GÄVLE ENERGI ÅRSREDOVISNING 2014

GÄVLE ENERGI
ÅRSREDOVISNING 2014
Årsredovisning 2014
Gävle Energi AB
Produktion
Foto: Gabriel Liljevall, Albin Bogren, Gävle Energi
Text: Cecilia Westergård, Annelie Kedbrant, Malin Eriksson, Håkan Jönsson
Grafik: Marknadskommunikation Gävle Energi
Tryck: Tierps Tryckeri AB
2
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
INNEHÅLLSFÖRTECKNING
Ägarstruktur4
Förord5
Händelser från 2014 6
VD har ordet 8
Hållbarhet på Elnät 9
Prisdialog med fjärrvärmekunder10
Framåt för fjärrkyla i Gävle 11
Energitjänster tar sikte på år 2020
12
Effektiviserade processer på Elhandel 14
Nyrenoverade dammar ökar säkerheten
15
Miljö och hållbarhet och Miljöpolicy16
GavleNet en del av bredbandsstrategin 18
Nya webbplatser med fokus på besökaren
19
Ekogas bygger för framtidens behov20
Nya och fortsatta projekt för Bionär21
Elnätsbranschens egen olympiad blev succé i Gävle
22
Förvaltningsberättelse24
Resultaträkning30
Balansräkning31
Eget kapital och skulder32
Kassaflödesanalys33
Noter, gemensamma för moderbolag och koncern
34
Revisionsberättelse54
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
3
31 DECEMBER 2014
Gävle kommun
Gävle Stadshus AB
Gävle Energi AB
Håkan Jönsson, VD
Gävle
Energisystem AB
Gävle
Kraftvärme AB
Anton Holton, VD
Bionär
Närvärme AB
Inger Lindbäck, VD
95 % Gävle Energi AB
5 % Söderhamn NÄRA AB
100 % Gävle Energi AB
Roger Belin, VD
59 % Gävle Energi AB
24 % Ockelbo kommun
17 % Älvkarleby kommun
Intressebolag
Samkraft AB
Gästrike Ekogas AB
Norrsken AB
Bomhus Energi AB
Mikael Johansson, VD
Håkan Jönsson, VD
Björn Jonsson, VD
Conny Malmkvist, VD
49 % Gävle Energi AB
51 % Gästrike Återvinnare
10,4 % Gävle Energi AB
20 st Övriga delägare
25 %
18 st
4
Gävle Energi AB
Övriga delägare
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
50 %
50 %
Gävle Energi AB
BillerudKorsnäs
MEDARBETARSKAP
OCH FRAMGÅNG
Ännu ett år har passerat i framgångens tecken. I årets årsredovisning blickar vi tillbaka på några av våra succéinsatser under 2014. Hur är det möjligt att lyckas år efter år?
Svaret finns hos våra stolta och kompetenta medarbetare.
Innanför väggarna på Gävle Energi råder ett positivt arbetsklimat där över 95 procent är stolta över sin arbetsplats. Detta i kombination med ett stort förtroende hos
våra ägare tillåter oss att fortsätta utvecklas framgångsrikt och bidra till en positiv energi och drivkraft i Gävle.
Vårt fokus ligger på nöjda kunder och ett hållbart
samhälle. Det är genom våra goda insatser vi får vår
bekräftelse från våra kunder och uppdragsgivare. Och
varje insats räknas, allt från hållbarhetsprofiler på stora
anläggningar, utbyggnation av större produktionsanläggningar till den enskilde villaägarens fiberanslutning.
liggör aktiviteter för ett hållbart samhälle och vi deltar
aktivt i positiva sammanhang som gör Gävle attraktiv för
de som lever och verkar i vår stad.
Kanske är det tack vare vår långa historia som vi också
på ett naturligt och självklart sätt tar ett långsiktigt och
miljöriktigt ansvar för stadens infrastruktur inom vårt
verksamhetsområde. Vi vill fortsätta ligga i framkant och
samtidigt bidra till ett hållbart samhälle.
Det är en härlig känsla att få vara med att utveckla
staden där man bor tillsammans med alla stolta medarbetare!
Malin Eriksson, marknadschef
Vi hjälper företag med energieffektiviseringar, vi möj-
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
5
UTV EC K L I N GEN AV DE T NYA A F FÄ R S S YS TE ME T BF U S
HÄNDELSER FRÅN 2014
Vi sa
tt
och å e punkt f
rets g
ör 20
13
o
med
en ge da result
at
men
arbet
s
am m
ar
ed
Ener dag som
gikic
vi ka ken.
llade
dv huvu
ation a
är
byggn
H
ll
.
ti
4
h
1
c
0
-o
e2
En om
startad
ingar.
t Fören
kontore järrvärmeledn
f
s
ed
er
förb
På innergå
rden förber
eds för en
på utsidan
korridor
av en befin
tlig byggn
ad.
Utbytesprojektet med Buffalo
City i Sydafrika fortsätter. År
2014 besökte medarbetare från
bland annat elnät och energitjänster vänstaden.
Praktikprog
rammet Tekn
iksprånget erbj
uder blivande
högskolestude
nter att testa
ingenjörsyrk
et innan de
väljer utbild
ning.
och
re Albin
prånga ånader att
s
ik
n
ek
örsta T under fyra m
Våra f
de
a testa
ir
m
rer.
a
S
ingenjö
m
o
s
a
jobb
Teater. Här
en på Gävle
e.
Energikick
rt samhäll
ba
ll
ar vi om hå
workshopp
t med
tesprojekte
kus för utby
ing och
sn
ly
Fjolårets fo
be
tu
ga
ty ligger på
n.
te
Buffalo Ci
t i elnä
a effektbris
att motverk
d-
vu
klart hu
jorde vi
maren g ärrkyla.
om
s
l
il
T
r fj
snätet fö
ledning
Fjärrkylaby
gge utanfö
r Förvaltnin
huset i cen
gstrala Gävle
.
jobbar med fjärrMedarbetarna som
siga arbetskläder.
tju
a
värme fick ny
6
es
Den gränsen nådd
8 000 unika avtal.
firade med smarriga
vi
och
14
20
der
un
GavleNet-tårtor.
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Brynäs IF tog emot ett stort gäng av
Gävle Energis kvinnliga medarbetare
som fick prova på att lira hockey i full
utrustning. Succé!
UTV E C KL IN G E N AV D E T N YA AF FÄRSSY STE M E T BFU S
Vi v
ar
bran värdar
fö
sc
kom hens st r elnätsör
m
Meto ande m sta återäs
d
Läs - och ma sa EBR
mer
s
på si kindag
ar.
dan
22.
pp under
ställde u
Energiare
le
svärdar
äv
n
G
io
a
at
a st
Mång
r vi glad
ha
rätt.
är
n
H
ar
.
sök a
mässan
uidade be
bravur g
som med
Mats Andersson från Sve
nsk Energi
och vår egen Nils Westlin
g projektledde
arbetet med mässan.
ordnade
ommun
Gävle k
jögala.
M
rsta il
ilGävles fö
goda m
v
a
bestod
g,
in
Kvällen
n
ll
å
h
l, under
jöexempe
jältar.
h miljöh
politik oc
vår energick, chef för
Inger Lindbä
på scen om
es
intervjuad
produktion,
.
gi
er
Bomhus En
Söders Källa var första företaget att få
vårt intyg som visar att man endast
använder 100 % förnybar el.
ille- på H
ne
med jättetur n i
r
a
Vi v n. En för bar
fe
l
träf i fotbol l 8.
il
n
i
r g rna 5 t
a
r
d
l
å
h
vara med oc
ga som ville
rna
ko
as
fl
en
Det var mån
tt
Va
fina priser.
tävla och få
n.
smör i solske
gick åt som
Förutom tävlingar visade Vår energipedagog Samuel spännande experiment.
Under en stor del
av fjolåret
rullade reklamfil
mer för både
Gävle Energi och
GavleNet
på TV.
st! Våra
en främ
Säkerhet jorde den sista
er g
r
elteknik
ning fö
n utbild
delen i si letta motorsågsomp
att få k
t.
or
k
ör
k
Vår GIS
-ingenjö
r Åsa W
spelade
esterber
en centr
g
al
för Gäv
le Energ roll i reklamfi
lmen
i.
e
g på att d
iker inty
en när
ra eltekn
og
vå
sk
i
ar
h
ja
u
N
an rö
ingar.
ert sätt k
nätsledn
på ett säk
träd på el
it
ll
fa
det har
n av
inspelninge
en
lisserna till
lm
ku
fi
m
om
la
ak
B
. Rek
gi-reklamen
i Gävle.
n
Gävle Ener
le
äl
st
a
g på olik
utspelar si
Reklam
en för G
avleNet
värld a
vis
v möjlig
heter som ade på den
fiber er
bjuder.
bredban
d via
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV L E E N E RG I 2 0 14
7
UTV EC K L I N GEN AV DE T NYA A F FÄ R S S YS TE ME T BF U S
Ett energibolags ekonomiska resultat är väderberoende. Det får varken vara för varmt, kallt, vått
eller torrt. Vädrets makter påverkar nämligen vår
energiproduktion och verksamhet på ett avgörande
sätt. Följderna av en väldigt kall vinter kan till exempel bli att vi måste använda dyra bränslen och extra
produktionsanläggningar.
2014 var inte ett bra år för energibolag i allmänhet. Det
var alldeles för varmt och alldeles för torrt men för Gävle
Energi var det ett rekordår! Det finns många förklaringar
till den positiva utvecklingen. Jag vill nu ta tillfället i akt
att berätta om ett antal områden som är särskilt värda
att framhålla.
Kunder
Vi har nöjda kunder som blir än mer nöjda över tid,
vilket visar sig i de kundundersökningar vi genomför
löpande. Det återspeglas också i att vi ökar antalet
kundavtal.
Medarbetare
Gävle Energis nästan 200 medarbetares engagemang och
vilja till utveckling är en nyckelfaktor för att bibehålla och
få Gävle Energis positiva utveckling att växa ännu mer.
Under 2014 ökade vi antalet anställda något för att möta
kommande pensionsavgångar och säkra kompetensen i
8
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
företaget. Vi växlade även ut konsulter mot egen kompetens inom nyckelområden. Genom att intressera barn
och ungdomar för energifrågor i en tidig ålder, tar vi ett
ansvar för branschens framtida rekryteringsbehov.
Utöver det har vi även ett långsiktigt samarbete med
Högskolan i Gävle. Inom programmet Energisystemingenjör co-op gör fyra studenter vardera 10 veckor
arbetspraktik per läsår.
Hållbart samhälle
Genom att aktivt jobba mot skolor, förvaltningar och
företag i form av utbildningar inom energi och miljö,
bidrar vi till ett hållbart samhälle. Under fjolåret genomfördes drygt 70 sådana utbildningstillfällen.
Samarbetet med BillerudKorsnäs inom ramen för Bomhus Energi har möjliggjort effektiv energiförsörjning för
både BillerudKorsnäs och Gävle Energi. Den effektiva
energiförsörjningen bidrar till både ekonomisk utveckling och miljövinster för samhället. 2014 års miljövärden
visade på hela 99,7 procent förnybar energi inom fjärrvärmen vilket innebär att vi ligger i toppklass i Sverige.
Håkan Jönsson, VD
UTV E C KL IN G E N AV D E T N YA AF FÄRSSY STE M E T BFU S
HÅLLBARHET PÅ ELNÄT
Vårt elnätsområde är fortsatt mycket starkt. Nätet består av cirka 2 800 kilometer kabelnät som
likt tidigare år har levererat trygg och stabil el till
våra abonnenter med väldigt få avbrott och korta
avbrottstider. För att höja kvaliteten ytterligare
och göra elnätet hållbart även i framtiden arbetade
affärsområdet extra framtidsfokuserat 2014.
Elnät är ett affärsområde som styrs av mängder av regelverk som förändras över tid och ställer oss inför nya
utmaningar. Dessutom har vi en utmaning i att flera av
våra medarbetare kommer att gå i pension de närmaste
åren. För att möta dessa behov har affärsområdet jobbat
framtidsfokuserat och för hållbarhet under fjolåret. Arbetets fokus har utöver fortsatt vädersäkring av elnätet
legat på två förbättringsområden: nya, smartare IT-system och en moderniserad driftcentral.
Smarta IT-system som pratar med varandra
När det är dags att nyanställa är det extra viktigt att
vi har IT-system som är överskådliga, begripliga och
enkla att sätta sig in och arbeta i. Därför gjorde vi under
fjolåret en kravspecifikation för upphandling av ett nytt
nätinformationssystem. Det nya systemet kommer att
vara byggt för framtiden och hålla reda på hela elnätet.
Ett annat system som kommer att modernisera vår
verksamhet är ett nytt SCADA-system som vi upphand-
lade under fjolåret. Systemet som används till att styra
och övervaka elnätet kommer att tas i drift under våren
2015 och är bättre anpassat till storleken på vårt nät.
Därmed blir det mer ekonomiskt att underhålla samt
lättare att utveckla och arbeta med.
Ny driftcentral anpassad efter våra behov
Under 2014 påbörjade vi om- och tillbyggnationen av
vårt huvudkontor Fören. I projektet ingår en ny driftcentral där våra drifttekniker får de bästa förutsättningarna
för att sköta elnätet. Idag görs många arbetsuppgifter
manuellt med papper och penna på kartor och tavlor
som i framtiden istället kommer att finnas i våra nya
smarta IT-system.
I den nya driftcentralen kommer det dessutom finnas
möjlighet att växa. Om vårt elnätsområde blir större
kommer vi att kunna möta det behovet tack vare en tilltagen storlek på driftcentralen. Dessutom kommer våra
drifttekniker att få en bättre arbetsmiljö genom moderna arbetsplatser och avskilda pausutrymmen.
– Alla dessa åtgärder kommer att leda till ett elnät och
en arbetsmiljö som gör oss hållbara för en lång tid framöver, säger Thomas Tillman, chef för affärsområde Elnät.
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV L E E N E RG I 2 0 14
9
TR E N Y FÖR VÄR V I B I O NÄ R F Ö R R E G I O NA L S A M VE R K A N O C H KO N KURRE N SKRAF T.
PRISDIALOG MED
FJÄRRVÄRMEKUNDER
2014 var ett händelserikt år för Affärsområde Fjärrvärme där kundvård, samverkan och miljö återigen
stod i fokus. Vi blev medlemmar i Prisdialogen och
nominerades till Årets Fjärrvärmeföretag. Dessutom
nådde vi nya nivåer på våra miljövärden.
på prisändringsmodellen från Prisdialogen samt kraven
på en god genomförd dialog beviljas vi fortsatt medlemskap. På det sättet intygar vi för våra kunder att vi sätter
våra priser på ett sjyst sätt.
År 2013 satsade vi stort på kundvård i form av Projekt
Fjärrvärmeambassadörsskapet. Vi erbjöd samtliga
företagskunder ett personligt besök och de allra flesta
kunderna tackade ja. Träffarna var mycket uppskattade
och under 2014 fortsatte vi vårt kundfokuserade arbete.
Branschorganisationen Svensk Fjärrvärme utlyste under
fjolåret för första gången en tävling där vinnaren utses till
Årets Fjärrvärmeföretag. Vi valdes ut tillsammans med sju
andra finalister. Det var ett jämnt lopp och den här gången
nådde vi tyvärr inte hela vägen fram. Däremot fick vi
några månader senare väldigt glädjande besked om våra
miljövärden för 2014. Läs mer om detta på sidan 15.
Nya medlemmar i Prisdialogen
Prisdialogen är ett branschsamarbete för att pröva
prisändringar hos kunden. Genom samråd med kunderna stärks deras ställning när det gäller prissättning för
fjärrvärme. Sedan februari förra året är vi medlemmar
och medlemskapet prövas varje år. Förutsättningen för att
få fortsätta som medlem är att vi tillsammans med våra
kunder varje år för en prisdialog. Om vi uppfyller kraven
10
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Nominerade till Årets Fjärrvärmeföretag
UTV E C KL IN G E N AV D E T N YA AF FÄRSSY STE M E T BFU S
FRAMÅT FÖR FJÄRRKYLA
I GÄVLE
År 2014 tog vi ett stort kliv mot en rejäl miljöförbättring i Gävle då vi byggde färdigt stora delar av
stamnätet för fjärrkyla. Med fjärrkyla blir mängder
av enskilda, ofta energikrävande kylaggregat överflödiga. Med minskat buller, minskad användning av
kemikalier och minskade fossila koldioxidutsläpp är
fjärrkyla en stor vinst för miljön.
på rätt plats genom borrhålet. På det här sättet kunde
vi undvika att gräva stora schakt i gator och trottoarer.
Gävleborna visade stort tålamod med våra arbeten som i
förlängningen beräknas leda till en minskning av fossila
koldioxidutsläpp med 75 procent.
Redan i slutet av 2013 började vi att förlägga en fjärrkylaledning i Gavleån som ett första steg mot ett färdigt
stamledningsnät. Till sommaren 2014 blev å-ledningen
klar och den ligger nu på Gavleåns botten och kommer
förse Gävle med naturlig frikyla. Ungefär samtidigt blev
vi färdiga med stora delar av stamnätet efter 16 veckors
arbeten i centrala Gävle.
I och med detta projekt har vi tagit ett stort första
kliv mot en långsiktig investering för såväl miljön och
framtida generationer som näringslivet och Gävle stads
utveckling.
Borrningsarbeten i Gävles stadskärna
– Fjärrkylan kommer i hög grad att bidra till målet i
kommunens miljöstrategiska program att Gävle ska
bli klimatneutralt till år 2050, säger Peter Rosenkvist,
affärsområdeschef för fjärrvärme och fjärrkyla.
Under arbetet med stamnätet använde vi oss framför allt
av en metod som kallas styrd borrning. Med styrd borrning borrar man under markytan och drar ledningarna
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV L E E N E RG I 2 0 14
11
ENER GI T J ÄN S T ER TA R S I K TE PÅ Å R 2 0 2 0
ENERGITJÄNSTER TAR
SIKTE PÅ ÅR 2020
Från och med den 1 januari 2015 är Energitjänster
ett eget affärsområde. En stor del av 2014 ägnades
därför åt att ta fram Energitjänsters affärsplan som
tar ut riktningen för hur vårt nyaste affärsområde
ska arbeta de närmaste fem åren.
Med affärsplanen har vi tagit de första stegen mot att
leverera helhetstjänster till kunderna. Med det menar vi
att vi tar ansvar för hela energikedjan – från produktionen av kundernas värme, till ventilationsanläggningen,
till att varmvattnet funkar ända till radiatorerna samt
tappställena och vattenkranarna.
Den senaste tiden har våra stora kunder allt mer börjat
efterfråga ett helhetsåtagande. De vill ha någon som kan
sköta hela energikedjan åt dem. För att tillmötesgå kundernas behov rekryterade vi i slutet av förra året därför
en drifttekniker till Energitjänster. Driftteknikern kommer att arbeta med sträckan från fjärrvärmecentralen
till den punkt där energin används t.ex. vattenkranen,
elementet eller ventilationsaggregatet. Denna nya tjänst
erbjuder alltså en helt ny nivå av service och komfort för
våra kunder.
12
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Mål och visioner för Energitjänster 2020
Vi kommer hela tiden att utveckla tjänster för att bygga
och stärka våra kundrelationer samt att uppnå verkliga
kostnadsbesparingar och miljöförbättringar. För att
nå målet jobbar vi långsiktigt för både effektivitet och
funktion i kundernas anläggningar med tjänster som vi
utvecklar utifrån vad kunderna efterfrågar.
Målet är att Energitjänster ska fördubbla sin årsomsättning samt uppfylla Gävle Energis generella avkastningskrav år 2020. För att nå detta mål kommer fokus alltså
att ligga på helhetsåtagande där kunden får och upplever en trygghet i sin leverans av hela energikedjan.
Genom att arbeta på det här sättet bidrar vi till att nå
målen i kommunens miljöstrategiska program. Vi stärker även Gävle Energis konkurrenskraft och det lokala
näringslivet. Genom att erbjuda företag och verksamheter välmående, välunderhållna och driftsäkra lokaler
ökar vi attraktionskraften för Gävle som stad och region.
UTV E C KL IN G E N AV D E T N YA AF FÄRSSY STE M E T BFU S
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV L E E N E RG I 2 0 14
13
UTV EC K L I N GEN AV DE T NYA A F FÄ R S S YS TE ME T BF U S
EFFEKTIVISERADE
PROCESSER PÅ ELHANDEL
Vi jobbar ständigt med att effektivisera våra kundserviceprocesser för att göra all avtalshantering smidigare både för våra kunder och oss själva. Under
2014 avslutade vi det så kallade kundserviceprojektet, där vi gjorde en genomlysning och förbättrade
flera arbetssätt för att bättra på servicen för våra
elhandelskunder.
Gävle med omnejd är en region med stor inflyttning
och även flyttar inom regionen. Gävle Energisystem
hanterar kunder för Gävle Energi, Söderhamn NÄRA
och Hofors Elverk, därmed rör det sig om en relativt
stor hantering. Det är många avtal som ska ändras,
avslutas och nytecknas, vilket i praktiken innebär en
hel del administration för vår kundservice.
Smidigare och snabbare för alla
De konkreta åtgärderna som gjordes i projektet var att
göra en grundlig genomgång av arbetssätt, processer
och it-systemstöd. Det som upptäcktes var att flera
14
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
kundärenden skulle kunna hanteras snabbare och
enklare bara genom att börja använda potentialen i
våra IT-system och skapa rutiner för hur inkommande
ärenden ska hanteras. Kort sagt anpassade och optimerade vi våra rutiner efter möjligheterna i våra system.
Våra kunders val av elbolag gör skillnad för staden
och regionen där de bor. Genom att vi nu har tydligare,
snabbare och mer strukturerade processer får vi mer
kvalitetstid i varje enskilt kundmöte och stärker vår
relation och konkurrenskraft inför framtiden.
UTV E C KL IN G E N AV D E T N YA AF FÄRSSY STE M E T BFU S
NYRENOVERADE DAMMAR
ÖKAR SÄKERHETEN
Under de senaste åren har vi renoverat flera av våra
vattenkraftanläggningar. Den äldsta anläggningen byggdes 1929 medan den yngsta är från 1990.
Samtliga anläggningar behöver tillsyn och underhåll
för att fungera på bästa sätt och skapa bästa möjliga
säkerhet och arbetsmiljö för våra medarbetare.
Sommaren 2013 bytte vi dammluckorna på Strömdalens
kraftverk för bättre funktion och ökad säkerhet. Under
fjolåret var det Mackmyras tur att renoveras. Den senaste större åtgärden gjordes år 1964. Därmed fanns det
ett och annat att åtgärda. Efter några månaders arbete
var ruttet trä och rostiga stålkonstruktioner utbytta
mot en ny fjärrstyrd utskovsdamm med automatiserade
dammluckor.
vi kan sköta driften på bästa möjliga sätt, säger Inger
Lindbäck, affärsområdeschef för Energiproduktion.
Den nya dammen är dessutom säkrare och ett riktigt lyft
vad gäller arbetsmiljö. Den tidigare konstruktionen styrdes helt manuellt och innebar en hel del tunga lyft men
nu styrs alltså dammen i Mackmyra enkelt via några
knapptryckningar från driftcentralen på huvudkontoret
Fören på Näringen.
– Nu har vi en ökad säkerhet och förbättrad arbetsmiljö.
Tack vare fjärrstyrningen kan vi dessutom snabbt styra
och ändra inställningarna till dammen. På det sättet sparar vi både restid och utsläpp från resor samtidigt som
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV L E E N E RG I 2 0 14
15
MILJÖ OCH HÅLLBARHET
Miljö- och hållbarhetsarbete är en naturlig del av vår
vardag. Det genomsyrar precis allting vi gör. Genom
specifika projekt och aktiviteter höjer vi vår egen
kompetens, berättar om vårt arbete utåt och håller
externa utbildningar för till exempel skolbarn, andra bolag och förvaltningar i kommunen.
om kommunens goda arbete. Vi var på plats både som
utställare och som en del av kvällens program. Inger
Lindbäck, affärsområdeschef för Energiproduktion,
intervjuades om det goda samarbetet kring Bomhus
Energi och miljönyttan som det har lett till.
Vår energipedagog fortsatte under hela 2014 att besöka
skolor och arbetsplatser med sina spännande energiexperiment och föreläsningar. Även Gävle Energis medarbetare fick en utbildning i hållbar energianvändning.
Totalt under fjolåret besökte energipedagogen ungefär
30 förskolor och skolor. Dessutom höll han i cirka 70
föreläsningar för medarbetare inom kommunala förvaltningar och bolag.
Vi spelar en viktig roll för kommunens arbete att nå
målen i Miljöstrategiska programmet. Våra åtaganden
innebär att vi bland annat ska bidra till att energianvändningen minskar och att energin används effektivt
samt att Gävle kommun som geografiskt område ska
vara klimatneutralt år 2050. Ett av delmålen består av
att produktionen av biogas ska öka med 400 procent
till år 2017. Läs mer om hur vi jobbar med detta mål på
sidan 20.
Medverkan vid Miljögalan
För första gången någonsin höll Gävle kommun en
miljögala. Syftet var att inspirera besökarna och berätta
En viktig del av Miljöstrategiska programmet
Läs me
r om
vår m
iljöpro
fil
på sid
an
EN NATURLIG DEL I VÅR VARDAG
Gävle Energi AB ska med omsorg om miljön tillgodose våra kunders behov av effektiva energilösningar
i form av el, värme, biogas, kyla, tele- och datakommunikation och därtill hörande energitjänster på
ett affärsmässigt sätt. Klimatfrågan är central och
präglar vår strategi.
Hållbarhet och ständiga förbättringar
Vi är ett företag som ser miljöfrågorna som en del i allt det
vi gör, och miljöhänsyn ska därför beaktas på alla nivåer i
organisationen. Vi ska aktivt delta i utvecklingen av miljöanpassade och effektiva energi- och tekniklösningar.
Vårt handlande ska bidra till en långsiktigt hållbar
utveckling och våra produkter och tjänster ska medverka till en ökad hushållning av naturresurser samt till
minskad klimatpåverkan.
16
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
25
För att uppnå ständiga miljöförbättringar har vi miljömål och arbetar aktivt med att begränsa och förebygga
negativ miljöpåverkan. Lagar och andra myndighetskrav
utgör en miniminivå.
Engagemang
Vi stimulerar vår personal till engagemang och ansvar i
miljöarbetet genom delaktighet, utbildning och information.
Kommunikation
Vår miljökommunikation bygger på öppenhet och fakta
rörande vår miljöpåverkan och vårt miljöarbete. Vi
påverkar, ställer krav och samarbetar med våra kunder,
företag, leverantörer, myndigheter och organisationer
när det gäller vår miljö.
UTV E C KL IN G E N AV D E T N YA AF FÄRSSY STE M E T BFU S
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV L E E N E RG I 2 0 14
17
UTV EC K L I N GEN AV DE T NYA A F FÄ R S S YS TE ME T BF U S
GAVLENET EN DEL AV
BREDBANDSSTRATEGIN
Bredbandsstrategi för Gävle kommun 2014-2020. Så
heter ett av de dokument som styr och leder Affärsområde Kommunikations arbete. Strategin blev klar
under fjolåret och sätter upp mål för hur många
företag och villor som ska vara anslutna till fibernätet år 2020.
Regeringen har slagit fast att 90 procent av alla hushåll
och företag ska ha tillgång till bredband med en kapacitet om minst 100 megabit per sekund senast år 2020.
Länsstyrelsen Gävleborg och Region Gävleborg har i sin
regionala bredbandsstrategi satt målet ännu högre – 95
procent av alla företag ska ha tillgång till samma hastighet. Anledningen är att främja företagande och sysselsättning i regionen.
Stor efterfrågan på fiber
Målet är satt högt, samtidigt är efterfrågan på fiber stor
vilket är glädjande. 2014 blev ett rekordår för GavleNet
på villasidan. Vi lyckades leverera fiber till dubbelt fler
18
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
villor än vi hade budgeterat för. Även på företagssidan
var 2014 ett lyckat år och vi utökade antalet kunder.
– De internetbaserade tjänsterna blir bara fler och då behövs en bättre bredbandskapacitet. Mer och mer tv levereras över internet och allt fler av våra kunder börjar se
att utvecklingen rör sig bort från telefontråden som det
gamla ADSL-bredbandsnätet är byggt på, säger Christer
Englund, affärsområdeschef för Kommunikation.
På god väg mot målet
Enligt Post- och telestyrelsen hade 64 procent av Gävle
kommuns hushåll och 60 procent av företagen tillgång
till bredband om minst 100 megabit per sekund år 2013.
Den stora utmaningen blir att nå resten av hushållen och
företagen i kommunen, inte minst hushåll och företag på
landsbygden.
– Intresset bland företag och villaägare är den avgörande
faktorn. Där intresset är tillräckligt stort, där bygger vi,
säger Christer Englund.
UTV E C KL IN G E N AV D E T N YA AF FÄRSSY STE M E T BFU S
NYA WEBBPLATSER MED
FOKUS PÅ BESÖKAREN
Under 2014 lanserade vi tre helt nya webbplatser. I
januari lanserades en ny extern webbplats för våra
kunder och besökare, gavleenergi.se. Kort därefter
utkom vår nya webbplats för GavleNet, gavlenet.se
och i slutet på året introducerades Gävle Energis nya
intranät för våra medarbetare.
Våra tidigare webbplatser var omoderna och svåra att
administrera. De nya webbplatserna har nu en modern,
lätthanterlig plattform som gör det möjligt att på ett
effektivt och enkelt sätt nå ut med snabb information till
våra kunder och medarbetare.
– Den nya webbplattformen integrerar med våra underliggande system och på så sätt kan administrationen av
olika kundärenden hanteras mer effektivt, vilket är viktigt både för våra kunder och medarbetare, säger Malin
Eriksson, marknadschef.
Webbplatserna är byggda med fokus på användaren. De
har fått ett användarvänligt utseende med tydliga och
lättåtkomliga menyer som hjälper besökaren att snabbare hitta den information som söks. De externa webbplatserna är uppbyggda så att de anpassar sig till olika
skärmstorlekar, som mobiltelefon och läsplatta, vilket
ökar vår tillgänglighet för olika målgrupper.
Flexibelt intranät för medarbetarna
Vårt nya intranät underlättar medarbetarens vardag
genom att innehållet är anpassat till varje användare.
Medarbetarna kan på ett enkelt sätt dela sin kunskap
på intranätet och kan medverka socialt på flera sätt. Det
i sin tur ökar medarbetarnas engagemang och höjer
värdet på informationen.
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV L E E N E RG I 2 0 14
19
UTV EC K L I N GEN AV DE T NYA A F FÄ R S S YS TE ME T BF U S
EKOGAS BYGGER FÖR
FRAMTIDENS BEHOV
Efterfrågan på fordonsgas fortsätter att öka. Under
2014 arbetade vi intensivt med olika projekt för att
möta marknadens behov. Den största förändringen
var att bolaget nu även äger en komposteringsanläggning norr om Forsbacka som planeras byggas
om till en biogasanläggning.
Den 1 januari 2014 blev vi ägare till hela SBI Ekogas och
sålde 51 procent av aktierna till Gästrike återvinnare i
syfte att skapa en stabil ägarbas för en framtida expansion. Bolaget bytte även namn till Gästrike Ekogas AB
och Gästrike återvinnare förde över ägandeskapet av
Forsbackas komposteringsanläggning till Ekogas.
Fler och fler väljer att gå över till miljövänliga bränslen.
Där är biogas är ett mycket bra alternativ. Efterfrågan på
fordonsgas överstiger bolagets nuvarande produktionskapacitet. Därför kommer vi fortsatt att investera för
att både bygga ut produktionen samt för att öka antalet
tankstationer.
20
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Fortsatt expansion i Forsbacka
Genom Gästrike Ekogas jobbar vi för att bygga en ny
biogasanläggning i Forsbacka för att ta vara på det
organiska avfallet som kommer från vår region. När
anläggningen är på plats kommer vi att producera 25
gigawattimmar vilket motsvarar årsförbrukningen av
bränsle till 1 600 bilar.
I dagsläget finns endast tankstationen på Sörby Urfjäll.
Men det behövs fler möjligheter till att tanka biogas.
Under fjolåret tog vi därför beslutet att investera i ytterligare en tankstation samt en LBG/LNG-backup. LBG/
LNG-backup är en lagring av flytande gas (Liquid BioGas/Liquid NaturalGas) i syfte att säkerställa tillgången
för en regional expansion. Backupen kommer att byggas
vid tankstationen på Sörby Urfjäll. Placeringen av den
kommande tankstationen planeras ligga intill Teknikparken i Gävle med öppning planerad till hösten 2015.
UTV E C KL IN G E N AV D E T N YA AF FÄRSSY STE M E T BFU S
NYA OCH FORTSATTA
PROJEKT FÖR BIONÄR
Vi jobbar ständigt för regional samverkan inom Bionär. Vårt mål är att nå ut med klimatsmart, småskalig fjärrvärme till de områden som ligger långt ifrån
fjärrvärmenätens upptagningsområden. Under 2014
jobbade vi tillsammans med kommunalägda Tierpsbyggen för att vidareutveckla nätet i Söderfors.
Dessutom startade vi ett nytt projekt i Forsbacka.
Under en längre tid har vi arbetat tillsammans med
Tierps kommun och det kommunala bostadsbolaget
Tierpsbyggen. Häromåret byggde vi ut Söderforspannans kapacitet. Under fjolåret tog vi ett till steg för att
vidareutveckla nätet ytterligare när vi skrev avtal om
att bygga flera nya anslutningar. Småningom kommer vi
att leverera värme till badet, bostadsområdet Tallbackshöjden och kyrkan i Söderfors.
Bort med fossilt i Forsbacka
Sedan slutet av förra året driver vi även ett nytt projekt
i Forsbacka. Där kommer vi att bygga bort den fossila
delen av produktionen på vår befintliga panna. Under
somrarna har vi nämligen varit tvungna att använda
gasol som energikälla. Anledningen är att flispannan är
för stor när det under sommaren inte behöver produceras lika mycket värme.
För att få till en mer hållbar uppvärmningsform kommer gasolen att ersättas med en ny biobränslepanna
som kommer att eldas med en förnybar energikälla i
form av pellets. Detta stärker Forsbackas, Gavlegårdarnas, Gavlefastigheters miljöprofiler samt miljövärdena
för flera andra aktörer som berörs av projektet.
Den här typen av projekt och den regionala samverkan inom Bionär gör stor skillnad för miljön. Bionärs
småskaliga fjärrvärmepannor levererade under 2014
totalt 123 gigawattimmar värme. Det gav en besparing
på hela 13 000 kubikmeter fossil olja.
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV L E E N E RG I 2 0 14
21
ELN ÄT S B R AN S C H E NS E G E N O LYM P I A D BL E V S U C C É I G ÄV L E
ELNÄTSBRANSCHENS
EGEN OLYMPIAD BLEV
SUCCÉ I GÄVLE
Speciellt tack till Gävle Energis personal som hjälpte
oss på ett fantastiskt sätt före, under och efter arrangemanget. Under alla mina år i branschen har jag
aldrig träffat så serviceinriktade personer.
- Raoul Afzelius, Melbye Skandinavia Sverige AB
I slutet av maj stod vi värdar för elnätsbranschens
största återkommande event, EBR Metod- och
Maskindagar. Mässan som äger rum vart fjärde år
arrangeras av branschorganisationen Svensk Energi
och i fjol hade vi äran att vara medarrangör. Eventet
och organisationen bakom överöstes med beröm av
deltagare och utställare.
de besöker samtliga stationer. Med styrda visningar garanteras att besökarna får se hela utbudet vilket gynnar
både besökarna, utställarföretagen och i förlängningen
även branschen i sin helhet. Bland 2014 års utbud fanns
stationer som behandlade vägbelysning, luftledningsteknik och arbetsmiljö.
– Det var en fantastisk resa, från att vi fick den hedrande
frågan om att vara medarrangör till genomförandet då
allting gick i lås. Genom att medverka i den här typen
av arrangemang knyter vi enorma kontakter med andra
energibolag. Vi lär oss av varandra och utvecklas tillsammans, säger Nils Westling, som agerade projektledare för
Gävle Energis räkning.
Mycket arbete låg bakom evenemanget. Både inför,
under och efter evenemanget. Vi fick frågan om att vara
medarrangörer för fyra år sedan och därefter var förberedelserna igång. Veckan innan eventet var fullspäckad
och medarbetarna på entreprenadavdelningen gjorde en
enorm insats som drog el, fiber och förberedde annan
infrastruktur uppe på området. Vi jobbade på som vi
alltid gör. Magnus Jonsson som var med i organisationen
och jobbade med förberedelserna berättar:
Demonstrationer och prova på-montrar
Mässan lockar utställare och deltagare från hela Sverige
men även en och annan deltagare från våra nordiska
grannländer. Vid 2014 års upplaga anlände en värmebölja på närmare 30 grader samtidigt som de nästan 2 000
besökarna samlades vid Gavlerinken Arena för att ta del
av både den senaste tekniken och beprövade metoder
inom branschen.
Det som är unikt för EBR Metod- och maskindagar
jämfört med andra mässor är att visningarna är styrda.
Besökarna delas in i grupper och följer ett schema där
22
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Förarbete gav fantastisk feedback
– Vi är vana att jobba på det här sättet. När det är stora
strömavbrott är det mycket som ska göras och snabbt
ska det gå. Man hugger i där det behövs.
Deltagarna och utställarna uppmärksammade allt hårt
arbete. Organisationen översköljdes av beröm för hur
bra allting var ordnat, hur snabbt det gick att få hjälp och
vilket tillmötesgående och trevligt sätt vi gjorde det på.
UTV E C KL IN G E N AV D E T N YA AF FÄRSSY STE M E T BFU S
Mässområdet började förberedas en vecka innan.
En bråkdel av mässområdet med tält och utställare.
Besökarna börjar anlända till mässans första dag.
Rinken användes till både invigning och lunchställe.
Trailåkning och pyroteknik vid invigningen.
Särskilt inbjudna gymnasieprogram besökte mässan.
ÅRSRE D O V ISN IN G
G ÄV
L E E N E RG I 2 0 14
23 FärHela organisationen
på
uppföljningsresa
på
öarna. Här på studiebesök på energibolaget SEV.
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
KONCERNEN
Verksamheten
Gävle Energi AB och dess dotterbolag producerar, distribuerar
och säljer el, värme, kyla, biogas och tele- och datakommunikation. Bolaget är ett helägt dotterbolag till Gävle Stadshus AB
som till 100 % ägs av Gävle kommun.
I koncernen ingår moderbolaget Gävle Energi AB samt det
helägda dotterbolaget Gävle Kraftvärme AB och Hedesunda
Elförsäljning AB. Dessutom äger moderföretaget 95 % av
aktierna i Gävle Energisystem AB och 59 % av aktierna i Bionär
Närvärme AB.
Koncernen innehar också andelar i Bomhus Energi AB 50 %, Samkraft AB 27 %, Gästrike Ekogas AB 49 % samt Norrsken AB 10 %.
Vi ska - såsom uttryckt i vår affärsidé - med starkt engagemang
för Gävle och regionen tillföra energi och kommunikation som
ger komfort, kvalitet och växtkraft. Detta gör vi med miljön
och klimatet i fokus. Ledord för verksamheten är samverkan,
utveckling och attraktionskraft.
Väsentliga händelser under räkenskapsåret
Gävle Energi är ett företag vars verksamheter påverkas av väderfaktorer. Det får varken vara för varmt eller för kallt, för torrt eller
för blött. Väderförutsättningarna var inte optimala 2014. Det
regnade för lite och medeltemperaturen var högre än vanligt.
Trots det gjorde bolaget ett starkt resultat. Mycket tack vare samarbetet med BillerudKorsnäs inom ramen för Bomhus Energi.
Att energibolagets anläggningar är i gott skick med få driftstörningar bidrar också i form av lägre kostnader för reparation och
underhåll. Dessutom har mycket gjorts för att effektivisera olika
arbetssätt samt för att ta in färre konsulter för sådant Gävle
Energis egna medarbetare kan utföra. Det goda resultatet beror
mycket på medarbetarnas kompetens och starka engagemang.
Kunder - hög kundnöjdhet
Under 2014 genomfördes en NKI-undersökning (nöjd kundindex). Resultatet var tillfredsställande och de satta målen
uppnåddes. Gävle Energi upplevs som ett tryggt energibolag
som levererar produkter och tjänster med hög tillgänglighet
och god servicekvalitet.
Kunderna uppskattar vår lokala närvaro. De har höga förväntningar på bolaget. Vi har en potential att förbättra resultatet ytterligare genom att kommunicera vårt miljöarbete ännu tydligare.
24
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Ett fortsatt fokus under året var att fortsätta förenkla och effektivisera kundens ärenden både utifrån ett webbperspektiv men
också vid besök eller via telefonkontakt. Syftet var att öka den
upplevda enkelheten och servicegraden för kunden, samtidigt
som fler produkter erbjuds.
Utifrån ett företags kundperspektiv fortsätter utvecklingen
med bland annat energipartnerskap där energieffektiviseringstjänster ingår som en väsentlig del.
Ekonomi - resultat, avkastning och finansiell ställning
Omsättningen minskade jämfört med föregående år vilket
främst beror på varmare väder.
Resultatet efter finansnetto uppgick till 129 (128) mnkr. I rörelseresultatet ingår andel av resultat i intresseföretag med 9 (14) mnkr.
Årets bruttoinvesteringar uppgick till 128 (110) mnkr. Av detta
uppgår materiella investeringar till 128 (95) mnkr och finansiella investeringar till 0 (15) mnkr. Materiella investeringar
var Fjärrvärme 36 (37) mnkr, Elnät 20 (24) mnkr, Kommunikation 18 (18) mnkr, Fjärrkyla 34 (13) mnkr, Vattenkraftstationer
10 (3) samt Övrigt 10 (0) mnkr.
Ett bra resultat i kombination med låga investeringsnivåer
har medfört ett positivt kassaflöde. Lån har amorterats med
100 mnkr. Soliditeten uppgick till 50 (45) %. Avkastningen på
sysselsatt kapital blev 8,4 (9,1) %.
Moderbolag
Resultatet efter finansiella poster blev 91 (74) mnkr. De totala
investeringarna uppgick till 103 (92) mnkr. Soliditeten i moderbolaget uppgick till 52 (46) %. Avkastningen på sysselsatt kapital
blev 9,2 (8,7) %. Moderbolaget redovisar verksamheten i det
delägda bolaget Bomhus Energi AB som kommission för delägarna i enlighet med lydelsen i 36 kap 4 § inkomstskattelagen (IL).
Hållbart Samhälle - miljö och utveckling
Koncernen har en viktig roll i utvecklingen av produktion,
distribution och förbrukning av förnybar energi enligt våra
marknaders behov. Satsningarna på biokraftvärme i Johannes,
fjärrkyla, Bionär Närvärme AB, Bomhus Energi AB, restvärme
från BillerudKorsnäs, Samkraft, Ekogas AB och energieffektiviseringar går helt i linje med de åtgärder som behövs för att
minska miljö- och klimatpåverkan i samhället.
Andelen förnybar energi i form av biobränslen och restvärme
i bränslemixen för fjärrvärmen var 99,7 % (99,2 %). Det är ett
resultat av hög tillgänglighet i anläggningarna och gynnsamma
väderförutsättningar. Vi bidrog till ytterligare energieffektivisering för våra kunder med ca 1,5 (1,9) GWh. Under året skedde
inga konverteringar från olje- eller eluppvärmda fastigheter
utan endast anslutningar av nybyggda fastigheter.
Å R SRE D O V ISN IN G O C H KO N C E RN RE D O V ISN IN G F Ö R RÄKE N SKAPSÅRET 2014
Det var andra året för de nya hetvattenavtalen med Bomhus
Energi och BillerudKorsnäs. Syftet är att säkerställa fjärrvärmeleveranserna i Gävle på ett miljömässigt och ekonomiskt
effektivt sätt. Årets gynnsamma väderlek, hög tillgänglighet
i anläggningarna och optimerad körning visar att avtalen är
positiva både vad gäller ekonomi och miljö (bränslemix med
endast marginell mängd fossil olja och betydande mängder restvärme). Samarbetet har minskat den fossila oljeförbrukningen
hos BillerudKorsnäs och Gävle Energi AB (Gävle Kraftvärme
AB) med totalt cirka 20 000 m³ per år.
All el som säljs produceras av 100 % förnybara energikällor som
vatten, vind eller biobränslen. Produkten heter Källmärkt El.
Bolaget arbetar aktivt med att möjliggöra mikroproduktion av
el, det vill säga att förbrukare av el även producerar el och ges
möjlighet att leverera el på nätet. Gävle Energi medverkar
också i andra utvecklingsprojekt med målet att öka kundnyttan,
energieffektivisera och minska koldioxidpåverkan.
Under året har biogasbolaget SBI Ekogas AB ändrat firma till
Gästrike Ekogas AB där Gästrike Återvinnare är delägare till
51% och Gävle Energi AB till 49%. Satsningen på biogas minskar den fossila koldioxidpåverkan i regionen genom leverans av
biogas till fordon. Produktionen sker på Duvbackens avloppsreningsverk. Den producerade volymen biogas motsvarar cirka
2 500 liter bensin per dygn. Arbetet pågår för att bygga en ny
anläggning för utvinning av biogas ur organiskt avfall
(matrester mm) i Forsbacka.
Gävle Energis arbete med att öka den regionala samverkan
fortsätter genom ett flertal utvecklingsprojekt som syftar till
ökat partnerskap mellan infrastrukturbolag och näringslivet i
regionen.
Miljöpåverkan
I bolaget finns ett flertal tillstånds- och anmälningspliktiga
verksamheter. I moderbolaget finns ett tillstånd från Mark och
Miljödomstolen för ”bortledande av ytvatten för kyländamål”,
en viktig del i utvecklingen av fjärrkylan. Gävle Kraftvärme AB
bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken i form
av sju vattenkraftstationer. Det finns även ett nytt tillstånd från
Mark och Miljödomstolen för uppförande av ett nytt vattenkraftverk, som ska ersätta det gamla i Forsbacka. Dessutom
biokraftvärmeverket Johannes samt reservvärmeanläggningarna
Ersbo och Carlsborg är tillståndspliktiga och har tillstånd.
Johannes, Ersbo och Carlsborg ingår i systemet för handel
av utsläppsrätter för åren 2013-2020. De har tillstånd från
länsstyrelsen för utsläpp av koldioxid och därmed påföljande
övervakningsplaner.
Koncernen har ett antal anmälningspliktiga kylaggregat.
När det gäller dessa sker årlig kontroll och rapportering till
kommunen. Johannes, Ersbo och Carlsborg har krav på miljörapportering som sker i det nationella SMP-systemet samt
kväveoxid- och koldioxidrapportering till Naturvårdsverket.
Med Energimyndighetens godkännande för tilldelning av
ursprungsgarantier för el producerad i flera av bolagets
anläggningar kan produktionen av förnybar el från
kraftvärme-, vattenkraftsanläggningar styrkas.
Gävle Energi AB har rätt att transportera begränsade mängder
farligt avfall (avfallsförordningen) enligt godkännande från
Länsstyrelsen.
I Bionär Närvärme AB finns tretton anmälningspliktiga
verksamheter i form av biobränslepannor med tillhörande distributionsnät. Förutom dessa finns några mindre pelletseldade
närvärmeanläggningar. Anläggningarna är geografiskt spridda
i Gävle-, Ockelbo-, Älvkarleby-, Uppsala-, Bollnäs-, Sandvikenoch Hofors kommun. Dessutom finns en anmälningspliktig
värmepumpsanläggning i Hagaström.
Koncernens beroende av tillstånds- och anmälningspliktig
verksamhet är betydande. Koncernen är miljö- och kvalitetscertifierad enligt ISO 9001 och ISO 14001.
Miljöförbättrande åtgärder
För att skapa goda förutsättningar för framtiden har Gävle
Energi tillsammans med några andra kommunala aktörer haft
en energipedagog som varit ute på skolor, events och i egna
verksamheten för att lära ut energi- och miljöfrågor. Pedagogen har genomfört Energi- och miljöutbildning för hela Gävle
Energis personal.
Fordonsflottan inom Gävle Energi uppdateras kontinuerligt
och i dagsläget finns 27 (27) personbilar varav 22 (21) stycken
eller 82 % (78 %) är miljöfordon. Miljöfordonsflottan består av
15 (14) biogasbilar samt 7 (5) elbilar. Målet är 100 % miljöfordon till år 2016.
Arbetet att förbättra infrastrukturen för tankning av miljöbilar
fortgår.
Under året fortsatte utbyggnaden av fjärrkylasystem i Gävles
centrala delar.
Arbetet med nybyggnation av vattenkraftverket i Forsbacka har
fortsatt. Avsikten är att inom gällande vattendom öka effekten
för förnybar energiproduktion och förbättra förutsättningarna
för miljö- och vattenreglering. I samband med detta pågår ett
arbete tillsammans med länsstyrelsen kring faunaåtgärder i
Gavleån. I projektet har under året bland annat ålinsamling
skett vid Strömdalen.
Rensning i Storsjön vid utloppet till Gavleån har genomförts.
Detta har gjorts för att regleringen av sjön ska kunna ske
lättare vilket är en viktig förutsättning vid höga flöden för att
minska riskerna för översvämning.
För utveckling av befintliga anläggningar sker kontinuerligt ett
arbete med förbättringar i form av utbildning, egenkontroll,
besiktningar och revisioner av interna och externa konsulter,
effektiviseringar och optimeringar, kemikaliehantering med mera.
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
25
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
Incidenter
I samband med ett fjärrvärmearbete skedde en explosion där
en entreprenör skadades. Entreprenören skulle hämta en
gasolflaska i sin bil och när han öppnade dörren exploderade
en gasolflaska och en stark tryckvåg skapades. Polisutredning
har skett och ärendet har avskrivits som en olycka.
Några mindre miljöavvikelser på Johannes har rapporterats till
Byggnads- och Miljönämnden. Händelserna har inte medfört
några krav från myndighetens sida.
Byggnads- och Miljönämnden åtalsanmälde i maj 2014 ett
överskridande av dygnsvärde för koloxid som skedde 23:e
januari 2014 på Johannes. Byggnads- och Miljönämnden bedömer i sin anmälan att inga åtgärder behöver vidtas av bolaget
med anledning av anmälan.
Utveckling och kvalitetsförbättring
Utveckling och innovation är ledord i bolagets verksamhet. En
omfattande omvärldsbevakning pågår och de olika verksamhetsområdena utvecklar löpande koncernens erbjudanden
till kunderna. Samarbetet med Högskolan i Gävle utvecklas
löpande.
Viktiga beståndsdelar är delaktighet och engagemang hos
personalen. Inom koncernen sker ett kontinuerligt arbete med
förbättringar i form av egenkontroll, besiktningar och revisioner
av externa konsulter och internrevisioner. Samordning sker
där så är möjligt med det förebyggande arbetsmiljöarbetet och
risk- och säkerhetsarbetet.
Medarbetare - en attraktiv arbetsgivare
Arbetet med hälsofrämjande och sjukdomsförebyggande aktiviteter pågår kontinuerligt. Bolaget har en hög frisknärvaro med
ett utfall på 96 %. Arbete med resultatet från medarbetarenkäten har genomförts i arbetsgrupper. En gemensam medarbetardag har anordnats med fokus på företagsstrategi. Gävle Energi
samarbetar med Högskolan i Gävle avseende forskning och utbildning tillsammans med andra aktörer. Företaget har haft fyra
studenter på arbetspraktik inom utbildningen Energisystemingenjör co-op. Samarbetet kring företagsforskarskolan Reesbe
fortsätter där en av medarbetarna genomför forskarstudier.
Samverkan med grund- och gymnasieskola pågår genom praktikplatser, informationsträffar, studiebesök och stipendium.
Två elever som slutat gymnasiet har haft fyra månaders betald
praktik inom ramen för Tekniksprånget i syfte att få fler att
söka ingenjörsutbildning. Många rekryteringar har genomförts
till följd av pensionsavgångar och avslutade anställningar med
många intresserade sökanden vilket tyder på ett gott arbetsgivarvarumärke.
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT
Inledning
God bolagsstyrning bygger på att beslutsprocesser är definierade, har en tydlig ansvarsfördelning och effektiva kontroller. God
bolagsstyrning skapar värde genom att säkerställa ett effektivt
26
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
beslutsfattande, en öppenhet mot ägarna och omvärlden så att
dessa kan följa bolagets utveckling.
Ägarstyrning
Gävle Energi AB är ett helägt bolag av Gävle Stadshus AB som i
sin tur är helägt av Gävle kommun. Koncernens verksamheter
samordnas och optimeras med moderbolagets verksamhet för
bästa styrning och effektivitet. Policys, riktlinjer och övriga
styrdokument samordnas. Balanserad styrning tillämpas i
bolaget och verksamhetsplan finns utarbetad utifrån perspektiven kunder (medborgare och brukare), medarbetare, hållbart
samhälle och ekonomi.
Styrelsen i moderbolaget Gävle Energi AB och de helägda
dotterbolagen utses av Gävle kommunfullmäktige.
Väsentliga styrdokument för Gävle Energikoncernen utgörs
bland annat av Gävle kommuns företagspolicy, ägardirektiv,
bolagsordning, arbetsordning för styrelsen, VD-instruktion och
rapportinstruktion.
Uppfyllelse av bolagsordning och ägardirektiv
Bolagen i koncernen har bedrivit sin verksamhet inom de
ramar som slagits fast i respektive bolagsordning.
Koncernens verksamhet har vidare bedrivits i enlighet med
ägardirektiven. Måluppfyllelsen bedöms som god. Enligt lämnat
ägardirektiv ska resultat efter finansiella poster, exklusive
värdejusteringar men före bokslutsdispositioner och skatt
uppgå till minst 120 mnkr. Resultatet uppgår till 129 mnkr.
Utvärdering av styrelsens
och verkställande direktörens arbete
Utvärdering har skett av styrelsens och verkställande direktörens arbete. Utvärderingen har dokumenterats och förbättringsområden har identifierats.
Styrelsens arbete
Styrelsen består av sju ledamöter samt fem suppleanter.
Arbetstagarföreträdare i styrelsen har närvaro- och yttranderätt men inte beslutanderätt.
Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning. Någon uppdelning av ansvaret har inte skett i styrelsen. Arbetsordningen
reglerar information till styrelsen, antalet styrelsemöten samt
formerna för styrelsemöten och styrelsens arbete. Styrelsen
har utöver arbetsordningen fastställt rapportinstruktion samt
instruktion till verkställande direktören.
Under året har åtta styrelsemöten samt ett konstituerande
styrelsemöte genomförts. Styrelsens arbete följer en årlig
plan. Viktiga frågor som har hanterats är bolagets strategiska
och ekonomiska utveckling inklusive bokföring och medelsförvaltning, interna kontrollen inklusive risker och hantering
av risker, utvärdering och beslut kring ledning, styrning och
organisation.
Närvaron vid styrelsemöten har varit god, suppleanter har
kallats och deltagit i stor utsträckning.
Å R SRE D O V ISN IN G O C H KO N C E RN RE D O V ISN IN G F Ö R RÄKE N SKAPSÅRET 2014
Intern kontroll
Styrelsen ansvarar enligt aktiebolagslagen för den interna
kontrollen. Förutom ägarens direktiv baseras bolagets styrning
på lagar och regler såsom i första hand Aktiebolagslagen,
Miljöbalken, Kommunallagen och Plan- och Bygglagen. Övriga
väsentliga interna regelverk är styrelsens arbetsordning,
VD-instruktion, delegationsordning samt verksamhetens ledningssystem. Bolaget är miljö- och kvalitetscertifierat enligt ISO
9001 och ISO 14001. Bolagets beroende av tillstånds- och anmälningspliktig verksamhet inom miljöområdet är betydande.
Under 2014 har koncernens ledningsgrupp genomfört en
utvärdering av den interna kontrollen enligt COSO-ramverket. Internkontroll enligt COSO-ramverket definieras som:
Intern kontroll är en process som påverkas av organisationen,
ledning och annan personal, och den har utformats i syfte att ge
en rimlig försäkran om att organisationens mål uppnås inom
följande områden:
- Ändamålsenlig och effektiv verksamhet
- Tillförlitlig redovisning/rapportering
- Efterlevnad av externa och interna regelverk
Utvärderingen genomfördes utifrån COSO-ramverkets
komponenter.
- Kontrollmiljö
- Riskbedömning
- Kontrollaktiviteter
- Information och kommunikation
- Uppföljning/övervakning
Varje kontrollkomponent bedömdes och förstärkningsområden identifierades. Utvärderingen kommer tillsammans
med genomförda riskanalyser att lägga grunden för 2015 års
internkontrollplan.
Riskhantering
Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer
En övergripande målsättning i riskarbetet är att skapa en fungerande kontroll över bolagets framtida kassaflöden och resultat
till en så låg kostnad som möjligt. Samtliga riskexponeringar
inom verksamheten definieras och regleras genom policys,
anvisningar och riskbedömningar.
Bolagets risker kan delas in i huvudområdena marknads- och
finansiella risker, teknikrisker, infrastruktur, personal & organisation samt politiska och samhälleliga risker.
Marknads- och finansiella risker
De största riskerna i verksamheten är pris- och volymvariationer av bolagets produkter, tjänster och inköp under olika
perioder samt kreditrisker. Bolaget hanterar dessa dels genom
regelbunden omvärdering och justering av företagets strategier
och dels löpande genom driftoptimeringar och utveckling av
företagets erbjudande.
Teknikrisker
Området omfattar anläggningsrisker, miljörisker och investeringsrisker. Anläggningsrisker optimeras genom driftoptimeringar, förebyggande och avhjälpande underhåll, reinvesteringar samt riskreducering genom försäkring av anläggningarna.
Miljörisker hanteras genom kontroll, uppföljning och minimering av utsläpp och användning av kemikalier. Genom simuleringar och genomgångar av olika alternativ prövas behov av
investeringar för optimal drift och utveckling av verksamheten.
Politiska och samhälleliga risker
Även politiska risker såsom affärsrisker till följd av olika politiska
beslut, exempelvis förändringar i lagstiftning och regelverk och
samhälleliga trender som rör branschen är omfattande. Dessa
hanteras genom en aktiv omvärldsbevakning och justeringar i
verksamheten anpassat till bolagets behov.
Personal & organisation, IT-infrastruktur
Löpande analyser och optimeringar av bolagets organisation,
medarbetarnas kompetens och IT-infrastruktur görs utifrån
strategiska och operationella behov.
Strategisk planering
Omvandlingstrycket inom energisektorn har under senare år
varit stort. För att hantera en allt mer föränderlig omvärld har
under året en ny strategisk plan tagits fram. Den strategiska
planen har initierats av styrelsen och genomförts i samverkan
med ägaren Gävle Stadshus AB.
Den strategiska planen utgår ifrån de fyra styrningsperspektiv som Gävle kommunkoncern använder (Hållbart samhälle,
Kunder, Medarbetare och Ekonomi). Den strategiska planperioden sträcker sig 2015-2025 och innehåller konkreta mål för
verksamhetens utveckling.
Kommunikation med
revisorer och lekmannarevisorer
Bolagets revisorer och lekmannarevisorer har utfört granskning enligt gällande regelverk. Företagsledningen har under
2014 haft två möten med revisionen. Vid mötena har revisorerna rapporterat väsentliga iakttagelser från genomförd
granskning.
Ärenden som överlämnats till kommunen
Enligt bolagsordning och ägardirektiv ska kommunfullmäktige
i Gävle kommun få ta ställning innan sådana beslut i verksamheten som är av principiell beskaffenhet eller annars av större
vikt fattas. Under 2014 har följande ärenden överlämnats för
fullmäktiges ställningstagande:
- Bredbandsstrategi för Gävleborg
- Ändring av bolagsordning
- Ändring av ägardirektiv
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
27
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
FRAMTIDA UTVECKLING
Alla, inklusive Gävle Energi, har ett ansvar att uppnå kommunens miljö- och strategiska mål. Med ett direktiv och vision om
att skapa en bättre vardag för de som verkar och bor i Gävle
kommun finns ingen annan väg än hållbar utveckling. Gävle
Energi har ett långsiktigt ägardirektiv som ska leda oss in i
framtiden och som talar om hur Gävle Energi ska prioritera
framtida investeringar.
Tack vare ett nära samarbete med det lokala näringslivet och
aktörer i regionen driver Gävle Energi aktivt hållbarhetsutvecklingen i länet. Förutom leveranssäkerheten på befintlig
infrastruktur prioriteras flera andra områden. Bland annat
fokuserar koncernen på energieffektiviseringar, kompetenshöjande insatser i form av forskarskolan REESBE samt kompetensutvecklande insatser hos enskilda kunder och skolungdomar vad gäller energi- och miljöfrågor.
Genom att engagera omvärlden och driva utvecklingen inom
energi- och klimatfrågor skapas en koncernnytta i form av god
lönsamhet, ett hållbart samhälle och en ökad konkurrenskraft.
Det är en utveckling som är bra för våra kunder, våra
leverantörer, vår stad och Gävle Energi.
28
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Å R SRE D O V ISN IN G O C H KO N C E RN RE D O V ISN IN G F Ö R RÄKE N SKAPSÅRET 2014
FLERÅRSJÄMFÖRELSE
Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag
Koncern
2014
2013
2012
2011
2010
Nettoomsättning, tkr
990 039
1 032 562
1 072 156
1 039 489
1 122 776
Resultat efter finansiella poster, tkr
129 496
127 703
118 883
95 798
94 814
Nettomarginal, %
13
12
11
9
8
Balansomslutning, tkr
2 371 174
2 279 016
2 338 613
2 264 498
2 269 823
191
Antal anställda, st
195
191
192
196
Soliditet, %
50
45
40
34
32
Avkastning på sysselsatt kapital, %
8,4
9,1
8,5
7,5
7,5
2012
2011
2010
Moderbolag
2014
2013
Nettoomsättning, tkr
717 894
731 890
729 332
671 803
696 041
Resultat efter finansiella poster, tkr
90 638
74 427
58 611
59 562
67 513
Nettomarginal, %
13
10
8
9
9
Balansomslutning, tkr
1 935 561
1 806 301
1 784 265
1 691 669
1 592 612
191
Antal anställda, st
195
191
192
196
Soliditet, %
52
46
42
34
33
Avkastning på sysselsatt kapital, %
9,2
8,7
8,1
6,7
7,3
Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1
Förslag till vinstdisposition
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel:
Balanserat resultat
165 222 674,69
Årets resultat
83 664 933,35
248 887 608,04
Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att
till aktieägaren utdela
189 000 000,00
59 887 608,04
i ny räkning överförs
248 887 608,04
Styrelsens motivering till utdelning
Verksamhetens art och omfattning framgår av bolagsordningen
och denna årsredovisning. Den verksamhet som bedrivs i bolaget
medför inte risker utöver vad som förekommer eller kan antas
förekomma i branschen eller de risker som i övrigt är förenade
med bedrivande av näringsverksamhet. Beträffande väsentliga
händelser hänvisas till vad som framgår av förvaltningsberättelsen ovan.
Bolagets ekonomiska situation per 2014-12-31 framgår av
efterföljande balansräkning och noter. Förslaget innebär att
bolaget bör klara oväntade händelser och tillfälliga variationer
i betalningsströmmarna i rimlig omfattning. Bolagets ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än
att bolaget kan fortsätta sin verksamhet samt att bolaget kan
förväntas fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt.
Med hänvisning till ovanstående och vad som i övrigt kommit till styrelsens kännedom är styrelsens bedömning att
utdelningen är försvarlig med hänvisning till de krav som
verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken
av bolagets egna kapital samt bolagets konsolideringsbehov,
likviditet och ställning i övrigt.
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
29
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
Koncernen Moderbolaget
Resultaträkning
Not
2014
2013
2014
2013
Nettoomsättning exkl. punktskatter
2,3
990 039
1 032 562
717 894
731 890
Aktiverat arbete för egen räkning
12 715
13 969
12 715
13 969
Övriga rörelseintäkter
3 125
3 829
2 991
3 184
Summa rörelsens intäkter1 005 879
1 050 360
733 600
749 043
Rörelsens kostnader
Hetvatten, bränsle, elkraft och förnödenheter
- 410 655
- 464 169
Övriga externa kostnader
4
- 137 909
- 138 054
Personalkostnader
5
- 138 438
- 134 253
- 137 855
- 133 462
6,7
- 164 259
- 154 665
- 100 010
- 97 472
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
Övriga rörelsekostnader
- 2 414
- 1 151
Summa rörelsens kostnader
- 853 675
- 892 292
- 298 406
- 87 839
- 2 414
- 626 524
- 317 891
- 86 791
- 1 151
- 636 767
Andel intresseföretags resultat
9 077
14 032
-
-
Rörelseresultat
161 281
172 100
107 076
112 276
Resultat från finansiella poster
Resultat från andelar i intresseföretag
-
-
8 090
-
Resultat från övriga värdepapper som
är anläggningstillgångar
- 5 890
- 13 606
- 4 679 - 13 406
6 152
6 668
5 998
6 426
Övriga ränteintäkter och liknande
resultatposter
8
Räntekostnader och liknande
resultatposter
9
- 32 047
- 37 459
- 25 847
- 30 869
Summa resultat från finansiella poster
- 31 785
- 44 397
- 16 438
- 37 849
127 703
90 638
Resultat efter finansiella poster 129 496
74 427
Bokslutsdispositioner
10
128 800
-
- 6 900
45 440
Skatt på årets resultat
11
- 41 500
- 2 394
- 73
- 3 227
Årets resultat
216 796
125 309
83 665
116 640
Moderföretagets aktieägare 216 990
124 627
-
-
Minoriteten
- 194
682
-
-
Varav hänförligt till
30
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Å R SRE D O V ISN IN G O C H KO N C E RN RE D O V ISN IN G F Ö R RÄKE N SKAPSÅRET 2014
Koncernen Moderbolaget
Balansräkning
Not 2014-12-312013-12-312014-12-312013-12-31
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Programvaror
12
5 095
4 749
3 378
Goodwill
13
7 540
9 457
-
4 749
-
12 635
14 206
3 378
4 749
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark
14
183 784
199 274
37 482
39 244
Maskiner och andra tekniska anläggningar
15
1 381 271
1 389 648
1 053 054
1 041 454
Inventarier
16
1 445
1 300
1 065
1 000
Pågående nyanläggningar 17
22 454
35 268
22 065
28 803
1 588 9541 625 4901 113 6661 110 501
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag
18
-
-
132 256
122 256
Andelar i intresseföretag
19
251 999
248 600
234 710
231 677
Andra långfristiga värdepappersinnehav
20
1 932
13 845
1 927
13 839
Uppskjuten skattefordran
21
3 523
3 783
830
903
Andra långfristiga fordringar
22
78 750
84 000
78 750
84 000
336 204
350 228
448 473
452 675
1 989 924
1 565 517
1 567 925
19 990
555
629
Summa anläggningstillgångar
1 937 793
Omsättningstillgångar
Varulager m.m
Råvaror och förnödenheter
15 355
Pågående arbete för annans räkning
6 451
-
6 451
-
21 806
19 990
7 006
629
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar
82 037
85 362
64 207
66 447
Fordringar hos koncernföretag
23
176 064
56 935
170 504
48 629
Koncernkredit Gävle kommun
24
41 907
36 773
50 772
64 892
Elcertifikat
9 541
9 467
-
-
Övriga fordringar
15 588
10 569
11 159
5 549
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
86 432
69 990
66 390
52 224
411 569 269 096
363 032
237 741
25
Kassa och bank
6
6
6
6
289 092
370 044
238 376
Summa tillgångar2 371 1742 279 0161 935 561
1 806 301
Summa omsättningstillgångar
433 381
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
31
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
Koncernen Moderbolaget
Eget kapital
och skulder
Not 2014-12-312013-12-312014-12-312013-12-31
Eget kapital
26
Bundet eget kapital
Aktiekapital (60.000 aktier)
Reservfond
60 000
-
60 000
60 000
60 000
60 000
-
12 000
12 000
60 000
72 000
72 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat
-
-
165 223
103 583
Årets resultat
-
-
83 665
116 640
0
0
248 888
220 223
Annat eget kapital inkl. årets resultat
1 117 301
956 155
-
-
Eget kapital hänförligt till moderföretagets
aktieägare
1 177 301
1 016 155
320 888
292 223
Minoritetsintresse
41 854
42 047
-
Summa eget kapital1 219 155
1 058 202
320 888
292 223
-
890 000
689 800
-
Obeskattade reserver
27
- Avsättningar
Avsättning för pensioner 28
13 683
14 520
13 683
14 520
Uppskjuten skatteskuld
29
244 616
203 377
-
-
Summa avsättningar
258 299
217 897
13 683
14 520
Långfristiga skulder
30
Skulder till Gävle kommun
738 750
844 000
578 750
684 000
Summa långfristiga skulder
738 750
844 000
578 750
684 000
5 250
5 250
5 250
5 250
82 348
84 799
38 399
29 514
Förskott från kunder
36
447
28
442
31
244
3 421
66 784
67 653
Aktuella skatteskulder
-
67
-
67
Övriga skulder
35 398
38 809
10 701
12 950
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
32
31 694
26 124
11 078
9 882
Summa kortfristiga skulder
154 970
158 917
132 240
125 758
2 279 016
1 935 561
Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut
Leverantörsskulder
Skulder till koncernföretag
Summa eget kapital och skulder
2 371 174
1 806 301
Ställda säkerheter
33
500
2 000
Inga
Inga
Ansvarsförbindelser
Inga
Inga
Inga
Inga
32
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Å R SRE D O V ISN IN G O C H KO N C E RN RE D O V ISN IN G F Ö R RÄKE N SKAPSÅRET 2014
Koncernen Moderbolaget
Kassaflödesanalys
Not
2014
2013
2014
2013
107 076
112 276
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 161 281 172 100
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
- Avskrivningar 164 259
- Övriga poster som inte ingår i kassaflödet
34
154 665
100 010
97 472
1 616
- 9 353
- 4 465
- 203
6 152
6 958
5 998
6 426
Erlagd ränta - 32 047 - 37 749
- 25 847
- 30 869
Erhållen ränta
290 292
291 509187 034 186 921
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning/minskning av varulager
Ökning/minskning av rörelsefordringar
Ökning/minskning av rörelseskulder
Kassaflöde från den löpande verksamheten
- 1 816
- 137 265
- 4 415
37 044
- 3 947
- 25 163
147 264
298 975
- 6 377
- 129
- 139 411
14 795
6 482
10 722
47 728
212 309
Investeringsverksamheten
Investeringar i immateriella anläggningstillgångar
Investeringar i materiella anläggningstillgångar
- 1 792
- 125 830
Sålda materiella anläggningstillgångar
836
Förvärv i övriga finansiella anläggningstillgångar
-
Sålda finansiella anläggningstillgångar
Kassaflöde från investeringsverksamheten
4 200
- 122 586
- 3 191
- 91 786
100
- 14 833
-
- 109 710
- 375
- 3 191
- 102 899
- 77 013
836
100
-
- 12 112
4 200
-
- 98 238
- 92 216
- 50 510
120 093
Kassaflöde efter investeringar 24 678
189 265
Finansieringsverksamheten
Återbetalning på fordran
Amortering av skuld
Erhållet koncernbidrag
5 250
- 105 250
128 800
6 000
- 80 250
5 250
- 105 250
5 250
- 55 250
-
193 300
61 440
Lämnat aktieägartillskott
-
-
-10 000
-
Erhållna utdelningar
7 500
-
8 090
-
Lämnad utdelning
- 55 844
- 50 226
- 55 000
- 50 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
- 19 544
- 124 476
36 390
- 38 560
- 14 120
81 533
Årets kassaflöde
5 134
64 789
Likvida medel vid årets början 36 779
- 28 010
64 898
- 16 635
Likvida medel vid årets slut 41 913
36 779
50 778
64 898
Som likvida medel har betraktats tillgodohavande/skuld på koncernkredit Gävle kommun.
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
33
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
NOTER, GEMENSAMMA
FÖR MODERBOLAG OCH
KONCERN
Redovisnings- och värderingsprinciper
Fr o m räkenskapsåret 2014 upprättas års- och
Not 1
koncernredovisningarna med tillämpning av
årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och
koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom
BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången
har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35,
vilket bland annat innebär att jämförelsetalen för 2013 har
räknats om och att omräknade jämförelsetal presenteras
i samtliga räkningar och noter. Effekterna av övergången
visas i not 7.
KONCERNREDOVISNING
Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och samtliga
dotterföretag. Dotterföretag är företag i vilka moderföretaget
direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av röstetalet eller på
annat sätt har ett bestämmande inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen.
Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden innebärande
att ett förvärv av dotterföretag betraktas som en transaktion
varigenom Koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets
tillgångar och övertar dess skulder.
Genom en förvärvsanalys i anslutning till rörelseförvärvet
fastställs anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen
samt det verkliga värdet av förvärvade identifierbara tillgångar, övertagna skulder och ansvarsförbindelser. Uppskjuten skatt beaktas vid skillnader mellan redovisat och
skattemässigt värde på alla poster utom goodwill. Skillnaden mellan anskaffningsvärdet för dotterföretagsaktierna
och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna
skulder och ansvarsförbindelser utgör goodwill eller, om
beloppet är negativt, negativ goodwill. Värdet av minoritetens andel läggs till anskaffningsvärdet. Minoritetsintressen
värderas med utgångspunkt från anskaffningsvärdet för
aktierna.
Dotterföretagen inkluderas i koncernredovisningen från och
med förvärvstidpunkten och till och med avyttringstidpunkten.
Förvärv och avyttringar av minoritetsandelar redovisas inom
eget kapital.
Belopp som redovisas för dotterföretag har justerats där så
krävs för att säkerställa överensstämmelse med koncernens
redovisningsprinciper.
34
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Intresseföretag
Intresseföretag är de företag där Koncernen innehar ett
betydande inflytande över den driftsmässiga och finansiella
styrningen, vanligtvis genom att Koncernen äger mellan 20 %
och 50 % av röstetalen.
Vid förvärv av intresseföretag upprättas en förvärvsanalys på
samma sätt som vid förvärv av dotterföretag.
Intresseföretag redovisas enligt kapitalandelsmetoden från och
med den tidpunkt då det betydande inflytandet erhålls till dess
att det upphör. Kapitalandelsmetoden innebär att koncernens
andel av intresseföretagets resultat efter skatt redovisas på
egen rad inom rörelseresultatet. Detta belopp justerar Koncernens redovisade värde på andelarna i intresseföretaget.
Transaktioner som elimineras vid konsolidering
Koncerninterna fordringar, skulder, intäkter, kostnader, vinster
och förluster som uppkommit genom transaktioner mellan
koncernföretag elimineras i sin helhet vid upprättande av
koncernredovisningen.
Vinster som uppkommer från transaktioner med intresseföretag elimineras i den utsträckning som motsvarar koncernens
ägarandel i företaget. Förluster elimineras på samma sätt som
vinster men betraktas som en nedskrivningsindikation.
RESULTATRÄKNING
Intäktsredovisning
Nettoomsättningen omfattar försäljningsintäkter från kärnverksamheten, dvs. produktion, försäljning och distribution av
el, värme och kyla, elhandel, anslutningsavgifter, samt andra
intäkter såsom entreprenadavtal och uthyrning.
Belopp som erhålls för annans räkning ingår inte i Koncernens
intäkter. I de fall varor och tjänster byts mot likartade varor och
tjänster redovisas ingen intäkt.
Samtliga intäkter värderas till det belopp som influtit eller
beräknas inflyta, dvs. med hänsyn till rabatter och efter avdrag
för moms och energiskatter, och redovisas i posten Nettoomsättning.
Försäljning och distribution av energi
Energiförsäljning intäktsredovisas vid leveranstidpunkten.
Anslutningsavgifter
Avgifter som betalats av kunden för anslutning till näten med
el, värme, bredband eller kyla intäktsredovisas i den omfattning som avgiften inte är för att täcka framtida åtaganden.
Om anslutningsavgiften är kopplad till ett avtal med kunden
redovisas intäkten över den tid som avtalats med kunden.
Elcertifikat
Intäkter av elcertifikat som tilldelats från Svenska Kraftnät
genom egen produktion redovisas i den månad som produktion sker. Elcertifikat värderas till elcertifikatets verkliga
Å R SRE D O V ISN IN G O C H KO N C E RN RE D O V ISN IN G F Ö R RÄKE N SKAPSÅRET 2014
värde för produktionsmånaden och ingår i posten Nettoomsättning.
Utsläppsrätter
Intäkter från utsläppsrätter redovisas i takt med att tilldelning
görs. Utsläppsrätter värderas till verkligt värde vid tilldelningstidpunkten.
Portföljförvaltning
Koncernen bedriver aktiv handel med elderivat. Denna redovisas i resultaträkningen i takt med att affärer avslutas.
Försäkringsersättningar
Vid driftsstopp, skador etc. som helt eller delvis täcks av försäkringsersättning redovisas en beräknad försäkringsersättning
när denna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Försäkringsersättningar redovisas i posten Övriga rörelseintäkter.
Ränteintäkter
Ränteintäkter redovisas i takt med att de intjänas. Beräkning
av ränteintäkter görs på basis av den underliggande tillgångens
avkastning enligt effektivräntemetoden.
Erhållna utdelningar
Intäkter från utdelningar redovisas när rätten att erhålla betalning
fastställts.
Offentliga bidrag
Offentliga bidrag intäktsredovisas när koncernen har uppfyllt
de villkor som är förknippade med bidraget och det föreligger
rimlig säkerhet att bidraget kommer att erhållas. Bidrag som
koncernen erhållit men där alla villkor ännu inte är uppfyllda
redovisas som skuld.
Bidrag som erhållits för förvärv av en anläggningstillgång reducerar anläggningstillgångens redovisade anskaffningsvärde.
Övriga offentliga bidrag redovisas i posten Övriga rörelseintäkter.
ERSÄTTNINGAR TILL
ANSTÄLLDA
Kortfristiga ersättningar
Kortfristiga ersättningar såsom löner, sociala avgifter, semester,
bilersättningar och liknande är ersättningar som förfaller inom
12 månader från balansdagen det år som den anställde tjänar
in ersättningen och kostnadsförs löpande om inte utgiften inkluderats i anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång. Kortfristiga ersättningar värderas till det odiskonternade beloppet
som koncernen förväntas betala till följd av den outnyttjade
rättigheten.
Pensionsplaner
Inom Koncernen finns såväl avgiftsbestämda pensionsplaner
som förmånsbestämda pensionsplaner. I avgiftsbestämda pensionsplaner betalar företaget fastställda avgifter till en separat
juridisk enhet och har ingen förpliktelse att betala ytterligare
avgifter. Koncernens resultat belastas för kostnader i takt med
att förmånerna intjänas. I förmånsbestämda pensionsplaner
utgår ersättning till anställda och före detta anställda baserat
på lön vid pensioneringstidpunkten och antalet tjänsteår. Koncernen bär risken för att de utfästa ersättningarna utbetalas.
Låneutgifter
Samtliga låneutgifter kostnadsförs i den period som de hänförs till
och redovisas i posten Räntekostnader och liknande resultatposter.
Avskrivningar
Immateriella och materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar. Mark har inte
någon begränsad nyttjandeperiod och skrivs därför inte av.
Följande nyttjandeperioder tillämpas:
Immateriella anläggningstillgångar
Programvaror
Goodwill
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark
Kontorsbyggnader
Produktionsbyggnader
Markanläggningar
Maskiner och andra tekniska anläggningar
Värmeproduktionsanläggningar
Anläggningar för värmedistribution/kulvertnät
Anläggningar för värmedistribution
/abonnentcentraler
Anläggningar för eldistribution/nätanläggningar
Vattenkraftanläggningar
Kylproduktionsanläggningar
Kommunikationsnät
Maskiner
Byggnadsinventarier
Inventarier, verktyg och installationer
Inventarier
3-5 år
5-10 år
50 år
25-50 år
20 år
5-50 år
33 år
25 år
20-40 år
5-50 år
20 år
3-25 år
3-15 år
10-15 år
NEDSKRIVNINGAR
5 år
Nedskrivningar av immateriella och materiella
anläggningstillgångar
Allmänna principer
Per balansdagen bedöms om det föreligger en indikation på
att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en
sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinningsvärde.
Om återvinningsvärdet understiger redovisat värde görs en nedskrivning som kostnadsförs. Immateriella anläggningstillgångar
som inte är färdigställda ska nedskrivningsprövas årligen.
Nedskrivningsprövningen görs per varje enskild tillgång med
ett oberoende flöde av inbetalningar. Vid behov behöver tillgångarna grupperas ihop till kassagenererande enheter för att
identifiera inbetalningar som i allt väsentligt är oberoende av
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
35
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
andra tillgångar eller grupper av tillgångar. Nedskrivningsprövning görs i dessa fall för hela den kassagenererande enheten.
En nedskrivning redovisas när en tillgång eller en kassagenererande enhets redovisade värde överstiger återvinningsvärdet.
Nedskrivningen belastar resultaträkningen.
Beräkning av återvinningsvärdet
Återvinningsvärdet utgörs av det högsta av verkligt värde med
avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Vid
beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden
med en diskonteringsfaktor före skatt som återspeglar aktuella,
marknadsmässiga bedömningar av pengars tidsvärde och den
risk som är förknippad med den specifika tillgången eller den
kassagenererande enheten. Beräkningen görs per tillgång eller
kassagenererande enhet.
Återföring av nedskrivningar
Nedskrivningar på goodwill återförs ej. Nedskrivningar på
andra immateriella och materiella tillgångar återförs om skälen
som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet vid
den senaste nedskrivningen har förändrats.
Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar
Allmänna principer
Per varje balansdag görs en bedömning av om det finns någon
indikation på att en eller flera finansiella anläggningstillgångar
har minskat i värde. Om en sådan indikation finns beräknas
tillgångens återvinningsvärde, se ovan.
Återföring av nedskrivning
Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar återförs om
de skäl som låg till grund för nedskrivningen har förändrats.
BALANSRÄKNING
Immateriella anläggningstillgångar
Programvaror
Programvaror redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för
ackumulerade av- och nedskrivningar. Om det sammanlagda
anskaffningsvärdet för en tillgång till mer än 50 % avser materiell anläggningstillgång redovisas anskaffningskostnaden för
programvaran där.
Goodwill
Goodwill representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet
för ett rörelseförvärv eller ett inkråmsförvärv och det verkliga
värdet av förvärvade tillgångar, skulder och ansvarsförbindelser.
Goodwill redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade av- och nedskrivningar.
Borttagande från balansräkningen
Immateriell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen
vid utrangering eller avyttring eller när inte framtida ekonomiska fördelar väntas från användning, utrangering eller
avyttring av tillgången.
36
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
När immateriella anläggningstillgångar avyttras bestäms
realisationsresultatet som skillnaden mellan försäljningspriset
och tillgångens redovisade värde och redovisas i resultaträkningen i någon av posterna Övriga rörelseintäkter eller Övriga
rörelsekostnader.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i
balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska
fördelar som är förknippade med tillgången sannolikt kommer
att tillfalla Koncernen och anskaffningsvärdet kan mätas på
ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar värderas
till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade av- och
nedskrivningar.
Anskaffningsvärde
I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset och utgifter som är
direkt hänförbara till inköpet och syftar till att bringa tillgången på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med företagsledningens avsikt med förvärvet. Som direkt hänförbara
utgifter hänförs utgifter för leverans, hantering, installation och
montering, lagfarter samt konsulttjänster. Anskaffningsvärdet
reduceras med offentliga bidrag som erhållits för förvärv av
anläggningstillgångar.
Tillkommande utgifter
Tillkommande utgifter avseende materiella anläggningstillgångar aktiveras endast om det är sannolikt att de framtida
ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan
beräknas på ett tillförlitligt sätt. Övriga tillkommande utgifter
kostnadsförs under det räkenskapsår som de uppkommer.
När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras
eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den
nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande
utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter
läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda
ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Reparationer och underhåll kostnadsförs löpande.
Elcertifikat, utsläppsrätter och ursprungsgarantier
Elcertifikat, utsläppsrätter och ursprungsgarantier värderas
till verkligt värde vid produktionstillfället (elcertifikat och ursprungsgarantier) eller tilldelning (utsläppsrätter). Dessa tillgångar utgör immateriella rättigheter och är att jämställa med
betalningsmedel eftersom de som huvudregel ska användas för
att reglera den skuld som uppkommer genom förbrukning eller
försäljning.
Elcertifikat, utsläppsrätter och ursprungsgarantier som utgör
kortfristiga innehav ingår i posten Övriga fordringar och värderas enligt lägsta värdets princip. Långfristiga innehav redovisas under rubriken Immateriella anläggningstillgångar och
värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade
nedskrivningar.
Å R SRE D O V ISN IN G O C H KO N C E RN RE D O V ISN IN G F Ö R RÄKE N SKAPSÅRET 2014
Finansiella instrument
Allmänna principer
Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde
vilket motsvarar instrumentets verkliga värde med tillägg för
transaktionskostnader.
En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när Koncernen blir part enligt instrumentets
avtalsenliga villkor. Kundfordringar redovisas när faktura har
skickats till kund. Skuld tas upp när motparten har utfört sin
prestation och Koncernen därmed har en avtalsenlig skyldighet
att betala även om faktura inte har erhållits. Leverantsskulder
redovisas när faktura har mottagits.
En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller när Koncernen
förlorar kontrollen över rättigheterna. Detsamma gäller för
del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från
balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på
annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell
skuld. Övervägande del av finansiella tillgångar och skulder tas
bort från balansräkningen genom erhållande eller erläggande
av betalning.
Kundfordringar och liknande fordringar
Kundfordringar och liknande fordringar är finansiella tillgångar med fasta betalningar eller betalningar som går att
fastställa med belopp. Fordringar uppkommer då koncernen
tillhandahåller pengar, varor eller tjänster direkt till kredittagararen utan avsikt att bedriva handel med fordringsrätterna.
Kundfordringar och liknande fordringar värderas till upplupet
anskaffningsvärde. Med upplupet anskaffningsvärde menas
det värde som framkommer när instrumentets förväntade
kassaflöde diskonteras med den effektivränta som beräknades
vid anskaffningstillfället. Kundfordringar värderas därmed till
det värde som beräknas inflyta, dvs. med avdrag för osäkra
fordringar. Nedskrivning av kundfordringar redovisas i posten
Övriga externa kostnader.
Finansiella skulder
Samtliga finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde, dvs. det förväntade kassaflödet diskonterat med
den effektivränta som beräknades vid anskaffningstillfället. Det
innebär att leverantörsskulder som har kort förväntad löptid
värderas till nominellt belopp.
Varulager
Varulager värderas enligt lägsta värdets princip, dvs. till det
lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet.
Anskaffningsvärdet utgörs av inköpspris och utgifter direkt
hänförliga till inköpet. Nettoförsäljningsvärdet utgörs av det
uppskattade försäljningspriset i den löpande avdrag med avdrag för uppskattade kostnader för färdigställande och för att
åstadkomma en försäljning.
Anskaffningsvärdet har fastställts genom tillämpning av förstin, först-ut-metoden (FIFU).
Energiderivat
Alla köp av energiderivat som görs i prissäkringssyfte, antingen
för produktion eller för försäljning till slutkund redovisas
i samband med att kontraktet går i leverans och påverkar
därmed enbart inköpspriset på den volym energi som säkrats.
Dessa energiderivat utgör således finansiella instrument.
Fordringar och skulder i utländsk valuta
Monetära fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till
balansdagens kurs.
Valutakursvinster och -förluster som uppkommer redovisas i
posterna Övriga rörelseintäkter och Övriga rörelsekostnader.
Övriga valutakursvinster och -förluster redovisas under rubriken Resultat från finansiella poster.
När en fordran eller skuld har terminssäkrats och denna
säkring uppfyller kraven för säkringsredovisning värderas
fordran eller skulden till terminskursen vid säkringstillfället, se
Säkringsredovisning nedan.
Inkomstskatter
Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppkjuten skatt.
Inkomstskatt redovisas i resultaträkningen utom då den
underliggande transaktionen redovisas i eget kapital varvid
även tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuella
skattefordringar och skatteskulder samt uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kvittas om det finns en legal rätt
till kvittning.
Aktuell skatt
Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår
som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare
räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats.
Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de
skattesatser och skatteregler som gäller per balansdagen och
nuvärdesberäknas inte.
Uppskjuten skatt
Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktiga resultat
avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser.
Uppskjuten skatt beräknas på samtliga temporära skillnader,
dvs. skillnaden mellan de redovisade värdena för tillgångar och
skulder och deras skattemässiga värden samt skattemässiga
underskott, Uppskjuten skatt redovisas inte på temporära skillnader som härrör från den första redovisningen av goodwill.
Förändringar i uppskjuten skatteskuld eller uppskjuten skattefordran redovisas i resultaträkningen om inte förändringen är
hänförlig till en post som redovisas i eget kapital.
Uppskjuten skatteskuld och uppskjuten skattefordran värderas
enligt de skattesatser och skatteregler som är beslutade före
balansdagen.
Uppskjuten skattefordran värderas till högst det belopp som
sannolikt kommer att återvinnas baserat på innevarande och
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
37
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
framtida skattepliktiga resultat. Värderingen omprövas per
varje balansdag för att återspegla aktuell bedömning av
framtida skattemässiga resultat.
Koncernen redovisar ingen uppskjuten skatt på temporära
skillnader som hänför sig till investeringar i dotterföretag, filialer, intresseföretag eller gemensamt styrda företag eftersom
koncernen kan styra tidpunkten för återföring av de temporära
skillnaderna och det är uppenbart att de temporära skillnaderna inte kommer att återföras inom en överskådlig framtid.
Avsättningar
En avsättning redovisas i balansräkningen när koncernen har en
legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas
för att reglera åtagandet och en tillförlitlig uppskattning av beloppet
kan göras. Om effekten av när i tiden betalningen sker är väsentlig
redovisas avsättningen till nuvärdet av de framtida betalningar
som krävs för att reglera förpliktelsen. Diskonteringsräntan utgörs
av den räntesats som före skatt avspeglar aktuell marknadsbedömning av det tidsberoende värdet av pengar och de risker som
är förknippade med framtida betalningar till den del riskerna inte
betraktas genom att justeringar gjorts vid bedömningen av de
framtida betalningarna.
Avsättningen tas endast i anspråk för de utgifter som avsättningen
ursprungligen var avsedd för.
Eventuell gottgörelse som koncernen är så gott som säker på att
kunna erhålla av en extern part avseende förpliktelsen redovisas
som en separat tillgång. Denna tillgång kan dock inte överstiga
beloppet för den hänförliga avsättningen.
Avsättningen prövas per varje balansdag och justeringar av avsättningen redovisas i resultaträkningen.
Förändringar i avsättningen för återställande, nedmontering och
bortforsling som beror på förändringar av den uppskattade utgiften
avseende utflöde av resurser eller diskonteringsräntan förändrar
tillgångens anskaffningsvärde. Periodisk förändring av nuvärdet
redovisas som en räntekostnad.
Avsättning för avbrottsersättning görs i den period som avbrottet
skett under förutsättning att avbrottet ger upphov till en förpliktelse och avsättningens storlek kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Gottgörelse från försäkringsföretag redovisas som tillgång.
Skulder
Skulder för elcertifikat, utsläppsrätter och ursprungsgarantier
Skulder för elcertifikat, utsläppsrätter och ursprungsgarantier
uppkommer i takt med försäljning (elcertifikat och ursprungsgarantier) och utsläpp (utsläppsrätter). Skulden värderas till
samma värde som tilldelade och anskaffade rättigheter. Här tas
även hänsyn till avtal om framtida leverans av rättigheter och
möjligheten till reglering av elcertifikat genom betalning av
kvotpliktsavgift.
38
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Skulder för elcertifikat, utsläppsrätter och ursprungsgarantier
redovisas i som en övrig kortfristig skuld.
ÖVRIGT
Ansvarsförbindelser
Som ansvarsförbindelse redovisas
• en möjlig förpliktelse till följd av inträffade händelser och
vars förekomst endast kommer att bekräftas av att en eller
flera osäkra händelser, som inte helt ligger inom koncernens kontroll, inträffar eller uteblir, eller
• en befintlig förpliktelse till följd av inträffade händelser, men
som inte redovisas som skuld eller avsättning eftersom
det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer
att krävas för att reglera förpliktelsen eller förpliktelsens
storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet.
Eventualtillgångar
En eventualtillgång är en möjlig tillgång till följd av inträffade
händelser och vars förekomst endast kommer att bekräftas av
att en eller flera osäkra framtida händelser, som inte helt ligger
inom koncernens kontroll, inträffar eller uteblir.
Säkringsredovisning
Säkringsredovisning tillämpas för derivatinstrument som
ingår i ett dokumenterat säkringssamband. För att säkringsredovisning ska kunna tillämpas krävs att det finns en entydig
koppling mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten.
Det krävs också att säkringen effektivt skyddar den risk som
är avsedd att säkras, att effektiviteten löpande kan visas vara
tillräckligt hög genom effektivitetsmätningar och att säkringsdokumentation har upprättats. Bedömningen om huruvida säkringsredovisning ska tillämpas görs vid ingången av säkringsrelationen. Redovisning av värdeförändringen beror på vilken
typ av säkring som ingåtts. Förluster hänförliga till den säkrade
risken redovisas inte så länge som säkringsförhållandet består.
Säkringsredovisningen upphör när säkringsinstrumentet
förfaller, säljs, avvecklas eller löses in samt när säkringen inte
längre uppfyller villkoren för säkringsredovisning.
Likvida medel
Likvida medel utgörs av disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut och kortfristiga, likvida placeringar
som lätt kan omvandlas till ett känt belopp och som är utsatta
för en obetydlig risk för värdefluktuationen. Sådana placeringar har en löptid på maximalt tre månader.
Å R SRE D O V ISN IN G O C H KO N C E RN RE D O V ISN IN G F Ö R RÄKE N SKAPSÅRET 2014
REDOVISNINGSPRINCIPER
- UNDANTAGSREGLER I
JURIDISK PERSON
Aktieägartillskott
Moderföretaget redovisar lämnade och återbetalda aktieägartillskott till och från dotterföretag som en ökning respektive
minskning av värdet på andelarna i dotterföretaget.
Koncernbidrag
Samtliga lämnade och erhållna koncernbidrag redovisas som
bokslutsdispositioner.
Utdelningar från dotterföretag
Utdelningar från dotterföretag intäktsredovisas när moderföretagets rätt till utdelning bedöms som säker och beloppet kan
beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag
I moderföretaget redovisas innehaven till anskaffningsvärde eventuellt minskat med nedskrivningar. Utdelningar från
intresseföretag redovisas som intäkt.
Varulager
Varulagret värderas till 97% av anskaffningsvärdet.
Uppskjuten skatt
Uppskjuten skatt ingår i obeskattade reserver med 22 %.
NYCKELTALSDEFINITIONER
Nettomarginal
Resultat efter finansiella poster i procent av rörelsens intäkter.
Avkastning på sysselsatt kapital
Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av genomsnittligt sysselsatt kapital.
Soliditet
Justerat eget kapital i procent av balansomslutningen.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. De
redovisade kassaflödena omfattar endast transaktioner som
medför in- eller utbetalningar. Likvida medel utgörs av kassaoch bankmedel.
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
39
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
Not 2
Nettoomsättning
exkl. punktskatter
Not 2
Koncernen
Moderbolaget
2014
2013
2014
2013
Nettoomsättningen per verksamhetsgren:
Fjärrvärme
464 767
481 555
385 786
404 880
Energiproduktion (el och hetvatten)
291 487
304 107
-
-
Elhandel
203 408
235 348
-
-
Elnät
197 456
200 171
197 456
200 171
Kommunikation och bredband
62 549
55 874
62 549
55 874
Gatubelysning
17 908
18 873
17 908
18 873
Energitjänster
5 412
4 240
5 412
4 240
Kyla
3 051
2 913
3 051
2 913
Övrigt
45 732
44 939
44 939
45 732
Koncernelimineringar- 301 731
- 315 458
-
Nettoomsättning exkl punktskatter
990 039
1 032 562
717 894
Punktskatter
109 237
116 622
-
-
731 890
-
Nettoomsättning1 099 2761 149 184717 894731 890
Not 3
Transaktioner med närstående
Uppgifter om moderföretaget
Moderföretaget i den största koncern där Gävle Energi AB är dotterbolag och koncernredovisning upprättas är Gävle Stadshus AB,
556507-1700. Moderföretag i den minsta koncern är Gävle Energi AB.
Inköp och försäljning i Gävle Energi koncernen och Gävle Stadshus AB
Nedan anges andelen av årets inköp och försäljning.
Inköp
Försäljning
2014 0,2 %
19,8 %
2013
0,2 %
21,6 %
Inköp
Försäljning
2014 61,3 %
25,7 %
2013
66,0 %
27,8 %
Inköp och försäljning i Gävle Energi AB
Nedan anges andelen av årets inköp och försäljning.
Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter.
40
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Å R SRE D O V ISN IN G O C H KO N C E RN RE D O V ISN IN G F Ö R RÄKE N SKAPSÅRET 2014
Not 4
Ersättning tillKoncernen Moderbolaget
revisorerna
Not 4 2014201320142013
KPMG AB
Revisionuppdraget
140
85
140
85
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget
150
20
150
20
Övriga tjänster
4
-
4
-
294
105
294
104
230
320
230
320
Lekmannarevisorer
Revisionsuppdrag
Not 5
Medelantal anställda, löner, andra ersättningar
och sociala avgifter Not 5
Koncernen
Moderbolaget
2014
2014
2013
2013
Medelantalet anställda, med fördelning på
kvinnor och män har uppgått till
Kvinnor
48
44
48
44
Män
147
147
147
147
Totalt
195
191
195
191
Löner och ersättningar har uppgått till
Styrelse och verkställande direktören
4 389
2 484
3 969
2 082
Övriga anställda
88 930
83 463
88 930
83 463
Totala löner och ersättningar
93 319
85 947
92 899
85 545
Sociala avgifter enligt lag och avtal
28 834
27 014
28 732
26 917
Pensionskostnader (varav för styrelse och
verkställande direktören 430 tkr (419))
11 527
16 977
11 527
16 977
133 680
129 938
133 158
129 439
Totala löner, ersättningar, sociala avgifter och
pensionskostnader.
Avtal om uppsägningstider och pension
För verkställande direktören, tillika koncernchefen, gäller för pension att anställning upphör utan uppsägning vid 65 år. Utöver pension enligt lag åtar sig bolaget att för VD erlägga premie för ITP-försäkring. I övrigt ska företaget teckna och vidmakthålla avtalsförsäkringar vid arbetsskada (TFA) samt gruppliv (TGL).Vid uppsägning av annat skäl än påkallande av pension, gäller 12 månader från
bolagets sida och tre månader från verkställande direktörens sida.
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare
2014
2013
Antal på
Varav
Antal på
Varav
balansdagen
kvinnorbalansdagen
kvinnor
Koncernen/moderbolag
Styrelseledamöter
12
Verkställande direktörer och andra ledande
befattningshavare
11
16 %
18 %
9
11
33 %
18 %
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
41
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
Not 6
Av- och nedskrivningar av materiella och immatriella
anläggningstillgångar
Koncernen Moderbolaget
2014
2013
2014
2013
Programvaror
- 1 746
- 2 601
- 1 746
- 2 601
Goodwill
- 1 917
- 2 345
-
-
Byggnader och markanläggningar
Maskiner
- 22 185
- 11 181
- 2 132
- 2 139
- 137 828
- 137 926
- 95 821
- 92 406
- 583
- 612
Inventarier
Summa- 164 259- 154 665
Not 6
Not 7
- 311
- 326
- 100 010
- 97 472
Effekter av övergång till K3
Detta är den första års-och koncernredovisning för K3-konverteringen AB som upprättas enligt BFNs Allmänna råd BFNAR 2012:1
Årsredovisning och koncernredovisning, (K3). De redovisningsprinciper som återfinns i not 1 har tillämpats när koncernredovisningen upprättats per den 31 december 2014 och för den jämförande information som presenteras per 31 december 2013, samt vid
upprättandet av rapporten över periodens ingående finansiella ställning (ingångsbalansräkningen) per den 1 januari 2013 (koncernens tidpunkt för övergång till K3).
Övergången till K3 redovisas i enlighet med Kapitel 35, Första gången detta allmänna råd tillämpas. Vid en övergång till K3 ska en förstagångstillämpare upprätta en ingångsbalansräkning i vilken K3s redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas retroaktivt. När
koncernens ingångsbalansräkning enligt K3 upprättades justerades belopp som i tidigare årsredovisningar rapporterats i enlighet
med Bokföringsnämndens allmänna råd. En förklaring till hur övergången från tidigare redovisningsprinciper har påverkat koncernens ställning visas i de tabeller som följer nedan och i noterna som hör till dessa.
Följande ändringar av redovisningsprinciper och övergångsbestämmelser påverkar bolaget:
- Indelning i komponenter och avskrivningstider på dessa.
Not
Koncernens balansräkningar enligt K3 per
2013-12-31 har sammanställts på följande sätt:
Materiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skatt
Koncernens eget kapital har påverkats på
följande sätt av övergången till K3:
Utgående balans
2013 enligt
tidigare principer
15
1 386 340
29
202 649
Koncernen
Eget kapital 2013-01-01 enligt tidigare
tillämpade principer
1 013 575
Justeringar i ingångsbalansräkningen:
Eget kapital 2013-01-01 enligt K3
Justeringar under 2013:
- Avskrivningar (komponentindelning)
- Skatteeffekter av ovanstående
Eget kapital 2013-12-31 enligt K3
42
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
1 013 575
3 308
- 728
1 016 155
Effekter
under 2013
3 308
728
Utgående balans
2013 enligt
K3-reglerna
1 389 648
203 77
Å R SRE D O V ISN IN G O C H KO N C E RN RE D O V ISN IN G F Ö R RÄKE N SKAPSÅRET 2014
Not
Resultatposter
2013 enligt
tidigare principer
Effekter av
K3 2013
Resultatposter
2013 enligt
K3-reglerna
Koncernens resultaträkning(ar) enligt K3 per
2013-12-31 har sammanställts på följande sätt:
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar
6
Uppskjuten skatt
Not 8
- 157 973
11
Övriga ränteintäkter och
liknande resultatposter
- 1 666
3 308
- 728
- 154 665
- 2 394
Koncernen Moderbolaget
2014
2013
2014
2013
Ränteintäkter
5 964
6 532
5 904
6 426
Ränteintäkter koncernbolag
188
82
94
-
Värdeförändring kortfristiga placeringar
-
54
-
-
6 668
5 998
6 426
Summa
Not 9
Räntekostnader och
liknande resultatposter
6 152
Koncernen
Moderbolaget
2014
2014
2013
2013
Räntekostnader
- 20
- 30
- 14
- 17
Räntekostnader koncernbolag
- 32 027
- 37 429
- 25 833
- 30 852
Summa
- 32 047
- 37 459
- 25 847
- 30 869
Not 10
Bokslutsdispositioner
Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan
Koncernen
Moderbolaget
2014
2014
2013
-
2013
- 200 200
-16 000
Erhållna koncernbidrag
128 800
-
-
193 300
61 440
Summa
128 800
0
- 6 900
45 440
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
43
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
Not 11
Skatt på årets resultat Koncernen
Moderbolaget
Not 10
2014
2014
2013
2013
Aktuell skatt
-
-
-
-
Uppskjuten skatt
- 41 500
- 2 394
- 73
- 3 227
- 41 500
- 2 394
- 73
- 3 227
127 703
83 537
119 867
Redovisat resultat före skatt 258 296
Skatt enligt gällande skattesats (22%)
56 825
25 748
18 378
26 371
Skatteeffekt av uppkommet underskottsavdrag
- 624
- 3 329
- 594
- 3 309
- 41 008
-
-
-
5 861
1 564
4 164
- 27 280
Skatteeffekt av överavskrivningar
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader:
- Övriga ej avdragsgilla kostnader
5 473
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter:
- Skatt i komissionsbolag
- 27 280
- 17 482
- Övriga ej skattepliktiga intäkter
- 3 688
- 1 082
- 2 302
-
Underskott till nästa år
504
82
436
54
Redovisad skattekostnad
0
0
0
0
Not 12
Programvaror
- 17 482
Koncernen Moderbolaget
2014-12-31
2013-12-31
2014-12-31
2013-12-31
Ingående anskaffningsvärde
24 527
21 336
24 527
21 336
3 191
Investeringar
1 791
3 191
375
Omklassificering
557
-
-
Utgående anskaffningsvärde
26 875
24 527
24 902
24 527
Ingående avskrivningar
- 19 778
- 17 178
- 19 778
- 17 178
Omklassificering
- 121
-
-
-
Årets avskrivningar
- 1 881
- 2 600
- 1 746
- 2 600
Utgående avskrivningar enligt plan
- 21 780
- 19 778
- 21 524
- 19 778
Redovisat värde
5 095
4 749
3 378
-
44
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
4 749
Å R SRE D O V ISN IN G O C H KO N C E RN RE D O V ISN IN G F Ö R RÄKE N SKAPSÅRET 2014
Not 13
GoodwillKoncernen
2014-12-312013-12-31
Ingående anskaffningsvärde
20 596
20 596
Utgående anskaffningsvärde
20 596
20 596
- 11 139
Ingående avskrivningar enligt plan
- 8 794
Årets avskrivningar
- 1 917
- 2 345
Utgående avskrivningar enligt plan
- 13 056
- 11 139
Redovisat värde
7 540
Not 14
Byggnader
och mark
9 457
Koncernen Moderbolaget
2014-12-312013-12-312014-12-312013-12-31
Byggnader och markanläggningar
Ingående anskaffningsvärde
347 127
347 190
87 708
87 048
Investeringar
6 871
-
546
-
Försäljningar/utrangeringar
- 313
-
Utgående anskaffningsvärde
353 685
347 127
87 941
Ingående avskrivningar enligt plan
- 174 734
- 163 552
- 53 064
Försäljningar/utrangeringar
137
-
Årets avskrivningar
- 11 185
- 11 185
- 2 132
- 2 139
Utgående avskrivningar enligt plan
- 185 782
- 174 734
- 55 059
- 53 064
167 903
172 393
32 882
34 644
26 881
26 881
4 600
4 600
- 313
-
87 708
137
- 50 925
-
Redovisat värde
Mark
Ingående anskaffningsvärde
Försäljning/utrangeringar
Redovisat värde
- 11 000
-
- -
15 881
26 881
4 600
4 600
183 784
199 274
37 482
39 244
Taxeringsvärden för fastigheter i Sverige
234 643
236 315
17 700
21 735
varav mark
7 178
7 746
4 035
Redovisat värde byggnader och mark
4 035
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
45
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
Not 15
Maskiner och andra
Koncernen Moderbolaget
tekniska anläggningar
2014-12-31
2013-12-31
2014-12-31
2013-12-31
Ingående anskaffningsvärde
2 807 436
2 750 518
Statliga stöd
68 586
Investeringar
131 108
Försäljningar/utrangeringar
- 21 745
Omklassificeringar
- 557
1 940 916 1 892 423
68 586
68 586
68 586
59 475
108 778
51 050
- 2 557
- 21 745
- 2 557
-
-
-
Tidigare erhållna statliga stöd
- 68 586
- 68 586
- 68 586
- 68 586
Utgående anskaffningsvärde
2 916 242
2 807 436
2 027 949
1 940 916
- 1 355 787
- 1 241 078
- 855 345
- 779 538
20 450
1 406
20 450
1 406
Ingående avskrivningar enligt plan
Försäljningar/utrangeringar
Omklassificeringar
121
Årets avskrivningar
Utgående avskrivningar enligt plan
-
-
-
- 113 073
- 116 115
- 76 137
- 77 213
- 1 448 289
- 1 355 787
- 911 032
- 855 345
- 62 001
- 43 577
- 44 117
- 28 925
Ingående nedskrivningar
Återförda nedskrivningar
Avskrivning återförda nedskrivningar
-
- 147
3 387
-
-
-
-
-
Årets nedskrivning
- 24 534
- 21 811
- 19 746
- 15 192
Utgående nedskrivningar
- 86 682
- 62 001
- 63 863
- 44 117
Redovisat värde
1 381 271
1 389 648
1 053 054
1 041 454
Not 16
Inventarier
Koncernen Moderbolaget
2014-12-31
2013-12-31
2014-12-31
2013-12-31
Ingående anskaffningsvärde
14 589
13 933
10 695
Investeringar
666
655
313
10 039
656
Utgående anskaffningsvärde
15 255
14 588
11 008
10 695
- 13 288
- 12 676
- 9 695
- 9 368
- 522 - 612
- 248
-326
- 13 810
- 13 288
- 9 943
- 9 694
1 445
1 300
1 065
1 000
Ingående avskrivningar enligt plan
Årets avskrivningar
Utgående avskrivningar enligt plan
Redovisat värde
46
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Å R SRE D O V ISN IN G O C H KO N C E RN RE D O V ISN IN G F Ö R RÄKE N SKAPSÅRET 2014
Not 17
Pågående
Koncernen Moderbolaget
nyanläggningar
2014-12-31
2013-12-31
2014-12-31
2013-12-31
Ingående anskaffningsvärde
35 268
3 611
28 803
3 496
Under året nedlagda kostnader
127 623
94 979
103 274
80 204
- 140 437
- 63 322
- 110 012
- 54 897
22 454
35 268
22 065
28 803
Under året genomförda omfördelningar
Redovisat värde
Not 18
Andelar i koncernföretag
Moderbolaget
Org nr
Säte
Gävle Energisystem AB
556502-9096
Gävle
Bionär Närvärme AB
556678-4160
Gävle
Gävle Kraftvärme AB 556527-3512
Hedesunda Elförsäljning AB
556528-0798
Kapital-
Moderbolaget
andel %
Gävle Energisystem AB
Gävle Kraftvärme AB
Bionär Närvärme AB
Hedesunda Elförsäljning AB
Gävle
95
100
59
100
Rösträtts- andel %
95
100
59
100
Gävle
Antal
aktier
Redovisat värde 2014 5 000
13 781
50 000
153 169
1 000
Redovisat värde 2013
13 781
70 000
60 000
48 375
48 375
100
100
Redovisat värde
132 256
2014-12-31
2013-12-31
Ingående anskaffningsvärde
122 256
122 256
Aktieägartillskott
Redovisat värde
10 000
132 256
122 256
-
122 256
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
47
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
Not 19
Andelar i intresseföretag
Koncernen/Moderbolaget
Bomhus Energi AB
Org nr
556793-5217 SBI Ekogas AB
556036-0785
Säte
Gävle
Gävle
Koncernen/Kapital-Rösträtts
-Redovisat värdeRedovisat värde
Moderbolaget
andel %
andel %
i moderbolaget
i koncernen
Bomhus Energi AB
Gästrike Ekogas AB
Samkraft AB
50
50
49
49
27
27
Summa
226 500
251 999
234 710
251 999
1 173
7 037
Koncernen Moderbolaget
2014-12-31
2013-12-31
2014-12-31
2013-12-31
Ingående anskaffningsvärde
248 600
230 878
231 677
229 686
Förvärv
-
6 921
-
4 200
Omklassificeringar
11 912
Nedskrivningar
- 8 620
Försäljningar
- 2 156
-
11 912
-
- 3 231
- 6 723
-
-
- 2 156
Resultat intressebolag
2 263
14 032
-
Redovisat värde
251 999
248 600
234 710
Not 20
Andra långfristiga
värdepappersinnehav
- 2 209
231 677
Koncernen Moderbolaget
2014-12-312013-12-312014-12-312013-12-31
Ingående anskaffningsvärde
13 844
10 666
13 839
10 661
Förvärv
-
7 912
-
7 912
Omklassificeringar
- 11 912
12 500
- 11 912
12 500
Utgående anskaffningsvärde
1 932
31 078
1 927
31 073
Ingående nedskrivningar
-
- 6 037
-
- 6 037
Årets nedskrivning
-
- 11 196
-
- 11 197
Utgående nedskrivningar
0
- 17 233
0
- 17 233
Redovisat värde
1 932
13 845
1 927
13 839
48
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Å R SRE D O V ISN IN G O C H KO N C E RN RE D O V ISN IN G F Ö R RÄKE N SKAPSÅRET 2014
Not 21
Uppskjuten
skattefordran
Koncernen Moderbolaget
2014-12-31
2013-12-31
2014-12-31
2013-12-31
Avsättning för pensionskostnader
830
903
Nedskrivning av anläggningstillgång
120
122
-
-
Elcertifikat
2 573
2 758
-
-
3 523
3 783
Not 22
830
830
903
903
Andra långfristiga
fordringar
Koncernen Moderbolaget
2014-12-31
2013-12-31
2014-12-31
2013-12-31
Ingående anskaffningsvärde
84 000
101 750
84 000
101 750
Amortering
- 5 250
- 5 250
- 5 250
- 5 250
-
- 12 500
Omklassificeringar
-
Redovisat värde
Not 23
78 750
2014-12-31
Fordringar hos bolag i Gävle Stadshus AB
koncernen
Fordringar hos bolag i Gävle Energi AB
koncernen
Redovisat värde
84 000
78 750
84 000
Fordringar hos Koncernen Moderbolaget
koncernföretag
Not 24
- 12 500
2013-12-31
2014-12-31
2013-12-31
176 064
56 935
169 954
48 068
-
-
550
562
176 064
56 935
1 70 504
48 629
Koncernkredit Koncernen Moderbolaget
2014-12-31
2013-12-31
2014-12-31
2013-12-31
Beviljat belopp på koncernkredit uppgår till
100 000
100 000
60 000
60 000
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
49
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
Not 25
Förutbetalda kostnader
och upplupna intäkter
Koncernen Moderbolaget
2014-12-312013-12-312014-12-312013-12-31
Upplupen intäkt försäljning el
14 308
Upplupen intäkt elproduktion
2 171
Upplupen intäkt försäljning elnät
4 445
18 239
19 271
18 239
Upplupen intäkt fjärrvärme
50 258
26 821
35 432
26 821
Förutbetald pensionskostnad
317
301
317
301
Förutbet kostnader elcertifikat
14 593
2 486
1 925
-
-
-
-
-
-
-
Övriga poster
13 008
7 550
11 370
6 863
Redovisat värde
86 432
69 990
66 390
52 224
Not 26
Förändring av eget kapital
Koncernen
Aktie-
kapital
Eget kapital 2012-12-31
60 000
Eget kapital 2013-12-31
60 000
Eget kapital 2014-12-31
60 000
Moderbolaget
Aktie-
Reservfond
kapital
Eget kapital 2012-12-31
60 000
12 000
153 583
225 583
Eget kapital 2013-12-31
60 000
12 000
220 223
292 223
Eget kapital 2014-12-31
60 000
12 000
248 888
320 888
Utdelning
Årets resultat
Utdelning
Minoritetens andel
Årets resultat
Utdelning
Årets resultat
Utdelning
Årets resultat
50
Övr tillskjutet
kapital
881 755
Summa eget
kapital
41 365
983 119
956 156
1 016 156
42 047
1 058 202
1 117 301
1 177 301
41 854
1 219 155
- 50 226
124 627
-
- 55 844
194
216 796
-
-
-
-
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
Minoritets-
intresse
941 755
-
-
-
-
Summa
- 50 226
124 627
- 55 844
193
216 796
-
-
-
-
-
682
-
- 193
-
Balanserat
resultat
- 50 000
116 640
- 55 000
83 665
- 50 226
125 309
- 55 844
216 796
Summa eget
kapital
- 50 000
116 640
- 55 000
83 665
Å R SRE D O V ISN IN G O C H KO N C E RN RE D O V ISN IN G F Ö R RÄKE N SKAPSÅRET 2014
Not 27
Obeskattade reserver
Ackumulerade överavskrivningar
Not 28
2014-12-31
890 000
2013 -12-31
689 800
Avsättning för Koncernen Moderbolaget
pensioner
2014-12-31
2013-12-31
2014-12-31
2013-12-31
Avsättning vid periodens ingång
14 520
13 955
14 520
13 955
Årets förändringar
- 837
565
- 837
565
Redovisat värde
13 683
14 520
13 683
14 520
Bolaget har tryggat pensionsutfästelserna dels genom skuldföring under rubriken Avsättningar för pensioner, dels genom en
försäkringslösning.
Not 29
Uppskjuten Koncernen
skatteskuld
2014-12-31
2013-12-31
Övervärde byggnad
1 659
1 762
Elcertifikat
2 055
1 721
Skattemässiga överavskrivningar
240 902
199 894
Redovisat värde
244 616
203 377
Not 30
Långfristiga skulder
Koncernen Moderbolaget
2014-12-31
2013-12-31
2014-12-31
2013-12-31
Lånen förfaller till betalning
Mellan ett till fem år
504 750
660 000
344 750
500 000
Senare än fem år
234 000
184 000
234 000
184 000
Redovisat värde
738 750
844 000
578 750
684 000
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
51
ÅR S R ED OV I S N I N G O C H K O NC E R NR E DO VI S NI NG F Ö R RÄKE N SKAPSÅRE T 2 0 14
Not 31
Skulder till
Koncernen Moderbolaget
koncernföretag
2014-12-31
2013-12-31
Skulder till Gävle kommun
244
3 421
27
3 594
Skulder till bolag i Gävle Energi koncernen
-
-
66 757
64 059
244
3 421
66 784
67 653
Summa
Not 32
Upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter
2014-12-31
Upplupen värmeleverans
10 980
Upplupna semesterlöner
5 291
Upplupen kostnad elinköp
3 408
Upplupna sociala avgifter
1 656
Övriga poster
2013-12-31
2014-12-31
11 196
-
1 513
10 359
8 586
4 131
3 540
31 694
26 124
11 078
9 882
2014-12-31
2013-12-31
2014-12-31
2013-12-31
Bankgaranti
-
1 656
Not 34
4 829
-
1 513
Koncernen Moderbolaget
För övriga engagemang
-
5 291
Ställda säkerheter
2013-12-31
-
4 829
Not 33
2013-12-31
Koncernen Moderbolaget
Summa
2014-12-31
Ej likviditetspåverkande 500
2 000
-
-
Koncernen Moderbolaget
poster
20142013 20142013
Tilldelade elcertifikat
- 74
7 954
-
-
Förändring avsättning till pensioner
- 837
565
- 837
565
1 051
Realisationsvinster-förluster
1 048
634
Resultatandel i intresseföretag
- 9 077
- 14 032
-
Summa
- 9 353
- 4 465
52
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
635
- 203
-
1 616
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
53
54
ÅR S R ED O VI S NI NG G ÄVL E E NE R G I 2 0 1 4
ÅRSRE D O V ISN IN G G ÄV LE E N E RG I 2 0 14
55
Organisationsnummer: 556407-2501
Förrådsgatan 6, Box 783, 801 29 Gävle, 026-17 85 75,
[email protected], www.gavleenergi.se