tasekirja 2011
YV 14.6.2012 tark.ltk 15.3.2012 Yh 28.2.2012 TILINPÄÄTÖS- JA TOIMINTAKERTOMUS TASEKIRJA 2011 2 SISÄLLYSLUETTELO KUNTAYHTYMÄN TASEKIRJA 2011 I KUNTAYHTYMÄN TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Kuntayhtymän kehitys ja olennaiset tapahtumat .......................................... 3 1.2 Kuntayhtymän muodostuminen ja jäsenkuntien osuudet .............................. 5 1.3 Kuntayhtymän hallinto .................................................................................. 7 1.4 Kuntayhtymän toiminnan ja talouden kehitys ............................................. 11 1.5 Tukipalvelut................................................................................................ 12 1.6 Yhteistoiminta ja yhteistyöryhmä ................................................................ 14 1.7 Itä-Uudenmaan oppisopimuskeskus .......................................................... 16 1.8 Kuntayhtymän kehittämisen painopisteiden toteutuminen v. 2011 ............. 17 1.9 Toisen asteen koulutus, Porvoon ammattiopisto, Amisto ........................... 19 1.10 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän meneillään olevat ja vuonna 2011 päättyneet projektit .......................................................................................... 27 1.11. Selonteko kuntayhtymän sisäisen valvonnan järjestämisestä.................. 28 1.12. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä ......................................... 30 1.13. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus...................... 31 II TOTEUTUMISVERTAILU ............................................................................................... 41 2.1 Talousarvion toteutuminen ......................................................................... 41 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT ......................................................................................... 45 3.1 Kuntayhtymän tuloslaskelmavertailu 2011/2010......................................... 45 3.2 Kuntayhtymän rahoituslaskelmavertailu 2011/2010 ................................... 46 3.3 Kuntayhtymän tasevertailu 2011/2010 ....................................................... 47 3.4 Konsernituloslaskelma ............................................................................... 49 3.5 Konsernin rahoituslaskelma ....................................................................... 50 3.6 Konsernitase .............................................................................................. 51 3.7 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot .............................................. 53 3.8 Poistosuunnitelma...................................................................................... 54 IV LIITETIEDOT................................................................................................................. 55 4.1 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot ............................................................ 55 4.2 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot ......................................................... 56 4.3 Omistuksia muissa yhtiöissä koskevat liitetiedot ........................................ 59 4.4 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot ....................................................... 60 V ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ...……………………………..…… 64 VI LUETTELOT JA SELVITYKSET…………………………………………………………… 66 VII ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET: LIIKELAITOS EDUPOLIN TILINPÄÄTÖS .................. 20.2.2012 3 I TOIMINTAKERTOMUS VUODESTA 2011 1.1 Kuntayhtymän kehitys ja olennaiset tapahtumat Toimintavuonna 2011 talous oli äärimmäisen tiukka, mutta kuntayhtymän tarjoaman ammatillisen koulutuksen suosio nousi ennätysmäisen suureksi niin nuorilla kuin aikuisillakin. Kuntayhtymällä oli järjestämisluvan mukaan ammatillisessa peruskoulutuksessa 1345 koulutuspaikkaa. Lisäksi kuntayhtymä sai vuoden lopulla opetus- ja kulttuuriministeriöltä vuodeksi 2011 28 lisäpaikkaa. Amistossa oli syksyn laskentapäivänä 142 opiskelijaa ammatillisessa peruskoulutuksessa yli opetus- ja kulttuuriministeriön koulutuspaikkamäärän. Näillä ns. ylipaikoilla torjuttiin paikallista nuorisotyöttömyyttä. Tulevaisuudessa on kuitenkin saatava lisää koulutuspaikkoja tai vähennettävä opiskelijoiden sisäänottoa. Jäsenkuntien panostukset nuorten ammatilliseen koulutukseen rajoittuivat kuntien puolesta otettujen lainojen lyhennyksiin ja korkoihin. Kuntayhtymän lähivuodet tulevat olemaan haasteellisia kiinteistöratkaisujen osalta. Askolan kiinteistön peruskorjauksen jatko, Pomo-talon tuleva käyttö ja Perämiehentien uudisrakennus odottavat ratkaisuaan. Porvoon kaupunki oli edelleen aktiivinen toisen asteen ammatillisen koulutuksen järjestäjäverkon kehittämisessä. Kuntayhtymän näkemyksen mukaan opetus- ja kulttuuriministeriön vuonna 2009 esittämä malli oppilaitosten yhdistämisestä on edelleen paras vaihtoehto. Henkilöstöjohdon tiimi painotti vuonna 2011 henkilöstötoimintojen virtaviivaistamista koko kuntayhtymän tasolla. Painopisteitä olivat koko kuntayhtymää koskevan henkilöstön kehittämisen mallin laatiminen, kehityskeskustelujen sisällöllisen laadun kehittäminen ja kannustamisjärjestelmän käytön parantaminen. Toimintavuosi 2011 oli Amiston osalta opiskelijamäärissä mitattuna paras kautta aikojen. Opiskelijamäärä ylitti 1100 syyskuun mittauksessa ja painotettu keskiarvo oli 1073. Kehitystoiminta keskittyi ympäristö- ja työhyvinvoinnin sekä työturvallisuuden parantamiseen Amistossa ja laajemmin koko kuntayhtymässä. Vuoden aikana valmisteltiin sekä ympäristö(ISO14001)- että työterveys-, -turvallisuus- ja – hyvinvointi (OHSAS18001) sertifikaattien mukaisia toimintamalleja. Toimintamallit saatiin kuntoon ja Amistolle mukaan lukien konsernipalvelut ja oppisopimuskeskus myönnettiin ISO14001 ja OHSAS18001 sertifikaatit lokakuun alussa. Taloudellisesti tarkasteltuna voi todeta Amiston vuoden 2011 toteutuneen vähintäänkin tyydyttävästi. Arvosana syntyy verrattaessa tulosta asetettuun tavoitteeseen (TA2011), mutta alijäämäinen tulos ei ole pitkällä tähtäimellä hyväksyttävää, vaan tilanteeseen täytyy saada muutos tavalla tai toiselle. Edupolin toiminta kasvoi edelleen toimintavuoden aikana. Liikevaihto oli 16,36 M€, jossa oli kasvua 5,6 %. Kokonaistuottoja kertyi 17,8 M€, jossa kasvua oli 6,7 %. Työvoimakoulutuksen runsas kasvu vaati lisää koulutushenkilökuntaa. Pitkän ja nopean kasvun synkkä puoli oli se, että henkilöstökulut kasvoivat liikevaihtoa 20.2.2012 4 nopeammin. Kannattavuus heikkeni ja tulos oli reippaasti tappiollinen. Sen takia tulevana vuonna sopeuttamistoimia on jatkettava ja laajennettava myös henkilöstökuluihin. Toki ilonaiheitakin oli. Edupoli otti Keravalla toukokuussa käyttöönsä uudet toimitilat. Klondykessa sijaitsevat ajanmukaiset toimitilat mahdollistavat monipuolisen koulutusrepertuaarin niin työnsaleissa kuin luokkahuoneissakin. Edupoli toimintatapojen muutosprosessi yhdisti eri tiimien osaamisia, joka lisäsi menestystä tarjouskilpailuissa. Oppisopimuskeskuksen opiskelijamäärä vuonna 2011 oli 779, mikä on 21 opiskelijaa edellisvuotta vähemmän. Perustutkintoon opiskeli 245, ammattitutkintoon tai erikoisammattitutkintoon 431 ja tutkintoon johtamattomaan lisäkoulutukseen osallistui 103 opiskelijaa. Oppisopimuksen tietopuolisista opinnoista 72 % hankittiin kuntayhtymän omista oppilaitoksista. Perustutkintojen suhteellinen osuus opiskelijamäärästä jatkoi laskuaan samalla kun lisäkoulutuksen osuus vastaavasti nousi. Kehittämistyössä painottui laadun kehittäminen yhteistyössä Amiston ja konsernin tukipalveluiden kanssa. Oppisopimuskeskus toimi myös aktiivisesti valtakunnallisessa oppisopimuksen Hyvä Diili –verkostossa. Erityisesti yhteistyö pääkaupunkiseudun kollegatoimistojen kanssa tiivistyi. Loppuvuodesta oppisopimuskeskuksen edustaja osallistui myös valtakunnalliseen oppisopimuksen laatukriteeristön kehittämiseen. Kuntayhtymän tilikauden alijäämä on 2,65 M€ euroa, joka ei voi jatkua. Kulujen karsinta on välttämätöntä. Kiitän yhtymähallitusta ja yhtymävaltuustoa tärkeästä työstä ja arvokkaasta tuesta, koko kuntayhtymän henkilökuntaa erinomaisesti toteutetusta vuodesta sekä kaikkia yhteistyökumppaneita hyvästä yhteistyöstä. Markku Kantonen johtava rehtori 20.2.2012 5 Huomionosoitukset Tasavallan presidentti myönsi 20.5.2011 johtava rehtori Markku Kantoselle opetusneuvoksen arvonimen tunnustuksena pitkäaikaisesta ja tuloksellisesta toiminnasta ammatillisen koulutuksen asiantuntija- ja johtotehtävissä. Ansio- ja kunniamerkit Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on muistanut ansioituneita luottamus- ja toimihenkilöitään seuraavasti: Suomen Kuntaliiton kultainen ansiomerkki 30 v:n palveluksesta Kaija Kleemola, lehtori Olli Papinoja, lehtori Tuula Tallbacka, lehtori Leila Tuuri, koulukuraattori Amisto Amisto Amisto Amisto Suomen Kuntaliiton hopeinen ansiomerkki 20 v:n palveluksesta Aira Itänen, assistentti Anita Krook, assistentti Hilkka Lipasti, oppisopimussihteeri Paula Silfvast, opetuspäällikkö Pentti Suursalmi, rehtori Edupoli Edupoli Opso Edupoli Amisto Ansiomerkit luovutettiin juhlalounaalla 15.3.2011 opetusravintola Iriksessä. 1.2 KUNTAYHTYMÄN MUODOSTUMINEN JA JÄSENKUNTIEN OSUUDET 1.2.1 Kuntayhtymä Itä-Uudenmaan suomenkielisen ammattikoulun kuntainliitto perustettiin 11. päivänä kesäkuuta 1958 Porvoon kaupungissa ja sen kotipaikka on ollut 30.10.1985 alkaen Porvoon kaupunki. Uudenmaan lääninhallituksen 14.7.1976 hyväksymän perussääntömuutoksen yhteydessä muutettiin kuntainliiton nimi Itä-Uudenmaan ammatillisen koulu-tuksen kuntainliitoksi ja kunnallislain muutoksen yhteydessä 1.1.1993 alkaen ItäUudenmaan ammatillisen koulutuksen kuntayhtymäksi. Kuntayhtymän nimi muutettiin uudella perussopimuksella v.1997 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymäksi. Kuntayhtymän tehtävänä on ylläpitää ja kehittää Porvoon ammattiopistoa - Amistoa - ja Edupolia. 20.2.2012 6 1.2.2 Jäsenkuntien omistusosuudet Jäsenkuntien osuus kuntayhtymän omaisuuteen määräytyy kunkin kunnan varaamien osuuksien mukaan: KUNTA Loviisa Porvoo Askola Lapinjärvi Myrskylä Orimattila Pornainen Pukkila Sipoo OSUUDET 45 180 22 7 5 1 9 4 21 OSUUDET Edupoli 45 180 22 3 5 1 9 4 2 Yhteensä 294 290 ================================== 20.2.2012 7 1.3. KUNTAYHTYMÄN HALLINTO 1.3.3 Organisaatiokaavio 1.3.4 Yhtymävaltuusto Ylintä päätösvaltaa kuntayhtymässä käyttää yhtymävaltuusto. Yhtymävaltuustoon kukin jäsenkunta valitsee yhden edustajan kutakin alkavaa viittätoista (15) osuutta kohti kuitenkin enintään viisi (5) jäsentä ja heille kullekin henkilökohtaisen varajäsenen. Heillä on käytössään äänivalta, joka yhteensä vastaa jäsenkunnan osuuksien määrää siinä toiminnassa, jota äänestys koskee. Jäsenkunnan äänivalta jakaantuu jäsenkunnan saapuvilla olevien edustajien kesken tasan. Yhtymävaltuustossa voi yhden jäsenkunnan edustajien yhteinen äänimäärä olla kuitenkin enintään yhtä ääntä vailla sama kuin muiden yhtymävaltuustossa läsnä olevien edustajien yhteenlaskettu äänimäärä. Jäsenkunnat ovat valinneet kuntayhtymän yhtymävaltuustoon kaudelle 20092012 seuraavat henkilöt (Loviisan edustajat muuttuivat osittain 1.1.2010 alkaen Loviisan, Pernajan ja Ruotsinpyhtään kuntaliitoksen johdosta): JÄSEN VARAJÄSEN KUNTA Jouni Vilkki Seija Hämäläinen Teri Kainulainen Pekka Heikkilä, puheenjohtaja Jaakko Isotalo, II varapuheenjohtaja Marjo Vuokko Marjut Helske Ari Anttila Tapani Lempinen Ulf Backman, I varapuheenjohtaja Erkki Nieminen Kristel Pynnönen Juha-Pekka Siltala Marianne Korpi (11.10.2010 alkaen) Elina Sihlman Juha Parkkonen Mari Viita (14.6.2011 alkaen) Erkki Pusula Reija-Riikka Stenbäck Jouni Lamberg Ismo Kokko Veikko Ekström Timo Noroviita Mika Lindqvist Raimo Autio Pirjo Korpela Stig Bäcklund Markku Välimäki Tea Svärd-Eriksson Juhani Pessala Mirja Suhonen Henrik Kennää Sami Vironen Markku Rintala Askola Askola Lapinjärvi Loviisa Loviisa Loviisa Myrskylä Orimattila Pornainen Porvoo Porvoo Porvoo Porvoo Porvoo Pukkila Sipoo Sipoo 20.2.2012 8 Kokous 14.6.2011 - Vuoden 2010 tilinpäätöksen hyväksyminen - Tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen merkitseminen tiedoksi - Rivitalojen rakentaminen Amisto Askolan opiskelijiatyönä Kokous 10.11.2011 - Kuntayhtymän talous- ja toimintasuunnitelman 2012-2014 hyväksyminen. 1.3.5 Tarkastuslautakunta Yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan 11.6.2009 tarkastuslautakuntaan seuraavat henkilöt toimikaudelle 2009-2012: jäsenet Marjut Helske, puheenjohtaja Seija Hämäläinen, varapuheenjohtaja Anna Kajander Juhani Pessala Jari Vettenranta Myrskylä Askola Sipoo Porvoo Askola varajäsenet Lasse Virén Toini Schroderus Markku Rintala Tim Hildén Saga Simelius-Nieminen Myrskylä Loviisa Sipoo Pukkila Askola Tarkastuslautakunnan tarkoituksena on kuntalain mukaisella arvioinnillaan myötävaikuttaa kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin suunnitelmallisen ja tehokkaan toiminnan sekä huolellisen taloudenhoidon toteutumiseen. Tarkastuslautakunta on kokoontunut toimintavuonna 2011 kahdeksan (8) kertaa. Kokouksissa kirjattiin kaikkiaan 43 päätöstä. Lautakunnan avuksi on ostettu tukipalveluja tilintarkastusyhteisöltä. Tarkastuslautakunta on perehtynyt toimikausisuunnitelmansa ja vuosiohjelmansa mukaisesti kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin hallintoon, talouteen ja eri toimintayksiköiden toimintaan. Tarkastuslautakunta on seurannut kuntayhtymän strategisten tavoitteiden toimeenpanoa ja valtuuston talousarviossa asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. Tarkastuslautakunta on tehnyt työkokouksissaan havaintoja kuntayhtymän palvelutuotannosta haastattelemalla johtavia viranhaltijoita sekä toimintayksiköiden henkilöstöä. Tarkastuslautakunta on tehnyt vuonna 2011 tarkastuskäynnit liikelaitos Edupolin Keravan toimipisteeseen ja Amiston Askolan toimipisteeseen sekä oppisopimuskeskukseen Aleksanterinkadun toimipisteessä. Kokousten ja käyntien yhteydessä on perehdytty kuntayhtymän, Amiston ja liikelaitos Edupolin strategisten ja talousarviovuoden tavoitteiden saavuttamiseen. Lisäksi on tutustuttu oppisopimuskeskuksen toimintaan. Toimikauden 2009–2012 tilintarkastusyhteisönä toimii JHTT-yhteisö Oy Audiator Ab. Vastuullisena tilintarkastajana vuonna 2011 on toiminut JHTT Ilpo Malinen. Avustavana tilintarkastajana vuonna 2011 on toiminut JHTT Riitta Havanka. 20.2.2012 9 Tilintarkastuksen tarkoituksena on toiminnallaan edistää hallinnon lainmukaisuutta ja sisäisen valvonnan toimivuutta sekä valtionosuusperusteiden, kirjanpidon ja tilinpäätöksen oikeellisuutta. Lakimääräisten tehtävien lisäksi tilintarkastus on tuottanut havaintoja hallinnon ja taloudenhoidon toimintaprosesseista. Tilintarkastaja on raportoinut havainnoistaan tarkastuslautakunnalle. 1.3.6 Yhtymähallitus Kaudelle 2009-2012 yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan 11.6.2009 yhtymähallitukseen seuraavat henkilöt: jäsenet Antti Mattila, puheenjohtaja Anna Hiltunen, varapuheenjohtaja Rainer Busk Mervi Heljanko Anna-Kaarina Kippola Bodil Lund Matti Kalvia (14.6.2011 alkaen) Tapio Patrakka Taisto Uutinen Porvoo Loviisa Porvoo Askola Loviisa Porvoo Sipoo Porvoo Loviisa varajäsenet Juha-Pekka Siltala Aki Virkki Karl af Hällström Leila Nurmilaakso Asko Vilamaa Anne Grönqvist Ari Koivisto Tarja Söderlund Merja Grönberg Porvoo Loviisa Porvoo Porvoo Loviisa Porvoo Lapinjärvi Sipoo Loviisa Esittelijöinä ovat toimineet rehtori Markku Kantonen (Edupoli), rehtori Pentti Suursalmi (Amisto) sekä johtava rehtori Markku Kantonen ja hallintojohtaja Maija Penttilä kuntayhtymän yhteisissä asioissa. Sihteerinä toimi hallintojohtaja Maija Penttilä. Vuonna 2011 yhtymähallitus kokoontui 11 kertaa. 20.2.2012 10 1.3.7 LIIKELAITOKSEN HALLINTO Edupolin toimintaa johtaa yhtymähallituksen alaisuudessa sen nimeämä johtokunta. Edupolin toiminnassa noudatetaan aikuiskoulutuskeskuksia koskevia lakeja ja asetuksia ja kuntayhtymän vahvistamia sääntöjä. 1.3.7.1 Edupolin johtokunta Kokouksessaan 17.9.2009 yhtymähallitus valitsi Edupoliin johtokuntaan seuraavat henkilöt: Puheenjohtaja varapuheenjoht. varajäsenet: Ulf Backman Jaakko Isotalo Markku Aaltovirta Gunnel Laukas Satu Mäntyranta Taru Ollila Jouko Turpeinen Porvoo Loviisa Porvoo Loviisa Porvoo, työmarkkina järj.edust. Pukkila Loviisa, EK:n edustaja Rainer Busk Sari Eriksson 12.11.09 alkaen Mirja Suhonen Nina Björkman-Nystén Tuomas Jakovesi Heikki Majakallio Ismo Kokko Porvoo Loviisa Porvoo Loviisa Porvoo Pukkila Loviisa . Muut kokouksiin osallistujat: Yhtymähallituksen edustaja Opettajakunnan edustaja Matti Kalvia 18.8.2011 alkaen Kirsi-Marja Ollikainen, varajäsen Juhani Hiltunen 17.3.2011 asti. 18.3.2011 Juhani Hiltunen ja varajäsen Kerstin Rikberg. Muun henkilökunnan edustaja Seija Järvinen, varajäsen Sinikka Väisänen Esittelijät: Rehtori Markku Kantonen ja hallintopäällikkö Kimmo Orava toimien samalla sihteerinä. 1.3.8 Kuntayhtymän johtoryhmä puheenjohtaja varapuheenjohtaja jäsenet henkilökunnan edustajat Markku Kantonen Pentti Suursalmi Maija Penttilä, sihteeri Britt-Marie Kylmänen Tarja Muurinen Toimintavuonna 2011 kuntayhtymän johtoryhmä kokoontui 7 kertaa. 20.2.2012 11 1.4 KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS 1.4.1 Lakisääteiset tehtävät Uusia lakisääteisiä tehtäviä kuntayhtymälle ei ole vuoden aikana tullut. 1.4.2 Merkittävät poikkeamat tilivuoden talousarvioon ja talouden kehitys Koko kuntayhtymän talousarvio oli laadittu 1 031 800 euroa alijäämäiseksi. Tilinpäätös osoittaa kuntayhtymän tuloksen olevan 2 657 069 euroa alijäämäinen. Muun kuntayhtymän tulos osoittaa 1 552 307 euron alijäämää. Alijäämää pienensi Amiston OKM:lta ammatillisen peruskoulutuksen järjestämislupaan saama 28 lisäpaikan valtionosuus vuodelle 2011. Talousarvio oli laadittu 1 206 800 euroa alijäämäiseksi. Edupolin talousarviossa oli varauduttu 175 000 euron ylijäämään. Lopullinen tulos on alijäämäinen 1 104 762 euroa. Kuntayhtymän ulkoiset toimintatuotot olivat 31 004 359 euroa, josta myyntituottojen osuus oli 28 939 835 euroa. Nousua edellisvuoden toimintatuottoihin on 2,2 prosenttia. Kuntayhtymän henkilöstökulut olivat 21 438 332 euroa, mikä on 104,3 prosenttia talousarviossa arvioidusta. Edellisvuonna henkilöstökulut olivat 18 996 565 euroa eli nousua edellisvuoteen on 12,9 prosenttia. Henkilöstökulujen osuus ulkoisista toimintatuotoista oli 69,1 prosenttia. Amiston henkilöstökulut olivat 7 278 211 euroa, Edupolin 11 727 953 euroa ja Konsernipalveluiden 2 432 168 euroa. Kuntayhtymän ulkoiset palvelujen ostot olivat 5 396 067 euroa. Aineita ja tarvikkeita hankittiin 3 163 240 eurolla. Avustukset ja muut toimintakulut olivat 1 960 366 euroa. Kuntayhtymän toimintakate oli 953 646 euroa alijäämäinen eli toimintatuotot eivät riittäneet kattamaan toimintakuluja. Rahoitustuottoja kuntayhtymälle kertyi 75 048 euroa. Poistoja kirjattiin yhteensä 1 662 645 euroa. Poistot laskettiin valtuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. 1.4.3 Tilikauden jälkeen tapahtuneet oleelliset muutokset Kuntayhtymän vuoden 2011 alijäämäinen tulos ja valtiontalouden vuodenvaihteessa ilmoittamat säästötoimet edellyttävät kuntayhtymässä kiinteiden kulujen lisäksi henkilöstökulujen sopeuttamista kiristyneeseen taloustilanteeseen. Henkilöstökulujen karsimiseksi kuntayhtymässä käynnistettiin yt-neuvottelut tammikuussa ja ne päätettiin 7.2.2012. Neuvotteluissa päädyttiin 7 henkilön irtisanomiseen ja 9 työsuhteen osaaikaistamiseen. Lisäksi sovittiin, että Amisto supistaa kevään 2012 yhteishaussa tilapäisesti sisäänottoa seuraavissa tutkinnoissa: hotelli-, ravintola- ja cateringalan perustutkinto, tieto- ja viestintätekniikan perustutkinto, matkailualan perustutkinto, pintakäsittelyalan perustutkinto ja painoviestinnän perustutkinto. Supistus merkitsee 6600 opetustunnin vähennystä lukuvuoden aikana. Koko kuntayhtymää koskevan TSA-järjestelmän kannustavuutta lasketaan kolme prosenttia. 20.2.2012 12 1.4.4 Tilinpäätöksen vaikutus tulevan vuoden talousarvioon ja arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä. Tilinpäätöksellä ei ole oleellisia vaikutuksia vahvistetun taloussuunnitelman toteutumiseen. 1.5 TUKIPALVELUT 1.5.1 Toiminta Tukipalvelut muodostavat yhdessä Oppisopimuskeskuksen kanssa konsernipalveluiden kokonaisuuden. Tukipalvelut sisältää kuntayhtymähallinnon, kiinteistöt, tietotekniikkapalvelut ja keskitetyt hankintapalvelut, jotka tuotetaan tilaajien kanssa yhteisesti sovittujen palvelusopimusten mukaisesti kuntayhtymän oppilaitoksille ja Oppisopimuskeskukselle. Tukipalveluiden tehtäväalueena ovat: kuntayhtymän taloushallinnon kehittäminen ja koordinointi talousarvion kokoaminen ja seuranta, tilinpäätöksen laatiminen, kuntayhtymän kirjanpidon, palkanlaskennan ja rahoituksen hoitaminen kuntayhtymän yhteisten tietohallintopalvelujen järjestäminen kuntayhtymän yleishallinnon järjestäminen keskusarkiston ylläpito- ja palvelutehtävät lainsäädännön kehityksen seuraaminen, valtionosuusasioissa edunvalvonta ja asiantuntijana toimiminen kuntayhtymän omistuksessa olevien kiinteistöjen hoito- ja rakennuttamistehtävät lukuun ottamatta Vantaan ja Söderkullan toimipisteitä hankintojen ohjeistaminen ja taloudellisesti merkittävien hankintojen kilpailuttaminen ja toteuttaminen Tukipalvelut osallistui ympäristöjärjestelmä ISO 14001 ja työterveys- ja työturvallisuusjärjestelmä OHSAS18001 sertifioinnin valmisteluun yhdessä Amiston ja Oppisopimuskeskuksen kanssa. Sertifikaatit saatiin syyskuussa 2011. Palkkahallinto ja taloushallinto sopeuttivat toimintaprosessinsa henkilöstöresurssien vähenemisen tuomiin haasteisiin. Palkkahallinto hyödynsi toiminnassaan sähköisesti laadittavien matkalaskujen suorasiirtoa henkilöstöhallinto-ohjelmaan. Työsopimukset ja virkamääräykset laaditaan erillisen järjestelmän kautta, mutta automaattista siirtoa henkilöstöhallinnon järjestelmään ei saatu toteutettua. Taloushallinnossa tavoitteena ollut sähköisten ostolaskujen määrän nosto 70 prosenttiin ei toteutunut. Tällä hetkellä kaikista ostolaskuista 50 prosenttia vastaanotetaan sähköisessä muodossa. Kuntayhtymän kiristynyt maksuvalmius vaati taloushallinnolta erityistä tarkkuutta kuluneen vuoden aikana. Maksuvalmiuden takaamiseksi hallitus korotti 6.10.2011 Kuntarahoitus Oyj:n kanssa solmitun Kuntatodistusohjelman kokonaisarvon 4 000 000 euroon. Hankintapalveluiden osalta kuntayhtymä osallistui KL Kuntahankinnat Oy:n toteuttamiin kilpailutuksiin. Neljän vuoden puitesopimukset solmittiin mm. elintarvikehankintojen ja toimistokalusteiden osalta. Omana kilpailutuksena toteutettiin mm. sähköenergian, vaihtomattopalveluiden ja vartiointipalveluiden hankinta. Kuntayhtymän tukipalveluiden tietotekniikkayksikkö valmisteli omalta osaltaan kuntayhtymän intra- ja internet-sivustojen uudistusta. Haasteellinen uudistus saatiin toteutettua internet-sivustojen osalta, mutta intranet-sivustojen muutostyö siir20.2.2012 13 tyi vuoden 2012 alkupuolelle. Kuntayhtymän työntekijöiden käytössä oleva etäkäyttöohjelmisto uudistettiin. Omaa työtään tietotekniikkayksikkö tehosti ottamalla käyttöön Helpdesk-toiminnon. Kuntayhtymän tietoturvakäytänteitä tarkennettiin. Ylläpito- ja perussiivoukset hoidettiin pääasiassa oman väen voimin, ostopalveluita hankittiin tarpeen mukaan. Siivoustiimi toteutti toimipisteiden sisällä siivousalueiden työnkierron ja pidemmissä sijaistustarpeissa toteutettiin myös tarvittava siivoojien siirtyminen toiseen toimipisteeseen. Tämän mahdollisti aiempien vuosien panostus yhtenäisiin työmenetelmiin ja työvälineisiin. Peruskorjausten aiheuttamat ylläpitosiivouksen mitoituksen päivitykset toteutettiin. Kiinteistöhuolto on edellisten vuosien tapaan hoitanut omana työnään taloteknisten järjestelmien määräaikaishuollot ja hankkinut ostopalveluina tarvittavat kiinteistöjen ja ulkoalueiden kunnossapitotyöt. Vuoden 2011 aikana jatkettiin FacilityInfo-ohjelman käyttöönottoa. Ohjelma tehostaa kuntayhtymän kiinteistökannan hoitoa ja varmistaa kunnossapitotoimenpiteiden oikea-aikaisuuden. Kuntayhtymän strategian mukaisesti kiinteistöhuolto huomioi energiansäästö- ym. ympäristönäkökohdat toiminnassaan. Investoinneista tukipalvelujen johdolla toteutettiin vuonna 2014 laajamittaisesti käynnistettävän Amisto Askolan peruskorjauksen suunnittelutyöt. Vuonna 2012 toteutetaan Askolan kiinteistön kunnon säilyttämisen kannalta välttämättömät ikkunoiden uusimiset, vesikattojen korjaukset ja tukirakenteiden vahvistamistyöt. Maija Penttilä hallintojohtaja 20.2.2012 14 1.6 YHTEISTOIMINTA JA YHTEISTYÖRYHMÄ YHTEISTYÖRYHMÄ, TYÖSUOJELUTOIMINTA JA YHTEISTOIMINTAMENETTELY Kuntayhtymän yhteistyöryhmä toimii sekä työsuojelutoimikuntana että työnantajan ja työntekijöiden välisenä toimielimenä henkilöstön työskentelyolosuhteisiin vaikuttavissa sekä yhteistoimintamenettelyyn kuuluvissa asioissa. Työsuojeluhenkilöstö ja yhteistyöryhmän jäsenet kaudella 2010 - 2013: Työnantajan edustajat: Varsinainen jäsen: Antti Mattila, puheenjohtaja Pentti Suursalmi Markku Kantonen Työsuojeluhenkilöstö: Varsinainen jäsen: Olli Papinoja, TSV Juha Naumanen, TSV Edustaa: Varajäsen: yhtymähallitus Anna Hiltunen työsuojelupäällikkö Konserni Maija Penttilä Edustaa: Amisto, kuntayhtymä Åsa Stenström, 1. työsuojeluvaravaltuutettu Riikka Hyttinen, 2. työsuojeluvaravaltuutettu Edupoli 1. työsuojeluvaravaltuutettu Satu Lagerroos, 2. työsuojeluvaravaltuutettu Yhteistyöryhmän muut jäsenet:Edustaa: Marja Hasu Jyty ry. Kirsti Hiltunen JHL Sari Maunula JUKO ry. Jukka Ylipiha, varapuh.johtaja JUKO ry. JUKO ry. Kirsi-Marja Ollikainen JUKO ry. Varajäsen: Erja Rasmus Tuula Vaarimo Satu Merimaa Tanja Holmberg Raine Salminen Veera Wejberg Kuntayhtymän yhteistyöryhmä, joka toimii myös kuntayhtymän työsuojelutoimikuntana, kokoontui vuoden 2011 aikana 5 kertaa. Kokouksissa käsiteltiin yhteensä 56 pykälää. Ilmoitusasioina henkilöstön edustajille kerrottiin kuntayhtymässä meneillään olevista suunnitelmista ja muista ajankohtaisista asioista. Keskeisiä asioita olivat mm: - Kuntayhtymän henkilöstöraportti - Työterveyshuollon kustannusten anominen Kelalta - Talous- ja toimintasuunnitelma 2012-2014 - Vuoden työpaikka 2011 - Työhyvinvointitoimintasuunnitelma 2012 - 2013 - Varhaisen puuttumisen malli - Päihdeohjelman päivitys - Aslak-kurssi kuntayhtymälle TYHY (Työhyvinvointiryhmä) Työhyvinvointi organisoitiin uudelleen vuoden 2011 aikana. TYHY ryhmän muodostivat työsuojelupäällikkö, -valtuutetut, henkilöstön kehittämispäällikkö ja työterveyden edustaja. Uusi toimintamalli otetaan käyttöön 2012 alusta lähtien. Virkistystiimi Virkistystiimi toteutti talousarviomäärärahojen (6000 €) puitteissa työhyvinvointiin ja virkistykseen liittyvää toimintaa myös vuoden 2011 aikana. Virkistystiimi koostuu Amiston ja Edupolin työsuojeluvaltuutetuista ja henkilöstön edustajista. Jäse20.2.2012 15 ninä olivat: Olli Papinoja, Timo Martikainen, Irene Niemi , Sari Maunula ja Veera Wejberg .Virkistystiimi kokoontui kaksi kertaa vuonna 2011. Tammikuussa 2011 tehtiin viihderisteily Baltic Princessillä Tallinaan 47:n kuntayhtymäläisen voimin. Lisäksi alkuvuodesta 2011 oli mahdollisuus käydä katsomassa Laukkosken nuorisoseuran esittämää näytelmää ”Potenssia ikä kaikki” Pornaisissa Laukkosken nuoriseurantalolla. Esityksiä oli kolmena viikonloppuna. Kuntayhtymän henkilökunta pääsi esitykseen 0-omavastuulla. Etua käytti 14 henkilöä. Myöhemmin keväällä 1.4.2011 kävimme Lahdessa kulttuurivierailulla. Voi valita kumpaan halusi osallistua. Lahden Kaupunginteatterissa Orvokki Aution näytelmä ”Pesärikko” tai vaihtoehtoisesti Sibeliustalolla ”Suuri Stand Upkiertue”. Kaikkiaan osallistujia oli 45. 3.-4.9.2011 toteutettiin syysretki Repoveden kansallispuistoon. Osallistujia oli 58. Lähtö oli lauantai-aamuna klo 9 ja paluu sunnuntaina. Osa porukasta palasi lauantai-iltana, 43 henkeä osallistui illanviettoon ja yöpyi Orilammen retkeilykeskuksessa. Ohjelman laatimisesta maastossa vastasivat POMO-talon matkailuopiskelijat opettajiensa johdolla. Ohjelmissa oli erilaisia ja eripituisia vaelluksia, kirkkovenesoutua ja risteilyä sisävesi-laivalla, perheolympialaiset ja huima vaijeriliuku, jonka 33 uskaliasta suoritti Lapinsalmen yli. Kulttuuriseteleitä saatiin 2 kertaa vuoden aikana/henkilö/nippu 50 %:n omavastuulla kuntayhtymän henkilöstön käyttöön. Ne olivat jakelussa ennen hiihtolomaviikkoa ja ennen syyslomaviikkoa. Pikkujoulua vietettiin 10.12.2011 Ravintola Iiriksessä. Kerhot Virkistystiimin operoima kerhotoiminta on vilkasta. Kerhoissa pelattiin erilaisia pallopelejä, jumpattiin, harjoiteltiin ohjatusti kuntosalilla ja taivuttiin Pilateksen saloihin. Virkistysalue Kuntayhtymän henkilöstölle vuokraama mökki Rönnäsissä oli vilkkaassa käytössä erityisesti kesän ja viikonloppujen aikana. Pentti Suursalmi työsuojelupäällikkö 20.2.2012 16 1.7 ITÄ-UUDENMAAN OPPISOPIMUSKESKUS Oppisopimuskeskuksen opiskelijamäärä vuonna 2011 oli 779, mikä on 21 opiskelijaa edellisvuotta vähemmän. Perustutkintoon opiskeli 245, ammattitutkintoon tai erikoisammattitutkintoon 431 ja tutkintoon johtamattomaan lisäkoulutukseen osallistui 103 opiskelijaa. Oppisopimuksen tietopuolisista opinnoista 72 % hankittiin kuntayhtymän omista oppilaitoksista. Perustutkintojen suhteellinen osuus opiskelijamäärästä jatkoi laskuaan samalla kun lisäkoulutuksen osuus vastaavasti nousi. Oppisopimuksen lisäkoulutuskiintiö pysyi edellisvuoden tasolla. Opiskelijoiden keski-ikä oli 40 vuotta, naisia 42% ja miehiä 38%. Suurimmat kotikunnat opiskelijamäärän mukaan laskettuna olivat Porvoo (190), Helsinki (135) ja Loviisa (86). Eniten oppisopimuksia tehtiin kaupan- ja hallinnon alalle. Kehittämistyössä painottui laadun kehittäminen yhteistyössä Amiston ja konsernin tukipalveluiden kanssa. Oppisopimuskeskus toimi myös aktiivisesti valtakunnallisessa oppisopimuksen Hyvä Diili –verkostossa. Erityisesti yhteistyö pääkaupunkiseudun kollegatoimistojen kanssa tiivistyi. Loppuvuodesta oppisopimuskeskuksen edustaja osallistui myös valtakunnalliseen oppisopimuksen laatukriteeristön kehittämiseen. Pääkaupunkiseudun oppisopimustoimistojen kanssa yhteistyössä järjestettävän oppisopimuskoulutuksen viikon yhteydessä valittiin vuoden oppisopimustyönantaja. Itä-Uudeltamaalta tunnustuksen sai HUS Desiko Oppisopimuskeskuksessa toimii myös kuntayhtymän sisäinen henkilöstön kehittämisen toiminto sekä ulkoinen tiedottaminen. Henkilöstöjohdon tiimi painotti vuonna 2011 henkilöstötoimintojen virtaviivaistamista koko kuntayhtymän tasolla. Painopisteitä olivat koko kuntayhtymää koskevan henkilöstön kehittämisen mallin laatiminen, kehityskeskustelujen sisällöllisen laadun kehittäminen ja kannustamisjärjestelmän käytön parantaminen. Näiden tavoitteiden valossa keväällä 2011 henkilöstöosaamista vahvistettiin perustamalla henkilöstönkehittämispäällikön toimi ja täsmentämällä hr-työtä tekevien tiimien rooleja. Henkilöstön osaamisen kehittämisen alueella otettiin käyttöön loppuvuodesta 2011 sähköinen koulutuskalenteri, jolla hallitaan keskitetysti henkilöstölle suunnattu sisäinen koulutustarjonta, koulutuksiin ilmoittautuminen sekä jatkossa myös koulutusten seuranta ja raportointi. Muutoksen yhteydessä otettiin käyttöön koulutuslajirakenne, jonka mukaista tarjontaa kehitetään eri työrooleille (opettajat/kouluttajat, esimiehet, tukihenkilöstö). Syksyllä käynnistettiin myös osaamisprofiili- ja matriisityö, jonka ensimmäisen vaiheen tavoitteena on tunnistaa tiimien substanssiosaamisen kehittämistarpeet. Työ käynnistettiin Amistossa kaikilla koulutusaloilla, Edupolissa ja Konsernipalveluissa valituilla aloilla. Lokakuussa ilmestyi koulutuskuntayhtymän ensimmäinen henkilöstölehti, nimeltään Triangeli. Oppisopimuksella voit valita yli 350 tutkinnosta Kevään 2011 aikana tehtiin kuntayhtymän sinulle parhaiten sopivan ammatin kaikkia yksiköitä koskeva viestinnän nykytilan kartoitus. Kartoituksen perusteella ryhdyttiin laatimaan koko kuntayhtymää koskevaa viestinnän ohjeistusta, joka valmistuu vuoden 2012 alussa. Vuoden aikana otettiin käyttöön uusi tiedotteiden jakelupalvelu. Ulkoisen tiedottamisen arkistointitehtävä siirtyi oppisopimuskeskukseen. 20.2.2012 17 1.8 KUNTAYHTYMÄN KEHITTÄMISEN PAINOPISTEIDEN TOTEUTUMINEN v. 2011 1. Oppiminen ja kasvu Vuosi 2011 oli aktiivinen henkilöstötoimintojen kehittämisen vuosi. Vuonna 2010 alkanut henkilöstömäärän kasvu jatkui liki kahdeksan prosentin verran. Kasvanut opiskelijamäärä ja uudet koulutusalat loivat paineita erityisesti opetushenkilöstön rekrytoinneille. Kuntayhtymän henkilöstöstrategiassa olemme sitoutuneet palveluiden korkeaan laatuun, henkilöstön osaamisen kehittämiseen, organisaatiorajat ylittävään yhteistyöhön ja osaavaan esimiestyöhön. Näiden tavoitteiden valossa keväällä 2011 henkilöstöosaamista vahvistettiin perustamalla henkilöstönkehittämispäällikön toimi ja täsmentämällä hr-työtä tekevien tiimien rooleja. Vuoden 2011 aikana otettiin käyttöön useita uusia sekä uudistettuja henkilöstöjohtamisen toimintaperiaatteita: varhaisen puuttumisen malli sairauspoissaolojen hallintaan, päihdeohjelma, henkilöstön osaamisen kehittämisen tukeminen ja etätyötä koskevat säännöt (Edupoli ja oppisopimuskeskus). Etätyön tavoitteena on pienentää hiilijalanjälkeä ja tuoda joustavuutta työn tekemiseen. Etätyön positiivisista vaikutuksista saatiin näyttöä Lappeenrannan teknillisen yliopiston suorittamassa organisaation uudistumiskyvyn mittauksessa. Ajankäytön osa-alueella havaittiin tilastollisesti merkittävä positiivinen muutos yksiköissä, joissa etätyö on käytössä. Henkilöstöjohtamisen prosessien kehittämisessä keskityttiin edellisvuonna käyttöönotetun sähköisen rekrytointimenettelyn vakiinnuttamiseen sekä suorituksen johtamisen prosessin käyttöönottoon osana johtamisjärjestelmää. Suorituksen johtamisen osa-alueella huomion kohteeksi nostettiin kehityskeskustelumenettelyjen kehittäminen. Kehityskeskustelujen sisällöllistä laatua lähdettiin parantamaan uudistamalla kehityskeskustelulomaketta tavoite- ja kehittymiskeskustelun suuntaan. Loppusyksyn esimiesfoorumissa kuntayhtymän esimiehille koulutettiin uudistettu menettely. Henkilöstön osaamisen kehittämisen alueella otettiin käyttöön loppuvuodesta 2011 sähköinen koulutuskalenteri, jolla hallitaan keskitetysti henkilöstölle suunnattu sisäinen koulutustarjonta, koulutuksiin ilmoittautuminen sekä jatkossa myös koulutusten seuranta ja raportointi. Muutoksen yhteydessä otettiin käyttöön koulutuslajirakenne, jonka mukaista tarjontaa kehitetään eri työrooleille (opettajat/kouluttajat, esimiehet, tukihenkilöstö). Syksyllä käynnistettiin myös osaamisprofiili- ja matriisityö, jonka ensimmäisen vaiheen tavoitteena on tunnistaa tiimien substanssiosaamisen kehittämistarpeet. Työ käynnistettiin Amistossa kaikilla koulutusaloilla, Edupolissa ja Konsernipalveluissa valituilla aloilla. 2. Toimintatavat ja prosessit Kuntayhtymässä jatkettiin vuoden tauon jälkeen EFQM:n mukaisia itsearviointeja. Amiston itsearviointitulos oli 425 pistettä, Edupolin 440 pistettä ja konsernipalvelujen 377 pistettä. Tulokset ovat erittäin hyvällä tasolla. Lisäksi on syytä muistaa, että koulutuksen ja tutkimuksen kehittämissuunnitelmassa edellytetään kaikilta koulutuksen järjestäjiltä laatujärjestelmää vuoteen 2015 mennessä. Amisto ja muu kuntayhtymä läpäisivät toimintavuonna ISO 14 001 ja OHSAS 18001 sertifioinnin. Edupoli läpäisi WWF:n Green Office sertifioinnin Herttoniemen toimipisteessä. Kuntayhtymän yhdenmukaiset toiminta- ja kehittämisprosessit helpottavat sen sisäistä yhteistyötä. 3. Asiakkuus Kuntayhtymän yhteinen asiakkuuksien hallintajärjestelmä (CRM) toimi asiakaspalvelun tukena. Kuntayhtymä käynnisti toimintavuonna asiakaspäälliköille suunnatun koulutusohjelman. Asiakaslähtöinen palvelujen kehittäminen ja asiakkuuksien hallinta vaativat edelleen panostusta asenteisiin ja osaamiseen. 20.2.2012 18 Työelämäyhteistyö on tärkeää, kuten jo aiemmin on mainittu. Opettajien työelämäjaksot, opiskelijoiden työssäoppimisjaksot ja niistä saatu tieto sekä palaute antavat meille tietoa onnistumisistamme ja haasteista. Työssäoppimispaikkoja on saatu edelleen kiitettävästi ja opettajat ovat osallistuneet työelämäjaksoille hyvin. Opiskelija on Amiston tärkein asiakas. Opiskelijoista huolehtiminen on vuosien kehitystyön jälkeen saatu todella hyvälle tasolle. 4. Tulevaisuus Terve taloudellinen tulos on paras tulevaisuuden tae. Kuntayhtymä on huolehtinut nuorisotyöttömyyden hoidosta ottamalla valtionosuuden ulkopuolella olevia opiskelijoita. Kuntayhtymässä on myös laaja projektisalkku, jossa ns. kunta/omarahoitusosuudet rasittavat kuntayhtymän taloutta. Työvoimakoulutuksen osuuden kasvu aikuiskoulutuksessa on vaatinut reilusti lisää kouluttajia. Kaikki seikat yhdessä ovat aiheuttaneet sen, että tulos on ennätysmäisen heikko. Tähän joudumme puuttumaan hyvin määrätietoisesti vuoden 2012 aikana. 5. POMO-talon tulevaisuus Yhtymähallitus on esittänyt Porvoon kaupungille kaavamuutosta POMO-talon tontille. Asia ei kuitenkaan ole edennyt. 20.2.2012 19 1.9 TOISEN ASTEEN KOULUTUS PORVOON AMMATTIOPISTO, AMISTO 1.9.1 Johdanto Porvoon ammattiopiston, Amiston vuoden 2011 toimintaa kuvaavat sanat ”laatu” ja ”juhla”. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä käynnisti suomenkielisen ammatillisen koulutuksen Askolan Monninkylään valmistumassa olevassa ammattikoulussa syksyllä 1961. Juhlistimme tapahtumaa 50-vuotisjuhlan merkeissä syyskuun lopulla Askolassa. Juhla onnistui hyvin ja mukana oli runsaasti entisiä opiskelijoita sekä henkilökunnan edustajia. Ammatillisen koulutuksen vetovoima oli jo tuolloin korkeaa tasoa. Nyt 50 vuotta myöhemmin on huomion arvoista todeta oppilaitoksen opiskelijamäärän merkittävä kasvu tarkasteluvuoden aikana. Opiskelijamäärä ylitti syyskuun laskentapäivänä reilusti 1100 opiskelijan rajan. Kyseessä on merkittävä asia niin oppilaitoksen kuin koko yhteiskunnankin kannalta. On ensiarvoisen tärkeää, että nuoret löytävät mielekkään jatko-opiskelupaikan peruskoulun jälkeen eivätkä syrjäydy. Tästä kehityksestä Amisto on kiitollinen kuntayhtymän yhtymähallituksen jäsenille rohkeasta päätöksestä panostaa edelleen nuorten ammatilliseen peruskoulutukseen osin jopa kuntayhtymän omalla kustannuksella. Amisto kehitti edelleen toimintaansa, panostaen erityisesti ympäristö- ja turvallisuusasioihin sekä toimintaprosesseihin. Oppilaitoksen strategiatyö jatkui osana koko Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän strategian laadintaprosessia. Uudistunut strategiaprosessi helpotti Amiston osalta 3-5 vuoden visiotavoitteiden tai strategisten valintojen tekemistä. Toiminnan ja osaamisen kehittäminen jatkui osin viime vuosien viitoittamaa linjaa mukaillen. Keskeisiä asioita olivat edelleen opiskelijoiden ohjauksen tehostaminen, erityisopetuksen kehittäminen ja strategian mukaisesti henkilöstön sekä tiimien oman osaamisen arviointi osaamismatriisien avulla. Ympäristö- ja -turvallisuusjärjestelmien sertifiointi (ISO14001 ja OHSAS18001) olivat strategisina tavoitteina vuoden 2012 loppuun mennessä. Tämä tavoite saavutettiin jo vuoden 2011 syyskuussa ja sertifikaatit luovutettiin Amistolle lokakuussa. Sertifikaattien valmisteluun osallistuivat myös kuntayhtymän Tukipalvelut ja Itä-Uudenmaan oppisopimuskeskus, jotka saivat myös nimensä em. sertifikaatteihin. Taloudellisesti tarkasteltuna Amiston toimintavuotta 2011 voi pitää tyydyttävänä. Opiskelijamäärä ylitti talousarviossa arvioidun. Tämä oli suurin syy siihen, että myös tilinpäätös on runsaasti alijäämäinen. Talousarviotason saavuttamisesta huolimatta alijäämäinen tilinpäätös ei ole kestävällä pohjalla. Kokonaisuutena Porvoon ammattiopiston toimintavuotta 2011 voi kuvata kouluarvosanalla hyvä. Toiminnat ovat edelleen kehittyneet ja opiskelijat hakeutuvat runsaslukuisina oppilaitokseen. Suurimpana haasteena on saada talous kohdalleen opetus- ja kulttuuriministeriöltä saatavien lisäopiskelijapaikkojen eikä aloituspaikkojen rajoittamisen avulla. Suomi tarvitsee tulevaisuudessa edelleen koulutettuja nuoria täyttämään suurten ikäluokkien jättämät vapaat työpaikat. 20.2.2012 20 1.9.2 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa (TAVOITTEIDEN SAAVUTTAMINEN) Opiskelijamäärä Amiston opiskelijamäärä nousi uudelle tasolle, syyslukukauden alussa ylittyi 1100 opiskelijan rajapyykki reilusti. Talousarviossa tavoitteena ollut taso 1060 ylittyi myös painotetun keskiarvon 1073 osalta ja lukumäärä on Amiston historian selkeästi korkein. Kasvaneen opiskelijamäärän taustalta löytyy ammatillisen peruskoulutuksen korkeana pysynyt vetovoima. Toisena tekijänä voi uskoa Amiston tarjoamien perustutkintojen olevan arvostettuja sekä nuorten että heidän huoltajiensa mielestä. Erityisen iloinen voi olla Loviisan toimipisteen opiskelijamäärän jatkuneesta kasvusta. Nyt saavutettu opiskelijamäärä on koko oppilaitoksen kannalta tarkasteltuna optimikokoinen. II-asteen opiskelijat (rah.lain keskiarvo vv. 2009 – 2011 ja TA2012 Vuosi Rahoituslain muk. keskiarvo 2009 2010 2011 TA2012 939,3 1022,2 1073,2 1 135,0 Muutos-% vrt. ed.vuoteen 2,8 % 8,8 % 5,0 % 5,8 % Kuva 1: Opiskelijamäärä laskettuna rahoituslain mukaan vv. 2009-2011 ja muutos-% vrt. edelliseen vuoteen. II-asteen opiskelijat toimipisteittäin 2011 Kuva 2: Opiskelijamäärä toimipisteittäin ja valmentava koulutus 1.10.3 Talouden ja toiminnan seuranta Toiminta Amiston toiminta noudatti vuoden 2011 osalta edellisten vuosien mallia. Ainoana poikkeuksena useisiin aiempiin vuosiin nähden oli peruskorjauksista vapaa aika. Tarkasteluvuoden aikana ei ollut käynnissä yhtään rakennusprojektia. 20.2.2012 21 Hanketoiminta jatkui edelleen vilkkaana, Amisto oli aktiivisesti mukana kehittämässä omaa osaamistaan osana laajoissa koulutuksen järjestäjien verkostoissa. Erityisesti kansainväliseen toimintaan liittyvät erilaiset valmistelevat hankkeet lisääntyivät kiitettävästi kaikkien toimipisteiden osalta. Porvoon ammattiopisto on ollut aktiivisesti mukana kilpailutoiminnassa. Huhtikuussa Oulun Taitaja 2010 loppukilpailussa esiintyi kolme Amiston opiskelijaa. Tuliaisinaan opiskelijoilla oli kulta, pronssi ja viides sija sekä runsaasti uusia kokemuksia. Kilpailutoiminta on ollut menestyksekästä myös taiteen ja kulttuurin puolella. Toimintaa pyrittiin kehittämään systemaattisesti koko henkilöstön avulla ja sen onnistumista kuvaa parhaiten jo johdantokappaleessa mainittujen ISO14001 ja OHSAS18000 sertifikaattien saaminen oppilaitokselle. Vuonna 2008 aloittaneista opiskelijoista valmistui noin 60 prosenttia vuonna 2011. Talous Amiston taloudellisen toiminnan perusteen muodostaa 87 % opiskelijoista saatava yksilökohtainen valtion osuus. Opiskelijamäärät on esitetty kuvissa 1 ja 2. Valtion osuus saatiin lopullisesti 1032 opiskelijasta. Painotetun keskiarvon mukaisia opiskelijoita oli kuitenkin 1073, joten yhtymähallituksen päätöksen mukaisia ”ylimääräisiä” opiskelijoita oli 41. Taloudelle tämä ylitys aiheutti noin 400 000 euroa rahoitusvajeen. 1.9.4 Toimipisteet Askola Askolan toimipisteen kohdalla kaikki rakentamiseen liittyvä koulutus on ollut voimakkaan kiinnostuksen kohteena myös kuluneen vuoden aikana. Kiinnostus kahden tutkinnon suoritusmahdollisuuteen on edelleen korkeaa tasoa Askolan toimipisteessä. Askolan markkinointia on tehty yhdessä Askolan kunnan lukion kanssa Askola-Instituutin nimellä. Yhteiset ponnistelut ovat johtaneet siihen, että Askolan campuksen opiskelijamäärä on korkea ja mikä tärkeintä määrä on pysynyt korkeana koko lukuvuoden ajan. Merkittävin muutos Askolan kohdalla oli datanomi-opiskelijoiden muutto tammikuussa 2011 POMO-taloon Haaga-Helialta vuoden vaihteessa vapautuneisiin tiloihin. PMT Porvoon Perämiehentien toimipisteen opiskelijamäärä on pysynyt ennallaan. Vetovoimansa ovat säilyttäneet sähkö- ja autoala. Ajoneuvoasentajan koulutusohjelma oli Amiston ylivoimaisesti vetovoimaisin valittavina olevista koulutusohjelmista. Ensisijaisista hakijoista olisi voitu käynnistää jopa neljä ryhmää. Elintarvikealan koulutus saavutti toistaiseksi ennätysmäärän hakijoita ja täten voimme nyt numeroidenkin valossa todeta, että siirto Loviisasta Porvooseen oli oikea ratkaisu. Catering-ala poti edelleen hieman opiskelijapulaa. Jatkossa näemme parantavatko uudet tutkintojen perusteet tutkinnon kiinostavuutta. Kahden tutkinnon suoritusmahdollisuus ei ole edelleenkään jostakin syystä vetovoimaista Perämiehentien toimipisteessä. Opiskelijamäärät ovat olleet valitettavan pieniä. Tietopalvelukeskus on toiminut kiitettävästi ja sen käyttäjämäärät ovat olleet korkeita koko vuoden ajan. 20.2.2012 22 Perämiehentien opetustilojen peruskorjaus saatiin loppuun vuoden 2010 aikana ja nyt voidaan keskittää voimavarat laadukkaan opetustoiminnan tuottamiseen ja edelleen kehittämiseen. POMO Porvoon Aleksanterinkadun toimipisteen, POMO-talon, opiskelijamäärät ovat pysyneet hyvällä tasolla, kasvaneet hieman datanomien muuton myötä. Ravintola-ala kiinnostaa edelleen ja matkailualan perustutkintojen opiskelijamäärät ovat korkeammat kuin edellisenä syksynä. POMOn opiskelijat ovat menestyneet perinteisesti erilaisissa ammattitaitokilpailuissa loistavasti. Vuoden 2011 kohdalla osallistumisaktiivisuus oli korkea, mutta menestystä mitalien muodossa ei tällä kertaa saatu. Haaga-Helian muutto sujui ongelmitta ja vapautuneiden tilojenkin käyttö on onnistunut hyvin. Datanomien muuton lisäksi myös Edupoli siirsi eräitä toimintojaan POMOtaloon. Loviisa Loviisassa opiskelijamäärä oli edelleen hyvässä kasvussa. Lähihoitajakoulutus on saanut oman asemansa ja opiskelijamäärät ovat kasvaneet. Turvaalan koulutusten vetovoima on säilynyt ja autoalalla tilanne Loviisan osalta on analoginen Porvoon tilanteen kanssa, ryhmään saatiin kiitettävästi opiskelijoita. Edupolin tarjoama aikuiskoulutus on ollut laaja-alaista ja lisännyt merkittävästi Loviisan toimipisteen tilojen käyttöä. Joskus vapaista tiloista on ollut jopa puutetta. 1.9.5 Opiskelijat ja opetus Amiston päätehtävä koulutuskuntayhtymässä on vastata ensisijaisesti nuorten ammatillisesta peruskoulutuksesta. Strategiaprosessissa tärkeimmäksi asiakkaaksi on määritelty opiskelija. Opiskelijan oppiminen ja opintojen etenemisen varmistaminen ovat olleet keskeisellä sijalla. Lähiopetuksen tuntimäärät ovat pysyneet muuttumattomina ja ollen valtakunnallisestikin korkealla tasolla 30 tuntina. Tämä tukee erityisesti heikompien opiskelijoiden oppimista. Koko oppimisprosessin edelleen kehittämiseen on kiinnitetty erityistä huomiota. Vuoden aikana otettiin käyttöön varhaisen puuttumisen malli (VARPU). Mallin mukaisesti poissaoloja ja oppimisen etenemistä seurataan säännöllisesti sekä ryhmänohjaajien että opetuksen tukihenkilöstön toimesta. Tällä pyritään eroamisten ja keskeyttämisten vähentämiseen ja sitä kautta tavoite on saada mahdollisimman suuri osa opiskelijoista valmiiksi säädetyssä opiskeluajassa. Tässä toiminnassa opiskelijahuoltoryhmät ovat tehneet hyvää työtä. Tarkasteluvuoden aikana on pyritty kehittämään eritysopetusta. Jo aikaisemmin Amistoon perustettu erityisopetuksen työryhmä, jossa ovat mukana kaikki (5) ammatillista erityisopettajaa ja tiimin toimintaa koordinoi laaja-alainen erityisopettaja, on edelleen kehittänyt toimintaansa. Vuoden 2011 aikana myös oppimisstudioiden käyttö on entisestään tehostunut ja antanut tukea lisäohjausta tarvitseville opiskelijoille. Oppimisstudiot ovat käytössä kaikissa toimipisteissä. 20.2.2012 23 Hyvin menestyville opiskelijoille on mahdollista laajentaa omaa osaamistaan lukio-opinnoilla tai kahden jopa kolmen tutkinnon suorittamisella. Askolan toimipisteen osalta voi edelleen ilolla todeta matematiikan ja fysiikan aineopiskelijoiden määrän kasvun. Valinnaisten opintojen tarjottimelta on mahdollista valita myös ammattikorkeakouluopintoihin tähtäävää valmennusta. Kilpailutoimintaan osallistuminen antaa hyvät mahdollisuudet kehittää omaa ammatillista osaamista. Aktiivisuus on pysynyt korkealla tasolla tässäkin toiminnassa. Merkittävänä lisänä voi nostaa esiin tarkasteluvuoden aikana tapahtunut aktivoituminen erilaisessa opiskelijoille suunnatussa harrastustoiminnassa. Amisto on mukana Amissäätöö-projektissa, joka tähtää tämän toiminnan edelleen kehittämiseen. Kehittämisellä on hyvät mahdollisuudet, liikunta-, näytelmä- ja musiikkitoiminta on ollut kiitettävän aktiivista. Tästä toiminnasta on saanut nauttia Amiston oma väki ja usean kerran myös ulkopuoliset tahot. Opetus- ja työskentelytiloihin sekä siellä olevaan laitteistoon on pyritty panostamaan taloudellisten resurssien mukaan. Tila alkavat olla pitkälle peruskorjattuja ja laitekantakin hyvällä tasolla, lukuun ottamatta Askolan toimipistettä. Siellä aloitetaan vuoden 2012 aikana kattojen korjaus ja ikkunoiden vaihtotyöt. Laajempi peruskorjaus on suunnitelmissa vuoden 2014 kohdalla. Amiston kansainvälinen toiminta jatkui vilkkaana. Oppilaitoksen kansainvälisyysstrategiaa ja toimintamallia kehitettiin kv-työryhmässä. Amiston opiskelijat ja henkilökunta tekivät useita työssäoppimis- ja tutustumisvierailuja eri puolille Eurooppaa yleensä osana jonkin kansainvälisen projektin ohjelmaa. Uusia yhteistyöprojekteja syntyi useita kappaleita useiden eri Euroopan maiden kanssa. 1.9.6 Strategiset valinnat Vuoden 2011 aikana kuntayhtymän strategiaprosessi uudistui. Uudistus näkyy jo talous- ja toimintasuunnitelma 2011-2013 asiakirjassa. Siinä entisten laadullisten painopisteiden sijaan Amiston tavoitteet on asetettu uuden strategiamallin mukaisten strategisten valintojen mukaisesti. Oppiminen ja kasvu Oppimisen osalta voi tarkastelun kohdistaa joko henkilöstöön tai opiskelijoihin. Henkilöstön osaamisen tulee olla sillä tasolla, että voimme olla varmoja opiskelijoiden oppimisen korkeasta laadusta. Amiston henkilöstö on osallistunut koko kuntayhtymän henkilöstölle tarkoitettuihin koulutuksiin mm. tietotekniikka ja sosiaalisen median hyödyntäminen. Tämän lisäksi olemme järjestäneet erityisopetukseen, ryhmäyttämiseen ja nykyaikaiseen oppimisympäristöön liittyvää koulutusta. Erilaisten projektien kautta opettajilla on ollut mahdollisuus osallistua työelämäjaksoille, joihin on liittynyt yhdessä työelämän kanssa toteutettava kehitystehtävä. Tällä menettelyllä pyrimme saamaan sekä tietoa että palautetta yritysten tämän hetkisistä osaamistarpeista. Hankkeet vastaavat strategisten valintojen osalta sekä osaamisvaatimuksiin että tuotteidemme työelämävastaavuus vaatimuksiin. Oppimiseen liittyy verkko-opetuksen kehittäminen. Amisto on mukana koko kuntayhtymää koskevan verkko-opiston rakentamisessa. Omaa henkilökuntaa on koulutettu myös verkkoalusta Moodlen käytössä ja pyritty aktivoimaan kaikkia ottamaan sitä aktiiviseen käyttöön. Tavoite on saada osa opetuksesta verkkopohjaiseksi. Tämä takaa opiskelijoille mahdollisuuden etätyöskentelyyn esimerkiksi opettajien koulutuspäivien aikana. 20.2.2012 24 Kasvu on terminä hieman hankalampi, mutta edellä mainituilla keinoilla pyrimme turvaamaan opiskelijoillemme ympäristön, jossa he voivat kasvaa kohti alansa ammattimaista työnsä osaajaa. Tiimien ja henkilökohtaisen osaamisen kartoittamiseksi kaikki tiimit laativat osaamisprofiilit tutkintojen perusteiden pohjalta. Näin saimme tiedon osaamistasoista ja mahdollisista koulutustarpeista. Yhdistimme samaan tarkasteluun myös ikäprofiilin, jotta pystymme riittävän ajoissa varautumaan osaamisten poistumiin esim. uusilla rekrytoinneilla. Toimintatavat, prosessit Toimintatavat ja erityisesti prosessien kuvaus on ollut suurena haasteena jo usean vuoden ajan. Vuoden 2011 aikana tämä tavoite eteni tiikerin loikan eteenpäin. Osoituksena tästä on syksyllä saadut ISO14001 ympäristö- ja OHSAS1800 työterveys- ja –turvallisuussertifikaatit. Syksyllä toteutettu EFQM-itsearviointi antoi myös hyvän yli 400 pisteen tuloksen. Strategian mukaisesti pidemmän aikavälin tavoite ISO9001 laatusertifikaatti on tarkoitus saada vuoden 2012 loppuun mennessä. Amisto pyrkii käyttämään niin ikään strategiassa mainittu IIP-henkilöstöjohtamisen mallia toimintatapojensa kehittämisessä. henkilöstö on ollut kiitettävästi mukana koko vuoden ajan kaikessa tässä asiakirjassa mainitussa toiminnassa. Asiakkuus Työelämäyhteistyö on tärkeää, kuten jo aiemmin on mainittu. Opettajien työelämäjaksot, opiskelijoiden työssäoppimisjaksot ja niistä saatu tieto sekä palaute antavat meille tietoa onnistumisistamme ja haasteista. Työssäoppimispaikkoja on saatu edelleen kiitettävästi ja opettajat ovat osallistuneet työelämäjaksoille hyvin. Tavoitteeksi asetettu asiantuntijatoimikuntien aktivointityö on valitettavasti vasta alkumetreillä. Loviisassa on tehty aiheeseen liittyvä pilotti, jonka perusteella on tavoite saada toiminta aktivoitua koko Amistossa. Tulevaisuus Terve, positiivinen talous on kaiken kannattavan toiminnan lähtökohta. Amiston kohdalla merkittävin tulorahoitus muodostuu opiskelijamäärään perustuvaan valtion osuuteen. Kun rahoitus saadaan kaikista oppilaitoksessa opiskelevasta opiskelijasta, on taloudellinen perusta kunnossa. Amiston toimipisteitä on peruskorjattu voimakkaasti viime vuosien aikana. Nyt ne ovat kunnossa, mutta myös poistojen määrä on suuri. Poistojen kattamine tulee olemaan suuri haaste tulevien vuosien aikana. Malleja haasteeseen vastaamiseen täytyy hakea pohtimalla erilaisia opetuksen järjestämismahdollisuuksia, mm. verkkoopetus, laajennettu työssäoppiminen jne. Amistolla on jokaisen perustutkinnon opiskelijoilla mahdollisuus oppi tekemällä maksullista palvelutoimintaa. Tämä on oppimisen kannalta tärkeää, mutta sen osuus toiminnan rahoittamisessa on pieni. Liian voimakas aktivoituminen saattaa johtaa erimielisyyksiin alueen alan yrittäjien kanssa. 20.2.2012 25 1.9.7 Taloudelliset tavoitteet TALOUDELLISET TAVOITTEET 2011 Ta 2011 Toteutuma Alitus-/ +ylitys Muutos-% vrt. TA 1. Käyttötulot Valtionosuustulot Tuet ja avustukset Maksullinen palvelutoiminta 9 911 100 9 868 578 -42 522 -0,4 % 50 300 61 265 10 965 21,8 % 1 318 100 1 337 017 18 917 1,4 % 11 279 500 11 266 860 -12 640 -0,1 % Henkilöstömenot -7 655 000 -7 285 682 -369 318 4,8 % Palvelut ja tarvikkeet -1 790 800 -2 021 195 230 395 -12,9 % -235 500 -266 162 30 662 -13,0 % -1 897 300 -11 578 600 -1 974 851 -11 547 890 77 551 30 710 -4,1 % -0,3 % -299 100 -281 030 18 070 -6,0 % 4. Opiskelijamäärä 1 060 1 073 13 1,2 % 5. Yks.hinta/opiskelija/valtio 9 623 9 558 -65 -0,7 % 6. Tuntiresurssi 91 504 91 542 38 0,0 % 7. Projektit (tulot) 50 300 61 265 10 965 21,8 % 2. Käyttömenot Vuokrat Muut menot 3. Toimintakate *)sis. Lähiopetuksen, to-tunnit, sijais-, tuki-, erityis-, porrastusperusteiset tunnit Koko ammatillisen koulutuksen keskihinta ennen tasauskertoimia kertoimia vuodelle 10 624,23 € (2010; 10 452,48 €), muutos edelliseen vuoteen oli +1,6 %. Korotukseen vaikuttavat vuosittain vahvistettavat koulutusalakohtaiset tasauskertoimet. Valtionosuus saatiin 1032 opiskelijasta. Porrastuskerroin erityisopiskelijoista on 1,47, logistiikan opiskelijoista 1,40 ja yhdistelmäajoneuvo-opiskelijoista 1,80. Käyttötuloista valtionosuus on 87,6% (2010; 83,8 %.) Käyttömenoista henkilöstömenojen osuus on 63,1% (2010;62,9 %) Kohta muut menot sisältyvät konsernipalvelujen menot (kiinteistö-, tietohallinto- ja konserninhallintomenot). Vuokramenoihin kirjautuu Keskinäinen kiinteistö Oy Loviisan Amiston vastikemaksut. 1.9.8 Projektitoiminta Porvoon ammattiopiston projektitoiminta on ollut runsasta jo usean vuoden ajan. Toiminnan laajuuden taustalla on ollut sekä oppilaitoksen oma aktiivisuus että yhteiskunnan tarjoamat mahdollisuudet tämän tyyppiseen toimintaan. Projektitoiminta ei ole mikään itseisarvo vaan toiminnan avulla on koko ajan pyritty kehittämään oppilaitoksen toimintaa ja henkilöstön osaamista. Ulkopuolinen rahoitus on antanut lisää taloudellisia resursseja asioiden hoitamiseksi. Vuoden 2011 aikana projektitoiminta oli edelleen korkealla tasolla ja 20.2.2012 26 Amisto on mukana useassa eri oppilaitosten muodostamassa verkostossa. Niiden lisäksi oppilaitos on saanut kehittämisrahaa eri hankkeisiin. 1.9.9 Tulevaisuus Kokonaisuutena Amiston tulevaisuus näyttää hyvältä. Oppilaitos sijaitsee väestökasvualueella, jolloin rekrytoitavien opiskelijoiden määrä on jatkossakin korkealla tasolla. Haasteina on pitää koulutuksen laatu korkeana, opetustilat ja –laitteet kilpailukykyisinä, huolehtia henkilöstön osaamisen kehittämisestä. Tässä suhteessa Amiston tilanne on hyvä, Perämiehentien toimipiste on peruskorjattu ja katse suunnattu Askolaan. Askolan peruskorjaus on yhtymävaltuuston hyväksymä, joten se odottaa vain toteutuksen käynnistymistä. Loviisan toimipisteen tilanne on niin ikään hyvässä kunnossa. POMO-talon myynti ja uuden koulun rakentamisella on myös yhtymävaltuuston siunaus. Tulevaisuuteen liittyy sekä haasteita että uhkia. Taloudellinen tilanne erityisesti kuntasektorilla on vielä pitkään huolestuttava. Tämä ei voi olla vaikuttamatta Amistonkin tilanteeseen. Miten se vaikuttaa, se jää nähtäväksi. Haasteena on pitää talous kaikesta huolimatta kunnossa ja tarjota jatkossakin alueen nuorille tasokasta ammatillista koulutusta oman maakunnan alueella. Talouteen vaikuttaa myös koko kuntayhtymän ammatillisen peruskoulutuksen järjestämislupa. Luvassa on määritelty kokonaisopiskelijamäärä. Rahoitus on sidottu tähän määrään. Kuntayhtymän yhtymähallitus on tehnyt vuosien aikana useita hakemuksia ministeriöön kokonaisopiskelijamäärän kasvattamiseksi, päätös on ollut toistaiseksi aina negatiivinen. Jatkossa se voi aiheuttaa rajoituksia sisäänotossa ja on erittäin kielteistä heikoimmassa asemassa olevien nuorten kohdalla; uhka syrjäytyä on todella suuri. Toinen seikka, joka mahdollisesti myös vaikuttaa Amiston tulevaisuuteen, on meneillään oleva selvitystyö toisen asteen ammatillisen koulutuksen järjestämisestä tulevaisuudessa. Mitä tulee tapahtumaan, selvinnee vuoden 2012 aikana. Kolmas mielenkiinnon kohde on lukion järjestämisluvan saanti. Miten prosessi etenee Askolan kunnan kanssa? Kuten muissakin asioissa, olemme asian suhteen viisaampia toivottavasti jo tulevan kevään aikana. Näköpiirissä olevista uhkista ja haasteista huolimatta oppilaitos on kunnossa vastaanottamaan runsaan opiskelijajoukon ja tarjoamaan heille korkeatasoista ammatillista peruskoulutusta tulevaisuudessa. Pentti Suursalmi rehtori 20.2.2012 27 1.10 ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN MENEILLÄÄN OLEVAT JA VUONNA 2011 PÄÄTTYNEET PROJEKTIT PROJEKTIN NIMI/TIEDOT AMISTO Uudenmaan nuorten ohjaus – UNO /Esr/2500 Kehittämiskumppanuus/Työelämäjaksot kehittämisen työkaluina/Esr/2501 Oppien osalliseksi/Opeko/IE-koulutus AEL/Sopimus yhteistyöstä työpaikkaohjaajien koulutuksen ja työssäoppimisen kokeilu- ja kehittämishankkeessa Työpaikalla tapahtuvan oppimisen ja ammattiosaamisen näyttöjen kehittämiseen/2604/Oph/271/422/2010/ Maahanmuuttajien ammatillisen koulutuksen kehittäminen/2605 Oph/274/422/2010 Ammattiosaamisen näyttöjen toimeenpanon tukemiseen/2606 Oph/276/422/2010 Työkykypassin toimeenpanon tukeen/POTKU-hanke/2607 Oph/278/422/2010 Train in Quality, TIQ-projekti Amissäätöö (Työllistymisen ja työmarkkinoilla pysymisen edistäminen sekä syrjäytymisen ehkäiseminen)/2610/ESR/Omnia Työpaikalla tapahtuva oppiminen ja ammattiosaamisen näytöt/ YTTT-hanke/2609/OPH/28/422/2011 Englannin oppimateriaalien kehittäminen autoalalle/ALT - Lifelong Learning programme/2611/Leonardo da Vinci/CZ/11/LLP-LdV/TOI/134012 EDUPOLI Kansainväliset projektit: FLF Future Learning Finland LAMP, EU Leonardo Mobility LAMP, EU Leonardo Mobility EU Leonardo da Vinci LLP/Training SMEs EU Leonardo/ Valmisteleva vierailu / Grimsby Institute, Great Britain EuroPeerGuid (LdV) Kansalliset projektit: ESR ja EAKR-rahoitteiset hankkeet: ESR/Haavi- nuorten syrjäytymisen ehkäisy ESR/Itä-Uudenmaan Opin Ovi, Läroporten i Östra Nyland ESR/Monikulttuurinen työyhteisö ESR/Mobilisti- mobiiiloppimisen kehittämishanke ESR/ProPaja- aikuisten työpajatoiminnan kehittäminen ESR/Testipiste – aikuisten maahanmuuttajien arviointikeskus ESR/Urabaarista eteenpäin EAKR/HYPO, Itä-Uudenmaan hyvinvointipooli EAKR/VarmaDuuni Rahoittajina Ely-keskus, Tekes, STM ja OPH: Ammattiosaajia omistajanvaihdoksiin HUBI.mobi- web-pohjaisen portaalin kehittäminen ENO 10 – Ennakoiva ohjaus työelämässä Henkilökohtaistamisen laadun tukiverkosto Hyvinvointipalvelujen pooli Koulutusmallin kehittäminen pk-yritysten ICT-esimiehille Kaupan tilaus-toimitusketjun tehostaminen Laatusertifikaatti kotityöpalveluyrityksen kehittäjänä Luova Uusimaa Maahanmuuttajien ammatillisen koulutuksen kehittäminen – Toimitaan! VASTUUHENKILÖ Projektiaika P. Laalo-Hokkanen/ Hannele Forslund P. Laalo-Hokkanen/ Merja Parviainen Pentti Suursalmi Pentti Suursalmi 2009-2011 Merja Parviainen 2010-2011 Merja Parviainen 2010-2011 Merja Parviainen 2010-2011 Merja Jämsén 2010-2011 Ville Vierimaa Merja Jämsén 2009-2011 2011-2013 Kim Lindroos/ Kaija Tuiskula Pentti Suursalmi/ Ville Vierimaa 2011-2012 Raija Vuorenmaa Sirpa Muhos Sirpa Muhos Nina Marinos Hannele Pesola Salla Koivunen 2011 - 2013 2012 - 2013 2009 - 2011 2008 - 2011 2010 - 2011 2011 - 2012 Anne Nordlund Tarja Hämäläinen Jonna Roos Ari Rapo Timo Pitkänen Sirkku Salonen Taina Paananen Anne Laine Johanna Oljemark 2010- 2013 2008 - 2012 2008 - 2011 2011 - 2013 2008 - 2013 2010 - 2013 2010 - 2011 2008 - 2011 2010 - 2013 Eero Hyttinen Heli Tuulenmäki Taina Paananen Paula Silfvast Hannele Pesola Tiina Kuusisto Minna Pennanen Eija Lenkkeri Sinikka Pollari Timo Jämiä 2011 - 2012 2009 - 2011 2010 - 2011 2011 - 2012 2006 - 2011 2010 - 2011 2010 - 2012 2010 - 2011 2011 2010 - 2011 2009-2011 2009-2011 2009-2011 2011-2013 20.2.2012 28 MUKAVA 3 – Työhyvinvointi osaksi arkipäivää Osaava Uusimaa Osaava Uusimaa 2 OLKKARI – oppaita liiketaloude ja kaupan näyttötutkintoihin OOTA- osaavalla ohjauksella tutkintoon ja ammattiin Process Academy Prosessiteollisuuden perustutkinnon toimeenpanon tuki Rekrytointimallin kehittäminen pk-yritysten ICT-asiantuntijoille Sertifioidut kotityöpalveluyritykset alan kehittäjiksi Tuotekehityksen oppimisympäristö sosiaalisessa mediassa Tuomo – tuottavuutte ja tulosta monimuotoisuudella Urabaari -verkosto Valtakunnallinen työpankkikokeilu VOSE- osaamiskartoitusjärjestelmän pilotointi ja käyttöönotto Yrittäjästä työnantajaksi Tarja Hämäläinen Salla Koivunen Salla Koivunen Eero Hyttinen Sirkku Salonen Olli Lattu Olli Lattu Tiina Kuusisto Eija Lenkkeri Jouni Kahila Elina Söderlund Taina Paananen Aarne Kuusi Heli Tuulenmäki Eero Hyttinen 2010 - 2011 2010 - 2011 2011 - 2012 2011 -2012 2010 - 2011 2010 - 2011 2010 - 2012 2011 - 2012 2011 - 2012 2010 - 2011 2011 - 2012 2010 - 2012 2009 - 2011 2011 2010 - 2011 1.11 SELONTEKO KUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Kuntayhtymän organisaatiorakenne on määritelty hallintosäännössä sekä talous- ja toimintasuunnitelmassa. Organisaatiorakenteen pohjalta on kaikille viran- ja toimenhaltijoille määritelty tehtävät, vastuut ja valtuudet. Kunkin esimiehen tehtäviin kuuluu toimenkuvien tarvittava tarkistaminen. Kuntayhtymän organisaatiorakenne johtamisjärjestelmineen on asianmukainen ja kuntayhtymän toimintaa palveleva. Tehtävät, vastuut ja velvollisuudet on mahdollisimman selkeästi määritelty ja tilivelvollisuus toteutuu. Kuntayhtymän strategian päivitykset tehdään vuosittain helmi-maaliskuussa. Kuntayhtymän strategian pohjalta tehdään hallintosäännössä määriteltyjen tulosalueiden omat strategiat, joista edelleen johdetaan toimintasuunnitelmat ja talousarviot. Em. asiakirjoissa määriteltyjen tavoitteiden toteutumista operatiivinen johto seuraa toteutumavuoden aikana jatkuvasti. Yhtymähallitus saa kuukausittain raportin kuntayhtymän taloudesta. Tarvittaessa yhtymähallitukselle annetaan tarkempia yksittäistä toimintaa koskevia selvityksiä. Yhtymävaltuusto arvioi kuntayhtymän toimintaa ja taloutta tilinpäätöskokouksessaan. Jokainen viran- ja toimenhaltija, jolle on delegoitu päätösvaltaa, tekee päätökset juoksevasti numeroituun päätösluetteloon. Johtavat viranhaltijat seuraavat osana johtamistehtäväänsä alemmille tasoille delegoitujen toimivaltuuksien noudattamista. Yhtymähallitus ja liikelaitos Edupolin johtokunta seuraavat kuukausittain johtavien viranhaltijoiden päätöksiä ja halutessaan käyttävät otto-oikeuttaan. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luetettavuus Johtavat viranhaltijat seuraavat tavoitteiden toteutumista jatkuvasti ja tarvittaessa ohjaavat päätöksillään toimintaa asetettujen tavoitteiden suuntaan. Toiminnan tuloksellisuuden arviointi ja valvonta perustuu mm. Primus- ja Studenta-tietojärjes-telmistä laadittaviin yhteenvetoihin. Tavoitteiden toteutumisesta ja mahdollisista poikkeamista tiedotetaan säännöllisesti yhtymähallitukselle tai liikelaitoksen johtokunnalle ja tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä yhtymävaltuustolle. Kuntayhtymän rahavarojen käytön valvonta tapahtuu yhtymähallituksen vahvistamien pankkitilien käyttöoikeuksien kautta. Talous- ja henkilöstöhallinnon tehtävissä ns. vaarallisten työyhdistelmien muodostumista on pyritty välttämään. Riskikohtien tiedostaminen mahdollistaa tarkemman valvonnan. Riskienhallinnan järjestäminen Kuntayhtymän riskienhallinta perustuu pitkälti toimintaympäristön jatkuvaan analysointiin ja seurantaan. Amistossa vaarojen ja riskien tunnistamisprosessi on kuvattu 20.2.2012 29 vuosikellossa, joka sisältyy laadittuun ympäristö- ja turvallisuustoimintaohjeeseen. Ohjeen mukaisesti jokainen osasto toteuttaa vuosittain ennakolta määrättynä ajankohtana riskienkartoituksen teemakeskustelun muodossa. Kartoituksen tueksi on laadittu riskilomakkeet. Kaikki turvallisuuteen liittyvät asiakirjat kerätään turvallisuuskansioon, joka löytyy jokaisesta toimipisteestä sekä intranetistä. Riskienhallintaprosessin toimintatavat on kuvattu OHSAS18001 sertifikaatin periaatteiden mukaisesti ja ne perustuvat työterveyden, työturvallisuuden ja kestävän kehityksen jatkuvaan parantamiseen. Edupolissa on tehty systemaattista turvallisuustyötä jo vuosia. Vuonna 2011 jatkettiin Edupolin turvallisuusjärjestelmien kehittämistä tavoitteena saada koko kuntayhtymään OHSAS 18001 sertifikaatin mukainen turvallisuusjärjestelmä. Vuosittaisen kartoituksen lisäksi työsuojeluorganisaatio tekee erillisen riskienkartoittamisen työterveyshuollon kanssa silloin kun osastolla työolosuhteet ovat muuttuneet olennaisesti esim. uuden merkittävän laitehankinnan tai uusien työtilojen vuoksi. Osaavan henkilökunnan saatavuus on edelleen yksi kuntayhtymän toiminnan kannalta varteenotettavimpia riskejä. Kuntayhtymän henkilökunta ikääntyy ja henkilökunnan eläköitymisen myötä on riskinä osaamisen ja asiantuntemuksen merkittävä menettäminen. Tähän kuntayhtymässä on varauduttu ottamalla käyttöön Sympa HR ohjelma, jonka avulla henkilökunnan osaaminen on kartoitettu ja jonka avulla ohjataan henkilökunnan osaamisen systemaattista kehittämistä. Kuntayhtymän rahoitusriskejä hallitaan ennakoimalla kuntayhtymän rahavirtoja ja seuraamalla maksuvalmiutta. Kuntayhtymän omaisuusriskejä pienennetään asianmukaisella vakuuttamisella. Vakuutusten kattavuus tarkistetaan vuosittain. Mikäli vakuutusturvassa havaitaan toteutumavuoden aikana pienempiä muutostarpeita, tehdään ne välittömästi. Tietoriskejä pyritään hallitsemaan suojaamalla tietojärjestelmät salasanoin ja käyttäjätunnuskohtaisin käyttöoikeuksin. Käyttöoikeudet dokumentoidaan. Eri sovellusten tiedostot ja tietokannat varmistetaan päivittäin. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Omaisuuden rekisteröintiä ja valvontaa varten kuntayhtymällä on käytössään Kasperi-ohjelma, joka sisältää sekä poistojen alaisen käyttöomaisuuden että käyttötalouden varoilla hankitun irtaimiston. Rekisteri kattaa kaiken käyttöomaisuuden. Irtaimistoluettelointiin saatiin 1.11.2011 alkaen yhtymähallituksen hyväksymä ohjeistus, joka jäntevöittää irtaimistorekisterin ylläpitoa. Kuntayhtymän omistamien kiinteistöjen hoito on keskitetty. Kiinteistöjen kuntoa seurataan aktiivisesti kuntokartoitusten ja muiden selvitysten avulla. Kuntayhtymä on viime vuosina osoittanut sekä liikelaitoksen että muun kuntayhtymän talousarvioiden investointiosissa huomattavia summia kiinteistöjen peruskorjauksiin, jotta sekä kiinteistöjen käyttö- että varallisuusarvo voidaan säilyttää. Omaisuuden hankinnoissa keskeistä on hankintalainsäädännön noudattaminen. Hankintalain ja -asetuksen lisäksi kuntayhtymän hankintoja ohjaa yhtymähallituksen 15.6.2010 hyväksymät kuntayhtymän yleiset hankintaohjeet. Yhteishankinnoissa, joissa saavutetaan suuria volyymejä, tehdään puitesopimuksia. Sopimustoiminta Kuntayhtymän hallintosäännössä mainituilla tulosalueilla on erillisiä luetteloita voimassa olevista sopimuksista. Sopimusehtojen ja sopimusten vanhentumisaikojen seuranta on tulosalueiden johtavien viran- ja toimenhaltijoiden vastuulla. Kuntayhtymässä on viime vuosina tietoisesti panostettu kirjallisten sopimusten laadintaan ja sopimusehtojen asianmukaisuuteen ja yksiselitteisyyteen. Kuluneen vuoden aikana ei ole tullut esille sopimusten osalta sellaisia negatiivisia seuraamuksia, joita ei sopimusta tehtäessä olisi ennakoitu. 20.2.2012 30 Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Kuntayhtymällä ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen yksikköä vaan sisäinen valvonta hoidetaan ensisijaisesti esimiesten valvontavelvollisuuteen kuuluvana sisäisenä tarkkailuna. Sisäinen tarkkailu on osa operatiivista johtamista ja sen tehokkuus perustuu jatkuvaan valvontaan ja valvonnan reaaliaikaisuuteen. Kuntayhtymän koko huomioon ottaen sisäinen valvonta on nykyisellään riittävää ja toimivaa. Vuodelta 2004 oleva kuntayhtymän sisäisen valvonnan ohje on edelleen päivittämättä. 1.12 SELONTEKO KONSERNIVALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Kuntayhtymän konserniin kuuluvat Kiinteistöosakeyhtiö Loviisan Amisto, Kiinteistöosakeyhtiö Edupolis, Edupoli Oy ja Oy Porvoon opiskelija-asunnot – Studiebostader i Borgå Ab. Toimivallan ja -vastuunjako konserniohjauksessa Kuntayhtymän yhtymävaltuusto hyväksyi 15.6.2010 tarkennetun korserniohjeistuksen ja lisäsi ohjeistukseen konserniyhteisöjä koskevia tavoitteita. Ohjeistusta päivitettiin myös vuoden aikana tapahtuvan tavoitteiden valvonnan osalta. Tarkistettu ohjeistus on riittävä varmistamaan konserniyhteisöjen tehokkaan johtamisen, tarkoituksenmukaisen päätöksenteon, riskien ennalta ehkäisemisen ja hallinnan sekä ajantasaisen raportoinnin. Konserniohjeistuksen mukaisesti yhtymähallitus johtaa ja ohjaa konsernia sekä valvoo omalta osaltaan yhtymävaltuuston asettamien tavoitteiden toteutumista. Konsernin viranhaltijajohdon muodostaa kuntayhtymän johtava rehtori. Hänen tehtävänään on seurata aktiivisesti konsernin osien toimintaa ja arvioida kehittämistarpeita. Ohjeiden anto kuntayhtymän edustajille tytäryhteisöissä Yhtymähallitus nimeää tytäryhteisöjen yhtiökokousedustajat ja hallitusten kuntayhtymää edustavat jäsenet. Yhtymähallitus ohjeisti tarpeen mukaan ao. henkilöitä kuluneen vuoden aikana. Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi Tytäryhteisöjen tilikausi vastaa kuntayhtymän tilikautta. Tytäryhteisö raportoi yhtymähallitukselle toiminnastaan ja taloudestaan tilinpäätösraporttien kautta. Tytäryhteisöjen hallitukset saavat tuloslaskelma- ja maksuvalmiusraportit pääasiassa neljännesvuosittain. Tilinpäätösasiakirjat sisältävät kattavamman kuvauksen tytäryhteisöjen toiminnasta ja taloudesta. Yhtymähallituksen edustajat seurasivat toteutumavuoden aikana näiden raporttien avulla tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuutta ja taloudellista asemaa. Myös kuntayhtymän johtava rehtori osallistui tytäryhteisöjen hallitusten kokouksiin tarpeelliseksi katsomassaan laajuudessa. Nykyinen raportointijärjestelmä on todettu toimivaksi ja riittäväksi. Keskitettyjen konsernitoimintojen käyttö ja siirtohinnoittelun kustannusvastaavuus Konserniohjeen mukaisesti tavoitteena on hyödyntää kuntayhtymän tukipalveluiden hankinta- ja volyymietuudet sekä erityisosaaminen. Tytäryhteisöissä oli käytössä samat taloushallinnon järjestelmät kuin kuntayhtymän tukipalveluilla. Tytäryhteisöjen talous- ja henkilöstöhallinnon hoiti kuntayhtymän Tukipalvelut. Tytäryhteisöjen omaisuus oli vakuutettu kuntayhtymän kilpailuttamassa ja käyttämässä vakuutusyhtiössä. Tukipalvelut peri tytäryhteisöille antamistaan palveluista korvauksen käytetyn työajan mukaan. Taloushallinnon järjestelmien käytöstä ei peritty erillistä maksua. Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä Tytäryhteisöjen olennaiset omaisuusriskit on kartoitettu ja niiltä on suojauduttu kattavalla vakuuttamisella. Vakuutusturva kilpailutettiin vuoden 2010 aikana. Rahoitusriskejä hallittiin ennakoimalla tytäryhteisöjen rahavirtoja ja seuraamalla maksuvalmiutta. Tietoriskejä hallittiin kuntayhtymän riskienhallinnan kautta. Tytäryhteisöjen henkilöstöriskit ovat vähäiset johtuen tytäryhteisöjen toiminnan luonteesta. Tytäryhteisöjen riskienkartoitus ja riskienhallinta on nykyisellään riittävää. 20.2.2012 31 1.13.1 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset erät Tilikauden tulos Poistoeron lisäys -/vähennys + Varausten lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuoto/toimintakulut, % Vuosikate / poistot, % 2011 € 2010 € 31 004 359 -31 958 006 -953 646 30 329 262 -29 479 621 849 641 12 497 62 551 -112 410 -3 417 -994 425 14 723 163 017 -70 161 -2 761 954 458 -1 662 645 -1 523 167 -2 657 069 -568 709 -2 657 069 -568 709 2011 -97,0 % -59,8 % 2010 102,9 % 62,7 % 20.2.2012 32 1.13.2 TOIMINNAN RAHOITUS KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2011 € 2010 € -994 425 -64 531 -1 058 956 954 458 -2 696 951 762 -1 243 348 -3 841 114 98 169 -1 145 180 823 855 -3 017 259 -2 204 136 -2 065 497 -370 142 1 803 614 1 433 472 2 480 000 -894 567 112 257 1 697 690 236 808 306 726 90 28 401 187 772 -88 992 127 272 -1 970 190 459 415 703 -176 295 427 897 Rahoituksen rahavirta 1 797 552 2 432 313 Rahavarojen muutos -406 584 366 816 Rahavarat 1.1. Rahavarat 31.12. 683 766 277 183 -406 584 316 951 683 766 366 816 Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rah.osuud. investointeihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lisäys Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus % Pääomamenojen tulorahoitus % Lainanhoitokate Kassan riittävyys päivinä 2011 2010 -80,0 % -61,6 % -1,8 3,0 24,8 % 20,6 % 1,2 7,0 20.2.2012 33 1.13.3 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTA AVAA 31.12.2011 31.12.2010 17 697 312 545 330 242 1 793 247 495 249 288 56 841 18 785 522 375 647 3 291 163 2 975 272 140 22 784 288 56 841 19 590 105 392 755 3 180 248 6 221 58 370 23 284 540 5 056 528 41 569 5 098 097 5 090 164 41 569 5 131 733 28 212 627 28 665 561 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Enn.maksut ja keskeneräiset hank. Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut saamiset (liitt.maksut) PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet 40 592 12 190 12 190 40 592 0 65 890 65 890 2 285 250 500 290 441 056 3 226 597 2 091 005 847 994 409 478 3 348 478 277 183 683 766 3 515 969 4 138 726 31 728 597 32 804 287 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset * Lyhytaikaiset saamiset yht. Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ 20.2.2012 34 VASTATTAVAA 31.12.2011 31.12.2010 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä Oma pääoma yhteensä 13 796 756 8 567 582 910 294 -2 657 069 20 617 563 13 796 756 8 330 775 1 479 003 -568 709 23 037 825 14 158 14 068 3 579 215 3 579 215 3 949 357 3 949 357 2 584 941 781 327 959 894 374 374 3 598 452 7 517 661 1 411 747 365 275 3 244 689 5 803 038 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 11 096 876 9 752 395 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 31 728 597 32 804 287 2011 65,0 % 35,8 % 6,2 m€ 2010 70,2 % 32,16 % 4,7 m€ TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta Pitkäaikainen yhteensä Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Saadut ennakot Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat Lyhytaik. vieras pääoma TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste% Suhteellinen velkaantuneisuus % Lainakanta 31.12. 20.2.2012 35 1.13.4 KUNTAYHTYMÄN KOKONAISTULOT JA -MENOT VUONNA 2011 Tulot Varsinainen toiminta Toimintatuotot Korkotuotot Muut rahoitustuotot Tulorah.korj.erät 31 004 12 62 -64 € % 359 497 551 531 93,5 Tulorah.korj.erät Toimintakulut Korkokulut Muut rahoituskulut 0,0 0,2 Investoinnit 98 168 Rahoitustoiminta Kokonaistulot yhteensä % 31 958 006 112 410 3 417 94,9 0,0 1 243 348 Pitkäaik.lainojen vähennys Lyhytaik.lainojen vähennys Oman pääoman vähennys Kokonaismenot yhteensä Täsmäytys: Kok onaistulot - k ok onaimenot33 153 466-33 684 322 = Muut mak suvalmiuden muutok set - Rahavarojen muutos =127 272+406 584 3,7 0,0 Antolainasaamisten vähennys 1 803 614 236 808 0,7 33 153 466 100,0 0,3 0,0 0,0 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennys Pitkäaik.lainojen lisäys Lyhytaik. lainojen lisäys Oman pääoman lisäys € Menot Varsinainen toiminta 0,0 370 142 1,1 0,0 0,0 33 687 322 100,0 -533 856 533 856 1.13.5 YHTYMÄHALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELYKSI Liikelaitoksen tulos osoittaa alijäämää 1 104 761,92 Muun kuntayhtymän tulos osoittaa alijäämää 1 552 307,57 Kuntayhtymän tulos yhteensä osoittaa alijäämää 2 657 069,49 Liikelaitoksen tilikauden alijäämä -1 104 761,92 euroa esitetään siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna 2012. Muun kuntayhtymän tilikauden alijäämä -1 552 307,57 euroa esitetään siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna 2012. 20.2.2012 36 1.13.6 KONSERNILASKELMAT KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä/alijäämä 1.1. - 31.12.2011 1.1. - 31.12.2010 31 279 946 -32 064 582 475 -784 161 30 630 189 -29 605 440 4 130 1 028 879 13 931 63 128 -171 131 -4 413 -882 645 15 042 163 836 -126 846 -2 761 1 078 151 -1 833 447 -1 702 472 -2 716 092 -624 321 -6 057 -2 716 092 -630 378 97,6 % -48,1 % 103,5 % 63,3 % KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % Vuosikate/Poistot, % 20.2.2012 37 1.13.7 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 1.1. - 31.12.2011 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyv. vastaavien luovutusvoitot -882 645,18 -65 006,00 Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut. Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 1 078 150,76 -947 651,18 -1 246 281,38 98 168,64 -6 826,00 1 071 324,76 -3 851 571,21 -1 148 112,74 -2 095 763,92 823 854,88 -3 027 716,33 -1 956 391,57 2 484 014,48 -941 083,63 112 257,16 -383 700,88 1 740 267,68 90,00 28 401,49 209 245,18 -63 918,74 1.1. - 31.12.2010 1 356 566,80 1 655 188,01 236 807,99 306 726,00 173 817,93 1 767 192,72 -1 970,00 190 459,40 412 473,54 -202 935,15 398 027,79 2 359 941,80 -328 571,20 403 550,23 467 160,48 795 731,68 -328 571,20 795 731,68 392 181,45 403 550,23 20.2.2012 38 1.13.8 KONSERNITASE TUNNUSLUKUINEEN VASTAAVAA 31.12.2011 31.12.2010 PYSYVÄT VASTAAVAT 27 795 484 28 415 812 330 242 17 697 312 545 249 288 1 793 247 495 26 733 010 488 441 22 218 293 375 647 3 314 596 63 894 272 140 27 401 132 488 441 23 180 608 392 755 3 208 558 72 399 58 370 732 232 43 411 647 251 765 392 42 936 680 887 41 569 41 569 3 692 652 4 258 870 12 190 40 592 3 213 302 3 213 302 3 422 547 65 890 3 356 657 467 160 795 732 31 488 137 32 674 682 Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet Muut osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut lainasaamiset Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ 20.2.2012 39 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Ed. tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä 31.12.2011 31.12.2010 18 149 029 13 796 756 20 628 313 13 796 756 8 670 224 -1 601 860 -2 716 092 8 433 416 -971 481 -630 378 6 057 6 057 14 158 14 068 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaik. korollinen vieras pääoma Pitkäaik. koroton vieras pääoma Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma Lyhytaik. koroton vieras pääoma 13 318 893 5 662 007 12 026 245 6 045 708 2 655 737 5 001 149 915 469 5 065 067 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 31 488 137 32 674 682 57,6 % 42,6 % 1,6 milj.€ 8,318 milj,€ 63,1 % 39,3 % 0,97 milj.€ 6,961 milj,€ VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste % Suhteellinen velkaantuneisuus% Kertynyt alijäämä milj.€ Konsernin lainakanta milj.€ 20.2.2012 40 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän käyttämät tunnusluvut Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100* Toimintatuotot / (Toimintakulut – Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate prosenttia poistoista = 100*Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset Investointien tulorahoitus, % = 100* Vuosikate / Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100* Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Maksuvalmius Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma – Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma – (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) 20.2.2012 41 II TOTEUTUMISVERTAILU 2.1 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 2.1.1 KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN TALOUSARVIO-OSAKOHTAINEN TOTEUTUMISVERTAILU 2011 (Sisäisin erin) TARKASTUSLAUTAKUNTA Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YHTYMÄVALTUUSTO Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YHTYMÄHALLITUS Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YHTEISTOIMINTA JA TYÖHYVINVOINTI Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate KONSERNIPALVELUT (tukipalvelut) Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate OPPISOPIMUSTOIMISTO Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate AMISTO Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate KAIKKI YHTEENSÄ Talousarvio 28 400 28 400 0 Talousarvio 15 800 15 800 0 Talousarvio 78 200 78 200 0 Talousarvio 64 500 64 500 0 Talousarvio 3 205 700 3 205 700 0 Talousarvio 3 535 100 3 503 500 31 600 Talousarvio 11 279 500 11 578 600 -299 100 Talousarvio Toteutuma Poikkeama 28 400 20 956 7 445 0 7 444 7 445 Toteutuma Poikkeama 15 800 9 280 6 520 0 6 520 6 520 Toteutuma Poikkeama 78 200 93 178 -14 978 0 -14 978 -14 978 Toteutuma Poikkeama 64 280 59 637 4 643 -220 4 863 4 643 Toteutuma Poikkeama 3 298 151 3 199 801 98 350 92 451 5 899 98 350 Toteutuma Poikkeama 3 340 569 3 429 594 -89 026 -194 531 73 906 -120 626 Toteutuma Poikkeama 11 266 860 11 547 890 -281 030 -12 640 30 710 18 070 Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 18 142 700 18 092 260 -50 440 Toimintamenot Toimintakate 18 410 200 -267 500 18 360 336 -268 076 49 864 -576 20.2.2012 42 2.1.2 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN 2011 (ilman liikelaitosta) Talousarvio Toteutuma Poikkeama (TOT-TA) Toimintatulot Myyntitulot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatulot 16 048 200 89 300 131 500 16 269 000 15 655 215 3 740 107 020 200 810 15 966 786 -392 985 3 740 17 720 69 310 -302 214 -7 680 500 -1 810 800 -495 400 -4 095 100 -1 891 300 -151 000 -412 400 -16 536 500 -7 463 692 -1 838 152 -408 534 -3 923 830 -1 972 404 -101 107 -527 142 -16 234 863 216 808 -27 352 86 866 171 270 -81 104 49 893 -114 742 301 637 -267 500 -268 077 -577 5 000 150 000 -74 300 80 700 1 816 66 311 -92 676 -2 221 -26 769 -3 184 -83 689 -18 376 -2 221 -107 469 -186 800 -294 846 -108 046 -1 020 000 -1 257 462 -237 462 -1 206 800 -1 552 308 -345 508 -1 206 800 -1 552 308 -345 508 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet ja tavarat Avustukset muille Muut toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman muk. poistot Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos Rahastojen lisäys (-)/vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Poikkeama-sarakkeen etumerkit osoittavat rahakertymän vaikutuksen talousarvioon verrattuna. Plus-merkkiset tulopuolella ovat kerryttäneet kassaan enemmän ja kustannuspuolella on rahaa käytetty vähemmän kuin talousarvioon on varattu. Miinus-merkkiset tulopuolella ovat kerryttäneet kassaan vähemmän ja kustannuspuolella enemmän kuin talousarvioon on varattu. 20.2.2012 43 2.1.3 INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMINEN 2011 (ilman liikelaitosta) Kaikki luvut ovat alv 0% Alkuper. Ta- Muutettu muutos ta Talousarvio Toteutuma Poikkeama HANKE 71: Kiint. peruskorjaus pienhankkeet -kuntayhtymän osuus Kuntien osuus 200 000 200 000 0 20 996 179 004 0 HANKE 83: Askolan peruskorj. (sähkö-lvi-met-rak.) -kuntayhtymän osuus 300 000 300 000 203 701 96 299 0 Kuntien osuus 0 HANKE 84: Amisto PMT 6 uudisrakennus -kuntayhtymän osuus Kuntien osuus 100 000 100 000 0 12 500 87 500 0 HANKE 81: Tukipalveluiden atk-hankinnat -kuntayhtymän osuus Kuntien osuus 80 000 80 000 0 72 283 7 717 0 600 000 600 000 535 433 64 567 0 1 1 -1 -1 844 914 435 086 0 HANKE 3 Amisto muut kalustohankinna -kuntayhtymän osuus Kuntien osuus Kuntien Tiera Oy, osakkeiden merkintäsit. Kuntien Palvelukeskus Oy, Osakkeiden merkintäsit. HANKKEET YHTEENSÄ (alv 0%) -kuntayhtymän osuus Kuntien maksuosuus hankkeista Kuntien lainaosuus hankkeista 1 280 000 1 280 000 0 0 20.2.2012 44 20.2.2012 45 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 3.1 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAVERTAILU Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Muut tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkkeet Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset (mm.opintosos.kustannukset) Muut toimintakulut Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos 1.1. - 31.12.2011 1.1. - 31.12.2010 28 939 834,69 365 679,12 1 176 966,41 521 878,90 31 004 359,12 27 925 932,65 409 660,84 977 228,25 1 016 440,74 30 329 262,48 -16 913 415,76 -15 037 087,73 -3 614 323,89 -910 592,01 -21 438 331,66 -3 171 462,05 -788 015,44 -18 996 565,22 -5 396 067,09 -3 163 240,18 -101 107,31 -1 859 259,32 -31 958 005,56 -5 092 623,37 -3 596 898,90 -119 786,84 -1 673 746,87 -29 479 621,20 -953 646,44 849 641,28 12 497,08 62 551,18 -112 409,96 -3 416,66 -40 778,36 14 722,52 163 016,67 -70 161,18 -2 760,99 104 817,02 -994 424,80 954 458,30 -1 662 644,69 -2 657 069,49 -1 523 167,09 -568 708,79 -2 657 069,49 -568 708,79 Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä 20.2.2012 46 3.2 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAVERTAILU 2011 € 2010 € -994 424,80 -64 531,06 -1 058 955,86 954 458,30 -2 696,30 951 762,00 -1 243 348,38 -3 841 114,20 98 168,64 -1 145 179,74 823 854,88 -3 017 259,32 -2 204 135,60 -2 065 497,32 -370 142,00 1 803 614,47 1 433 472,47 2 480 000,00 -894 567,00 112 257,16 1 697 690,16 236 807,99 306 726,00 90,00 28 401,49 187 771,53 -88 991,51 127 271,51 -1 970,00 190 459,40 415 703,97 -176 296,66 427 896,71 Rahoituksen rahavirta 1 797 551,97 2 432 312,87 Rahavarojen muutos -406 583,63 366 815,55 683 766,20 277 182,57 -406 583,63 316 950,65 683 766,20 366 815,55 Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rah.osuud. investointeihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lisäys Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat 1.1. Rahavarat 31.12. 20.2.2012 47 3.3 KUNTAYHTYMÄN TASEVERTAILU VASTAAVAA 31.12.2011 31.12.2010 17 697,26 312 545,23 330 242,49 1 793,32 247 494,86 249 288,18 56 840,62 18 785 521,93 375 646,87 3 291 163,04 2 975,18 272 139,93 22 784 287,57 56 840,62 19 590 105,46 392 755,34 3 180 247,81 6 220,83 58 370,13 23 284 540,19 5 056 528,11 41 569,23 5 098 097,34 5 090 163,69 41 569,23 5 131 732,92 28 212 627,40 28 665 561,29 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Enn.maksut ja keskeneräiset hank. Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut saamiset (liitt.maksut) PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräinen omakotitalo 40 591,63 12 190,14 12 190,14 40 591,63 0,00 65 889,98 65 889,98 2 285 249,97 500 290,35 441 056,37 3 226 596,69 2 091 005,39 847 994,49 409 478,36 3 348 478,24 277 182,57 683 766,20 3 515 969,40 4 138 726,05 31 728 596,80 32 804 287,34 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset * Lyhytaikaiset saamiset yht. Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ 20.2.2012 48 31.12.2011 31.12.2010 13 796 755,88 8 567 582,49 910 294,40 -2 657 069,49 20 617 563,28 13 796 755,88 8 330 774,50 1 479 003,19 -568 708,79 23 037 824,78 14 157,51 14 067,51 3 579 215,00 3 579 215,00 3 949 357,00 3 949 357,00 2 584 941,22 781 326,75 959 894,21 374 373,50 3 598 452,08 7 517 661,01 1 411 747,01 365 274,98 3 244 689,31 5 803 038,05 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 11 096 876,01 9 752 395,05 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 31 728 596,80 32 804 287,34 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä Oma pääoma yhteensä TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta Pitkäaikainen yhteensä Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Saadut ennakot Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat Lyhytaik. vieras pääoma 20.2.2012 49 3.4 KONSERNITULOSLASKELMA KONSERNITULOSLASKELMA Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä/alijäämä 1.1. - 31.12.2011 1.1. - 31.12.2010 31 279 946,19 -32 064 582,18 474,94 -784 161,05 30 630 189,29 -29 605 439,62 4 129,70 1 028 879,37 13 931,01 63 128,27 -171 130,77 -4 412,64 -882 645,18 15 041,62 163 836,44 -126 845,68 -2 760,99 1 078 150,76 -1 833 446,69 -1 702 471,70 -2 716 091,87 -624 320,94 -6 057,36 -2 716 091,87 -630 378,30 20.2.2012 50 3.5 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 1.1. - 31.12.2011 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyv. vastaavien luovutusvoitot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut. Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. -882 645,18 -65 006,00 1 078 150,76 -947 651,18 -1 246 281,38 98 168,64 -6 826,00 1 071 324,76 -3 851 571,21 -1 148 112,74 -2 095 763,92 823 854,88 -3 027 716,33 -1 956 391,57 2 484 014,48 -941 083,63 112 257,16 -383 700,88 1 740 267,68 90,00 28 401,49 209 245,18 -63 918,74 1.1. - 31.12.2010 1 356 566,80 1 655 188,01 236 807,99 306 726,00 173 817,93 1 767 192,72 -1 970,00 190 459,40 412 473,54 -202 935,15 398 027,79 2 359 941,80 -328 571,20 403 550,23 467 160,48 795 731,68 -328 571,20 795 731,68 392 181,45 403 550,23 20.2.2012 51 3.6 KONSERNITASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet Muut osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut lainasaamiset Muut saamiset 31.12.2011 31.12.2010 27 795 484,37 28 415 812,32 330 242,49 17 697,26 312 545,23 249 288,18 1 793,32 247 494,86 26 733 010,26 488 441,12 22 218 292,74 375 646,87 3 314 595,55 63 894,05 272 139,93 27 401 131,88 488 441,12 23 180 608,26 392 755,34 3 208 558,15 72 398,88 58 370,13 732 231,62 43 411,24 647 251,15 765 392,26 42 936,30 680 886,73 41 569,23 41 569,23 3 692 652,13 4 258 870,00 12 190,14 40591,63 3 213 301,51 3 213 301,51 3 422 546,69 65 889,98 3 356 656,71 467 160,48 795 731,68 31 488 136,50 32 674 682,32 TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ 20.2.2012 52 31.1.22011 31.12.2010 18 149 028,62 13 796 755,88 20 628 312,50 13 796 755,88 8 670 224,22 -1 601 859,61 -2 716 091,87 8 433 416,23 -971 481,31 -630 378,30 6 057,36 6 057,36 14 157,51 14 067,51 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaik. korollinen vieras pääoma Pitkäaik. koroton vieras pääoma Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma Lyhytaik. koroton vieras pääoma 13 318 893,01 5 662 007,35 12 026 244,95 6 045 708,23 2 655 737,02 5 001 148,64 915 469,34 5 065 067,38 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 31 488 136,50 32 674 682,32 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Ed. tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 20.2.2012 53 3.7 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET 2011 Pysyvät vastaavat Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Alle 10.000 euron hankinnat kirjataan käyttötalouteen. Konsernitaseen yhdistelyssä on Oy Porvoon opiskelija-asuntojen poistot oikaistu kuntayhtymän suunnitelmapoistoja vastaaviksi. Sijoitukset Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenon määräisenä vuoteen 2010 asti. Vuodesta 2011 alkaen tilinpäätökseen ei vaihto-omaisuutta kirjata taseeseen, vaan kaikki kauden ostokulut jäävät tilikauden kuluksi. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytäryhteisöt (4 )ja osakkuusyhteisö. Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kuntayhtymän ja tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. Negatiivista poistoeroa ei ole oikaistu. Suunnitelmapoistojen oikaisu Tytäryhteisön Porvoon opiskelija-asunnot Oy:n poistot on oikaistu kuntayhtymän suunnitelman mukaisia poistoja vastaaviksi. Oikaisu on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisön poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi. Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisön Askolan Kaukolämpö Oy on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen. 20.2.2012 54 3.8 POISTOSUUNNITELMA POISTOSUUNNITELMA YH § 83/ 10.6.2008 YV § 21/11.11.2008 Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmat Vuokra- ja osakehuoneistojen perusparannusmenot Muut 5 vuotta tasapoisto 4 vuotta 5 vuotta 4 " tasapoisto tasapoisto tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poistoa Rakennukset ja rakennelmat Oppilaitosrakennukset Asuinrakennukset Talousrakennukset, normaalit Talousrakennukset, kevyet 40 30 20 15 vuotta tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet Tieto- ja televerkot Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet Muut putki- ja kaapeliverkot Muut maa- ja vesirakenteet 8 15 15 15 vuotta tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto Koneet ja kalusto Koneet ja laitteet Liikennevälineet, raskaat Liikennevälineet, muut Muut liikkuvat työkoneet Atk-laitteet Muut laitteet ja kalusteet 10 10 5 8 4 8 vuotta tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaik. sijoitukset Osakkeet ja osuudet ei poistoa 20.2.2012 55 IV LIITETIEDOT 4.1 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.1.1 TOIMINTATUOTOT (ulkoinen tuloslaskelma) Toimielinkohtaisesti Konsernipalvelut (tukipalv.) Konsernipalvelut (oppisop.) Ammattiopisto Edupoli Yhteensä Tulolajeittain Yksikköhintarahoitus (VOS) Muut myyntituotot Maksutuotot EU-tuet Muut tuet ja avustukset Muut toimintatuotot 2011 2010 139 182 3 338 617 11 096 110 16 430 450 31 004 359 386 979 3 535 424 11 354 648 15 052 211 30 329 262 18 066 260 10 873 575 365 679 590 089 586 877 521 879 31 004 359 18 245 453 9 680 480 409 660 563 987 413 241 1 016 441 30 329 262 4.1.2 LASKELMA POISTOJEN JA INVESTOINTIEN VASTAAVUUDESTA Vuosi 2010 2011 2012 2013 2014 Keskimäärin 5 vuoden aikana Investoinnit 3 017 259 1 243 348 2 503 000 3 850 000 5 250 000 15 863 607 Poistot 1 523 167 1 662 645 1 659 200 1 660 000 1 490 000 7 995 012 Ero € -1 494 092 419 297 -843 800 -2 190 000 -3 760 000 -7 868 595 Ero % -50 % 34 % -34 % -57 % -72 % -50 % 3 172 721 1 599 002 1 573 719 50 % Tarkasteluvuosina on suurimmat investoinnit kohdistuneet rakennuksiin, joiden pitkä poistoaika aiheuttaa lyhyen aikavälin laskelmassa suuren eron poistojen ja investointien vastaavuuteen. 20.2.2012 56 4.2 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2011 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET ATK-OHJELMAT Kuntayhtymä Arvo 1.1. Muutos +/Sumu-poisto Saatu rahoitusosuus Arvo 31.12. 1 793,32 18 571,52 -2 667,58 0,00 17 697,26 MUUT PITKÄVAIKUTTEISET MENOT Kuntayhtymä Arvo 1.1. Muutos +/Sumu-poisto Saatu rahoitusosuus Arvo 31.12. Arvo 31.12.yht. Edupoli Yhteensä 1 793,32 18 571,52 -2 667,58 0,00 17 697,26 0,00 0,00 Edupoli Yhteensä 0,00 0,00 247 494,86 143 067,64 -78 017,27 0,00 312 545,23 247 494,86 143 067,64 -78 017,27 0,00 312 545,23 17 697,26 312 545,23 330 242,49 Kuntayhtymä 3 645 302,44 2,00 0,00 3 645 304,44 Edupoli 4 109 372,64 -33 637,58 0,00 4 075 735,06 Yhteensä 7 754 675,08 -33 635,58 0,00 7 721 039,50 SIJOITUKSET OSAKKEET JA OSUUDET Arvo 1.1. Muutos +/Saatu rahoitusosuus Arvo 31.12. mukana sisäistä omistusta 2 664 511,39 LIITTYMISMAKSUT Arvo 1.1. Muutos +/Saatu rahoitusosuus Arvo 31.12. Arvo 31.12. yht. Kuntayhtymä 41 569,23 Edupoli 0,00 41 569,23 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 41 569,23 0,00 0,00 41 569,23 3 686 873,67 4 075 735,06 7 762 608,73 5 098 097,34 ilman sisäistä omistusta KESKENERÄISET HANKINNAT Arvo 1.1. Lisäys Vähennys Arvo 31.12. siirto Kuntayhtymä Edupoli 58 370,13 231 379,17 -17 609,37 272 139,93 Yhteensä 58 370,13 231 379,17 -17 609,37 272 139,93 20.2.2012 57 MAA- JA VESIALUEET 2011 Tontti: Arvo 01.01. Muutos +/- Saatu rahoit.osuus Arvo 31.12. Ammattiopisto Helkamäentie 32 07230 Monninkylä 13 279,95 - - 13 279,95 Ammattiopisto Aleksanterink. 20 06100 Porvoo 43 560,67 - - 43 560,67 Yhteensä 56 840,62 0,00 0,00 56 840,62 56 840,62 RAKENNUKSET 2011 Arvo 1.1. AMISTO, PMT 6 10 841 845,04 -434 184,46 10 407 660,58 Pomo-talo 3 002 822,81 -128 106,32 2 874 716,49 Askola 1 858 259,69 Askola oppilasas. EDUPOLI Yhteensä Keskeneräiset hankinnat Muutos +/- 10 627,00 566 930,94 3 320 246,98 19 590 105,46 31 280,00 41 907,00 58 370,13 231 379,17 Sumupoistot Siirrot erien välillä Rakennus: Arvo 31.12. -129 174,23 17 609,37 1 757 321,83 -19 719,34 0,00 547 211,60 -152 915,55 -864 099,90 0,00 17 609,37 3 198 611,43 18 785 521,93 -17 609,37 272 139,93 MUUT KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET 2011 Rakennelma: Arvo 1.1. Muutos +/- Sumupoistot Saatu rahoitusos. Arvo 31.12. Maa-ja vesirakenteet: AMISTO EDUPOLI Maa-ja vesirakenteet: Johtoverkostot ja laitteet: 6 709,33 113 389,77 120 099,10 AMISTO EDUPOLI Johtoverkosto YHT. 204 012,21 68 644,03 272 656,24 20 000,00 20 000,00 -17 287,63 -10 352,92 -27 640,55 Kiinteät rakenteet ja laitteet yht. 392 755,34 20000 -37 108,47 -516,1 -8951,82 -9467,92 6 193,23 104 437,95 110 631,18 0,00 206 724,58 58 291,11 265 015,69 375 646,87 20.2.2012 58 KONEET JA KALUSTO 2011 Kuljetus- Koneet ja Muu välineet laitteet irtaimisto Muut aineell. hyödykkeet Yhteensä Arvo 01.01. Ky Edupoli 324 948,95 85 286,53 1 624 737,32 177 961,33 587 615,44 379 698,24 Lisäykset + Ky Edupoli 26 495,93 59 947,85 306 446,37 76 280,20 231 392,41 87 858,26 Vähennykset - Ky Edupoli Sumu-poistot Ky Edupoli Siirrot erien välillä Ky Edupoli Saatu rahoitusosuus Ky Edupoli 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä Yhteensä Ky Edupoli 260 601,54 112 107,64 1 603 650,28 215 017,33 714 824,08 384 962,17 2 975,18 0,00 2 582 051,08 712 087,14 372 709,18 1 818 667,61 1 099 786,25 2 975,18 3 294 138,22 Arvo 31.12.2011 6 220,83 2 543 522,54 642 946,10 564 334,71 224 086,31 0,00 0,00 -90 843,34 -33 126,74 -327 533,41 -39 224,20 -104 183,77 -82 594,33 -3 245,65 -525 806,17 -154 945,27 0,00 0,00 SIIRTOSAAMISIIN SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT Edupolin ja Amiston ESR-hankkeiden jälkirahoitteisia saatavia 392 015,93 20.2.2012 59 4.3 OMISTUKSIA MUISSA YHTIÖISSÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT TYTÄRYHTEISÖT 2011 PORVOON OPISKELIJA-ASUNNOT OY Kotipaikka: Porvoo Kuntayhtymän omistusosuus 62% Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden voitto KIINTEISTÖ OY EDUPOLIS Kotipaikka: Vantaa Kuntayhtymän omistusosuus 100% Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden tappio EDUPOLI OY Kotipaikka: Porvoo Kuntayhtymän omistusosuus 100% Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden voitto KESKINÄINEN KIINTEISTÖ OY LOVIISAN AMISTO Kotipaikka Loviisa Kuntayhtymän omistusosuus 100 % Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden voitto POAS Oy Kuntayhtymä € 272 649 2 227 021 13 721 € 169 042 1 380 753 8 507 KOY EDUPOLIS Kuntayhtymä € 1 775 401 30 169 41 780 € 1 775 401 30 169 41 780 EDUPOLI OY Kuntayhtymä € 50 042 92 473 0 € 50 042 92 473 0 KOY L A Kuntayhtymä 800 160 51 642 352 800 160 51 642 352 Kaukolämpö Oy Kuntayhtymä 130 234 4 811 763 1 425 € 43 411 1 603 921 475 OSAKKUUSYHTEISÖT 2011 ( 39 ) ASKOLAN KAUKOLÄMPÖ OY Kotipaikka: Askola Kuntayhtymän omistusosuus 1/3 Oma pääoma Vieras pääoma Voitto SAAMISET TYTÄR- JA OSAKKUUSYHTEISÖILTÄ Saamiset tyäryhteisöiltä (lyhytaikaisia saamisia) 128 187 20.2.2012 60 4.4 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET 2011 PERUSPÄÄOMA 2011 2010 11 132 244,49 2 664 511,39 13 796 755,88 11 132 244,49 2 664 511,39 13 796 755,88 Aol, sijoitusrahasto: Rahaston pääoma 1.1. Lisäys 5 344 917,06 236 807,99 5 038 191,06 306 726,00 Rahaston pääoma 31.12. 5 581 725,05 5 344 917,06 Pomo, sijoitusrahasto Rahaston pääoma 31.12. 421 852,76 421 852,76 1 516 758,06 7 520 335,87 1 516 758,06 7 283 527,88 Ky, käyttörahasto Rahaston pääoma 31.12. 588 657,74 588 657,74 Aol, kehitysrahasto Rahaston pääoma 31.12. 388 248,68 388 248,68 70 340,20 70 340,20 8 567 582,49 8 330 774,50 910 294,40 -2 657 069,49 1 479 003,19 -568 708,79 20 617 563,28 23 037 824,78 Kuntayhtymä Edupoli MUU OMA PÄÄOMA Jäsenkuntien sijoitusrahastot Edupoli, sijoitusrahasto Rahaston pääoma 31.12. Sijoitusrahastot yht. Muut omat vapaat rahastot Pomo, kiinteistö- ja kehittämisrahasto Rahaston pääoma 31.12. AKK-rahasto (lopetettu 2009) MUU OMA PÄÄOMA 31.12. Edell.tilikauden alijäämä Tilikauden ylijäämä OMA PÄÄOMA 31.12. € 20.2.2012 61 PERUSPÄÄOMA 31.12.2011 Osuus/ Jäsenkunta Ky Peruspääoma Osuus/ Ky Edupoli Peruspääoma Edupoli Peruspääoma %-os. Yhteensä Loviisa 45 1 703 914,97 45 413 458,66 2 117 373,64 15,35 % Porvoo 180 6 815 659,89 180 1 653 834,66 8 469 494,55 61,39 % Artjärvi 1 37 864,78 1 9 187,97 47 052,75 0,34 % Askola 22 833 025,10 22 202 135,35 1 035 160,44 7,50 % Lapinjärvi 7 265 053,44 3 27 563,91 292 617,35 2,12 % Myrskylä 5 189 323,89 5 45 939,85 235 263,74 1,71 % Pornainen 9 340 782,99 9 82 691,73 423 474,73 3,07 % Pukkila 4 151 459,11 4 36 751,88 188 210,99 1,36 % Sipoo 21 795 160,32 21 192 947,38 988 107,70 7,16 % Yhteensä 294 11 132 244,49 290 2 664 511,39 13 796 755,88 100 % SIJOITUSRAHASTOT 31.12. 2011 Osuus Arvo Lisäykset Ky Arvo yhteensä 31.12.2011 Loviisa 45 1 131 445,32 (kunnilta perityt) 36 246,12 Porvoo 180 4 503 854,70 144 984,49 4 648 839,19 Jäsenkunta 31.12.2010 1 167 691,44 Orimattila (Artjärvi) 1 23 927,09 805,47 24 732,56 Askola 22 526 398,06 17 720,33 544 118,39 Lapinjärvi 7 146 715,90 5 638,29 152 354,19 Myrskylä 5 119 635,86 4 027,35 123 663,21 Pornainen 9 215 344,68 7 249,22 222 593,90 Pukkila 4 95 708,73 3 221,87 98 930,60 Sipoo 21 520 497,54 16 914,85 537 412,39 Yhteensä 294 7 283 527,88 236 807,99 7 520 335,87 Omistusosuus % 15,5 % 61,8 % 0,3 % 7,2 % 2,0 % 1,6 % 3,0 % 1,3 % 7,1 % 100,0 % JÄSENKUNTIEN %-OSUUDET 31.12.2011 Jäsenkunta Osuus Kuntien osuus peruspo:sta+sij.rahastosta Ky/Edupoli 31.12.2010 % Loviisa 45/45 3 285 065,08 15,4 % 15,41 Porvoo 180/180 13 118 333,74 61,5 % 61,54 Orimattila (Artjärvi) Askola 1/1 22/22 71 785,31 0,3 % 0,34 1 579 278,83 7,4 % 7,41 Lapinjärvi 7/3 444 971,54 2,1 % 2,09 Myrskylä 5/5 358 926,94 1,7 % 1,68 Pornainen 5/5 646 068,63 3,0 % 3,03 Pukkila 9/9 287 141,59 1,3 % 1,35 Sipoo Yhteensä 4/4 1 525 520,09 7,2 % 294/290 21 317 091,75 100,0 % 7,16 100,00 20.2.2012 62 PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA (1.1.2017 jälkeen erääntyvät ) Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta VELAT TYTÄR- JA OSAKKUUSYHTEISÖILLE 1.1.2017 jälkeen 2 105 314,00 1.1.2016 jälkeen 2 354 000,00 51 065,46 66 350,00 2 309 837,91 529 511,58 297 682,00 2 167 748,57 403 506,25 237 371,90 3 137 031,49 2 808 626,72 SIIRTOVELKOJEN OLENNAISET ERÄT (28) Lomapalkka- ja lomarahavelka Maksamattomat palkat 12/2011 OPH:n erityisavustusten ennakkomaksut Oppisopimuskoulutuskorvaukset Lyhytaikaisiin lainoihin sisältyy 112 215,22 luotollisen shekkitilin velkasaldo, limiitti 1.000.000 €. VASTUUT 2011 513 012,95 103 889,54 616 902,49 2010 412 071,56 127 092,24 539 163,80 254 338,46 287 148,90 2011 2010 Askolan Kaukolämpö Oy Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma 627 751,70 186 872,61 627 751,70 224 247,11 Kuntayhtymän osuus 1/3 62 290,87 74 749,04 2011 2010 30 011,14 29 480,02 Leasing-vastuut Edupoli Muut (Amisto) Vastuista erääntyy maksettavaksi vuonna 2012 Osakkuusyhteisöjen puolesta annetut takaukset alkuperäinen laina 4,5 Mmk, josta kuntayhtymän osuus 1/3 599003-80002924 Muut taloudellioset vastuut Amiston opiskelijoiden vakuusmaksut Vakuusmaksutili 535806-20212917 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön jakautuminen eri tehtäviin Opetustoimi Toimihenkilöt Kiinteistöt Muut palvelut Luottamustoimet Yhteensä Muu kuntayhtymä Liikelaitos Edupoli Koko kuntayhtymä 103 43 25 38 32 241 257 55 3 13 7 335 360 98 28 51 39 576 20.2.2012 63 KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET 2011 Peruspääoma Muut omat rahastot 1.1. Lisäykset Rahastot 31.12. Osakepääoma POAS (62%) KOY Edupolis Edupoli Oy Rakennusrahasto POAS KOY Edupolis (kuntayhtymä) 31.12.2011 31.12.2010 13 796 755,88 13 796 755,88 8 330 774,50 236 807,99 8 567 582,49 8 024 048,50 306 726,00 8 330 774,50 1.1.2011 2 522,82 9 421,21 50 000,00 +/0,00 0,00 31.12.2011 2 522,82 9 421,21 50 000,00 2 522,82 9 421,21 50 000,00 2 522,82 9 421,21 50 000,00 1.1.2011 270 109,81 1 720 451,41 +/0,00 31.12.2011 270 109,81 1 720 451,41 270 109,81 1 720 451,41 270 109,81 1 720 451,41 -137 154,46 -3 405 290,51 -50 000,00 26 592,45 -137 154,46 -3 405 290,51 -50 000,00 26 117,51 -1 000 920,27 -969 130,04 983 734,37 -2 684 776,58 18 149 028,62 1 587 915,47 -604 181,10 20 628 312,50 1.1.2017 jälkeen 3 911 385 1.1.2016 jälkeen 4 160 071 Keskinäisen omistuksen eliminointi POAS KOY Edupolis Edupoli Oy Askolan kaukolämmön pääoman muutos Poistojen oikaisu POAS KOY Edupolis Edell.tilikauden yli-/alijäämä TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ OMA PÄÄOMA 31.12. € KONSERNIN PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieraspääoma (1.1.2017 jälkeen) 20.2.2012 64 V ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ 20.2.2012 65 20.2.2012 66 VI LUETTELOT JA SELVITYKSET TILIKAUSI: 1.1.2011 - 31.12.2011 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA: 1. Tasekirja 2. Päiväkirja 3. Pääkirja 4. Talousarvion toteutumisvertailu 5. Tase-erittely 6. Käyttöomaisuuskirjanpito 7. Irtaimistokirjanpito 8. Palkkakirjanpito 9. Varastokirjanpito Säilytys PMT 6 Sidottuna kirjana Sähköisessä arkistossa " Paperi Paperi Kasperi Kasperi Paperi + sähköisenä " Porvoo 31.12.2011 Merja Pihlanen 20.2.2012 67 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä Käytössä olleet tositelajit tilivuonna 2011 Tositelaji 1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 15 18 19 20 21 26 30 31 32 40 41 42 49 50 51 55 59 61 62 70 80 82 90 Nimi Pankkitositteet PMT 6 Palkkatositteet Amisto Kassatositteet Info Pmt6 Pankkitositteet Edupoli Kassatositteet Edupoli Palkkatositteet Edupoli Kassatositteet Pomo-talo Muistiotos. Amisto,Opso,kons. Laskennalliset KP Amisto Laskennalliset SL Amisto Muistiot Ky:n ja liikelait.väl Automaattikirj.SL Edupoli Automaattikirj. KP Edupoli OR-maksut Amisto Ostolaskut Pmt6, käsin syöt. Ostolaskut Amisto / sähköinen OR-maksut Edupoli Ostolaskut Edupoli Ostolaskut Edupoli / sähköinen MR-suoritukset Edupoli Myyntilaskut Edupoli Verkkolaskut Edupoli Sopimuslaskut Edupoli MR-suoritukset Amisto Myyntilaskut PMT6 Verkkolaskut Amisto Sopimuslaskut Amisto Kassamaksutositteet Pmt6 Kassamaksutositteet Edupoli Käyttöomaisuus Edupoli Korkolaskut Amisto Jaksotustositteet Edupoli Vyörytykset SL Amisto PMT 6 PMT 6 PMT 6 Ammattitie PMT 6 Pomo-talo PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 20.2.2012 68 20.2.2012
© Copyright 2024