‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫דוחות כספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫‪1‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫דוחות כספיים‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫תוכן עניינים‬
‫עמוד‬
‫דוח רואה החשבון המבקר‬
‫‪3‬‬
‫דוחות על המצב הכספי‬
‫‪4‬‬
‫דוחות על הרווח הכולל‬
‫‪5‬‬
‫דוחות על השינויים בהון‬
‫‪6‬‬
‫דוחות על תזרימי מזומנים‬
‫‪7‬‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים‬
‫‪8 - 55‬‬
‫‪2‬‬
‫דוח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביקרנו את הדוחות על ה מצב הכספי המצורפים של גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ חברה מנהלת (להלן – החברה)‪ ,‬לימים ‪33‬‬
‫בדצמבר ‪ 5034‬ו‪ 5033-‬ואת הדוח על הרווח הכולל‪ ,‬הדוח על השינויים בהון והדוח על תזרימי המזומנים לכל אחת משלוש השנים‬
‫בתקופה שהסתיימה ביום ‪ 33‬בדצמבר ‪ .5034‬דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה‪ .‬אחריותנו היא‬
‫לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו‪.‬‬
‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל‪ ,‬לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון)‬
‫התשל"ג‪ .3773-‬על‪-‬פי תקנים אלה נד רש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות‬
‫הכספיים הצגה מוטעית מהותית‪ .‬ביקורת כוללת בדיקה מידגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים‪ .‬ביקורת‬
‫כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון והנהלה של החברה וכן הערכת‬
‫נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה‪ .‬אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו‪.‬‬
‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬את מצבה הכספי של החברה לימים ‪ 33‬בדצמבר ‪5034‬‬
‫ו‪ 5033-‬את תוצאות פעולתיה‪ ,‬השינויים בהונה ותזרימי המזומנים לכל אחת משלוש השנים בתקופה שהסתיימה ביום ‪ 33‬בדצמבר‬
‫‪ ,5034‬בהתאם לתקני דיווח כספי בינלאומיים (‪ )IFRS‬ובהתאם להנחיות הממונה‪.‬‬
‫ביקרנו גם‪ ,‬בהתאם לתקני ‪ PCAOB‬בארה" ב בדבר ביקורת של בקרה פנימית על דיווח כספי‪ ,‬כפי שאומצו על ידי לשכת רואי חשבון‬
‫בישראל‪ ,‬את הבקרה הפנימית על דיווח כספי של החברה ליום ‪ 33‬בדצמבר ‪ ,5034‬בהתבסס על קריטריונים שנקבעו במסגרת משולבת‬
‫של בקרה פנימית שפורסמה על ידי ‪ COSO‬והדוח שלנו מיום ‪ 57‬במרץ ‪ 5035‬כלל חוות דעת בלתי מסוייגת על אפקטיביות הבקרה‬
‫הפנימית על דיווח כספי של החברה‪.‬‬
‫בריטמן אלמגור זהר ושות'‬
‫רואי חשבון‬
‫תל‪-‬אביב‪ 57 ,‬במרץ‪5035 ,‬‬
‫‪3‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫דוחות על המצב הכספי‬
‫ביאור‬
‫נכסים‪:‬‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫רכוש קבוע‬
‫חייבים ויתרות חובה‬
‫השקעות פיננסיות‪:‬‬
‫נכסי חוב סחירים‬
‫סך כל השקעות פיננסיות‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‪5‬‬
‫‪6‬‬
‫‪7‬‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫סך כל הנכסים‬
‫הון‬
‫קרן שמורה‬
‫יתרת הפסד‬
‫סך כל ההון‬
‫‪8‬‬
‫‪7‬‬
‫התחייבויות‪:‬‬
‫התחייבויות בשל הטבות לעובדים‪ ,‬נטו‬
‫זכאים ויתרות זכות‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫‪30‬‬
‫‪33‬‬
‫סך כל ההון וההתחייבויות‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪6,345‬‬
‫‪560‬‬
‫‪553‬‬
‫‪7,366‬‬
‫‪333‬‬
‫‪3,640‬‬
‫‪4,388‬‬
‫‪4,388‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‪7,784‬‬
‫‪33,737‬‬
‫‪50,777‬‬
‫‪50,836‬‬
‫‪37,703‬‬
‫(‪)3,053‬‬
‫‪34,878‬‬
‫‪37,703‬‬
‫(‪)3,737‬‬
‫‪34,385‬‬
‫‪5,485‬‬
‫‪3,437‬‬
‫‪5,737‬‬
‫‪3,473‬‬
‫‪3,363‬‬
‫‪6,654‬‬
‫‪50,777‬‬
‫‪50,836‬‬
‫הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים‪.‬‬
‫‪ 42‬במרץ ‪4132‬‬
‫תאריך אישור הדוחות הכספיים‬
‫יואב ערמוני‬
‫מנכ"ל‬
‫שאול יהלום‬
‫יו"ר הדירקטוריון‬
‫‪4‬‬
‫אורה ארם‪ ,‬רו"ח‬
‫מנהלת אגף כספים‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫דוחות על הרווח הכולל‬
‫באור‬
‫דמי ניהול מקרן הפנסיה‬
‫רווחים מהשקעות נטו‪ ,‬והכנסות מימון‬
‫הכנסות אחרות‬
‫סך כל ההכנסות‬
‫משכורות‪ ,‬תוספות סוציאליות ונלוות‬
‫מערכות מידע‬
‫מקצועיות‬
‫ניהול‪ ,‬אחזקה ותפעוליות שונות‬
‫פחת רכוש קבוע‬
‫סך כל ההוצאות‬
‫רווח (הפסד) לשנה‬
‫‪35‬‬
‫‪34‬‬
‫‪35‬‬
‫‪36‬‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4134‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪37,700‬‬
‫‪53‬‬
‫‪553‬‬
‫‪38,505‬‬
‫‪36,500‬‬
‫‪354‬‬
‫‪564‬‬
‫‪36,738‬‬
‫‪38,500‬‬
‫‪535‬‬
‫‪573‬‬
‫‪37,006‬‬
‫‪8,383‬‬
‫‪3,533‬‬
‫‪3,554‬‬
‫‪5,735‬‬
‫‪3,583‬‬
‫‪38,663‬‬
‫‪8,535‬‬
‫‪3,087‬‬
‫‪3,030‬‬
‫‪5,708‬‬
‫‪3,057‬‬
‫‪38,576‬‬
‫‪7,754‬‬
‫‪3,057‬‬
‫‪3,455‬‬
‫‪5,667‬‬
‫‪776‬‬
‫‪38,308‬‬
‫(‪)463‬‬
‫(‪)3,378‬‬
‫‪878‬‬
‫רווח (הפסד) כולל אחר‪:‬‬
‫סכומים אשר לא יסווגו בעתיד לרווח או הפסד‪:‬‬
‫מדידות מחדש של ההתחייבות נטו בגין‬
‫הטבה מוגדרת‬
‫‪3,357‬‬
‫סך כל הרווח (הפסד) הכולל לשנה‬
‫‪676‬‬
‫הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים‪.‬‬
‫‪5‬‬
‫‪385‬‬
‫(‪)560‬‬
‫(‪)776‬‬
‫‪338‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫דוחות על השינויים בהון‬
‫יתרה ליום ‪ 3‬בינואר ‪5035‬‬
‫קרן שמורה‬
‫יתרת הפסד‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪37,703‬‬
‫(‪)3,063‬‬
‫‪34,840‬‬
‫‪878‬‬
‫‪878‬‬
‫רווח לשנה‬
‫‪-‬‬
‫סה"כ‬
‫הפסד כולל אחר לשנה‪:‬‬
‫‪-‬‬
‫מדידות מחדש של ההתחייבות נטו בגין הטבה מוגדרת‬
‫‪37,703‬‬
‫יתרה ליום ‪ 33‬בדצמבר ‪5035‬‬
‫הפסד לשנה‬
‫‪-‬‬
‫(‪)560‬‬
‫(‪)560‬‬
‫(‪)5,753‬‬
‫‪35,378‬‬
‫(‪)3,378‬‬
‫(‪)3,378‬‬
‫רווח כולל אחר לשנה‪:‬‬
‫‪-‬‬
‫מדידות מחדש של ההתחייבות נטו בגין הטבה מוגדרת‬
‫יתרה ליום ‪ 33‬בדצמבר ‪5033‬‬
‫‪385‬‬
‫‪385‬‬
‫‪37,703‬‬
‫(‪)3,737‬‬
‫‪34,385‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)463‬‬
‫(‪)463‬‬
‫הפסד לשנה‬
‫רווח כולל אחר לשנה‪:‬‬
‫מדידות מחדש של ההתחייבות נטו בגין הטבה מוגדרת‬
‫‪-‬‬
‫‪3,357‬‬
‫‪3,357‬‬
‫יתרה ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫‪37,703‬‬
‫(‪)3,053‬‬
‫‪34,878‬‬
‫הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים‪.‬‬
‫‪6‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫דוחות על תזרימי מזומנים‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4134‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‬
‫(‪)463‬‬
‫רווח (הפסד) לשנה‬
‫(‪)3,378‬‬
‫‪878‬‬
‫פריטים שאינם כרוכים בתזרימי מזומנים‪:‬‬
‫הפסדים נטו מהשקעות פיננסיות‪:‬‬
‫נכסי חוב סחירים‬
‫פחת והפחתות‪:‬‬
‫רכוש קבוע‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫‪35‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪330‬‬
‫‪3,373‬‬
‫‪3,573‬‬
‫‪84‬‬
‫‪775‬‬
‫‪3,057‬‬
‫‪57‬‬
‫‪737‬‬
‫‪776‬‬
‫שינויים בסעיפים מאזניים אחרים‬
‫‪3,437‬‬
‫‪574‬‬
‫‪348‬‬
‫‪3,837‬‬
‫‪5,673‬‬
‫שינוי בחייבים ויתרות חובה‬
‫שינוי בזכאים ויתרות זכות‬
‫שינוי בהתחייבויות בשל הטבות לעובדים‪ ,‬נטו‬
‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת‬
‫(‪)3,505‬‬
‫‪387‬‬
‫‪357‬‬
‫(‪)3,387‬‬
‫(‪)3,506‬‬
‫‪3,354‬‬
‫(‪)574‬‬
‫‪50‬‬
‫‪880‬‬
‫‪5,754‬‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות השקעה‬
‫רכישת רכוש קבוע‬
‫השקעה בנכסים בלתי מוחשיים‬
‫רכישות של השקעות פיננסיות‬
‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה‬
‫(‪)57‬‬
‫(‪)347‬‬
‫(‪)4,500‬‬
‫(‪)4,404‬‬
‫(‪)355‬‬
‫(‪)350‬‬
‫‬‫(‪)445‬‬
‫(‪)505‬‬
‫(‪)668‬‬
‫‬‫(‪)870‬‬
‫עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים‬
‫(‪)3,733‬‬
‫(‪)3,753‬‬
‫‪3,884‬‬
‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה‬
‫‪33,737‬‬
‫‪33,668‬‬
‫‪33,784‬‬
‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה‬
‫‪7,784‬‬
‫‪33,737‬‬
‫‪33,668‬‬
‫הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים‪.‬‬
‫‪7‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 3‬‬
‫כללי ואירועים מהותיים‬
‫א‪.‬‬
‫הגדרות‪:‬‬
‫בדוחות כספיים אלה‪:‬‬
‫החברה‪- ,‬‬
‫ב‪.‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫הקרן‪ ,‬גילעד‬
‫‪-‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים‬
‫חוק הפיקוח‬
‫‪-‬‬
‫חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח)‪ ,‬התשמ"א‪3783-‬‬
‫חוק קופות הגמל‬
‫‪-‬‬
‫חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) ‪ -‬התשס"ה‪.5005-‬‬
‫אגף שוק ההון‬
‫‪-‬‬
‫אגף שוק ההון‪ ,‬ביטוח וחסכון במשרד האוצר‪.‬‬
‫הממונה‬
‫‪-‬‬
‫הממונה על שוק ההון‪ ,‬ביטוח וחסכון במשרד האוצר‪.‬‬
‫תקנות מס הכנסה‬
‫‪-‬‬
‫תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל)‪ ,‬התשכ"ד‪.3764-‬‬
‫צדדים קשורים‬
‫‪-‬‬
‫כהגדרתם ב‪. 54 IAS -‬‬
‫מדד‬
‫‪-‬‬
‫מדד המחירים לצרכן כפי שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה‪.‬‬
‫בעלי עניין‬
‫‪-‬‬
‫כהגדרתם בתקנות ניירות ערך (דוחות כספיים שנתיים)‪ ,‬התש"ע‪.5030-‬‬
‫החברה הינה תושבת ישראל‪ ,‬נתאגדה בישראל וכתובתה‪ :‬רח' בן גוריון ‪ ,38‬רמת גן‪.‬‬
‫תאריך התאגדות ‪ 33‬בינואר ‪.3760‬‬
‫תאריך התחלת פעילות ‪ 3‬בינואר ‪ ( 5033‬מועד השינוי המבני וההפרדה המשפטית והחשבונאית בין החברה‬
‫המנהלת לקרן הפנסיה)‪.‬‬
‫החברה הינה בעלת רישיון מבטח בענף ביטוח פנסיה‪.‬‬
‫רישיון זה ביחד עם אישור קופת גמל משלמת לקיצבה מאפשר לה להפעיל את קרן הפנסיה – גילעד גימלאות‬
‫לעובדים דתיים‪.‬‬
‫ג‪.‬‬
‫קרן הפנסיה שבניהול החברה‪:‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים‪.‬‬
‫ד‪.‬‬
‫גילעד הינה קרן פנסיה ותיקה מאוזנת אקטוארית המבטחת את עמיתיה בביטוח פנסיוני מקיף הכולל‪ :‬פנסיית‬
‫זיקנה‪ ,‬נכות ושאירים‪ .‬לפי הוראות הממונה נאסרה קבלת עמיתים חדשים לקרנות מסוג זה החל מיום ‪ 3‬בינואר‬
‫‪ ( 3775‬למעט עמיתי תקופת הביניים שהצטרפו לקרנות הפנסיה בתקופת ינואר ‪ -‬מרס ‪ 3775‬בהתאם לתנאים‬
‫שנקבעו בהסדר התחיקתי)‪.‬‬
‫‪8‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 3‬‬
‫כללי ואירועים מהותיים (המשך)‬
‫ה‪.‬‬
‫ביאור ‪- 4‬‬
‫החברה ערכה תיקון מקיף בתקנון ההתאגדות של החברה וזאת כדי להתאימו להוראות הדין המעודכנות לרבות‬
‫לחוק החברות‪.‬‬
‫התיקונים נכנסו לתוקף בשנת ‪ 5033‬לאחר שאושרו ע"י הדירקטוריון‪ ,‬האסיפה הכללית של החברה ואגף שוק‬
‫ההון‪.‬‬
‫מדיניות חשבונאית‬
‫א‪.‬‬
‫כללי‪:‬‬
‫עיקרי המדיניות החשבונאית המפורטת להלן יושמה בדוחות הכספיים בעקביות‪ ,‬בכל התקופות המוצגות‪.‬‬
‫הדוחות הכספיים ערוכים בהתאם לתקני דיווח כספי בינלאומיים (‪.)IFRS‬‬
‫כמו כן הדוחות הכספיים ערוכים בהתאם לדרישות הגילוי כפי שנקבעו על ידי אגף שוק ההון‪,‬‬
‫ב‪.‬‬
‫בסיס הדיווח של הדוחות הכספיים‪:‬‬
‫הדוחות הכספיים מוצגים על בסיס העלות ההיסטורית בערכים נומינליים‪.‬‬
‫ג‪.‬‬
‫מתכונת ניתוח ההוצאות שהוכרו ברווח או הפסד‪:‬‬
‫הוצאות החברה בדוח על הרווח הכולל מוצגות בהתבסס על מהות ההוצאות‪.‬‬
‫להערכת החברה סיווג הוצאות באופן זה מספק מידע מהימן ורלבנטי יותר‪.‬‬
‫ד‪.‬‬
‫מטבע הפעילות ומטבע חוץ‪:‬‬
‫(‪)3‬‬
‫מטבע הפעילות ומטבע הצגה‬
‫הדוחות הכספיים מוצגים בשקלים‪ ,‬שהינו מטבע הפעילות של החברה‪.‬‬
‫מטבע הפעילות הוא המטבע המשקף באופן הטוב ביותר את הסביבה הכלכלית שבה פועלת החברה ואת‬
‫עסקאותיה‪ ,‬ולפי מטבע זה נמדדים מצבה הכספי ותוצאות פעולותיה‪.‬‬
‫(‪)4‬‬
‫עסקאות‪ ,‬נכסים והתחייבויות במטבע חוץ‬
‫עסקאות‪ ,‬נכסים והתחייבויות במטבע חוץ ועסקאות הנקובות במטבע חוץ (מטבע השונה ממטבע‬
‫הפעילות) נרשמים עם ההכרה הראשונית בהם לפי שער החליפין במועד העסקה‪ .‬לאחר ההכרה‬
‫הראשונית‪ ,‬נכסים וההתחייבויות כס פיים הנקובים במטבע חוץ מתורגמים בכל תאריך מאזן למטבע‬
‫הפעילות לפי שער החליפין במועד זה‪.‬‬
‫‪9‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 4‬‬
‫מדיניות חשבונאית (המשך)‬
‫ה‪.‬‬
‫שערי החליפין וההצמדה‪:‬‬
‫(‪)3‬‬
‫יתרות הצמודות למדד‪ ,‬נכללו לפי המדד שפורסם לאחרונה לפני תאריך המאזן‪.‬‬
‫(‪)4‬‬
‫יתרות הנקובות במטבע חוץ או הצמודות לו‪ ,‬נכללו לפי השער היציג לתאריך המאזן‪.‬‬
‫להלן פרטים על מדד המחירים לצרכן ושער החליפין של הדולר של ארה"ב והאירו‪.‬‬
‫המדד הידוע‬
‫בנקודות (*)‬
‫שער החליפין‬
‫היציג של‬
‫הדולר‬
‫בש"ח‬
‫שער החליפין‬
‫היציג של‬
‫האירו‬
‫בש"ח‬
‫ליום ‪ 33‬בדצמבר ‪5034‬‬
‫‪553.36‬‬
‫‪3.887‬‬
‫‪4.755‬‬
‫ליום ‪ 33‬בדצמבר ‪5033‬‬
‫‪553.58‬‬
‫‪3.473‬‬
‫‪4.785‬‬
‫(*) המדד לפי בסיס ממוצע ‪.300 = 3773‬‬
‫‪%‬‬
‫שיעורי השינוי‪:‬‬
‫‪%‬‬
‫‪%‬‬
‫לשנה שהסתיימה ביום ‪ 33‬בדצמבר ‪5034‬‬
‫(‪)0.30‬‬
‫‪35.04‬‬
‫(‪)3.37‬‬
‫לשנה שהסתיימה ביום ‪ 33‬בדצמבר ‪5033‬‬
‫‪3.73‬‬
‫(‪)7.05‬‬
‫(‪)5.85‬‬
‫‪11‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 4‬‬
‫מדיניות חשבונאית (המשך)‬
‫ו‪.‬‬
‫הערכת נכסים והתחייבויות‪:‬‬
‫הערכת הנכסים וההתחייבו יות תואמת את כללי המדידה המקובלים על פי תקני החשבונאות והדיווח הכספי‬
‫הבינלאומיים (‪.)IFRS‬‬
‫(‪)3‬‬
‫רכוש קבוע ונכסים בלתי מוחשיים‬
‫מוצגים לפי עלות בניכוי פחת שנצבר בניכוי הפסדים מירידת ערך שנצברו‪ .‬הפחת מחושב לפי שיטת "הקו‬
‫הישר" על בסיס תקופת השימוש המשוערת בנכסים‪.‬‬
‫(‪)4‬‬
‫נכסי חוב סחירים‬
‫נכסי החוב הסחירים מוחזקים למסחר ומשוערכים בשווי הוגן דרך רווח והפסד‪ .‬השערוך הינו עפ"י שווי‬
‫השוק לתאריך הדוחות הכספיים‪ .‬רווחים או הפסדים נזקפים לדו"ח רווח והפסד‪.‬‬
‫(‪)1‬‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫שווי מזומנים נחשבים על ידי החברה כהשקעות שנזילותן גבוהה‪ ,‬הכוללות פיקדונות בתאגידים בנקאיים‬
‫לזמן קצר‪ ,‬שתקופתם המקורית אינה עולה על שלושה חודשים ממועד ההשקעה ואשר אינם מוגבלים‬
‫בשעבוד‪.‬‬
‫(‪)2‬‬
‫ירידת ערך נכסים לא פיננסים‬
‫החברה בוחנת את הצורך בירידת ערך ביתרה בדוחות הכספיים של נכסים לא פיננסיים (רכוש קבוע‬
‫ונכסים בלתי מוחשיים) כאשר ישנם סימנים כתוצאה מאירועים או שינויים בנסיבות המצביעים על כך‬
‫שהיתרה בדוחות הכספיים אינה בת‪-‬השבה‪ .‬במקרים בהם היתרה בדוחות הכספיים של הנכסים הלא‬
‫פיננסיים עולה על הסכום בר‪-‬ההשבה שלהם‪ ,‬מופחתים הנכסים לשווי בר‪-‬ההשבה שלהם‪ .‬השווי בר‪-‬‬
‫ההשבה הוא הגבוה מבין מחיר המכירה נטו‪ ,‬ושווי שימוש‪ .‬בהערכת שווי השימוש מהוונים תזרימי‬
‫המזומנים הצפויים לפי שיעור נכיון לפני מס המשקף את הסיכונים הספציפיים לכל נכס‪ .‬נכס שאינו מייצר‬
‫תזרימי מזומנים עצמאיים נקבע סכום בר‪-‬השבה עבור היחידה מניבת המזומנים שאליה שייך הנכס‪.‬‬
‫הפסדים מירידת ערך נזקפים לדוח רווח והפסד‪.‬‬
‫(‪)2‬‬
‫הטבות לעובדים‬
‫הטבות החברה לאחר סיום העסקה כוללות פנסיה‪ ,‬התחייבות לפיצויי פיטורין ופדיון ימי מחלה‪ .‬הטבות‬
‫החברה לאחר סיום העסקה הינן תכניות להטבה מוגדרת‪.‬‬
‫הוצאות בגין תכנית להטבה מוגדרת נזקפות לרווח והפסד‪ ,‬תוך שימוש בהערכות אקטואריות המתבצעות‬
‫בתום כל שנה‪ .‬הערך הנוכחי של מחויבות החברה בגין תכנית להטבה מוגדרת נקבע‪ ,‬החל מיום‬
‫‪ ,33.35.5034‬באמצעות היוון תזרימי המזומנים העתידיים הצפויים בגין התוכנית תוך שימוש בשיעור היוון‬
‫המתאים לתשואות שוק של אג"ח קונצרניות צמודות מדד באיכות גבוהה הנקובות בש"ח (שנה קודמת‪,‬‬
‫בשיעור היוון המתאים לריבית חסרת סיכון של אג"ח ממשלתיות צמודות למדד הנקובות בש"ח)‪ ,‬בעלות‬
‫תקופות פדיון הזהות בקרוב למועדי הסילוק החזויים של התוכנית‪ ,‬כפי שהתקבל מהחברה המצטטת‪.‬‬
‫בהתאם למדיניות החשבונאית של החברה עלות הריבית נטו נכללת בהוצאות הנהלה וכלליות בדו"ח על‬
‫הרווח או ההפסד‪.‬‬
‫רווחים והפסדים אקטואריים נזקפים לרווח הכולל האחר במועד היווצרותם‪ .‬רווחים והפסדים אקטואריים‬
‫שנזקפו לרווח כולל אחר לא יסווגו מחדש לרווח או הפסד במועד מאוחר יותר‪.‬‬
‫נכסי התוכנית נמדדים בשווי הוגן‪ .‬הכנסות ריבית על נכסי התכנית נקבעות על בסיס שיעור ההיוון של‬
‫המחויבות‪ ,‬לתחילת התקופה‪ ,‬ונזקפות לרווח והפסד כחלק מעלות הריבית נטו‪ .‬ההפרש בין הכנסות‬
‫‪11‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 4‬‬
‫מדיניות חשבונאית (המשך)‬
‫ו‪.‬‬
‫הערכת נכסים והתחייבויות (המשך)‪:‬‬
‫(‪)2‬‬
‫הטבות לעובדים (המשך)‬
‫הריבית על נכסי ה תכנית לבין התשואה הכוללת על נכסי התוכנית נזקף לרווח כולל אחר ולא יסווג מחדש‬
‫לרווח או הפסד במועד מאוחר יותר‪.‬‬
‫התחייבות החברה בגין תכנית הטבה מוגדרת המוצגת בדו"ח על המצב הכספי כוללת את הערך הנוכחי‬
‫של המחויבות בגין הטבה מוגדרת בניכוי שווים ההוגן של נכסי התוכנית‪.‬‬
‫ז‪.‬‬
‫בסיס ההכרה בהוצאות והכנסות‪:‬‬
‫ההוצאות וההכנסות נרשמות על בסיס מצטבר בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים‪.‬‬
‫ביאור ‪- 1‬‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫תוכנות מחשב‬
‫אלפי ש"ח‬
‫עלות‬
‫יתרה ליום ‪ 3‬בינואר ‪5033‬‬
‫תוספות‬
‫יתרה ליום ‪ 33‬בדצמבר ‪5033‬‬
‫תוספות‬
‫יתרה ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫‪7,585‬‬
‫‪350‬‬
‫‪7,705‬‬
‫‪347‬‬
‫‪30,047‬‬
‫הפחתה שנצברה‬
‫יתרה ליום ‪ 3‬בינואר ‪5033‬‬
‫הפחתה שהוכרה במהלך השנה‬
‫יתרה ליום ‪ 33‬בדצמבר ‪5033‬‬
‫הפחתה שהוכרה במהלך השנה‬
‫יתרה ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫‪3,763‬‬
‫‪775‬‬
‫‪5,736‬‬
‫‪3,373‬‬
‫‪3,707‬‬
‫הערך בספרים‬
‫ליום ‪ 33‬בדצמבר ‪5034‬‬
‫‪6,345‬‬
‫ליום ‪ 33‬בדצמבר ‪5033‬‬
‫‪7,366‬‬
‫‪12‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 2‬‬
‫רכוש קבוע‬
‫מחשבים‬
‫אלפי ש"ח‬
‫ביאור ‪- 2‬‬
‫ריהוט משרדי‪,‬‬
‫ציוד ואביזרים‬
‫אלפי ש"ח‬
‫סה"כ‬
‫אלפי ש"ח‬
‫עלות‬
‫יתרה ליום ‪ 3‬בינואר ‪5033‬‬
‫תוספות‬
‫יתרה ליום ‪ 33‬בדצמבר ‪5033‬‬
‫תוספות‬
‫יתרה ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫‪305‬‬
‫‪338‬‬
‫‪450‬‬
‫‪46‬‬
‫‪466‬‬
‫‪33‬‬
‫‪7‬‬
‫‪40‬‬
‫‪33‬‬
‫‪53‬‬
‫‪335‬‬
‫‪355‬‬
‫‪460‬‬
‫‪57‬‬
‫‪537‬‬
‫פחת שנצבר‬
‫יתרה ליום ‪ 3‬בינואר ‪5033‬‬
‫תוספות‬
‫יתרה ליום ‪ 33‬בדצמבר ‪5033‬‬
‫תוספות‬
‫יתרה ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫‪65‬‬
‫‪85‬‬
‫‪344‬‬
‫‪308‬‬
‫‪555‬‬
‫‪3‬‬
‫‪5‬‬
‫‪3‬‬
‫‪5‬‬
‫‪5‬‬
‫‪63‬‬
‫‪84‬‬
‫‪347‬‬
‫‪330‬‬
‫‪557‬‬
‫הערך בספרים‬
‫ליום ‪ 33‬בדצמבר ‪5034‬‬
‫‪534‬‬
‫‪46‬‬
‫‪560‬‬
‫ליום ‪ 33‬בדצמבר ‪5033‬‬
‫‪576‬‬
‫‪37‬‬
‫‪333‬‬
‫חייבים ויתרות חובה‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫הכנסות לקבל‬
‫הוצאות מראש‬
‫קרן הפנסיה‬
‫חייבים אחרים‬
‫סה"כ חייבים ויתרות חובה‬
‫‪58‬‬
‫‪366‬‬
‫‪3‬‬
‫‪58‬‬
‫‪553‬‬
‫‪13‬‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪56‬‬
‫‪373‬‬
‫‪3,373‬‬
‫‪38‬‬
‫‪3,640‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 6‬‬
‫פירוט השקעות פיננסיות‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫מוצגים בשווי הוגן דרך רווח והפסד‬
‫‪4,388‬‬
‫נכסי חוב סחירים‬
‫א‪ .‬נכסי חוב סחירים‬
‫הרכב‪:‬‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫אגרות חוב ממשלתיות‬
‫מוצגות בשווי הוגן דרך רווח או הפסד‪:‬‬
‫מוחזקות למסחר‬
‫ב‪.‬‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪4,388‬‬
‫‪-‬‬
‫שווי הוגן של נכסים פיננסיים בחלוקה לרמות‬
‫הטבלה דלהלן מציגה ניתוח מכשירים פיננסיים המוצגים על פי שווים ההוגן‪.‬‬
‫הרמה לשווי ההוגן הוגדרה באופן הבא‪:‬‬
‫רמה ‪ – 3‬מחירים מצוטטים (לא מתואמים) בשוק פעיל למכשירים זהים‪.‬‬
‫היתרה בדוחות הכספיים של מזומנים ושווי מזומנים‪ ,‬חייבים ויתרות חובה‪ ,‬תואמת או קרובה לשווי ההוגן שלהם‪.‬‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫רמה ‪3‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪4,388‬‬
‫נכסי חוב סחירים‬
‫‪14‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 7‬‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫מזומנים ופקדונות למשיכה מיידית‬
‫פקדונות לזמן קצר‬
‫סה"כ מזומנים ושווי מזומנים‬
‫‪5,368‬‬
‫‪7,636‬‬
‫‪7,784‬‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪3,844‬‬
‫‪7,873‬‬
‫‪33,737‬‬
‫המזומנ ים בתאגידים הבנקאיים נושאים ליום המאזן ריבית שוטפת המבוססת על שיעורי ריבית בגין הפקדות בנקאיות יומיות ‪-‬‬
‫‪.)0.70% 33.35.5033( 0.33%‬‬
‫פקדונות לזמן קצר המופקדים בתאגידים הבנקאיים הינם לתקופה של בין שבוע לשלושה חודשים‪ .‬הפקדונות נושאים ריבית‬
‫בשיעור ‪.)0.77% - 3.34% 33.35.5033( 0.35%-0.34%‬‬
‫ביאור ‪- 8‬‬
‫הון עצמי‬
‫החברה אינה נדרשת להיות בעלת הון עצמי מזערי‪ ,‬לאור תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (הון עצמי‬
‫מזערי הנדרש מחברה מנהלת של קופת גמל או קרן פנסיה)‪ ,‬התשע"ב – ‪ ,5035‬כיוון שהחברה מנהלת קרן פנסיה‬
‫ותיקה‪ ,‬היא בשליטה של עמיתיה ותקנונה אוסר על חלוקת רווחים לבעלי מניותיה‪.‬‬
‫ביאור ‪- 2‬‬
‫קרן שמורה‬
‫כחלק מהשינוי המבני הותרו בידי החברה המנהלת מזומנים בגובה הקרן השמורה המיועדת למטרת שיפור מערך‬
‫המיחשוב של קרן הפנסיה‪.‬‬
‫יתרת המזומנים בגין הקרן השמורה ליום ‪ 33.35.5034‬כ‪ 5.3 -‬מיליון ש"ח (‪ 33.35.5033‬כ‪ 5.3 -‬מיליון ש"ח)‪.‬‬
‫‪15‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 31‬‬
‫נכסים והתחייבויות בשל הטבות לעובדים‬
‫הטבות לאחר סיום העסקה‬
‫דיני העבודה וחוק פיצויי פיטורין בישראל מחייבים את החברה לשלם פיצויים לעובד בעת פיטורין או פרישה (לרבות‬
‫עובדים העוזבים את מקום העבודה תחת נסיבות ספציפיות אחרות)‪ ,‬או לבצע הפקדות שוטפות בתוכנית הפקדה‬
‫מוגדרת‪ ,‬לפי סעיף ‪ .34‬התחייבויות החברה בשל כך מטופלות כהטבות לאחר סיום ההעסקה‪.‬‬
‫חישוב התחייבות החברה בשל הטבות לעובדים מתבצע על פי הסכם העסקה בתוקף ומבוסס על המשכורת האחרונה של‬
‫העובד‪ ,‬אשר‪ ,‬לדעת ההנהלה‪ ,‬יוצרת את הזכות לקבלת הפיצויים וכן בהתחשב במספר שנות העבודה שלו‪.‬‬
‫ההטבות לעובדים לאחר סיום ההעסקה‪ ,‬ממומנות‪ ,‬ע"י הפקדות המסווגות כתוכנית הטבה מוגדרת‪.‬‬
‫תוכנית הטבה מוגדרת‬
‫כל תשלומי הפיצויים מטופלים ע" י החברה כתוכנית הטבה מוגדרת לפיה נרשמת התחייבות בגין הטבות עובדים ובגינה‬
‫החברה מפקידה סכומים בקרנות פנסיה ובפוליסות ביטוח מתאימות‪.‬‬
‫א‪.‬‬
‫הרכב ההתחייבויות בשל הטבות לעובדים נטו‬
‫‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫התחייבויות בגין תוכניות הטבה מוגדרות‪ ,‬נטו –‬
‫ראה ב' להלן‬
‫ב‪.‬‬
‫‪5,485‬‬
‫‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪3,473‬‬
‫תוכניות הטבה מוגדרות‬
‫‪ .3‬הרכב‬
‫ערך נוכחי של התחייבויות בלתי ממומנות‬
‫ערך נוכחי של התחייבויות ממומנות‬
‫סך ערך נוכחי של התחייבות‬
‫שווי הוגן של נכסי התוכנית‬
‫סה"כ התחייבות בגין תוכניות הטבה מוגדרות‪ ,‬נטו‬
‫‪16‬‬
‫‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪875‬‬
‫‪5,055‬‬
‫‪5,754‬‬
‫(‪)3,445‬‬
‫‪5,485‬‬
‫‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪3,345‬‬
‫‪5,373‬‬
‫‪6,535‬‬
‫(‪)3,054‬‬
‫‪3,473‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 31‬‬
‫נכסים והתחייבויות בשל הטבות לעובדים (המשך)‬
‫ב‪.‬‬
‫תוכניות הטבה מוגדרות (המשך)‬
‫‪ .5‬התנועה בערך הנוכחי של ההתחייבות בגין תוכנית הטבה מוגדרת‬
‫יתרה ליום ‪ 3‬בינואר‬
‫עלות הריבית‬
‫עלות שירות שוטף‬
‫הטבות ששולמו‬
‫(רווחים) הפסדים בגין מדידות מחדש‪:‬‬
‫רווחים והפסדים אקטואריים הנובעים משינויים בהנחות‬
‫דמוגרפיות‬
‫רווחים והפסדים אקטואריים הנובעים משינויים בהנחות‬
‫פיננסיות‬
‫יתרה ליום ‪ 33‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪6,535‬‬
‫‪300‬‬
‫‪483‬‬
‫(‪)354‬‬
‫‪)*( 4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪6,577‬‬
‫‪570‬‬
‫‪487‬‬
‫(‪)507‬‬
‫(‪)30‬‬
‫(‪)8‬‬
‫(‪)3,508‬‬
‫‪5,754‬‬
‫(‪)348‬‬
‫‪6,535‬‬
‫‪ .3‬נכסי התוכנית‬
‫א‪ .‬נכסי התוכנית‬
‫נכסי התוכנית כוללים נכסים המוחזקים ע"י קרנות פנסיה וכן פוליסות ביטוח מתאימות‪.‬‬
‫ב‪.‬‬
‫התנועה בשווי ההוגן של נכסי התוכנית‪:‬‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪3,054‬‬
‫‪337‬‬
‫(‪)63‬‬
‫‪340‬‬
‫‬‫‪3,445‬‬
‫יתרה ליום ‪ 3‬בינואר‬
‫הכנסות ריבית‬
‫רווחים (הפסדים) בגין מדידות מחדש‬
‫הפקדות לתוכנית ע"י המעסיק‬
‫הטבות ששולמו‬
‫יתרה ליום ‪ 33‬בדצמבר‬
‫‪.4‬‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪5,555‬‬
‫‪355‬‬
‫‪56‬‬
‫‪356‬‬
‫(‪)5‬‬
‫‪3,054‬‬
‫ההנחות האקטואריות העיקריות בקביעת ההתחייבות בגין תוכנית הטבה מוגדרת‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫‪%‬‬
‫‪5.55‬‬
‫‪5.55‬‬
‫‪5‬‬
‫‪0‬‬
‫שיעורי ההיוון (ריאלי)‬
‫שיעורי התשואה הצפויה על נכסי התוכנית‬
‫שיעורי עליית שכר צפויה (ריאלי)‬
‫שיעורי תחלופה ועזיבה‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫‪%‬‬
‫‪5.37‬‬
‫‪5.37‬‬
‫‪3‬‬
‫‪0‬‬
‫החל מיום ‪ ,33.35.5034‬לצורך היוון ההתחייבות עושה הקרן שימוש בשיעור היוון המתאים לתשואות שוק של‬
‫אג" ח קונצרניות צמודות מדד באיכות גבוהה כפי שהתקבל מהחברה המצטטת‪( .‬שנה קודמת בשיעור היוון‬
‫המתאים לריבית חסרת סיכון של אג"ח ממשלתיות צמודות למדד כפי שפורסמה ע"י החברה המצטטת)‪.‬‬
‫שיעור התשואה החזוי על נכסי התוכנית מבוסס על אותה ריבית‪.‬‬
‫(*) מויין מחדש‪.‬‬
‫‪17‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 31‬‬
‫נכסים והתחייבויות בשל הטבות לעובדים (המשך)‬
‫ב‪.‬‬
‫תוכניות הטבה מוגדרות (המשך)‬
‫‪ .4‬ההנחות האקטו אריות העיקריות בקביעת ההתחייבות בגין תוכנית הטבה מוגדרת (המשך)‬
‫פירוט השינוי הנגזר מקיומו של שוק עמוק לאג"ח קונצרניות באיכות גבוהה לסוף התקופה‪:‬‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫שיעור היוון‬
‫‪%‬‬
‫בהנחת שיעור היוון המתאים לתשואות אג"ח‬
‫קונצרניות באיכות גבוהה‬
‫בהנחת שיעור היוון המתאים לתשואות אג"ח‬
‫ממשלתיות‬
‫פער כתוצאה משינוי אומדן שיעורי ההיוון‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫ערך הנכסים‬
‫(המחוייבות)‪ ,‬נטו‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪5.55‬‬
‫‪5,485‬‬
‫‪3.53‬‬
‫‪3.05‬‬
‫‪3,444‬‬
‫‪765‬‬
‫‪ .5‬ניתוחי רגישות להנחות אקטואריות עיקריות‬
‫ניתוחי הרגישות שלהלן נקבעו בהתבסס על שינויים אפשריים באופן סביר בהנחות האקטואריות לתום תקופת‬
‫הדיווח‪.‬‬
‫ניתוח הרגישות אינו מתחשב בתלות הדדית כלשהי הקיימת בין ההנחות‪:‬‬
‫ אם שיעור ההיוון היה גדל (קטן) בנקודת אחוז אחת‪ ,‬המחוייבות להטבה מוגדרת היתה קטנה ב‪ 744 -‬אלפי‬‫ש"ח (גדלה ב‪ 877 -‬אלפי ש"ח)‪( .‬אשתקד קטנה ב‪ 853 -‬אלפי ש"ח‪ ,‬גדלה ב‪ 3,037 -‬אלפי ש"ח‬
‫בהתאמה)‪.‬‬
‫אם שיעור העלאות משכורות חזוי היה גדל (קטן) בנקודת אחוז אחת‪ ,‬המחוייבות להטבה מוגדרת היתה‬
‫‬‫גדלה ב‪ 737 -‬אלפי ש"ח (קטנה ב‪ 555 -‬אלפי ש"ח)‪( .‬אשתקד גדלה ב‪ 3,037 -‬אלפי ש"ח‪ ,‬קטנה ב‪850 -‬‬
‫אלפי ש"ח בהתאמה)‪.‬‬
‫‪ .6‬נתונים היסטוריים‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪4134‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪4133‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫ערך נוכחי של ההתחייבות‬
‫בגין ההטבה המוגדרת‬
‫‪5,754‬‬
‫‪6,535‬‬
‫‪6,577‬‬
‫‪5,333‬‬
‫שווי הוגן של נכסי התוכנית‬
‫‪3,445‬‬
‫‪3,054‬‬
‫‪5,555‬‬
‫‪5,347‬‬
‫עודף (גרעון) בתוכנית‬
‫(‪)5,485‬‬
‫(‪)3,473‬‬
‫(‪)3,744‬‬
‫(‪)3,364‬‬
‫‪18‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 31‬‬
‫נכסים והתחייבויות בשל הטבות לעובדים (המשך)‬
‫ב‪.‬‬
‫תוכניות הטבה מוגדרות (המשך)‬
‫‪ .7‬הוצאות שנזקפו לרווח והפסד‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫עלות שירות שוטף‬
‫ריבית בגין ההתחייבות להטבות‬
‫ריבית על נכסי התוכנית‬
‫‪483‬‬
‫‪300‬‬
‫(‪)337‬‬
‫‪487‬‬
‫‪570‬‬
‫(‪)355‬‬
‫‪473‬‬
‫‪560‬‬
‫(‪)330‬‬
‫סך הוצאות בגין הטבות לעובדים‬
‫‪645‬‬
‫‪657‬‬
‫‪653‬‬
‫כל ההוצאות נכללו בסעיף תוספות סוציאליות ונלוות‬
‫ביאור ‪- 33‬‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4134‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫זכאים ויתרות זכות‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫עובדים והתחייבויות אחרות בשל שכר ומשכורות‬
‫הוצאות לשלם‬
‫ספקים ונותני שירותים‬
‫מוסדות ורשויות ממשלתיות‬
‫הפרשה לחופשה‬
‫אחרים‬
‫‪19‬‬
‫‪576‬‬
‫‪705‬‬
‫‪737‬‬
‫‬‫‪3,083‬‬
‫‪437‬‬
‫‪3,437‬‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪473‬‬
‫‪705‬‬
‫‪544‬‬
‫‪30‬‬
‫‪3,033‬‬
‫‪385‬‬
‫‪3,363‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 34‬‬
‫הכנסות מדמי ניהול‬
‫לצורך ניהול הקרן‪ ,‬גובה החברה המנהלת מתוך הכספים הצבורים בקרן‪ ,‬מדי חודש בחודשו‪ ,‬דמי ניהול‪.‬‬
‫בשנים ‪ 5033 ,5035‬ו‪ 5034 -‬דמי הניהול שגבתה החברה המנהלת עמדו על ‪ 36.5 ,38.5‬ו‪ 37.7 -‬מיליון ש"ח בהתאמה‪.‬‬
‫בנוסף תוקן תקנון הקרן כך שהחברה המנהלת רשאית לגבות דמי ניהול בסך ‪ 3.5‬מיליון ש"ח לצורך תקצוב פרויקט‬
‫הארכיב בשנים ‪ .5034-5037‬עד ליום ‪ 33.35.5034‬טרם החל הפרויקט ולכן טרם גבתה החברה המנהלת דמי ניהול בגין‬
‫הפרויקט‪.‬‬
‫בינואר ‪ 5035‬הוגשה בקשה לאגף שוק ההון לאישור עדכון בסעיף דמי הניהול בתקנון הקרן לפיו דמי הניהול שרשאית‬
‫החברה המנהלת לגבות בכל שנה לא יעלו על ‪ 0.55%‬מנכסי הקרן‪ .‬התקנון אושר ע"י אגף שוק ההון ביום ‪.8.3.5035‬‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪37,700‬‬
‫דמי ניהול מקרן פנסיה ותיקה‬
‫ביאור ‪- 31‬‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪36,500‬‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4134‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪38,500‬‬
‫נתונים אודות קרן הפנסיה שבניהול החברה‬
‫א‪ .‬היקף נכסים מנוהלים‪ ,‬תקבולים ותשלומים‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫סך נכסים מנוהלים‬
‫אלפי ש"ח‬
‫קרן פנסיה ותיקה‬
‫‪7,378,560‬‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫תקבולים‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫תשלומים‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪77,537‬‬
‫‪563,553‬‬
‫ב‪ .‬הגרעון האקטוארי‪ ,‬של קרן הפנסיה ליום ‪ ,33.35.5034‬הינו בסך ‪ 58,478‬אלפי ש"ח‪.‬‬
‫‪21‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 32‬‬
‫רווחים (הפסדים) מהשקעות‪ ,‬נטו והכנסות מימון‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫רווחים (הפסדים) מהשקעות פיננסיות‪ ,‬למעט ריבית‪,‬‬
‫הפרשי הצמדה‪ ,‬הפרשי שער ודיבידנד בגין‪:‬‬
‫נכסים המוצגים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד (א)‬
‫הכנסות ריבית מנכסים פיננסיים שאינם בשווי הוגן דרך‬
‫רווח והפסד‬
‫(א)‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4134‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪-‬‬
‫(‪)35‬‬
‫‪-‬‬
‫‪63‬‬
‫‪354‬‬
‫‪535‬‬
‫‪53‬‬
‫‪354‬‬
‫‪535‬‬
‫רווחים (הפסדים) מהשקעות נטו בגין נכסים המוצגים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4134‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫שינויים בשווי ההוגן נטו‪:‬‬
‫בגין נכסים מוחזקים למסחר‬
‫ביאור ‪- 32‬‬
‫(‪)35‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫הכנסות אחרות‬
‫הכנסו ת אחרות הינן השתתפות מעסיקים בשכר עובדים בגין טיפול החברה בתשלום גימלאות על חשבון המעסיק‪.‬‬
‫‪21‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 36‬‬
‫הוצאות‬
‫ההרכב‪:‬‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4132‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4131‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום ‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪4134‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪5,835‬‬
‫‪5,348‬‬
‫‪8,383‬‬
‫‪5,755‬‬
‫‪5,530‬‬
‫‪8,535‬‬
‫‪5,557‬‬
‫‪5,455‬‬
‫‪7,754‬‬
‫‪5,733‬‬
‫‪480‬‬
‫‪3,533‬‬
‫‪5,675‬‬
‫‪375‬‬
‫‪3,087‬‬
‫‪5,708‬‬
‫‪347‬‬
‫‪3,057‬‬
‫‪318‬‬
‫‪177‬‬
‫‪202‬‬
‫‪785‬‬
‫‪3,530‬‬
‫‪56‬‬
‫‪536‬‬
‫‪3,554‬‬
‫‪286‬‬
‫‪206‬‬
‫‪336‬‬
‫‪843‬‬
‫‪776‬‬
‫‪37‬‬
‫‪346‬‬
‫‪3,030‬‬
‫‪567‬‬
‫‪504‬‬
‫‪537‬‬
‫‪3,454‬‬
‫‪773‬‬
‫‪34‬‬
‫‪353‬‬
‫‪3,455‬‬
‫‪3,070‬‬
‫‪537‬‬
‫‪357‬‬
‫‪388‬‬
‫‪335‬‬
‫‪335‬‬
‫‪573‬‬
‫‪365‬‬
‫‪6‬‬
‫‪5,735‬‬
‫‪3,350‬‬
‫‪507‬‬
‫‪365‬‬
‫‪388‬‬
‫‪404‬‬
‫‪358‬‬
‫‪357‬‬
‫‪305‬‬
‫‪3‬‬
‫‪5,708‬‬
‫‪3,055‬‬
‫‪534‬‬
‫‪353‬‬
‫‪380‬‬
‫‪344‬‬
‫‪306‬‬
‫‪568‬‬
‫‪348‬‬
‫‪3‬‬
‫‪5,667‬‬
‫פחת והפחתות‬
‫‪3,583‬‬
‫‪3,057‬‬
‫‪776‬‬
‫סך כל ההוצאות‬
‫‪38,663‬‬
‫‪38,576‬‬
‫משכורות תוספות סוציאליות ונלוות‬
‫משכורות עובדים‬
‫תוספות סוציאליות ונלוות‬
‫מערכות מידע‬
‫שירותי מנמ"ר ועיבוד נתונים‬
‫אחזקה ועדכון חומרה ותוכנה‬
‫מקצועיות‬
‫ביקורת פנים‬
‫ביקורת חשבונות ושירותי רו"ח‬
‫אקטואריה‬
‫הוצאות משפטיות‬
‫ייעוץ מקצועי‬
‫וועדות רפואיות‬
‫מידע‪ ,‬נתונים והוצאות בגין השקעות‬
‫ניהול‪ ,‬אחזקה ותפעוליות שונות‬
‫שכר דירקטורים‬
‫ביטוח אחריות מקצועית ונושאי משרה‬
‫הוצאות דירקטוריון אחרות‬
‫דמי ניהול בית נח‬
‫אחזקה‪ ,‬ניקיון‪ ,‬חשמל‪ ,‬ארנונה‬
‫הוצאות רכב‬
‫טלפון‪ ,‬דואר‪ ,‬שליחויות‪ ,‬הדפסות וציוד משרדי‬
‫השתלמויות‪ ,‬ספרות מקצועית‪ ,‬אגרות‬
‫מודעות בעיתונים וקשר עם עמיתים‬
‫‪22‬‬
‫‪38,308‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 37‬‬
‫ניהול סיכונים‬
‫א‪ .‬כללי‬
‫החברה הינה חברה המנהלת קרן פנסיה ותיקה‪ ,‬הסגורה להצטרפות עמיתים חדשים‪ ,‬כך שתזרים ההכנסות לקרן‬
‫הפנסיה מוגבל וצפוי בעוד שנים לרדת ובהמשך אף להסתיים‪.‬‬
‫מאידך אין אפשרות לנייד כספים מקרן הפנסיה דבר המפחית את סיכוני עזיבת העמיתים‪.‬‬
‫פעילות החברה חושפת אותה לסיכוני שוק (שינויים בריבית) כמפורט להלן וסיכוני אשראי (חדלות פרעון של מנפיק)‪.‬‬
‫החברה המנהלת חשופה לסיכוני נזילות כתוצאה משינויי רגולציה (החמרה בדרישות הוראות הדין)‪ ,‬עליה בהוצאות‬
‫התפעול‪ ,‬כיוון ששיעור דמי הניהול השנתיים שגובה החברה המנהלת נקבע בתקנון קרן הפנסיה ועל מנת לשנותו יש‬
‫צורך בשינוי תקנון הקרן לרבות קבלת אישור האורגנים המוסמכים בחברה והממונה‪.‬‬
‫החברה המנהלת חשופה לסיכונים תפעוליים הנובעים בין היתר מכשל של עובדי החברה ו‪/‬או כשל במערכות‬
‫המיחשוב‪.‬‬
‫ב‪ .‬תיאור הליכי ושיטות ניהול הסיכונים‬
‫הדירקטוריון‪ ,‬בהמלצת ועדת השקעות‪ ,‬אישר מדיניות השקעה של כספי הנוסטרו של החברה אשר מטרתה מיזעור‬
‫סיכוני השוק וסיכוני האשראי‪.‬‬
‫בהתאם למדיניות זו מושקעים הנכסים הפיננסיים של החברה המנהלת בפקדונות שקליים קצרים (עד שנה) ואג"ח‬
‫ממשלתיות קצרות (עד ‪ 5‬שנים)‪.‬‬
‫ועדת הביקורת והדירקטוריון עומדים על הליקויים והסיכונים בניהול החברה‪ ,‬בין היתר תוך היוועצות עם המבקר‬
‫הפנימי ומנהלת הסיכונים‪.‬‬
‫ג‪.‬‬
‫דרישות חוקיות‬
‫בינואר ‪ 5034‬פורסם חוזר גופים מוסדיים ‪" 5034-7-3‬ניהול סיכונים בגופים המוסדיים" שה חליף את הוראות חוזר‬
‫‪" ,5006-3-34‬תפקידי אקטואר ממונה ומנהל סיכונים של מבטח‪ ,‬ומארג היחסים שלהם עם בעלי תפקידים אחרים"‪,‬‬
‫וזאת החל מיום ‪.3.4.5034‬‬
‫ד‪.‬‬
‫סיכוני שוק‬
‫‪ .3‬סיכוני שוק הם הסיכון להפסד כספי‪ ,‬הנובע משינויים בשערי מטבע‪ ,‬אינפלציה‪ ,‬ריבית‪ ,‬אינדקסים ומניות‪ .‬היות‬
‫וכספי הנוסטרו של החברה מושקעים בפקדונות שקליים קצרים ובאג"ח ממשלתיות קצרות‪ ,‬סיכוני השוק‬
‫המהותיים הם סיכון הריבית שהינו הסיכון להפסד כספי כתוצאה משינויים בשיעורי הריבית וסיכון השינוי במדד‬
‫המחירים לצרכן‪ .‬מעבר לכך‪ ,‬החברה אינה מזהה סיכוני שוק אחרים‪.‬‬
‫‪ .5‬מבחני רגישות הנוגעים לסיכוני השוק‬
‫הנכסים הפיננסיים של החברה הינם נכסים שקליים שהריבית עליהם מושפעת משיעור הריבית השקלית לטווח‬
‫קצר במשק‪.‬‬
‫לחברה אין התחייבויות פיננסיות‪.‬‬
‫רווח (הפסד)‬
‫הכנסה כוללת (הון עצמי)‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫שיעור הריבית‬
‫ ‪3%‬‬‫‪3% +‬‬
‫אלפי ‪₪‬‬
‫(‪)5‬‬
‫‪5‬‬
‫(‪)5‬‬
‫‪5‬‬
‫‪23‬‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4131‬‬
‫שיעור הריבית‬
‫ ‪3%‬‬‫‪3% +‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫(‪)337‬‬
‫‪337‬‬
‫(‪)337‬‬
‫‪337‬‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4134‬‬
‫שיעור הריבית‬
‫ ‪3%‬‬‫‪3% +‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫(‪)337‬‬
‫‪337‬‬
‫(‪)337‬‬
‫‪337‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 37‬‬
‫ניהול סיכונים (המשך)‪:‬‬
‫ד‪.‬‬
‫סיכוני שוק (המשך)‬
‫‪ .3‬פירוט הנכסים וההתחייבויות של החברה בחלוקה לבסיסי הצמדה‬
‫לא צמוד‬
‫אלפי ש"ח‬
‫נכסים‪:‬‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫רכוש קבוע‬
‫חייבים ויתרות חובה‬
‫השקעות פיננסיות – נכסי חוב סחירים‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫סך הכל נכסים‬
‫‬‫‬‫‪553‬‬
‫‪4,388‬‬
‫‪7,784‬‬
‫‪34,375‬‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫פריטים לא פיננסים‬
‫ואחרים‬
‫אלפי ש"ח‬
‫סה"כ‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪6,345‬‬
‫‪560‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪6,405‬‬
‫‪6,345‬‬
‫‪560‬‬
‫‪553‬‬
‫‪4,388‬‬
‫‪7,784‬‬
‫‪50,777‬‬
‫סך כל ההון‬
‫התחייבויות‪:‬‬
‫התחייבויות בשל הטבות לעובדים‪ ,‬נטו‬
‫זכאים ויתרות זכות‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫סך כל ההון וההתחייבויות‬
‫‪34,878‬‬
‫‪34,878‬‬
‫‪5,485‬‬
‫‪3,437‬‬
‫‪5,737‬‬
‫‪5,737‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪34,878‬‬
‫‪5,485‬‬
‫‪3,437‬‬
‫‪5,737‬‬
‫‪50,777‬‬
‫סך הכל חשיפה מאזנית‬
‫‪8,476‬‬
‫(‪)8,476‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫לא צמוד‬
‫אלפי ש"ח‬
‫נכסים‪:‬‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫רכוש קבוע‬
‫חייבים ויתרות חובה‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫סך הכל נכסים‬
‫‬‫‬‫‪3,640‬‬
‫‪33,737‬‬
‫‪33,357‬‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4131‬‬
‫פריטים לא פיננסים‬
‫ואחרים‬
‫אלפי ש"ח‬
‫סה"כ‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪7,366‬‬
‫‪333‬‬
‫‬‫‬‫‪7,477‬‬
‫‪7,366‬‬
‫‪333‬‬
‫‪3,640‬‬
‫‪33,737‬‬
‫‪50,836‬‬
‫סך כל ההון‬
‫התחייבויות‪:‬‬
‫התחייבויות בשל הטבות לעובדים‪ ,‬נטו‬
‫זכאים ויתרות זכות‬
‫סך כל ההתחייבויות‬
‫סך כל ההון וההתחייבויות‬
‫‪-‬‬
‫‪34,385‬‬
‫‪34,385‬‬
‫‪3,473‬‬
‫‪3,363‬‬
‫‪6,654‬‬
‫‪6,654‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪34,385‬‬
‫‪3,473‬‬
‫‪3,363‬‬
‫‪6,654‬‬
‫‪50,836‬‬
‫סך הכל חשיפה מאזנית‬
‫‪6,703‬‬
‫(‪)6,703‬‬
‫‪-‬‬
‫‪ .4‬פירוט החשיפה לענפי משק עבור השקעות במכשירים הוניים‬
‫החברה אינה משקיעה במניות ובאג"ח קונצרניות‪.‬‬
‫‪24‬‬
‫גילעד גימלאות לעובדים דתיים בע"מ‬
‫חברה מנהלת‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬
‫ביאור ‪- 37‬‬
‫ניהול סיכונים (המשך)‬
‫ה‪ .‬סיכוני נזילות‬
‫‪ .3‬החברה אינה נדרשת להון עצמי מזערי (ראה ביאור ‪.)8‬‬
‫‪ .5‬מתוך כלל נכסי החברה ‪ 34,375‬אלפי ש" ח הינם נכסים סחירים הניתנים למימוש מיידי‪ .‬יצויין כי היקף הנכסים‬
‫הסחירים עולה על התחייבויות החברה‪.‬‬
‫‪ .3‬לחברה אין התחייבויות פיננסיות‪.‬‬
‫ו‪.‬‬
‫ביאור ‪- 38‬‬
‫סיכוני אשראי‬
‫סיכוני האשראי של החברה מתייחסים לאג"ח של ממשלת ישראל בסך ‪ 4,388‬אלפי ‪ ,₪‬מזומנים ושווי מזומנים בסך‬
‫‪ 7,784‬אלפי ש"ח המופקדים בבנק בארץ שדרוגו ‪ AAA‬וכן חייבים בארץ שאינם מדורגים בסך ‪ 553‬אלפי ש"ח‪.‬‬
‫התחייבויות תלויות והתקשרויות‬
‫א‪ .‬בחודש מרץ ‪ 5007‬התקשרה החברה בהסכם עם חברת מלם מערכות בע"מ (להלן‪" :‬מלם") להקמת מערכת מידע‬
‫חדשה לניהול זכויות העמיתים בקרן‪ ,‬למתן שרותי מיקור חוץ (‪ (Outsourcing‬מלאים לתחזוקה ותפעול מערכת‬
‫המידע למשך ‪ 5‬שנים‪ .‬כמו כן יש לחברה אופציה להאריך את ההסכם ב‪ 5-‬שנים נוספות מיום העליה לאוויר (ינואר‬
‫‪.)5033‬‬
‫בנוסף לכך‪ ,‬נחתם בחודש דצמבר ‪ 5007‬הסכם עם חברת מלם שכר בע"מ (להלן "מלם שכר") להקמה ותפעול‬
‫מערכת תשלומי שכר (תשלום גמלאות לגמלאים ומשכורות עובדים) חדשה‪ .‬על פי ההסכם מספקת "מלם שכר"‬
‫שרותי עיבוד‪ ,‬הדפסה ודיוור תלושי פנסיה לגמלאי הקרן ותלושי שכר לעובדי הקרן‪ ,‬החל מתשלום הגמלאות‬
‫והמשכורות בגין חודש ינואר ‪.5030‬‬
‫סה"כ יתרת ההתחייבויות בגין ההסכמים שנחתמו עם מלם ומלם שכר הינה כ‪ 37 -‬מיליוני ש"ח‪.‬‬
‫ב‪ .‬ביום ‪ 57.8.5035‬אישר דירקטוריון החברה‪ ,‬והמליץ לאסיפה הכללית לאשר‪ ,‬הענקת שיפוי לנושאי משרה בחברה‪,‬‬
‫לרבות דירקטורים‪ ,‬וזאת בהתאם לכתב השיפוי‪.‬‬
‫סכום השיפוי המרבי על פי כתב השיפוי לא יעלה על הנמוך מבין ‪ 3‬מיליון ש"ח או ‪ 55%‬מההון העצמי המאוחד של‬
‫החברה כפי שיהיה עפ" י הדוחות הכספיים השנתיים או הרבעוניים האחרונים של החברה‪ ,‬שאושרו טרם מועד‬
‫התשלום בפועל בגין השיפוי‪.‬‬
‫הנושא אושר ע"י האסיפה הכללית ביום ‪.7.4.5033‬‬
‫‪25‬‬