter anskaffer, realiserer eller lar seg uttaksbeskatte for yrkesbil i inntektsåret, må den beregnede saldoavskrivning
på 17 % avkortes forholdsmessig etter antall dager (365-deler). Beløpet skal inn i post 26.
Beløpet legges til ”Sum driftskostnader” når næringsdrivende krever tilbakeføring for privat bruk etter 75 %-regelen.
Spesifikasjon av poster
GIMLETROLL MARKETING AS
Kontospesifisert Næringsoppgave 2
GIMLETROLL MARKETING AS
Foreløpig
3010
3015
3016
3017
3020
3055
3070
3075
Salg av spillertøy, baller etc m/mva
Salg av tøy
Salg av utstyr til cuper
Salg av annet utstyr
Salg av reklameplass tøy
Salg av reklameplass på Prestheiabanen
Salg profilering av Expert
Salg Profilering
3000 Salgsinntekt og uttak, avgiftspliktig
3600 Leieinntekter fast eiendom
3600 Leieinntekt fast eiendom
Endring
(5.000,00)
(109.134,40)
(100.000,00)
(40.000,00)
(527.000,00)
(30.000,00)
(5.000,00)
(109.134,40)
(100.000,00)
(40.000,00)
(527.000,00)
(30.000,00)
(368.364,00)
(1.179.498,40)
Innkjøp varer, avgiftspliktig 24% mva
Frakt, toll og spedisjon
Beholdningsendring
Innkjøp varer, avgiftsfritt
Frakt, toll og spedisjon, avgiftsfritt
Innkjøp av spillertøy
Innkjøp utstyr (treningsballer etc)
Kjøp reklamerettigheter på Prestheiabanen
Kjøp av rettigheter til Sørfestivalen
4005 Varekostnad
5000 Lønn innberettet av IK Gimletroll
5000 Lønn, feriepenger mv.
(105.000,00)
(105.000,00)
6440 Leie transportmidler
6445 Leie div. utstyr
6400 Leie maskiner, inventar, transportmidl
6540 Inventar/Utstyr
6550 Driftsmaterialer
6500 Verktøy, inventar mv. som ikke skal a
(105.000,00)
(105.000,00)
1.979,20
3.060,00
1.979,20
3.060,00
125.169,29
23.127,18
125.169,29
23.127,18
(105.000,00)
(105.000,00)
319,20
65.798,80
214.576,59
214.844,12
504.379,84
100.000,00
100.000,00
100.000,00
353.335,67
100.000,00
100.000,00
353.335,67
1.099.918,55
300.000,00
300.000,00
300.000,00
300.000,00
300.000,00
300.000,00
66.400,00
66.400,00
65.740,20
65.740,20
129.750,00
129.750,00
129.750,00
129.750,00
128.750,00
128.750,00
8.399,20
8.399,20
8.399,20
8.399,20
624,00
8.924,00
9.548,00
932,00
932,00
S2
66.400,00
66.400,00
932,00
932,00
6620 Reparasjoner og vedlikehold utstyr
6695 Reparasjon og vedlikehold, annet
59.400,80
59.400,80
59.400,80
59.400,80
6700
6701
6705
6720
40.000,00
9.600,00
18.149,60
10.312,50
78.062,10
40.000,00
9.600,00
18.149,60
10.312,50
78.062,10
Revisjon
Annen bistand fra revisor
Regnskap
Honorar for økonomisk & juridisk bistand
6700 Fremmed tjeneste (regnsk.- rev.hon.,
(6.000,00)
(100.000,00)
(108.000,00)
(58.710,14)
(516.000,00)
(25.000,00)
(304.306,00)
(1.284.498,40) (1.223.016,14)
6010 Avskrivning på utstyr
6000 Avskr. på varige dr.m. og immaterielle
6300 Leie av lokaler
6300 Leie lokale
2009
(368.364,00)
(1.179.498,40) (1.118.016,14)
9000 Sum driftsinntekter
4010
4070
4090
4110
4170
4200
4350
4360
4365
2010
2.996,80
2.996,80
19.025,60
18.296,80
20.000,00
57.322,40
Side 1
Spesifikasjon av poster
GIMLETROLL MARKETING AS
Foreløpig
6800
6820
6860
6900
Kontorrekvisita
Trykksaker
Møter, kurs, oppdatering mv.
Telefon
6995 Elektronisk kommunikasjon, porto mv
Endring
2010
2009
1.216,00
1.216,00
5.351,20
9.900,00
414,00
1.050,63
2.680,63
414,00
1.050,63
2.680,63
7020 Vedlikehold
7020 Vedlikehold mv. transportmidler
15.251,20
120,00
120,00
7040 Forsikring VW Caddy PP80496
7040 Forsikring og avgifter på transportmid
6.883,00
6.883,00
6.883,00
6.883,00
6.899,00
6.899,00
7140 Reisekostnader, ikke oppgavepliktig
7165 Reise- og dietkostnader, ikke oppgave
3.675,00
3.675,00
3.675,00
3.675,00
1.500,00
1.500,00
7320 Reklamekostnader
7330 Salgs- og reklamekostnader
5.024,80
5.024,80
5.024,80
5.024,80
3.600,00
3.600,00
7500 Forsikringspremier
7500 Forsikringspremie
9.074,00
9.074,00
9.074,00
9.074,00
6.201,00
6.201,00
1,11
357,00
1,11
357,00
358,11
358,11
7105 Øreavrunding
7770 Bank og kortgebyrer
7790 Div. kostnader fradragsberettiget
7700 Annen kostnad
9010 Sum driftskostnader
1.023.975,31
9050 Driftsresultat
8050 Annen renteinntekt
8051 Renteinntekt bank
8050 Annen renteinntekt
(260.523,09)
(329,70)
(329,70)
9060 Sum finansinntekter
8155 Rentekostnad lån IK Gimletroll
8160 Purregebyr. leverandør
8150 Annen rentekostnad
1.698.107,61
475.091,47
(329,70)
(329,70)
(55,00)
(475,87)
(530,87)
(329,70)
(530,87)
30.000,00
30.000,00
30.000,00
30.000,00
8180 Agio tap
8160 Valutatap (disagio)
18.750,00
122,00
18.872,00
6.435,09
6.435,09
9070 Sum finanskostnader
9100 Ordinært resultat før skattekostnad
30.000,00
25.307,09
(230.852,79)
499.867,69
8320 Endring utsatt skatt, ordinær
8320 Endring utsatt skatt/skattefordel
56.414,00
56.414,00
9150 Ordinært resultat
8990 Udekket tap
1,46
501,50
(242,50)
260,46
S6
230.852,79
(230.852,79)
556.281,69
230.852,79
(556.281,69)
Side 2
Spesifikasjon av poster
GIMLETROLL MARKETING AS
Foreløpig
Endring
(230.852,79)
9200 Årsresultat
2010
2009
(230.852,79)
(230.852,79)
556.281,69
Side 3
Spesifikasjon av poster
GIMLETROLL MARKETING AS
Kontospesifisert Næringsoppgave 2
GIMLETROLL MARKETING AS
Foreløpig
Endring
2010
2009
1070 Utsatt skattefordel
1070 Utsatt skattefordel
1250 Inventar
1255 Sposorskilter Prestheibanen
1205 Maskiner, personbiler, maskiner, inve
14.000,00 S4
58.900,00 S1
72.900,00
(3.600,00)
(25.500,00)
(29.100,00)
10.400,00
33.400,00
43.800,00
14.000,00
37.300,00
51.300,00
1230 VW Caddy Maxi 105DPF PP80496 vare
1239 Vare- og lastebiler, busser mv. (gr. C)
146.300,00 S3
146.300,00
(37.300,00)
(37.300,00)
109.000,00
109.000,00
146.300,00
146.300,00
152.800,00
197.600,00
9300 Sum anleggsmidler
1460 Innkjøpte varer for videresalg
1461 Regnskapsmessig nedskrivning for ukurans
1400 Varelager
929.536,86
(429.536,86)
500.000,00
1510 Kundefordringer
1500 Kundefordringer, inkl. i samme konser
197.691,25
197.691,25
197.691,25
197.691,25
190.191,25
190.191,25
9.963,00
9.963,00
9.963,00
9.963,00
7.246,00
7.246,00
650.186,62
5,00
650.191,62
650.186,62
5,00
650.191,62
255.138,76
5,00
255.143,76
9350 Sum omløpsmidler
1.357.845,87
952.581,01
9400 Sum eiendeler
1.510.645,87
1.150.181,01
1740 Forskuddsbetalt forsikring
1570 Andre kortsiktige fordringer
1920 Bank 2801.11.19648
1935 Bank 2818 65 09929 valutakonto USD
1920 Bankinnskudd
2000 Aksjekapital
2000 Aksjekapital/EK andre foretak
2080 Udekket tap
2080 Udekket tap
(100.000,00)
(100.000,00)
682.042,82 S5
682.042,82
9450 Sum egenkapital
2940 Gjeld til IK Gimletroll
2290 Annen langsiktig gjeld
929.536,86 1.072.562,20
(429.536,86) (572.562,20)
500.000,00
500.000,00
(1.616.533,74)
(1.616.533,74)
9500 Sum langsiktig gjeld
(230.852,79)
(230.852,79)
(100.000,00)
(100.000,00)
(100.000,00)
(100.000,00)
451.190,03
451.190,03
682.042,82
682.042,82
351.190,03
582.042,82
(1.616.533,74) (1.564.892,83)
(1.616.533,74) (1.564.892,83)
(1.616.533,74) (1.564.892,83)
2410 Leverandørgjeld
2400 Leverandørgjeld
(25.232,18)
(25.232,18)
(25.232,18)
(25.232,18)
(2.166,00)
(2.166,00)
2740 Oppgjørskonto merverdiavgift
2750 Oppgjørskonto merverdiavgift
2740 Oppgjørskonto merverdiavgift
(67.184,00)
(67.184,00)
(67.184,00)
(67.184,00)
(28.148,50)
(74.009,00)
(102.157,50)
2900 Forskudd fra kunder
(20.000,00)
Side 4
Spesifikasjon av poster
GIMLETROLL MARKETING AS
Foreløpig
Endring
2010
2900 Forskudd fra kunder
2945 Gjeld til Prestheia Klubbhus AS
2960 Påløpte kostn. og forskuddsbet. innskudd
2990 Annen kortsiktig gjeld
9550 Sum kortsiktig gjeld
9650 Sum egenkapital og gjeld
2009
(20.000,00)
(148.007,50)
(4.878,48)
(152.885,98)
(148.007,50)
(4.878,48)
(152.885,98)
(43.007,50)
(245.302,16)
(167.331,00)
(43.007,50)
(1.510.645,87) (1.150.181,01)
Side 5