1. No category

-
TYÖMAA-AVAIMEN VÄLITTÄMINEN
FINVOICE-VERKKOLASKULLA
http://www.rakennusteollisuus.fi/
9.5.2014
1
Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla
Sisällysluettelo
1 Yleistä ................................................................................................................................................. 2
2 Soveltamisohjeen käyttötarkoitus .................................................................................................... 2
3 Toimialakohtaisen soveltamisohjeen sisällön ylläpito .................................................................... 2
4 Toimialakohtaiset määritykset .......................................................................................................... 2
5 Esimerkki laskujen poiminnasta verkkolaskuosoitetasolla ............................................................ 3
6 Tietoelementtien käyttö ..................................................................................................................... 3
6.1
Myyjän tiedot ................................................................................................................ 3
6.2
Ostajan tiedot ............................................................................................................... 4
6.3
Työmaan tiedot ............................................................................................................ 4
6.4
Finvoice-verkkolaskulla annettavat muut tiedot ............................................................ 7
6.5
Laskun loppusumma ja ALV-erittely ............................................................................. 7
7 Sanoman soveltaminen sähköisessä laskutuksessa ...................................................................... 7
8 Työmaa-avaimen rakenne ................................................................................................................. 7
8.1
Työmaa-avaimen tarkistusnumeron laskeminen ........................................................... 8
9 Suorasiirtotiedostot ........................................................................................................................... 8
10 Suorasiirtotiedoston rakenne ........................................................................................................... 9
11 Suorasiirto ........................................................................................................................................ 11
12 Mallilasku.......................................................................................................................................... 12
13 Paperilaskut ..................................................................................................................................... 12
13.1 Paperilaskujen raportoiminen ..................................................................................... 12
13.2 Ulkomaalaisten laskujen raportoiminen ...................................................................... 12
13.3 Ilman Työmaa-avainta lähetettyjen sähköisten laskujen raportoiminen ...................... 12
13.4 Urakkasummien ilmoittaminen ................................................................................... 12
14 Laskuun liittyvät liitteet ................................................................................................................... 12
15 Aikataulu........................................................................................................................................... 12
2
1
Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla
Yleistä
Tässä dokumentissa kuvataan, miten verolain vaatimat tiedot annetaan Finvoice verkkolaskuformaatissa rakennusalalla.
Tätä toimialakohtaista soveltamisohjetta voidaan käyttää välitettäessä urakkaan sisältyviä
verkkolaskuja ostajalle sekä kopiona Veronumero.fi:n Työmaarekisteri -palveluun edelleen
raportoitavaksi verottajalle.
Dokumentissa viitataan Verohallinnon urakkatietueeseen termillä VSURAKKA. Määritelmä on
laadittu 10.1.2014 päivätyn version 1.1H kenttien mukaan.
Verohallinnon tietuekuvaukset löytyvät osoitteesta:
https://www.vero.fi/fi-FI/Yritys_ja_yhteisoasiakkaat/Osakeyhtio_ja_osuuskunta/Urakka_ja_tyontekijatiedot
2
Soveltamisohjeen käyttötarkoitus
Rakentamiseen liittyvän verotusmenettelylain ja sen muutoksiin liittyvä soveltamisohje on
toteutettu Finanssialan keskusliiton (FK) Finvoice-standardiin 1.3 versiosta alkaen tarvittavia
toimialakohtaisia erityismäärityksiä hyödyntämällä.
Soveltamisohje on tehty helpottamaan rakennusalan toimijoiden välistä tiedonvälitystä,
tiedonvälityksen standardointia ja raportointia viranomaisille.
Soveltamisohjeen suosituksia voidaan toteuttaa Finvoice version 1.3:n tai uudemmalla
versiolla. Finanssialan Keskusliiton ylläpitämä yleinen Finvoice-standardin kuvaus löytyy
www.finvoice.info sivuilta, ja se on vapaasti käytettävissä.
3
Toimialakohtaisen soveltamisohjeen sisällön ylläpito
Tämän soveltamisohjeen jatkokehitystoiveet voi toimittaa Suomen Tilaajavastuu Oy:lle
osoitteeseen:
[email protected]
4
Toimialakohtaiset määritykset
Toimialakohtaisessa soveltamisohjeessa määritellään käytettävät koodit, pakolliset kentät ja
muut laskun tarkastusta varten välitettävät tiedot. Tämän soveltamisohjeen
muutoshallinnointia koordinoi Suomen Tilaajavastuu Oy.
Tiedot, joita ei ole tässä toimialakohtaisessa soveltamisohjeessa erikseen nimetty ja
määritetty, käyttävät yleistä Finvoice 1.3 tai uudemman version soveltamisohjetta.
Dokumentissa määritellyssä teknisessä Finvoice sanomassa valuutat, päivämäärät ja
desimaalit merkitään aina Finanssialan Keskusliiton ylläpitämän Finvoice 1.3 tai uudemman
soveltamisohjeen mukaisesti. Kaikissa alv:n ja muiden lakisääteisten tietojen osalta
noudatetaan Finanssialan Keskusliiton ylläpitämää Finvoice 1.3 tai uudemman version
soveltamisohjetta.
3
Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla
Viitattaessa Verohallinnon VSURAKKA – tietuekuvaukseen käytetään kyseisen
dokumentinmukaisia merkintöjä.
5
Esimerkki laskujen poiminnasta verkkolaskuosoitetasolla
Alla esimerkki laskujen poiminnasta, joka toteutetaan erillisellä poimintaosoitteella.
Esimerkissä poimitut laskut siirretään Työmaarekisteri-palveluun. Samalla mallilla voidaan
soveltaen toteuttaa poiminta myös suoraan omiin järjestelmiin.
1) Myyjä lähettää rakentamistyön verkkolaskun ostajan osoittamaan rakennustyön
verkkolaskuosoitteeseen.
2) Ostajan rakennustyön verkkolaskutusosoite poimii laskusanomista Työmaa-avaimella
olevat laskut ja välittää ne Työmaarekisteriin.
3) Kaikki laskut lähetetään edelleen varsinaiseen verkkolaskuosoitteeseen.
4) Kaikki verkkolaskut välitetään ostajalle ostajan varsinaiseen verkkolaskuosoitteeseen.
Välitettyjen laskujen InvoiceDetails/DefinitionDetails DefinitionCode-kentässä ilmoitetaan
TA0003-koodilla tieto laskun poiminnasta.
6
6.1
Tietoelementtien käyttö
Myyjän tiedot
Tieto
Selite
SellerOrganisationName
Yrityksen nimi
SellerPostalAddressDetails/
Yrityksen osoitetiedot
4
Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla
SellerStreetName
SellerPostCodeIdentifier
SellerTownName
CountryCode
CountryName
SellerPartyIdentifier
SellerOrganisationTaxCode
SellerAccountDetails -rakenteessa
6.2
Y-tunnus
ALV-tunnus
myyjän tilitiedot: IBAN ja BIC
Ostajan tiedot
Tieto
6.3
Selite
BuyerOrganisationName
Yrityksen nimi
BuyerPostalAddressDetails/
BuyerStreetName
BuyerPostCodeIdentifier
BuyerTownName
CountryCode
CountryName
BuyerPartyIdentifier
BuyerOrganisationTaxCode
Yrityksen osoite
Y-tunnus
ALV-tunnus
Työmaan tiedot
Verottajan ohje (Rakentamiseen liittyvä tiedonantovelvollisuus) työmaan tiedoista kertoo
seuraavaa:
5
Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla
Jos laskulla halutaan esittää sekä työmaan avain että työmaan numero, niin ko. tiedot
kerrotaan InvoiceDetails/DefinitionDetails –rakenteessa seuraavin koodiarvoin.
DefinitionCode
DefinitionHeaderText
Esimerkki
TA0001
TA0002
TA0003
Työmaa-avain
Työmaanumero
Raportoitu
työmaarekisteriin, sallitut
arvot Y (kyllä) tai N (ei)
TA-FI-STVOY0001-B
1234
Y
Jos lasku on koontilasku eli samalla laskulla kerrotaan saman ostajan useiden työmaiden
tietoja, niin työmaa-avain ja työmaan numero voidaan kertoa laskurivikohtaisena tietona
InvoiceRow/RowDefinitionDetails – rakenteessa käyttäen samoja edellä mainittuja koodiarvoja
tietojen tunnistamiseen.
Esim. työmaa-avain ja työmaanumero laskutasolla
<DefinitionDetails>
<DefinitionHeaderText DefinitionCode="TA0001">Työmaa-avain</DefinitionHeaderText>
<DefinitionValue>TA-FI-STVOY0001-B</DefinitionValue>
</DefinitionDetails>
<DefinitionDetails>
<DefinitionHeaderText DefinitionCode="TA0002">Työmaanumero</DefinitionHeaderText>
<DefinitionValue>1234</DefinitionValue>
</DefinitionDetails>
<DefinitionDetails>
<DefinitionHeaderText DefinitionCode="TA0003">Raportoitu
työmaarekisteriin</DefinitionHeaderText>
<DefinitionValue>Y</DefinitionValue>
</DefinitionDetails>
Esim. työmaa-avain ja työmaanumero rivitasolla
<RowDefinitionDetails>
<RowDefinitionHeaderText DefinitionCode="TA0001">Työmaa-avain</RowDefinitionHeaderText>
<RowDefinitionValue>TA-FI-STVOY0001-B</RowDefinitionValue>
</RowDefinitionDetails>
<RowDefinitionDetails>
<RowDefinitionHeaderText DefinitionCode="TA0002">Työmaanumero</RowDefinitionHeaderText>
<RowDefinitionValue>1234</RowDefinitionValue>
</RowDefinitionDetails>
<RowDefinitionDetails>
<RowDefinitionHeaderText DefinitionCode="TA0003">Raportoitu
työmaarekisteriin</RowDefinitionHeaderText>
<RowDefinitionValue>N</RowDefinitionValue>
</RowDefinitionDetails>
Jos työmaan numeroa ei saada mukaan verkkolaskulle, niin työmaa-avain voidaan sijoittaa
vaihtoehtoisesti DeliverySiteCode –kenttään (= toimitusasiakkaan toimipiste). Mikäli tätä
6
Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla
kenttää ei vielä tueta, niin Työmaa-avain voidaan lisätä vaihtoehtoisesti myös
BuyerReferenceIdentifier –kenttään (= ostajan viite).
Työmaa-avaimen tekninen rakenne on tarkastettava ja tunnistettava aina ohjelmallisesti,
koska kenttiä voidaan käyttää joissain tilanteissa myös muiden tietojen välittämiseen.
Tieto
Selite
DeliverySiteCode
BuyerReferenceIdentifier
Työmaa-avain, jos
työmaanumeroa ei kerrota ja
DefinitionDetails-rakenne ei ole
laskutusjärjestelmässä vielä
tuettu
Työmaa-avain voidaan antaa
tässä elementissä, jos
DeliverySiteCode-elementtiä
eikä DefinitionDetails-rakennetta
ole käytössä
Esimerkki
TA-FI-STVOY0001-B
TA-FI-STVOY0001-B
Mikäli päätoteuttajan tunnistetta tai työmaa-avainta ei ole käytettävissä, mutta työmaan osoite
löytyy, niin se pitää välittää DeliveryPostalAddressDetails –rakenteessa. Tässä yhteydessä
pitää täyttää myös DeliveryOrganisationName –elementti, jossa voidaan kertoa työmaan nimi
vapaamuotoisesti.
Mikäli päätoteuttajan tunnistetta tai työmaa-avainta ei ole, eikä tarkkaa postiosoitetta, voidaan
vapaamuotoinen selvitys työmaan kohteesta välittää DeliveryOrganisationName –
elementissä.
Vapaamuotoiset työmaan sijaintiedot voidaan antaa vain laskutasolla. Jos näitä
joudutaan/halutaan käyttää, niin laskut on tehtävä työmaakohtaisesti eli jokaisesta työmaasta
on tehtävä oma erillinen lasku.
Työmaan nimi ja osoite kerrotaan laskukohtaisena toimitusasiakkaana DeliveryPartyDetails –
rakenteessa. DeliveryPostalAddressDetails – rakenteessa kerrotaan työmaan osoite.
Tieto
DeliveryOrganisationName
DeliveryPostalAddressDetails/
DeliveryStreetName
DeliveryPostCodeIdentifier
DeliveryTownName
CountryCode
CountryName
Selite
Työmaan nimi
Työmaan osoite
7
6.4
Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla
Finvoice-verkkolaskulla annettavat muut tiedot
Tieto
InvoiceTypeCode
InvoiceDetails/AgreementIdentifier
InvoiceRow/RowAgreementIdentifier
6.5
Selite
lasku INV01-koodilla ja hyvityslasku
INV02- koodilla
Sopimusnumero laskutason tietona
tai
sopimusnumero rivitason tietona
Laskun loppusumma ja ALV-erittely
Suositeltavaa on tehdä lasku, joka on kokonaisuudessaan käännetyn alv:n mukainen.
 Jos ostaja on verovelvollinen käänteisen arvonlisäveron perusteella, annetaan ostajan
alv-tunnus BuyerOrganisationTaxCode -elementissä.
 VatSpecificationDetails annetaan tarvittaessa niin monta kertaa kuin on verokantoja.
 Käänteiseen veroon käytetään VatCode -kentässä verokoodia ”AE”
 verotekstinä VatFreeText-kentässä ” AVL 8c §”.
Invoice Details tiedoissa annetaan seuraavia tietoja, jos laskussa on vain käänteisen ALV
mukaista laskutettavaa ja käytetään Finvoice 1.3/2.0 -formaattia:
 InvoiceTotalVatExcludedAmount -kentässä ALV veroton laskun loppusumma
 InvoiceTotalVatAmount on 0,00
 VatRatePercent on 0
 InvoiceTotalVatIncludedAmount on sama kuin ALV veroton laskun loppusumma
 VALUUTAT: laskun loppusumma laskun valuutassa
Jos laskutusjärjestelmä tuottaa Finvoice 2.01-sanomaa ja laskussa on vain käänteisen ALV:n
mukaista laskutettavaa, InvoiceDetailsissa kerrotaan seuraavat tiedot:
 InvoiceTotalVatExcludedAmount -kentässä veroton laskun loppusumma
 InvoiceTotalVatIncludedAmount on sama kuin veroton laskun loppusumma
 VALUUTAT: laskun loppusumma laskun valuutassa
7
Sanoman soveltaminen sähköisessä laskutuksessa
Laskuttaja lähettää laskun Tilaajan ilmoittamaan asiakaskohtaiseen rakennustyön
verkkolaskuosoitteeseen. Laskusanomat luodaan ja lähetetään kuten mitkä tahansa normaalit
laskut.
Sanomarakennetta voidaan hyödyntää suoraan normaalissa laskutuksessa, lisäksi sen avulla
voidaan toteuttaa automaattinen laskujen poiminta verkkolaskuosoitetasolla
verotusmenettelylain mukaisen raportoinnin toteuttamisessa.
8
Työmaa-avaimen rakenne
Työmaa-avain koostuu neljästä lohkosta, joista viimeinen sisältää tarkastusmerkin. Lohkot
eritellään toisistaa ‘-‘ -merkillä.
Työmaa-avaimen lohkoissa käytetään vain seuraavia merkkejä : '0' -'9', 'A' - 'Z'.
8
Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla
Työmaa-avaimessa on korkeintaan 35 merkkiä. Merkkijonon pituuteen lasketaan mukaan
myös erottimena käytetyt ’-’ -merkit.
8.1
Työmaa-avaimen tarkistusnumeron laskeminen
Työmaa-avaimen tarkastusnumero lasketaan ilman erotinmerkkejä käyttäen ISO 7064 Mod
37,36 tarkistusta. Tarkistusmerkkinä on '0' -'9', 'A' - 'Z'. Tarkistusmerkkiä laskettaessa
lohkojen erotinmerkit ja varsinainen tarkistusmerkki poistetaan merkkijonosta.
Esimerkki:
TA-FI-STVOY0001-B
Tarkistusnumeroa varten merkkijono muutetaan muotoon:
TAFISTVOY0001
Tarkastusmerkki ISO 7064 Mod 37,36 kaavan tuloksena:
B
9
Suorasiirtotiedostot
Suorasiirtotiedosto on tarkoitettu ensisijaisesti paperilaskujen ja ulkomaalaisten laskujen
raportointiin. Suorasiirtotiedostolla siirretään siten kaikki automaattisen raportoinnin
ulkopuolelle jäävät laskut.
Poiketen automaattisesta verkkolaskuvälityksestä, suorasiirtotiedosto lähetetään suoraan
ostajan järjestelmästä käsin Työmaapankkiin.
Suorasiirtotiedoston käyttötarkoitukset:
• Puutteellisteen e-laskujen siirto
• Paperilaskujen siirto
• Puutteellisten ulkomaalaisten laskujen sirto
• Veronumerolain velvoittama urakkahintailmoitus
9
Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla
10 Suorasiirtotiedoston rakenne
Suorasiirtotiedosto on tekstitiedosto, jossa kentät erotellaan ‘ ;’ –merkillä. Lisäksi tiedoston
ensimmäinen rivi sisältää sarakkeiden nimet.
Tiedoston merkistö on aina ISO 8859-1 (Latin 1) enkoodauksella. Rivit erotellaan ISO 8859-1
merkistön mukaisella “newline” -merkillä.
10
Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla
Suorasiirtotiedoston sarakkeet
Sinisellä pohjalla olevat rivit ilmoitetaan vain laskujen yhteydessä, harmaat urakkasummissa.
Valkoisella pohjalla olevat rivit ilmoitetaan sekä laskujen, että urakkasummien yhteydessä.
Kenttä
TY
TA
OMT
OT
MMT
MT
SUM
ALP
Selite





0 – e-lasku
1 – paperilasku tai vastaava
2 – ulkomaalainen lasku
3 – urakkahintailmoitus
4 – urakan maksusuoritus (ei
laskua)
 5 – ennakkomaksu (ei laskua)
Työmaa-avain kokonaisuudessaan
erotinmerkeillä ’-’ ja tarkistusmerkillä
varustettuna
Ostajan maatunnus, ISO 3166-1 ALFA2.
Ostajan y-tunnus tai ulkomaalaisen
yrityksen vastaava tunniste.
Myyjän maatunnus, ISO 3166-1 ALFA2.
Myyjän y-tunnus tai ulkomaalaisen
yrityksen vastaava tunniste.
Laskun loppusumma tai koontilaskun rivin
summa tai sopimuksen veroton summa.
Laskun tai koontilaskun rivin ALV %.
Käytetään ensisijaisesti jos
arvonlisäverotonta summaa ei ole eritelty.
RTU
Rivitunniste koontilaskuissa, rajapinnan
käyttäjä huomioi ja asettaa tämän.
Rivinumeron on oltava uniikki laskun
sisällä.
PVM
Laskun tai sopimuksen päivämäärä.
Päivämäärä vaikuttaa
valuuttakonversioon. Päivämäärä
ilmoitetaan ISO 8601 standardin mukaan
muodossa ’VVVV-KK-PP’
Myyjän laskun numero, mikäli kyseessä
on laskutieto
NO
VNO
Verohallinnon
raporttiin siirtyvä
tieto ja kenttätunnus
Laskun viitenumero mikäli kyseessä on
laskutieto. Ei tarvitse toimittaa laskuista
Pakollnen
Kyllä
VSURAKKA, kenttä
250
Kyllä
VSURAKKA, kenttä
152
VSURAKKA, kenttä
010
VSURAKKA, kenttä
304
VSURAKKA, kenttä
301 tai 302
VSURAKKA, kenttä
403 tai 406
Kyllä
Kyllä
Kyllä
Kyllä
Kyllä
Vain
laskutiedoissa
(0,1,2). Jos
veroton
loppusumma
tiedetään, niin
voidaan jättää
ilmoittamatta.
Ei / Kyllä jos
samalta
koontilaskulta
toimitetaan
useampi rivi
Kyllä
Vain
laskutiedoissa
(0,1,2)
Vain
laskutiedoissa
11
Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla
TAL
SNO
joissa ei ole viitenumeroa.
Toimeksiannon laji (voidaan ilmoittaa
sekä urakkahinnan tai ostolaskun
yhteydessä)
1 = Urakointi
2 = Työvoiman vuokraus
3 = Jatkuvaluonteinen kunnossapitotyö
VSURAKKA, kenttä
400
Tarvitaan ainostaan kun TY-kentän arvo
on 3-urakkahintailmoitus.
Sopimusnumero/tunniste, mikäli tiedossa
VAL
Laskussa tais sopimuksessa käytetty
valuutta Finvoice sanomakuvauksen
mukaisena (esim. EUR, ISO-4217
mukaan).
KAL
Käännetyn verovelvollisuuden
soveltaminen.
Konversio tehdään
laskun päivämäärän
kurssin mukaan
euroiksi ennen
raportointia
Verohallinnolle.
Sopimuksissa
sopimuksen alkupäiv
VSURAKKA, kenttä
402
(0,1,2)
Vain
urakkasummissa
(3)
Vain
urakkasummissa
(3)
Kyllä
Kyllä
Sallitut arvot:
1 = kyllä
2 = ei.
UAP
Urakan alkupäivämäärä
VSURAKKA, kenttä
407
ULP
Urakan loppupäivämäärä
VSURAKKA, kenttä
408
Vain
urakkasummissa
(3)
Vain
urakkasummissa
(3)
Esimerkki otsikkorivistä laskutietojen siirtämiseen:
TY;TA;OMT;OT;MMT;MT;SUM;RTU;PVM;NO;VNO;KAL;VAL
Esimerkki laskujen siirtämiseen vaadittavasta tietorivistä:
1;TA-FI-1000001-M;FI;2327327-1;FI;2068335-5;100;1;2014-0512;12;10221;1;EUR
Esimerkki sopimussumman ilmoittamiseen vaadittavista tiedoista (otsikko + tietorivi):
TY;TA;OMT;OT;MMT;MT;SUM;ALV;SALV;PVM;TAL;KAL;VAL;UAP;ULP
3;TA-FI-1000001-M;FI;2327327-1;FI;2068335-5;100;24;124;2014-0512;1;1;EUR;2014-07-01;2014-09-05
11 Suorasiirto
Suorasiirron tarkempi toimintakuvaus on saatavissa Suomen Tilaajavastuu Oy :n
partnerisivustolta rekisteröityneille partnereille.
12
Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla
12 Mallilasku
Veronumero.fi -sivuilta löytyy kaksi Finvoice 2.01:sen mukaista esimerkkisanomaa.
13 Paperilaskut
Paperilaskulta tulee löytyä otsikko Työmaa-avain, jonka perusteella voidaan poimia Työmaaavain tunniste.
13.1
Paperilaskujen raportoiminen
Paperilaskut raportoidaan suoraan Työmaarekisteriin käyttäen siirtotiedostoa. Siirtotiedoston
tarkempi kuvaus löytyy kappaleessa Siirtotiedoston rakenne.
13.2
Ulkomaalaisten laskujen raportoiminen
Ulkomaalaiset laskut, joissa ei ole Työmaa-avainta raportoidaan suoraan Työmaarekisteriin
käyttäen paperilaskujentietotyyppiä.
13.3
Ilman Työmaa-avainta lähetettyjen sähköisten laskujen raportoiminen
Kaikki sähköiset laskut, joissa ei ole Työmaa-avainta raportoidaan ostajan toimesta suoraan
Työmaapankkiin käyttäen siirtotiedostoa. Siirtotiedoston tarkempi kuvaus löytyy kappaleessa
Siirtotiedoston rakenne.
13.4
Urakkasummien ilmoittaminen
Työmaakohtaisten sopimusten urakkasummien ilmoittaminen tapahtuu suoraan
Työmaarekisteriin siirtotiedostolla.
14 Laskuun liittyvät liitteet
Laskuun liittyvät muut liitteet tulee toimittaa osapuolten sopimalla tavalla.
15 Aikataulu
Verotusmenettelylain mukainen urakkatietojen ilmoitusmenettely alkaa 1.7.2014.
13
Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla
http://www.rakennusteollisuus.fi/