Årsredovisning 2012 för Diadrom Holding AB (publ) med koncern Styrelsen och verkställande direktören för Diadrom Holding AB (publ) (556676-4857) får härmed avge Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01 – 2012-12-31 Innehållsförteckning VD har ordet 4 Översikt av marknaden 5 Treårsöversikt och nyckeltal 8 Aktiekapital och ägarstruktur 9 Styrelse, revisor och ledande befattningshavare 10 Förvaltningsberättelse 11 Styrelsens förslag till vinstdisposition 12 Resultaträkningar 13 Balansräkningar 14 Kassaflödesanalys 16 Bokslutskommentarer 17 Noter 18 Revisionsberättelse 24 VD har ordet Diadrom har år 2012 fortsatt att växa och dessutom ökat lönsamheten vilket naturligtvis till stor del beror på vår fantastiska personal som gör ett mycket bra jobb. Stort tack allihop! Vi arbetar hårt och dedikerat och vill verkligen hjälpa våra kunder. Vår fokusering på diagnostik, som är ett område som växer långsiktigt, är en annan förklaring till vår framgång. Trenden är väldigt tydlig. Allt fler avancerade produkter styrs med inbyggd mjukvara och behöver därför diagnostiksystem. Det är bra för Diadrom, både på kort och lång sikt. Vi har under året fortsatt att vidareutveckla vårt produkterbjudande, DiagStudio. Diadrom är allt mer av en lösningsleverantör och potentialen inom produktområdet på lång sikt bedömer vi vara stor. Det gäller inte minst när man ser till möjligheterna att göra affärer med bolag i andra länder vilket jag hoppas blir e4 vik5gt inslag i våra aﬀärer på sikt. Vår gamla vision om a4 vara e4 dominerande företag inom diagnos5k på den svenska marknaden har därför ändrats till att gälla på den nordiska marknaden. Vi ser i skrivande stund inte någon minskad efterfrågan. Flera av våra kunder genomför stora teknikdrivna investeringar som normalt löper över många år. Läget är dock osäkert och förändringar kan komma snabbt. Oavsett konjunkturläge är dock vår ambition att alltid utvecklas bättre än våra konkurrenter. Etableringen i Mälardalen har tagit oss närmare våra viktiga kunder i regionen. Lokal närvaro är viktigt och vår närvaro skapar förutsättningar för fler affärer inom regionen. Det tar tid och engagemang att göra en nyetablering men vi är på god väg att få bra fäste i regionen. Under 2013 kommer vi att dels arbeta hårt med våra existerande kunder men också att fortsätta att söka oss till nya marknader. Vi har under år 2012 börjat bearbeta nya kunder utomlands, bl.a. i Finland, och vi har inlett ett arbeta med att förstå möjligheterna på några av de större tillväxtmarknaderna. Detta arbeta kommer att fortsätta kommande år. På en övergripande nivå så är vi naturligtvis observanta på den ekonomiska utvecklingen i världen. Det är väldigt svårt att ha en klar uppfattning om hur konjunkturen kommer att utvecklas och vi måste därför vara extra lyhörda. Vi måste också arbeta ännu hårdare med den kundupplevda kvaliteten och ytterligare skärpa precisionen i våra leveranser. Värdet av våra lösningar måste bli ännu tydligare och vi måste fortsätta vara ”på tårna”. Göteborg 2013-03-04 Henrik Fagrell, VD 4 Översikt av marknaden Diadrom erbjuder nischade konsulttjänster inom diagnostik. Vi har ett brett perspektiv på diagnostik som vi menar har följande uppgift: att utveckla, producera, underhålla och uppgradera mjukvarubaserade kapitalprodukter på ett sätt som möjliggör hög tillgänglighet och flexibilitet. Många kapitalprodukter är i allt högre grad mjukvarubaserade. Det betyder att de allt mer styrs med inbyggd hård- och mjukvara kopplade i nätverk och att de blir allt mindre mekaniska. Den moderna personbilen är ett exempel. Den innehåller över 50 inbyggda datorer (fler eller färre beroende på modell) med miljontals rader kod. Datorerna är sammankopplade i nätverk och en PC med specialapplikationer och Internet krävs för underhåll. Att utveckla en modern kapitalprodukt som denna är ett mycket komplext tekniskt och affärsmässigt projekt. Diadrom på CHARM – chalmers studentkårs arbetsmarknadsdagar Vi ser en tydlig trend att diagnostik sprids från personbilsindustrin och kommersiella fordon (lastbilar, bussar, anläggningsmaskiner, etc.) till i stort sett alla former av kapitalprodukter; allt från gruvteknik till låssystem och rymdteknik. Plattformar Diagnostik spelar en central roll vid utvecklingen av system och processer för mjukvarustyrda produkter t.ex. kommersiella fordon som lastbilar, flygplan, anläggningsmaskiner, bussar och andra kapitalprodukter med stort tekniskt innehåll och lång livslängd. Dessa produkter måste kunna laddas med mjukvara men också uppdateras med nya versioner och vid behov uppgraderas med ny funktionalitet. Produkternas egenskaper måste kunna anpassas till kundernas skiftande behov samtidigt som man måste kunna säkerställa hög tillgänglighet. En kapitalprodukt spelar en strategisk roll i verksamheten där den används och hög tillgänglighet är därför ett grundläggande krav. Underhåll måste naturligtvis genomföras men det måste vara planerat — till skillnad från oplanerat. Eftersom en modern kapitalprodukt består av ett komplext datorsystem så är underhåll inte längre något som en händig servicetekniker kan utföra med en skiftnyckel. Det krävs datorsystem med Internet och specialutbildad personal. Genom att utveckla en produktplattform med generisk funktionalitet för flera produkter kan man nå synergier, skalfördelar och kostnadseffektivitet. Man kan nå synergier genom att använda samma basfunktioner i flera produkter. Basfunktionerna implementerar man i en plattform som används vid utvecklingen av flera olika produkter. Genom att hantera egenskaperna i produkten med programvara kan man producera flera olika produkter med identisk hårdvara, vilket ger skalfördelar. Skillnaderna mellan produkterna ligger i dess mjukvara. Två motoralternativ för en bilmodell kan t.ex. bara skilja sig åt mjukvarumässigt. Segment Diadroms erbjudande inom diagnostik riktar sig till två kundsegment. Hög tillgänglighet och därmed lite eller inget oplanerat underhåll gör att kunden effektivt kan producera varor och tjänster för sin kund. Flexibilitet skapar möjligheter att anpassa funktionerna i mjukvaruprodukterna efter behov. Diagnostik på eftermarknaden handlar om underhåll och uppgradering av funktionalitet medan diagnostik inom produktutveckling handlar om att utveckla produkter som möjliggör effektivt underhåll och uppgradering. 5 1. Tillverkare av kapitalprodukter: Tillverkare av kapitalprodukter innefattar svenska fordonstillverkare och dess underleverantörer samt svenska tillverkare av andra sorters produkter som styrs med inbyggda system. Exempel på ett bolag inom detta kundsegment är AB Volvo. 2. Användare av kapitalprodukter: Användare av kapitalprodukter är dels fordonsoperatörer, dels bolag som använder andra sorters kapitalprodukter i sin tjänsteproduktion. Exempel på ett bolag inom detta kundsegment är SJ och Västtrafik. Marknadens utveckling Kundcase 1: Diagnostik av Saab RBS 70 NG Marknaden för Diagnostik växer. Hård- och mjukvara blir allt viktigare i utvecklingen av kapitalprodukter som dessutom allt mer ansluts till internet. Detta möjliggör telematiktjänster samt att reparera och ändra produkternas funktioner under hela dess livslängd. Saab AB beslutade att bygga en ny version av det framgångsrika luftvärnssiktet RBS 70 och ersätta det tidigare analoga siktet med digital teknologi och mjukvara. Detta är ett exempel på ett tekniklyft som vi ser i många branscher. Det nya siktet väger mindre än sin analoga föregångare men är också mycket billigare att producera. Anledningen är att man enbart behöver ta fram en hårdvara som man ställer in med mjukvara för att möta olika kunders behov. När siktets funktioner styrs av mjukvara blir det dessutom mycket enklare att införa förbättringar eftersom mjukvaruuppdateringar (dvs. förbättringarna) är mycket smidigare att installera jämfört med att ersätta komponenter fysiskt. Det mjukvarubaserade siktet är ett distribuerat realtidssystem där olika noder (inbyggda datorer med mjukvara) har ansvar att styra olika delsystem t.ex. kamera, gyro och laser. Detta skapar utmaningar relaterat till diagnostik t.ex. hur man ska säkra att siktet fungerar korrekt och hur det ska underhållas. Eftersom ovanstående trend är generell för alla typer av kapitalintensiva produkter så bedömer vi att den strategiska utvecklingen för vår marknad är stark och att marknaden kommer fortsätta att växa under lång tid. För Saabs kunder är den totala kostnaden för inköp och underhåll av en produkt (Total Cost of Ownership, TCO) en viktig urvalsfaktor vid val av leverantör. Genom att utveckla ett diagnostiksystem var Saabs mål att kunna erbjuda kunderna nya underhållslösningar och sänka Livscykelkostnaden (Life Cycle Cost, LCC) markant. Arbetssätt och öppenhet Inom systemutveckling har olika former av öppna system haft ett stort genomslag sedan flera år. Goda exempel är operativsystemet LINUX och kontorsapplikationen OpenOffice. Vi försöker själva tillämpa öppna system där det är lämpligt. En vidare utökning av konceptet är öppenhet kring information och kunskap där t ex Akademin har sin tradition av att publicera forskningsresultat. Diadrom fick uppdraget att stödja projektet ur ett diagnostikperspektiv. Vi tog oss an uppgiften genom att granska specifikationer av siktets funktioner och underhållskrav samt intervjua utvecklare av produktens olika delsystem (inom Saab AB och underleverantörer). Baserat på detta skapade vi en generell modell för siktets funktion ur ett diagnostikperspektiv. Vi förankrade modellen samt coachade utvecklarna av produktens delsystem att identifiera behov av diagnostik. Därefter prioriterade vi de baskrav som alla subsystem måste uppfylla och matchade nytta mot kostnad för enskilda diagnostikfunktioner. Vi har sedan en tid tillbaka försöky att dela med oss av vår kunskap eftersom vi tror att det indirekt kommer att vara bra för Diadrom att fler får möjlighet att ta till sig kunskap om Diagnostik. På vår hemsida finns möjlighet att ladda ner boken ”Diagnostik” som ger en övergripande bild av hur vi ser på Diagnostik. Det går även att få en tryckt kopia genom att kontakta oss. Vid nyutveckling är det extra viktigt att skapa en lösning som möjliggör stegvis förbättring eftersom den första utgåvan aldrig kan vara den perfekta lösningen. 6 Diadrom hjälpte Volvo Penta att skapa lösningar för detta, exempelvis Kundcase 2: Diagnostik för Volvo Penta IPS Diadrom har under 10 år arbetat med Volvo Pentas diagnostiksystem. Under denna period har Volvo Penta komplett förändrat sitt produktsortiment. Idag är mjukvara en stor del av i princip alla Volvo Pentas produkter. • Kalibrering. Båtbyggare med stor spridning i teknisk mognadsgrad måste få samma förmåga att installera IPS. Varje installation blir unik på grund av olika båtars utseende samt hur IPSdreven monterats. Lösningen på detta problem var att använda diagnosvertyget VODIA för att kalibrera styrsystemet och därmed kompensera för småfel (exempelvis att ett drev monterats 0,2 grader snett) • Leveranskontrakt. Att båten är rätt konfigurerad är extremt viktigt ur ett säkerhetsperspektiv. Alla kritiska inställningar som görs på båten kontrolleras och registreras i Volvos centrala system. En installatör ansvarar för att arbetet är korrekt utfört och kontrakt som garanterar detta följer med båtens dokumentation. • Säker reservdelsförsörjning. Om en styrenhet går sönder och måste ersättas (exempelvis på grund av ett blixtnedslag) kan denna bytas utan att kostsamma och tidsödande kalibreringar måste göras om. Allt detta tack vare en väl genomtänkt process stödd av IT-system från produktutveckling via tillverkning och ut på eftermarknaden För att någon som helst service, underhåll eller reparation skall vara möjlig krävs ett diagnosverktyg. Verktyget som används inom Volvo Penta kallas VODIA. En av de stora utmaningarna de senaste åren var att ta fram stöd för produkten IPS. Denna fantastiska innovation ändrar den traditionella metoden att vattnet pressas bakåt av propellern (a) till att suga vattnet framifrån (b). Denna aquadynamiska utmaning gjordes möjlig att hantera genom att en kraftig elmotor styr drevet. Elmotorn är styrd av mjukvara. Tidigare försök med mekaniska lösningar klarade inte krav på manöverduglighet och säkerhet. Fördelarna med IPS är många och de beskrivs väl på Volvo Pentas sida om IPS. Det finns även andra stora utmaningar som inte direkt har med köregenskaper att göra. Båtbyggare världen över måste kunna installera IPS säkert och återförsäljarnas verkstadspersonal måste effektivt kunna utföra service, reparation och underhåll. 7 Treårsöversikt och nyckeltal (Belopp i kkr om inget annat anges) Treårsöversikt koncernen 2012 2011 2010 56 287 13 271 13 432 -3 338 10 094 47 743 10 490 10 632 -2 885 7 747 34 882 7 727 7 746 -2 093 5 653 513 23 168 10 543 20 828 1 494 11 902 34 224 607 20 875 3 309 3 569 16 923 906 10 531 28 360 297 17 840 5 224 14 273 70 9 018 23 361 1,76 20 828 61 20 828 24 53 1,66 16 923 60 16 923 22 50 1,63 14 273 61 14 273 22 39 55 46 9 52 42 10 47 39 8 Resultaträkningar Nettoomsättning Rörelseresultat Resultat efter finansnetto Betald skatt Nettoresultat Balansräkningar Anläggningstillgångar Fordringar Kortfristiga placeringar Likvida medel Eget kapital Avsättning uppskjuten skatteskuld Korta rörelseskulder Balansomslutning Ekonomiska nyckeltal Kassalikviditet (ggr) Justerat eget kapital Soliditet (%) Sysselsatt kapital Rörelsemarginal (%) Avkastning på eget kapital (%) Övriga nyckeltal Antalet anställda vid årets slut varav män varav kvinnor Definitioner nyckeltal Kassalikviditet = Omsättningstillgångar / Korta skulder inkl. föreslagen utdelning Soliditet = Eget Kapital / Balansomslutning Sysselsatt kapital = Balansomslutning – icke räntebärande krediter Rörelsemarginal = Rörelseresultat /Nettoomsättning Avkastning på E.K. = Resultat efter skatt/Genomsnittligt EK 8 Aktiekapital och ägarstruktur Aktiekapitalet i Diadrom Holding AB uppgår idag till 1 820 410 kronor fördelat på 7 281 640 aktier. Aktien är listad på NASDAQ OMX First North. Samtliga aktier har lika rätt i bolagets tillgångar och vinst, och berättigar till en röst vardera. Eyer Fondkommission AB är bolagets Certified Adviser på NASDAQ OMX First North. Akties kvotvärde uppgår till 0,25 kronor. Bolaget är avstämningsbolag och dess aktier är anslutna till Euroclear Sweden AB, som för bolagets aktiebok. Antalet aktieägare med innehav av mer än 500 aktier uppgick per 2012-12-31 till 259 st enligt följande: Aktieägare AB Apprecia Ägir Invest AB (Dunross & Co) Henrik Kristensen Henrik Fagrell Per Dahlberg Övriga Summa Aktieinnehav 31 december 2012 2 405 120 787 500 729 240 595 140 543 140 2 221 500 7 281 640 Andel av kapital och röster 33,03 % 10,82 % 10,01 % 8,17 % 7,46 % 30,51 % 100,00 % Data per aktie 2012 2012 2010 Vinst per aktie Eget kapital per aktie Aktiekurs vid periodens slut Utdelning per aktie (vid påföljande stämma) P/E - (Aktiekurs/Vinst per aktie) P/S - (Aktiekurs/Omsättning per aktie) Börsvärde (kkr) 1,39 kr 2,86kr 13,45 kr 1,00 kr 9,68 1,74 97 938 1,06 kr 2,32 kr 10,35 kr 0,85 kr 9,76 1,58 73 365 9 2010 0,78 kr 1,96 kr 8,00 kr 0,70 kr 10,26 1,67 58 253 Styrelse, revisor och ledande befattningshavare STYRELSE LEDNING Fredrik Ljungberg, f 1970, styrelseordförande. Utbildning: Fil Dr och docent informatik, professor tillämpad IT. VD för AB Apprecia. Aktieinnehav: 2 405 120 aktier gemensamt ägt med Frederik Kämmerer genom bolag. Andra styrelseuppdrag: styrelseordförande i Kombridge AB; styrelseledamot i AB Apprecia och Apprecia Foucault AB. Diadrom Holding AB Henrik Fagrell, f 1972, VD. Fil Dr informatik Aktieinnehav: 595 140 aktier. Håkan Andreasson, f 1952, Ekonomichef. Aktieinnehav: 4 000 aktier. Diadrom Informatics AB Fredric Eliasson, f 1968, styrelseledamot. Utbildning: Fil Kand Systemvetenskap. Marknadschef rt-labs AB. Aktieinnehav inklusive närstående: 130 400 aktier. Andra styrelseuppdrag: styrelseledamot i rt-labs AB. Henrik Fagrell, f 1972, VD. Fil Dr informatik. Diadrom Simulation AB Henrik Kristensen, f 1967, styrelseledamot. Utbildning: Ek Dr i Företagsekonomi och Fil Dr i Psykologi. VD Nordiska Värdepappersregistret AB (publ). Aktieinnehav: 729 240 aktier. Andra styrelseuppdrag: styrelseledamot i Nordiska Värdepappersregistret AB (publ). Henrik Fagrell, f 1972, VD. Fil Dr informatik. Diadrom Systems AB Frederik Kämmerer, f 1968, styrelseledamot. Utbildning: Fil Lic informatik, Ekon Mag. Aktieinnehav 2 405 120 aktier gemensamt ägt med Fredrik Ljungberg genom bolag. Andra styrelseuppdrag: styrelseordförande i AB Apprecia, Apprecia Foucault AB, Envirochem IEC AB, Envirostripp Chemicals AB och Webstamp World Wide AB och styrelseledamot i Nordiska Värdepappersregistret AB (publ). Styrelsesuppleant i Staffan Svensson Ytservice AB Henrik Fagrell, f 1972, VD. Fil Dr informatik Aktieinnehav: 595 140 aktier. Per Dahlberg, f 1972, Strategiska projekt. Fil Dr informatik. Aktieinnehav: 543 140 aktier Anders Dyhre, f 1967, Marknadschef. Civilingenjör industriell ekonomi. Aktieinnehav: 40 000 aktier Patrick Jansson, f 1978, Konsultchef. Civilingenjör elektronikdesign. Aktieinnehav: 0 aktier. Oscar Lund, f 1979, Gruppchef, Civilingenjör datateknik, Aktieinnehav: 0 aktier. Carl Johan Andersson, f 1975, Gruppchef, Civilingenjör elektroteknik, Aktieinnehav: 0 aktier. REVISOR PricewaterhouseCoopers AB med Claes Thimfors, Göteborg som huvudansvarig Diadrom Holding AB Diadrom Informatics AB Diadrom Simulation AB 10 Diadrom Systems AB Förvaltningsberättelse Styrelse och verkställande direktören för Diadrom Holding AB (publ) får härmed avge verksamhetsberättelse för perioden 1 januari till 31 december 2012. DIADROMS VERKSAMHET Utveckling av erbjudanden och leveransförmåga Diadrom är i allt väsentligt ett tjänsteföretag med fokus på kvalificerade konsulttjänster inom diagnostik. Diadroms konsulttjänster, affärsutveckling och teknisk utveckling, består av en kombination av tekniskt djup och kunskap om affären och domänen. Den kombinationen, inom ramen för det välnischade affärsområdet, har gjort Diadrom unikt och skapat strategiska konkurrensfördelar. Vi har under året fortsatt arbetet med att utveckla våra erbjudanden i syfte att kunna ta projektansvar, leverera helhetslösningar och ”outsourcing”. Merparten av vår försäljning är konsult på plats per timme men helhetslösningar och fastprisåtagande ökar. RESULTAT OCH STÄLLNING Fler kunder men fortfarande stort beroende till fordonsindustrin 2012 års nettoomsättning för koncernen uppgick till 56,3 (47,7 ) miljoner kronor. Under året har underkonsulter använts till ett värde om 5,4 (2,7) miljoner kronor. Resultateffekten av detta är begränsad. Vår bedömning är att användandet av underkonsulter kommer att ligga kvar på samma nivå under 2013. Under året har vi fortsatt arbetet med att bredda vår kundbas och minska beroendet till fordonsindustrin. Detta har resulterat i fortsatt samarbete med Saab Group samt att vi gjort affärer med FMV och Saab Auto Parts där volymerna ännu så länge är relativt låga. Vi tror dock på ökade volymer under kommande år. Att bredda kundbasen ytterligare är fortsatt vårt mest prioriterade mål för kommande år eftersom vårt beroende till fordonsindustrin fortfarande är stort. Koncernens rörelseresultat uppgick 2012 till 13,3 (10,5) miljoner kronor. Resultat efter skatt uppgick 2012 till 10,1 (7,7) miljoner kronor. När det gäller våra kunder inom fordonsindustrin så kan vi bl.a. glädjas åt fortsatt goda vitsord i våra projektutvärderingar. FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING Den långsiktiga utvecklingen inom våra affärsområden bedömer vi som god. Vi förväntar oss att efterfrågan inom diagnostikområdet kommer att fortsätta att växa under lång tid. RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Moderbolaget och koncernen är inte i någon betydelsefull utsträckning beroende av några andra valutor än svenska kronor. Diadroms kundbas är i fortsatt hög utsträckning inom fordonsindustrin. Arbete pågår att minska detta beroende. Diadroms framgångar är bl.a beroende av vissa nyckelpersoner inom koncernen. Skulle dessa välja att sluta kan det ha en negativ inverkan på verksamheten och dess utveckling. Diadroms ledningsgrupp På lite längre sikt är vår uppfattning att våra affärsområden växer och vi har förutsättningar att öka våra marknadsandelar samt sprida affären utanför fordonssektorn. 11 ÖVRIGT Antalet anställda i Diadrom Holding AB (publ) var vid periodens utgång 4 personer varav 1 person på deltid (40 %). Medelantalet anställda var under räkenskapsåret 3,3 personer. Antalet anställda i koncernen var vid periodens utgång 55 personer, och medelantalet anställda var under räkenskapsåret 56 personer. Diadroms aktie är listad på NASDAQ OMX First North. Eyer Fondkommission AB är bolagets Certified Adviser. STYRELSENS FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Moderbolaget Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserat resultat Årets resultat Koncernbidrag justerat för beräknad skatt Kronor 6 305 327 - 3 016 211 10 348 646 13 637 762 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: till aktieägarna utdelas 1,00 kronor per aktie, totalt i ny räkning överförs Kronor 7 281 640 6 356 122 13 637 762 STYRELSENS YTTRANDE ÖVER DEN FÖRESLAGNA UTDELNINGEN Den föreslagna utdelningen till aktieägarna reducerar bolagets soliditet till 83 % och koncernens soliditet till 50 procent. Soliditeten är mot bakgrund av att bolagets och koncernens verksamhet fortsatt bedrivs med lönsamhet betryggande. Likviditeten i bolaget och koncernen bedöms kunna upprätthållas på en likaledes betryggande nivå. Styrelsens uppfattning är att den föreslagna utdelningen ej hindrar bolaget, och övriga i koncernen ingående bolag, från att fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt, ej heller att fullgöra erforderliga investeringar. Den föreslagna utdelningen kan därmed försvaras med hänsyn till vad som anförs i ABL 17 kap 3 § 2-3 st (försiktighetsregeln). 12 Resultaträkningar Resultaträkningar (Belopp i kkr) Rörelsens intäkter Nettoomsättning Not 2012 Koncern 2011 Koncern 2012 Moderbolag 2011 Moderbolag 1,2 56 287 47 743 3 534 3 386 56 287 47 743 3 534 3 386 -9 184 -33 504 -328 -7 995 -29 038 -220 -1 933 - 2 257 -109 -2 090 - 1 959 -62 -43 016 -37 253 - 4 299 - 4 111 13 271 10 490 - 765 - 725 167 142 -6 - 65 -6 64 -300 - 161 142 59 -236 13 432 10 632 -706 -961 - 3 350 - 1 500 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 7 3,4,5,6 9 Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter Nedskrivning av aktier i dotterbolag Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Avsättning till periodiseringsfond Resultat före skatt Skatt på årets resultat 8 ÅRETS RESULTAT 13 13 432 10 632 -4 056 -2 461 -3 338 -2 885 1 040 539 10 094 7 747 -3 016 -1 922 Balansräkningar (Belopp i kkr) 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Koncern Koncern Moderbolag Moderbolag 513 607 158 267 513 607 158 267 - - 2 943 2 943 - - 2 943 2 943 22 451 10 707 20 360 14 501 0 18 776 5 292 0 10 927 10 332 23 168 20 875 19 073 11 269 - 3 309 - 3 309 Kassa och bank 10 543 3 569 1 396 912 SUMMA TILLGÅNGAR 34 224 28 360 23 570 18 700 TILLGÅNGAR Not Materiella anläggningstillgångar Inventarier 9 Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 11 Summa finansiella anläggningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 Summa kortfristiga fordringar Kortfristig placering 10 14 Balansräkningar (forts.) (Belopp i kkr) 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Koncern Koncern Moderbolag Moderbolag 1 820 5 600 1 820 2 837 1 820 - 1 820 - 1 820 1 820 6 305 10 349 -3 016 6 153 8 264 -1 922 13 638 12 495 EGET KAPITAL OCH SKULDER Not Eget kapital 13 Bundet eget kapital Aktiekapital (7 281 640 aktier med kvotvärde 0,25 kr) Bundna reserver Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Fria reserver/Balanserad vinst Koncernbidrag justerat för beräknad skatt Årets resultat 3 314 10 094 4 519 7 747 Summa fritt eget kapital Summa eget kapital 20 828 16 923 15 458 14 315 - - 6 793 3 443 1 494 906 - - 3 078 428 4 093 4 303 1 572 421 3 531 5 007 447 343 150 379 157 307 75 402 Summa kortfristiga skulder 11 902 10 531 1 319 941 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 34 224 28 360 23 570 18 700 Ställda säkerheter Inga Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga Obeskattade reserver Periodiseringsfond 14 Avsättningar Uppskjuten skatteskuld Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 15 Kassaflödesanalys (Belopp i kkr) Koncernen 2012-01-01 2012-12-31 2011-01-01 2011-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Erhållen ränta mm Erlagd ränta Betald inkomstskatt 13 271 328 167 -6 - 2 743 10 490 220 142 - 2 017 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 11 017 8 835 Kassaflöde från förändringar av rörelsekapital Minskning(+) / ökning(-) av kundfordringar Minskning(+) / ökning(-) av fordringar Minskning(-) / ökning(+) av leverantörsskulder Minskning(-) / ökning(+) av kortfristiga skulder -2 091 -202 +1 506 -142 -2 805 -230 -731 2 213 Kassaflöde från den löpande verksamheten 10 088 7 282 Investeringsverksamheten Förvärv av inventarier - 234 - 531 Kassaflöde från investeringsverksamheten - 234 - 531 Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning Kortfristig placering - 6 189 3 309 - 5 097 -3 309 Kassaflöde från finansieringsverksamheten - 2 880 - 8 406 Förändring av likvida medel 6 974 - 1 655 Likvida medel vid årets början 3 569 5 224 10 543 3 569 Likvida medel vid årets slut 16 Bokslutskommentarer ALLMÄNT Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna). Redovisningsprinciperna är oförändrade mot föregående år. Kursvinster (förluster) på rörelserelaterade fordringar och skulder redovisas som övriga rörelseintäkter (rörelsekostnader). IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Förvärvad goodwill aktiveras och skrivs av enligt plan som huvudprincip. Den ekonomiska livslängden på återstående goodwill värderas vid varje bokslutstillfälle och eventuellt nedskrivningsbehov resultatförs. KONCERNREDOVISNING Koncernredovisningen omfattar Diadrom Holding AB (publ) ("Moderbolaget") med samtliga dotterföretag i Sverige och utlandet. Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar, bestående företrädelsevis av inventarier och administrativa datorer, redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. AVSKRIVNINGAR ENLIGT PLAN Internvinster och mellanhavanden inom koncernen elimineras i koncernredovisningen. Avskrivningar enligt plan är baserade på tillgångars anskaffningsvärden och beräknade ekonomiska livslängder. Ekonomiska livslängder för datorer är 3 år och för inventarier 5 år. I Moderbolagets bokslut redovisas andelar i dotterföretag till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. FORSKNINGS- OCH UTVECKLINGSKOSTNADER Kostnader för forskning och utveckling belastar rörelseresultatet löpande. INTÄKTSREDOVISNING Fakturerad försäljning omfattar främst försäljning av konsulttimmar på löpande räkning. För fastprisuppdrag tillämpas successiv vinstavräkning i förhållande till uppdragets färdigställandegrad. INKOMSTSKATTER Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar av tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från skatteverket. LEASINGAVTAL Samtliga leasingavtal redovisas som hyresavtal (operationell leasing). Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. FORDRINGAR Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. UTLÄNDSKA VALUTOR Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs och orealiserade kursvinster och kursförluster ingår i resultatet. Förskott från kunder upptas till de kurser som rådde när respektive förskott erhölls, eftersom återbetalningsskyldighet inte förutses inträffa. 17 Noter (samtliga belopp i kkr om inget annat anges) NOT 1. NETTOOMSÄTTNINGENS FÖRDELNING Nettoomsättningen fördelar sig på geografiska marknader enligt följande: Koncernen 2012 Koncernen 2011 Moderbolaget 2012 Moderbolaget 2011 Sverige Europa 56 287 - 47 174 569 3 534 - 3 386 - TOTALT 56 287 47 743 3 534 3 386 NOT 2. INKÖP OCH FÖRSÄLJNING MELLAN KONCERNFÖRETAG Av moderbolagets totala nettoomsättning 2012 avser 3 534 kkr (3 386 kkr) försäljning till andra bolag inom Diadromkoncernen samt av de totala inköpen utgör 0 kkr (0 kkr) inköp från andra koncernbolag. NOT 3. MEDELANTALET ANSTÄLLDA Koncernen 2012 Koncernen 2011 Moderbolaget 2012 Moderbolaget 2011 Kvinnor Män 11 45 7 43 1 2 0 2 TOTALT 56 50 3 2 NOT 4. UPPLYSNING OM SJUKFRÅNVARO Koncernen 2012 Koncernen 2011 Total sjukfrånvaro 1,73 1,48 Långtidssjukfrånvaro Sjukfrånvaro för män Sjukfrånvaro för kvinnor 1,32 3,53 1,33 2,29 Anställda – 29 år Anställda 30 – 49 år 2,03 1,58 1,30 1,58 Upplysning om sjukfrånvaro i % av totala ordinarie arbetstimmar I enlighet med Årsredovisningslagen har uppgift ej lämnats för moderbolaget eller åldersgruppen över 50 år och uppåt p.g.a. att antal individer med sjukfrånvaro understiger tio stycken. 18 NOT 5. KÖNSFÖRDELNING I FÖRETAGSLEDNINGEN Män NOT 6. 2012 2011 100 % 100 % LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER Koncernen Koncernen Moderbolaget Moderbolaget 2012 2011 2012 2011 1 216 1 200 643 667 - - - - 21 828 23 044 18 700 19 900 803 1 446 583 1 250 154 1 646 7 423 167 1 292 6 458 68 98 525 86 83 416 32 267 27 817 2 137 1 835 Löner och ersättningar till styrelse och verkställande direktör - varav tantiem och därmed jämställd ersättning Löner och ersättningar till övriga anställda Summa löner och ersättningar Pensionskostnader till styrelse och VD Pensionskostnader till övriga anställda Övriga sociala kostnader Totala löner, pensioner och sociala kostnader Styrelsen i moderbolaget består av fyra ledamöter. Inga styrelsearvoden har utgått. NOT 7. UPPLYSNING OM REVISORNS ARVODE Koncernen 2012 Koncernen 2011 Moderbolaget 2012 Moderbolaget 2011 PwC Revisionsuppdrag Andra uppdrag 160 - 150 17 50 - 50 10 Summa 160 167 50 60 Koncernen 2012 Koncernen 2011 Moderbolaget 2012 Moderbolaget 2011 Aktuell skatt Skatt hänförlig till koncernbidrag - 3 338 - - 2 885 - - 2 653 3 693 - 2 410 2 949 Summa - 3 338 - 2 885 1 040 539 Arvode och kostnadsersättning NOT 8. SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT 19 NOT 9. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Koncernen 2012 Koncernen 2011 Moderbolaget 2012 Moderbolaget 2011 Ingående anskaffningsvärden Inköp Utrangeringar 1 727 234 -419 1 396 531 -199 342 0 - 142 246 -46 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 542 1 727 342 342 Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utrangeringar -1 120 -328 419 -1 099 -220 199 -75 -109 - -59 -62 46 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 029 -1 120 -184 -75 513 607 158 267 Koncernen 2012 Koncernen 2011 Moderbolaget 2012 Moderbolaget 2011 Kortfristig placering - 3 309 - 3 309 Summa - 3 309 - 3 309 Inventarier Utgående planenligt restvärde NOT 10. KORTFRISTIG PLACERING 20 NOT 11. AKTIER I DOTTERBOLAG Moderbolaget 2012 Moderbolaget 2011 5 200 5 200 5 150 50 5 200 Ingående nedskrivning Nedskrivning under året Utgående nedskrivning -2 257 -2 257 -1 957 -300 -2 257 Utgående bokfört värde 2 943 2 943 Diadrom Systems AB Diadrom Simulation AB Diadrom Informatics AB 556603-4426 556619-5144 556849-8637 Göteborg Göteborg Göteborg 500 000 1 000 50 000 Kapitalandel (Röstandel) 100 % 100 % 100 % Bokfört värde 1 700 1 193 50 Aktier och andelar i dotterbolag Ingående anskaffningsvärde Investeringar under året Utgående anskaffningsvärde Aktier och andelar i dotterbolag Organisationsnummer Säte Antal aktier NOT 12. FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Koncernen 2012 Koncernen 2011 Moderbolaget 2012 Moderbolaget 2011 Förutbetalda kostnader Upplupna konsultintäkter Upplupna inkomsträntor 390 317 - 479 292 310 22 - 22 Summa 707 501 292 332 21 NOT 13. FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL KONCERN Aktiekapital 1 820 Bundna reserver - 2 837 Belopp vid 2012 års ingång Utdelning Förskjutning mellan bundna o fria reserver Årets resultat 1 820 2 837 Belopp vid 2012 års utgång 1 820 Belopp vid 2011 års ingång Utdelning Förskjutning mellan bundna o fria reserver Årets resultat MODERBOLAG 2 763 5 600 Aktiekapital Bundna reserver Fria reserver 12 453 -5 097 -2 837 7 747 Summa 12 266 -6 189 -2 763 10 094 16 923 -6 189 0 10 094 13 408 20 828 Fritt eget kapital Summa 14 273 -5 097 0 7 747 Belopp vid 2011 ingång Utdelning Koncernbidrag Skatt hänförlig till koncernbidrag Årets resultat 1 820 - 11 250 -5 097 11 213 -2 949 -1 922 13 070 - 5 097 11 213 - 2 949 -1 922 Belopp vid 2012 ingång Utdelning Koncernbidrag Skatt hänförlig till koncernbidrag Årets resultat 1 820 - 12 495 -6 189 14 042 -3 693 -3 016 14 315 - 6 189 14 042 - 3 693 -3 016 Belopp vid 2012 års utgång 1 820 13 638 13 638 NOT 14. PERIODISERINGSFOND Moderbolaget 2012 Moderbolaget 2011 Belopp vid årets ingång 3 443 1 943 Avsättning 3 350 1 500 Belopp vid årets utgång 6 793 3 443 22 NOT 15. UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Koncernen 2012 Koncernen 2011 Moderbolaget 2012 Moderbolaget 2011 Semesterlöneskuld inkl. sociala avgifter Sociala avgifter Övriga interimsposter Förutbetalda kundintäkter 3 099 613 591 - 2 655 548 457 1 347 259 51 69 - 267 33 102 - Summa 4 303 5 007 379 402 Resultat- och balansräkningar kommer föreläggas årsstämman den 21 mars 2013 för fastställelse. Göteborg den 4 mars 2013 Fredrik Ljungberg Styrelseordförande Fredric Eliasson Frederik Kämmerer Henrik Fagrell, VD Henrik Kristensen Vår revisionsberättelse har avgivits den 5 mars 2013 PricewaterhouseCoopers AB Claes Thimfors Auktoriserad revisor 23 Revisionsberättelse Till årsstämman i Diadrom Holding AB (publ), org.nr 556676-4857 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Diadrom Holding AB (publ) för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Diadrom Holding AB (publ) för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 5 mars 2013 PricewaterhouseCoopers AB Claes Thimfors Auktoriserad revisor