Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla
- TYÖMAA-AVAIMEN VÄLITTÄMINEN FINVOICE-VERKKOLASKULLA http://www.rakennusteollisuus.fi/ 9.5.2014 1 Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla Sisällysluettelo 1 Yleistä ................................................................................................................................................. 2 2 Soveltamisohjeen käyttötarkoitus .................................................................................................... 2 3 Toimialakohtaisen soveltamisohjeen sisällön ylläpito .................................................................... 2 4 Toimialakohtaiset määritykset .......................................................................................................... 2 5 Esimerkki laskujen poiminnasta verkkolaskuosoitetasolla ............................................................ 3 6 Tietoelementtien käyttö ..................................................................................................................... 3 6.1 Myyjän tiedot ................................................................................................................ 3 6.2 Ostajan tiedot ............................................................................................................... 4 6.3 Työmaan tiedot ............................................................................................................ 4 6.4 Finvoice-verkkolaskulla annettavat muut tiedot ............................................................ 7 6.5 Laskun loppusumma ja ALV-erittely ............................................................................. 7 7 Sanoman soveltaminen sähköisessä laskutuksessa ...................................................................... 7 8 Työmaa-avaimen rakenne ................................................................................................................. 7 8.1 Työmaa-avaimen tarkistusnumeron laskeminen ........................................................... 8 9 Suorasiirtotiedostot ........................................................................................................................... 8 10 Suorasiirtotiedoston rakenne ........................................................................................................... 9 11 Suorasiirto ........................................................................................................................................ 11 12 Mallilasku.......................................................................................................................................... 12 13 Paperilaskut ..................................................................................................................................... 12 13.1 Paperilaskujen raportoiminen ..................................................................................... 12 13.2 Ulkomaalaisten laskujen raportoiminen ...................................................................... 12 13.3 Ilman Työmaa-avainta lähetettyjen sähköisten laskujen raportoiminen ...................... 12 13.4 Urakkasummien ilmoittaminen ................................................................................... 12 14 Laskuun liittyvät liitteet ................................................................................................................... 12 15 Aikataulu........................................................................................................................................... 12 2 1 Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla Yleistä Tässä dokumentissa kuvataan, miten verolain vaatimat tiedot annetaan Finvoice verkkolaskuformaatissa rakennusalalla. Tätä toimialakohtaista soveltamisohjetta voidaan käyttää välitettäessä urakkaan sisältyviä verkkolaskuja ostajalle sekä kopiona Veronumero.fi:n Työmaarekisteri -palveluun edelleen raportoitavaksi verottajalle. Dokumentissa viitataan Verohallinnon urakkatietueeseen termillä VSURAKKA. Määritelmä on laadittu 10.1.2014 päivätyn version 1.1H kenttien mukaan. Verohallinnon tietuekuvaukset löytyvät osoitteesta: https://www.vero.fi/fi-FI/Yritys_ja_yhteisoasiakkaat/Osakeyhtio_ja_osuuskunta/Urakka_ja_tyontekijatiedot 2 Soveltamisohjeen käyttötarkoitus Rakentamiseen liittyvän verotusmenettelylain ja sen muutoksiin liittyvä soveltamisohje on toteutettu Finanssialan keskusliiton (FK) Finvoice-standardiin 1.3 versiosta alkaen tarvittavia toimialakohtaisia erityismäärityksiä hyödyntämällä. Soveltamisohje on tehty helpottamaan rakennusalan toimijoiden välistä tiedonvälitystä, tiedonvälityksen standardointia ja raportointia viranomaisille. Soveltamisohjeen suosituksia voidaan toteuttaa Finvoice version 1.3:n tai uudemmalla versiolla. Finanssialan Keskusliiton ylläpitämä yleinen Finvoice-standardin kuvaus löytyy www.finvoice.info sivuilta, ja se on vapaasti käytettävissä. 3 Toimialakohtaisen soveltamisohjeen sisällön ylläpito Tämän soveltamisohjeen jatkokehitystoiveet voi toimittaa Suomen Tilaajavastuu Oy:lle osoitteeseen: [email protected] 4 Toimialakohtaiset määritykset Toimialakohtaisessa soveltamisohjeessa määritellään käytettävät koodit, pakolliset kentät ja muut laskun tarkastusta varten välitettävät tiedot. Tämän soveltamisohjeen muutoshallinnointia koordinoi Suomen Tilaajavastuu Oy. Tiedot, joita ei ole tässä toimialakohtaisessa soveltamisohjeessa erikseen nimetty ja määritetty, käyttävät yleistä Finvoice 1.3 tai uudemman version soveltamisohjetta. Dokumentissa määritellyssä teknisessä Finvoice sanomassa valuutat, päivämäärät ja desimaalit merkitään aina Finanssialan Keskusliiton ylläpitämän Finvoice 1.3 tai uudemman soveltamisohjeen mukaisesti. Kaikissa alv:n ja muiden lakisääteisten tietojen osalta noudatetaan Finanssialan Keskusliiton ylläpitämää Finvoice 1.3 tai uudemman version soveltamisohjetta. 3 Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla Viitattaessa Verohallinnon VSURAKKA – tietuekuvaukseen käytetään kyseisen dokumentinmukaisia merkintöjä. 5 Esimerkki laskujen poiminnasta verkkolaskuosoitetasolla Alla esimerkki laskujen poiminnasta, joka toteutetaan erillisellä poimintaosoitteella. Esimerkissä poimitut laskut siirretään Työmaarekisteri-palveluun. Samalla mallilla voidaan soveltaen toteuttaa poiminta myös suoraan omiin järjestelmiin. 1) Myyjä lähettää rakentamistyön verkkolaskun ostajan osoittamaan rakennustyön verkkolaskuosoitteeseen. 2) Ostajan rakennustyön verkkolaskutusosoite poimii laskusanomista Työmaa-avaimella olevat laskut ja välittää ne Työmaarekisteriin. 3) Kaikki laskut lähetetään edelleen varsinaiseen verkkolaskuosoitteeseen. 4) Kaikki verkkolaskut välitetään ostajalle ostajan varsinaiseen verkkolaskuosoitteeseen. Välitettyjen laskujen InvoiceDetails/DefinitionDetails DefinitionCode-kentässä ilmoitetaan TA0003-koodilla tieto laskun poiminnasta. 6 6.1 Tietoelementtien käyttö Myyjän tiedot Tieto Selite SellerOrganisationName Yrityksen nimi SellerPostalAddressDetails/ Yrityksen osoitetiedot 4 Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla SellerStreetName SellerPostCodeIdentifier SellerTownName CountryCode CountryName SellerPartyIdentifier SellerOrganisationTaxCode SellerAccountDetails -rakenteessa 6.2 Y-tunnus ALV-tunnus myyjän tilitiedot: IBAN ja BIC Ostajan tiedot Tieto 6.3 Selite BuyerOrganisationName Yrityksen nimi BuyerPostalAddressDetails/ BuyerStreetName BuyerPostCodeIdentifier BuyerTownName CountryCode CountryName BuyerPartyIdentifier BuyerOrganisationTaxCode Yrityksen osoite Y-tunnus ALV-tunnus Työmaan tiedot Verottajan ohje (Rakentamiseen liittyvä tiedonantovelvollisuus) työmaan tiedoista kertoo seuraavaa: 5 Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla Jos laskulla halutaan esittää sekä työmaan avain että työmaan numero, niin ko. tiedot kerrotaan InvoiceDetails/DefinitionDetails –rakenteessa seuraavin koodiarvoin. DefinitionCode DefinitionHeaderText Esimerkki TA0001 TA0002 TA0003 Työmaa-avain Työmaanumero Raportoitu työmaarekisteriin, sallitut arvot Y (kyllä) tai N (ei) TA-FI-STVOY0001-B 1234 Y Jos lasku on koontilasku eli samalla laskulla kerrotaan saman ostajan useiden työmaiden tietoja, niin työmaa-avain ja työmaan numero voidaan kertoa laskurivikohtaisena tietona InvoiceRow/RowDefinitionDetails – rakenteessa käyttäen samoja edellä mainittuja koodiarvoja tietojen tunnistamiseen. Esim. työmaa-avain ja työmaanumero laskutasolla <DefinitionDetails> <DefinitionHeaderText DefinitionCode="TA0001">Työmaa-avain</DefinitionHeaderText> <DefinitionValue>TA-FI-STVOY0001-B</DefinitionValue> </DefinitionDetails> <DefinitionDetails> <DefinitionHeaderText DefinitionCode="TA0002">Työmaanumero</DefinitionHeaderText> <DefinitionValue>1234</DefinitionValue> </DefinitionDetails> <DefinitionDetails> <DefinitionHeaderText DefinitionCode="TA0003">Raportoitu työmaarekisteriin</DefinitionHeaderText> <DefinitionValue>Y</DefinitionValue> </DefinitionDetails> Esim. työmaa-avain ja työmaanumero rivitasolla <RowDefinitionDetails> <RowDefinitionHeaderText DefinitionCode="TA0001">Työmaa-avain</RowDefinitionHeaderText> <RowDefinitionValue>TA-FI-STVOY0001-B</RowDefinitionValue> </RowDefinitionDetails> <RowDefinitionDetails> <RowDefinitionHeaderText DefinitionCode="TA0002">Työmaanumero</RowDefinitionHeaderText> <RowDefinitionValue>1234</RowDefinitionValue> </RowDefinitionDetails> <RowDefinitionDetails> <RowDefinitionHeaderText DefinitionCode="TA0003">Raportoitu työmaarekisteriin</RowDefinitionHeaderText> <RowDefinitionValue>N</RowDefinitionValue> </RowDefinitionDetails> Jos työmaan numeroa ei saada mukaan verkkolaskulle, niin työmaa-avain voidaan sijoittaa vaihtoehtoisesti DeliverySiteCode –kenttään (= toimitusasiakkaan toimipiste). Mikäli tätä 6 Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla kenttää ei vielä tueta, niin Työmaa-avain voidaan lisätä vaihtoehtoisesti myös BuyerReferenceIdentifier –kenttään (= ostajan viite). Työmaa-avaimen tekninen rakenne on tarkastettava ja tunnistettava aina ohjelmallisesti, koska kenttiä voidaan käyttää joissain tilanteissa myös muiden tietojen välittämiseen. Tieto Selite DeliverySiteCode BuyerReferenceIdentifier Työmaa-avain, jos työmaanumeroa ei kerrota ja DefinitionDetails-rakenne ei ole laskutusjärjestelmässä vielä tuettu Työmaa-avain voidaan antaa tässä elementissä, jos DeliverySiteCode-elementtiä eikä DefinitionDetails-rakennetta ole käytössä Esimerkki TA-FI-STVOY0001-B TA-FI-STVOY0001-B Mikäli päätoteuttajan tunnistetta tai työmaa-avainta ei ole käytettävissä, mutta työmaan osoite löytyy, niin se pitää välittää DeliveryPostalAddressDetails –rakenteessa. Tässä yhteydessä pitää täyttää myös DeliveryOrganisationName –elementti, jossa voidaan kertoa työmaan nimi vapaamuotoisesti. Mikäli päätoteuttajan tunnistetta tai työmaa-avainta ei ole, eikä tarkkaa postiosoitetta, voidaan vapaamuotoinen selvitys työmaan kohteesta välittää DeliveryOrganisationName – elementissä. Vapaamuotoiset työmaan sijaintiedot voidaan antaa vain laskutasolla. Jos näitä joudutaan/halutaan käyttää, niin laskut on tehtävä työmaakohtaisesti eli jokaisesta työmaasta on tehtävä oma erillinen lasku. Työmaan nimi ja osoite kerrotaan laskukohtaisena toimitusasiakkaana DeliveryPartyDetails – rakenteessa. DeliveryPostalAddressDetails – rakenteessa kerrotaan työmaan osoite. Tieto DeliveryOrganisationName DeliveryPostalAddressDetails/ DeliveryStreetName DeliveryPostCodeIdentifier DeliveryTownName CountryCode CountryName Selite Työmaan nimi Työmaan osoite 7 6.4 Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla Finvoice-verkkolaskulla annettavat muut tiedot Tieto InvoiceTypeCode InvoiceDetails/AgreementIdentifier InvoiceRow/RowAgreementIdentifier 6.5 Selite lasku INV01-koodilla ja hyvityslasku INV02- koodilla Sopimusnumero laskutason tietona tai sopimusnumero rivitason tietona Laskun loppusumma ja ALV-erittely Suositeltavaa on tehdä lasku, joka on kokonaisuudessaan käännetyn alv:n mukainen. Jos ostaja on verovelvollinen käänteisen arvonlisäveron perusteella, annetaan ostajan alv-tunnus BuyerOrganisationTaxCode -elementissä. VatSpecificationDetails annetaan tarvittaessa niin monta kertaa kuin on verokantoja. Käänteiseen veroon käytetään VatCode -kentässä verokoodia ”AE” verotekstinä VatFreeText-kentässä ” AVL 8c §”. Invoice Details tiedoissa annetaan seuraavia tietoja, jos laskussa on vain käänteisen ALV mukaista laskutettavaa ja käytetään Finvoice 1.3/2.0 -formaattia: InvoiceTotalVatExcludedAmount -kentässä ALV veroton laskun loppusumma InvoiceTotalVatAmount on 0,00 VatRatePercent on 0 InvoiceTotalVatIncludedAmount on sama kuin ALV veroton laskun loppusumma VALUUTAT: laskun loppusumma laskun valuutassa Jos laskutusjärjestelmä tuottaa Finvoice 2.01-sanomaa ja laskussa on vain käänteisen ALV:n mukaista laskutettavaa, InvoiceDetailsissa kerrotaan seuraavat tiedot: InvoiceTotalVatExcludedAmount -kentässä veroton laskun loppusumma InvoiceTotalVatIncludedAmount on sama kuin veroton laskun loppusumma VALUUTAT: laskun loppusumma laskun valuutassa 7 Sanoman soveltaminen sähköisessä laskutuksessa Laskuttaja lähettää laskun Tilaajan ilmoittamaan asiakaskohtaiseen rakennustyön verkkolaskuosoitteeseen. Laskusanomat luodaan ja lähetetään kuten mitkä tahansa normaalit laskut. Sanomarakennetta voidaan hyödyntää suoraan normaalissa laskutuksessa, lisäksi sen avulla voidaan toteuttaa automaattinen laskujen poiminta verkkolaskuosoitetasolla verotusmenettelylain mukaisen raportoinnin toteuttamisessa. 8 Työmaa-avaimen rakenne Työmaa-avain koostuu neljästä lohkosta, joista viimeinen sisältää tarkastusmerkin. Lohkot eritellään toisistaa ‘-‘ -merkillä. Työmaa-avaimen lohkoissa käytetään vain seuraavia merkkejä : '0' -'9', 'A' - 'Z'. 8 Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla Työmaa-avaimessa on korkeintaan 35 merkkiä. Merkkijonon pituuteen lasketaan mukaan myös erottimena käytetyt ’-’ -merkit. 8.1 Työmaa-avaimen tarkistusnumeron laskeminen Työmaa-avaimen tarkastusnumero lasketaan ilman erotinmerkkejä käyttäen ISO 7064 Mod 37,36 tarkistusta. Tarkistusmerkkinä on '0' -'9', 'A' - 'Z'. Tarkistusmerkkiä laskettaessa lohkojen erotinmerkit ja varsinainen tarkistusmerkki poistetaan merkkijonosta. Esimerkki: TA-FI-STVOY0001-B Tarkistusnumeroa varten merkkijono muutetaan muotoon: TAFISTVOY0001 Tarkastusmerkki ISO 7064 Mod 37,36 kaavan tuloksena: B 9 Suorasiirtotiedostot Suorasiirtotiedosto on tarkoitettu ensisijaisesti paperilaskujen ja ulkomaalaisten laskujen raportointiin. Suorasiirtotiedostolla siirretään siten kaikki automaattisen raportoinnin ulkopuolelle jäävät laskut. Poiketen automaattisesta verkkolaskuvälityksestä, suorasiirtotiedosto lähetetään suoraan ostajan järjestelmästä käsin Työmaapankkiin. Suorasiirtotiedoston käyttötarkoitukset: • Puutteellisteen e-laskujen siirto • Paperilaskujen siirto • Puutteellisten ulkomaalaisten laskujen sirto • Veronumerolain velvoittama urakkahintailmoitus 9 Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla 10 Suorasiirtotiedoston rakenne Suorasiirtotiedosto on tekstitiedosto, jossa kentät erotellaan ‘ ;’ –merkillä. Lisäksi tiedoston ensimmäinen rivi sisältää sarakkeiden nimet. Tiedoston merkistö on aina ISO 8859-1 (Latin 1) enkoodauksella. Rivit erotellaan ISO 8859-1 merkistön mukaisella “newline” -merkillä. 10 Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla Suorasiirtotiedoston sarakkeet Sinisellä pohjalla olevat rivit ilmoitetaan vain laskujen yhteydessä, harmaat urakkasummissa. Valkoisella pohjalla olevat rivit ilmoitetaan sekä laskujen, että urakkasummien yhteydessä. Kenttä TY TA OMT OT MMT MT SUM ALP Selite 0 – e-lasku 1 – paperilasku tai vastaava 2 – ulkomaalainen lasku 3 – urakkahintailmoitus 4 – urakan maksusuoritus (ei laskua) 5 – ennakkomaksu (ei laskua) Työmaa-avain kokonaisuudessaan erotinmerkeillä ’-’ ja tarkistusmerkillä varustettuna Ostajan maatunnus, ISO 3166-1 ALFA2. Ostajan y-tunnus tai ulkomaalaisen yrityksen vastaava tunniste. Myyjän maatunnus, ISO 3166-1 ALFA2. Myyjän y-tunnus tai ulkomaalaisen yrityksen vastaava tunniste. Laskun loppusumma tai koontilaskun rivin summa tai sopimuksen veroton summa. Laskun tai koontilaskun rivin ALV %. Käytetään ensisijaisesti jos arvonlisäverotonta summaa ei ole eritelty. RTU Rivitunniste koontilaskuissa, rajapinnan käyttäjä huomioi ja asettaa tämän. Rivinumeron on oltava uniikki laskun sisällä. PVM Laskun tai sopimuksen päivämäärä. Päivämäärä vaikuttaa valuuttakonversioon. Päivämäärä ilmoitetaan ISO 8601 standardin mukaan muodossa ’VVVV-KK-PP’ Myyjän laskun numero, mikäli kyseessä on laskutieto NO VNO Verohallinnon raporttiin siirtyvä tieto ja kenttätunnus Laskun viitenumero mikäli kyseessä on laskutieto. Ei tarvitse toimittaa laskuista Pakollnen Kyllä VSURAKKA, kenttä 250 Kyllä VSURAKKA, kenttä 152 VSURAKKA, kenttä 010 VSURAKKA, kenttä 304 VSURAKKA, kenttä 301 tai 302 VSURAKKA, kenttä 403 tai 406 Kyllä Kyllä Kyllä Kyllä Kyllä Vain laskutiedoissa (0,1,2). Jos veroton loppusumma tiedetään, niin voidaan jättää ilmoittamatta. Ei / Kyllä jos samalta koontilaskulta toimitetaan useampi rivi Kyllä Vain laskutiedoissa (0,1,2) Vain laskutiedoissa 11 Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla TAL SNO joissa ei ole viitenumeroa. Toimeksiannon laji (voidaan ilmoittaa sekä urakkahinnan tai ostolaskun yhteydessä) 1 = Urakointi 2 = Työvoiman vuokraus 3 = Jatkuvaluonteinen kunnossapitotyö VSURAKKA, kenttä 400 Tarvitaan ainostaan kun TY-kentän arvo on 3-urakkahintailmoitus. Sopimusnumero/tunniste, mikäli tiedossa VAL Laskussa tais sopimuksessa käytetty valuutta Finvoice sanomakuvauksen mukaisena (esim. EUR, ISO-4217 mukaan). KAL Käännetyn verovelvollisuuden soveltaminen. Konversio tehdään laskun päivämäärän kurssin mukaan euroiksi ennen raportointia Verohallinnolle. Sopimuksissa sopimuksen alkupäiv VSURAKKA, kenttä 402 (0,1,2) Vain urakkasummissa (3) Vain urakkasummissa (3) Kyllä Kyllä Sallitut arvot: 1 = kyllä 2 = ei. UAP Urakan alkupäivämäärä VSURAKKA, kenttä 407 ULP Urakan loppupäivämäärä VSURAKKA, kenttä 408 Vain urakkasummissa (3) Vain urakkasummissa (3) Esimerkki otsikkorivistä laskutietojen siirtämiseen: TY;TA;OMT;OT;MMT;MT;SUM;RTU;PVM;NO;VNO;KAL;VAL Esimerkki laskujen siirtämiseen vaadittavasta tietorivistä: 1;TA-FI-1000001-M;FI;2327327-1;FI;2068335-5;100;1;2014-0512;12;10221;1;EUR Esimerkki sopimussumman ilmoittamiseen vaadittavista tiedoista (otsikko + tietorivi): TY;TA;OMT;OT;MMT;MT;SUM;ALV;SALV;PVM;TAL;KAL;VAL;UAP;ULP 3;TA-FI-1000001-M;FI;2327327-1;FI;2068335-5;100;24;124;2014-0512;1;1;EUR;2014-07-01;2014-09-05 11 Suorasiirto Suorasiirron tarkempi toimintakuvaus on saatavissa Suomen Tilaajavastuu Oy :n partnerisivustolta rekisteröityneille partnereille. 12 Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla 12 Mallilasku Veronumero.fi -sivuilta löytyy kaksi Finvoice 2.01:sen mukaista esimerkkisanomaa. 13 Paperilaskut Paperilaskulta tulee löytyä otsikko Työmaa-avain, jonka perusteella voidaan poimia Työmaaavain tunniste. 13.1 Paperilaskujen raportoiminen Paperilaskut raportoidaan suoraan Työmaarekisteriin käyttäen siirtotiedostoa. Siirtotiedoston tarkempi kuvaus löytyy kappaleessa Siirtotiedoston rakenne. 13.2 Ulkomaalaisten laskujen raportoiminen Ulkomaalaiset laskut, joissa ei ole Työmaa-avainta raportoidaan suoraan Työmaarekisteriin käyttäen paperilaskujentietotyyppiä. 13.3 Ilman Työmaa-avainta lähetettyjen sähköisten laskujen raportoiminen Kaikki sähköiset laskut, joissa ei ole Työmaa-avainta raportoidaan ostajan toimesta suoraan Työmaapankkiin käyttäen siirtotiedostoa. Siirtotiedoston tarkempi kuvaus löytyy kappaleessa Siirtotiedoston rakenne. 13.4 Urakkasummien ilmoittaminen Työmaakohtaisten sopimusten urakkasummien ilmoittaminen tapahtuu suoraan Työmaarekisteriin siirtotiedostolla. 14 Laskuun liittyvät liitteet Laskuun liittyvät muut liitteet tulee toimittaa osapuolten sopimalla tavalla. 15 Aikataulu Verotusmenettelylain mukainen urakkatietojen ilmoitusmenettely alkaa 1.7.2014. 13 Työmaa-avaimen välittäminen Finvoice-verkkolaskulla http://www.rakennusteollisuus.fi/
© Copyright 2024