2012 - Sparbanken Boken
1 Sparbanken Boken Årsredovisning för år 2012 Ordinarie sparbanksstämma med huvudmännen hålles torsdagen den 25 april 2013 kl 18.00 på Hishults Nya Gästgivaregård. 2 Sparbanken Boken Innehållsförteckning VD-kommentar 3 Förvaltningsberättelse 6 Nyckeltal 5 år i sammandrag 8 Resultat-/Balansräkningar 5 år i sammandrag 9 Resultaträkning 10 Balansräkning 11 Kassaflödesanalys 12 Noter 13 Underskrift av styrelsen 42 Revisionsberättelse 43 Företagsstyrning 45 Sparbankens huvudmän 47 Sparbankens styrelse, revisorer och valberedning 48 3 Sparbanken Boken VD kommentar Året som gått i banken och framtiden När vi summerar 2012 konstaterar vi att årets rörelseresultat är bankens genom tiderna bästa. Trots en i stort sett oförändrad affärsvolym har intäkterna ökat både gällande räntenetto och provisioner samtidigt som kostnaderna har fortsatt att minska. Tyvärr har vi även 2012 tvingats göra stora reserveringar för befarade kreditförluster. Den allmänna konjunkturen med ökande arbetslöshet och fallande fastighetspriser i vårt verksamhetsområde, har bidragit till att fler privatpersoner fått problem med återbetalningsförmågan. Vi har under året också sett att företag med försäljning till i huvudsak konsumenter fått problem, och några har inte haft buffertar för att klara en Då efterfrågan på krediter varit tämligen låg nedgång. under hela 2012 har vår likviditet ökat månad för månad. Vi har aktivt arbetat för att få en Bryter man ner verksamheten i mindre delar, acceptabel avkastning på likviditetsöverskottet kan vi konstatera att vår strategi med att aktivt och i slutet på året togs ett strategiskt beslut bjuda in våra kunder till rådgivning resulterar i att lägga fler bottenlån i egen portfölj i stället många affärer och nöjda kunder. Detta gäller för att förmedla dem till Swedbank Hypotek. både företagskunder och privatkunder och Framförallt gäller det lån med rörlig ränta men arbetet fortgår. Negativ medial fokus på även lån med räntebindningstid upp till 2 år. storbanker med anledning av stora Detta innebär en något utökad ränterisk, men aktieutdelningar och försämrad service när det vi ska med god marginal hålla oss inom gäller kontanthantering, gör att vi sparbanker fastställda ramar. blir ett attraktivt alternativ för kunderna. När vi numera kan erbjuda ett heltäckande sortiment Trots att vi är en liten bank är vi noga med att både gällande bank- och försäkringsprodukter följa med i den tekniska utvecklingen och möta i kombination med hög service och kunderna där de vill möta oss. Fler och fler kompetens, känner vi att vi har goda kunder väljer internet, mobilbanken eller andra möjligheter att få in nya kunder i banken och ta sociala medier, och vi måste självklart finnas marknadsandelar. där. Banken anordnade under våren 2012 en uppskattad datakurs för pensionärer och så kommer även att ske under våren 2013. 4 Sparbanken Boken Kontanthanteringen minskar i samhället och vi räntenetto genom att vi lånar ut mer i egen deltog under året i en satsning för ett portfölj samt genom ökade provisionsintäkter ”Tryggare Örkelljunga”. Positivt var att ett från fond och försäkring. På kostnadssidan flertal handlare engagerade sig och förstod kommer personalkostnaderna att öka något vikten av att aktivt arbeta för att och vi kommer även att lägga lite mer pengar kortanvändningen i butik ska öka. Vi har inga på marknadsföring. Vi anser idag att vi har en planer på att ta bort kontanterna från våra tillfredsställande kapitalbuffert som klarar även kontor, men frågan måste hållas levande och ett tufft stressat scenario. 2013 kommer vi att vi måste kontinuerligt utvärdera om det är fortsätta att förbättra vår ekonomiska ställning strategiskt riktigt att ha dem kvar. Detta med och vi kommer kunna fortsätta att stötta det hänsyn tagen både till säkerhet för kunder och lokala närings- och föreningslivet. Vi vill att personal samt kostnader. våra kunder ska ha en stor tilltro till banken som en stark och trygg samarbetspartner, och På personalsidan har tre av våra medarbetare vi vill under 2013 hälsa många nya kunder varit föräldralediga under delar av året. Deras välkomna till ”Den lilla banken med det Stora frånvaro har täckts upp av två duktiga vikarier. Hjärtat”! De föräldralediga kommer tillbaka i tjänst under andra halvåret 2013. Vi har även anställt Ett stort tack till kunder, personal, styrelse och en person på deltid med uppdrag att ansvara huvudmän som alla bidrar till att vi kan ha en för bankens risk- och kreditkontroll samt alldeles egen bank - för bygdens bästa! compliance (regelefterlevnad). Detta då vi anser att mer resurser måste läggas på att Hishult den 14 mars 2013 banken ska ha en så god intern riskkontroll Christina Hartzell som möjligt. Bankens styrelse har under året fördjupat sig i kreditanalys och kreditbedömning samt fått information om kommande regelverksförändringar enligt GL 44. Vi ser med tillförsikt fram emot ett år där vi fortsätter att träffa många kunder och prata sparande, pension och försäkringar. Vi tror att vi ska kunna öka våra intäkter med ett höjt 5 Europeiska stabilitetsmekanismen (EMS), som Omvärldsanalys gör det möjligt att ge stöd till krisdrabbade länder, Försämrad omvärldskonjunktur – men stabilisering på finansmarknaderna Den globala ekonomin tappade påtaglig fart under och beslutet att ECB kan köpa en obegränsad fjolårets andra halvår. I EMU-länderna drogs marknaden har stärkt finansmarknadens tillväxten ned av omfattande budgetbesparingar förtroende och minskat ränteskillnaderna mellan och arbetslösheten steg snabbt och nådde euroländerna. Det gäller i synnerhet länderna i rekordhöga nivåer under 2012. Den recessions- södra Europa. mängd statsobligationer på andrahands- liknande utvecklingen i euroländerna gällde även för världens tredje största ekonomi, Japan. En I USA har utvecklingen varit den motsatta; minskad världshandelstillväxt och en svagare tillväxten stärktes men de institutionella bristerna konkurrenskraft på grund av yenens förstärkning blev allt tydligare i takt med att landet närmade ledde till en kraftigt försämrad japansk export- sig det s.k. budgetstupet. Även om den akuta utveckling. Även tillväxtekonomierna Kina, Indien risken för en omfattande finanspolitisk och Ryssland uppvisade en tydlig inbromsning åtstramning är undanröjd, kvarstår alltjämt de under förra året. stora underskotten i de amerikanska statsfinanserna. Sammantaget ledde det ökade Den amerikanska ekonomin tillhörde de få förtroendet på finansmarknaden, stabiliseringen i ekonomier där tillväxten tog fart under 2012, till eurozonen och tecknen på en annalkande största delen driven av ökad konsumtion och konjunkturåterhämtning till stigande globala stigande investeringar. För första gången sedan börser. 2005 steg bostadsbyggandet i USA. Samtidigt började arbetslösheten att sjunka, om än från Det återstår dock många utmaningar i den globala höga nivåer. Den amerikanska centralbanken, ekonomin. Utformningen av den ekonomiska FED, var tydlig med att dagens låga styrränta på politiken och fortsatta ekonomiska reformer 0,25 % kommer att vara bestående så länge kommer att vara avgörande för hur tillväxten arbetslösheten är på dagens höga nivåer utvecklas framöver. (drygt 8 %). Kraftig inbromsning i svensk ekonomi Det är först när arbetslösheten sjunker ned mot Den svenska ekonomins motståndskraft mot en 6,5 % som FED anser att penningpolitiken kan svagare global konjunktur minskade under senare stramas åt. Sammanfattningsvis växte delen av 2012. Konjunkturindikatorer under världsekonomin med fjolårets sista kvartal pekade på en krympande 3,0 % förra året jämfört med 3,6 % år 2011. Mer BNP och en risk för att ekonomin kan hamna i en än tre fjärdedelar av tillväxten kom från kortare recession under inledningen av 2013. Vi tillväxtekonomierna. bedömer att den svenska ekonomin växte med drygt 1 % under fjolåret jämfört med närmare 4 % år 2011. Under 2012 gjordes flera ekonomiskpolitiska framsteg i euroländerna, vilket har minskat risken för att eurokrisen förvärras. Inrättandet av den 6 Sparbanken Boken Det är framför allt exportindustrin som har pekar på att arbetslösheten kommer att stiga till påverkats av den svagare globala konjunkturen, över 8 % av arbetskraften under innevarande år. samtidigt som kronan har stärkts. Historiskt Hushållen har samtidigt blivit mer pessimistiska brukar den svenska kronan försvagas när om framtiden, även om hushållens ekonomiska omvärldskonjunkturen försämras, men starka ställning till viss del stärkts av den låga inflationen offentliga finanser, högre reporänta gentemot och det låga ränteläget. omvärlden och överskott i bytesbalansen ledde till en ökad aptit för svenska tillgångar på Ett ökat hushållssparande och en lägre finansmarknaderna, vilket stärkte den svenska utlåningstakt till hushållen har följts av en minskad kronan. De långa statsobligationsräntorna sjönk utlåning till företagssektorn när investeringarna till rekordlåga nivåer fram till halvårsskiftet ifjol tenderar att förskjutas på framtiden. Omslaget i och har därefter följts av en mindre uppgång när konjunkturen och nedreviderade tillväxtutsikter för investeringsintresset för mer riskfyllda placeringar svensk ekonomi bidrog till att Riksbanken sänkte ökade. styrräntan med 0,75 procentenheter under 2012 till 1,0 % i december. Kombinationen av en Den svenska arbetsmarknaden uppvisade en inflationstakt som ligger under Rikbankens påtaglig försvagning under slutet av 2012. En inflationsmål på 2 % och en hög privat kraftig ökning i antalet varsel, inte minst i skuldsättningsgrad utgör den stora utmaningen industrin, och färre antal nyanmälda lediga platser för svensk penningpolitik framöver. 7 Sparbanken Boken Redovisning för verksamhetsåret 2012 Styrelsen för Sparbanken Boken (537600-6234), får härmed avge årsredovisning för sparbankens verksamhet 2012, bankens 109:e verksamhetsår. Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Sparbanken Boken är en egen bank med den geografiska huvudmarknaden i Örkelljunga och Laholms kommuner. Våra kunder är främst privatpersoner, småföretag, föreningar och organisationer. Tillsammans med dessa vill vi skapa trygga och starka relationer. Sparbanken Boken strävar efter att på våra orter tillhandahålla all den bankservice som våra kunder önskar. Sparbankens resultat Rörelseresultatet uppgick till 7,3 mkr att jämföra med 6,5 mkr föregående år. Ökningen beror både på ett ökat räntenetto och kostnadsbesparingar. Räntenettot uppgick till 19,9 mkr, vilket är en ökning med 0,6 mkr eller 3,1 % under året. Under år 2012 förändrades reporäntan från 1,75 % vid årets början till 1,00 %, vilket har påverkat bankens räntesättning av in- och utlåning. Erhållna utdelningar uppgick till 0,3 mkr och avser i huvudsak aktieinnehavet i Swedbank AB. Provisionsnettot uppgick till 5,8 mkr, vilket är en ökning med 0,3 mkr. Ökningen beror på ökade provisioner från Swedbank Hypotek AB och Swedbank Jordbrukskredit AB. Provisionsnettots andel av bankens totala intäkter utgör 21,5%. I Nettoresultat av finansiella transaktioner ingår såväl realiserade resultat som orealiserade värdeförändringar på finansiella instrument. För innevarande år blev nettot av finansiella transaktioner 0,8 mkr mot 0,2 mkr föregående år. Under året har vi sålt 6 000 aktier i Swedbank AB och gjort en vinst på 0,5 mkr. Övriga rörelseintäkter utgör en mindre del, 0,1 mkr, och består bland annat av fastighetsintäkter. Rörelsekostnader exklusive kreditförluster uppgick till 14,3 mkr, en minskning med 0,5 mkr. Personalkostnader minskade med 0,2 mkr till 8,2 mkr. Kreditförluster netto har ökat under året och uppgår till 5,3 mkr. Av de bokförda kreditförlusterna utgör 2,7 mkr konstaterade kreditförluster varav 2,5 mkr reserverats tidigare. Sparbankens ställning Balansomslutningen uppgick vid 2012 års slut till 701,7 mkr, en ökning med 15,6 mkr eller 2,3 % under året. Inlåningen från allmänheten ökade med 17,7 mkr, eller 3,0 %, och uppgick vid årsskiftet till 617,6 mkr. Till Swedbank Robur AB och Swedbank Försäkring AB har vi för våra kunder förmedlat placeringar, med vid årsskiftet ett sammanlagt marknadsvärde om 216,6 mkr, en minskning med 2,3 mkr. Utlåningen till allmänheten uppgick vid årets slut till 464,1 mkr, en minskning med 6,5 %. Av den totala utlåningen utgör 59,7 mkr räntebunden utlåning, varav 26,6 mkr är räntebundna mindre än ett år. Summan av till Swedbank Hypotek AB och Swedbank Jordbrukskredit AB förmedlade krediter uppgick till 641,3 mkr, en ökning med 11,8 mkr eller 1,9 %. Vi har därmed mer utlåning som är förmedlad än vad banken har i egen portfölj. Sparbankens totala affärsvolym minskade under året med 0,9 % till 2 053 mkr. Av detta utgör 933 mkr av till samarbetspartners förmedlade volymer. Genomsnittlig affärsvolym uppgick till 2 050 mkr. Sparbanken hade vid årsskiftet placerat 75,1 mkr i räntebärande värdepapper. Under året såldes 6 000 8 Sparbanken Boken preferensaktier i Swedbank. Vårt innehav av Swedbanksaktier utgörs därmed av 50 000 preferensaktier. Härutöver har sparbanken aktier i Sparbankernas Försäkring AB. Beträffande sparbankens likviditet hänvisas till kassaflödesanalysen samt not 3. Det sammanlagda beskattade egna kapitalet uppgår till 76,1 mkr. Avsättning till periodiseringsfond i taxering 2013 har gjorts med 1,6 mkr. Kapitaltäckningskvoten vid utgången av år 2012 uppgick till 2,19. Ytterligare information om den ekonomiska utvecklingen framgår av Fem år i sammandrag - nyckeltal på sidan 9 samt Resultat- och balansräkningar 2008 till 2012 på sidan 10. Sparbankens innehav av aktier i Swedbank AB Sparbanken äger 50 000 preferensaktier i Swedbank AB. Dessa aktier klassificeras som finansiella tillgångar som kan säljas och värderas till verkligt värde mot eget kapital och övrigt totalresultat. Sedan förvärvet av preferensaktierna har marknadskursen gått upp med 183 %. På bokslutsdagen värderades aktierna till kr 6,3 mkr, vilket innebär att bankens fond för verkligt värde uppgår till 4,1 mkr. Medelantalet anställda är 10 varav 9 i banktjänst. Samtliga rådgivare är certifierade och kompetensutveckling pågår löpande i banken. Principer och processer för ersättningar och förmåner till ledningen Bankens principer och processer för ersättningar och förmåner till ledningen kommenteras i not 10. Förväntad framtida utveckling För år 2013 förväntar vi oss en fortsatt låg efterfrågan på krediter. Dock räknar vi med en viss utlåningsökning gällande bottenlån i egen portfölj. Inlåningen förväntas vara tämligen stabil. Vår strategi att bjuda in kunder till rådgivning fortsätter under 2013 och både gällande privat- och företagskunder ligger fokus på sparande, pension och försäkringar. Då volymerna inte beräknas öka nämnvärt budgeterar vi med ett räntenetto 2013 i nivå med eller något lägre än 2012. Vi räknar med att provisionen från Swedbank Hypotek kommer att vara i nivå med 2012 och att intäkter från bland annat försäkringsförmedling kommer att öka något. Vi kommer att ha fortsatt strikt kostnadskontroll och vi budgeterar med ett resultat på 10,9 mkr före kreditförluster. Kreditförlusterna förväntas under 2013 inte överstiga 2 mkr. Finansiella instrument, risker och osäkerhetsfaktorer I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Sparbankens styrelse har det övergripande ansvaret för sparbankens riskhantering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika andra funktioner. Dessa i sin tur rapporterar regelbundet till styrelsen. Ytterligare information om de risker och osäkerhetsfaktorer som påverkar sparbankens verksamhet återfinns i not 3. Förslag till disposition beträffande sparbankens vinst Årets resultat enligt balansräkningen utgör Styrelsen föreslår att detta belopp disponeras enligt följande: - överföring till reservfonden 4 451 033 kr 4 451 033 kr Sparbankens kapitaltäckningskvot efter föreslagen vinstdisposition uppgår till 2,19 (föregående år 1,83). Sparbankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att sparbanken kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt. Styrelsens bedömning är att sparbankens egna kapital såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk. Vad beträffar sparbankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter. 9 Sparbanken Boken Fem år i sammandrag Volym Affärsvolym ultimo, tkr förändring under året, % 2012 2011 2010 2009 2008 2 053 061 2 070 846 2 143 795 2 021 598 1 703 368 -0,86 -3,40 6,04 18,68 2,92 Av banken förvaltade och förmedlade kundvolymer Kapital Soliditet 11,01 10,21 9,63 10,21 9,20 2,19 1,83 1,63 1,33 1,29 2,07 1,76 1,63 1,64 1,56 2,95 2,86 2,64 2,66 2,88 1,31 1,21 1,24 1,44 1,29 0,35 0,31 0,11 0,38 0,23 7,27 7,09 2,52 8,66 4,54 0,53 0,58 0,65 0,66 0,72 0,73 0,74 0,92 0,74 0,82 59 58 35 45 30 2,22 1,74 3,06 0,90 1,21 1,04 0,73 1,27 0,47 0,53 10 12 12 13 13 2 2 2 2 2 Beskattat eget kapital + 73,7 % (72 % t.o.m. år 2008) av obeskattade reserver i % av balansomslutningen Kapitaltäckningskvot Kapitalbas/Kapitalkrav Primärkapitalkvot Primärkapital i % av riskvägda placeringar Resultat Placeringsmarginal Räntenetto i % av medelbalansomslutning Rörelseintäkter/affärsvolym Räntenetto + rörelseintäkter i % av genomsnittlig affärsvolym Rörelseresultat/affärsvolym Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym Räntabilitet på eget kapital Rörelseresultat efter schablonskatt i % av genomsnittligt eget kapital K/I-tal före kreditförluster Summa kostnader exkl kreditförluster i relation till räntenetto + rörelseintäkter K/I-tal efter kreditförluster Summa kostnader inkl kreditförluster i relation till räntenetto + rörelseintäkter Osäkra fordringar och kreditförluster Reserveringsgrad för osäkra fordringar Nedskrivning för sannolika förluster i % av osäkra fordringar brutto Andel osäkra fordringar Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker) Kreditförlustnivå Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker) samt kreditgarantier Övriga uppgifter Medelantal anställda Antal kontor 10 Sparbanken Boken Resultat- och balansräkning, tkr 2012 2011 2010 2009 2008 19 913 5 781 754 420 26 868 19 310 5 491 179 408 25 388 17 452 5 197 3 064 242 25 955 16 153 5 521 2 328 2 810 26 812 16 660 3 965 -351 1 217 21 491 -12 732 -13 142 -14 459 -15 922 -13 086 -1 576 -5 292 -1 657 -4 062 -2 276 -7 017 -1 788 -2 117 -2 343 -2 225 -19 600 -18 861 -23 752 -19 827 -17 654 7 268 6 527 2 203 6 985 3 837 -1 574 -1 243 4 451 -1658 4 869 192 2 395 943 -1 607 6 321 -943 -880 2 014 Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Aktier och andelar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Summa tillgångar 5 272 141 435 464 135 75 101 6 866 4 692 4 236 701 737 4 470 95 898 496 581 74 866 5 666 4 979 3 681 686 141 4 892 69 950 538 289 51 001 6 149 5 234 5 794 681 309 6 325 36 933 534 926 28 012 12 193 5 075 5 048 628 512 5 730 66 908 455 151 47 012 9 400 5 133 5 040 594 374 Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Avsättningar för pensioner mm Summa skulder och avsättningar 8 617 648 6 373 624 029 10 463 599 933 5 678 616 074 20 137 590 305 5 239 615 681 71 555 112 6 154 2 995 564 332 294 528 007 8 529 2 605 539 435 1 574 76 134 70 067 65 628 64 180 943 53 996 701 737 686 141 681 309 628 512 594 374 Resultaträkning Räntenetto Provisioner, netto Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga intäkter Summa intäkter Allmänna administrationskostnader Övriga rörelsekostnader 1) Kreditförluster Summa kostnader Rörelseresultat Bokslutsdispositioner Skatter Årets resultat Balansräkning per 31 december Obeskattade reserver Eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital 1) Inkl avskrivningar på materiella tillgångar 11 Sparbanken Boken Resultaträkning 1 januari – 31 december, tkr Not Ränteintäkter Räntekostnader 2012 2011 29 224 -9 311 29 090 -9 780 Räntenetto 4 19 913 19 310 Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter 5 6 7 8 9 335 7 632 -1 851 754 85 303 7 147 -1 656 179 105 26 868 25 388 -12 732 -445 -1 131 -13 142 -570 -1 087 -14 308 -14 799 12 560 10 589 -5 292 -4 062 7 268 6 527 Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Avskrivningar på materiella tillgångar Övriga rörelsekostnader 10 20 11 Summa kostnader före kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto 12 Rörelseresultat Bokslutsdispositioner 13 -1 574 - Skatt på årets resultat 14 -1 243 -1 658 4 451 4 869 4 451 4 869 1 883 -378 -267 1 616 -52 -430 6 067 4 439 Årets resultat Rapport över totalresultat 1 januari – 31 december, tkr Årets resultat Övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till årets resultat Årets övrigt totaltresultat Årets totalresultat 12 Sparbanken Boken Balansräkning per den 31 december, tkr Not 2012 2011 5 272 141 435 464 135 75 101 6 866 4 470 95 898 496 581 74 866 5 666 606 4 086 806 3 430 729 4 250 1 184 2 497 701 737 686 141 8 617 648 2 650 3 723 10 463 599 933 2 578 3 100 624 029 616 074 Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Materiella tillgångar - Inventarier - Byggnader och mark Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 16 17 18 19 13, 20 21 Summa tillgångar Skulder, avsättningar och eget kapital 22 23 24 25 Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder och avsättningar 26 27 Obeskattade reserver Eget kapital Reservfond Fond för verkligt värde Årets resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital Poster inom linjen Ansvarsförbindelser - Garantier Åtaganden - Övriga åtaganden 1 574 67 581 4 102 4 451 76 134 62 712 2 486 4 869 70 067 701 737 686 141 14 782 12 011 40 655 47 079 28 29 13 Sparbanken Boken Kassaflödesanalys 1 januari – 31 december, tkr 2012-12-31 2011-12-31 7 268 6 527 Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner (+/-) 82 -235 61 445 570 5 473 4 195 -1 243 -1 658 11 708 9 777 Ökning/minskning (-/+) av utlåning till allmänheten 26 973 37 513 Ökning av inlåning från allmänheten 17 715 9 628 -344 -72 565 56 052 -15 647 900 76 244 Avskrivningar på materiella tillgångar Kreditförluster (+/-) Inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av övriga tillgångar och skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Försäljning/inlösen av finansiella tillgångar Förvärv av finansiella tillgångar -25 082 Förvärv av materiella tillgångar -158 -315 742 50 847 Årets kassaflöde 56 794 35 200 Likvida medel vid årets början 89 905 54 705 Likvida medel vid årets slut 146 699 89 905 Summa enligt kassaflödesanalysen 146 699 89 905 Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa Utlåning till kreditinstitut Avgår skulder till kreditinstitut Summa 5 272 141 435 -8 146 699 4 470 95 898 -10 463 89 905 Betalda räntor och erhållen utdelning som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten Erhållen utdelning 335 Erhållen ränta 29 224 Erlagd ränta 9 311 303 29 090 9 780 Kassaflöde från investeringsverksamheten 14 Sparbanken Boken Noter 1. Uppgifter om sparbanken Årsredovisningen avges per 31 december 2012 och avser Sparbanken Boken som är sparbank med säte i Hishult. 2. Redovisningsprinciper Överensstämmelse med normgivning och lag Sparbankens årsredovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 . Sparbanken tillämpar s k lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till att sambandet mellan redovisning och beskattning tillämpas. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 18 mars 2013. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på sparbanksstämman den 25 april 2013. De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framgår. Värderingsgrunder vid upprättande av sparbankens finansiella rapporter Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde (se not 29). Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av finansiella instrument klassificerade som finansiella tillgångar eller finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen eller som finansiella tillgångar som kan säljas. Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att sparbankens ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. Se även not 30. Ändrade redovisningsprinciper Några ändrade redovisningsprinciper under året har inte förekommit. Utländsk valuta Transaktioner i utländsk valuta Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen. 15 Sparbanken Boken Ränteintäkter och räntekostnader, samt utdelning Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller skulden. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av erhållna avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostnader och eventuella rabatter, premier och andra skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran/skulden och det belopp som regleras vid förfall. Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i resultaträkningen består av: - Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden inklusive ränta på osäkra fordringar - Räntekostnader inkluderar premie för insättningsgarantin, samt avgift till Stabiliseringsfonden Utdelning från aktier och andelar redovisas i posten Erhållna utdelningar när rätten att erhålla betalning fastställts. Provisions- och avgiftsintäkter En provisions- och avgiftsintäkt redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen kommer att tillfalla sparbanken, färdigställandegraden på balansdagen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och de utgifter som uppkommit och de utgifter som återstår för att slutföra tjänsteuppdraget kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Intäkterna värderas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Intäktsredovisning redovisas enligt metoden successiv vinstavräkning vilket innebär att intäkterna som redovisas baseras på uppdragets eller tjänstens färdigställandegrad på balansdagen. Sparbanken erhåller avgifter och provisioner för utförda tjänster som intäktsredovisas på tre olika sätt enligt nedan: Provisioner och avgifter som inräknas i den effektiva räntan Provisioner och avgifter som är en integrerad del av effektivräntan, redovisas inte som provisionsintäkt utan som justering av effektivräntan på resultatraden ränteintäkter. Sådana avgifter utgörs främst av; uppläggningsavgifter för lån samt avgifter för tillhandahållande av kreditfacilitet i det fall som det är sannolikt att kreditfaciliteten kommer att utnyttjas. De har dock inte periodiserats över lånets löptid. Provisioner och avgifter som är intjänade i takt med att tjänsterna löpande utförs Till dessa avgifter hör främst avgifter för kreditfaciliteter när det inte är sannolikt att faciliteten kommer att utnyttjas samt avgifter och provisioner för ställande av finansiell garanti. Dessa avgifter och provisioner periodiseras som intäkt över den period som tjänsten utförs. Till dessa avgifter hör också de ersättningar som sparbanken erhåller vid förmedling av lån till annan bank. Vid förmedling av lån till annan bank som också inbegriper ett ansvar för kreditförluster på de förmedlade lånen (dock maximerat till under året intjänad förmedlingsprovision) redovisas intäkten löpande netto efter avräkning för kreditförlust. Provisioner och avgifter som är intjänade när en viss tjänst utförts Till dessa avgifter och provisioner hör olika typer av provisioner för köp av värdepapper för kunds räkning, aviseringsavgifter och betal- och kreditkortsavgifter. Dessa provisioner och avgifter som i allmänhet är relaterad till en utförd transaktion redovisas omedelbart som intäkt. Provisionskostnader Här redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta, t ex kostnader för clearing och bankgiro, depåavgifter och avgifter till UC. Transaktionskostnader som beaktas vid beräkning av den effektiva räntan redovisas ej här. Nettoresultat av finansiella transaktioner Posten Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått med anledning av finansiella transaktioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner består av: - Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde på de tillgångar och skulder som värderats till verkligt värde via resultaträkningen - Realisationsresultat från avyttring av finansiella tillgångar och skulder 16 Sparbanken Boken - Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas - Valutakursförändringar - Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas Allmänna administrationskostnader Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive löner och arvoden, pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Här redovisas också lokalkostnader, utbildnings-, IT, telekommunikations-, rese- och representationskostnader samt kassadifferenser och andra förluster än kreditförluster. Ersättning till anställda Pensionering genom försäkring Sparbankens pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal med Sparinstitutens Pensionskassa (SPK). Enligt IAS 19 är en avgiftsbestämd plan, en plan för ersättningar efter avslutad anställning enligt vilka sparbanken betalar fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och inte har någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring under innevarande period och tidigare. En förmånsbestämd pensionsplan definieras som annan plan för ersättningar efter avslutad anställning än avgiftsbestämd plan. Pensionsplanen för sparbankens anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. Sparbanken har dock gjort bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som omfattar flera arbetsgivare är tillämplig även för sparbankens pensionsplan hos SPK. Sparbanken saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS19, och redovisar därför dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Sparbankens förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt sparbanken under en period. Premier betalas till SPK baserat på aktuell lön. Årets kostnader för dessa försäkringspremier framgår av not 10. Kortfristiga ersättningar En avsättning för vinstandelar redovisas när banken har en gällande rättslig eller informell förpliktelse att göra sådan betalning till följd av att tjänster erhållits från anställda och förpliktelsen kan beräknas tillförlitligt. Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar till och upplösningar av obeskattade reserver. Avsättningar En avsättning skiljer sig från andra skulder genom att det råder ovisshet om betalningstidpunkt eller beloppets storlek för att reglera avsättningen. En avsättning redovisas i balansräkningen när det finns en befintlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Avsättningar görs med det belopp som är den bästa uppskattningen av det som krävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. 17 Sparbanken Boken Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på utskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Under Skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt och skatt avseende tidigare år. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas och redovisas i enlighet med reglerna i IAS 39 och ÅRKL. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan lånefordringar, aktier, räntebärande värdepapper samt obligationsfordringar. Bland skulder och eget kapital återfinns leverantörsskulder och låneskulder. Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när sparbanken blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller sparbanken förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då sparbanken förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Lånefordringar redovisas i balansräkningen i samband med att lånebelopp utbetalas till låntagaren. Lånelöften redovisas ej i balansräkningen. Klassificering och värdering Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades, men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. Lånefordringar och kundfordringar Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. I balansräkningen representeras dessa av balansposterna Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till allmänheten samt Övriga tillgångar. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kund- och lånefordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, dvs. efter avdrag för osäkra fordringar. Investeringar som hålles till förfall Investeringar som hålles till förfall är finansiella tillgångar som omfattar räntebärande värdepapper med fasta eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som sparbanken har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha till förfall. Tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar som kan säljas I kategorin finansiella tillgångar som kan säljas ingår finansiella tillgångar som inte klassificerats i någon annan kategori eller finansiella tillgångar som sparbanken initialt valt att klassificera i denna kategori. Innehav av aktier i Swedbank AB samt onoterade aktier redovisas här. Tillgångar i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringarna i eget kapital, dock ej värdeförändringar som beror på nedskrivningar (se redovisningsprinciper) eller på valutakursdifferenser på monetära poster vilka redovisas i resultaträkningen. Vidare redovisas ränta på räntebärande instrument i enlighet med effektivräntemetoden i resultaträkningen likaså utdelning på aktier. För 18 Sparbanken Boken dessa instrument kommer eventuella transaktionskostnader att ingå i anskaffningsvärdet vid redovisningen för första tillfället och därefter ingå vid löpande värdering till verkligt värde att ingå i fond för verkligt värde till dess att instrumentet förfaller eller avyttras. Vid avyttring av tillgången redovisas ackumulerad vinst/förlust, som tidigare redovisats i eget kapital, i resultaträkningen. Andra finansiella skulder Inlåning samt övriga finansiella skulder, t ex leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella garantier Sparbankens garantiavtal innebär att sparbanken har ett åtagande att ersätta innehavaren när innehavaren gör en förlust på grund av att specifik gäldenär inte fullgjort sina betalningar vid förfall till innehavaren i enlighet med ursprungliga eller ändrade avtalsvillkor. Lånelöften Med lånelöfte avses i detta sammanhang en ensidig utfästelse från sparbanken att ge ut ett lån där låntagaren kan välja om han/hon vill ha lånet eller inte. Kreditförluster och nedskrivningar på finansiella instrument Nedskrivningsprövning för finansiella tillgångar Vid varje rapporttillfälle utvärderar sparbanken om det finns objektiva belägg som tyder på att en finansiell tillgång eller grupp av tillgångar är i behov av nedskrivning till följd av att en eller flera händelser (förlusthändelser) inträffat efter det att tillgången redovisas för första gången och att dessa förlusthändelser har en inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena från tillgången. Objektiva belägg för att en finansiell tillgång har ett nedskrivningsbehov innefattar observerbara uppgifter som kommer tillgångens innehavare till del angående följande förlusthändelser: a) Betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller gäldenär, b) Ett avtalsbrott, såsom uteblivna eller försenade betalningar av räntor eller kapitalbelopp c) Beviljande av långivaren, av ekonomiska eller juridiska skäl som sammanhänger med låntagarens ekonomiska svårigheter, av en eftergift som långivaren annars inte hade övervägt, d) det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller annan finansiell rekonstruktion e) upphörande av en aktiv marknad för tillgången i fråga på grund av finansiella svårigheter. Sparbanken utvärderar på individuell basis om ett nedskrivningsbelopp finns och om en kreditförlust ska redovisas. Bankens bedömning är att det i allt väsentligt finns en god kännedom om de faktorer som på balansdagen är relevanta för att kunna göra en individuell bedömning och anser därför inte att det föreligger något nedskrivningsbehov på gruppnivå. Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde Sparbanken utvärderar om ett nedskrivningsbehov finns och om en kreditförlust ska redovisas på individuell basis för alla lån som är väsentliga. En nedskrivning (kreditförlust) beräknas som mellanskillnaden mellan det diskonterade nuvärdet av förväntade framtida kassaflöden (inklusive kassaflöden från eventuellt i anspråkstagande av pant, även när i anspråkstagande inte är sannolikt), diskonterade med lånets ursprungliga effektivränta och lånets redovisade värde. Nedskrivningen redovisas som en kreditförlust i resultaträkningen. För osäkra lånefordringar där det redovisade värdet efter nedskrivningar beräknas som det sammanlagda diskonterade värdet av framtida kassaflöden, redovisas förändringen av det nedskrivna beloppet som ränta till den del som ökningen inte beror på om ny bedömning av de förväntade kassaflödena. Vid en förändrad bedömning av förväntade framtida kassaflöden från ett osäkert lån mellan två bedömningstillfällen skall däremot denna förändring redovisas som kreditförlust eller återvinning. För lån där en omförhandling av de ursprungliga lånevillkoren görs till följd att låntagaren har finansiella svårigheter redovisas som en kreditförlust om det diskonterade nuvärdet av kassaflödena enligt de omförhandlade lånevillkoren diskonterade med lånets ursprungliga effektivränta är lägre än redovisat värde på lånet. Om lånet efter omstrukturering förväntas återbetalas i enlighet med de omförhandlade villkoren så klassificeras lånet inte längre som osäkert. 19 Sparbanken Boken Som objektiva belägg på att nedskrivningsbehov föreligger och att lånet är klassat som osäkert räknar sparbanken i allmänhet betalningar som är mer än 60 dagar försenade. Andra objektiva belägg kan vara information om betydande finansiella svårigheter som kommit sparbanken till kännedom genom analys av finansiella rapporter, inkomstdeklarationer eller på annat sätt i den löpande utvärderingen av kundens kreditvärdighet som ingår som en integrerad del i sparbankens system och rutiner för att hantera kreditrisk. Eftergifter till sparbankens låntagare som görs på grund av att låntagaren har finansiella svårigheter kan också utgöra objektiva belägg om att lånet är osäkert. Det redovisade värdet efter nedskrivningar på tillgångar tillhörande kategorierna investeringar som hålles till förfall och lånefordringar och kundfordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde beräknas som nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade med den effektiva ränta som gällde då tillgången redovisades första gången. Tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Kategorin finansiella tillgångar som kan säljas Egetkapitalinstrument som klassificerats som en finansiell tillgång som kan säljas skrivs ner mot resultaträkningen, om det verkliga värdet understiger anskaffningsvärdet med ett betydande belopp, eller när värdenedgången varit utdragen. Annars sker nedskrivningen direkt mot eget kapital. Vid nedskrivning av ett egetkapitalinstrument som är klassificerat som en finansiell tillgång som kan säljas omklassificerats tidigare redovisad ackumulerad vinst eller förlust i eget kapital via övrigt totalresultat till resultaträkningen. Återföring av nedskrivningar En nedskrivning återförs om det både finns bevis på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av det nedskrivna beloppet. En nedskrivning på en lånefordran återförs om låntagaren förväntas fullfölja alla kontraktuella betalningar i enlighet med ursprungliga eller omstrukturerade lånevillkor. Återföring av nedskrivningar på lån (kreditförluster) redovisas som en minskning av kreditförluster och specificeras särskilt i not 12 och 15. Nedskrivningar av lånefordringar och kundfordringar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde återförs om en senare ökning av återvinningsvärdet objektivt kan hänföras till en händelse som inträffat efter det att nedskrivningen gjordes. Kategorin finansiella tillgångar som kan säljas Nedskrivningar av eget kapitalinstrument som är klassificerade som finansiella tillgångar som kan säljas, vilka tidigare redovisats i resultaträkningen återförs ej via resultaträkningen. Det nedskrivna värdet är det värde från vilket efterföljande omvärderingar görs, vilka redovisas i övrigt totalresultat mot eget kapital. Nedskrivningar av räntebärande instrument, klassificerade som finansiella tillgångar som kan säljas, återförs över resultaträkningen om det verkliga värdet ökar och ökningen objektivt kan hänföras till en händelse som inträffade efter det att nedskrivningen gjordes. Finansiella tillgångar som redovisas till anskaffningsvärde En nedskrivning av en finansiell tillgång som redovisats till anskaffningsvärde återförs inte förrän instrumentet avyttras även om ett nedskrivningsbehov inte längre föreligger. Bortskrivningar av lånefordringar Lånefordringar som klassificerats som osäkra skrivs bort från balansräkningen när kreditförlusten anses vara konstaterad vilket är när konkursförvaltare lämnat uppskattning om utdelning i konkurs, ackordsförslag antagits eller fordran eftergivits på annat sätt. Efter bortskrivning redovisas lånefordringarna inte längre i balansräkningen. Återvinning på tidigare redovisade bortskrivningar redovisas som en minskning av kreditförluster på resultatraden Kreditförluster netto. Materiella tillgångar Ägda tillgångar Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma sparbanken till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar med tillägg för eventuella uppskrivningar. 20 Sparbanken Boken Det redovisade värdet för en materiell tillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Avskrivningsprinciper Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av. Sparbanken tillämpar inte komponentavskrivning på rörelsefastigheter, eftersom effekten av övergången blir marginell. Främst beror detta på att rörelsefastigheternas andel av sparbankens totala tillgångar är relativt liten (0,6 %). Beräknade nyttjandeperioder; - byggnader, rörelsefastigheter - markanläggningar - inventarier, verktyg och installationer 50 år 20 år 5 år Ansvarsförbindelser En ansvarsförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. 3. Finansiella risker I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Sparbankens styrelse har det övergripande ansvaret för sparbankens riskhantering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika andra funktioner. Dessa i sin tur rapporterar regelbundet till styrelsen. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I sparbanken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt underställd verkställande direktören vars uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Kreditrisk Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Detta omfattar också den risk som sparbanken tar på sig när sparbanken ställer ut finansiella garantier för att garantera en tredje parts betalningsfullgörande till innehavaren av den finansiella garantin. Till denna risk räknas också den risk som sparbanken har i förmedlade lån till Swedbank Hypotek AB och Swedbank Jordbrukskredit AB. I detta sistnämnda fall är emellertid förlustrisken begränsad till under året intjänad förmedlingsprovision. Den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti eller ett värdepapper. Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer. Sparbankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En genomgående princip är bland annat att alla kreditbeslut i sparbanken normalt fattas av minst två personer. Den avgörande bedömningsgrunden för sparbankens kreditgivning är låntagarnas återbetalningsförmåga. För 21 Sparbanken Boken att ytterligare minska risken är merparten av sparbankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Sparbanken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa kredit- och motpartsrisker i sparbankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar i enlighet med, av styrelsen fastställt placeringsreglemente. Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser) omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans. För större företagsengagemang tillämpas riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband med den årliga omprövningen. Riskklassificeringssystemet innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd. Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig. Sparbankernas kreditexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter och lånefordringar per kategori av låntagare visas i tabellen nedan. 22 Sparbanken Boken Kreditriskexponering, brutto och netto 2012 Krediter1 mot säkerhet av: Statlig och kommunal borgen2 Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter3 Pantbrev i flerfamiljsfastigheter4 Pantbrev i jordbruksfastigheter Pantbrev i andra näringsfastigheter Företagsinteckning Övriga5 varav: kreditinstitut Summa Kreditinstitut Swedbank cch andra banker Räntebärande värdepapper6 Andra emittenter - AAA - AA - BBB eller lägre Summa Åtaganden Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter Lånelöften Ansvarsförbindelser Garantier Summa Total kreditriskexponering 2011 Krediter1 mot säkerhet av: Statlig och kommunal borgen2 Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter3 Pantbrev i flerfamiljsfastigheter4 Pantbrev i jordbruksfastigheter Pantbrev i andra näringsfastigheter Företagsinteckning Övriga5 varav: kreditinstitut Summa Kreditinstitut Swedbank cch andra banker Räntebärande värdepapper6 Andra emittenter - AAA - AA - BBB eller lägre Summa Åtaganden Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter Ansvarsförbindelser Garantier Summa Total kreditriskexponering Total kreditriskexponering (före nedskrivning) Nedskrivning/ Avsättning Redovisat värde Värde av säkerheter avseende poster i balansräkningen Total kreditriskexponering efter avdrag säkerheter 0 -2 790 400 135 633 20 131 101 480 93 141 28 900 4 134 (508) 383 819 11 494 1 698 6 463 43 1 903 58 715 (-) 80 316 400 149 917 21 829 109 473 93 509 34 646 69 280 (508) 479 054 -14 919 400 147 127 21 829 107 943 93 184 30 803 62 849 (508) 464 135 141 435 - 141 435 - 141 435 75 101 216 536 - 75 101 216 536 - 75 101 216 536 39 401 1 254 - 39 401 1 254 - 39 401 1 254 14 782 55 437 751 027 -14 919 14 782 55 437 736 108 383 819 14 782 55 437 352 289 Nedskrivning/ Avsättning Redovisat värde 398 155 720 19 633 98 792 103 148 44 321 86 714 (852) 508 726 -1 808 -543 -4 151 -1 625 -4 018 -12 145 398 153 912 19 633 98 249 98 997 42 696 82 696 (852) 496 581 398 141 364 19 633 92 397 98 147 40 286 2 748 (852) 394 973 12 548 5 852 850 2 410 79 948 (-) 101 608 95 898 - 95 898 - 95 898 74 866 170 764 - 74 866 170 764 - 74 866 170 764 47 079 - 47 079 - 47 079 12 011 59 090 738 580 -12 145 12 011 59 090 726 435 394 973 12 011 59 090 331 462 Total kreditriskexponering (före nedskrivning) 1 -1 530 -325 -3 843 -6 431 Värde av säkerheter avseende poster i balansräkningen Total kreditriskexponering efter avdrag säkerheter Med kredit avses fordringar och andra placeringar i värdepapper, dock ej aktier, i balansräkningen samt kreditåtaganden utanför balansräkningen, exempelvis, garantier och borgensåtaganden. Säkerheterna är upptagna till bedömda marknadsvärden vid utlåningstillfället eller senare uppdatering. 2 inklusive krediter till stat och kommun 3 inklusive bostadsrätter 4 inklusive bostadsrättsföreningar 5 inklusive krediter utan säkerhet 6 enligt Standard and Poor´s rating 23 Sparbanken Boken Oreglerade och osäkra fordringar Åldersanalys, oreglerade men ej nedskrivna lånefordringar Fordringar förfallna > 60 dgr - 90 dgr Fordringar förfallna > 90 dgr - 180 dgr Fordringar förfallna > 180 dgr - 360 dgr Fordringar förfallna > 360 dgr Summa 2012 1 930 2 358 1 220 4 831 10 339 2011 2 4 306 2 374 2 732 9 414 122 660 355 062 (188 027) 1 332 479 054 135 208 372 065 (187 262) 1 453 508 726 varav oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar - företagssektor - hushållssektor 16 005 2 119 13 886 14 169 2 433 11 736 Osäkra lånefordringar - företagssektor - hushållssektor Avgår: Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar - företagssektor - hushållssektor 25 246 7 736 17 510 20 770 7 720 13 050 14 919 6 227 8 692 12 145 4 440 7 705 116 433 346 370 (184 225) 1 332 464 135 130 768 364 360 (182 674) 1 453 496 581 Lånefordringar per kategori av låntagare Lånefordringar, brutto - företagssektor - hushållssektor varav enskilda företagare - övriga Summa Lånefordringar, nettoredovisat värde - företagssektor - hushållssektor varav enskilda företagare - övriga Summa Kreditkvalitet Vid kreditberedning använder sig sparbanken av riskklassificeringsmodeller för företagskrediter respektive scoringsmodeller för privatkrediter. Modellerna är en sammanvägning av återbetalningsförmåga, sparande och skötsamhet. Sparbanken har en god kreditkvalitet både inom företags- och privatsektorn. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för att sparbanken får svårigheter att fullgöra åtaganden som är förenade med sina finansiella skulder. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att sparbankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid. Likviditetsrisker uppstår då tillgångar och skulder har olika löptider. Sparbankens riskhantering fokuserar här på att skapa likviditetsresurser och på portföljstrukturer. Det innebär att placeringar endast görs i likvida värdepapper, d v s värdepapper som handlas på en fungerande marknad. Likviditeten bevakas löpande. Sparbankens likviditetsberedskap i form av utlåning till kreditinstitut, värdepappersportfölj och kreditlimiter hos Swedbank får lägst uppgå till 10 % av inlåningen från allmänheten. Sparbankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av tabellen nedan. Även den kassaflödesanalys, som finns intagen på annat ställe i årsredovisningen, belyser sparbankens likviditetssituation. Nominella och diskonterade kassaflöden överensstämmer i allt väsentligt. 24 Sparbanken Boken Nominella kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid Löptidsinformation 2012 Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga tillgångsposter Summa tillgångar Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skuldposter och eget kapital Summa skulder och eget kapital Total skillnad Löptidsinformation 2011 Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga tillgångsposter Summa tillgångar Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skuldposter och eget kapital Summa skulder och eget kapital Total skillnad På anfordran Högst 3 mån Längre än 3 mån men högst 1 år Längre än 1 år men högst 5 år Längre än 5 år Utan löptid - - - - - 5 272 5 272 141 435 - - - - - 141 435 38 471 8 344 29 310 112 051 275 959 - 464 135 - - - 75 101 - - 179 906 8 344 29 310 187 152 275 959 15 794 21 066 15 794 701 737 8 - - - - - 8 499 397 81 017 30 025 7 209 - - - - - - - 84 081 84 081 499 405 -319 499 81 017 -72 673 30 025 -715 7 209 179 943 275 959 84 081 -63 015 701 737 - På anfordran Högst 3 mån Längre än 3 mån men högst 1 år Längre än 1 år men högst 5 år Längre än 5 år Utan löptid - - - - - 4 470 4 470 95 898 - - - - - 95 898 35 601 9 453 33 841 107 951 309 735 - >5,0 496 581 - - - 74 866 - - 2,0 74 865 131 499 9 453 33 841 182 817 309 735 14 326 18 796 14 325 686 141 10 463 - - - - - 10 463 490 229 81 169 20 832 7 703 - - - - - - - 75 745 75 745 500 692 -369 193 81 169 -71 716 20 832 13 009 7 703 175 114 309 735 75 745 -56 949 686 141 - 25 Återstående löptid i genomsnitt 1,0 <1 Återstående löptid i genomsnitt <1 Totalt redovisat värde 75 101 617 648 Totalt redovisat värde 599 933 Sparbanken Boken Marknadsrisk Marknadsrisk är att risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadspriser. Det finns tre typer av marknadsrisker: valutarisk, ränterisk och andra prisrisker. I finansiell verksamhet utgörs de viktigaste marknadsriskerna av ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker (prisrisk). I sparbankens fall utgör ränterisken och aktiekursrisken de övervägande marknadsriskerna. Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på sparbankens fastförräntande tillgångar sjunker då marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med åtagandets löptid. En annan form av ränterisk är inkomstrisken, d v s risken för att räntenettot försämras i ett förändrat ränteläge genom att räntebindningstiden är olika för tillgångar och skulder. Valutarisk uppstår till följd av att tillgångar och skulder i samma utländska valuta storleksmässigt inte överensstämmer. Aktiekursrisk är risken för att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av samhällsekonomiska faktorer. Ränterisk Ränterisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan således dels bestå av förändring i verkligt värde, prisrisk, dels förändringar i kassaflöde, kassaflödesrisk. En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden. Långa räntebindningstider motverkar kassaflödesrisken men ökar prisrisken. Kortare räntebindningstider motverkar prisrisken men ökar kassaflödesrisken. I enlighet med sparbankens riskpolicy kontrolleras de finansiella riskerna i verksamheten med limiter. Beträffande ränteriskerna innebär detta t ex att räntebindningstiderna på sparbankens räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. Ett sätt att indikativt mäta ränterisken är den s k gap-analys, som återfinns nedan, som visar räntebindningstiderna för sparbankens tillgångar och skulder i balansräkningen samt poster utanför balansräkningen. Ränteriskberäkningen visar att vid en förändring av marknadsräntan med två procentenheter minskar/ökar räntenettot 1 143 tkr (1 011 tkr). Enligt finanspolicyn är målsättningen för sparbankens räntebundna exponeringar att den genomsnittliga räntebindningstiden/durationen ska vara högst 2,5 år. Per den 31 december 2012 var räntebindningstiden 1,2 (1,4) år. 26 Sparbanken Boken Räntebindningstider för tillgångar och skulder Ränteexponering Högst 1 mån Längre än 1 mån men högst 3 mån Längre än 3 mån men högst 6 mån Längre än 6 mån men högst 1 år Längre än 1 år men högst 3 år Längre än 3 år men högst 5 år Längre än 5 år Utan ränta Totalt - - - - - - - 5 272 5 272 Utlåning till kreditinstitut 31 435 110 000 - - - - - - 141 435 Utlåning till allmänheten 404 474 391 11 568 14 645 32 348 709 - - 464 135 Obligationer och andra räntebärande värdepapper - 75 101 - - - - - - 75 101 Övriga tillgångar - 15 713 15 794 2012 Tillgångar Kassa Summa 81 435 909 185 492 11 568 14 645 32 348 790 - 20 985 701 737 Skulder till kreditinstitut 8 - - - - - - - 8 Inlåning från allmänheten 495 532 85 108 19 474 10 325 7 209 - - - 617 648 6 373 6 373 Skulder Övriga skulder Eget kapital - - - - - - - 77 708 77 708 Summa skulder och eget kapital 495 540 85 108 19 474 10 325 7 209 - - 84 081 701 737 Differens tillgångar och skulder -59 631 100 384 -7 906 4 320 25 139 790 - -63 096 - Kumulativ exponering -59 631 40 753 32 847 37 167 62 306 63 096 63 096 - - 27 Sparbanken Boken Räntebindningstider för tillgångar och skulder Ränteexponering Högst 1 mån Längre än 1 mån men högst 3 mån Längre än 3 mån men högst 6 mån Längre än 6 mån men högst 1 år Längre än 1 år men högst 3 år Längre än 3 år men högst 5 år Längre än 5 år Utan ränta Totalt - - - - - - - 4 470 4 470 Utlåning till kreditinstitut 95 898 - - - - - - - 95 898 Utlåning till allmänheten 427 283 1 780 19 735 21 661 23 010 3 112 - - 496 581 Obligationer och andra ränte-bärande värdepapper - 74 866 - - - - - - 74 866 Övriga tillgångar - - - - 37 - - 14 289 14 326 523 181 76 646 19 735 21 661 23 047 3 112 - 18 759 686 141 Skulder till kreditinstitut 10 463 - - - - - - - 10 463 Inlåning från allmänheten 526 128 44 349 11 793 8 236 5 898 1 805 - 1 724 599 933 - - - - - - - 5 678 5 678 - - - - - 70 067 70 067 - - Summa skulder och eget kapital 536 591 44 349 11 793 8 236 5 898 1 805 - 77 469 686 141 Differens tillgångar och skulder -13 410 32 297 7 942 13 425 17 149 1 307 - -58 710 - Kumulativ exponering -13 410 18 887 26 829 40 254 57 403 58 710 58 710 - - 2011 Tillgångar Kassa Summa skulder Övriga skulder Eget kapital 28 Sparbanken Boken Valutarisk Valutarisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i valutakurser. Sparbanken är inte utsatt för någon valutarisk utöver den som följer av kassatillgodohavandet i utländska valutor, genom vilket sparbanken tillhandahåller resevaluta åt kunder. Detta kassatillgodohavande uppgick vid årsskiftet till 156 tkr. En generell höjning med 10 procentenheter av SEK gentemot andra utländska valutor har beräknats minska sparbankens resultat före skatt med approximativt 16 tkr för året som slutar 31 december 2012. Aktiekursrisk Aktiekursrisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från en aktie varierar på grund av förändringar i marknadspriser (oavsett om förändringarna orsakas av faktorer relaterade specifikt till aktien eller dess emittent, eller faktorer som påverkar alla liknande finansiella instrument som handlas med på marknaden). Operativa risker Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken. De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken, som bl a omfattar - kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner, - klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna, - IT-stöd i form av ekonomi-, kredit och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och kontroller, - behörighetssystem, - interna informations- och rapporteringssystem för att bl a tillgodose ledningens krav på information om exempelvis sparbankens riskexponering, samt - informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda sparbankens och kundernas tillgångar. 4 Räntenetto Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Övriga Summa Räntekostnader Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten varav: kostnad för insättningsgaranti kostnad för stabilitetsavgift Summa Summa räntenetto 29 2012 2011 2 082 25 368 1 769 5 29 224 2 046 25 830 1 213 1 29 090 8 9 303 (598) (225) 9 311 326 9 454 (690) (222) 9 780 19 913 19 310 Sparbanken Boken Räntemarginal (Totala ränteintäkter i % av medelomslutning (MO) minus totala räntekostnader i % av MO exkl. genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver) Placeringsmarginal (Räntenetto i % av MO) Medelränta utlåningen i % Medelränta inlåningen i % (Inkl. kostnad för insättningsgarantin) 2012 2011 % 2,77 % 2,70 2,95 5,05 1,59 2,86 4,92 1,62 5 Erhållna utdelningar Swedbank AB Sparbanksägda bolag Summa 297 38 335 274 29 303 1 424 3 713 663 1 469 3 164 608 12 1 537 283 7 632 25 1 599 282 7 147 1 419 254 178 1 851 1 392 93 171 1 656 6 Provisionsintäkter Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa 7 Provisionskostnader Betalningsförmedlingsprovisioner Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa 8 Nettoresultat av finansiella transaktioner Realiserat resultat av aktier/andelar Realiserat resultat obligationer Orealiserat resultat värdepapper Valutakursförändringar Summa 485 -25 235 59 754 57 87 -61 96 179 Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella tillgångar som kan säljas Investeringar som hålles till förfall 269 485 - 35 57 87 Summa 754 179 30 Sparbanken Boken 9 Övriga rörelseintäkter 2012 2011 Intäkter från rörelsefastigheter Övriga rörelseintäkter Summa 68 17 85 63 42 105 Personalkostnader - löner och arvoden - sociala avgifter - kostnad för pensionspremier - avsättning till vinstandelsstiftelse, exkl. löneskatt - övriga personalkostnader Summa personalkostnader 5 157 1 754 881 43 341 8 176 5 233 1 794 834 224 276 8 361 Övriga allmänna administrationskostnader - porto och telefon - IT-kostnader - konsulttjänster - revision - fastighetskostnader - övriga Summa övriga allmänna administrationskostnader 275 2 186 642 441 329 683 4 556 232 2 378 577 395 409 790 4 781 12 732 13 142 10 Allmänna administrationskostnader Summa allmänna administrationskostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2012 Löner Sociala kostnader Summa 2011 Sparbankens ledning Övriga anställda Sparbankens ledning Övriga anställda 1 379 407 1786 3 778 1 347 5 125 1 329 392 1 721 3 904 1 402 5 306 Med sparbankens ledning avses styrelsen och verkställande direktören. Av sparbankens pensionskostnader avser 362 (363) tkr sparbankens VD. Ledande befattningshavares ersättningar Berednings- och beslutsprocess Ersättning till verkställande direktör beslutas av styrelsen. Lön och arvoden Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår fast arvode och sammanträdesarvode enligt sparbanksstämmans beslut. Ersättning till verkställande direktör utgörs av grundlön, rörlig ersättning, övriga förmåner samt pension Ersättning till verkställande direktören för 2012 har beslutats av styrelsen. 31 Sparbanken Boken Ersättningar och övriga förmåner under året till ledande befattningshavare Lars Hallengård, ordförande Henrik Nilsson, vice ordf Conny Bengtsson Jan Eric Heimer Jonny Jonsson John-Arne Larsson Marianne Torstensson Cina Lindeberg Mats Gunnarsson Lars Engert Stephan Svärd Christina Hartzell, VD Summa Rörlig ersättning Övriga förmåner Pensionskostnad Vinstandels stiftelse Summa 44 22 937 1 003 69 71 34 13 13 56 44 8 13 29 25 2 377 2 2 362 362 4 4 113 93 34 13 13 56 44 8 13 29 25 1 307 1 748 Ersättningar och övriga förmåner under året till ledande befattningshavare Lars Hallengård, ordförande Henrik Nilsson, vice ordf Conny Bengtsson Jan Eric Heimer Jonny Jonsson John-Arne Larsson Marianne Torstensson Cina Lindeberg Mats Gunnarsson Christina Hartzell, VD Summa 2012 Grundlön/ styrelsearvode 2011 Grundlön/ styrelsearvode Rörlig ersättning Övriga förmåner Pensionskostnad Vinstandels stiftelse Summa 43 21 912 976 78 52 31 31 27 36 45 28 22 350 6 6 363 363 20 20 121 73 31 31 27 36 45 28 22 1301 1 715 Rörlig ersättning Avsättning till vinstandelsstiftelse sker på samma villkor för bankledning som för övriga medarbetare. För år 2012 har avsättning skett med 4 000 kr per heltidsanställd. Övriga förmåner är ränteförmån och lunchförmån. De sistnämnda ersättningarna är pensionsgrundande. Pensioner m m till ledande befattningshavare Till VD - premier för pensionsförsäkring Summa 2012 2011 362 362 363 363 Avgångsvederlag Vid uppsägning från bankens sida har verkställande direktör rätt till lön under uppsägningstiden, som är tolv månader. Vid egen uppsägning har den verkställande direktören sex månaders uppsägningstid. Offentliggörande av uppgifter om ersättning Upplysningar om ersättningar som skall lämnas i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2007;5, 11 kap. lämnas på Sparbankens hemsida www.sparbankenboken.se. 32 Sparbanken Boken Ledande befattningshavares lån i banken Verkställande direktör Styrelseledamöter och styrelsesuppleanter 2012 - 2011 - 2 482 2 112 Summa 2 482 2 112 Lånevillkoren överensstämmer med dem som normalt tillämpas vid kreditgivning till allmänheten. Sammanställning över närståendetransaktioner Närståenderelation, andra närstående Intäktsränta Kostnadsränta Fordran på närstående per 31 december Skuld till närstående per 31 december Medelantalet anställda Sparbanken - varav kvinnor - varav män Totalt Könsfördelning i ledningen Styrelsen - antal kvinnor - antal män Arvode och kostnadsersättning till revisorer, inkl moms pwc 274 422 - - 5 600 9 040 - - 8 2 10 10 2 12 2 6 2 6 112 63 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på sparbankens revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. 11 Övriga rörelsekostnader Avgifter till centrala organisationer Försäkringskostnader Säkerhetskostnader Marknadsföringskostnader Övriga rörelsekostnader 335 212 222 358 4 1 131 33 318 115 261 389 4 1 087 Sparbanken Boken 12 Kreditförluster, netto Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Årets nedskrivning för kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Årets nettokostnad för kreditförluster 2012 2011 2 699 1 018 -2 465 7 846 -181 -2 607 5 292 -800 4 507 -133 -530 4 062 1 574 1 574 - 1 243 1 243 678 980 1 658 13 Bokslutsdispositioner Avsättning till periodiseringsfond 14 Skatter Redovisat i resultaträkningen Aktuell skattekostnad Periodens skattekostnad Skatteeffekt avseende under året utnyttjat underskottsavdrag Totalt redovisad skattekostnad Avstämning av effektiv skatt 2012 2012 % Resultat före skatt 2011 % 5 694 Skatt enligt gällande skattesats Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Redovisad effektiv skatt 26,3 % 0,4 % -4,9 % 21,8 % 15 Utlåning till kreditinstitut Swedbank - svensk valuta utländsk valuta Övriga kreditiinstitut Summa 34 2011 1 498 24 -279 1 243 6 527 26,3 % 0,6 % -1,5 % 25,4 % 1 717 38 -97 1 658 2012 2011 30 224 67 111 144 141 435 63 821 1 095 30 982 95 898 Sparbanken Boken 16 Utlåning till allmänheten 2012 2011 Utestående fordringar, brutto - svensk valuta 479 054 508 726 Summa 479 054 508 726 Varav: osäkra Individuell nedskrivning (specifikation se nedan) (25 246) -14 919 (20 770) -12 145 Redovisat värde, netto 464 135 496 581 Förändring av nedskrivningar Ingående balans 1 januari Årets nedskrivning för sannolika kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster -12 145 -7 846 2 607 -8 968 -4 507 530 2 465 800 Utgående balans 31 december -14 919 -12 145 17 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2012 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2011 Anskaffnings värde Verkligt värde Redovisat värde Anskaffnings värde Verkligt värde Redovisat värde - svenska bostadsinstitut 74 927 75 101 75 101 74 927 74 866 74 866 Summa varav: Noterade värdepapper på börs 74 927 75 101 75 101 74 927 74 866 74 866 - - 75 101 - - 74 866 18 Aktier och andelar 2012 2011 Finansiella tillgångar som kan säljas enligt spec. nedan - kreditinstitut - övriga Summa 6 340 526 6 866 4 993 673 5 666 Summa aktier och andelar varav: Noterade värdepapper på börs Onoterade värdepapper 6 866 6 340 526 5 666 4 993 673 35 Sparbanken Boken 2012 Företag Aktier - Swedbank AB Preferens - Sparbankernas Försäkring AB Summa Antal Redovisat värde Börsvärde 50 000 526 6 340 Ej noterade 6 340 6 340 526 6 866 19 Materiella tillgångar Inventarier Byggnader och mark Totalt Anskaffningsvärde Ingående balans 2011-01-01 Förvärv Utgående balans 2011-12-31 10 909 21 10 930 6 972 294 7 266 17 881 315 18 196 Ingående balans 2012-01-01 Förvärv Utgående balans 2012-12-31 10 930 158 11 088 7 266 7 266 18 196 158 18 354 Avskrivningar Ingående balans 2011-01-01 Årets avskrivningar Utgående balans 2011-12-31 -9 795 -406 -10 201 -2 852 -164 -3 016 -12 647 -570 -13 217 Ingående balans 2012-01-01 Årets avskrivningar Utgående balans 2012-12-31 -10 201 -281 -10 482 -3 016 -164 -3 180 -13 217 -445 -13 662 1 114 729 4 120 4 250 5 234 4 979 729 606 4 250 4 086 4 979 4 692 Redovisade värden Per 2011-01-01 Per 2011-12-31 Per 2012-01-01 Per 2012-12-31 Taxeringsvärden Taxeringsvärden, byggnader Taxeringsvärden, mark 2012 2 326 649 2011 2 326 604 565 19 222 806 1 124 7 53 1 184 20 Övriga tillgångar Egen skattefordran Förfallna räntefordringar Övriga tillgångar Summa 36 Sparbanken Boken 21 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2012 2011 Förutbetalda kostnader Upplupna ränteintäkter Upplupna intäkter 152 1 041 2 237 169 608 1 720 Summa 3 430 2 497 Kreditinstitut 8 10 463 Summa 8 10 463 Allmänheten - svensk valuta - utländsk valuta 617 581 67 598 838 1 095 Summa 617 648 599 933 946 66 799 534 042 (167 762) 15 861 637 65 632 517 034 (160 740) 16 630 617 648 599 933 Preliminärskatt räntor Anställdas källskattemedel Övriga skulder 1 315 157 1 178 1 456 147 975 Summa 2 650 2 578 1 747 1 958 18 3 723 1 278 1 806 16 3 100 22 Skulder till kreditinstitut 23 Inlåning från allmänheten Inlåningen per kategori av kunder Offentlig sektor Företagssektor Hushållssektor varav: enskilda företagare Övriga Summa 24 Övriga skulder 25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader Övriga upplupna kostnader Förutbetalda intäkter Summa 37 Sparbanken Boken 26 Obeskattade reserver 2012 2011 Periodiseringsfonder Avsatt vid taxering 2013 Summa 1 574 1 574 - 27 Eget kapital Fond för verkligt värde Reservfond Ingående eget kapital 2011-01-01 Årets resultat Eget kapital 60 317 2 916 2 395 65 628 2 395 - -2 395 - - -378 - -378 - -52 - -52 - - 4 869 4 869 Utgående eget kapital 2011-12-31 62 712 2 486 4 869 70 067 Ingående eget kapital 2012-01-01 62 712 2 486 4 869 70 067 4 869 - -4 869 - - 1 883 - 1 883 Omvärderingar överförda till resultaträkningen vid avyttring - -267 - -267 Årets resultat - - 4 451 4 451 67 581 4 102 4 451 76 134 Vinstdisposition Omvärderingar redovisade direkt mot eget kapital Omvärderingar överförda till resultaträkningen vid avyttring Årets resultat Vinstdisposition Omvärderingar redovisade direkt mot eget kapital Utgående eget kapital 2012-12-31 Reservfond I enlighet med sparbankslagen överförs sparbankens resultat till reservfonden. Fond för verkligt värde Fond för verkligt värde inkluderar den ackumulerade nettoförändringen av verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas fram till dess att tillgången bokas bort från balansräkningen. 28 Ansvarsförbindelser (nom belopp) Garantier - Garantiförbindelser - krediter - Garantiförbindelser - övriga Summa 2012 2011 12 542 2 240 14 782 11 091 920 12 011 39 401 1 254 40 655 47 079 47 079 29 Åtaganden (nom belopp) Övriga åtaganden - Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter -Lånelöften Summa 38 Sparbanken Boken 30 Finansiella tillgångar och skulder 2012 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Lånefordringar och kundfordringar Investeringar som hålles till förfall Finansiella tillgångar som kan säljas Andra finansiella skulder Summa redovisat värde Verkligt värde Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheter Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Upplupna intäkter - 5 272 141 435 464 135 - - - 5 272 141 435 464 135 5 272 141 435 464 135 75 101 - 3 278 - 6 866 - - 75 101 6 866 3 278 75 101 6 866 3 278 Summa tillgångar 75 101 614 120 - 6 866 - 696 087 696 087 Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader - - - - 8 617 648 2 650 3 705 8 617 648 2 650 3 705 8 617 648 2 650 3 705 Summa skulder - - - 624 011 624 011 624 011 Skulder 2011 - Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Lånefordringar och kundfordringar Investeringar som hålles till förfall Finansiella tillgångar som kan säljas Andra finansiella skulder Summa redovisat värde Verkligt värde - 4 470 95 898 496 581 - - - 4 470 95 898 496 581 4 470 95 898 496 581 74 866 74 866 2 328 599 277 - 5 666 5 666 - 74 866 5 666 2 328 679 809 74 866 5 666 2 328 679 809 - - - - 10 463 599 933 2 578 10 463 599 933 2 578 10 463 599 933 2 578 - - - - 3 084 616 058 3 084 616 058 3 084 616 058 Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader Summa skulder Vissa upplysningar om finansiella instrument som värderats till verkligt värde i årets resultat I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden 39 Sparbanken Boken 2012 Aktier och andelar Summa Nivå 1 6 340 6 340 Nivå 2 - Nivå 3 526 526 Summa 6 866 6 866 Nivå 1 4 993 4 993 Nivå 2 - Nivå 3 673 673 Summa 5 666 5 666 2011 Aktier och andelar Summa Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Innehavet av onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde då ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Verkligt värde på lånefordringar har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella utlåningsränta som tillämpas. Verkligt värde på inlåning från allmänheten har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella inlåningsränta som tillämpas. För kundfordringar och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Kund- och leverantörsskulder med en livslängd överstigande sex månader diskonteras i samband med att verkligt värde fastställs. 31 Viktiga uppskattningar och bedömningar Viktiga bedömningar vid tillämpning av sparbankens redovisningsprinciper beskrivs nedan. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder Bankens redovisningsprinciper definierar närmare hur tillgångar och skulder ska klassificeras i olika kategorier: Klassificering av finansiella tillgångar och skulder för ”handel” förutsätter att dessa motsvarar beskrivningen av finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel under redovisningsprinciper. Finansiella tillgångar och skulder som banken initialt valt att värdera till verkligt värde via resultaträkningen förutsätter att kriterierna under redovisningsprinciper uppfylls. Viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar Nedskrivning för kreditförluster sker normalt utifrån en individuell bedömning och baseras på ledningens bästa uppskattning av nuvärdet av kassaflöden som förväntas erhållas. Vid uppskattning av dessa kassaflöden görs en bedömning av motpartens finansiella situation och realisationsvärdet på varje underliggande säkerhet. 40 Sparbanken Boken 32 Ekonomiska arrangemang som inte redovisas i balansräkningen Sparbanken har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbete regleras i ett samarbetsavtal som för närvarande gäller till och med 2017-06-30. Avtalet omfattar bl a förmedling av hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek, per 2012-12-31 uppgick denna volym till 641,3 mkr. För detta har sparbanken erhållit en provisionsersättning för 2012 på 3,1 mkr, som redovisats under utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstår i förmedlad kreditstock avräknas dessa från utbetalda provisioner upp till ett maximalt belopp om innevarande års provisioner. Till Swedbank Robur och Swedbank Försäkring har sparbanken förmedlat fondsparande på 216,6 mkr. För detta har sparbanken erhållit 1,6 mkr i provision. Provisionen för både fond och försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag. 33 Kapitaltäckning För fastställande av sparbankens lagstadgade kapitalkrav gäller lagen (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2007:1) om kapitaltäckning och stora exponeringar. För sparbankens vidkommande bidrar reglerna till att stärka sparbankens motståndskraft mot finansiella förluster och därigenom skydda sparbankens kunder. Reglerna innebär att sparbankens kapitalbas med marginal ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med sparbankens interna kapitalutvärdering. Information om sparbankens riskhantering lämnas i not 3. Sparbanken har valt att i denna årsredovisning endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 3 kap1 § och 4 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5. Övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på Sparbankens hemsida www.sparbankenboken.se. Sparbankens lagstadgade kapitalkrav enligt Pelare I i de nya kapitaltäckningsreglerna kan summeras på följande sätt med specifikationer enligt nedan. Kapitalplanering För att bedöma om det interna kapitalet är tillräckligt för att ligga till grund för aktuell och framtida verksamhet har sparbanken en egen process för Intern Kapitalutvärdering (IKU). Processen är ett verktyg som säkerställer att sparbanken på ett tydligt och korrekt sätt identifierar, värderar och hanterar alla de risker sparbanken är exponerad för samt gör en bedömning av sitt interna kapitalbehov i relation till detta. I detta ingår att sparbanken ska ha ändamålsenliga styr- och kontrollfunktioner och riskhanteringssystem. Den interna kapitalutvärderingen genomförs vid två tillfällen per år. 41 Sparbanken Boken Kapitalbas Primärt kapital Supplementärt kapital 2012 73 192 4 102 2011 67 581 2 486 Kapitalbas netto 77 294 70 067 Kapitalkrav Kapitalkrav för kreditrisk, schablonmetoden Kapitalkrav för operativa risker, basmetoden 31 670 34 741 3 653 3 648 Summa kapitalkrav 35 323 38 389 2,19 1,83 Primärt kapital Redovisat eget kapital i balansräkningen Periodiseringsfond (73,7 % därav) 72 032 1 160 67 581 - Summa primärt kapital 73 192 67 581 4 102 4 102 2 486 2 486 77 294 70 067 I kapitalbasen ingår styrelsens förslag till vinstdisposition. Kapitaltäckningskvot Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Summa supplementärt kapital Total kapitalbas Kapitalkrav kreditrisk enligt schablonmetoden Institutexponeringar Företagsexponeringar Hushållsexponeringar Exponeringar med säkerhet i fastighet Oreglerade poster Exponeringar i form av säkerställda obligationer Övriga poster Summa kapitalkrav för kreditrisker 2 334 9 293 14 671 3 610 754 603 405 31 670 2 733 12 321 15 199 3 424 648 416 34 741 3 653 3 653 3 648 3 648 35 323 38 389 Kapitalkrav operativa risker Basmetoden Summa kapitalkrav för operativa risker Totalt minimikapitalkrav 42 Sparbanken Boken Ort och datum samt underskrift av styrelsen Härmed försäkras att, såvitt vi känner till, årsredovisningen är upprättad i överensstämmelse med god redovisningssed för sparbank. De lämnade uppgifterna stämmer med de faktiska förhållandena i verksamheten och ingenting av väsentlig betydelse har utelämnats som skulle kunna påverka den bild av sparbanken som skapats av årsredovisningen. Årsredovisningen har, som framgår ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen, Hishult den 18 mars 2013. Sparbankens resultat- och balansräkning blir föremål för faställelse på årsstämman den 25 april 2013. Lars Hallengård Ordförande Henrik Nilsson Vice Ordförande Christina Hartzell VD Conny Bengtsson John-Arne Larsson Marianne Torstensson Lars Engert Stephan Swärd Revisorspåteckning Revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits den Lena Krabisch Auktoriserad revisor Av huvudmännen utsedd revisor 43 mars 2013. Sparbanken Boken Revisionsberättelse Till sparbanksstämman i Sparbanken Boken Org.nr 537600-6234 Rapport om årsredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Sparbanken Boken för år 2012. Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur sparbanken upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i sparbankens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Sparbankens Bokens finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra förordningar Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst samt styrelsens förvaltning för Sparbanken Boken för år 2012. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst, och det är styrelsen och som har ansvaret för förvaltningen enligt sparbankslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst , och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande sparbankens vinst har jag granskat om förslaget är förenligt med sparbankslagen och sparbankens reglemente. 44 Sparbanken Boken Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i sparbanken för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot sparbanken. Jag har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med sparbankslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller sparbankens reglemente. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att sparbanksstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Hishult den 20 mars 2013 Lena Krabisch Auktoriserad revisor 45 Sparbanken Boken Företagsstyrning Sparbank som associationsform kännetecknas av att verksamheten bedrivs utan enskilt vinstintresse. Sparbanken har inga ägare. Detta kommer till uttryck i sparbankslagen som anger att ändamålet för sparbankens verksamhet är "att, utan rätt för dess stiftare eller andra att få ta del av den vinst som kan uppkomma i rörelsen, främja sparsamhet genom att driva bankverksamhet i enlighet med bestämmelserna i sparbankslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse." För sparbank föreligger ingen skyldighet att tillämpa den svenska koden för bolagsstyrning. Med hänsyn till sparbankens karaktär av publikt företag och med en verksamhet som i stor utsträckning bygger på förtroende har utformningen av sparbankens rutiner för styrning och kontroll av verksamheten skett med koden som förebild i tillämpliga delar. Tillsättning av huvudmän, styrelse, revisorer och verkställande direktör Som representanter för insättarna har sparbanken 32 huvudmän. 8 av dessa väljs av Örkelljunga kommun, och 8 väljs av Laholms kommun, medan återstoden väljs av huvudmännen själva. Huvudmännen utövar sitt inflytande på sparbanksstämman, som är sparbankens högsta beslutande organ. Uppgifter om de personer som valts till huvudmän i sparbanken och om mandattider för dessa återfinns på sidan 46. Sparbanksstämman beslutar om tillsättning av styrelse och revisorer för sparbanken med ledning av förslag som sparbankens valberedning tagit fram. Valberedningen är sparbanksstämmans organ för beredning av stämmans beslut i tillsättningsfrågor. Valberedningen utgörs av ordförande samt tre ledamöter. Det är valberedningens uppgift att komma med förslag till ledamöter i styrelsen samt förslag till arvode uppdelat mellan ordförande och övriga ledamöter. Det ankommer på styrelsen att välja styrelseordförande om inte annat beslutas av sparbanksstämman. Likaså utser styrelsen verkställande direktör som under styrelsens inseende ska leda verksamheten i sparbanken. Styrelsens sammansättning och arbete Sparbankens styrelse, som utses vid sparbanksstämman, består av sju ledamöter. Av styrelsens ordinarie ledamöter är två kvinnor. Uppgifter om de personer som ingår i sparbankens styrelse och mandattider för dessa återfinns på sidan 47. Upplysningar om ersättningar, övriga förmåner och pensionskostnader inklusive principerna härför avseende styrelsen och VD lämnas i not 10 till posten Allmänna administrationskostnader i resultaträkningen. Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning. Arbetsordningen reglerar rollfördelningen mellan styrelseordföranden och verkställande direktören, frekvensen och formerna för styrelsens sammanträden, rapportering till styrelsen, delegering samt utvärdering av styrelsens och verkställande direktörens arbete. Styrelsens ordförande har en särställning inom styrelsen med särskilt ansvar för att styrelsens arbete är väl organiserat och bedrivs effektivt och att styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordföranden ser bl a till att styrelsen erhåller tillfredställande information och beslutsunderlag för sitt arbete, samt att styrelsen årligen gör en utvärdering av sitt och VD:s arbete. Härutöver gör ordföranden en egen utvärdering genom samtal med övriga styrelseledamöter. De ärenden som behandlas i styrelsen följer i huvudsak sparbankslagen och styrelsens arbetsordning. Styrelsens främsta uppgifter, förutom att utse styrelseordförande och VD, är att fastställa sparbankens strategi, verksamhetsplan och prognos inklusive kapitalbehov, följa den ekonomiska utvecklingen, fastställa års-/delårsbokslut, fastställa/ompröva policies/instruktioner för verksamheten, behandla kreditengagemang, samt som ett led i styrelsens ansvar för den interna kontrollen och riskhanteringen behandla rapporter härom. Under 2012 har styrelsen sammanträtt vid 14 tillfällen. Styrelsen har även genomfört seminarium kring kreditfrågor samt deltagit vid informationsmöte rörande det nya regelverket GL 44. Vid styrelsesammanträdena har bl a behandlats års- och delårsbokslut, riskanalys, verksamhetsplan och budget, prognos för kommande år, policies inom olika riskområden, delegeringsoch andra instruktioner, större kreditengagemang, intern kapitalutvärdering, revisionsrapporter etc. 46 Sparbanken Boken Internrevisionen arbetar på styrelsens uppdrag och granskar sparbankens interna styrning och kontroll. Dess granskning omfattar även verksamhetens omfattning och inriktning överensstämmer med interna regler samt utvärderar sparbankens organisation och arbetsprocesser. Styrelsens arbetsutskott Utskottet fattar beslut i kreditfrågor i enlighet med i delegeringsinstruktion fastställda beslutsramar. Besluten ska protokollföras och rapporteras till styrelsen vid nästkommande styrelsemöte. I utskottet ingår styrelsens ordförande, styrelsens vice ordförande, VD samt ytterligare en styrelseledamot. 47 Sparbanken Boken Sparbankens huvudmän Vald första gången Mandatperiod per årsstämma Örkelljunga Värsjö Örkelljunga Sönder Össjö Värsjöby Skånes Fagerhult Skånes Fagerhult Yxenhult 2011 2007 2010 2011 2003 2007 1999 2003 2011 – 2015 2011 – 2015 2011 – 2015 2011 – 2015 2011 – 2015 2011 – 2015 2011 – 2015 2011 – 2015 Av Laholms kommunfullmäktige valda: Andersson, Daniel Davidsson, Bo Henningsson, Lars Johansson, Lars-Inge Johansson, Magnus Kahlin, Mikael Lindqvist, Fredrik Yngvesson, Monica Björnhult Rävaljung Göstorpshult Mellbystrand Knäred Laholm Hishult Hishult 2011 2003 2002 2011 2010 2011 2011 1999 2011 – 2015 2011 – 2015 2011 – 2015 2011 – 2015 2011 – 2015 2011 – 2015 2011 – 2015 2011 – 2015 Av huvudmännen valda: Birgersson, Johnny Gustafsson, Bertil Gustavsson, Kjell-Ove Nilsson, Göran Bengtsson, Sven-Olof Christiansson, Joakim Leandersson, Tommy Mossheden, Kerstin Eliasson, Anneli Hultberg, Ola Nilsson, Thomas Vild, Jane Lindeberg Cina Lindgren Åsa Nilsson, Fredrik Nilsson, Sölve Mellbystrand Långalt Båstad Skogsgård Hishult Örkelljunga Skånes Fagerhult Norra Össjö Skånes Fagerhult Skånes Fagerhult Trånget Högalt Stubbhult Örkelljunga Trulsabygget Hishult 1989 1985 1989 1990 1997 2010 2004 1990 2010 2011 1996 2011 2012 2012 2004 1988 2009 – 2013 2009 – 2013 2009 – 2013 2009 – 2013 2010 – 2014 2010 – 2014 2010 – 2014 2010 – 2014 2011 – 2015 2011 – 2015 2011 – 2015 2011 – 2015 2012 – 2016 2012 – 2016 2012 – 2016 2012 – 2016 Namn Av Örkelljungas kommunfullmäktige valda: Brorsson, Tommy Gustafsson, Martin Johansen, Henrik Johansson, Kristoffer Ljunggren Gert Möllerström, Arne Sigvardsson, Stefan Svensson, Nils Ort 48 Sparbanken Boken Sparbankens styrelse, revisorer och valberedning Namn Ort Vald första gången Mandatperiod per årsstämma Styrelse Ordinarie ledamöter: Larsson, John-Arne Nilsson, Henrik, vice ordförande Bengtsson, Conny Hallengård, Lars, ordförande Torstensson, Marianne Lars Engert Stephan Svärd Hartzell Christina, VD 1993 2002 2004 1992 1998 2012 2012 2012 – 2014 2012 – 2014 2009 – 2013 2009 – 2013 2012 – 2014 2012 – 2013 2012 – 2013 Vald första gången Mandatperiod per årsstämma Lund 2007 2012 – 2015 Lund 2010 2012 – 2015 Vald första gången Mandatperiod per årsstämma 2010 2010 1997 2005 2012 – 2013 2012 – 2013 2012 – 2013 2012 – 2013 Hishult Skånes Fagerhult Östra Tockarp Hishult Höjalt Helsingborg Ängelholm Helsingborg Arbetsutskott Ordinarie ledamöter: Hallengård, Lars Larsson, John-Arne Nilsson, Henrik Hartzell, Christina Suppleanter Bengtsson, Conny Marianne Torstensson Lars Engert Stephan Svärd Revisorer: Namn Ordinarie: Krabisch, Lena, aukt. revisor Suppleant: Dan Andersson, aukt revisor Ort Valberedning: Namn Ordinarie ledamöter: Davidsson, Bo (sammankallande) Leandersson, Tommy Nilsson, Sölve Sigvardsson, Stefan Ort Hishult Skånes Fagerhult Hishult Skånes Fagerhult 49 Sparbanken Boken Sparbankens kontor Hishult Möllevägen 1 310 21 HISHULT Skånes Fagerhult Kungsvägen 51/Box 16 280 40 SKÅNES FAGERHULT Telefon: 0430 - 402 70 Telefax: 0430 - 403 00 Telefon: 0433 - 302 75 Telefax: 0433 - 300 01 Öppettider: Måndag och torsdag 10.00 – 17.30, onsdag och fredag 10.00 – 15.00, tisdag öppet för bokad rådgivning Måndag och torsdag: 10.00 - 17.30, tisdag och fredag 10.00 – 15.00, onsdag öppet för bokad rådgivning www.sparbankenboken.se [email protected] 50
© Copyright 2024