י התאגיד, תוצאות פעולותיו, הונו הסברי הדירקטוריון למצב עסק חלק א: העצמי
82במאי8102 , דוח הדירקטוריון לתקופה של שלושה החודשים שנסתיימה ביום 13במרס 4132 חברת סנו מפעלי ברונוס בע"מ (להלן" :סנו" או "החברה") מתכבדת להגיש בזה ,דוחות כספיים מאוחדים של החברה וחברות מאוחדות שלה (להלן" :הקבוצה") לתקופה של שלושה חודשים שנסתיימה ביום 10במרס 8102 (להלן":הרבעון הראשון") ,על פי הנדרש בתקנות ניירות ערך (דו"חות תקופתיים ומיידיים) ,התש"ל.0791- חלק א: הסברי הדירקטוריון למצב עסקי התאגיד ,תוצאות פעולותיו ,הונו העצמי ותזרימי המזומנים שלו דירקטוריון החברה מתכבד להגיש את דוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה והחברות שבשליטתה ליום 10 במרס .8102הדו"ח סוקר את השינויים העיקריים בפעילות הקבוצה בחודשים ינואר עד מרס ,8102כאשר בידי המעיין מצוי גם הדוח התקופתי המלא של החברה ליום 10בדצמבר ,8101אשר פורסם ביום 89במרס ( 8102מס' אסמכתא .)8102-10-189000 הסקירה מתייחסת לאירועים ושינויים שחלו במצב ענייני הקבוצה בתקופה המדווחת אשר השפעתם על ענייני החברה היא מהותית. .3 נתונים עיקריים מתוך תיאור עסקי התאגיד א. נכון למועד הדיווח החברה פועלת בתחום ייצור ,שיווק ,הפצה ומכירה של מוצרי צריכה ביתיים שאינם מוצרי מזון ( )Non Food Productsבארץ ובחו"ל .עיקר הפעילות של החברה מתבצעת בישראל ,כאשר גם פעילות הייצור של מוצרי הקבוצה מתבצעת כמעט במלואה בישראל על ידי החברה וחברות בת בבעלותה המלאה דהיינו :קוסמופארם בע"מ ,שניר תעשיות נייר ( )0771בע"מ וישראפייפר תעשיות נייר בע"מ (אשר 71.1%מהונה המונפק בבעלות שניר תעשיות נייר ()0771 בע"מ) ,ופנדה מפעלי נייר בע"מ (אשר 011%מהונה המונפק בבעלות ישראפייפר תעשיות נייר בע"מ) .פעילות השיווק ומכירת מוצרי החברה בישראל מתבצעת באמצעות מערך ההפצה של חברות הבת :החברה הדרומית לשיווק בע"מ וסנו פרופשיונל בע"מ. החברה משווקת ,מוכרת ומפיצה את מוצריה גם בחו"ל ,כאשר פעילות היצוא מתבצעת באמצעות חברת הבת ,סנו אינטרנשיונל בע"מ .נכון למועד דוח זה ,היקף פעילות היצוא והמכירות בחו"ל של הקבוצה הסתכם בכ 2%-מסך המכירות הכולל שלה. 1 נתונים עיקריים מתוך תיאור עסקי התאגיד (המשך) .3 ב. לקבוצה ארבעה תחומי פעילות מרכזיים המדווחים כמגזרים בדוחותיה הכספיים המאוחדים של החברה כדלהלן: .0 .8 .1 .2 תחום מוצרי ניקוי ואחזקת הבית :ייצור ,שיווק ,מכירה והפצת מוצרי ניקוי ואחזקת הבית. תחום מוצרי נייר :ייצור ,שיווק ,מכירה והפצת חיתולים לתינוקות ולמבוגרים ומוצרי נייר ביתי שונים. תחום מוצרי טואלטיקה וקוסמטיקה :ייצור ,שיווק ,מכירה והפצת מוצרי טואלטיקה וקוסמטיקה לטיפוח והיגיינה אישית. אחרים :מוצרי ניקוי ואחזקה שונים אשר אינם כלולים בתחומי הפעילות האחרים .שיווק ומכירה של חומרי גלם ,בעיקר בתחום הכימיקלים. תחומי העיסוק של הקבוצה מאופיינים בתחרות חריפה מצד יצרנים מקומיים ,רשתות המייצרות מוצרי ( PRIVATE LABLEמותג פרטי) ,יבואנים ,וכן מצד חברות רב לאומיות בעלות מותגים בינלאומיים ,הפועלות בשוק הישראלי ומתחרות במוצרי החברה. ג. נקודות עיקריות ועדכונים בדבר תיאור עסקי התאגיד לתאריך המאזן: .0 בשלושת החודשים הראשונים של שנת 8102גדלו מכירות הקבוצה בכ 6%-לעומת המכירות בתקופה המקבילה אשתקד והסתכמו לסך של 171,201אלפי ש"ח .הגידול הינו בכל תחומי הפעילות. .8 הרווח הנקי בשלושת החודשים הראשונים של שנת 8102הסתכם בסך של 86,270אלפי ש"ח לעומת 81,266אלפי ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד ,מהווה גידול ברווח בשיעור של כ 6%-שנובע בעיקר משיפור בשיעור הרווח הגולמי בקיזוז העלייה בהוצאות המימון. .1 תוצאות החברה ברבעון הראשון של שנת 8102מבטאות את פעולות החברה ברבעונים האחרונים לשיפור התוצאות שעיקרן הטמעת תוכנות חדשות לשיפור תהליכי רצפת הייצור וליקוט הסחורה ,הקטנת עלויות תשומות הייצור ,הוזלת עלויות רכש מול ספקי החברה ונותני שירותים וכן והתייעלות פנימית .כמו כן ,החברה ממשיכה להתמקד בחיזוק היסודות לצמיחה ובהשקעה במנועי צמיחה נוספים בארץ ובחו"ל. .2 נכון לרבעון הראשון של שנת 8102ובהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד לא חל שינוי מהותי בגורמי סיכוני השוק אליהם חשופה החברה ,במדיניות ניהול סיכונים אלו, באחראי לניהולם ובאמצעי הפיקוח ומימוש המדיניות כפי שפורסמו. .1 ביום 2במרס ,8102הודיעה החברה על סיום כהונתו של מר ברונו לנדסברג כיו"ר הדירקטוריון וכדירקטור (לפרטים נוספים ראה דיווח החברה ביום 2במרס ,8102מספר אסמכתא .)8102-10-111811 2 .3 נתונים עיקריים מתוך תיאור עסקי התאגיד (המשך) .6 ביום 7במרס 8102הודיעה החברה כי בהתאם להחלטת דירקטוריון החברה ,מר יצחק זינגר ימונה לתפקיד יו"ר הדירקטוריון במקומו של מייסד החברה מר ברונו לנדסברג .מר זינגר יחדל לשמש כמזכיר החברה .שכרו של מר זינגר נותר ללא שינוי עד אשר תזמן החברה אסיפה שנתית לעדכון תנאי העסקתו. .9 ביום 11לאפריל ,8102דיווחה החברה כי לאירועים האחרונים שהתרחשו באוקראינה, קיימת השפעה שלילית על פעילותה של חברה מאוחדת ,חברת "איסו טרייד אוקראינה" (להלן -איסו טרייד) ,וזאת בעיקר בשל החלשות שער המטבע האוקראיני ביחס לשער הדולר. לאור האירועים חברת איסו טרייד רשמה הפסד של כ 1.9-מיליון ש"ח בשלושת החודשים הראשונים בשנת .8102עיקר ההפסד נובע מהיחלשות המטבע האוקראיני ביחס לשער הדולר של ארה"ב. נכון למועד זה ,לא ניתן להעריך האם החברה תכיר בהפסדים נוספים עקב המצב המעורער באוקראינה והחברה תמשיך לדווח בהתאם על כל שינוי מהותי. ד. אירוע לאחר תאריך הדיווח א .החוק לקידום התחרות בענף המזון\ התשע"ד:8102- ביום 89במרס ,8102פורסם ברשומות חוק קידום התחרות בענף המזון התשע"ד ( 8102-להלן":חוק המזון" ) אשר מטרתו ,הגברת התחרות בענף המזון ובתחום מוצרי הצריכה ,לשם הפחתת המחירים לצרכן. חוק המזון כולל שלוש מערכות הוראות מרכזיות א .הוראות המסדירות את הפעילות של ספקים וקמעונאים ב.הוראות בעניין תחרות גיאוגרפית של קמעונאים ג .הוראות בעניין שקיפות המחירים של הקמעונאים השונים. כן קובע החוק הוראות אכיפה ,עונשין ועיצומים כספיים אשר יהיו בסמכותו של הממונה על ההגבלים העסקיים. במערכת ההוראות הרלבנטיות לפעילותה של החברה ,קרי ,פעילות של ספקים וקמעונאיים נקבע כי הן יכנסו לתוקפן ביום 01בינואר .8101 למועד פרסום הדוח ,לא ניתן להעריך את מידת ההשפעה ו/או תחולת החוק על פעילותה העסקית של החברה ,והחברה תמשיך לדווח בהתאם לאחר שתלמד את השפעתו של החוק על פעילותה. ב .במהלך חודש אפריל ,8102נגרמה תקלה בציוד כיבוי האש שבמחסני חברת הבת סנו אינטרטרנס בע"מ (להלן -סנו אינטרטרנס) ,התקלה גרמה לנזקים במלאים עם ערך כולל של כ 1-מיליוני ש"ח .לסנו אינטרטרנס קיים ביטוח בכיסוי מלא עבור יתרות המלאי. ה .תביעות תלויות: לפירוט ועדכונים בדבר התביעות שהוגשו כנגד הקבוצה -ראו באור 6לדוחות כספיים ביניים מאוחדים. 3 .4 המצב הכספי הנכסים השוטפים ליום 10במרס 8102הסתכמו ב 266,767-אלפי ש"ח ,לעומת 971,190אלפי ש"ח ליום 10 בדצמבר .8101עיקר העלייה נובעת מגידול ביתרות הלקוחות בסך של כ 011.1-מיליוני ש"ח וגידול ביתרות המלאי בסך של כ 02.0-מיליוני ש"ח ,העלייה נובעת בעיקר מעליה בהיקף הפעילות בשל חג הפסח .בניכוי ירידה ביתרות מזומנים ושווי מזומנים והשקעות לזמן קצר בסך של כ 21.7-מיליוני ש"ח. הנכסים הבלתי שוטפים ליום 10במרס 8102הסתכמו ב 872,726-אלפי ש"ח ,לעומת 871,910אלפי ש"ח ליום 10בדצמבר .8101 השקעות בחברות אחרות (נכסים פיננסיים זמינים למכירה) ליום 10במרס 8102הסתכמו בסך 1,967 אלפי ש"ח לעומת 1,022אלפי ש"ח ליום 10בדצמבר .8101הגידול נובע מעלייה בשווי המניות ב.גאון אחזקות בע"מ. הרכוש הקבוע ,נטו ליום 10במרס 8102הסתכם ב 800,191-אלפי ש"ח ,לעומת 817,692אלפי ש"ח ליום 10 בדצמבר .8101העלייה נובעת בעיקר מרכישות מכונות וציוד בניכוי הוצאות פחת שוטפות. הנכסים הבלתי מוחשיים ,נטו ומוניטין ליום 10במרס 8102הסתכמו ב 96,167-אלפי ש"ח לעומת 96,211 אלפי ש"ח ליום 10בדצמבר .8101הירידה נובעת בעיקר מהפחתה שוטפת. ההתחייבויות השוטפות ליום 10במרס 8102הסתכמו ב 126,621-אלפי ש"ח ,לעומת 128,197אלפי ש"ח ליום 10בדצמבר .8101העלייה נובעת בעיקר מגידול בהתחייבויות לספקים ונותני שירותים בסך של כ- 17.1מיליוני ש"ח שנבעו בעיקר מעליית יתרות המלאי ומעלייה בהיקף הפעילות של הקבוצה. הלוואות מתאגידים בנקאיים ומנותני אשראי אחרים לזמן ארוך (ללא חלויות שוטפות) ליום 10במרס 8102הסתכמו ב 2,181-אלפי ש"ח לעומת 2,218אלפי ש"ח ליום 10בדצמבר .8101עיקר הירידה נובעת מפירעונות שוטפים של הלוואות. ההון של החברה ליום 10במרס 8102הסתכם ב 968,878-אלפי ש"ח לעומת 912,722אלפי ש"ח ליום 10 בדצמבר .8101הגידול נובע מרווח כולל בשלושת החודשים הראשונים של שנת 8102בסך 89,112אלפי ש"ח. 4 .1 התוצאות העסקיות למידע בדבר תוצאות לפי מגזרי הפעילות ראו באור 9לדוחות הכספיים ביניים. המכירות מוצרי ניקוי ואחזקת בית מוצרי נייר מוצרי טואלטיקה וקוסמטיקה בלתי מבוקר אלפי ש"ח אחרים סה"כ הכנסות לפי תחומי פעילות: לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 10במרס8102 , 10במרס8101 , 92,770 91,811 061,812 012,169 71,710 29,211 60,867 19,061 171,201 198,169 בשלושת החודשים הראשונים של שנת 8102הסתכמו המכירות ב 171,201-אלפי ש"ח לעומת 198,169אלפי ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד ,שמהווים גידול בשיעור של כ .6%-הגידול במכירות הינו בכל תחומי הפעילות. המכירות בחו"ל וליצוא בשלושת החודשים הראשונים של שנת 8102הסתכמו בכ 11,700-אלפי ש"ח, לעומת 11,086אלפי ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. הרווח הגולמי הרווח הגולמי בשלושת החודשים הראשונים של שנת 8102הסתכם ב 021,169-אלפי ש"ח המהווה כ19%- מהמכירות לעומת 011,179אלפי ש"ח המהווה כ 16%-מהמכירות בתקופה המקבילה אשתקד .העלייה בשיעור הרווח הגולמי נובעת בעיקר מתהליכי התייעלות פנימית שהחברה החלה ליישם לפני מספר רבעונים וכן מהקטנת עלויות רכש ותשומות ייצור מול ספקים ונותני שירותים. הוצאות מכירה ושיווק הוצאות המכירה והשיווק בשלושת החודשים הראשונים של שנת 8102הסתכמו ב 97,299-אלפי ש"ח המהווים כ 81%-מהמכירות ,לעומת 21,176אלפי ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד המהווים כ80%- מהמכירות .עיקר הירידה נובעת מצמצום הוצאות הפרסום. הוצאות הנהלה וכלליות הוצאות הנהלה וכלליות בשלושת החודשים הראשונים של שנת 8102הסתכמו ב 07,117-אלפי ש"ח ,לעומת 06,711אלפי ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד .עיקר העלייה נובעת מעלייה בשכר עבודה ועלייה בהוצאות אחזקת מחשב. 5 .1 התוצאות העסקיות (המשך) רווח תפעולי מוצרי ניקוי ואחזקת בית מוצרי נייר מוצרי טואלטיקה וקוסמטיקה בלתי מבוקר אלפי ש"ח אחרים סה"כ רווח תפעולי לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 10במרס8102 , 10במרס8101 , 1,619 0,216 80,928 09,129 01,221 01,172 2,911 2,122 21,618 16,191 הרווח התפעולי בשלושת החודשים הראשונים של שנת 8102הסתכם ב 21,618-אלפי ש"ח ,לעומת 16,191 אלפי ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד שמהווים גידול בשיעור של כ .81%-העלייה ברווח התפעולי נובעת בעיקר משיפור ברווחיות של כל מגזרי הפעילות כתוצאה מהפחתת עלויות הרכש והתייעלות פנימית ,למעט מגזר אחרים שהרווחיות נותרה כמעט זהה לתקופה המקבילה אשתקד. הוצאות מימון הוצאות המימון בשלושת החודשים הראשונים של שנת 8102הסתכמו בכ 9,110-אלפי ש"ח לעומת 8,917 אלפי ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד .עיקר הגידול נובע מהוצאות מימון שרשמה חברה מאוחדת ,חברת "איסו טרייד אוקראינה" ,בשל הפיחות החד של המטבע האוקראיני מול ההתחייבויות הדולריות שלה. הוצאות המימון בגין שערוך יתרות אלו הסתכמו בכ 1.7-מיליוני ש"ח (ראה סעיף 0ג'( )9לעיל). רווח נקי הרווח הנקי בשלושת החודשים הראשונים של שנת 8102הסתכם ב 86,270-אלפי ש"ח לעומת 81,266אלפי ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד ,קיימת עלייה ברווחיות בשיעור של כ 6%-שנובעת בעיקר משיפור של שיעור הרווח הגולמי וצמצום הוצאות המכירה בקיזוז עלייה בהוצאות המימון. 6 .2 נזילות ומקורות המימון פעילות שוטפת בשלושת החודשים הראשונים של שנת ,8102המזומנים נטו ששימשו לפעילות שוטפת הסתכמו ב20,122- אלפי ש"ח ,לעומת מזומנים נטו ששימשו לפעילות שוטפת בסך 7,122אלפי ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. עיקר העלייה נובעת מעלייה בשינויים של סעיפי הון חוזר. בשלושת החודשים הראשונים של שנת 8102המזומנים נטו ששימשו לפעילות שוטפת נבעו בעיקר משינוי בסעיפי ההון החוזר בעקבות חג הפסח ובקיזוז הרווח הנקי. פעילות השקעה בשלושת החודשים הראשונים של שנת ,8102המזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה הסתכמו ב81,611- אלפי ש"ח ,לעומת מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה בסך 18,226אלפי ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד .עיקר הקיטון נובע מירידה ברכישות ניירות ערך סחירים ,נטו ועלייה ברכישות רכוש קבוע. בשלושת החודשים הראשונים של שנת ,8102המזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה נבעו בעיקר מרכישות ניירות ערך סחירים בסך של כ 01-מיליוני ש"ח והשקעות ברכוש קבוע. פעילות מימון בשלושת החודשים הראשונים של שנת ,8102המזומנים נטו שנבעו מפעילות מימון הסתכמו ב 220-אלפי ש"ח ,לעומת מזומנים נטו שנבעו מפעילות מימון בסך 01,011אלפי ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד .עיקר הירידה נובעת מקיטון בהיקף האשראי לזמן קצר שהתקבל מתאגידים בנקאיים בקיזוז ירידה בפירעונות ההלוואות לזמן ארוך. בשלושת החודשים הראשונים של שנת 8102המזומנים נטו שנבעו מפעילות מימון נבעו בעיקר מקבלת אשראי מתאגידים בנקאיים לזמן קצר לצורך מימון הפעילות השוטפת בקיזוז פירעונות שוטפים של הלוואות לזמן ארוך. 7 חלק ב: חשיפה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם א .שם האחראי: דוד בבאי ,משנה למנכ"ל וחשב .ראו דיווח על פי תקנה 86א' בדוח התקופתי. ב .תיאור של סיכוני השוק אליהם חשופה החברה השפעת המשבר בשוק ההון וסיכוני שוק על פעילות החברה בשלושת החודשים הראשונים של שנת :4132 לסוף הרבעון הראשון בשנת 8102ולמועד אישור הדוחות הכספיים ודוח הדירקטוריון של החברה ,לא ניכרת השפעה מהותית של המשבר הפיננסי בעולם ובגוש היורו על מצבה הכספי ,תוצאות פעילותה, נזילותה ואיתנותה הפיננסית של הקבוצה ו/או על מדיניות הקבוצה. תנודות בשערי החליפין :החברה רוכשת חומרי גלם במטבע חוץ ,ולכן היא חשופה לתנודות בשערי החליפין ,בעיקר דולר ארה"ב ויורו .החשיפה מתוארת בטבלה שלהלן ונובעת בעיקר מעודף התחייבויות לספקי חומרי הגלם בחו"ל על יתרות לקוחות במטבע חוץ. שינויים במדד המחירים לצרכן :האשראי ללקוחות בארץ הינו שקלי ואינו צמוד למדד כלשהו .עודפי המזומנים מושקעים ברובם בפיקדונות שקליים ,מלוות קצרי מועד ממשלתיים וקרנות כספיות .יתרות אלו חשופים לשינויים במדד המחירים לצרכן ולשינויים ברמת הריבית במשק. ג .מדיניות התאגיד בניהול סיכוני שוק החברה לא קבעה מגבלות כמותיות לגבי חשיפות ,כאמור בסעיף 8ג( )8לתוספת השנייה לתקנות ניירות ערך (דוחות כספיים שנתיים) ,התש"ע ,8101-בעניין חשיפה לסיכוני שוק .חשיפות החברה למטבע חוץ נובעות בעיקרן משינוי בין יחס לקוחות חו"ל לעומת התחייבויות לספקים בחו"ל (בעיקר בגין רכישות חומרי גלם מחו"ל). 8 ד .הפיקוח על מדיניות ניהול סיכוני שוק ואופן מימושה הנהלת החברה מדווחת על בסיס רבעוני לדירקטוריון החברה על החשיפה לשינויים בשערי החליפין ,עוקבת באופן שוטף אחר הסיכונים הללו ומתמודדת עם חלקם באמצעות התאמת מחירי המכירה של מוצרי החברה .מבקר הפנים בודק את קיום מדיניות ההנהלה ,כפי שתוארה בחלק זה על ידי האחראי לניהול הסיכונים .לחברה לא היו רווחים או הפסדים מהותיים שנבעו מסיכוני השוק בתקופה המדווחת .להערכת החברה ,לסיכוני השוק אין השפעה מהותית על תוצאות החברה וכן כי מידת החשיפה הנוכחית אינה מצריכה שימוש במכשירים נגזרים לצורך הגנה על סיכוני השוק .החשיפה המטבעית של החברה לתנודות בשער החליפין של מטבע חוץ ליום 10במרס 8102בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד ,מוצגת בטבלאות בסיסי ההצמדה. הטבלאות הבאות מרכזות את תוצאות מבחני הרגישות נכון ליום 13במרס ,4132באלפי ש"ח: גורם הסיכון -שער הדולר (סיכון בסיס) עלייה של 31% עלייה של 5% שווי הוגן ירידה של 5% ירידה של 31% 869 011 8,662 ()011 ()869 לקוחות וחייבים 0,721 771 07,212 ()771 ()0,721 ספקים וזכאים ()8,029 ()0,172 ()80,292 0,172 8,029 אשראי לזמן קצר והלוואות ()0,211 ()911 ()02,181 911 0,211 סה"כ ()0,121 ()690 ()01,289 690 0,121 סוג המכשיר מזומנים ושווי מזומנים גורם הסיכון -שער האירו (סיכון בסיס) עלייה של 31% עלייה של 5% שווי הוגן ירידה של 5% ירידה של 31% מזומנים ושווי מזומנים 979 172 9,792 ()172 ()979 לקוחות וחייבים 111 818 1,111 ()818 ()111 ספקים וזכאים ()8,618 ()0,186 ()86,181 0,186 8,618 ()886 ()001 ()8,862 001 886 ()0,192 ()927 ()01,992 927 0,192 סוג המכשיר אשראי לזמן קצר והלוואות סה"כ ראו גם דוח בסיסי הצמדה להלן. 9 דוח בסיסי הצמדה להלן סעיפי המאזן לפי בסיסי הצמדה ליום 10במרס :8102 הצמדה לדולר ארה"ב נכסים שוטפים מזומנים ושווי מזומנים השקעות לזמן קצר לקוחות חייבים ויתרות חובה מלאי 8,662 07,689 099 - הצמדה למטבע יורו 9,792 2,777 16 - ליום 10במרס 8102 הצמדה למדד הצמדה ללא המחירים למטבעות הצמדה לצרכן אחרים אלפי ש"ח 0,022 19,112 8,121 - 1,289 - 02,782 091,109 171,118 9,206 - יתרות שאינן נכסים או התחייבויות כספיות 2,162 021,111 סה"כ 11,912 091,109 216,726 02,211 021,111 נכסים בלתי שוטפים השקעה בנכסים פיננסים זמינים למכירה השקעה בשותפות המטופלת לפי שיטת השווי המאזני רכוש קבוע ,נטו נכסים בלתי מוחשיים ,נטו מוניטין - - - - - 1,967 1,967 - - - - - 1,111 800,191 02,102 19,111 1,111 800,191 02,102 19,111 סה"כ נכסים 88,298 01,117 21,220 1,289 179,001 221,101 0,060,701 התחייבויות שוטפות אשראי מתאגידים בנקאיים ומנותני אשראי אחרים (כולל חלויות שוטפות של הלוואות לזמן ארוך) התחייבויות לספקים ולנותני שירותים זכאים ויתרות זכות 01,180 0,221 06,116 - 12,212 - 68,712 80,292 - 86,291 11 1,169 8,266 6,206 882,211 12,701 - 891,226 29,221 התחייבויות לזמן ארוך הלוואות מתאגידים בנקאיים ומנותני אשראי אחרים התחייבות בגין הטבות לעובדים ,נטו מסים נדחים 1,912 280 - - - - 2,181 - - - - - 2,291 1,721 2,291 1,721 סה"כ התחייבויות 11,277 82,929 80,267 6,206 872,077 2,211 177,681 עודף נכסים על התחייבויות (עודף התחייבויות על נכסים) ליום 10במרס 8102 ()01,289 עודף נכסים בניכוי התחייבויות (עודף התחייבויות על נכסים) ליום 10בדצמבר 8101 ()2,116 ()01,992 0,161 07,108 81,121 11 ()8,727 ()222 872,702 816,171 296,161 260,901 968,878 912,722 חלק ג :היבטי ממשל תאגידי .3תרומות לקבוצה אין מדיניות בנושא תרומות ואין לקבוצה התחייבות למתן תרומות לעתיד .במסגרת פעילותה העסקית הקבוצה תורמת למען הקהילה ,למוסדות חינוך ותרבות שונים ,למוסדות רפואיים וכן כסיוע לנזקקים .בשלושת החודשים הראשונים של שנת 8102תרמה הקבוצה סך של 096אלפי ש"ח. .4חברי דירקטוריון בעלי מיומנות פיננסית המספר המזערי של דירקטורים בעלי מיומנות חשבונאית ופיננסית הראוי לחברה נקבע לדירקטור אחד וזאת בהתחשב באופי הסוגיות החשבונאיות והפיננסיות המתעוררות בהכנת דוחותיה הכספיים של החברה ,וכן בהתחשב בהרכב דירקטוריון החברה ,הכולל אנשים בעלי ניסיון עסקי ,ניהולי ומקצועי המאפש ר להם להתמודד עם מטלות הניהול של החברה לרבות מטלות הדיווח .שלמה מעוז ,המכהן כדח"צ בחברה ,הינו בעל מיומנות פיננסית וחשבונאית .שלמה מעוז הינו בעלים של חברה לייעוץ כלכלי, מרצה בתחום הכלכלי והפיננסי ,וכלכלן ראשי בחברת אלפה פלטיניום .מר יהודה נסרדישי ,הינו דירקטור בלתי תלוי בעל מיומנות פיננסית וחשבונאית .בנוסף ,יו"ר הדירקטוריון ,יצחק זינגר ,בעל מיומנות פיננסית וחשבונאית. .1גילוי בדבר שיעור הדירקטורים בלתי תלויים נכון למועד הדו"ח החברה לא אימצה בתקנונה הוראה בדבר שיעור הדירקטורים הבלתי תלויים .בפועל, בדירקטוריון החברה מכהנים שלושה דירקטורים בלתי תלויים (מהם שניים חיצוניים) המהווים למעלה משליש מחברי הדירקטוריון .לפרטים נוספים בדבר הדירקטורים של התאגיד ראה פרק פרטים נוספים על התאגיד. .2התקשרות עם עושה שוק למניות החברה ביום 87בנובמבר ,8100החברה התקשרה בהסכם לעשיית שוק למניות החברה עם חברת הראל פיננסים מסחר וניירות ערך בע"מ ,לפרטים נוספים ראו סעיף 8.00בעמוד ב 1-לדוח התקופתי המלא של החברה ליום 10בדצמבר ,8100אשר פורסם ביום 01במרס ( 8108מס' אסמכתא .)8108-10-167812 .5נוהל עסקאות זניחות ביום 87לאוגוסט ,8108אימץ דירקטוריון החברה ,נוהל לפיו בהיעדר שיקולים איכותיים מיוחדים העולים מנסיבות העניין ,התקשרות של החברה עם בעל עניין בה ,שאינה "עסקה חריגה" ,כהגדרת מונח זה בחוק החברות ,התשנ"ט 0777-ושאינה מסווגת על ידי החברה כאירוע החייב דיווח בהתאם להוראות הדין ,תיחשב העסקה כזניחה ,אם הינה בשיעור של פחות מ 1.1% -מההון העצמי של החברה לפי דוחותיה השנתיים המבוקרים כפי שפורסמו לאחרונה לפני העסקה .כמו כן נקבע כי מדי שנה תסקור ועדת הביקורת של החברה את אופן יישום הוראות נוהל זה על ידי החברה .לפרטים נוספים אודות נוהל זה ואודות אמות המידה הרלבנטיות לעסקאות מסוג זה ראה דיווח מיידי של החברה מיום 1לספטמבר 8108 (אסמכתא )8108-10-882791המובא על דרך ההפניה. 11 .6גילוי בדבר המבקר הפנימי בתאגיד ביום 9במאי ,8108הודיעה החברה על מינויו של מר יוסי אנוך כמבקר הפנים החדש של החברה (לפרטים נוספים ראה דיווח החברה מיום 9במאי 8108מספר אסמכתה .)8108-10-002178 פרטים אודות המבקר הפנימי :רו"ח יוסי אנוך הינו שותף ובעלים של משרד רואה חשבון וקסלר, קודנצ'יק אנוך ושות' המתמחה בין השאר בביקורת פנים .למשרד ניסיון של 81שנה בביצוע ביקורת פנים לחברות והוא מתמחה גם במגוון רחב של תחומי פעילות נוספים .המבקר הפנימי אינו עובד של החברה אלא מעניק לה שירותי ביקורת פנים חיצוניים .היקף משרת המבקר נקבע בשלב זה בהתאם לתכנית הרב שנתית שאימצה החברה בעבר .החברה שוקדת על הכנת תכנית ביקורת חדשה יחד עם המבקר הפנימי. הממונה על המבקר הפנימי :הממונה הארגוני על המבקר הפנימי הינו יו"ר ועדת הביקורת של החברה. גישה חופשית למבקר הפנימי :למבקר הפנימי יש חופש פעולה מלא ובלתי אמצעי לכל מערכות המידע של החברה ,לרבות גישה לנתונים כספיים של החברה לפי סעיף 7לחוק הביקורת הפנימית. .7 הדירקטוריון וועדותיו האסטרטגיה והפעילות העסקית של הקבוצה נמצאות בפיקוח דירקטוריון הקבוצה .דירקטוריון החברה מונה 2חברים בעלי רקע ותחומי התמקצעות שונים מתוכם 1דירקטורים בלתי תלויים מהם שניים דירקטורים חיצוניים .מר יצחק זינגר ,יו"ר הדירקטוריון ומר אלכס לנדסברג ,סגן יו"ר הדירקטוריון אינם משמשים כנושאי משרה בהנהלת החברה .במסגרת הדירקטוריון פועלות שלוש וועדות :ועדת הביקורת ,ועדת המאזן -לאישור הדוחות הכספיים וועדת התגמול. .8הליך אישור הדוחות הכספיים בתאגיד א. ביום 81בנובמבר 8100החליט דירקטוריון החברה כי חברי ועדת הביקורת -תשמש גם כועדת המאזן .כאמור בתקנות החברות (הוראות ותנאים לעניין אישור הדוחות הכספיים) ,התש"ע- .8101 ב .נכון למועד הדוח ,בועדת המאזן חברים חברי ועדת הביקורת של החברה ה"ה :שלמה מעוז ,יו"ר הועדה( ,דח"צ ,בעל מיומנות חשבונאית ופיננסית) ,יהודה נסרדישי (דירקטור בלתי תלוי) ונורית שניט (דח"צ) .ביום 80במאי 8102התכנסה ועדת המאזן לדון בטיוטת הדוחות הכספיים אשר נמסרה לעיונם ביום 02במאי .8102לישיבה זו כמו גם לישיבות הדירקטוריון בה נדונים ומאושרים הדוחות הכספיים ,מוזמנים ונוכחים מבקר הפנים של החברה ורואי החשבון המבקרים של החברה ,הפורשים את ממצאיהם העיקריים. ג. במהלך הדיון קיימה הוועדה ישיבה ודיון מקיף בסוגיות המהותיות בדיווח וגיבשה את המלצותיה לדירקטוריון החברה לאשר את הדוחות הכספיים ליום 10במרס .8102 12 .8הליך אישור הדוחות הכספיים בתאגיד (המשך) ד. הדירקטוריון הסמיך ,את יו"ר הדירקטוריון ,מר יצחק זינגר ,את מנכ"ל החברה ,מר יובל לנדסברג ואת המשנה למנכ"ל והחשב ,מר דוד בבאי ,לחתום על הדוחות הכספיים של החברה. הדירקטוריון הביע את תודתו והערכתו לעובדים ולמנהלים של החברה על תרומתם להישגיה. יצחק זינגר יו"ר הדירקטוריון תאריך 82 :במאי8102 , 13 יובל לנדסברג מנהל כללי סנו -מפעלי ברונוס בע"מ נתונים כספיים מתוך הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים המיוחסים לחברה ליום 13במרס4132 , בלתי מבוקרים תוכן העניינים עמוד 31 דוח מיוחד לפי תקנה 13ד' נתונים כספיים מתוך המאזנים המאוחדים המיוחסים לחברה נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על הרווח הכולל המיוחסים לחברה נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על תזרימי המזומנים המיוחסים לחברה מידע נוסף 31-33 31 41-43 44 ---------------- קוסט פורר גבאי את קסירר רח' עמינדב ,3 תל-אביב 6076073 טל+972-3-6232525 . פקס +972-3-5622555 ey.com דוח מיוחד של רואה החשבון המבקר על מידע כספי ביניים נפרד לפי תקנה 13ד' לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים) ,התש"ל3111- מבוא סקרנו את המידע הכספי הביניים הנפרד המובא לפי תקנה 13ד' לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש"ל 3111-של סנו -מפעלי ברונוס בע"מ (להלן -החברה) ,ליום 13במרס 4132ולתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה באותו תאריך .המידע הכספי הביניים הנפרד הינו באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא להביע מסקנה על המידע הכספי הביניים הנפרד לתקופת ביניים זו בהתבסס על סקירתנו. לא סקרנו את המידע הכספי הביניים הנפרד מתוך הדוחות הכספיים של חברות מוחזקות אשר הנכסים בניכוי ההתחייבויות המיוחסים להן ,נטו הסתכמו לסך של כ 41,321-אלפי ש"ח ליום 13במרס 4132ואשר ההפסד מחברות מוחזקות אלה הסתכם לסך של כ 1,311-אלפי ש"ח לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה באותו תאריך .הדוחות הכספיים של אותן חברות נסקרו על ידי רואי חשבון אחרים שדוחותיהם הומצאו לנו ומסקנתנו, ככל שהיא מתייחסת לדוחות הכספיים בגין אותן חברות מבוססת על דוחות הסקירה של רואי חשבון האחרים. היקף הסקירה ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה 3של לשכת רואי חשבון בישראל " -סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של הישות" .סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים מורכבת מבירורים ,בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים ,ומיישום נוהלי סקירה אנליטיים ואחרים .סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות מזוהים בביקורת .בהתאם לכך ,אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת. מסקנה בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים ,לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הביניים הנפרד הנ"ל אינו ערוך ,מכל הבחינות המהותיות ,בהתאם להוראות תקנה 13ד' לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים) ,התש"ל.3111- קוסט פורר גבאי את קסירר רואי חשבון תל-אביב, 43במאי4132 , 31 דוח מיוחד לפי תקנה 13ד' נתונים כספיים ומידע כספי מתוך הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים המיוחסים לחברה להלן נתונים כספיים ומידע כספי נפרד המיוחסים לחברה מתוך הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים של הקבוצה ליום 13במרס 4132 ,המפורסמים במסגרת הדוחות התקופתיים (להלן -דוחות מאוחדים) ,המוצגים בהתאם לתקנה 13ד' לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים) ,התש"ל.3111- 31 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ נתונים כספיים מתוך המאזנים המאוחדים המיוחסים לחברה ליום 13במרס 4131 4132 בלתי מבוקר אלפי ש"ח ליום 13בדצמבר 4131 מבוקר נכסים שוטפים מזומנים ושווי מזומנים השקעות לזמן קצר לקוחות חייבים ויתרות חובה מלאי יתרות חו"ז שוטפות עם חברות מוחזקות 34,311 311,131 143 1,331 11,421 331,431 43,311 331,111 443 2,341 11,143 314,411 11,341 311,141 111 1,123 11,413 344,111 211,413 212,213 211,131 נכסים לא שוטפים השקעה בנכסים פיננסיים זמינים למכירה נכסים בניכוי התחייבויות המיוחסים לחברות מוחזקות ,נטו רכוש קבוע נכסים בלתי מוחשיים מוניטין מסים נדחים 1,111 124,411 341,121 3,143 4,131 3,123 1,114 131,114 343,131 3,111 4,131 3,421 1,333 141,131 344,122 3,113 4,131 4,312 211,113 211,411 211,111 141,441 311,111 311,311 המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד. 31 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ נתונים כספיים מתוך המאזנים המאוחדים המיוחסים לחברה ליום 13במרס 4131 4132 בלתי מבוקר אלפי ש"ח ליום 13בדצמבר 4131 מבוקר התחייבויות שוטפות התחייבויות לספקים ולנותני שירותים זכאים ויתרות זכות יתרות חו"ז שוטפות עם חברות מוחזקות 312,123 33,311 44,131 342,131 32,421 31,113 312,113 1,111 31,212 313,111 311,411 311,131 התחייבויות לא שוטפות 1,333 התחייבויות בשל הטבות לעובדים 2,334 1,331 הון המיוחס לבעלי מניות החברה הון מניות ופרמיה על מניות מניות אוצר יתרת רווח קרן בגין עסקאות עם בעלי זכויות שאינן מקנות שליטה קרן בגין נכסים פיננסים זמינים למכירה קרן בגין התאמות הנובעות מתרגום דוחות כספיים של פעילות חוץ 11,142 ()33,111 111,131 ()3,343 243 11,142 ()33,111 111,133 ()3,343 3,143 11,142 ()33,111 111,133 ()3,343 - ()3,144 ()3,314 ()3,113 סה"כ הון 112,111 114,143 141,111 141,441 311,111 311,311 המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד. 43במאי4132 , תאריך אישור הדוחות הכספיים יצחק זינגר יו"ר הדירקטוריון 33 יובל לנדסברג מנהל כללי דוד בבאי משנה למנכ"ל וחשב סנו -מפעלי ברונוס בע"מ נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על הרווח הכולל המיוחסים לחברה ל 1-החודשים שהסתיימו ביום 13במרס 4131 4132 בלתי מבוקר אלפי ש"ח לשנה שהסתיימה ביום 13בדצמבר 4131 מבוקר הכנסות ממכירות 313,112 311,411 114,331 עלות המכירות ()314,114 ()341,411 ()231,113 רווח גולמי 11,114 43,113 331,131 הוצאות מכירה ושיווק הוצאות הנהלה וכלליות רווח הון ,נטו הכנסות אחרות ,נטו ()34,111 ()3,211 3,111 ()31,131 ()1,313 3,113 ()21,111 ()41,441 3 1,111 ()31,211 ()31,331 ()11,112 רווח תפעולי 31,111 1,311 21,113 הכנסות מימון הוצאות מימון חלק החברה ברווחי חברות מוחזקות ,נטו 113 ()111 31,141 141 ()411 31,121 3,131 ()341 14,113 רווח לפני מסים על ההכנסה 14,111 41,111 341,111 מסים על ההכנסה ()2,231 ()4,131 ()34,111 רווח נקי המיוחס לחברה 43,212 41,133 311,111 רווח כולל אחר המיוחס לחברה (לאחר השפעת המס): סכומים שלא יסווגו מחדש לאחר מכן לרווח או הפסד: התאמות הנובעות מתרגום דוחות כספיים של פעילות חוץ הפסד אקטוארי בגין תוכניות להטבה מוגדרת ()42 - ()3,312 - ()3,141 ()3,114 סכומים שיסווגו או המסווגים מחדש לרווח או הפסד בהתקיים תנאים ספציפיים: רווח (הפסד) בגין נכסים פיננסיים זמינים למכירה 243 113 ()211 סה"כ רווח כולל המיוחס לחברה 43,313 42,213 311,321 המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד. 31 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על תזרימי המזומנים המיוחסים לחברה ל 1-החודשים שהסתיימו ביום 13במרס 4131 4132 בלתי מבוקר אלפי ש"ח לשנה שהסתיימה ביום 13בדצמבר 4131 מבוקר תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת של החברה 43,212 רווח נקי המיוחס לחברה 41,133 311,111 התאמות הדרושות להצגת תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת של החברה: התאמות לסעיפי רווח והפסד של החברה: הכנסות מימון ,נטו פחת בגין רכוש קבוע והפחתת נכסים בלתי מוחשיים רווח הון ממימוש רכוש קבוע ,נטו חלק החברה ברווחי חברות מוחזקות ,נטו ירידת ערך ניירות ערך זמינים למכירה מסים על ההכנסה עלייה (ירידה) בהתחייבויות בגין הטבות לעובדים ,נטו ()234 1,211 ()31,141 2,231 ()2 ()111 1,111 ()31,121 4,131 332 ()3,111 32,111 ()3 ()14,113 331 34,111 ()121 שינויים בסעיפי נכסים והתחייבויות של החברה: ()3,213 ()33,231 ()21,113 עלייה בלקוחות ירידה (עלייה) בחייבים ויתרות חובה עלייה במלאי עלייה (ירידה) בהתחייבות לספקים ולנותני שירותים עלייה (ירידה) בזכאים ויתרות זכות ()313 ()14,231 ()34,114 41,111 4,411 ()331 ()41,233 ()31,331 31,131 2,421 ()421 21,312 ()3,211 ()4,144 ()211 ()24,144 ()31,311 22,121 מזומנים ששולמו והתקבלו במהלך התקופה בחברה עבור: ריבית ששולמה ריבית שהתקבלה מסים ששולמו מסים שהתקבלו דיבידנד שהתקבל מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת של החברה ()21 11 ()4,113 - ()21 11 ()3,132 1,111 - ()314 131 ()31,141 1,111 13,113 ()4,111 1,134 21,311 ()41,211 1,411 313,333 המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד. 41 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על תזרימי המזומנים המיוחסים לחברה ל 1-החודשים שהסתיימו ביום 13במרס 4131 4132 בלתי מבוקר אלפי ש"ח לשנה שהסתיימה ביום 13בדצמבר 4131 מבוקר תזרימי מזומנים מפעילות השקעה של החברה תמורה ממימוש ניירות ערך סחירים הנמדדים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד לזמן קצר רכישת ניירות ערך סחירים הנמדדים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד לזמן קצר רכישת רכוש קבוע ונכסים בלתי מוחשיים תמורה ממימוש נכסים קבועים ()41,111 ()1,314 - ()11,111 ()111 - ()331,111 ()2,131 3 מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה של החברה ()41,311 ()11,111 ()13,143 31,114 - 23,111 תזרימי מזומנים מפעילות מימון של החברה דיבידנד ששולם - - ()13,221 מזומנים נטו ששימשו לפעילות מימון של החברה - - ()13,221 הפרשי שער בגין יתרות מזומנים ושווי מזומנים 1 ()322 ()442 עלייה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים ()21,414 ()41,331 34,311 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה 11,341 21,114 21,114 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה 34,311 43,311 11,341 המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד. 43 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ מידע נוסף .3 כללי מידע כספי נפרד זה ערוך במתכונת מתומצתת ליום 13במרס 4132 ,ולתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה באותו תאריך ,בהתאם להוראות תקנה 13ד' לתקנות ניירות ערך (דוחות כספיים ומיידים), התש"ל . 3111-יש לעיין במידע כספי נפרד זה בהקשר למידע הכספי על הדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום 13בדצמבר 4131 ,ולשנה שהסתיימה באותו תאריך ולמידע הנוסף אשר נלווה אליהם. .4 עיקרי המדיניות החשבונאית המדיניות החשבונאית שיושמה בעריכת מידע כספי נפרד זה עקבית לזו שיושמה בעריכת המידע הכספי הנפרד ליום 13בדצמבר ,4131 ,למעט האמור להלן. א. פרשנות מספר 43של דיווח כספי בינלאומי ( - )IFRIC 43היטלים במאי 4131פרסם ה IASB-את פרשנות מספר 43של דיווח כספי בינלאומי (( )IFRIC 43להלן - הפרשנות) בדבר היטלים המוטלים על ידי מוסדות ממשלה באמצעות חקיקה .על פי הפרשנות, התחייבות לתשלום היטל תוכר רק בעת קרות האירוע היוצר את המחויבות לתשלום .הפרשנות מיושמת למפרע. ליישום הפרשנות לראשונה לא הייתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של החברה. ב. תיקונים ל - IAS 14 -מכשירים פיננסיים :הצגה ,בדבר קיזוז נכסים פיננסיים והתחייבויות פיננסיות ה IASB-פירסם תיקונים ל( IAS 32-להלן -התיקונים ל )IAS 32 -בנושא קיזוז נכסים פיננסיים והתחייבויות פיננסיות .התיקונים ל IAS 32 -מבהירים ,בין היתר ,את משמעות המונח "קיימת באופן מיידי ( )currentlyזכות משפטית ניתנת לאכיפה לקזז" (להלן -הזכות לקזז) .התיקונים לIAS 32 - קובעים ,בין היתר ,כי ה זכות לקזז חייבת להיות ניתנת לאכיפה משפטית לא רק במהלך העסקים הרגיל של הצדדים לחוזה אלא גם במקרה של פשיטת רגל או חדלות פירעון של אחד הצדדים .כמו כן ,התיקונים ל IAS 32 -קובעים שעל מנת שהזכות לקזז תהיה קיימת באופן מיידי ,אסור שהיא תהיה תלויה באירוע עתידי או שיהיו פרקי זמן שבהם היא לא תחול ,או שיהיו אירועים שיגרמו לפקיעתה. ההשפעה של יישום התיקונים על החברה לא הייתה מהותית. .1 אירוע מהותי בתקופת הדיווח ראה באור 2לדוחות כספיים ביניים מאוחדים. .2 מכשירים פיננסיים ראה באור 1לדוחות כספיים ביניים מאוחדים. .1 תביעות תלויות ראה באור 1לדוחות כספיים ביניים מאוחדים. .1 אירוע לאחר תקופת הדיווח ראה באור 3לדוחות כספיים ביניים מאוחדים. ------------ F:\W2000\w2000\52028\sano\m\14\3-SOLO.docx 44 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ דוחות כספיים ביניים מאוחדים ליום 13במרס4132 , בלתי מבוקרים סנו -מפעלי ברונוס בע"מ דוחות כספיים ביניים מאוחדים ליום 13במרס4132 , בלתי מבוקרים תוכן העניינים עמוד סקירת דוחות כספיים ביניים מאוחדים מאזנים מאוחדים 4 1-2 דוחות מאוחדים על הרווח הכולל 5 דוחות מאוחדים על השינויים בהון 6-7 דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים 8-9 באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ---------------- 31-36 קוסט פורר גבאי את קסירר רח' עמינדב ,3 תל-אביב 6076073 טל+972-3-6232525 . פקס +972-3-5622555 ey.com דוח סקירה של רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של סנו -מפעלי ברונוס בע"מ מבוא סקרנו את המידע הכספי המצורף של סנו -מפעלי ברונוס בע"מ וחברות בנות (להלן -הקבוצה) ,הכולל את המאזן התמציתי המאוחד ליום 13במרס 4132ואת הדוחות התמציתיים המאוחדים על הרווח הכולל ,השינויים בהון ותזרימי המזומנים לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה באותו תאריך .הדירקטוריון וההנהלה אחראים לעריכה ולהצגה של מידע כספי לתקופת ביניים זו בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי " - IAS 34דיווח כספי לתקופות ביניים" ,וכן הם אחראים לעריכת מידע כספי לתקופת ביניים זו לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים) ,התש"ל .3971-אחריותנו היא להביע מסקנה על מידע כספי לתקופת ביניים זו בהתבסס על סקירתנו. לא סקרנו את המידע הכספי התמציתי לתקופת ביניים של חברות שאוחדו אשר נכסיהן הכלולים באיחוד מהווים כ- 8%מכלל הנכסים המאוחדים ליום 13במרס 4132והכנסותיהן הכלולות באיחוד מהוות כ 6%-מכלל ההכנסות המאוחדות לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה באותו תאריך .המידע הכספי התמציתי לתקופת הביניים של אותן חברות נסקר על ידי רואי חשבון אחרים שדוחות הסקירה שלהם הומצאו לנו ומסקנתנו ,ככל שהיא מתייחסת למידע הכספי בגין אותן חברות ,מבוססת על דוחות הסקירה של רואי החשבון האחרים. היקף הסקירה ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה 3של לשכת רואי חשבון בישראל " -סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של הישות" .סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים מורכבת מבירורים ,בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים ,ומיישום נוהלי סקירה אנליטיים ואחרים .סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות מזוהים בביקורת .בהתאם לכך ,אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת. מסקנה בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים ,לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ערוך ,מכל הבחינות המהותיות ,בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי .IAS 34 בנוסף לאמור בפסקה הקודמת ,בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים ,לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ממלא ,מכל הבחינות המהותיות ,אחר הוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים) ,התש"ל.3971- קוסט פורר גבאי את קסירר רואי חשבון תל-אביב, 48במאי4132 , 4 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ מאזנים מאוחדים ליום 13במרס 4131 4132 בלתי מבוקר אלפי ש"ח נכסים שוטפים מזומנים ושווי מזומנים השקעות לזמן קצר לקוחות חייבים ויתרות חובה מלאי ליום 13בדצמבר 4131 מבוקר 11,758 375,137 256,986 38,215 385,511 19,595 335,711 235,658 44,475 391,922 94,129 359,945 151,738 39,962 367,235 866,969 782,374 791,173 נכסים לא שוטפים השקעה בנכסים פיננסיים זמינים למכירה השקעה בחברה המטופלת לפי שיטת השווי המאזני רכוש קבוע נכסים בלתי מוחשיים מוניטין 1,769 1,511 433,575 38,532 57,555 5,174 1,652 435,964 43,579 57,555 1,388 6,135 419,678 39,495 57,555 492,926 112,344 495,713 3,363,935 3,188,492 3,188,814 הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים. 1 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ מאזנים מאוחדים ליום 13במרס 4131 4132 בלתי מבוקר אלפי ש"ח ליום 13בדצמבר 4131 מבוקר התחייבויות שוטפות אשראי מתאגידים בנקאיים ואחרים התחייבויות לספקים ולנותני שירותים זכאים ויתרות זכות 64,952 475,826 27,825 71,448 451,324 21,936 64,156 416,113 22,144 186,625 162,486 124,179 התחייבויות לא שוטפות הלוואות מתאגידים בנקאיים ומנותני אשראי אחרים התחייבויות בשל הטבות לעובדים ,נטו מסים נדחים 2,545 2,271 1,981 6,116 1,739 4,226 2,854 2,269 4,338 34,978 34,273 33,219 הון המיוחס לבעלי מניות החברה 69,942 ()38,119 716,185 ()3,843 248 69,942 ()38,119 651,588 ()3,843 3,148 69,942 ()38,119 677,633 ()3,843 - ()3,744 ()3,854 ()3,698 752,555 714,548 745,677 זכויות שאינן מקנות שליטה 7,717 9,119 9,117 סה"כ הון 764,494 733,517 712,982 3,363,935 3,188,492 3,188,814 הון מניות ופרמיה על מניות מניות אוצר יתרת רווח קרן בגין עסקאות עם בעלי זכויות שאינן מקנות שליטה קרן בגין נכסים פיננסיים זמינים למכירה קרן בגין התאמות הנובעות מתרגום דוחות כספיים של פעילות חוץ הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים. 48במאי4132 , תאריך אישור הדוחות הכספיים יצחק זינגר יו"ר הדירקטוריון 2 יובל לנדסברג מנהל כללי דוד בבאי משנה למנכ"ל וחשב סנו -מפעלי ברונוס בע"מ דוחות מאוחדים על הרווח הכולל לשנה שהסתיימה ביום 13בדצמבר 4131 מבוקר ל 1-החודשים שהסתיימו ביום 13במרס 4131 4132 בלתי מבוקר אלפי ש"ח (למעט נתוני רווח נקי למניה) הכנסות ממכירות עלות המכירות 195,235 ()451,128 174,567 ()418,971 3,276,716 ()921,114 רווח גולמי 325,167 311,597 511,212 הוצאות מכירה ושיווק הוצאות הנהלה וכלליות הפסד הון ,נטו הכנסות (הוצאות) אחרות ,נטו ()79,877 ()39,559 ()1 42 ()* )81,196 ()* )36,951 42 ()131,863 ()68,926 ()6 ()93 ()99,235 ()97,144 ()179,912 רווח תפעולי 25,654 16,575 351,511 הכנסות מימון הוצאות מימון חלק הקבוצה בהפסדי חברה המטופלת לפי שיטת השווי המאזני ,נטו 3,242 ()7,513 ()284 896 ()4,719 ()549 4,651 ()7,965 ()3,359 רווח לפני מסים על ההכנסה מסים על ההכנסה 19,191 ()34,414 12,411 ()8,767 327,146 ()19,322 רווח נקי 46,893 45,266 317,884 רווח כולל אחר (לאחר השפעת המס): סכומים שלא יסווגו מחדש לאחר מכן לרווח או הפסד: התאמות הנובעות מתרגום דוחות כספיים של פעילות חוץ הפסד אקטוארי בגין תוכניות להטבה מוגדרת ()33 - ()3,431 - ()3,311 ()3,843 סכומים שיסווגו או המסווגים מחדש לרווח או הפסד בהתקיים תנאים ספציפיים: רווח (הפסד) בגין נכסים פיננסיים זמינים למכירה 248 593 ()217 סה"כ רווח כולל 47,118 42,827 312,292 רווח נקי (הפסד) מיוחס ל: בעלי מניות של החברה זכויות שאינן מקנות שליטה 48,272 ()3,581 45,183 185 317,196 786 46,893 45,266 317,884 48,878 ()3,571 42,298 129 311,827 627 47,118 42,827 312,292 רווח נקי בסיסי ומדולל למניה המיוחס לבעלי המניות של החברה (בש"ח) 4.51 4.41 9.51 מספר המניות לצורך החישוב הנ"ל (באלפים) 33,423 33,423 33,423 סה"כ רווח (הפסד) כולל מיוחס ל: בעלי מניות של החברה זכויות שאינן מקנות שליטה *) סווג מחדש ,ראה באור 4ג'. הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים. 5 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ דוחות מאוחדים על השינויים בהון הון מניות ופרמיה על מניות יתרה ליום 3בינואר4132 , (מבוקר) מיוחס לבעלי מניות החברה התאמות הנובעות קרן בגין מתרגום דוחות נכסים פיננסים כספיים של פעילות זמינים יתרת חוץ למכירה רווח בלתי מבוקר אלפי ש"ח מניות אוצר קרן בגין עסקאות עם בעלי זכויות שאינן מקנות שליטה זכויות שאינן מקנות שליטה סה"כ הון - ()3,698 ()3,843 745,677 9,117 712,982 - - - 48,272 ()3,581 46,893 - - 248 - 248 - ()42 31 ()33 48,878 ()3,571 47,118 752,555 7,717 764,494 69,942 (677,633 )38,119 רווח נקי רווח בגין נכסים פיננסיים זמינים למכירה התאמות הנובעות מתרגום דוחות כספיים של פעילות חוץ - - 48,272 - - - 248 - - - - ()42 סה"כ רווח (הפסד) כולל - - 48,272 248 ()42 - יתרה ליום 13במרס4132 , 69,942 (716,185 )38,119 248 ()3,744 ()3,843 הון מניות ופרמיה על מניות יתרה ליום 3בינואר4131 , (מבוקר) מיוחס לבעלי מניות החברה התאמות הנובעות קרן בגין מתרגום דוחות נכסים פיננסים כספיים של פעילות זמינים יתרת חוץ למכירה רווח בלתי מבוקר אלפי ש"ח מניות אוצר קרן בגין עסקאות עם בעלי זכויות שאינן מקנות שליטה סה"כ זכויות שאינן מקנות שליטה סה"כ הון 217 ()678 ()3,843 678,111 8,661 686,691 - - - 45,183 185 45,266 - - 593 - 593 - ()3,372 ()16 ()3,431 42,298 129 42,827 714,548 9,119 733,517 69,942 (648,517 )38,119 רווח נקי רווח בגין נכסים פיננסיים זמינים למכירה התאמות הנובעות מתרגום דוחות כספיים של פעילות חוץ - - 45,183 - - - 593 - - - - ()3,372 סה"כ רווח (הפסד) כולל - - 45,183 593 ()3,372 - יתרה ליום 13במרס4131 , 69,942 (651,588 )38,119 3,148 ()3,854 ()3,843 הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים. 6 סה"כ סנו -מפעלי ברונוס בע"מ דוחות מאוחדים על השינויים בהון הון מניות ופרמיה על מניות מיוחס לבעלי מניות החברה קרן בגין התאמות עסקאות קרן בגין הנובעות עם בעלי זכויות מתרגום נכסים שאינן דוחות פיננסים זמינים כספיים של מקנות יתרת למכירה פעילות חוץ שליטה רווח מבוקר אלפי ש"ח מניות אוצר זכויות שאינן מקנות שליטה סה"כ יתרה ליום 3בינואר4131 , 69,942 (648,517 )38,119 רווח נקי הפסד אקטוארי בגין תוכניות להטבה מוגדרת הפסד בגין נכסים פיננסיים זמינים למכירה התאמות הנובעות מתרגום דוחות כספיים של פעילות חוץ - - 317,196 - - ()3,794 - - - - ()217 - - - - - ()3,141 - סה"כ רווח (הפסד) כולל - - 315,112 ()217 ()3,141 - דיבידנד לבעלי מניות החברה - - (- )* )56,411 - - ()56,411 יתרה ליום 13בדצמבר4131 , 69,942 (677,633 )38,119 ()3,698 ()3,843 9,117 745,677 *) סה"כ הון 217 ()678 ()3,843 8,661 678,111 686,691 - - - 786 317,196 317,884 - - ()3,794 ()49 ()3,843 - ()217 - ()217 ()3,141 ()331 ()3,311 627 311,827 - בניכוי סך של 5,421אלפי ש"ח דיבידנד שהוכרז לחברה מאוחדת. הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים. 7 - 312,292 ()56,411 712,982 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים ל 1-החודשים שהסתיימו ביום 13במרס 4131 4132 בלתי מבוקר אלפי ש"ח לשנה שהסתיימה ביום 13בדצמבר 4131 מבוקר תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת 46,893 רווח נקי 45,266 317,884 התאמות הדרושות להצגת תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת: התאמות לסעיפי רווח והפסד: הוצאות מימון אחרות ,נטו הפחתת נכסים בלתי מוחשיים פחת רכוש קבוע הפסד ממימוש רכוש קבוע מסים על ההכנסה עלייה (ירידה) בהתחייבויות בשל הטבות לעובדים ,נטו חלק הקבוצה בהפסדי חברה המטופלת לפי שיטת השווי המאזני ,נטו הפסד מירידת ערך ניירות ערך זמינים למכירה שערוך (שחיקה) הלוואות לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים ומנותני אשראי אחרים 1,813 781 5,771 1 34,414 3 1,444 858 5,933 8,767 ()311 1,866 1,322 41,635 6 19,322 ()3,858 284 - 549 - 3,359 835 3,117 ()33 27 42,179 39,326 69,918 שינויים בסעיפי נכסים והתחייבויות: ירידה (עלייה) בלקוחות עלייה בחייבים ויתרות חובה עלייה במלאי עלייה (ירידה) בהתחייבויות לספקים ולנותני שירותים עלייה בזכאים ויתרות זכות ()316,971 ()661 ()39,535 19,826 2,184 ()51,833 ()3,159 ()42,121 33,244 7,189 7,181 ()971 ()513 ()5,168 31,145 ()84,941 ()61,714 31,819 מזומנים ששולמו והתקבלו במהלך התקופה עבור: ריבית ששולמה ריבית שהתקבלה מסים ששולמו מסים שהתקבלו מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת ()859 85 ()8,657 - ()3,166 114 ()6,186 31,656 ()2,481 3,472 ()15,951 35,131 ()9,213 6,516 ()41,626 ()23,182 ()9,582 365,131 הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים. 8 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים ל 1-החודשים שהסתיימו ביום 13במרס 4131 4132 בלתי מבוקר אלפי ש"ח לשנה שהסתיימה ביום 13בדצמבר 4131 מבוקר תזרימי מזומנים מפעילות השקעה רכישת ניירות ערך סחירים הנמדדים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד לזמן קצר תמורה ממימוש ניירות ערך סחירים הנמדדים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד לזמן קצר החזר השקעה (השקעה) בחברה המטופלת לפי שיטת השווי המאזני ,נטו רכישת רכוש קבוע ונכסים בלתי מוחשיים תמורה ממימוש רכוש קבוע ()45,111 ()11,111 ()335,117 31,114 - 23,965 4,111 ()7,792 317 ()711 ()3,753 5 ()1,693 ()34,821 369 מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה ()41,655 ()14,226 ()89,212 תזרימי מזומנים מפעילות מימון דיבידנד ששולם לבעלי מניות החברה פרעון הלוואות לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים ומנותני אשראי אחרים אשראי לזמן קצר מתאגידים בנקאיים ,נטו - - ()56,411 ()524 3,141 ()3,119 32,394 ()1,831 7,197 מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) מימון 283 31,351 ()54,636 השפעת יציאת מזומנים בגין יישום לראשונה של IFRS 11 - ()241 ()241 הפרשי שער בגין יתרות מזומנים ושווי מזומנים ()11 ()914 ()128 עלייה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים ()63,493 ()11,414 44,444 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה 94,129 69,847 69,847 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה 11,758 19,595 94,129 הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים. 9 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים באור - :3 כללי דוחות כספיים אלה נערכו במתכונת מתומצתת ליום 13במרס 4132 ,ולתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה באותו תאריך (להלן -דוחות כספיים ביניים מאוחדים) .יש לעיין בדוחות אלה בהקשר לדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום 13בדצמבר 4131 ,ולשנה שהסתיימה באותו תאריך ולבאורים אשר נלוו אליהם (להלן -הדוחות הכספיים השנתיים המאוחדים). באור - :4 עיקרי המדיניות החשבונאית א. מתכונת העריכה של הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ערוכים בהתאם לכללים חשבונאיים מקובלים לעריכת דוחות כספיים לתקופות ביניים כפי שנקבעו בתקן חשבונאות בינלאומי 12דיווח כספי לתקופות ביניים ,וכן בהתאם להוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים) ,התש"ל.3971- ב. תקנים חדשים ,פרשנויות ותיקונים שיושמו לראשונה על ידי החברה המדיניות החשבונאית אשר יושמה בעריכת הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים עקבית לזו שיושמה בעריכת הדוחות הכספיים השנתיים המאוחדים ,למעט האמור להלן: .3 פרשנות מספר 43של דיווח כספי בינלאומי ( - )IFRIC 43היטלים במאי 4131פרסם ה IASB-את פרשנות מספר 43של דיווח כספי בינלאומי ()IFRIC 43 (להלן -הפרשנות) בדבר היטלים המוטלים על ידי מוסדות ממשלה באמצעות חקיקה. על פי הפרשנות ,התחייבות לתשלום היטל תוכר רק בעת קרות האירוע היוצר את המחויבות לתשלום .הפרשנות מיושמת למפרע. ליישום הפרשנות לראשונה לא הייתה השפעה מהותית על הדוחות הכספיים של החברה. .4 תיקונים ל - IAS 14 -מכשירים פיננסיים :הצגה ,בדבר קיזוז נכסים פיננסיים והתחייבויות פיננסיות ה IASB-פירסם תיקונים ל( IAS 32-להלן -התיקונים ל )IAS 32 -בנושא קיזוז נכסים פיננסיים והתחייבויות פיננסיות .התיקונים ל IAS 32 -מבהירים ,בין היתר ,את משמעות המונח "קיימת באופן מיידי ( )currentlyזכות משפטית ניתנת לאכיפה לקזז" (להלן - הזכות לקזז) .התיקונים ל IAS 32 -קובעים ,בין היתר ,כי הזכות לקזז חייבת להיות ניתנת לאכיפה משפטית לא רק במהלך העסקים הרגיל של הצדדים לחוזה אלא גם במקרה של פשיטת רגל או חדלות פירעון של אחד הצדדים .כמו כן ,התיקונים לIAS 32 - קובעים שעל מנת שהזכות לקזז תהיה קיימת באופן מיידי ,אסור שהיא תהיה תלויה באירוע עתידי או שיהיו פרקי זמן שבהם היא לא תחול ,או שיהיו אירועים שיגרמו לפקיעתה. ההשפעה של יישום התיקונים על החברה לא הייתה מהותית. ג. סיווג מחדש במהלך שנת 4131שינתה החברה את סיווג הצגת הוצאות הובלה בדוחות הכספיים המאוחדים על הרווח הכולל מסעיף הוצאות הנהלה וכלליות לסעיף הוצאות מכירה ושיווק. מספרי ההשוואה סווגו מחדש ,כך שסכום של 721אלפי ש"ח לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 13במרס ,4131סווג מסעיף הוצאות הנהלה וכלליות לסעיף הוצאות מכירה ושיווק. 31 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים באור - :1 עונתיות מחזור ההכנסות של הקבוצה והתוצאות העסקיות ,אשר בדרך כלל נגזרות ממנו ,גבוהים בתקופת החגים ונמוכים לקראת סוף שנה קלנדרית ,בדרך כלל ,מהמחזור הממוצע והתוצאות העסקיות על בסיס שנתי. באור - :2 אירוע מהותי בתקופת הדיווח בעקבות היחלשות המטבע האוקראיני ביחס לדולר ארה"ב הנובע מהאירועים האחרונים באוקראינה רשמה חברת ,ISU TRADE UKRAINE LLCהפסד בסך של כ 5.7-מיליוני ש"ח בשלושת החודשים הראשונים בשנת .4132 באור - :5 מכשירים פיננסיים סיווג מכשירים פיננסיים לפי מדרג שווי הוגן המכשירים הפיננסיים המוצגים במאזן לפי שווי הוגן מסווגים ,לפי קבוצות בעלות מאפיינים דומים, למדרג שווי הוגן כדלהלן הנקבע בהתאם למקור הנתונים ששימש לקביעת השווי ההוגן: רמה :3 רמה :4 רמה :1 מחירים מצוטטים (ללא התאמות) בשוק פעיל של נכסים והתחייבויות זהים. נתונים שאינם מחירים מצוטטים שנכללו ברמה 3אשר ניתנים לצפייה במישרין או בעקיפין. נתונים שאינם מבוססים על מידע שוק ניתן לצפייה (טכניקות הערכה ללא שימוש בנתוני שוק ניתנים לצפייה). נכסים פיננסיים הנמדדים בשווי הוגן רמה 3 רמה 4 אלפי ש"ח 13במרס4132 , רמה 1 נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד: 375,137 אגרות חוב וקרנות כספיות - - נכסים פיננסיים זמינים למכירה: 1,277 מניות - רמה 3 494 רמה 4 אלפי ש"ח 13במרס4131 , רמה 1 נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד: 335,711 אגרות חוב וקרנות כספיות - - נכסים פיננסיים זמינים למכירה: 2,891 מניות - רמה 3 284 רמה 4 מבוקר אלפי ש"ח 13בדצמבר4131 , רמה 1 נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד: 359,945 אגרות חוב וקרנות כספיות - - נכסים פיננסיים זמינים למכירה: 4,896 מניות 33 - 494 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים באור - :5 מכשירים פיננסיים (המשך) במהלך התקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 13במרס ,4132 ,לא היו מעברים בין רמה 3ובין רמה 4וכן לא היו מעברים מרמה 1או אל רמה .1במהלך התקופה לא היו גריעות, רכישות ושינויים בשווי שהוכרו ברווח והפסד בגין נכסים פיננסים שסווגו לרמה .1 היתרה בדוחות הכספיים של מזומנים ושווי מזומנים ,השקעות לזמן קצר ,לקוחות ,חייבים ויתרות חובה ,אשראי לזמן קצר מתאגידים בנקאיים ואחרים ,התחייבויות לספקים ולנותני שירותים ,זכאים ויתרות זכות והלוואות מתאגידים בנקאיים ואחרים תואמת או קרובה לשווי ההוגן שלהם. באור - :6 תביעות תלויות בדוחות הכספיים השנתיים פורטו בבאור 36ג' תביעות שכנגד החברה .למועד פרסום הדוחות הכספיים הביניים ליום 13במרס ,4132 ,לא חלו שינויים מהותיים ,ביחס למפורט בדוח הכספי השנתי ,למעט האמור להלן: א .ת"צ 53893-15-31מיכל צוק נ' חוגלה קימברלי בע"מ וסנו מפעלי ברונוס בע"מ: מדובר בתביעה שפורטה גם בדוח הכספי ליום 13בדצמבר 4131 ,של החברה ,המתייחסת לתביעה שהוגשה ביום 13במאי ,4131 ,כנגד החברה וכנגד חברת חוגלה קימברלי בע"מ ,בקשה לתביעה ייצוגית בסכום כולל של 423.5מיליוני ש"ח ,מתוכם חלקה של החברה הינו 311מיליוני ש"ח. ביום 6לאפריל 4132הוגשה תגובת היועץ המשפטי לממשלה במסגרתה התנגד ב"כ היועץ המשפטי לממשלה לאישור הסכם הפשרה. לטענת ב"כ היועץ המשפטי לממשלה ,הכיתוב המוסכם על גבי השקיות כמפורט בהסכם הפשרה הינו מטעה את הציבור שכן הוא מציג תועלת סביבתית למוצר שקיימת רק בעת השלכת המוצר בשטח פתוח ,כאשר השלכה זו אסורה על פי דין ,וכן כי הכיתוב מתיימר לייחס לשקיות יתרונות שאינם ישימים במציאות של ישראל .4132 בנוסף ,העלה היועץ המשפטי לממשלה טענות גם נגד גובה הפיצוי והגופים אליהם מיועדת תרומת סנו וכן טענות נגד גובה הגמול ושכר הטירחה המוסכם. ביום 7לאפריל ,4132ניתנה החלטת ביהמ"ש (כבוד השופטת צפת) לפיה על הצדדים להגיש את תגובותיהם לעמדת היועמ"ש לממשלה בתוך 11יום .ביום 49לאפריל 4132ניתנה החלטת ביהמ"ש (כבוד השופטת צפת) אשר דחתה את ההתנגדות אשר הוגשה ע"י מר סיני לבל בהיותה "בלתי רלבנטית לתובענה דנא" .בקשה לעיון מחדש בהחלטה שהוגשה ע"י מר סיני לבל נדחתה בהחלטה מיום 8למאי .4132 לדעת הנהלת החברה ,המתבססת על חוות דעת של יועציה המשפטיים ,ככל ובמידה והליכי הפשרה שפורטו לעיל לא יבשילו לכדי הסכם פשרה ,סיכויי התביעה הינם נמוכים מ.51%- ב .ת"צ 922-18-33חזות נ' שופרסל בע"מ ,סנו מפעלי ברונוס בע"מ והחברה הדרומית לשיווק בע"מ: מדובר בתביעה שפורטה גם בדוח השנתי האחרון של החברה ליום 13דצמבר ,4132המתייחסת לתביעה שהוגשה ביום 3באוגוסט 4133 ,לבית המשפט המחוזי מחוז מרכז תביעה ובקשה להכיר בה כתביעה ייצוגית סכום התביעה הייצוגית הינו 16,931אלפי ש"ח. ביום 2בפברואר ,4131הוגשה לבית המשפט בקשה מוסכמת לאישור ומתן תוקף של פסק דין להסדר פשרה שהושג בין הצדדים. 34 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים באור - :6 תביעות תלויות (המשך) ביום 9למרס 4132הוגשה עמדת היועץ המשפטי לממשלה להסכם הפשרה. בהתאם להחלטת בית המשפט על הצדדים להגיש את תגובתם לעמדת היועמ"ש עד ליום 45 למרס .4132 ביום 41למרס 4132הוגשה תגובת המבקשת לעמדת ב"כ היועמ"ש לממשלה וביום 42למרס 4132הוגשה תגובת המשיבות (סנו והחברה הדרומית). ביום 47לאפריל 4132התקיים דיון בביהמ"ש (כבוד השופט יצחק ענבר) ובמסגרתו הודיע ביהמ"ש על כך שאין באפשרותו לאשר את הסדר הפשרה במתכונתו הנוכחית ,שכן הסימון על גבי המוצרים בדבר זהות היצרן נותר על כנו (על פי הסדר הפשרה) .ביהמ"ש המליץ לצדדים לשנות את הסדר הפשרה כך שהסימון של המותג הפרטי ישונה וייכתב שהיצרנית הינה סנו ,או למצער החברה הדרומית באמצעות סנו. בכפוף להסכמת המשיבות (סנו והחברה הדרומית) להצעת ביהמ"ש ,ביקש ביהמ"ש לערוך תיקונים נוספים בהסדר הפשרה וביניהם :שינוי הגדרת הקבוצה ,שינוי טבלת המוצרים נשוא ההטבה ותחימת משך מתן ההטבה בפרק זמן מוגדר. על המשיבות (סנו והחברה הדרומית) להגיש את עמדתן להצעת ביהמ"ש וכן טבלת מוצרים נשוא ההטבה מתוקנת עד ליום 43למאי .4132 ככל שלא יאושר הסדר הפשרה המוצע לעיל ,לדעת הנהלת החברה ,המתבססת על חוות דעת של יועציה המשפטיים ,סיכויי התביעה הינם נמוכים מ.51%- ג .ת"צ 19186-31-33בשן נ' סנו מפעלי ברונוס בע"מ (להלן " -סנו"): מדובר בתביעה שפורטה גם בדוח השנתי האחרון של החברה ליום 13לדצמבר ,4132 המתייחסת לתביעה שהוגשה ביום 46באוקטובר 4133 ,כנגד החברה לבית המשפט המחוזי מחוז מרכז תביעה ובקשה להכיר בה כתביעה ייצוגית סכום התביעה הייצוגית הינו 461,951 אלפי ש"ח. במסגרת כתב התביעה נטען כי סנו מטעה לכאורה צרכנים להאמין כי שקיות המזון המשווקות על ידה תחת השם "סנו סושי טבע" ,הינן היחידות בישראל בעלות תו תקן ישראלי מס' ,5331 בעוד שבפועל אין לסנו היתר לסימונן של שקיות אלו כבעלות תו התקן האמור. משכך טוען המבקש כי סנו מטעה את צרכניה ,וזאת בניגוד לאיסור הטעיה לפי חוק הגנת הצרכן ,התשמ"א .3983 -בנוסף ,המבקש מייחס לסנו עוולות בניגוד לפקודת סימני מסחר בשל השימוש בסמל מכון התקנים ,הפרת חוק התקנים ,וכן מייחס לסנו הפרה של דיני החוזים, תרמית ,רשלנות ועשיית עושר ולא במשפט. ביום 41לפברואר ,4132פורסמו בעיתונות מודעות בדבר אישור הסכם הפשרה שהושג בין הצדדים בתיק. ביום 45למרס 4132הוגש ערעור ע"י המבקש ,מאור בשן במסגרתו טען המערער כי שגה ביהמ"ש קמא בכך שהפחית את הגמול ושכר הטרחה שהוסכמו בין הצדדים במסגרת הסכם הפשרה שכן שם סוכם כי סנו תשלם למערער גמול בסך של 21אלפי ש"ח ושכ"ט לבא כוחו בסך של 381אלפי ש"ח וביהמ"ש הפחית את שכר הטרחה כך שהגמול שנקבע למערער הינו 41 אלפי ש"ח ושכר הטרחה לבא כוחו בסך של 91אלפי ש"ח. ביום 11לאפריל 4132ניתנה החלטת ביהמ"ש העליון לפיה המערער פטור מהפקדת עירבון (לאור הסכמת יתר הצדדים לכך). נכון למועד זה טרם ניתנה החלטת בבקשת המבקש .לדעת הנהלת החברה ,המתבססת על חוות דעת של יועציה המשפטיים ,סיכויי הערעור הינם נמוכים מ.51%- 31 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים באור - :6 תביעות תלויות (המשך) ד .ת.א.ק 45129-14-34עיריית הוד השרון נ' סנו מפעלי ברונוס בע"מ: ביום 32לפברואר 4134 ,הוגשה לבית המשפט המחוזי בפתח תקווה תביעה בסדר דין מקוצר כנגד סנו .על פי הנטען בכתב התביעה ,סנו נמנעה מתשלום היטל סלילה עבור כבישים ומדרכות שנסללו בסמוך לנכס הנמצא ברח' החרש 35בהוד השרון הידוע גם כגוש 6572חלקות 138ו ,111 -אשר בבעלות סנו. סכום התביעה עומד על 6,871אלפי ש"ח. ביום 2לדצמבר ,4134בטרם התקיים הדיון בבקשה ,הגישו הצדדים לבית המשפט הודעה משותפת בדבר הסדר דיוני שהושג ביניהם ,על פיו ,ניתנת לסנו רשות להתגונן. במהלך חודש יולי ,4131הצדדים הסכימו ביניהם להעביר את ההליך לגישור בפני עו"ד עמוס גבריאלי. ביום 4למרס 4132התקיימה ישיבת גישור ראשונה אצל המגשר עו"ד עמוס גבריאלי וצפויה להיקבע ישיבת גישור נוספת. לדעת הנהלת החברה ,המתבססת על חוות דעת של יועציה המשפטיים ,סיכויי התביעה הינם נמוכים מ.51%- באור - :7 מגזרי פעילות א. כללי למטרות ניהול ,הקבוצה בנויה לפי יחידות עסקיות בהתבסס על המוצרים והשירותים של היחידות העסקיות ולה ארבעה מגזרי פעילות כדלקמן: .3מוצרי ניקוי ואחזקת הבית -עיקר הפעילות ייצור ,שיווק ,מכירה והפצת מוצרי ניקוי ואחזקת הבית. .4מוצרי נייר עיקר הפעילות הינה ייצור ,שיווק מכירה והפצת ניירוחיתולים. .1מוצרי טואלטיקה וקוסמטיקה עיקר הפעילות ייצור ושיווק מוצרי טואלטיקה וקוסמטיקהלטיפוח והיגיינה אישית. .2אחרים מוצרים שונים אשר אינם נכללים במגזרים האחריםוהמשלימים למגזרים אלו .כמו כן שיווק ומכירה של חומרי גלם בעיקר בתחום הכימיקלים. 32 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים באור - :7 מגזרי פעילות (המשך) ב. דיווח בדבר מגזרי פעילות מוצרי ניקוי ואחזקת בית מוצרי נייר מוצרי טואלטיקה וקוסמטיקה בלתי מבוקר אלפי ש"ח אחרים סה"כ לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 13במרס4132 , הכנסות מחיצוניים 361,452 72,993 95,913 63,469 195,235 רווח מגזרי 43,784 1,617 35,281 2,751 25,654 ()6,177 הוצאות מימון ,נטו חלק הקבוצה בהפסדי שותפות המטופלת לפי שיטת השווי המאזני ,נטו ()284 רווח לפני מסים על ההכנסה 19,191 מוצרי ניקוי ואחזקת בית מוצרי נייר מוצרי טואלטיקה וקוסמטיקה בלתי מבוקר אלפי ש"ח אחרים סה"כ לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 13במרס4131 , הכנסות מחיצוניים 352,167 71,415 87,811 57,365 174,567 רווח מגזרי 37,187 3,816 31,192 2,588 16,575 ()3,831 הוצאות מימון ,נטו חלק הקבוצה בהפסדי שותפות המטופלת לפי שיטת השווי המאזני ,נטו ()549 רווח לפני מסים על ההכנסה 12,411 35 סנו -מפעלי ברונוס בע"מ באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים באור - :7 מגזרי פעילות (המשך) מוצרי ניקוי ואחזקת הבית מוצרי נייר מוצרי טואלטיקה וקוסמטיקה אחרים סה"כ אלפי ש"ח לשנה שהסתיימה ביום 13בדצמבר, 4131 באור - :8 הכנסות מחיצוניים 631,215 483,475 164,933 444,325 3,276,716 רווח מגזרי 74,181 31,537 55,954 32,653 351,511 ()5,135 הוצאות מימון ,נטו חלק הקבוצה בהפסדי חברה המטופלת לפי שיטת שווי מאזני, נטו ()3,359 רווח לפני מסים על ההכנסה 327,146 אירוע לאחר תקופת הדיווח במהלך חודש אפריל ,4132נגרמה תקלה בציוד כיבוי האש שבמחסני חברת הבת סנו אינטרטרנס בע"מ (להלן -סנו אינטרטרנס) ,התקלה גרמה לנזקים במלאים עם ערך כולל של כ 5-מיליוני ש"ח. לסנו אינטרטרנס קיים ביטוח בכיסוי מלא עבור יתרות המלאי. ---------- F:\W2000\w2000\52028\sano\m\14\C3-IFRS.docx 36 דוח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי לפי תקנה 83ג(א): ההנהלה בפיקוח הדירקטוריון של סנו מפעלי ברונוס בע"מ (להלן -התאגיד) ,אחראית לקביעתה והתקיימותה של בקרה פנימית נאותה על הדיווח הכספי ועל הגילוי בתאגיד. לעניין זה ,חברי ההנהלה הם: .1מנכ"ל ,יובל לנדסברג. .2נושא המשרה הבכיר ביותר בחברה בתחום הכספים ,דוד בבאי ,משנה למנכ"ל וחשב. .3סמנכ"ל תפעול ,יוסי זימנבודה. .4סמנכ"ל מערכות מידע ,מייק פרימן. .5סמנכ"ל משאבי אנוש ומנהל ,אהוד ארליך. .6יועץ משפטי ,עמיר הורוביץ. .7סמנכ"ל סחר ומכירות ,לירן ניסימי. .8סמנכ"לית פיתוח מוצרים ,דלית ברנד לוין. בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי כוללת בקרות ונהלים הקיימים בתאגיד ,אשר תוכננו בידי המנהל הכללי ונושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או תחת פיקוחם ,או בידי מי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים, בפיקוח דירקטוריון התאגיד ,אשר נועדו לספק ביטחון סביר בהתייחס למהימנות הדיווח הכספי ולהכנת הדוחות בהתאם להוראות הדין ,ולהבטיח כי מידע שהתאגיד נדרש לגלות בדוחות שהוא מפרסם על פי הוראות הדין נאסף, מעובד ,מסוכם ומדווח במועד ובמתכונת הקבועים בדין. הבקרה הפנימית כוללת ,בין השאר ,בקרות ונהלים שתוכננו להבטיח כי מידע שהתאגיד נדרש לגלותו כאמור ,נצבר ומועבר להנהלת התאגיד ,לרבות למנהל הכללי ולנושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או למי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים ,וזאת כדי לאפשר קבלת החלטות במועד המתאים ,בהתייחס לדרישת הגילוי. בשל המגבלות המבניות שלה ,בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אינה מיועדת לספק ביטחון מוחלט שהצגה מוטעית או השמטת מידע בדוחות תימנע או תתגלה. בדוח השנתי בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אשר צורף לדוח התקופתי לתקופה שנסתיימה ביום 31בדצמבר( ,2113 ,להלן -הדוח השנתי האחרון בדבר הבקרה הפנימית) ,העריכו הדירקטוריון וההנהלה את הבקרה הפנימית בתאגיד; בהתבסס על הערכה זו ,הדירקטוריון והנהלת החברה הגיעו למסקנה כי הבקרה הפנימית כאמור ליום 31בדצמבר 2113היא אפקטיבית. עד למועד הדוח ,לא הובא לידיעת הדירקטוריון וההנהלה כל אירוע או עניין שיש בהם כדי לשנות את הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית ,כפי שנמצאה בדוח השנתי האחרון בדבר הבקרה הפנימית. למועד הדוח ,בהתבסס על הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית בדוח השנתי האחרון בדבר הבקרה הפנימית, ובהתבסס על מידע שהובא לידיעת ההנהלה והדירקטוריון כאמור לעיל ,הבקרה הפנימית היא אפקטיבית. תאריך 28 :במאי2114 , ______________________ יובל לנדסברג ,מנכ"ל _________________________ דוד בבאי ,משנה למנכ"ל וחשב הצהרת מנהל כללי לפי תקנה 83ג(ד)(:)1 אני ,יובל לנדסברג ,מצהיר כי: ( )1בחנתי את הדוח הרבעוני של סנו מפעלי ברונוס בע"מ (להלן :התאגיד) ,לרבעון הראשון של שנת ( 2114להלן - הדוחות); ( )2לפי ידיעתי ,הדוחות אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם ,לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים ,לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות; ( )3לפי ידיעתי ,הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן נאות ,מכל הבחינות המהותיות ,את המצב הכספי ,תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של התאגיד לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות; ( )4גיליתי לרואה החשבון המבקר של התאגיד ,לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של דירקטוריון התאגיד ,בהתבסס על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי: (א) את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתו של התאגיד לאסוף ,לעבד ,לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין; וכן- (ב) כל תרמית ,בין מהותית ובין שאינה מהותית ,שבה מעורב המנהל הכללי או מי שכפוף לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי; ( )5אני ,לבד או יחד עם אחרים בתאגיד: (א) קבעתי בקרות ונהלים ,או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי ,המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לתאגיד ,לרבות חברות מאוחדות שלו כהגדרתן בתקנות ניירות ערך (עריכת דוחות כספיים שנתיים) ,התש"ע ,2111 -מובא לידיעתי על ידי אחרים בתאגיד ובחברות המאוחדות ,בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדוחות; וכן- (ב) קבעתי בקרות ונהלים ,או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי ,המיועדים להבטיח באופן סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין ,לרבות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים; (ג) לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח השנתי האחרון לבין מועד דוח זה, אשר יש בו כדי לשנות את מסקנת הדירקטוריון וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של התאגיד. אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר ,על פי כל דין. ______________________ 83במאי8014 , ______________________ יובל לנדסברג ,מנכ"ל הצהרת נושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים לפי תקנה 83ג(ד)(:)8 אני ,דוד בבאי ,מצהיר כי: ( )1בחנתי את הדוחות הכספיים ביניים ואת המידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים של סנו מפעלי ברונוס בע"מ (להלן :התאגיד) לרבעון הראשון של שנת ( 2114להלן " -הדוחות" או "הדוחות לתקופת הביניים"); ( )2לפי ידיעתי ,הדוחות הכספיים ביניים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם ,לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים ,לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות; ( )3לפי ידיעתי ,הדוחות הכספיים ביניים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות ,את המצב הכספי ,תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של התאגיד לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות; ( )4גיליתי לרואה החשבון המבקר של התאגיד ,לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של דירקטוריון התאגיד ,בהתבסס על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי: (א) את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי ככל שהיא מתייחסת לדוחות הכספיים ביניים ולמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים ,העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתו של התאגיד לאסוף ,לעבד ,לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין; וכן- (ב) כל תרמית ,בין מהותית ובין שאינה מהותית ,שבה מעורב המנהל הכללי או מי שכפוף לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי; ( )5אני ,לבד או יחד עם אחרים בתאגיד: (א) קבעתי בקרות ונהלים ,או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי ,המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לתאגיד ,לרבות חברות מאוחדות שלו כהגדרתן בתקנות ניירות ערך (עריכת דוחות כספיים שנתיים) ,התש"ע ,2111 -מובא לידיעתי על ידי אחרים בתאגיד ובחברות המאוחדות ,בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדוחות :וכן- (ב) קבעתי בקרות ונהלים ,או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי ,המיועדים להבטיח באופן סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין ,לרבות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים; (ג) לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח השנתי האחרון לבין מועד דוח זה, המתייחס לדוחות כספיים ביניים ולכל מידע כספי אחר הכלול בדוחות לתקופת ביניים ,אשר יש בו כדי לשנות, להערכתי את מסקנת הדירקטוריון וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של התאגיד. אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר ,על פי כל דין. ______________________ 83במאי8014 , ______________________ דוד בבאי ,משנה למנכ"ל וחשב
© Copyright 2024