Årsredovisning 2012
Årsredovisning 2012 Sparbanken Eken Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 Sparbanken Eken Årsredovisning 2012 4 vd-ord Förbättrat resultat – trots att kreditförlusterna ökade En andra lågkonjunktur på bara fyra år har drabbat flera av Sparbanken Ekens företagskunder hårt. Men banken står stark trots ökade kreditförluster. Rörelseresultatet för 2012 uppgick till 27,3 miljoner kronor. Det är till och med något bättre än föregående år. Många nya kunder har sökt sig till banken och en del av bankens aktieinnehav har sålts med bra överskott. Sparbanken Eken växer så det knakar. Kärnverksamheten bli allt starkare, vilket bland annat kan utläsas av att inlåningen ökade med tio procent och utlåningen med över sju procent. Lägger vi till fondsparande, utlåning som vi förmedlar till hypoteksinstitut med mera så ser vi att den totala affärsvolymen ökat med drygt åtta procent under året. Vi passerade dessutom en ny milstolpe i och med att den samlade affärsvolymen för första Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 gången översteg 11 miljarder kronor. Samtidigt noterar vi att banken fått drygt 800 nya kunder under året. Tredje bäst i landet Att både in- och utlåning växer och kunderna blir fler och fler är ett gott tecken på att vårt sätt att driva bank uppskattas. Parallellt vill vi ändå få en extern bedömning av hur vi ligger till i kundernas ögon. Därför deltog vd-ord 5 vi under 2012 i en nöjd kund-undersökning, genomförd av Svenskt Kvalitetsindex, som gav oss uppmuntrande besked. I en skala på 0–100 bedöms siffran 60 som gränsen för ”nöjda kunder”. Bland privatpersoner blev vårt helhetsbetyg strax över 80, bland företagskunder strax under 80. Det var förbättringar jämfört med vår senaste motsvarande mätning, som genomfördes 2009. Och vårt resultat var det tredje bästa bland samtliga banker i landet. Det känns som en härlig utmaning att i första hand bibehålla kundnöjdheten och gärna höja den ytterligare något snäpp. Vi sträcker oss lite längre Det område som vi är verksamma i är ett av dem som drabbats allra hårdast av den lågkonjunktur som slog till runt sommaren 2012. För dem som hade klarat av nedgången 2008–2009 – och var på väg att återhämta sig ekonomiskt – blev det för en del företag en alltför tung, ny uppförsbacke med konkurser som följd Vi har tagit på oss rollen att driva utvecklingen på de orter där vi är verksamma. Självklart agerar vi alltid affärsmässigt, men sträcker oss lite längre än andra banker skulle ha gjort i fråga om krediter som värnar om exempelvis handel och arbetstillfällen på ”våra” orter. Just handel är ett av de områden som drabbats hårdast under senaste lågkonjunkturen. Totalt kan vi konstatera att Sparbanken Ekens förluster för året uppgår till cirka 40 miljoner kronor, vilket är ett högre belopp än normalt. Under perioden 2008–2012 ligger den genomsnittliga kreditförlustnivån på 0,65 procent av den totala utlåningen. och kommer därför att fortsätta med denna hantering. Samtidigt ser vi att kortbetalningar successivt växer och uttag både över disk och i automater minskar. Fler jobb, nytt samarbete Även antalet medarbetare ökar i takt med växande affärsvolymer. Personalstyrkan har ökat med motsvarande fyra heltidstjänster under året, däribland har den juridiska rådgivningen stärkts genom rekrytering av en andra jurist till banken. Under 2012 har vi avslutat investeringar som moderniserat bankens samtliga sex kontor. Vi har också inlett ett samarbete med SölvesborgMjällby Sparbank samt Sparbanken i Karlshamn för att ytterligare stärka organisationen inom risk- och kreditkontroll. I samarbetet får vi också möjligheter att jämföra oss med kollegorna för att på så sätt hitta möjligheter till förbättringar. Del av vinsten går tillbaka Det finns inget privat vinstintresse i Sparbanken Eken, som ägs av sex sparbanksstiftelser, med representation på respektive orter där banken har sina kontor. När Sparbanken Eken går med vinst ska den dels användas till att stärka banken, dels till aktieutdelning till stiftelserna och på så vis användas för stöd till satsningar som utvecklar de orter där vi verkar. Stiftelserna har bland annat bidragit till och möjliggjort en omfattande bredbandsutbyggnad med hjälp av bankens aktieutdelning. Styrelsen för Sparbanken Eken föreslår att 1,2 miljoner av årets vinst ska delas ut till stiftelserna. Sparbanken Eken står stark Att vinsten ändå ökade för banken förklaras framför allt av den växande kärnverksamheten. Vårt aktieinnehav i Swedbank har också bidragit , både i form av utdelning och en realisationsvinst på cirka 10 miljoner kronor när vi sålde en del av innehavet under året. Vi har fortfarande ett ägande på drygt 700 000 aktier i Swedbank. Med årets resultat på 22 miljoner kronor har vi en fortsatt stark kapitaltäckningskvot. Myndigheternas krav på kapitaltäckning – för att trygga stabilitet i banksystemet – höjs i år, men Sparbanken Eken infriar även det höjda kravet med god marginal och har fortsatt rejält handlingsutrymme. Fortsätter hantera kontanter Det har varit en ganska högljudd debatt om kontanthantering under 2012, sedan flera storbanker aviserat – och i vissa fall tagit steget fullt ut – att sluta hantera kontanter. Vi kan konstatera att det inte är lönsamt för någon bank att hantera kontanter. Hanteringen i sig kostar pengar och med tanke på personalens säkerhet kräver det investeringar. Sparbanken Eken har installerat slutna system för sedelhantering i kassorna vid samtliga kontor. Vi betraktar fortfarande kontanter som en del av den goda service vi kännetecknas av Leif Fransson vd, Sparbanken Eken AB Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 Sparbanken Ekens kontor i Åryd Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 innehållsfö r te c knin g 7 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse.......................................................................................................... 8 Fem år i sammandrag.......................................................................................................... 12 Nyckeltal................................................................................................................................... 13 Resultaträkning..................................................................................................................... 14 Rapport över totalresultat................................................................................................ 14 Balansräkning........................................................................................................................ 15 Kassaflödesanalys................................................................................................................ 16 Styrelsen för Sparbanken Eken AB får härmed avge årsredovisning för sparbankens verksamhet under 2012, det femte verksamhetsåret i aktiebolagsform. Årsredovisningens beloppsuppgifter är, om ej annat anges, i tkr. Årsstämma hålls tors 25 april kl. 18.00 i Ryd. Noter till de finansiella rapporterna.............................................................................. 17 Not 1, Uppgifter om sparbanken.....................................................................................17 Not 2, Redovisningsprinciper...........................................................................................17 Not 3, Finansella risker........................................................................................................23 Not 4, Räntenetto.................................................................................................................30 Not 5, Erhållna utdelningar...............................................................................................30 Not 6, Provisionsintäkter...................................................................................................30 Not 7, Provisionskostnader...............................................................................................30 Not 8, Nettoresultat av finansiella transaktioner....................................................31 Not 9, Övriga rörelseintäkter............................................................................................31 Not 10, Allmänna administrationskostnader.............................................................32 Not 11, Avskrivning av materiella tillgångar.............................................................34 Not 12, Övriga rörelsekostnader.....................................................................................34 Not 13, Kreditförluster, netto...........................................................................................34 Not 14, Bokslutsdispositioner..........................................................................................34 Not 15, Skatter.......................................................................................................................35 Not 16, Kassa..........................................................................................................................35 Not 17, Utlåning till kreditinstitut..................................................................................35 Not 18, Utlåning till allmänheten...................................................................................36 Not 19, Obligationer och andra räntebärande värdepapper................................36 Not 20, Aktier och andelar.................................................................................................37 Not 21, Materiella tillgångar.............................................................................................38 Not 22, Övriga tillgångar...................................................................................................38 Not 23, Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter........................................38 Not 24, Skulder till kreditinstitut....................................................................................39 Not 25, Inlåning från allmänheten.................................................................................39 Not 26, Övriga skulder........................................................................................................39 Not 27, Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter........................................39 Not 28, Avsättningar...........................................................................................................39 Not 29, Obeskattade reserver..........................................................................................40 Not 30, Eget kapital.............................................................................................................40 Not 31, Finansiella tillgångar och skulder...................................................................41 Not 32, Viktiga uppskattningar och bedömningar..................................................43 Not 33. Kapitaltäckningsanalys......................................................................................43 Not 34, Ekonomiska arrangemang som inte ingår i balansräkningen.............45 Utgående mandatperioder................................................................................................ 46 Revisionsberättelse............................................................................................................. 47 Företagsstyrning.................................................................................................................. 48 Styrelse och revisorer......................................................................................................... 49 Ordlista och definitioner.................................................................................................... 50 Medarbetare........................................................................................................................... 51 Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 8 fö r v altnin g sbe r ättelse Sparbanken Ekens kontor i Delary Förvaltningsberättelse Försämrad omvärldskonjunktur – men stabilisering på finansmarknaderna Den globala ekonomin tappade påtaglig fart under fjolårets andra halvår. I EMU-länderna drogs tillväxten ned av omfattande budgetbesparingar och en snabbt växande arbetslöshet, som under 2012 nådde rekordhöga nivåer. Den recessionsliknande utvecklingen i euroländerna gällde även för den tredje största ekonomin i världen, Japan. En minskad världshandelstillväxt och en ofördelaktig konkurrenskraft på grund av yenens förstärkning ledde till en kraftig försämrad japansk exportutveckling. Även tillväxtekonomierna såsom Kina, Indien och Ryssland uppvisade en tydlig inbromsning under förra året. Den amerikanska ekonomin tillhörde de få ekonomier där tillväxten tog fart under 2012, till största delen driven av en ökad konsumtion och investeringar. För första gången sedan 2005 steg bostadsbyggandet i USA samtidigt som arbetslösheten sjönk, om än från höga nivåer. Den amerikanska centralbanken, FED, var tydlig med att dagens låga styrränta på 0,25 % kommer att vara bestående så länge arbetslösheten är på dagens höga nivåer (drygt 8 %). Det är först när arbetslösheten sjunker ned mot 6,5 % som FED anser att penningpolitiken kan stramas åt. Sammanfattningsvis växte världsekonomin med 3,0 % förra året jämfört med 3,6 % år 2011, där mer än tre fjärdedelar av tillväxten kom från tillväxtekonomierna. Under 2012 gjordes flera ekonomisk-politiska framsteg i euroländerna, vilket har minskat risken för en förvärrad eurokris. Inrättandet av Europeiska stabili- Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 tetsmekanismen (EMS) som gör det möjligt att ge stöd till krisdrabbade länder, dels beslutet att ECB kan köpa ett obegränsat antal statsobligationer på andrahandsmarknaden, har stärkt finansmarknadens förtroende och minskat ränteskillnaderna mellan euroländerna. Det gäller i synnerhet länderna i södra Europa. I USA har utvecklingen varit den motsatta; tillväxten stärktes men de institutionella bristerna blev allt tydligare i takt med att landet närmade sig budgetstupet. Även om den akuta risken är undanröjd för en omfattande finanspolitisk åtstramning (fiscal cliff) i den amerikanska ekonomin, kvarstår dock alltjämt de stora underskotten i statsfinanserna. Det ökade förtroendet på finansmarknaden, stabiliseringen i eurozonen och tecken på en annalkande konjunkturåterhämtning ledde till stigande globala börser. Även om vissa institutionella förbättringar har åstadkommits och konjunkturen har stärkts något återstår många utmaningar. Utformningen av den ekonomiska politiken och reformeringen av ekonomierna kommer att vara en avgörande faktor för hur tillväxten i EMU-länderna kommer att utvecklas framöver. Kraftig inbromsning i svensk ekonomi Den svenska ekonomins motståndskraft mot en svagare global konjunktur minskade under senare delen av 2012. Konjunkturindikatorer under fjolårets sista kvartal pekade på att BNP sjönk med risk för att ekonomin kan hamna i en kortare recession under inledningen av 2013. Vi bedömer att den svenska ekonomin växte med drygt 1 % under fjolåret från närmare 4 % år 2011. fö r v altnin g sbe r ättelse 9 Det är framför allt exportindustrin som har påverkats av den svagare globala konjunkturen, samtidigt som kronan har stärkts. Historiskt brukar den svenska kronan försvagas när omvärldskonjunkturen försämras, men starka offentliga finanser, högre reporänta gentemot omvärlden och överskott i bytesbalansen har lett till en ökad aptit för svenska tillgångar på finansmarknaden, vilket stärker den svenska kronan. De långa statsobligationsräntorna sjönk till rekordlåga nivåer fram till halvårsskiftet ifjol och har därefter följts av en mindre uppgång när investeringsintresset för mer riskfyllda placeringar ökade. Den svenska arbetsmarknaden uppvisade en påtaglig försvagning under slutet av 2012. En kraftig ökning i antalet varsel, inte minst i industrin, och färre antal nyanmälda lediga platser pekar på att arbetslösheten kommer att stiga över 8 % av den arbetsföra befolkningen under det närmaste året. Hushållen har därför blivit mer pessimistiska om framtiden, även om hushållens ekonomiska ställning till viss del kompenseras av den låga inflationen och det låga ränteläget. Ett ökat hushållssparande och en lägre utlåningstakt till hushållen har följts av en minskad utlåning till företagssektorn när investeringarna tenderar att förskjutas på framtiden. Omslaget i konjunkturen och nedreviderade tillväxtutsikter för svensk ekonomi bidrog till att Riksbanken sänkte styrräntan med 0,75 procentenheter under 2012 till 1,0 % i december och som sannolikt kan följas av ytterligare någon räntesänkning under det närmaste kvartalet. En inflationstakt alltjämt under Rikbankens inflationsmål på 2 % och en hög och växande privat skuldsättningsgrad innebär dock en allt större utmaning för den svenska penningpolitiken. Sparbanken Eken AB Den 15 oktober 2007 tog huvudmännen i Almundsryds Sparbank, Skatelöv och Västra Torsås Sparbank, Göteryds Sparbank, Långasjö Sockens Sparbank, Åryds Sparbank och Älmeboda Sparbank, ett enhälligt och historiskt beslut, att sparbankerna skulle ombildas till ett nytt bankaktiebolag. Tillstånd att driva bankrörelse från Finansinspektionen erhölls den 2 juni 2008. Det bildades även sex sparbanksstiftelser som idag äger samtliga 3 000 000 aktier i Sparbanken Eken AB, fördelat enligt följande: Stiftelse Almundsryds Sparbanksstiftelse Göteryds Sparbanksstiftelse Andel % 31, 5 6,2 Långasjö Sockens Sparbanksstiftelse 19,2 Skatelöv och Västra Torsås Sparbanksstiftelse 21,1 Åryds Sparbanksstiftelse Älmeboda Sparbanksstiftelse Summa 5,3 16,7 100,0 Allmänt Sparbanken Eken tillhör gruppen fristående sparbanker och är medlem i SR, Sparbankernas Riksförbund. Gruppen, omfattande 61 sparbanker, hade under 2012 en affärsvolym på 734 miljarder kronor. Det totala antalet årsarbetare inom gruppen uppgår till 3 316. Via avtal har sparbanken ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Hela dataproduktionen sker i Swedbanks IT-system och vi köper även tjänster avseende fond och utland. Avtalet reglerar också förmedling av in- och utlåningsvolymer till Swedbank Robur, Swedbank Försäkring och Swedbank Hypotek. Verksamhetens inriktning Med lokal förankring och närhet till kunden ska Sparbanken Eken vara den naturliga bankförbindelsen. Genom personlig service, närhet, tillgänglighet och hög kompetens vill vi skapa trygghet och ett bestående samarbete. Kundinriktningen ska i huvudsak avse privatpersoner, lantbruk, mindre och medelstora företag och föreningar/ organisationer. Affärsvolym – inlåning Inlåningen från allmänheten ökade under 2012 med 339 mkr och uppgick vid årsskiftet till 3 738 mkr. Detta är en ökning med 10 %. Hushållssektorn, inklusive personliga företagare, ökade med 10 % och företagssektorn med 11 %. Sparbankens totala affärsvolym på inlåningen ökade med 533 mkr eller 11 % till 5 511. Affärsvolym – utlåning Sparbankens utlåning till allmänheten, uppgick vid årets slut till 3 351 mkr, en ökning med 222 mkr eller 7 %. Ökningen har skett med 9 % inom hushållssektorn inklusive personliga företagare och 1 % inom företagssektorn. Sparbankens totala affärsvolym på utlåningen ökade med 303 mkr eller 6 % till 5 522. Affärsvolym Sparbankens totala affärsvolym uppgick till 11 033 mkr vid årsskiftet, en ökning under året med 836 mkr eller 8 %. Antal kunder har ökat under året med drygt 800 och uppgår nu till 24 500. Värdepappersportfölj Sparbankens innehav av räntebärande värdepapper och indexobligationer har under året ökat med 56 mkr till 207 mkr. Den finansiella utvecklingen har gjort att sparbanken har haft positiva värdeförändringar i värdepappersportföljen, vilket framgår av not 8. Aktieinnehav i Swedbank AB Sparbankens innehav av stamaktier i Swedbank AB uppgår till 459 619 styck. Under 2012 såldes 150 000 styck. Det genomsnittliga anskaffningsvärdet för dessa Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 1 0 fö r v altnin g sbe r ättelse aktier är 50,49 kronor per aktie vilket gör totalt 23 mkr. Kursen på bokslutsdagen uppgick till 127,00 kronor per aktie eller totalt 58 mkr vilket ger en positiv orealiserad värdeförändring på 35 mkr. Sparbankens innehav av preferensaktier i Swedbank AB uppgår till 283 781 styck, varav 4 400 styck förvärvades under året. Det genomsnittliga anskaffningsvärdet för dessa aktier är 48,93 kronor per aktie vilket gör totalt 14 mkr. Kursen på bokslutsdagen var 126,80 kronor per aktie eller totalt 36 mkr vilket ger en positiv orealiserad värdeförändring på 22 mkr. Sparbankens totala innehav av aktier framgår av not 20. Sparbankens aktieinnehav i Swedbank är klassificerade som ”Finansiella tillgångar som kan säljas”. Ackumulerade orealiserade värdeförändringar redovisas i ”Fond för verkligt värde”, se not 30. Resultat Årets rörelseresultat uppgick till 27 mkr. Räntenettot har under året ökat med 2 mkr, och uppgick till 93 mkr. Ränteintäkterna för utlåningen har ökat med 16 mkr till 154 mkr. Ränteintäkterna på sparbankens räntebärande värdepapper uppgick till 4 mkr, en minskning med 1 mkr. Räntekostnaderna för vår inlåning ökade med 16 mkr till 76 mkr. Räntenettot har belastats med 1 mkr i beräknad avgift för stabilitetsfonden för finansiella företag samt med 3 mkr för avgiften till insättningsgarantin. Räntemarginalen mellan åren har minskat med 0,27 % till 2,00 %. Provisionsnettot förbättrades med 3 mkr till 24 mkr. Den största ökningen svarade utlåningsprovisioner för. Nettoresultat finansiella transaktioner består av realiserade resultat och orealiserade värdeförändringar på finansiella placeringar. Det realiserade resultatet uppgick till 11 mkr och den orealiserade värdeförändringen blev 3 mkr. Sparbankens rörelsekostnader exklusive kreditförluster minskade med 2 mkr och var vid årsskiftet 69 mkr. Sparbankens enskilt största kostnadspost är personalkostnader som är oförändrade och uppgår till 42 mkr. Övriga allmänna administrationskostnader minskade med 2 mkr och förklaras med fjolårets högre reparationsoch ombyggnadskostnader för bankens fastigheter. Sparbankens kreditförluster netto uppgick till 40 mkr. I denna nettosumma ingår konstaterade förluster på 4 mkr varav hälften reserverats tidigare. Årets reserveringar för sannolika kreditförluster redovisas till 39 mkr. Reserveringar på 1 mkr har kunnat återföras som ej erforderliga. Se även not 13. Årets kreditförlustnivå är historiskt hög och uppgår till 1,26 % av total utlåning. Genomsnittet för de senaste fem åren uppgår till 0,65 %, att jämföra med styrelsens uppsatta mål vilket innebär att nivån inte bör överstiga 0,5 %. Detta har medfört att ytterligare kvalitetshöjande aktiviteter har vidtagits med bankens kreditportfölj. Reserveringsgraden för osäkra fordringar per årsskiftet uppgår till 43 %. Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 Personal Vid årsskiftet fanns 56 tillsvidareanställda tjänstemän i sparbanken. För att förstärka servicen mot våra företagskunder, har vi under året förstärkt organisationen med kundstöd företag. Under senare delen av 2012 beslutades att tillföra krav- och granskningsavdelningen ytterligare personella resurser. Ett fortsatt arbete har pågått under året vad gäller att se över yrkesroller, arbetssätt och kundbas. Det sker en ständig kompetensutveckling bland medarbetarna, både internt och externt, för att möta marknadens krav på allt mer komplexa kundmöten. Fem år i sammandrag För resultat- och balansräkning i sammandrag för de senaste fem åren hänvisas till ”Fem år i sammandrag” som nu, för första gången i Sparbanken Ekens historia, omfattar fem kompletta år. Principer och processer för ersättningar och förmåner till ledningen Sparbankens principer och processer för ersättningar och förmåner till ledande befattningshavare kommenteras i not 10. Likviditet och eget kapital Sparbankens likviditet uppgår till 16 % av inlåningen, se även den kassaflödesanalys som ingår i årsredovisningen. Likviditeten är föremål för kontinuerlig uppföljning av styrelsen. Det egna kapitalet uppgår till 509 mkr. Lagstadgad kapitaltäckningskvot på 1,00 har under året hållits med betryggande marginal. Vid årsskiftet var kapitaltäckningskvoten 1,89. Nyckeltal Nyckeltal redovisas under egen rubrik i årsredovisningen. Övrigt Sammanfattningsvis kan sägas att 2012 trots höga kreditförluster blev ett framgångrikt år med fina volymökningar och god lönsamhet, det femte året i Sparbanken Ekens historia. De fina siffrorna som presenteras understryker det goda och energiska arbete som samtliga medarbetare utfört under året. Under året har ett antal kundträffar anordnats i form av skatteträffar, aktieträffar, lantbruksträffar med mera och bland annat tillsammans med olika medarrangörer. Händelser av väsentlig betydelse under året Under 2012 inleddes samarbetet med Sparbanken i Karlshamn och Sölvesborg-Mjällby Sparbank inom områdena Riskkontroll och Kreditkontroll. Funktionen köps nu enligt avtal från Sparbanken i Karlshamn. Beslut har även fattats angående Compliancefunktionen där Sparbanken Eken och Sparbanken i Karlshamn kommer att samarbeta med start den 1 januari 2013. fö r v altnin g sbe r ättelse 1 1 Under året har hanteringen av bankens kreditakter effektiviserats genom att samtliga akter numera förvaras inom valv i Ryd. Händelser efter balansdagen Inga händelser av sådan art att de skulle påverka årsredovisningens eller förvaltningsberättelsens utformning har inträffat efter räkenskapsårets utgång. Planerade händelser under 2013 Under 2013 kommer bankens uttagsautomater att överlåtas till Bankomat AB, ett bolag som gemensamt ägs av både affärsbanker och sparbanker. Automaterna i Ryd och Grimslöv kommer att bytas ut under våren. Förväntad framtida utveckling Med hänsyn till rådande konjunkturläge förväntas en något lägre tillväxt av volymerna samt ökad konkurrens med negativ påverkan på räntenettot. Positivt för resultatet är föreslagen högre utdelning på Swedbankaktierna. Resultatet före kreditförluster beräknas uppgå 45–50 mkr för 2013. Förslag till vinstdisposition, tkr Årets resultat enligt balansräkningen utgör............ 22 208 Till årsstämmans förfogande står: • överkursfond...................................................................... 52 437 • fond för verkligt värde.................................................... 55 613 • balanserad vinst............................................................... 78 413 • årets resultat...................................................................... 22 208 Summa.................................................................. 208 671 Yttrande från styrelsen angående vinstutdelning: Förslaget till utdelning, som utgör 5,4 % av årets resultat, har gjorts med beaktande av dels reglerna om buffertkapital, riskbegränsning och genomlysning enligt lagen om bank- och finansieringsrörelse, dels försiktighetsregeln i 17 kap 3 § aktiebolagslagen. Gällande regelverk för kapitaltäckning och stora exponeringar innebär att sparbanken vid varje tidpunkt skall ha en kapitalbas som motsvarar minst summan av kapitalkraven för kreditrisker och operativa risker och dessutom beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med sparbankens interna kapitalutvärdering. Sparbankens kapitaltäckningskvot efter föreslagen vinstdisposition uppgår till 1,89. Kapitalbasen uppgår efter föreslagen vinstdisposition till 413 mkr och totalt minimikapitalkrav till 219 mkr. Specifikation av posterna framgår av not 33 om kapitaltäckningsanalys. Sparbankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att den kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt. Styrelsens bedömning är att sparbankens eget kapital såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk. Vad beträffar sparbankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande: • till aktieägarna utdelas..................................................... 1 200 • i ny räkning balanseras................................................207 471 –varav överkursfond...................................................... 52 437 –varav fond för verkligt värde.................................... 55 613 Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 1 2 fle r å r sö v e r sikt Fem år i sammandrag 2012 2011 2010 2009 24 okt 07 –31 dec 08 92 757 91 078 73 095 73 091 77 450 4 810 2 656 191 10 245 4 792 Provisionsnetto 23 860 21 158 19 870 17 107 13 863 Nettoresultat av finansiella transaktioner 14 480 -2 330 4 805 10 344 -14 816 Resultaträkning Räntenetto Erhållna utdelningar Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader 248 577 499 321 780 136 155 113 139 98 460 111 108 82 069 -61 801 -64 154 -49 979 -48 046 -45 349 Avskrivningar av materiella tillgångar -1 256 -1 151 -1 334 -1 381 -1 476 Övriga rörelsekostnader -5 728 -5 379 -5 920 -4 456 -6 206 -40 072 -15 933 -8 510 -6 715 -13 798 -- -- -- -- -14 647 -108 857 -86 617 -65 743 -60 598 -81 476 Rörelseresultat 27 298 26 522 32 717 50 510 593 Bokslutsdispositioner, netto -2 504 -321 219 -710 3 968 Skatt -2 586 -6 016 -8 041 -10 279 -4 249 Årets resultat 22 208 20 185 24 895 39 521 312 Balansräkning 2012 2011 2010 2009 2008 Kreditförluster, netto Nedskrivning av finansiella tillgångar Summa rörelsekostnader Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper 7 233 8 566 8 015 9 728 11 603 590 169 510 518 307 527 343 847 310 735 3 350 658 3 128 388 2 714 841 2 426 574 2 226 380 206 843 151 213 234 662 223 448 304 933 Aktier och andelar 96 080 81 126 84 793 75 245 38 369 Materiella tillgångar 18 394 18 161 14 288 15 203 16 095 Övriga tillgångar 21 862 15 479 16 519 17 363 21 374 4 291 239 3 913 451 3 380 645 3 111 408 2 929 489 Summa tillgångar Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut 784 817 809 6 878 10 045 3 737 829 3 398 494 2 899 181 2 666 934 2 530 560 Övriga skulder 36 937 42 984 18 641 17 293 32 246 Avsättningar 2 766 1 993 6 456 5 035 3 959 3 778 316 3 444 288 2 925 087 2 696 140 2 576 810 4 252 1 748 1 427 1 646 936 508 671 467 415 454 131 413 622 351 743 4 291 239 3 913 451 3 380 645 3 111 408 2 929 489 Inlåning från allmänheten Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver Eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 n y c keltal 1 3 Nyckeltal 2012 2011 2010 2009 24 okt 07 –31 dec 08 3 350 658 3 128 388 2 714 841 2 426 574 2 226 380 7,1 15,2 11,9 9,0 22,8 3 737 829 3 398 494 2 899 181 2 666 934 2 530 560 10,0 17,2 8,7 5,4 8,0 4 111 643 3 614 146 3 216 375 2 971 803 2 860 460 13,8 12,4 8,2 3,9 10,0 10 643 846 9 708 916 8 814 637 7 788 766 7 132 007 9,6 10,2 13,2 9,2 10,8 11 033 263 10 196 777 9 306 393 8 363 277 7 283 331 8,2 9,6 11,3 14,8 5,3 Volymutveckling Utlåning till allmänheten –förändring i % Inlåning från allmänheten –förändring i % Medelomslutning (MO) –förändring i % Affärsvolym, genomsnittlig –förändring i % Affärsvolym, ultimo –förändring i % Soliditets- och kapitaltäckningsmått 11,93 11,98 13,46 13,33 12,03 Primärkapitalkvot Soliditet, % 2,07 2,09 2,23 2,28 2,25 Kapitaltäckningskvot 1,89 1,87 1,99 1,98 2,02 Placeringsmarginal, % 2,26 2,52 2,27 2,46 2,75 Intjäningsförmåga, % 1,64 1,17 1,28 1,93 0,50 Avkastning på totalt kapital, % 0,66 0,73 1,02 1,70 0,02 Avkastning på eget kapital, % 4,10 4,23 5,54 9,70 0,11 K/I-tal före kreditförluster 0,51 0,62 0,58 0,48 0,83 K/I-tal efter kreditförluster 0,80 0,77 0,67 0,55 0,99 Totala intäkter/genomsnittlig affärsvolym, % 1,28 1,17 1,12 1,43 1,15 Rörelseresultat/genomsnittlig affärsvolym % 0,26 0,27 0,37 0,65 0,01 43,25 27,10 24,39 26,26 32,33 Andel osäkra fordringar, % 2,80 3,01 3,17 2,43 1,75 Kreditförlustnivå, % 1,26 0,58 0,35 0,30 0,75 112 109 107 110 114 103 269 96 149 91 932 84 823 78 206 527 553 783 1 282 16 205 480 202 269 210 876 197 684 192 757 Medelantalet anställda 53,9 50,0 43,4 41,2 38,7 –varav i banktjänst 51,8 48,0 41,8 39,4 37,0 6 6 6 7 8 Resultatmått Problemkrediter Reserveringsgrad för osäkra fordringar, % Övriga uppgifter In-/utlåningsrelation, % Exponeringsgräns - 25 % av kapitalbasen Rörelseresultat/anställd i banktjänst Genomsn. affärsvolym/anställd i banktjänst Antal kontor Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 1 4 r esultat r äknin g , r app o r t ö v e r t o tal r esultat Resultaträkning Not Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto 4 2012 2011 168 341 150 501 -75 584 -59 423 92 757 91 078 Erhållna utdelningar 5 4 810 2 656 Provisionsintäkter 6 31 943 28 489 Provisionskostnader 7 -8 083 -7 331 Nettoresultat av finansiella transaktioner 8 14 480 -2 330 Övriga rörelseintäkter 9 Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader 10 248 577 136 155 113 139 -61 801 -64 154 Av- och nedskrivning av materiella tillgångar 11 -1 256 -1 151 Övriga rörelsekostnader 12 -5 728 -5 379 -68 785 -70 684 Summa kostnader före kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto 13 Rörelseresultat 67 370 42 455 -40 072 -15 933 27 298 26 522 Bokslutsdispositioner 14 -2 504 -321 Skatt 15 -2 586 -6 016 22 208 20 185 Årets resultat Rapport över totalresultat 2012 2011 22 208 20 185 Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas, avser sparbankens innehav av aktier i Swedbank 27 998 -4 901 Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till årets resultat, avser sparbankens innehav av aktier i Swedbank -5 800 Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar -2 239 -- 589 -- Årets övrigt totalresultat 20 548 -4 901 Årets totalresultat 42 756 15 284 Årets resultat Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 -- balans r äknin g 1 5 Balansräkning, den 31 december Not 2012 2011 Tillgångar Kassa 16 7 233 8 566 Utlåning till kreditinstitut 17 590 169 510 518 Utlåning till allmänheten 18 3 350 658 3 128 388 151 213 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 19 206 843 Aktier och andelar 20 96 080 81 126 Materiella tillgångar 21 18 394 18 161 Övriga tillgångar 22 8 026 2 917 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 23 13 836 12 562 4 291 239 3 913 451 Summa tillgångar Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut 24 784 817 Inlåning från allmänheten 25 3 737 829 3 398 494 Övriga skulder 26 18 356 23 999 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 27 18 581 18 985 Avsättningar 28 2 766 1 993 3 778 316 3 444 288 4 252 1 748 Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver 29 Eget kapital 30 Aktiekapital 300 000 300 000 Överkursfond 52 437 52 437 Fond för verkligt värde 55 613 35 065 Balanserat resultat 78 413 59 728 Årets resultat 22 208 20 185 508 671 467 415 4 291 239 3 913 451 –kreditgarantier 75 052 41 179 –övriga garantier 19 540 7 982 261 928 278 083 34 218 32 968 Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital Poster inom linjen Ansvarsförbindelser Garantier Åtaganden –outnyttjad del av beviljade krediter –lånelöfte Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 1 6 kassaflö d esanal y s Kassaflödesanalys 2012 2011 27 298 26 522 1 januari - 31 december Den löpande verksamheten Rörelseresultatet (+) Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto (+/-) Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner (+/-) 41 112 -3 073 3 814 Avskrivningar (+) 1 256 1 151 Kreditförluster (+) 40 273 16 093 Inkomstskatt (-) Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -2 586 -6 016 63 209 41 676 -262 543 -429 640 339 335 499 313 -128 518 23 591 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning utlåning till allmänheten(-) Ökning inlåning från allmänheten (+) Ökning/minskning av övriga tillgångar (-/+) Ökning/minskning av övriga skulder (+/-) -5 351 19 880 Kassaflöde från den löpande verksamheten 6 132 154 820 56 000 55 000 -475 -1 262 Investeringsverksamheten Avyttring/inlösen av obligationer (+) Inköp av aktier och andelar (-) Avyttring av aktier och andelar (+) 18 183 -- Inköp materiella tillgångar (-) -1 489 -5 394 Avyttring materiella tillgångar (+) -- 370 Kassaflöde från investeringsverksamheten 72 219 48 714 Årets kassaflöde 78 351 203 534 Likvida medel vid årets början 518 267 314 733 Likvida medel vid årets slut 596 618 518 267 Specifikation av likvida medel Kassa Utlåning kreditinstitut Skulder till kreditinstitut Summa likvida medel Kommentarer till kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen visar in- och utbetalningar under året samt likvida medel vid årets början och slut. Kassaflödesanalysen redovisas enligt indirekt metod och baseras på rörelseresultatet för perioden samt i balansräkningen ingående förändringar. Rörelseresultatet korrigeras för sådana förändringar som inte ingår i den löpande verksamhetens kassaflöde. Kassaflöden redovisas indelade i in- och utbetalningar från den löpande verksamheten samt investeringsverksamheten. Den löpande verksamheten Kassaflödet från den löpande verksamheten utgår från periodens rörelseresultat. Justering görs för inkomstskatter samt för poster som inte ingår i den löpande Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 7 233 8 566 590 169 510 518 -784 -817 596 618 518 267 verksamhetens kassaflöde. Förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder består av sådana poster som ingår i den normala affärsverksamheten såsom ut- och inlåning från allmänheten och kreditinstitut och som inte är att hänföra till investeringverksamheten. Investeringsverksamheten Investeringsverksamheten består av inköp respektive försäljningar av kategorierna investeringar som hålles till förfall samt finansiella tillgångar som kan säljas. Likvida medel Likvida medel består av kassa och dagslånefordringar med beaktande av clearingskulder. n o te r 1 7 Noter Not 1 u p p g i f t e r o m s pa r b a n k e n Årsredovisningen avges per 31 december 2012 och avser Sparbanken Eken AB som är sparbanksaktiebolag med säte i Tingsryds kommun. Adressen till huvudkontoret: Brunnsgatan 1, 360 10 Ryd. Organisationsnummer: 516406-0674 Not 2 r e d ov i s n i n g s p r i n c i p e r Överensstämmelse med normgivning och lag Sparbankens årsredovisning är upprättad enligt lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Sparbanken tillämpar därigenom s.k. lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen 2013-03-12. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämma 2013-04-25. De nedan angivna redovisningsprinciperna har til�lämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framgår. Värderingsgrunder vid upprättande av sparbankens finansiella rapporter Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde (se not 31) eller när säkringsredovisning till verkligt värde tillämpas. Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av finansiella instrument klassificerade som finansiella tillgångar eller finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen eller som finansiella tillgångar som kan säljas. Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att bankens ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkar denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. Ändrade redovisningsprinciper Några ändrade redovisningsprinciper under detta verksamhetsår i jämförelse med året dessförinnan har ej gjorts. Transaktioner i utländsk valuta Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen. Ränteintäkter och räntekostnader, samt utdelning Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 1 8 n o te r utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller skulden. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av erhållna avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostnader och eventuella rabatter, premier och andra skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran/ skulden och det belopp som regleras vid förfall. Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i resultaträkningen består av: • Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden inklusive ränta på osäkra fordringar. • Räntor från finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde över resultaträkningen. • Betald och upplupen ränta på derivat som är säkringsinstrument och säkringsredovisning tillämpas. För räntederivat som säkrar finansiella tillgångar redovisas betald och upplupen ränta som ränteintäkt. • Premie för insättningsgarantin och avgift till stabilitetsfonden. Utdelning från aktier och andelar redovisas i posten Erhållna utdelningar när rätten att erhålla betalning fastställts. Provisions- och avgiftsintäkter En provisions- och avgiftsintäkt redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen kommer att tillfalla sparbanken, färdigställandegraden på balansdagen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och de utgifter som uppkommit och de utgifter som återstår för att slutföra tjänsteuppdraget kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Intäkterna värderas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Sparbanken erhåller avgifter och provisioner för utförda tjänster som intäktsredovisas på tre olika sätt enligt nedan: Provisioner och avgifter som inräknas i den effektiva räntan Provisioner och avgifter som är en integrerad del av effektivräntan, redovisas inte som provisionsintäkt utan som ränteintäkter. Sådana avgifter utgörs främst av uppläggningsavgifter för lån. De har dock inte periodiserats över lånets löptid. Provisioner och avgifter som är intjänade i takt med att tjänsterna löpande utförs Till dessa avgifter hör avgifter och provisioner för ställande av finansiell garanti. Dessa avgifter och provisioner periodiseras som intäkt över den period som tjänsten utförs. Till dessa avgifter hör också de ersättningar som sparbanken erhåller vid förmedling Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 av lån till annan bank. Vid förmedling av lån till annan bank som också inbegriper ett ansvar för kreditförluster på de förmedlade lånen (dock maximerat till en viss andel av under året intjänad förmedlingsprovision) redovisas intäkten löpande netto efter avräkning för kreditförlust. Provisioner och avgifter som är intjänade när en viss tjänst utförts Till dessa avgifter och provisioner hör olika typer av provisioner för köp av värdepapper för kunds räkning, aviseringsavgifter samt betal- och kreditkortsavgifter. Dessa provisioner och avgifter som i allmänhet är relaterad till en utförd transaktion redovisas omedelbart som intäkt. Provisionskostnader Här redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta, t ex kostnader för clearing och bankgiro, depåavgifter och avgifter till UC. Transaktionskostnader som beaktas vid beräkning av den effektiva räntan redovisas ej här. Nettoresultat av finansiella transaktioner Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått med anledning av finansiella transaktioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner består av: • Realisationsresultat från avyttring av finansiella tillgångar och skulder. • Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde på de tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde via resultaträkningen. • Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas. • Ineffektiv del av säkringsinstrument i kassaflödessäkring. • Valutakursförändringar. Allmänna administrationskostnader Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive löner och arvoden, pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Här redovisas också lokalkostnader, utbildnings-, IT-, telekommunikations-, rese- och representationskostnader samt driftsförluster. Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar till och upplösningar av obeskattade reserver. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt . Inkomstskatter redovisas i årets resultat utom då underliggande transaktion redovisats i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. n o te r 1 9 Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Under Skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt och skatt avseende tidigare år. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas och redovisas i enlighet med reglerna i IAS 39 och ÅRKL. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan lånefordringar, aktier, obligationer samt räntebärande värdepapper. Bland skulder och eget kapital återfinns inlåning samt leverantörsskulder. Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när sparbanken blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller sparbanken förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då sparbanken förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Lånelöften redovisas inte i balansräkningen. Lånefordringar redovisas i balansräkningen i samband med att lånebelopp utbetalas till låntagaren. Klassificering och värdering Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader förutom för de instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades, men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. Sparbanken placerar i aktieindexobligationer, som innehåller både en räntebärande del och en derivatdel. Sparbanken har valt att klassificera aktieindexobligationer till verkligt värde via resultaträkningen med hänvisning till att de innehåller inbäddade derivat. Detta val innebär att hela instrumentet värderas till verkligt värde och att värdeförändringarna löpande redovisas i resultaträkningen. Till denna kategori har även hänförts sparbankens innehav av börsnoterade aktier med undantag för innehavet i Swedbank AB, som hänförts till kategorin Finansiella tillgångar som kan säljas. Lånefordringar och kundfordringar Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kund- och lånefordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, dvs. efter avdrag för osäkra fordringar. Lånefordringar och kundfordringar representeras i balansräkningen av posterna Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till allmänheten samt Övriga tillgångar. Investeringar som hålles till förfall Investeringar som hålles till förfall omfattar räntebärande värdepapper med fasta eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som sparbanken har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha till förfall. Tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar som kan säljas I kategorin Finansiella tillgångar som kan säljas ingår finansiella tillgångar som inte klassificerats i någon annan kategori eller finansiella tillgångar som sparbanken initialt valt att klassificera i denna kategori. Här ingår innehavet av aktier i Swedbank AB, onoterade aktier och andelar samt innehav av derivatinstrument för kassaflödessäkring. Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 2 0 n o te r Tillgångar i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med periodens värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringarna i en särskild komponent av eget kapital. För dessa instrument ingår transaktionskostnader i anskaffningsvärdet vid redovisningen för första tillfället och därefter vid löpande värdering till verkligt värde i Fond för verkligt värde till dess instrumentet förfaller eller avyttras. Vid avyttring av tillgången redovisas ackumulerad vinst/förlust, som tidigare redovisats i eget kapital, i resultaträkningen. Finansiella tillgångar som kan säljas, anses ha ett nedskrivningsbehov, och skrivs ner i resultaträkningen, om det verkliga värdet understiger anskaffningsvärdet med ett betydande belopp, eller när värdenedgången varit utdragen. Andra finansiella skulder Inlåning samt övriga finansiella skulder, t.ex. leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella garantier Sparbankens garantiavtal innebär att sparbanken har ett åtagande att ersätta innehavaren när innehavaren gör en förlust på grund av att specifik gäldenär inte fullgjort sina betalningar vid förfall till innehavaren i enlighet med ursprungliga eller ändrade avtalsvillkor. Lånelöften Med lånelöfte avses i detta sammanhang en ensidig utfästelse från banken att ge ut ett lån där låntagaren kan välja om han/hon vill ha lånet eller inte. Derivat och säkringsredovisning Sparbankens derivatinstrument har anskaffats för att säkra de risker för ränteexponeringar som sparbanken är utsatt för. För att uppfylla kraven på säkringsredovisning enligt IAS 39 krävs att det finns en entydig koppling till den säkrade posten. Vidare krävs att säkringen effektivt skyddar den säkrade posten, att säkringsdokumentation upprättats och att effektiviteten kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Säkringsredovisning får bara tillämpas om säkringsrelationen kan förväntas vara mycket effektiv och i efterhand ha haft en effektivitet som ligger inom spannet 80–125 %. I de fall förutsättningarna för säkringsredovisning inte längre är uppfyllda redovisas derivatinstrumentet till verkligt värde med värdeförändringen via resultaträkningen. Sparbankens säkringsinstrument vid säkringsredovisning utgörs av ränteswappar. De poster som säkras och där säkringsredovisning tillämpas är enskilt lån som löper med fast ränta (transaktionsbaserad säkringsrelation). Kassaflödessäkring För säkring används ränteswappar. Ränteswapparna värderas till verkligt värde i balansräkningen. I resultaträkningen redovisas räntekupongdelen löpande som Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 ränteintäkt och övrig värdeförändring av ränteswappen redovisas i övrigt totalresultat och ackumuleras i fond för verkligt värde i eget kapital till den del säkringen varit effektiv så länge som kriterierna för säkringsredovisning och effektivitet är uppfyllda. All ineffektivitet från säkringen redovisas i resultaträkningen. Kreditförluster och nedskrivningar på finansiella instrument Nedskrivningsprövning för finansiella tillgångar Vid varje rapporttillfälle utvärderar sparbanken om det finns objektiva belägg som tyder på att en finansiell tillgång är i behov av nedskrivning till följd av att en eller flera händelser (förlusthändelser) inträffat efter det att tillgången redovisas för första gången och att dessa förlusthändelser har en inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena från tillgången. Objektiva belägg för att en finansiell tillgång har ett nedskrivningsbehov innefattar observerbara uppgifter som kommer sparbanken till del angående följande förlusthändelser: • betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller gäldenär • ett avtalsbrott, såsom uteblivna eller försenade betalningar av räntor eller kapitalbelopp • beviljande av långivaren, av ekonomiska eller juridiska skäl som sammanhänger med låntagarens ekonomiska svårigheter, av en eftergift som långivaren annars inte hade övervägt • det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller annan finansiell rekonstruktion • upphörande av en aktiv marknad för tillgången i fråga på grund av finansiella svårigheter Objektiva bevis utgörs av observerbara förhållanden som inträffat och som har en negativ inverkan på möjligheten att återvinna anskaffningsvärdet, dels av betydande eller utdragen minskning av det verkliga värdet för en investering i en finansiell placering klassificerad som en Finansiell tillgång som kan säljas. Finansiella tillgångar som redovisas som upplupet anskaffningsvärde Sparbanken utvärderar om ett nedskrivningsbehov finns och om en kreditförlust ska redovisas på individuell basis för alla lån som är väsentliga. Sparbankens metod för att fastställa dessa reserver är genom löpande utvärdering av lånestocken. Nedskrivningen redovisas som en kreditförlust i resultaträkningen. För lån där en omförhandling av de ursprungliga lånevillkoren görs till följd av att låntagaren har finansiella svårigheter redovisas som en kreditförlust om det diskonterade nuvärdet av kassaflödena enligt de omförhandlade lånevillkoren diskonterade med lånets ursprungliga effektivränta är lägre än redovisat värde på lånet. Om lånet efter omstrukturering förväntas återbetalas i enlighet med de omförhandlade villkoren så klassificeras lånet inte längre som osäkert. n o te r 2 1 Som objektiva belägg på att nedskrivningsbehov föreligger och att lånet är klassat som osäkert räknar banken i allmänhet betalningar som är väsentligt försenade. Andra objektiva belägg kan vara information om betydande finansiella svårigheter som kommit sparbanken till kännedom genom analys av finansiella rapporter, inkomstdeklarationer eller på annat sätt i den löpande utvärderingen av kundens kreditvärdighet som ingår som en integrerad del i sparbankens system och rutiner för att hantera kreditrisk. Eftergifter till sparbankens låntagare som görs på grund av att låntagaren har finansiella svårigheter kan också utgöra objektiva belägg om att lånet är osäkert. Det redovisade värdet efter nedskrivningar på tillgångar tillhörande kategorierna Investeringar som hålles till förfall och lånefordringar och kundfordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde beräknas som nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade med den effektiva ränta som gällde då tillgången redovisades första gången. Tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Kategorin finansiella tillgångar som kan säljas Egetkapitalinstrument som klassificerats som en Finansiell tillgång som kan säljas, anses ha ett nedskrivningsbehov och skrivs ner mot resultaträkningen, om det verkliga värdet understiger anskaffningsvärdet med ett betydande belopp, eller när värdenedgången varit utdragen. Annars sker nedskrivningen direkt mot eget kapital. Vid nedskrivning av ett egetkapitalinstrument som är klassificerat som en Finansiell tillgång som kan säljas omklassificeras tidigare redovisad ackumulerad vinst eller förlust i eget kapital via övrigt totalresultat till resultaträkningen. Återföring av nedskrivningar En nedskrivning återförs om det både finns bevis på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av det nedskrivna beloppet. En nedskrivning på en lånefordran återförs om låntagaren förväntas fullfölja alla kontraktuella betalningar i enlighet med ursprungliga eller omstrukturerade lånevillkor. Återföring av nedskrivningar på lån (kreditförluster) redovisas som en minskning av kreditförluster och specificeras särskilt i not. Nedskrivningar av Investeringar som hålles till förfall eller lånefordringar och kundfordringar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde återförs om en senare ökning av återvinningsvärdet objektivt kan hänföras till en händelse som inträffat efter det att nedskrivningen gjordes. Kategorin finansiella tillgångar som kan säljas Nedskrivningar av egetkapitalinstrument som är klassificerade som Finansiella tillgångar som kan säljas, vilka tidigare redovisats i resultaträkningen återförs ej via resultaträkningen utan i övrigt totalresultat. Det nedskrivna värdet är det värde från vilket efterföljande omvärderingar görs, vilka redovisas i övrigt totalresultat. Finansiella tillgångar som redovisas till anskaffningsvärde En nedskrivning av en finansiell tillgång som redovisats till anskaffningsvärde återförs inte förrän instrumentet avyttras även om ett nedskrivningsbehov inte längre föreligger. Bortskrivningar av lånefordringar Lånefordringar som klassificerats som osäkra skrivs bort från balansräkningen när kreditförlusten anses vara konstaterad vilket är när konkursförvaltare lämnat uppskattning om utdelning i konkurs, ackordsförslag antagits eller fordran eftergivits på annat sätt. Efter bortskrivning redovisas lånefordringarna inte längre i balansräkningen. Återvinning på tidigare redovisade bortskrivningar redovisas som en minskning av kreditförluster på resultatraden Kreditförluster netto. Ianspråktagen pant Övertagen egendom för skyddande av lånefordran värderas enligt lägsta värdets princip, d.v.s. det lägre beloppet av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Övertagen egendom redovisas under samma tillgångspost som egendom av motsvarande slag som förvärvats på annat sätt. Intäkter och kostnader som avser övertagen egendom fördelas på motsvarande sätt som andra intäkter och kostnader i resultaträkningen. Materiella tillgångar Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma sparbanken till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar med tillägg för eventuella uppskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell tillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma sparbanken till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 2 2 n o te r Avskrivningsprinciper Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av. Sparbanken tillämpar inte komponentavskrivning på rörelsefastigheter, eftersom effekten av övergången blir marginell. Främst beror detta på att rörelsefastigheternas andel av bankens totala tillgångar är relativt liten (0,3 %). Beräknade nyttjandeperioder: • Byggnader..........................................................................50 år • Markanläggningar........................................................... 20 år • Inventarier.....................................................................3–10 år Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje års slut. Aktiekapital - utdelningar Utdelningar redovisas som skuld efter det att årsstämman godkänt utdelningen. Pensionering genom försäkring Sparbankens pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal med Sparinstitutens Pensionskassa (SPK). Enligt IAS 19 är en avgiftsbestämd plan en plan för ersättningar efter avslutad anställning enligt vilken sparbanken betalar fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och inte har någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har tillräckliga tillgångar att betala alla ersättningar till anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring under innevarande period och tidigare. En förmånsbestämd pensionsplan definieras som annan plan för ersättningar efter avslutad anställning än avgiftsbestämd plan. Pensionsplanen för sparbankens anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. Sparbanken har dock gjort bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som omfattar flera arbetsgivare är tillämplig även för sparbankens pensionsplan hos SPK. Sparbanken saknar Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19, och redovisar därför dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Sparbankens förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt sparbanken under en period. Premier betalas till SPK baserat på aktuell lön. Årets kostnader för dessa försäkringspremier framgår av not 10. Pensionering i egen regi Sparbanken har utöver de kollektivavtalade tjänstepensionerna också i särskilt avtal med VD, utfäst att han kan avsluta sin tjänstgöring vid 61 års ålder. För pensioner i egen regi d.v.s. när pensioneringen inte tryggats genom försäkring, görs avsättning enligt extern kapitalvärdesberäkning . Avsättningen redovisas i egen balansräkning. Avsättningar En avsättning skiljer sig från andra skulder genom att det råder ovisshet om betalningstidpunkt eller beloppets storlek för att reglera avsättningen. En avsättning redovisas i balansräkningen när det finns en befintlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Avsättningar görs med det belopp som är den bästa uppskattningen av det som krävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen. Ansvarsförbindelser En ansvarsförbindelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. n o te r 2 3 Not 3 f i n a n s i e l l a risker I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Sparbankens styrelse har det övergripande ansvaret för sparbankens riskhantering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika andra funktioner. Dessa i sin tur rapporterar regelbundet till styrelsen. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t.ex. återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I sparbanken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt underställd verkställande direktören vars uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Kredit- och motpartsrisk Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/ eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Detta omfattar också den risk som sparbanken tar på sig när sparbanken ställer ut finansiella garantier för att garantera en tredje parts betalningsfullgörande till innehavaren av den finansiella garantin. Till denna risk räknas också den risk som sparbanken har i förmedlade lån till Swedbank Hypotek. I detta sistnämnda fall är emellertid förlustrisken begränsad till under året intjänad förmedlingsprovision. Den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti eller ett värdepapper. Den största risken i sparbankens verksamhet är av tradition risken för kreditförluster. Med nuvarande motparter är kreditrisken vad avser utlåning till kreditinstitut och placeringar i värdepapper begränsad. Riskerna finns i stället i utlåningen till allmänheten. Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer. Sparbankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En genomgående princip är bl.a. att alla kreditbeslut i sparbanken normalt fattas av minst två personer. Trots att kreditrisken utgör sparbankens största riskexponering har sparbankens kreditförluster i förhållande till utestående kreditvolymer historiskt varit jämförelsevis små, dock uppgår årets kreditförlustnivå till 1.26 %. Den avgörande bedömningsgrunden för sparbankens kreditgivning är låntagarnas återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska risken är merparten av sparbankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Sparbanken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa kredit- och motpartsrisker i sparbankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar inom vissa beloppsmässiga ramar och endast i värdepapper med hög kreditvärdighet. Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser) omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans. För större företagsengagemang tillämpas riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband med den årliga omprövningen. Riskklassificeringssystemet innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd. Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig. Sparbankens kreditriskexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter samt lånefordringar per kategori av säkerheter som visas i tabellen nedan. Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 2 4 n o te r Kreditriskexponering brutto och netto 2012 Kreditriskexponering brutto 2011 Totalt Kreditrisk- Kreditriskvärde av exponering exponering säkerheter netto brutto Totalt Kreditriskvärde av exponering säkerheter netto Krediter mot säkerhet av: Statlig och kommunal borgen Kreditinstitut 2 219 2 219 0 2 806 2 806 0 1 677 1 677 0 463 463 0 1 375 975 1 298 452 77 523 1 289 833 1 203 614 86 219 PB i flerfamiljsfastighet 139 688 130 666 9 022 133 047 124 620 8 427 PB i jordbruksfastighet 783 340 773 890 9 450 713 306 698 402 14 904 PB i andra näringsfastigheter 329 607 288 570 41 037 275 754 267 310 8 444 Företagshypotek 299 726 287 800 11 926 286 046 274 494 11 552 Övriga 437 966 12 991 424 975 435 115 10 506 424 609 3 370 198 2 796 265 573 933 3 136 370 2 582 215 554 155 PB i villa och fritidsfastighet Summa Värdepapper1 Svenska bostadsinstitut –AAA 100 908 -- 100 908 44 904 -- 44 904 –AA -- -- -- 15 096 -- 15 096 –A -- -- -- 24 909 -- 24 909 –AAA 37 244 -- 37 244 1 941 -- 1 941 –AA 27 912 -- 27 912 16 738 -- 16 738 –A 35 763 -- 35 763 24 610 -- 24 610 –B 1 008 -- 1 008 -- -- -- –AA 3 000 -- 3 000 3 000 -- 3 000 –BBB eller lägre 1 008 -- 1 008 11 060 -- 11 060 Finansiella företag Icke finansiella företag Utländska emittenter –A Summa Outnyttjad del av bev checkkrediter -- -- -- 8 955 -- 8 955 206 843 -- 206 843 151 213 -- 151 213 261 928 -- 261 928 278 083 -- 278 083 Utställda lånelöften 34 218 -- 34 218 32 968 -- 32 968 Utställda finansiella garantier 75 052 -- 75 052 41 179 -- 41 179 371 198 -- 371 198 352 230 -- 352 230 3 948 239 2 796 265 1 151 974 3 639 813 2 582 215 1 057 598 Summa Total kreditriskexponering Med kredit avses fordringar och andra placeringar i värdepapper, dock ej aktier, i balansräkningen samt kreditåtaganden utanför balansräkningen, exempelvis garantier och borgensåtaganden. Säkerheterna är upptagna till bedömda marknadsvärden vid utlåningstillfället eller senare uppdatering. 1 Utgår från Standard and Poor’s rating Kreditkvalitet Sparbanken följer årligen upp och rapporterar kreditgivningen på företagsengagemang enligt särskilda riktlinjer för att säkerställa kreditkvalitén. Som utgångspunkt för riskbedömning och kreditbeslut, använder sig sparbanken vid kreditberedning av riskklassificeringsmodeller för företagskrediter respektive scoringmodeller för privatkrediter. Med hjälp av riskklassificeringsmodellen är sparbankens företagsutlåning fördelad enligt parametrarna Risk Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 för fallissemang och Risk vid obestånd. Denna modell tar hänsyn till företagens nyckeltal, extern skötsamhet (UC) samt intern skötsamhet. För privata engagemang används ett scoringsystem anpassat för att säkerställa kvaliteten på nybeviljade krediter till privatpersoner. Både intern skötsamhet och externt beteende vägs ihop för att få fram ett risktal. n o te r 2 5 Oreglerade och osäkra fordringar 2012 2011 Fordringar förfallna < 6 mån 31 492 33 041 Fordringar förfallna > 6 mån < 1 år 22 564 3 566 Fordringar förfallna > 1 år < 2 år 23 150 36 204 Fordringar förfallna > 2 år 88 191 56 429 165 397 129 240 Åldersanalys oreglerade men ej nedskrivna lånefordringar Summa Lånefordringar per kategori av låntagare brutto Offentlig sektor 2 734 2 797 Företagssektor 865 050 821 857 Hushållssektor –varav enskilda företagare Summa 2 554 401 2 338 757 1 239 132 1 090 313 3 422 185 3 163 411 varav oreglerade eller på annat sätt osäkra fordringar –offentlig sektor -- -- –företagssektor 145 517 109 033 –hushållssektor 19 880 20 207 8 722 8 466 –varav enskilda företagare Avgår specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar –offentlig sektor -- -- –företagssektor 61 353 28 299 –hushållssektor 10 174 6 724 4 533 3 327 –varav enskilda företagare Lånefordringar per kategori av låntagare netto Offentlig sektor 2 734 2 797 Företagssektor 803 697 793 558 Hushållssektor –varav enskilda företagare Summa Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för att sparbanken får svårigheter att fullgöra åtaganden som är förenade med sina finansiella skulder. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att sparbankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid. Likviditetsrisker uppstår då tillgångar och skulder har olika löptider. Sparbankens riskhantering fokuserar här på att skapa likviditetsresurser. Det innebär att placeringar endast görs i likvida värdepapper, d.v.s. värdepapper som handlas på en fungerande marknad. Likviditeten bevakas löpande och stresstester utförs för olika scenarios. 2 544 227 2 332 033 1 234 599 1 086 986 3 350 658 3 128 388 Sparbankens likviditetsberedskap i form av utlåning till kreditinstitut, kassa och säkerställda obligationer med avdrag för åtagande upp till 60 % av beviljat belopp samt garantier med upp till 10 % av beviljat belopp får som lägst uppgå till 7 % av inlåningen från allmänheten. På balansdagen uppgick likviditeten till 16,9 %. Sparbankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av tabellen nedan. Nominella och diskonterade kassaflöden överensstämmer i allt väsentligt. Även den kassaflödesanalys, som finns på annat ställe i årsredovisningen, belyser sparbankens likviditetssituation. Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 2 6 n o te r Likviditetsexponering – löptider för tillgångar och skulder Återstående löptid med beaktande av gällande amorteringstid (bokfört värde) 2012 På anfordran Längre än Högst 3 mån men 3 mån högst 1år Längre än 1 år men högst 5 år Längre än 5 år Utan löptid Återstående löptid (år) i genomsnitt Tillgångar Kassa 7 233 Utlåning till kreditinstitut 590 169 Utlåning till allmänheten 306 522 Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga tillgångsposter Summa tillgångar 55 052 145 642 612 738 1 981 39 017 165 845 2 230 704 2,5 96 080 992 771 >5,0 40 256 57 033 184 659 778 583 2 230 704 47 489 3 130 734 393 667 171 585 41 843 3 131 518 393 667 171 585 44 100 0 550 369 Differens tillgångar och skulder -2 138 747 -336 634 13 074 734 483 2 230 704 -502 880 Längre än 3 mån men Högst högst 1år 3 mån Längre än 1 år men högst 5 år Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten 784 Övriga skuldposter och eget kapital Summa skulder och EK 2011 0,1 2 257 På anfordran 550 369 Längre än 5 år Utan löptid Återstående löptid (år) i genomsnitt Tillgångar Kassa 8 566 Utlåning till kreditinstitut 510 518 Utlåning till allmänheten 305 652 54 749 153 581 606 058 25 075 40 974 85 164 79 824 194 555 2 627 051 661 836 57 124 52 483 2 627 868 661 836 57 124 52 483 0 514 140 Differens tillgångar och skulder -1 730 572 -582 012 137 431 638 739 2 008 348 -471 934 Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga tillgångsposter Summa tillgångar 2 008 348 2,0 81 126 897 296 >5,0 33 640 691 222 2 008 348 42 206 Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten 817 0,1 Övriga skuldposter och eget kapital Summa skulder och EK Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 514 140 n o te r 2 7 Marknadsrisker Marknadsrisk är att risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadspriser. Det finns tre typer av marknadsrisker: valutarisk, ränterisk och aktiekursrisker. För sparbanken utgör ränterisk och aktiekursrisk de övervägande marknadsriskerna. Ränterisk Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på sparbankens fastförräntande tillgångar sjunker då marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med åtagandets löptid. Beträffande ränteriskerna innebär detta t.ex. att räntebindningstiderna på sparbankens räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. För att säkra sig mot ränterisken i sparbankens fastförräntade utlåning, har sparbanken ingått ränteswapavtal, d.v.s. avtal enligt vilket spar- banken betalar fast ränta och erhåller rörlig ränta. Per 2012-12-31 hade sparbanken ränteswapar med ett kontraktsvärde på 81 mkr. En annan form av ränterisk är inkomstrisken, d.v.s. risken för att räntenettot försämras i ett förändrat ränteläge genom att räntebindningstiden är olika för tillgångar och skulder. Per 2012-12-31 var situationen sådan att en förändring av marknadsräntan med två procentenheter och denna förändring får genomslag fullt ut påverkar räntenettot med 21 mkr. En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden. Långa räntebindningstider motverkar inkomstrisken men ökar prisrisken. Kortare räntebindningstider motverkar prisrisken men ökar inkomstrisken. I tabellen nedan återfinns en uppställning av räntebärande tillgångar och skulder med fördelning på tidsintervall fram till förfallodag eller till räntejustering, om denna inträffar tidigare. Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 2 8 n o te r Ränteexponering – räntebindningstider för tillgångar och skulder 2012 Längre än 3 mån Högst 3 men högst mån 1 år Längre än 1 år men högst 3 år Längre än 3 år men högst 5 år Längre än 5 år Utan ränta Totalt Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper 7 233 590 169 2 727 186 128 298 203 843 3 000 325 973 169 201 3 350 658 206 843 Övriga tillgångar Summa tillgångar 136 336 3 521 198 7 233 590 169 131 298 325 973 169 201 171 585 27 244 14 599 0 136 336 143 569 4 291 239 Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder 784 3 519 481 784 4 920 3 737 829 2 257 Eget kapital Summa skulder och EK 3 522 522 171 585 27 244 14 599 -28 500 -52 480 37 446 39 703 512 923 512 923 0 555 289 4 291 239 Positioner som ej upptagits i balansräkningen Ränteswap, rörlig 80 980 Ränteswap, fast Differens tillgångar och skulder 79 656 -40 287 270 229 102 122 0 -411 720 Kumulativ exponering 79 656 39 369 309 598 411 720 411 720 0 Längre än 1 år men högst 3 år Längre än 3 år men högst 5 år Räntenettorisk – genomslag på räntenettot på balansdagen – utgör: • vid en ränteuppgång på två procentenheter -20 535 • vid en räntenedgång på två procentenheter 20 580 2011 Längre än 3 mån Högst 3 men högst mån 1 år Längre Utan ränta än 5 år Totalt Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra ränte-bärande värdepapper 8 566 510 518 2 709 780 76 489 244 233 104 285 43 928 3 000 97 706 180 3 324 583 3 128 388 151 213 Övriga tillgångar Summa tillgångar 8 566 510 518 120 417 247 233 97 706 57 124 32 070 20 413 180 114 766 114 766 123 332 3 913 451 Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten 817 3 282 312 817 6 575 3 398 494 Övriga skulder 44 977 44 977 469 163 469 163 0 520 715 3 913 451 Eget kapital Summa skulder och EK 3 283 129 57 124 32 070 20 413 Differens tillgångar och skulder 41 454 63 293 215 163 77 293 180 -397 383 Kumulativ exponering 41 454 104 747 319 910 397 203 397 383 0 Räntenettorisk – genomslag på räntenettot på balansdagen – utgör: • vid en ränteuppgång på två procentenheter -14 377 • vid en räntenedgång på två procentenheter 14 343 Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 n o te r 2 9 Valutarisk Valutarisk uppstår till följd av att tillgångar och skulder i samma utländska valuta storleksmässigt inte överensstämmer. Sparbanken är inte utsatt för någon valutarisk utöver den som uppkommer genom innehavet av utländsk valuta och som vid årsskiftet uppgick till 811 (918). I sparbankens resultaträkning ingår valutakursdifferenser med 905 (904) som redovisas i nettoresultat av finansiella transaktioner. Aktiekursrisk Aktiekursrisk är risken för att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker på grund av förändringar i marknadspriser. Sparbanken har per balansdagen inga kortfristiga placeringar i aktier. Operativa risker Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken. De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken, som bl.a. omfattar • kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner, • klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna, • IT-stöd i form av ekonomi-, kredit- och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och kontroller, • behörighetssystem, • interna informations- och rapporteringssystem för att bl.a. tillgodose ledningens krav på information om exempelvis sparbankens riskexponering, samt • informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda sparbankens och kundernas tillgångar. Derivat och säkringsredovisning Upp till 1 år >1 år– 5 år > 5 år Total Positiva marknadsvärden Swappar -- 80 980 -- 80 980 -- 2 257 Summa -- 80 980 -- 80 980 -- 2 257 2012 Negativa marknadsvärden Derivat för kassaflödessäkringar Kassaflödessäkring Under året har 2 239 tkr redovisats i övrigt totalresultat och ackumulerats i eget kapital till följd av marknadsvärdeförändringar på derivat i kassaflödessäkring. Den ineffektiva delen av dessa säkringar och som redovisats i resultaträkningen uppgår till 18 tkr. Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 3 0 n o te r Not 4 r ä n t e n e t to 2012 2011 Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut 10 468 7 738 Utlåning till allmänheten 153 590 137 748 4 374 5 000 Räntebärande värdepapper Derivat säkringsredovisning Övriga ränteintäkter Summa Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde -97 -- 6 15 168 341 150 501 1 475 2 857 10 9 74 206 58 173 2 992 2 605 1 360 1 241 Räntekostnader Inlåning från kreditinstitut Inlåning från allmänheten –varav avgift för insättningsgaranti Avgift till stabilitetsfonden Övriga räntekostnader 8 0 Summa 75 584 59 423 Summa räntenetto 92 757 91 078 2,00 2,27 2012 2011 4 735 2 600 Räntemarginal Not 5 e r h å l l n a utdelningar Swedbank AB Sparbanksägda bolag 75 56 Summa erhållna utdelningar 4 810 2 656 Not 6 p r ov i s i o n s i n tä k t e r 2012 2011 Betalningsförmedlingsprovisioner 5 887 5 234 Utlåningsprovisioner 12 215 9 979 Inlåningsprovisioner 1 365 1 192 Garantiprovisioner 285 100 Värdepappersprovisioner 8 864 8 686 Försäkringsprovisioner 1 975 2 139 Övriga provisioner 1 352 1 159 31 943 28 489 Not 7 p r ov i s i o n s ko st n a d e r 2012 2011 Betalningsförmedlingsprovisioner 6 207 5 586 Värdepappersprovisioner 1 231 1 139 Summa provisionsintäkter Övriga provisioner Summa provisionskostnader Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 645 606 8 083 7 331 n o te r 3 1 Not 8 n e t to r e s u ltat av f i n a n s i e l l a t r a n s a k t i o n e r 2012 2011 -- -7 Realisationsresultat –börsaktier –stamaktier Swedbank AB 10 446 -- –aktieindexobligationer -52 830 –sparbanksägda bolag 18 -29 –räntebärande obligationer 90 -214 10 502 580 Summa Orealiserad värdeförändring –börsaktier –aktieindexobligationer –räntebärande obligationer -- -11 2 993 -3 765 98 -38 –derivat -18 -- Summa 3 073 -3 814 Valutakursförändringar Valutakursförändringar 905 904 Summa 905 904 14 480 -2 330 4 034 -2 301 10 464 -29 Summa nettoresultat av finansiella transaktioner Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella tillgångar som kan säljas Ineffektiv del av förändring i verkligt värde på säkringsinstrument i kassaflödessäkring -18 -- Summa 14 480 -2 330 Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisas i övrigt totalresultat 20 548 -4 901 2012 2011 183 177 Not 9 öv r i g a Hyresintäkter Övriga rörelseintäkter Summa övriga rörelseintäkter r ö r e l s e i n tä k t e r 65 400 248 577 Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 3 2 n o te r Not 10 a l l m ä n a a d m i n i st r at i o n s ko st n a d e r 2012 2011 Löner och arvoden 23 189 20 913 Sociala kostnader 8 405 8 687 Pensionskostnader 4 630 8 276 Avsättning till vinstandelsstiftelse (inkl. löneskatt) 2 261 1 916 Personalkostnader Övriga personalkostnader 3 075 2 431 41 560 42 223 IT-kostnader 9 141 8 949 Övriga köpta tjänster 2 304 1 811 Inventarie- och materialkostnader 2 636 2 107 Fastighets- och lokalkostnader 4 330 7 449 782 922 Summa Övriga allmänna administrationskostnader Porto- och telefonkostnader Övriga 1 048 693 Summa 20 241 21 931 Summa allmänna administrationskostnader 61 801 64 154 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2012 2012 2011 2011 Sparbankens ledning Övriga anställda Sparbanken ledning Övriga anställda 5 028 18 161 5 253 15 660 Löner och andra ersättningar Sociala kostnader 2 090 6 315 3 123 5 564 Pensionskostnader 2 003 2 627 6 173 2 103 Summa 9 121 27 103 14 549 23 327 Bankens pensionsåtagande täcks via försäkring. Pensionsförpliktelse till ledande befattningshavare, 1 person (1 person), uppgår till 2 177 (1 380). Ledande befattningshavares ersättningar Berednings- och beslutsprocess Ersättning till VD beslutas av styrelsen. Ersättning till andra ledande befattningshavare i ledningsgruppen beslutas av VD. Ersättning till övriga ledande befattningshavare beslutas av rörelsechef, i vissa fall efter samråd med VD. Lön och arvoden Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår fast arvode och sammanträdesarvode enligt årsstämmans beslut. Ersättning till VD och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pension. Med andra ledande befattningshavare avses de personer som tillsammans med VD utgör bankledningen samt kontorscheferna. Ersättningar och övriga förmåner till ledande befattningshavare 2012 Grundlön/ styrelsearvode Sammanträdesarvode Övriga förmåner Pensionskostnad Vinstandelsstiftelse Styrelsens ordförande Anders Engkvist 74 133 -- -- -- 207 Styrelsens vice ordförande Stig Hermansson 37 91 -- -- -- 128 Summa Styrelseledamot Jan-Erik Gustafsson 10 58 -- -- -- 68 Styrelseledamot Marie Mårtensson 10 63 -- -- -- 73 Styrelseledamot Leif Nilsson 10 66 -- -- -- 76 Styrelseledamot Tore Arvidsson 10 49 -- -- -- 59 979 43 66 1 205 35 2 328 VD Leif Fransson Andra ledande befattningshavare, sex pers. 3 395 -- 216 798 209 4 618 Summa 4 525 503 282 2 003 244 7 557 Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 n o te r 3 3 Ersättningar och övriga förmåner till ledande befattningshavare 2011 Grundlön/ styrelsearvode Sammanträdesarvode Övriga förmåner Pensionskostnad Vinstandelsstiftelse Styrelsens ordförande Anders Engkvist 58 79 -- -- -- 137 Styrelsens vice ordförande Stig Hermansson 41 78 -- -- -- 119 Styrelseledamot Jan-Erik Gustafsson 9 36 -- -- -- 45 Styrelseledamot Marie Mårtensson 9 50 -- -- -- 59 Styrelseledamot Leif Nilsson 9 39 -- -- -- 48 Styrelseledamot Tore Arvidsson 9 43 -- -- -- 52 941 39 65 596 32 1 673 Andra ledande befattningshavare, sju pers. 3 812 -- 130 5 577 205 9 724 Summa 4 888 364 195 6 173 237 11 857 VD Leif Fransson Rörlig ersättning Avsättning till vinstandelsstiftelse sker på samma villkor för bankledning som för övriga medarbetare. Övriga förmåner avser tjänstebil och förmånsränta. Pensioner VD har rätt att avgå med pension vid 61 års ålder med pensionsbelopp i linje med Finansförbundets pensionsavtal. Summa Avgångsvederlag Vid uppsägning från sparbankens sida har VD rätt till lön under uppsägningstiden, som är tolv månader samt avgångsvederlag motsvarande tolv månadslöner. Vid egen uppsägning har VD sex månaders uppsägningstid. Offentliggörande av uppgifter om ersättning Upplysningar om ersättningar i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2007:5) lämnas på sparbankens hemsida, www.sparbankeneken.se. 2012 2011 Totalt 53,9 50,0 Därav i banktjänst 51,8 48,0 –varav kvinnor 32,6 32,2 –varav män 19,2 15,8 –antal kvinnor 2 2 –antal män 7 7 –antal kvinnor 3 3 –antal män 4 5 95 143 702 855 Medelantalet anställda Könsfördelning i styrelse och ledning under året Styrelsen inkl VD Övriga ledande befattningshavare inkl VD Arvode och kostnadsersättning till revisor Revisionsuppdrag Andersson & Co –Aukt revisor Roger Bringhed Andra uppdrag Andersson & Co Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och VD:s förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på sparbankens revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 3 4 n o te r Not 11 av s k r i v n i n g av m at e r i e l l a t i l lg å n g a r Avskrivning inventarier Avskrivning byggnad och markanläggning 2012 2011 781 715 475 436 1 256 1 151 2012 2011 398 518 Försäkringskostnader 1 216 952 Marknadsföringskostnader 2 701 2 609 Avgifter till centrala organisationer 1 252 1 102 Summa avskrivning av materiella tillgångar Not 12 öv r i g a r ö r e l s e ko st n a d e r Säkerhetskostnader Övrigt Summa övriga rörelsekostnader Not 13 k r e d i t f ö r l u st e r , n e t to 161 198 5 728 5 379 2012 2011 3 769 8 853 Individuellt värderade lånefordringar –Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster –Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster, som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster -1 728 -8 691 –Årets nedskrivningar för kreditförluster 38 878 17 267 –Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster -201 -151 –Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster -646 -1 345 Årets nettokostnad för individuellt värderade kreditförluster 40 072 15 933 Not 14 b o k s l u t s d i s p o s i t i o n e r 2012 2011 Avsättning till periodiseringsfond 2 246 -- 258 321 2 504 321 Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan Summa bokslutsdispositioner Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 n o te r 3 5 Not 15 s k at t e r 2012 Periodens skattekostnad 2011 1 773 7 019 Uppskjuten skatt 813 -1 003 Summa skatter 2 586 6 016 Avstämning av effektiv skatt % Resultat före skatt % 24 794 Skatt enligt gällande skattesats 26 201 26,3 6 521 26,3 6 891 Ej avdragsgilla kostnader 1,2 294 4,9 1 290 Ej skattepliktiga intäkter -20,3 -5 042 -3,5 -932 3,2 813 -3,8 -1 003 Förändring uppskjuten skatt Övrigt Redovisad effektiv skatt 0,0 0 -0,9 -230 10,4 2 586 23,0 6 016 2012 Skatt hänförlig till övrigt totalresultat Före skatt 2011 Skatt Efter skatt Före skatt Skatt Efter skatt Kassaflödessäkringar 2 239 589 1 650 -- -- -- Övrigt totalresultat 2 239 589 1 650 -- -- -- Not 16 k a s s a Svensk valuta Utländsk valuta Summa Not 17 u t l å n i n g t i l l k r e d i t i n st i t u t 2012 2011 6 422 7 648 811 918 7 233 8 566 2012 2011 374 017 365 689 8 355 8 194 207 797 134 623 Swedbank AB –svensk valuta –utländsk valuta Övriga –svensk valuta Clearingfordringar Summa utlåning till kreditinstitut -- 2 012 590 169 510 518 Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 3 6 n o te r Not 18 u t l å n i n g till allmänheten Utlåning till allmänheten, brutto Avgår reservering för sannolika kreditförluster 2012 2011 3 422 185 3 163 411 -71 527 -35 023 3 350 658 3 128 388 Ingående balans -35 023 -27 792 Årets nedskrivning för kreditförluster -38 878 -17 267 646 1 345 Summa utlåning till allmänheten, netto Förändring av nedskrivningar Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Utgående balans 1 728 8 691 -71 527 -35 023 343 374 1 233 870 Lån till ledande befattningshavare VD Styrelseledamöter Sparbanken har inga övriga utfästelser vad gäller ställda säkerheter eller ingångna ansvarsförbindelser. Med utgångspunkt från låntagarnas hemvist är sparbankens lånefordringar företrädesvis geografiskt hänförliga till sparbankens verksamhetsområde. Not 19 o b l i g at i o n e r o c h a n d r a r ä n t e b ä r a n d e vä r d e pa p p e r 2012 2011 Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde –svenska bostadsinstitut 100 908 100 908 39 928 39 928 –finansiella företag 102 935 102 935 43 289 43 289 -- -- 8 955 8 955 203 843 203 843 92 172 92 172 Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultaträkningen –utländska emittenter Summa Positiv skillnad till följd av att bokförda värden överstiger nominella värden Negativ skillnad till följd av att bokförda värden understiger nominella värden 4 017 702 474 1 830 Investeringar som hålles till förfall -- -- 45 667 44 981 –icke finansiella företag –svenska bostadsinstitut 3 036 3 000 14 168 14 060 Summa 3 036 3 000 59 835 59 041 Positiv skillnad till följd av att bokförda värden överstiger nominella värden 0 156 Negativ skillnad till följd av att bokförda värden understiger nominella värden 0 115 206 843 151 213 156 607 98 969 Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper –varav noterade värdepapper Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 n o te r 3 7 Not 20 a k t i e r och andelar 2012 2011 Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde 94 355 94 355 79 255 79 255 Finansiella tillgångar som kan säljas –aktier Swedbank AB –onoterade aktier 1 685 –andelar Summa aktier och andelar –varav noterade värdepapper på börs –varav onoterade 1 831 40 94 355 96 080 40 79 255 81 126 94 355 79 255 1 725 1 871 Antal Börsvärde Redovisat värde Företag Aktier Noterade –Swedbank AB, stamaktier 459 619 58 372 58 372 –Swedbank AB, preferensaktier 283 781 35 983 35 983 Onoterade –Sveland Sakförsäkring AB 125 57 1 178 1 181 –Sparbankernas Kort AB 343 269 –Långasjö Sockens Butikslokal AB 935 178 –Kreditgarantiföreningen Kronoberg Ek För 40 40 –Bygdegårdsföreningen i Älmeboda 50 0 5 0 8 000 0 –Sparbankernas Försäkringsbolag AB Andelar –Holken i Yxnanäs –Byahuset i Rävemåla –Träffpunkt Kalvsvik Ek För Summa 4 0 94 355 96 080 Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 3 8 n o te r Not 21 m at e r i e l l a t i l lg å n g a r 2012 Inventarier Byggnad och markanläggning Summa 2011 4 297 3 470 14 097 14 691 18 394 18 161 14 676 12 820 1 230 2 912 Inventarier Ingående anskaffningsvärde Årets förvärv Årets förvärv, preliminära inventarier 378 -- Årets försäljning/utrangering -89 -1 056 Utgående anskaffningsvärde Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Årets försäljning/utrangering 16 195 14 676 -11 206 -11 239 -781 -715 89 748 -11 898 -11 206 Utgående planenligt restvärde 4 297 3 470 Ackumulerad överavskrivning -1 224 -928 Nettobokfört värde 3 073 2 542 22 288 19 868 876 1 425 Ackumulerade avskrivningar vid årets slut Byggnad och markanläggning Ingående anskaffningsvärde Årets förvärv Pågående om- och tillbyggnad -995 995 Utgående anskaffningsvärde 22 169 22 288 Ingående ackumulerade avskrivningar -7 733 -7 302 Årets avskrivningar -470 -431 -8 203 -7 733 Ingående ackumulerade uppskrivningar 227 227 Avskriven del av uppskrivningsbelopp -96 -91 14 097 14 691 2012 2011 Ackumulerade avskrivningar vid årets slut Utgående planenligt restvärde Fastigheterna är fullvärdesförsäkrade. Not 22 öv r i g a t i l lg å n g a r Förfallna räntefordringar 77 92 Egen skattefordran 7 248 2 330 –varav uppskjuten skattefodran Övriga tillgångar Summa övriga tillgångar 458 701 8 026 682 495 2 917 Not 23 förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda kostnader 2012 2011 232 286 4 889 4 787 652 1 020 8 063 6 469 13 836 12 562 Upplupna ränteintäkter –utlåning –räntebärande värdepapper/placeringar Upplupna provisionsintäkter Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 n o te r 3 9 Not 24 s k u l d e r t i l l k r e d i t i n st i t u t 2012 2011 777 817 Swedbank –utländsk valuta Clearingskulder 7 -- 784 817 -- -- 2012 2011 –svenska valuta 3 729 484 3 387 989 –utländsk valuta 8 345 10 505 3 737 829 3 398 494 Summa skulder till kreditinstitut Beviljad ej utnyttjad kontokredit Not 25 i n l å n i n g från allmänheten Inlåning Summa inlåning från allmänheten Inlåning per kategori av kunder Offentlig sektor 252 625 Företagssektor 447 227 401 169 Hushållssektor 3 290 350 2 996 700 –varav enskilda företagare Summa Not 26 öv r i g a skulder Negativt värde på derivatinstrument Fondlikvidskulder Preliminärskatt räntor inkl avkastningsskatt IP Anställdas källskattemedel 1 365 993 1 248 554 3 737 829 3 398 494 2012 2011 2 257 -- -- 10 020 12 067 11 097 747 696 2 156 1 697 Leverantörsskulder 417 217 Övriga 712 272 18 356 23 999 Förskottsbetalda lånekostnader Summa övriga skulder Not 27 upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2012 2011 Upplupna räntekostnader 8 435 7 992 Semesterlöne- och övertidsskuld inkl sociala avgifter 1 984 2 257 Sociala avgifter Övriga upplupna kostnader Förutbetalda intäkter Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 28 avsättningar 729 670 7 282 7 936 151 130 18 581 18 985 2012 2011 Pensioner 2 766 1 993 Summa avsättningar 2 766 1 993 Kapitalvärdet för sparbankens förpliktelse utgör 2 536 1 751 Härav kreditförsäkrat via PRI 2 177 1 380 Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 4 0 n o te r Not 29 o b e s k at ta d e r e s e rv e r 2012 2011 Ingående balans 1 januari 928 569 Årets förändring avskrivning utöver plan 296 359 1 224 928 Ingående balans 1 januari 820 858 Årets avskrivning utöver plan -38 -38 Utgående balans 31 december 782 820 Avsatt vid taxering 2013 2 246 -- Utgående balans 31 december 2 246 -- 4 252 1 748 Ackumulerade avskrivningar utöver plan –Inventarier Utgående balans 31 december –Byggnad Periodiseringsfonder Summa obeskattade reserver Not 30 eg e t k a p i ta l Antal aktier 3 000 000 Ingående eget kapital 2011-01-01 Bundet eget kapital Fritt eget kapital Totalt eget kapital Aktiekapital Överkursfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst Årets resultat 300 000 52 437 39 966 36 833 24 895 22 895 -22 895 -- -2 000 -2 000 20 185 20 185 20 185 467 415 454 131 Vinstdisposition enligt årsstämmans beslut –överfört i ny räkning –utdelning till Sparbanksstiftelserna Finansiella tillgångar som kan säljas: –omvärderingar redovisade direkt mot eget kapital -4 901 -4 901 Årets resultat Utgående eget kapital 2011-12-31 300 000 52 437 Bundet eget kapital Ingående eget kapital 2012-01-01 35 065 59 728 Fritt eget kapital Totalt eget kapital Aktiekapital Överkursfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst Årets resultat 300 000 52 437 35 065 59 728 20 185 467 415 18 685 -18 685 -- -1 500 -1 500 Vinstdisposition enligt årsstämmans beslut –överfört i ny räkning –utdelning till Sparbanksstiftelserna Finansiella tillgångar som kan säljas: –omvärderingar redovisade direkt mot eget kapital 27 998 –omvärderingar överfört till årets resultat vid avyttring -5 800 –årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar -2 239 –skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat 27 998 -5 800 -2 239 589 589 Årets resultat Utgående eget kapital 2012-12-31 Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 300 000 52 437 55 613 78 413 22 208 22 208 22 208 508 671 n o te r 4 1 Not 31 f i n a n s i e l l a 2012 t i l lg å n g a r o c h s k u l d e r Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via Låne- och resultat- kund- fordräkningen ringar Investeringar som hålles till förfall Finansiella tillgångar som kan säljas Finansiella skulder Övriga skulder Summa redovisat värde Verkligt värde Tillgångar Kassa 7 233 7 233 7 233 Utlåning till kreditinstitut 590 169 590 169 590 169 Utlåning till allmänheten 3 350 658 3 350 658 3 350 658 206 843 206 879 96 080 96 080 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 203 843 3 000 Aktier och andelar 96 080 Övriga tillgångar 8 026 8 026 8 026 Upplupna intäkter 13 604 13 604 13 604 4 272 613 4 272 649 Summa 203 843 3 969 690 3 000 96 080 0 0 Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder 784 784 784 3 737 829 3 737 829 3 737 829 15 682 18 356 18 356 18 430 18 430 18 430 2 674 Upplupna kostnader Summa 2011 0 0 0 0 3 741 287 34 112 3 775 399 3 775 399 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via Låne- och resultat- kund- fordräkningen ringar Investeringar som hålles till förfall Finansiella tillgångar som kan säljas Finansiella skulder Övriga skulder Summa redovisat värde Verkligt värde Tillgångar Kassa 8 566 8 566 8 566 Utlåning till kreditinstitut 510 518 510 518 510 518 Utlåning till allmänheten 3 128 388 3 128 388 3 128 388 151 213 152 007 81 126 81 126 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 92 172 59 041 Aktier och andelar 81 126 Övriga tillgångar 2 917 2 917 2 917 Upplupna intäkter 12 276 12 276 12 276 3 895 004 3 895 798 817 817 Summa 92 172 3 662 665 59 041 81 126 0 0 Skulder Skulder till kreditinstitut 817 Inlåning från allmänheten 3 398 494 Övriga skulder 10 237 Upplupna kostnader Summa 0 0 0 0 3 409 548 3 398 494 3 398 494 13 762 23 999 23 999 18 855 18 855 18 855 32 617 3 442 165 3 442 165 Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 4 2 n o te r I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestäms för de finansiella intrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestäms görs utifrån följande tre nivåer. 2012 Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden Nivå 1 Nivå 2 156 607 50 236 Nivå 3 Summa Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Summa 94 355 250 962 50 236 206 843 1 725 96 080 1 725 302 923 Skulder Derivat 2 257 Summa 2011 2 257 0 2 257 0 2 257 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa 98 969 52 244 Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Summa 79 255 178 224 Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen. Ett finansiellt intstrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation eller företag som tillhandahåller aktuell prisinformation och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Sådana instrument återfinns i balansposterna obligationer och andra räntebärande värdepapper samt aktier och andelar. Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 52 244 151 213 1 871 81 126 1 871 232 339 Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Derivatinstrument tas upp till det verkliga värde som erhålls från motpart där verkligt värde beräknas med hjälp av en värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av derivatinstrument som det är fråga om. Aktieindexobligationer värderas till verkligt värde via resultaträkningen. Då de inte är föremål för daglig handel på en aktiv marknad har det verkliga värdet hittills beräknats från utvecklingen av underliggande index/kurser per balansdagen för respektive instrument. Innehaven i onoterade bolag redovisas till anskaffningsvärde då ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. För kundfordringar och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. n o te r 4 3 Not 32 v i k t i g a u p p s k at t n i n g a r o c h b e d ö m n i n g a r Viktiga bedömningar vid tillämpning av sparbankens redovisningsprinciper beskrivs nedan. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder Sparbankens redovisningsprinciper definierar närmare hur tillgångar och skulder ska klassificeras i olika kategorier: • Finansiella tillgångar och skulder som banken initialt valt att värdera till verkligt värde via resultaträkningen förutsätter att kriterierna under redovisningsprinciper uppfyllts. • Klassificering av finansiella tillgångar som investering som hålles till förfall förutsätter att sparbanken har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha tillgångarna till förfall i enlighet med vad som anges under redovisningsprinciper. Säkringskvalifikationer Avgörande för att finansiella instrument ska kvalificera som säkringsrelation är att sparbanken förväntar sig säkringen ska vara högst effektiv över säkringsinstrumentets löptid. Vid redovisning av derivat som kassaflödessäkringar ska den säkrade kassaflödesexponeringen hänföra sig till högst sannolika framtida kassaflöden. Viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar Nedskrivning för kreditförluster Nedskrivning för kreditförluster sker utifrån en individuell bedömning och baseras på bankledningens bästa uppskattning. Vid uppskattningen görs en bedömning av motpartens finansiella situation och realisationsvärdet på varje underliggande säkerhet. Varje osäker fordran bedöms på dess egna meriter. Not 33 k a p i ta ltäc k n i n g s a n a ly s För fastställande av sparbankens lagstadgade kapitalkrav gäller lagen (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2007:1) om kapitaltäckning och stora exponeringar. För sparbankens vidkommande bidrar reglerna till att stärka sparbankens motståndskraft mot finansiella förluster och därigenom skydda sparbankens kunder. Reglerna innebär att sparbankens kapitalbas med marginal ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierde risker i verksamheten i enlighet med sparbankens interna kapitalutvärdering. Sparbanken har en fastställd intern kapitalutvärdering som baseras på: • sparbankens riskprofil, • identifierade risker med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan samt • s k stresstester. Översynen av den interna kapitalutvärderingen är en integrerad del av arbetet med sparbankens årliga verksamhetsplan. Planen följs upp vid behov och en årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna är korrekt beaktade och avspeglar sparbankens verkliga riskprofil och kapitalbehov. Varje ändring/komplettering i av styrelsen fastställda policy/strategidokument ska i likhet med viktigare kreditbeslut och investeringar alltid relateras till sparbankens aktuella och framtida kapitalbehov. Information om sparbankens riskhantering lämnas i separat textavsnitt. Sparbanken har valt att i denna årsredovisning endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 3 kap 1 § och 4 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5. Övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på företagets hemsida www.sparbankeneken.se. Sparbankens lagstadgade kapitalkrav enligt pelare I i de nya kapitaltäckningsreglerna kan summeras på följande sätt: Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 4 4 n o te r 2012 2011 405 259 384 594 7 817 0 413 076 384 594 202 393 190 888 Kapitalbas Primärt kapital Supplementärt kapital Kapitalbas netto I kapitalbasen ingår styrelsens förslag till vinstdisposition. Kapitalkrav Kapitalkrav kreditrisk schablonmetoden Kapitalkrav för operativa risker Summa kapitalkrav 16 117 14 910 218 510 205 798 507 471 465 915 Primärt kapital Redovisat eget kapital i balansräkningen exkl föreslagen utdelning Periodiseringsfond (73,7 % därav) 1 655 -- Avgår: Uppskjutna skattefordringar -458 -683 -55 613 -35 065 -47 796 -45 573 405 259 384 594 55 613 35 065 -47 796 -35 065 7 817 0 413 076 384 594 Exponeringar mot stater och centralbanker 0 0 Exponeringar mot kommuner 0 0 396 248 Institutsexponeringar 12 725 12 348 Företagsexponeringar 51 463 50 500 Hushållsexponeringar 95 367 91 933 Exponeringar med säkerhet i fastighet 36 857 32 400 Oreglerade poster 3 093 2 035 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 1 093 -- Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Avräkning Aktier Summa primärt kapital Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Avräkning Aktier Summa supplementärt kapital Total kapitalbas Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot administrativa organ Övriga poster Summa kapitalkrav för kreditrisker 1 399 1 424 202 393 190 888 Operativa risker Basmetoden Summa kapitalkrav för operativa risker Totalt minimikapitalkrav Kapitaltäckningskvot Total kapitalbas/totalt mimimikapitalkrav Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 16 117 14 910 16 117 14 910 218 510 205 798 1,89 1,87 n o te r 4 5 Not 34 e ko n o m i s k a arrangemang som inte ingår i balansräkningen Sparbanken har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbete regleras i ett samarbetsavtal som för närvarande gäller till och med 2017-06-30. Avtalet omfattar bl.a. förmedling av hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek, förmedling av avbetalningskontrakt till Swedbank Finans samt förmedling av fond- och försäkringssparande till Robur Fond och Försäkring. Sparbanken har per 2012-12-31 förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek till en total volym om 1 808 mkr. För detta har sparbanken erhållit en provisionsersättning för 2012 på 9 083 tkr som redovisas under utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstår i förmedlad kreditstock, avräknas dessa från utbetalade provisioner upp till ett maximalt belopp om innevarande års provisioner. Till Swedbank Finans har förmedlats avbetalningskrediter till en total volym på 74 mkr. För detta har sparbanken erhållit en provisionsersättning om 1 155 tkr som redovisas under utlåningsprovisioner. Till Robur Fond och Försäkring har sparbanken förmedlat fondsparande på 1 017 mkr och försäkringssparande på 311 mkr. För detta har sparbanken erhållit 8 165 tkr respektive 1 974 tkr i provision. Fondprovisionen redovisas under värdepappersprovisioner och försäkringsprovisionen som försäkringsprovisioner. Provisionen för både fond och försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag. Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 4 6 ut g åen d e man d atpe r i o d e r Utgående mandatperioder I tur att avgå bland styrelsens ledamöter är: Marie Mårtensson, Älmhult Tore Arvidsson, Häradsbäck Rävemåla den 12 mars 2013 Anders Engkvist, ordförande Marie Mårtensson Stig Hermansson, vice ordförande Leif Nilsson Jan-Erik GustafssonTore Arvidsson Leif Fransson, Verkställande direktör Bodil Bergh, personalrepresentantRoger Olsson, personalrepresentant Revisionsberättelse har avgivits den 13 mars 2013 Roger Bringhed, Auktoriserad revisor Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 r e v isi o nsbe r ättelse 4 7 Revisionsberättelse Till årsstämman i Sparbanken Eken AB, org.nr. 516406-0674 Rapport om årsredovisningen Jag har utfört revision av årsredovisningen för Sparbanken Eken AB för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Sparbanken Eken ABs finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen har jag även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Sparbanken Eken AB för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner av bolagets vinst och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens och verkställande direktörens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Ryd den 13 mars 2013 Roger Bringhed Auktoriserad revisor Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 4 8 fö r eta g sst y r nin g Företagsstyrning För sparbanken föreligger ingen skyldighet att tillämpa den svenska koden för bolagsstyrning. Med hänsyn till sparbankens karaktär av publikt företag och med en verksamhet som i stor utsträckning bygger på förtroende har utformningen av sparbankens rutiner för styrning och kontroll av verksamheten skett med koden som förebild i tillämpliga delar. Tillsättning av styrelse, revisorer och verkställande direktör Årsstämman beslutar om tillsättning av styrelse och revisorer för sparbanken med ledning av förslag som sparbankens valberedning tagit fram. Valberedningen är årsstämmans organ för beredning av stämmans beslut i tillsättnings- och i arvodesfrågor. Valberedningen utgörs av Lars Larsson som sammankallande samt ledamöterna Karl-Inge Johansson, Alf Medin, Christer Mårdh, Thommy Jönsson, Kjell Thörnqvist och Anders Engkvist. Det är valberedningens uppgift att komma med förslag till ledamöter i styrelsen samt förslag till arvode uppdelat mellan ordförande och övriga ledamöter. Det ankommer på styrelsen att välja styrelseordförande om inte annat beslutas av årsstämman. Likaså utser styrelsen verkställande direktör som under styrelsens inseende ska leda verksamheten i sparbanken. Styrelsens sammansättning och arbete Sparbankens styrelse som utses vid årsstämman, består av sex ledamöter samt VD och med stf. VD som suppleant för VD. Därutöver ingår två personalrepresentanter. Av styrelsens ledamöter är två kvinnor. Uppgifter om de personer som ingår i sparbankens styrelse och mandattider för dessa återfinns på nästkommande sida. Upplysningar om ersättningar, övriga förmåner och pensionskostnader inklusive principerna Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 härför avseende styrelsen och VD lämnas i not 10 till posten ”Allmänna administrationskostnader” i resultaträkningen. Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning. Arbetsordningen reglerar rollfördelningen mellan styrelseordföranden och verkställande direktören, frekvensen och formerna för styrelsens sammanträden, rapportering till styrelsen, delegering samt utvärdering av styrelsens och verkställande direktörens arbete. Styrelsens ordförande har särställning inom styrelsen med särskilt ansvar för att styrelsens arbete är väl organiserat och bedrivs effektivt och att styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordföranden ser bl.a. till att styrelsen erhåller tillfredsställande information och beslutsunderlag för sitt arbete, samt att styrelsen årligen gör en utvärdering av sitt och VD:s arbete. Härutöver gör ordföranden en egen utvärdering tillsammans med övriga styrelseledamöter och sparbankens revisionskommitté. De ärenden som behandlas i styrelsen följer i huvudsak det som framgår i aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, Finansinspektionens författningssamling (allmänna råd) och styrelsens arbetsordning. Styrelsens främsta uppgifter, förutom att utse styrelseordförande och VD, är att fastställa sparbankens strategi, verksamhetsplan och prognos inklusive kapitalbehov, följa den ekonomiska utvecklingen, fastställa års-/delårsbokslut, fastställa/ompröva policies för verksamheten, behandla kreditengagemang, fatta beslut i kreditfrågor samt som ett led i styrelsens ansvar för den interna kontrollen och riskhanteringen behandla rapporter härom. Under 2012 har styrelsen sammanträtt vid 16 tillfällen. Styrelsen har även genomfört ett styrelseseminarium kring bl.a. strategifrågor. VD har varit sekreterare i styrelsen. st y r else o c h r e v isi o ne r 4 9 Styrelse och revisorer Post Hemort Ledamot Valda t.o.m. årsstämman Engkvist, Anders Ordförande Grimslöv 2008 2015 Hermansson, Stig Vice ordförande Långasjö 2008 2014 Gustafsson, Jan-Erik Älmeboda 2008 2014 Mårtensson, Marie Älmhult 2008 2013 Nilsson, Leif Ronneby 2008 2015 Arvidsson, Tore Häradsbäck 2008 2013 Ledamöter Fransson, Leif VD Tingsryd 2008 Bergh, Bodil Personalrepresentant Växjö 2008 Olsson, Roger Personalrepresentant Tingsryd 2008 Aukt. Revisor Växjö 2008 Revisor Ordinarie Bringhed, Roger 2013 Styrelsen Stående från vänster: Anders Engkvist (ordförande), Leif Fransson (VD), Stig Hermansson (vice ordförande), Tore Arvidsson, Bodil Bergh, Roger Olsson Sittande från vänster: Leif Nilsson, Jan-Erik Gustafsson, Marie Mårtensson Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 5 0 o r d lista Ordlista och definitioner Affärsvolym In- och utlåning i egen balansräkning inklusive beviljade ej utnyttjade krediter, beviljade garantier och kortkrediter samt förmedlade provisionsgrundande volymer till Swedbank Robur, Swedbank Hypotek och Swedbank Finans. Kreditförlustnivå Kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i % av ingående balans för utlåning till allmänheten, kreditinstitut (exkl. Banker), övertagen egendom och kreditgarantier. Andel osäkra fordringar Osäkra fordringar netto i % av utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker). Medelomslutning (MO) En tolftedel av summa månadsbalanser. Avkastning på eget kapital Rörelseresultat efter schablonskatt i % av genomsnittligt eget kapital. Avkastning på totalt kapital Rörelseresultat i % av MO. Placeringsmarginal Räntenetto i % av MO. Primärkapitalkvot Primärt kapital före avdragsposter i förhållande till totalt minimikapitalkrav. Intjäningsförmåga Rörelseresultat exklusive kreditförluster i % av MO. Reserveringsgrad för osäkra fordringar Reserverat för befarade kreditförluster i % av osäkra fordringar brutto. Kapitaltäckningskvot Total kapitalbas netto i förhållande till totalt minimikapitalkrav. Soliditet Eget kapital och 73,7 % av obeskattade reserver i % av balansomslutningen. K/I-tal före kreditförluster Summa kostnader i relation till summa intäkter före kreditförluster. Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 Medarbetare lotta kjellberg matts persson gunbritt walfridsson anita andersson carl arvidsson delary delary grimslöv grimslöv tomas alriksson ingvar gustavsson richard gustafsson långasjö långasjö långasjö christian arvidsson anders billerstam susanne carlsson ryd ryd monika ahonen elisabeth johansson niklas johansson delary delary delary delary/grimslöv bodil bergh lennart brunius jacob börjesson christina hedin pär heldfors birgit johansson grimslöv grimslöv grimslöv grimslöv grimslöv grimslöv ulla gustafsson viktoria götesson martin bondesson maria svensson, linda uvsjö långasjö långasjö/älmeboda ewa steen långasjö sofia giselhäll jens lindborg helena ljungberg grimslöv/delary långasjö långasjö/älmeboda långasjö ryd/åryd josefin nilsson paul nilsson ryd ryd maria nordgren ann-christin ulrika petersson helén johansson caroline ottesen ryd olsson ryd ryd åryd åryd ryd ryd/åryd merith pagels anita svensson ulrika brogren johanna fransson liselott karlsson monica lyberg linda nilsson roger olsson henrik annetun åryd åryd älmeboda älmeboda älmeboda älmeboda älmeboda älmeboda kreditchef elisabeth augusts- andreas björfjäll linus carlsson leif fransson anders johnson linn liljenberg lennart nilsson jurist kravhandläggare vd kreditgranskare jurist compliance ingela olsson åsa steen eva svanström lisbeth svensson annette wikingsson rörelsechef ekonomi kravansvarig ekonomi administrativ chef son, ekonomi håkan harrysson victoria henriksson försäkrings- och marknadsansvarig placeringsspecialist Sparbanken Ekens årsredovisning 2012 Öppettider och kontaktinformation Delary Öppettider Mån–fre 10.00–15.00 Tors även 16.00–17.30 Grimslöv Öppettider Mån–fre 10.00–15.00 Tors även 16.00–18.00 Uttagsautomat 06.00–24.00 Adress Bankvägen 6 (Delary), 343 95 Älmhult Långasjö Öppettider Mån–fre 10.00–15.00 Tors även 16.00–17.30 Adress Kyrkvägen 32, 361 95 Långasjö Adress Myntvägen 16, 340 32 Grimslöv Telefon 0476-265 50 Fax 0476-333 73 E-post [email protected] Telefon 0471-24 49 90 Fax 0471-487 44 E-post [email protected] Telefon 0470-74 18 50 Fax 0470-75 07 32 E-post [email protected] Ryd Öppettider Mån–fre 10.00–15.00 Tors även 15.00–17.30 Uttagsautomat 06.00–24.00 Adress Brunnsgatan 1, 360 10 Ryd Telefon 0459-387 77 Fax 0459-809 16 E-post [email protected] Åryd Öppettider Mån–fre 9.30–15.00 Tors även 16.00–17.30 Älmeboda Öppettider Mån–fre 09.30–15.00 Tors även 16.00–17.30 Adress Märserum, 374 96 Trensum Adress Karlskronavägen 10, 360 23 Älmeboda Telefon 0454-358 80 Fax 0454-602 10 E-post [email protected] Telefon 0477-484 80 Fax 0477-602 34 E-post [email protected] Mönsterås Alvesta Växjö Ljungby Nybro Grimslöv Kalmar Älmeboda Delary Älmhult Ryd Långasjö Mörbylånga Tingsryd Kalmarsund Olofström Åryd Karlshamn Pukaviksbukten Kristianstad Sölvesborg Ronneby Karlskrona
© Copyright 2024