1-POSLOVNO POROČILO naslov 2014_Combined
LETNO POROČILO ZA POSLOVNO LETO 2014 1. Predstavitev družbe 1.1 Ustanovitev in lastništvo TOVARNA MERIL KOVINE, proizvodnja kovinskih meril,d.d. Slovenj Gradec Pameče 153 je bila vpisana v sodni register pri Okrožnem sodišču v Slovenj Gradcu, dne 25.07.1996, pod vložno številko 1/02717/00, s sklepom št. Srg /00166. Osnovni kapital znaša 173.205 EUR in je razdeljen na 41.536 delnic z nominalno vrednostjo ene delnice v višini 4,17 EUR. Vse delnice so enega razreda, navadne, z oznako G. Višina oblikovanih zakonskih rezerv, skupaj z revalorizacijami iz preteklih let, znaša 136.598 EUR. Celotni kapital na dan je zadnji dan poslovnega leta znašal 4.263.962 EUR, knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2014 pa je 102,66 EUR. Na dan 31.12.2014 so lastniški in upravljalski deleži naslednji: Štev. delnic 1. Notranji delničarji (delavci,upokojenci,bivši zaposleni) 21.330 2. MAXEASY tuji lastniki 20.206 SKUPAJ: 41.536 Struktura v% 51,35 48,65 100,00 1.2 Drugi podatki o družbi Matična številka : Šifra dejavnosti: 5103185 25.620 Družba je razvrščena v podrazred - Splošna mehanična dela Velikost: Srednja gospodarska družba, ki ima poslovno leto enako koledarskemu in je zavezana k reviziji računovodskih izkazov Transakcijski računi: Nova Ljubljanska banka d.d. 2047- 0001-0894-194 Unicredit Banka Slovenije d.d. 2900- 0005-0674-306 Davčna številka: SI 56899513 Poslovno leto: koledarsko leto 1.3 Dejavnosti družbe Po standardni klasifikaciji dejavnosti je osnovna dejavnost družbe 25.620 splošna mehanična dejavnost. Prevladuje proizvodnja vodnih tehtnic, zidarskih letev, kotnikov lesenih metov in drugih merilnih orodij. 1.4 Organi družbe Organi družbe so: - skupščina družbenikov, - nadzorni svet, - uprava. Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 2 Skupščina je najvišji organ družbe. Sestavljajo jo vsi delničarji družbe. Glasovalne pravice imajo v sorazmerju s številom delnic. Nadzorni svet nadzoruje vodenje poslov družbe. Sedanji nadzorni svet je imenovala 19. skupščina dne 28.8.2012. Za direktorja družbe je nadzorni svet v novi sestavi na 1. redni seji dne 5.10.2012 ponovno imenoval dosedanjega direktorja Verovnik Rudolf-Franca, ki vodi in zastopa družbo brez omejitev. V poslovnem letu 2014 je nadzorni svet obravnaval problematiko poslovanja podjetja na treh sejah. Nadzorni svet je dal pozitivno mnenje na delovanje uprave in vodenje družbe. Rezultati so bili dobri. Na 21. redni seji je Skupščina dne 27.8.2014 odločala o uporabi bilančnega dobička in potrdila revidiran zaključni račun 2013. Za revizijo poslovanja je bila ponovno imenovana revizijska družba AUDIT & CO, družba za revizijo iz Murske Sobote. 1.5 Doseganje temeljnih ciljev družbe - V poslovnem letu 2014 smo dosegli za 10,6 odstotkov višji obseg prodaje v primerjavi s predhodnim poslovnim letom in v skladu s tem dosegli višji poslovni rezultat. - Vseobsegajoči donos obračunskega obdobja, ki je enak čistemu dobičku obračunskega obdobja in je znašal 821.242 EUR, s katerim smo dosegli čisti donos na povprečni kapital v višini 29 odstotkov, kar je nad planiranim rezultatom. Bruto dodana vrednost na delavca je na dan 31.12.2014 znašala 26.991 EUR, kar je za 5 odstotkov višje kot v letu 2013. 1.6 Prodaja za izvoz in domači trg Prodajna realizacija za poslovno leto 2014 je presegla za 7,6 odstotke planirano prodajo za to leto in za 10,6 odstotkov presegla prodajo predhodnega poslovnega leta. V letu 2014 smo pridobili trinajst novih kupcev in izvažali v enainštirideset različnih držav sveta. Na rast povpraševanja v letu 2014, v primerjavi s preteklim letom, je vplivalo okrevanje in povečanje povpraševanja iz držav članic EU, še posebej Nemčije, ki je naše tradicionalno tržišče. V poslovnem letu 2014 smo se udeležili za nas pomembnejših sejmov, kjer so pretežno razstavljali naši zastopniki. V marcu 2014 smo neposredno razstavljali na našem največjem evropskem sejmu Practical World v Kölnu in posredno razstavljali tudi v Rusiji in na Finskem Prodajni komercialisti so z namenom pridobivanja novih naročil obiskali številne naše obstoječe in potencialne nove kupce. V ta namen smo pripravili tudi ustrezen reklamni material, kot je obnovljen prodajni katalog, oglase, prospekte in razstavne panoje. Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 3 1.7 Nabava Cilji, ki smo si jih pri nabavi zadali na začetku poslovnega leta so bili v glavnem doseženi: - aktivnosti za doseganje ciljev so potekale skozi celotno leto 2014, cilji so v celoti doseženi, aktivnosti v tej smeri bodo potekale tudi v letu 2015. - roki zamud pri dobavah pomembnejših A materialov so še v okviru ciljev; - podaljšali smo plačilne roke določenim stalnim dobaviteljem iz 30 na 60 oziroma na 90 dni in s tem izboljšali likvidnost; - nadaljevanje trenda zniževanja stroškov transporta, ti stroški so v okviru zadanega cilja; - posebno pozornost smo posvečali vzdrževanju optimalnih zalog materiala, predvsem aluminijevih profilov; - natančno smo spremljali in analizirali dosežene stroške materiala in stroške storitev, ki so ustrezali povečani ravni proizvodnje in prodaje. 1.8 Proizvodnja Proizvodnja je bila usklajena z obsegom prodaje. Pravočasnost dobavnih rokov je bistvena za ohranjanje obstoječih in pridobivanje novih kupcev. Dobavnim rokom smo sledili. Proizvodnja in prodaja je bila skozi celotno poslovno leto konstantna. V mesecu decembru je bila proizvodnja in prodaja nižja zaradi planiranega kolektivnega dopusta v času božičnih in novoletnih praznikov. Delo v proizvodnji je potekalo v dveh izmenah, delavci pa so opravili tudi nadure v zakonsko predpisanem obsegu. V poslovnem letu smo nadaljevali z posodobitvijo proizvodnje in proizvodnih procesov. Produktivnost dela se je zaradi preseganja planirane proizvodnje izboljšala. 1.9 Razvoj in investicije 1.9.1 Razvoj in izboljšave novih proizvodov Novi proizvodi, spremembe in prilagajanja izdelkov svetovnim trendom so naša poslovna strategija, ki jo želimo in moramo uresničiti, če želimo ohranjati prednost pred konkurenco. Prodajo izdelkov višjih cenovnih razredov, višja dodana vrednost v proizvodnji, ter razvoj in proizvodnja izdelkov za profesionalno rabo, so pogoj za izločitev cenejše konkurence iz vzhoda. Razvili smo dva nova modela vodnih tehtnic in investirali v orodja za tlačno litje aluminijaste legure in plastike. Izboljšali smo funkcionalnost in uporabno vrednost standardnim programom meril vodoravnosti, kotnosti in merilom za merjenje dolžin. Analiza opravičenosti investicij v razvoj novih orodij je pokazala, da so razvojne naloge nujne in opravičene. Zastavljene naloge smo realizirali. 1.9.2 Investicije V letu 2014 smo investirali v novo računalniško opremo, nov hidravlični agregat, dodatno uredili poplavljeno okolico tudi z montažo nove zaščitne ograje okoli celotne firme ter izdelali protipoplavni betonski zid na južni strani proizvodnih prostorov. Nabavo osnovnih sredstev smo financirali z lastnimi sredstvi. Planiranih investicij nismo presegli. Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 4 1.10 Obvladovanje poslovnih in finančnih tveganj ter tveganj delovanja 1.10.1 Poslovna tveganja Podjetje je vsakodnevno izpostavljeno določenim poslovnim tveganjem, ki se jim ne da izogniti, lahko pa se na njih dobro pripravimo. Podjetje ima določeno svojo dolgoročno strategijo poslovanja, zapisano v svojih osnovnih smernicah razvoja, ki jo izvaja z svojo tekočo poslovno politiko. Zaradi globalizacije se razmere doma in po svetu menjavajo bistveno hitreje in je potrebno tekoče spremljanje informacij iz tržišča, tako domačega, kot tujega. Odzivnost in prilagodljivost na novo nastale razmere mora biti takojšnja. Posebej pomembno pa je, da družba v vnaprej prepozna vsa tveganja: poslovna, finančna in tveganja delovanja. Poslovna tveganja se nanašajo na sposobnost zagotavljanja konkurenčnosti, ustvarjanja prihodkov in obvladovanja stroškov, kot tudi na sposobnost ohranjanja vrednosti poslovnih sredstev in zmožnost poravnavanja poslovnih obveznosti. Vodstvo družbe ocenjuje, da je izpostavljenost poslovnim tveganjem višja zaradi finančne in gospodarske krize, kot tudi zaradi splošne negativnosti na trgu. Za ohranitev uspešnega poslovanja, razvoja in premoženjskega stanja podjetja bo potrebno sprejeti in izvršiti določene ukrepe. Tako oceno utemeljujemo z razlogi, ki jih navajamo v nadaljevanju: - prihodki od prodaje izdelkov so bili v preteklem letu za 7,6 odstotkov višji od planiranih in za 10,6 odstotke višji kot predhodno poslovno leto. Pridobili smo trinajst novih kupcev v izvozu, obstoječih kupcev nismo izgubili; - delež največjega kupca ne presega 15,5 odstotne vrednosti prodaje, kar kaže na nizko odvisnost od prodajnega trga in posameznega kupca; - izdelki, ki jih prodajamo so, tako po ceni kot tudi po kvaliteti, konkurenčni največjim svetovnim proizvajalcem in ravno v tem segmentu vidimo svojo tržno priložnost v prihajajočem poslovnem letu; - tekoče spremljamo odmike cen na nabavnem trgu in poskušamo zagotoviti stabilnost cen najpomembnejših surovin, v letu 2014 so bile cene aluminijevega profila stabilne, v prvi polovici leta nizke, v zadnjem kvartalu poslovnega leta poslovnega leta pa so narastle na zgodovinsko najvišje vrednosti iz leta 2008, kar bo potrebno upoštevati v okviru plana za poslovno leto 2015; - podjetje želi ohraniti svoje proizvodne kapacitete in letno vlaga v posodobitev tehnološke usposobljenosti, ter s tem v svojo lastno konkurenčno sposobnost, tehnološki napredek bo znižal odvisnost od subjektivnega človeškega faktorja; - učinkovitost poslovanja zagotavlja dobra organizacija poslovanja in strokovno usposobljeni kadri, ki so sposobni predvideti razvoj trga in se nanj hitro odzivati, takojšnja odzivnost na novo nastalo tržno situacijo, ki kliče po hitri reorganizaciji podjetja, ter prilagodljivost števila zaposlenih, bo imela bistven vpliv na bodoči razvoj in obstoj podjetja; - standardizirano in certificirano poslovanje omogoča delovanje z nižjimi stroški in je naravnano k celoviti kakovosti poslovanja in uvajanju stalnih izboljšav; Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 5 - ugled družbe in zaupanja kupcev sta visoka in iz leta v leto rasteta, to želimo ohranjati tudi v bodoče, ter si utrditi tržni položaj v cenovno višjem in proizvodno zahtevnem profesionalnem programu, naša konkurenčna prednost so nižje cene in visoka kvaliteta v primerjavi z najboljšimi svetovnimi proizvajalci; - več kot tridesetletna tradicija poslovne uspešnosti zagotavlja stabilnost in trajnost v poslovanju družbe; - podjetje je locirano na poplavnem območju in pri čemer je bil večji del sanacije z protipoplavnim nasipom že odpravljen. 1.10.2 Finančno tveganje Finančna tveganja se nanašajo na sposobnost ustvarjanja finančnih prihodkov in obvladovanja finančnih odhodkov, na ohranjanje vrednosti premoženja, zmožnostjo poravnavanja finančnih obveznosti ter zagotavljanja plačilne sposobnosti. Vodstvo družbe ocenjuje, da je izpostavljenost finančnim tveganjem nižja zaradi naslednjih razlogov: - tveganje, da terjatve kupcev ne bodo poravnane, zmanjšujemo z preverjanjem bonitetnega stanja, ob zamudah s plačili naših terjatev s tekočim opominjanjem naših kupcev s pismenimi opomini, osebnimi obiski, pri kritičnih kupcih pa s takojšnjim prenehanjem dobav. Po potrebi bomo terjatve zavarovali pri ustreznih institucijah in na ta način sprostili prodajo; - razpršenost naših kupcev je velika, zato tudi morebitni zamiki plačil pri posameznem kupcu nimajo bistvenega vpliva na plačilno sposobnost. Kljub temu, zamikom plačil namenjamo posebno pozornost in ukrepamo z vsemi oblikami izterjav; - valutnim tveganjem se izogibamo na ta način, da so nabave iz tujine v območjih z EUR valuto, ki je tudi naša večinska prodajna valuta, pozornost bo potrebno usmeriti v države izven EU, saj se le te srečujejo z devalvacijami domače valute in ogrožajo njihovo plačilno sposobnost in zamude pri plačilih pa posledično vplivajo na likvidni položaj podjetja; - družba ima poravnane dolgoročne in kratkoročne posojilne obveznosti do bank, tako da ne izkazuje posojilnega tveganja in tveganja obrestnih mer za te obveznosti; - podjetje ima glede na pretekle poslovne rezultate zelo dobro bonitetno oceno in zaradi tega bomo predvidoma lahko najemali morebitne kredite po ugodni obrestni meri, v kolikor se bodo izkazale potrebe po najemu; - družba nima naložb v vrednostne papirje, zato tovrstnih tveganj nima; - izpostavljenost tveganju kratkoročne plačilne sposobnosti je sprejemljiva zaradi enakomernih predvidljivih mesečnih denarnih pritokov, sprotnega planiranja denarnih tokov in možnostjo najetja manjkajočih likvidnih sredstev pri banki do določene vrednosti; - tudi tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti je zmerno zaradi ustrezne kapitalske sestave, kakovostnega premoženja in visoke stopnje finančne moči; - v okviru upravljanja s tveganji izvaja družba politiko zavarovanja premoženja in oseb. Zavarovanje vključuje: potresno, požarno, poplavno, vlomno in stroje-lomno zavarovanje, zavarovanje odgovornosti, zavarovanje zalog proti poškodbam in drugo. Zavarovanje oseb vključuje osnovno in dodatno zdravstveno zavarovanje. Vodstvo družbe ocenjuje, da obstoječe zavarovanje premoženja in oseb zmanjšuje poslovna in finančna tveganja ter tveganja delovanja, ki jim je družba izpostavljena. Bomo pa Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 6 vsem tveganjem namenili potrebno pozornost in ukrepali takoj ob odstopanjih, posebej še sanaciji protipoplavnega nasipa. 1.10.3 Tveganje delovanja Izpostavljenost tveganja delovanja je srednje do nizko, saj družba dosledno izvaja aktivnosti in ukrepe za omejevanje tveganj delovanja. Ti so naslednji: - vsi ključni poslovni procesi so natančno določeni in poenoteni; - uvedeni so poenoteni postopki za likvidacijo vseh poslovnih listih in dokumentov; - uveden je sistem notranjega nadziranja poslovnih procesov, ki ga tekoče nagrajujemo; - družba ima uveden sistem vodenja kakovosti ISO 9001:2008; - družba je zavezana k eksterni reviziji letnih poročil; - družba redno pripravlja analize notranjega poslovanja in izvaja ukrepe v primeru odstopanja; - družba bo pristopila k obnovi protipoplavnega nasipa, ki bo preprečil morebitne izredne situacije, zaradi potencialnih poplav. Vodstvo družbe ocenjuje, da izbrani način upravljanja s poslovnimi tveganji ter tveganji delovanja, ustreza zmerni stopnji izpostavljenosti tveganjem in dovolj zanesljivo zagotavlja doseganje zastavljenih dolgoročnih ciljev. 1.11 Upravljanje človeškega kapitala 1.11.1 Struktura zaposlenih, razvoj in izobraževanje V podjetju je bilo na zadnji dan poslovnega leta zaposlenih 131 delavcev. Izobrazbena struktura zaposlenih je prikazana v preglednici. Prevladujejo delavci z triletno poklicno izobrazbo, sledijo jim delavci z osnovnošolsko izobrazbo, na tretjem mestu pa so delavci s srednješolsko izobrazbo. Izobrazba Visoka izobrazba Višja izobrazba Srednja izobrazba Triletna poklicna izobrazba Dvoletna poklicna izobrazba Osnovnošolska izobrazba Število 7 4 28 39 4 47 delež 6% 5% 21 % 29 % 5% 34 % Zaposleni v našem podjetju so ključni dejavnik, ki bo zagotovil doseganje strateških ciljev. Pri tem so pomembni tako razvoj ključnih skupin zaposlenih, kot večji izkoristek vse kadrovske moči družbe, kar je bil eden od pomembnih elementov za izboljšanje ekonomičnosti poslovanja. Ključen je razvoj kadrov ob ustrezni motivaciji, možnosti izobraževanja in ustreznega nagrajevanja. Razvoju zaposlenih je družba namenila dodatno pozornost saj se je osredotočila na: Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 7 - razvoj znanj vseh zaposlenih, ki so potrebna za doseganje razvojnih poslovnih ciljev družbe; - razvoj ključnih skupin zaposlenih, ki jih pripravljamo za prevzemanje odgovornejših strokovnih in vodstvenih nalog, kar zagotavlja kontinuiteto v kadrovskih potencialih in s tem poslovnega tveganja; - razvoj posebnih skupin delavcev na motivacijskem področju s pomočjo različnih delavnic. Največ priložnosti za razvoj imajo zaposleni na delovnem mestu z ustrezno razporeditvijo nalog in postavitvijo ambicioznih ciljev, ter hkratno zagotovitvijo razvoja, ki zmanjšuje razkorake med dejanskim in potrebnim znanjem. Prav zato daje družba velik pomen izobraževanju, ki zagotavlja dodatna potrebna znanja zaposlenim. Tudi z dodatnim izobraževanjem in usposabljanjem smo in bomo dosegli fleksibilno kadrovsko strukturo in profesionalna znanja, ki bodo potrebna za uskladitev izobrazbene in kvalifikacijske strukture zaposlenih. Med letom smo izvajali strokovne delavnice, seminarje, študij jezikov in obiske sejmov. Uprava z vodstvom se je posebej trudila za dobro počutje delavcev na delovnih mestih. Skrbeli smo, da so bili odnosi v podjetju, med delavci in upravo dobri. Dobre poslovne rezultate smo ob zaključku leta tudi dodatno nagradili. 1.12 Varnost in zdravje pri delu in delovnem okolju V letu 2014 smo svoje delo na področju varnosti in zdravja pri delu, požarnega varstva in varstva okolja urejali skladno z veljavnimi predpisi in normativi. Posebno pozornost smo namenjali predpisom, ki dosedanje delo usklajujejo s predpisi evropske zveze. Tako smo: - poskrbeli za dobro seznanjenost delavcev z varnim načinom dela in jih teoretično in praktično usposobili za delo; - poskrbeli smo za ustrezen nadzor delovnih procesov in postopkov, z namenom preprečevanja in omejevanja škodljivih vplivov; - pri delovnih postopkih, kjer se pojavljajo prašni delci, smo poskrbeli, da se ti odvajajo z delovnih mest; - v delovnih okoljih, kjer se pojavlja večji hrup, smo le tega omejili; - iz proizvodnje smo odstranili delovne stroje in naprave, ki pri svojem delovanju niso več zagotavljali varnosti; - poskrbeli smo za redne preglede strojev, naprav in orodij, ter tako zagotovili varno delo; - poskrbeli smo tudi za preventivno zdravstveno varstvo delavcev, redno smo jih pošiljali na obdobne zdravstvene preglede; - redno smo izvajali meritve vpliva okolja in snovi na delavce, ki izvajajo delo ter tudi ukrepali. V podjetju, kjer je bilo v letu 2014 povprečno zaposlenih 124,46 delavcev na podlagi delovnih ur. Ugotavljamo, da smo z našim zavzetim preventivnim delom prispevali k zmanjšanju števila nezgod, še vedno pa nismo pa zadovoljni s višino bolezenske odsotnosti. Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 8 Skozi vse leto smo skrbeli, da so bili vsi zaposleni sprotno poučeni o varnem načinu dela, tako teoretično, kot praktično. Njihovo usposobljenost smo redno preverjali. Za nekatere specifične dejavnosti smo organizirali poseben seminar in vanj vključili tudi zunanje strokovne sodelavce. Poskrbeli za redne preglede strojev in naprav ter izpeljali vse zahtevane monitoringe. Ugotavljamo, da so vsi izvedeni monitoringi pokazali, da smo z uvedbo ustreznih delovnih naprav dosegli stanje usklajeno z veljavnimi evropskimi predpisi. Vzporedno s skrbnim nadzorom nad varnim delovanjem delovnih naprav in orodij, smo poskrbeli za preventivno zdravstveno varstvo delavcev, ki smo jih redno pošiljali na obdobne zdravstvene preglede. Posebno skrb smo namenjali tudi varovanju okolja in izvajali redne meritve emisij snovi, ki bi lahko škodljivo vplivale na izvajalce del ali okolje v katerem delo poteka. Posebno pozornost in skrb pa bomo tudi v prihodnje namenjali za dodatno izobraževanje vseh zaposlenih za področje varnosti in zdravja pri delu, požarnega varstva in varstva okolja, ter poskrbeli, da bodo vse delovne naprave v brezhibnem stanju. Vse to pa bomo dosegli z rednimi kontrolnimi pregledi. 1.13 Vpetost v družbeno okolje Dobro ime in ugled sta nepogrešljiva dejavnika uspešnih družb. Naš ugled bomo krepili s korektnim odnosom do vseh zaposlenih do uporabnikov, dobaviteljev in drugih poslovnih partnerjev, do okolja, v katerem delujemo in to z družbeno odgovorno držo. Sponzorske in donatorske aktivnosti za humanitarne, kulturne in športne dogodke so v družbi sestavni del širše strategije komuniciranja z okoljem v katerem delujemo. Družba bo še naprej posvečala posebno skrb ohranjanju naravnega in kulturnega okolja in bo zato pri izvajanju svojih dejavnosti še naprej uporabljala okolju prijazne tehnologije. Zavezujemo se okolju prijaznemu poslovanju z upoštevanjem okoljevarstvenih načel. Sistematično obvladujmo vse morebitne nevarnosti za okolje, nenehno izboljšujemo poslovne procese in dejavnosti, jih prilagajamo zahtevam tehnično - tehnološkega razvoja, razvoja zakonodaje in zahtev uporabnikov. 1.14 Načrti za v prihodnje Za poslovno leto 2015 smo sprejeli poslovni načrt, s katerim želimo ohranjati in presegati že dosežene rezultate, ter zagotoviti trajnost poslovanja in konstanten razvoj. Naši osnovni poslovni cilji pa so: - skrb za ohranitev doseženih rezultatov in skrb za nadaljnji razvoj podjetja; - začrtana je dodatna rast proizvodnje in prodaje; - planirali smo investicije v strojno opremo, ki bo omogočila kakovostno rast in razvoj; - skrb za izobraževanje in usposabljanje sodelavcev ter sistemsko uveljavljanje inovacijskih zamisli in procesov; Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 9 2. RAČUNOVODSKO POROČILO 2.1. Povzetek doseženih poslovnih rezultatov v letu 2014 V Tovarni meril KOVINE d.d. smo v poslovnem letu 2014, ki je enako koledarskemu, ustvarili s prodajo svojih proizvodov in storitev 7.330.689 EUR čistih prihodkov od prodaje, od tega 800.731 EUR oziroma 10,9 odstotka na domačem trgu in 5.017.123 EUR na trgih EU in 1.512.835 EUR na drugih tujih trgih ali skupaj 80,1 čistih prihodkov od prodaje. Čisti prihodki iz prodaje so bili v letu 2014 za 10,6 odstotka višji kot leto prej. V letu 2014 je bil dosežen za 9,9 odstotka višji komati donos poslovanja kot predhodno leto in je znašal 7.485.829 EUR. Celotni poslovni odhodki odstotka. so znašali 6.518.531 EUR in so višji od predhodnega leta za 8,3 Stroški porabljenega materiala so bili usklajeni z višjim obsegom proizvodnje in so znašali 3.266.198 EUR. Stroški storitev so bili prav tako višji kot lani in so znašali 762.747 EUR. Višji so bili stroški dela in so znašali 2.284.108. Odpisi vrednosti so bili v letu 2014 nižji, kot v predhodnem letu in so znašali 144.963 EUR. Finančni prihodki zajemajo prihodke od obresti, pozitivne tečajne razlike in prihodke iz poslovnih terjatev, v skupni višini 14.085 EUR in so višji kot predhodno poslovno leto. Finančni odhodki, ki zajemajo finančne odhodke za obresti in iz drugih obveznosti iz finančnih odhodkov, so znašali 8.325 EUR. Podjetje v letu 2014 ni izkazovalo kreditnih obveznosti, zato so glavnino finančnih odhodkov prestavljali odhodki iz naslova obresti do poslovnih partnerjev. Med izredne prihodke so vključene izterjane odpisane terjatve iz prejšnjih let, odpisane zastarane obveznosti, prejete kazni in odškodnine od zavarovalnice. V letu 2014 so znašali 12.106 EUR. Izredni odhodki so za poslovno leto 2014 znašali 7.608 EUR. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja leta je enak celotnemu vseobsegajočemu donosu obračunskega obdobja in je bil, po odbitku vseh davkov, dosežen v višini 821.242 EUR. Celotna sredstva podjetja so se v poslovnem letu 2014 povečala za 18 odstotkov in so znašala 5.550.782 EUR. Stalna sredstva so se znižala za 4 odstotke, gibljiva sredstva pa so višja za 24 odstotkov. Delež kapitala v pasivi bilance se je povečal za 23 odstotkov, delež dolgoročnih obveznosti v pasivi podjetje ne izkazuje več, kratkoročne obveznosti pa so primerljive z lanskimi. Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 11 Čisti donos na povprečni kapital brez upoštevanega dobička tekočega leta, je za poslovno leto 2014 znašal 29 odstotkov. Likvidnostna situacija je bila v letu 2014 zadovoljiva, obveznosti do dobaviteljev in državnih institucij smo plačevali v skladu z pogodbenimi določili. Prav tako nismo imeli blokiranih transakcijskih računov. 2.2 Analiza poslovanja 2.2.1 Kazalniki poslovanja Analiza poslovnih prihodkov OPIS Prihodki od pr. proizv. na dom.trgu Prihodki od pr. proizv. na tujem trgu v EU Prihodki od pr. proizv. na tujem trgu Prihodki od pr. blaga in mat. na domačem trgu Prihodki od pr. blaga in mat. na tujem trgu Skupaj 2013 687.903 4.728.835 1.161.882 48.003 6.626.623 2014 735.289 5.017.123 1.512.835 65.442 7.330.689 EUR INDEX 14/13 107 106 130 136 111 Struktura bilance stanja OPIS Dolgoročna sredstva Kratkoročna sredstva AČR Skupaj sredstva Kapital Rezervacije Dolgoročne finan.in posl.obveznosti Kratkoročne finan.in posl.obveznosti Pasivne časovne razmejitve Skupaj obveznosti 2013 1.312.566 3.390.835 2.009 4.705.410 3.458.927 225.533 0 1.013.807 7.143 4.705.410 Struk. v% 27,90 72,06 0,04 100,0 73,50 4,80 0 21,50 0,20 100,0 2014 1.328.952 4.221.522 308 5.550.782 4.263.962 269.874 0 1.005.028 11.918 5.550.782 EUR Struk. v% 23,94 76,05 0,01 100,0 76,82 4,86 0 18,11 0,21 100,0 Primerjava izkaza poslovnega izida OPIS Celotni dobiček 2013 1.427.411 2014 977.556 EUR INDEX 14/13 69 Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 12 Davek iz dobička Odloženi davki Čisti donos obračunskega obdobja 231.374 -177 1.196.154 163.848 -7.534 821.242 71 6439 69 Ostali kazalniki OPIS 2013 EUR INDEX 14/13 2014 Povp. število zaposlenih na podlagi del. ur 119,45 124,48 104 Čisti dobiček na delavca 10.018 6.598 66 1.131 1.096 97 Stopnja lastniškosti financiranja 0,74 0,77 104 Stopnja osnovnosti financiranja 0,27 0,23 85 Kapitalska pokritost osnovni sredstev 2,71 3,32 122 Kratkoročni koeficient katksr/krat.obv. 3,34 4,2 126 Gospodarnost poslovanja 1,13 1,15 102 Stopnja dobičkonostnosti posl .prihodkov 0,17 0,11 65 Čista dobičkonost kapitala 0,54 0,29 54 Dividendnost osnovnega kapitala 1,18 0 0 Povprečni mesečni stroški na delavca – I. bruto 2.3 Računovodske smernice 2.3.1 Načela sestavljanja računovodskih izkazov Računovodski izkazi družbe TOVARNA MERIL KOVINE,d.d. Slovenj Gradec, so za leto 2014 pripravljeni v skladu z zahtevami slovenskih računovodskih standardov (v nadaljevanju SRS) in temeljnih računovodskih predpostavk, kot tudi v skladu z ZGD -1: - upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov, - upoštevanje časovne neomejenosti delovanja, - upoštevanje resnične in poštene predstavitve v razmerah spreminjanja vrednosti evra in posamičnih cen. Računovodski izkazi za leto 2014 so bili revidirani. Izraženo je bilo pozitivno mnenje. 2.3.2 Vrednotenje računovodskih postavk Pri vrednotenju in izkazovanju postavk v računovodskih izkazih so neposredno uporabljena določila slovenskih računovodskih standardov. Pri postavkah, kjer standardi dajejo možnosti izbire med različnimi načini vrednotenja so upoštevane naslednje usmeritve. Opredmetena osnovna sredstva Opredmetena osnovna sredstva so vrednotena po nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijo. Uporabljena je metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 13 Amortizacijske stopnje so določene glede na predvideno življenjsko dobo opredmetenih osnovnih sredstev in ne presegajo vrednosti davčno priznanih odhodkov. Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe so razčlenjene na naložbe v delnice bank, v deleže v podjetja in dolgoročno vložena sredstva. V začetku so izkazane po nabavni vrednosti. Za tiste, ki so izgubile na vrednosti je oblikovan popravek vrednosti. Okrepitev dolgoročnih finančnih naložb v preteklem poslovnem letu nismo oblikovali. Podjetje nima pridruženih podjetij, v katerih bi imelo dolgoročne finančne naložbe. Zaloge materiala in blaga Zaloge surovin in materiala so evidentirane po povprečni ponderirani drseči ceni. Zaloge se tekoče izkazujejo glede na tržno nabavno vrednost. Dodatnih oslabitev in okrepitev zalog materiala nismo izvajali. Za uvožene materiale so cene v valuti območja EUR, preračunane v EUR po srednje tečaju ECB na dan nabave. Terjatve iz poslovanja Vključujejo dolgoročne in kratkoročne terjatve iz naslova izstavljenih računov, danih avansov in terjatve iz naslova DDV. Terjatve do tujine izven EUR območja so izkazane po srednjem tečaju ECB na dan 31.12.2014. Podjetje izkazuje terjatev do uprave, ki je notranji lastnik, ne pa tudi do članov nadzornega sveta ali drugih notranjih lastnikov. Kratkoročne terjatve iz financiranja Vključujejo kratkoročno dane kredite in depozite poslovnim bankam in kratkoročne vrednostne papirje. Vse kratkoročne terjatve so izkazane v skladu z pogodbenimi določili. Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje so prikazane v naložbeni višini. Denarna sredstva Izkazana so ločeno za gotovinsko blagajno in transakcijske račune. Višino gotovine v blagajni določa sklep o blagajniškem maksimumu v višini 800 EUR, ki ga je potrdil direktor. Kapital Celotni kapital družbe je razčlenjen na: - osnovni kapital s kapitalskimi rezervami, - rezerve (s pripadajočimi revalorizacijskimi popravki iz preteklih let), - prenesene čiste dobičke iz preteklih let (s pripadajočimi revalorizacijskimi popravki iz preteklih let), - in čisti poslovni izid obračunskega obdobja, ki je enak celotnemu vseobsegajočemu donosu obračunskega obdobja. Osnovni kapital je bil določen z otvoritveno bilanco na dan 01.01.1993 in z odločbo Agencije RS za prestrukturiranje in privatizacijo št. LP00625/00704-1996/ASA z dne 18.04.1996. Na osnovi 8. skupščine podjetja z dne 25.2.2003 in ustreznega sklepa sodišča Srg. 2003/00322 z dne 28.12.2003, je bilo izvršeno znižanje osnovnega kapitala z umikom lastnih delnic in vpis sklepa v sodni register. Na osnovi 11. seje skupščine z dne 15.12.2004 in ustreznega sklepa sodišča Srg. 2005/00407 z dne 16.11.2005 je bilo izvršeno dodatno znižanje osnovnega kapitala z umikom lastnih delnic in vpisom sklepa Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 14 v sodni register. Zadnje znižanje osnovnega kapitala pa je bili izvršeno na osnovi 14. seje skupščine podjetja z dne 27.6.2007 in sklepa sodišča SRG 2007/00468 z dne 8.11.2007. Osnovni kapital znaša 173.205,12 EUR in je razdeljen na 41.536 navadnih imenskih delnic z nominalno vrednostjo 4,17 EUR. Podjetje v skladu s standardi ni izvršilo splošnega prevrednotenja kapitala. Dolgoročne rezervacije Podjetje je za poslovno leto 2014 oblikovalo dolgoročne rezervacije iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad za zaposlene delavce. Osnova za oblikovanje dolgoročnih rezervacij je bil uradni izračun pooblaščenega aktuarja, na osnovi predložene dokumentacije o zaposlenih delavcih našega podjetja. Obveznosti Obveznosti vključujejo dolgoročne obveznosti iz financiranja, kratkoročne obveznosti iz financiranja in kratkoročne obveznosti iz poslovanja. Na dan 31.12.2014 so izkazane v vrednostih, skladno s pogodbenimi določili. Za poslovne obveznosti do tujine izven območja EUR so vrednosti preračunane po srednjem tečaju ECB na dan 31.12.2014. Pasivne časovne razmejitve Pasivne časovne razmejitve oblikovane za poslovno leto 2014 zajemajo vnaprej vračunane stroške provizij za leto 2014, ki pa bodo s strani naših kupcev izdani v poslovnem letu 2015. Zanje je bil izdelan predračun na osnovi pogodbenih določil. Poslovni prihodki Poslovni prihodki so upoštevani na osnovi fakturirane realizacije tako za domači kot tudi tuji trg. Sestavljeni so iz prodajne vrednosti prodanih proizvodov in storitev ter materiala, navedenih v računih in drugih listinah, zmanjšanih za vse popuste, ki so dani ob prodaji ali kasneje, prav tako pa tudi za vrednosti vrnjenih količin. Prihodki ne vključujejo davka na dodano vrednost. Poslovni prihodki iz naslova tujega trga izven območja EUR valute so preračunani po srednjem tečaju ECB na dan 31.12.2014. Odhodki Materialni stroški in stroški storitev so na dan 31.12.2014 vrednoteni po dejanskih vrednostih. Stroški dela so vrednoteni v skladu z s tarifno prilogo kolektivne pogodbe za kovinsko industrijo. Drugi stroški plač so bili izplačani v skladu z Uredbo o višini povračil stroškov v zvezi z delom in drugih prejemkov, ki se pri ugotavljanju davčne osnove priznavajo kot odhodek. Amortizacija za opredmetena osnovna sredstva je obračunana za posamično osnovno sredstvo na način enakomernega časovnega odpisa. Odpisi vrednosti zajemajo prevrednotovalne poslovne odhodke zaradi oslabitve opredmetenih osnovnih in obratnih sredstev. Stroški poslovanja Stroške poslovanja predstavljajo vsi odhodki, vsebovani v prodanem blagu in storitvah. Sestavljeni so iz nabavne vrednosti prodanega blaga, stroškov materiala in storitev, stroškov dela, amortizacije, odpisov obratnih sredstev, ter drugih odhodkov poslovanja. Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 15 Prihodki od financiranja Kot prihodki od financiranja na tem mestu izkazujemo prihodke od prodanih finančnih naložb, obresti od plasmajev, zamudne in pogodbene obresti kupcev za nepravočasna plačila in pozitivne tečajne razlike, za izven področja EUR preračunane po srednjem tečaju ECB na dan 31.12.2014. Odhodki od financiranja Kot odhodki od financiranja so izkazane obračunane obresti dobaviteljev za osnovna in obratna sredstva, obresti za prejeta posojila, zamudne obresti za nepravočasno plačane davke, odhodki iz naslova prodaje finančnih naložb in negativne tečajne razlike. Izredni prihodki in odhodki Izredne prihodke predstavljajo prihodki iz prejšnjih obdobij, odpisi obveznosti iz prejšnjih let, prejete odškodnine od zavarovalnic in izterjane odpisane terjatve iz prejšnjih let. Izredne odhodke predstavljajo odhodki iz prejšnjih obdobij in sedanja vrednost odpisanih osnovnih sredstev. Davki Davek iz dobička je obračunan na temelju prihodkov in odhodkov, ki so vključeni v izkazu uspeha v skladu z veljavno davčno zakonodajo. Upoštevane so davčno priznane olajšave in odšteti davčno nepriznani stroški. Davčna osnova se je za omenjene olajšave povečala. Davek od dobička je obračunan po stopnji 17 % od davčne osnove. Oblike in vsebina računovodskih izkazov Izkaz stanja je sestavljen po SRS 24 po postavkah, obveznih za srednja in velika podjetja. Prikazan je v obliki zaporednega stopenjskega izkaza. Letna bilanca stanja zajema tudi delitev čistega dobička na osnovi skupščinskih sklepov. Za Izkaz celotnega vseobsegajočega donosa je upoštevana varianta »po SRS 25«, opredeljena kot različica I., s tem, da se teoretično možne postavke, ki se v družbi ne pojavljajo, tudi ne izkazujejo. Oblika izkaza denarnih tokov, izbrana za družbo, je opredeljena v SRS 26, kot enostranski izkaz denarnih tokov (bilanca denarnih tokov). V poslovnem poročilo je zajeta oblika izkaza gibanja kapitala v katerem je prikazano stanje lastniškega kapitala na dan 31.12.2013, kot tudi na dan 1.1.2014, z vključenimi spremembami lastniškega kapitala kot transakcijami z lastniki. Upoštevan je tudi celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja, vse morebitne spremembe v kapitalu, do prikaza končnega stanja kapitala na dan 31.12.2014, kot tudi doseženega bilančnega dobička na ta dan. Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 16 2.4 Pojasnila k računovodskim izkazom 2.4.1 Bilanca stanja – Priloga št. 1 2.4.1.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva EUR Preglednica neopredmetenih osnovnih sredstev na dan 31.12.2014 EUR Nabavna vrednost Neopredmetena osnovna sredstva –druga Stanje 1.1.2014 Povečanja – nove nabave Povečanje – prenos na NDS, opremo Zmanjšanje – odprodaje, odpisi Zmanjšanje – prenos na NDS, opremo Okrepitev / oslabitev Stanje 31.12.2014 Popravek vrednosti 60.150 17.257 - Stanje 1.1.2014 Povečanja – amortizacija Povečanje – prenos na NDS, opremo Zmanjšanje – odprodaje, odpisi Zmanjšanje – prenos na NDS, opremo Zmanjšanje – podaljš. življenske dobe Okrepitev / oslabitev 58.818 2.503 - Stanje 31.12.2014 Neodpisana vrednost 61.322 Stanje 1.1.2014 Stanje 31.12.2014 1.322 16.085 77.407 V poslovnem letu 2014 smo nabavili za 17.257 EUR neopredmetenih dolgoročnih sredstev. Vsa neopredmetena dolgoročna sredstva se amortizirajo z 20 % amortizacijsko stopnjo. Neopredmetena osnovna sredstva zajemajo: sistemski informacijski sistem, programska proizvodna oprema in licence (Windows, zaščite za programsko opremo). 2.4.1.2 Dolgoročna sredstva in predujmi 1.328.952 EUR Preglednica dolgoročnih sredstev na dan 31.12.2014 s predujmi za osnovna sredstva in odloženimi terjatvami za davek. Nabava oz. rev. Vrednosti Stanje 1.1. 2014 Poveč. – nove nabave Poveč. –pren. na NDS, opremo Zmanjšanje – prod., odpisi Zemljiš. 663.980 NDS Zgradbe Oprema 1.686.805 60.150 1.686.8052.507.150 2.507.150 83.401 47.626 (80.571) 17.257 Inves. v teku Predujmi 4.315 60.150 Skupaj 0,00 4.315 4.922.400 4.149 143.969 63.583 355.836 (148.284) (53.738) (282.593) Zmanjšanje – prenos Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 17 na NDS, opremo Okrepitev / oslabitev Stanje 31.12.2014 Popravek Vrednosti 663.980 Zemljišče Stanje 1.1.2014 Povečanje amortizacija Poveč.–prenos NDS, opr. - Zmanjšanje – prod., odp. Zmanjšanje – preos.NDS, opremo - Zmanš. – pod.živl.dobe Okrepitev / Oslabitev Stanje 31.12.2014 Neodpisana Vrednost 1.770.206 77.407 NDS Zgradbe 2.474.205 Druga Oprema 1.293.045 2.296.474 58.818 52.511 89.948 4.315 Invest. v teku 9.845 4.995.643 Skupaj 3.648.337 - 144.962 2.503 Zemljišča (80.571) 1.345.556 Stanje 01.01.2014 663.980 Zgradbe 393.760 I.Stanje 31.12.2014 663.980 424.650 - 2.305.851 Druga Oprema 210.676 61.322 NDS 168.354 (80.571) 3.712.729 1.332 Investi. v teku 4.315 0,0 16.085 -- 9.845 Skupaj 1.282.914 Stanj –Odložene terjatev za davek 31.12.2013 Povečanje – Odložene terjatve za davek II. Stanje – Odložene terjatve za davek 31.12.2014 Dolgoročne finančne naložbe 31.12.2013 Zmanjšanje 2013 III. Stanje dolgoročnih fin. Naložb 31.12.2014 Stanje dolg. sredstva na I.+II.+III. 38.344 45.879 159 159 dan 31.12.2014 I.+II.+III 1.328.952 Podjetje ima v lasti v okviru zemljišč izkazanih 21.506 m2 zemljišč. Nabavljena osnovna sredstva v poslovnem letu 2014 so bila financirana iz lastnih sredstev. Izvršeni so bili odpisi osnovnih sredstev na osnovi medletnega odpisa in zapisnika letne inventurne komisije. Odpisi na osnovi letnega popisa: - nabavna vrednost odpisanih OS 82.599,81 EUR - popravke vrednosti odpisani OS 82.158,65 EUR - sedanja vrednost odpisanih OS 441,16 EUR Amortizacija osnovnih sredstev je bila obračunana v skladu s sprejetimi amortizacijskimi stopnjami: Amortizacijska skupina Zgradbe in montažni objekti Oprema za proizvodnjo orodja Letna stopnja amortiziranja v % 2,50-5,00 8,30-12,50 Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 18 Oprema za izdelavo kovinskih izdelkov Oprema za proizvodnjo energije Oprema za proizvodnjo strojev – obdelava Oprema za proizvodnjo električnih inštalacij Oprema za izvajanje del na objektu Oprema za PTT in ISDN Oprema za radio in TV promet Vozila in druga transportna sredstva 10,00-20,00 20,00 7,50-20,00 4,00 16,60 25,00 10,00-20,00 12,00-20,00 2.4.1.3 Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe Nal. v delnice domačih del. Družb- SIB, Merkur Skupaj 159 2013 EUR 2014 159 159 159 159 V skladu z prijavo v prisilno poravnavo podjetja Merkur d.d., je podjetje v letu 2011 prejelo 3 delnice Merkurja v skupni vrednosti 159 EUR, ki so knjižene po nabavni vrednosti. Ostale prijavljene terjatev do podjetja Merkur d.d. se poravnavajo s skladu z planom prisilne poravnave. 2.4.1.4 Zaloge 1.227.086 EUR Zaloge Material Nedokončana proizvodnja in storitve Gotovi proizvodi Predujmi za zaloge Skupaj 2013 445.228 283.212 256.472 10.879 994.791 2014 540.017 334.298 346.943 5.828 1.227.086 Zaloge so vrednotene v višini dejanskih vrednosti na dan 31.12.2014, ki so enake knjigovodski vrednosti. Čista iztržljiva vrednost zalog je enaka knjigovodski vrednosti. Okrepitev in oslabitev za zaloge nismo izvajali. Zaloge materiala so vrednotene po ponderirani povprečni nabavni ceni. Nedokončana proizvodnja in gotovi proizvodi pa po polni proizvajalni ceni. Pri letnem popisu na dan 31.10.2014 so bila zaradi uničenja ugotovljena naslednja odstopanja od knjižnega stanja: - gotovi proizvodi – manki 2.806,31 EUR, odpisi 0,00 EUR, in presežki 5.054,02 EUR (vzrok zamenjave šifer) - material – manki 1.471,13 EUR in odpisi 696,74 EUR, presežki 1.733,60 EUR (vzrok zamenjave šifer). 2.4.1.5 Poslovne terjatve Poslovne terjatve Kratkoročne terjatve do kupcev v državi Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini Popravek vrednosti kratkoročnih terjatev 909.507 EUR 2013 240.230 693.600 (10.391) 2014 220.340 695.833 (6.666) Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 19 Skupaj 923.449 Poslovne terjatve razvrščene po zapadlosti Kratk. Ter. do kupcev v državi Kratk. Terj. do kupcev v tujini Popr. Vred. Kratk. terjatev Ostale kratkoročne terjatve Skupaj 120 dni 44.578 190 11.090 55.858 90 dni 5.554 209 5.763 60 dni 21.336 12.230 33.566 909.507 30 dni 134.673 67.237 201.910 nezapadl o 489.692 129.384 (6.666) 612.410 Popravki kratkoročnih terjatev so bili oblikovani v skladu z določenimi na osnovi letnih bonusov, na osnovi pogodb z kupci. Dodatnih popravkov terjatev tako za kupce na domačem in tujem trgu v poslovnem letu 2014 nismo izvajali. Tožb do kupcev na dan 31.12.2014 ne izkazujemo. Ostale terjatve so zavarovane s kompenzacijskimi predlogi, oziroma so za posamezne kupce postavljeni vrednostni limiti za prodajo. Vsi novi kupci nam morajo blago plačati v naprej. Poslovnih terjatev nimamo dodatno zavarovanih pri za to registriranih ustanovah. Glede na upravljanje s terjatvami na naveden način, terjatve niso izpostavljene tveganju, oziroma je tveganje neplačila minimizirano. Terjatve do kupcev so razpršene, tako da največji kupec ne presega več kot 15,5 odstotka od prodaje. Kupec mora pred novo odpremo proizvodov, poravnati vse zapadle terjatve. 2.4.1.6 Druge kratkoročne terjatve Druge kratkoročne terjatve Skupaj 199.544 EUR 2013 85.141 2014 199.544 Med drugimi kratkoročnimi terjatvami so zajete terjatve za obresti v višini 14.350 EUR, kratkoročne terjatve do države za vstopni DDV v višini 98.482 EUR, za preveč plačane akontacije davka od dohodka pravnih oseb v višini 67.525 EUR terjatve do zdravstvene skupnosti v višini 13.279 EUR in druge terjatve v višini 5.908 EUR. 2.4.1.7 Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročno dani depoziti bankam Kratkoročno posojilo drugim -uprava Skupaj 1.467.532 EUR 2013 1.139.496 1.139.496 2014 1.367.179 100.353 1.467.532 Podjetje izkazuje kratkoročne finančne naložbe, kot depozit pri banki na odpoklic, zavarovano kratkoročno posojilo drugim – upravi, z rokom vračila 7.8.2015. 2.4.1.8 Denarna sredstva Denarna sredstva Blagajna Transakcijski računi 417.853 EUR 2013 744 247.224 2014 623 417.230 Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 20 Skupaj 247.968 417.853 Denarna sredstva na deviznih računih izven območja EUR so prikazana v protivrednosti v EUR po srednjem tečaju ECB na dan 31.12.2014. 2.4.1.9 Aktivne časovne razmejitve 308 EUR Aktivne časovne razmejitve AČR Skupaj 2013 2014 2.009 2.009 308 308 Tu zajemamo kratkoročno odložene stroške za telefonsko naročnino,ter plačila za prejem strokovne literature v letu 2014. 2.4.1.10 Kapital 4.263.962 EUR Osnovni kapital družbe znaša 173.205 EUR. Razdeljen je na 41.536 navadnih prosto prenosljivih delnic po nominalni vrednosti 4,17 EUR za eno delnico. Vse delnice so enega razreda G v smislu 178. člena ZGD. V letu 2014 je bil po sklepu 21. (enaindvajsete) seje skupščine z dne 27.8.2014 celotni bilančni dobiček podjetja nerazporejen. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2014 znaša 102,65 EUR. Preglednica Izkaz gibanja kapitala v letu 2013: Osnovni kapital Kapital Stanje 01.01.2013 Dobiček leta 2013 Izplačan ČD za nagrade Izplačilo dividend Umik Kapitala, povečanje Drugo I. Stanje 31.12.2013 Kapitalske rezerve Zakonsk e rezerve Druge rezere 173.205 567.947 136.598 - - - - - - - - - Presežek Iz prevredno tenja Dobičk tekočeg a leta - - 1.588.226 2.465.977 1.196.662 - 1.196.154 - - - (203.526) (203.526) - - 173.205 567.947 - - 136.598 - Prenes. dobiček Skupaj 322 322 322 1.196.662 1.384.700 3.458.927 Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 21 Preglednica Izkaz gibanja kapitala v letu 2014: Osnovni kapital Kapital Stanje 01.01.2014 Celotni vseoobsegaj oči donos poročevalske ga obdobja ČI - PO Izpl.ČD za nagrad.nadz. svet Spremembe lastniškega kapitala izplačilo dividend Umik Kapitala, povečanje Drugo I.Stanje 31.12.2012 Kapitalske rezerve Zakonsk e rezerve Druge rezere Rezer. za odprav.in jub.nagrad e 173.205 567.947 136.598 - - - - - - - - - Dobičk tekočeg a leta - Prenes. dobiček Skupaj 2.581.178 3.458.927 - 821.242 821.242 - - - - - - -16.208 136.598 - -16.208 173.205 567.947 - -16.208 821.242 2.581.178 2.4.1.11 Dolgoročne rezervacije 4.263.962 269.874 EUR Dolgoročne rezervacije Dolgoročne rezervacije Skupaj Podjetje v poslovnem letu 2014 dolgoročne rezervacije iz naslova podjetju in jubilejnih nagrad. Na rezervacije za jubilejne nagrade v upokojitve 226.573 EUR. - 2013 225.533 225.533 2014 269.874 269.874 v skladu z računovodskimi standardi oblikovalo odpravnin ob upokojitvi za zaposlene delavce v osnovi aktuarskega izračuna so bile oblikovane višini 43.301 EUR, in rezervacije za odpravnine ob 2.4.1.12 Dolgoročne obveznosti iz financiranja Dolgoročne obveznosti iz financiranja Dolgoročno posojilo I. Skupaj EUR 2013 2012 0 0 Podjetje ne izkazuje teh dolgoročnih obveznosti. Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 22 2.4.1.13 Kratkoročne obveznosti iz financiranja EUR Kratkoročne obveznosti iz financiranja 2013 Kratkoročno posojilo Kratkoročni del dolg. posojila Skupaj 0 Podjetje nima izkazanih kratkoročnih obveznosti iz naslova financiranja. 2.4.1.14 Kratkoročne obveznosti iz poslovanja 2014 120 dni 90 dni - - - - Ostale kratkoročne obvez Skupaj 0 1.005.028 EUR Kratkoročne obveznosti iz poslovanja Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini Kratkoročne obveznosti za prejete predujme Kratkoročne obveznosti do delavcev Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja Skupaj kratkoročne obveznosti iz poslovanja Poslovne obv. razvrščene po zapadlosti Kratk. obvez. do dob. v državi Kratk. obvez. do dob. v tujini 2012 2013 578.594 207.287 12.315 157.132 49.700 1.005.028 60 dni - 30 dni 505.183 124.536 20.561 145.607 217.920 1.013.807 ne zapadlo - 4.910 414 573.684 206.873 - 5.334 219.147 999.704 Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev so usklajene z dobavitelji na osnovi prejetih uskladitev in z izvirno dokumentacijo. Obveznosti do dobaviteljev niso zavarovane. S dobavitelji gojimo dobre poslovne odnose. Kratkoročne obveznosti do delavcev se nanašajo na plače in druge prejemke za mesec december 2014. Druge kratkoročne obveznosti predstavljajo dajatve na plače za mesec december v breme delodajalca, še neplačane obresti do dobaviteljev in obveznosti za DDV. 2.4.1.15 Pasivne časovne razmejitve Pasivne časovne razmejitve Vnaprej vračunani stroški Skupaj PČR 11.918 EUR 2014 11.918 11.918 2013 7.143 7.143 Za poslovno leto 2014 so bile oblikovane PČR za še ne zaračunane provizije do posrednikov iz tujine. Posredniki bodo provizije za katere so upravičeni iz naslova poslovanja iz leta 2014 zaračunali v poslovnem letu 2015. 2.4.1.16 Izven bilančna evidenca Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 23 Podjetje ne izkazuje izven - bilančne evidence. 2.5.1 Pojasnila postavk izkaza vseobsegajočega donosa – Priloga št. 2 2.5.1.1 Čisti prihodki iz prodaje 7.330.689 EUR Čisti prihodki iz prodaje so doseženi na domačem in tujem trgu. V glavnem izhajajo iz opravljanja osnovne dejavnosti. Na domačem trgu je dosežen del prihodkov s prodajo materiala, odpadkov ter storitev orodjarne in najemnin. Čisti prihodki na tujem trgu so preračunani po srednjem tečaju ECB na dan 31.12.2014. Doseženi čisti prihodki iz prodaje glede na tržišča: 7.330.689 EUR Doseženi čisti prihodki Prodaja proizvodov in storitev na domačem trgu Prodaja proizvodov in storitev na trgih EU Prodaj proizvodov in storitev na trgih izven EU Skupaj 2014 800.731 5.017.123 1.512.835 7.330.689 2013 735.906 4.728.835 1.161.882 6.626.623 Naše izdelke prodajamo tako kupcev Sloveniji, v okviru Evropske Unije, kot tudi izven EU. 2.5.1.2 Vrste čistih prihodkov iz prodaje: Vrste čistih prihodkov Prih. od prodaje proizv. in stor. na domačem trgu Prihodki od prodaje proizvodov v EU Prihodki od prodaje proizvodov izven EU Prihodki od najemnin na domačem trgu Prihodki od prodaje materiala na domačem trgu Skupaj 2014 800.731 5.017.123 1.512.835 0 65.442 7.330.689 2013 687.903 4.728.835 1.161.882 0 48.003 6.626.623 Čisti prihodki iz prodaje so prikazani po fakturni vrednosti. Zmanjšani so za dane trgovske popuste in količinske rabate, ter vračila proizvodov v primeru reklamacij. DDV ni izkazan v prihodkih ampak kot kratkoročna obveznost. Popravek vrednosti dvomljivih in spornih terjatev je izkazan med prevrednotovalnimi odhodki in prihodki za obratna sredstva. 2.5.1.3 Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje 142.557 EUR V letu 2014 se je povečala vrednost nedokončane proizvodnje in vrednost gotovih proizvodov na zalogi glede na preteklo poslovno leto, predvsem zaradi odpisov zaradi Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 24 poplave. Popis zalog je bil izvršen na dan 30.11.2014. Zaloge so vrednotene so po proizvajalnih stroških za normalno stopnjo izrabe zmogljivosti proizvajalne opreme. 2.5.1.4 Nabavna vrednost prodanega blaga Nabavna vrednost prodanega blaga Nabavna vrednost prodanega materiala in blaga Skupaj 0 2014 EUR 2013 0,00 0,00 20.342 20.342 Podjetje ne izkazuje v poslovnem letu 2014 nabavno vrednost prodanega materiala in blaga. 2.5.1.5 Stroški materiala Stroški materiala Glavni material Stroški energije Stroški ostalega materiala Skupaj 3.266.198 EUR 2014 3.093.752 125.562 46.884 3.266.198 2013 2.748.845 142.542 51.993 2.943.380 Osnovna surovina za izdelke so aluminijevi profili, ki predstavlja v strukturi največji del vseh stroškov materiala. Cena aluminija na svetovnih trgih je bila v povprečju podobna kot predhodno poslovno leto, v prvih treh kvartalih leta 2014 nižja, v zadnjem pa bistveno višja. Cene ostalih vhodnih materialov so bile v podobne kot predhodno poslovno leto. 2.5.1.6 Stroški storitev Stroški storitev Transportne storitve Najemnine Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom Drugi stroški Skupaj 762.747 EUR 2014 31.089 15.231 16.863 699.564 762.747 2013 17.589 15.360 19.953 668.304 721.206 Storitve obdelave, dodelave in predelave izvajajo kooperanti, na fazah dela za katere v podjetju ni ustrezne tehnologije, prostorov in kadrov. Prevozne storitve so storitve cestnega in železniškega prometa. Storitve zunanje trgovinskih in prevoznih organizacij nastajajo pri izvozno-uvoznih poslih. Delno se nanašajo na direkten uvoz in izvoz, delno pa na posreden izvoz. Stroški intelektualnih in osebnih storitev so revizijske storitve, bančne storitve, odvetniške storitve in stroški vzdrževanja informacijskega sistema. Razne druge storitve so nadomestila stroškov delavcev (dnevnice,prevozi,šolnine), zavarovalne premije, komunalne storitve, storitve varovanja, poštne in telefonske storitve, študentski servis, provizije kupci tujina in razne druge manjše storitve. Stroški revizijskih storitev v letu 2014 so znašali 7.200 EUR. Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 25 2.5.1.7 Stroški dela 2.284.108 EUR Stroški dela Stroški plač Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja Drugi stroški dela Skupaj 2014 1.637.457 260.305 386.346 2.284.108 2013 1.490.034 240.653 373.106 2.103.793 Plače so obračunane v skladu s tarifno prilogo kolektivne pogodbe za kovinsko industrijo. Obračun in izplačila so bila izvršena enkrat mesečno. Dajatve iz plač in na plače so bile redno poravnane. Regres za letni dopust je bil izplačan na zaposlenega v bruto višini 1.056 EUR. Drugi stroški dela so izplačani v skladu z Uredbo o višini povračil stroškov v zvezi z delom in drugih prejemkov, ki se pri ugotavljanju davčne osnove priznavajo kot odhodek. 2.5.1.8 Preglednica izplačil plač upravi, delavcem s posebnimi pooblastili in članom nadzornega sveta – povzetek obračuna dohodkov izplačanih za leto 2014 Uprava Delavci s pos. ooblastili Člani nadzornega sveta Skupaj Izplačila plač 93.345 55.347 regres 148.692 2.112 nagrada sejnine 1.056 1.056 1.534 1.534 2.5.1.9 Odpisi vrednosti Odpisi vrednosti Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev Prevrednostovalni posl.odh.za obratna sredstva in neopred.sr. Skupaj 144.963 EUR 2014 144.522 441 2013 160.293 679 144.963 160.972 Amortizacija je obračunana po stopnjah, ki jih je določilo vodstvo podjetja glede na pričakovano dobo uporabe posameznega osnovnega sredstva. Obračun je posamičen in proporcionalen. Za nabave in odtujitve med letom je upoštevana doba uporabe. Amortizacijske stopnje ne presegajo davčno priznanih stopenj. 2.5.1.10 Drugi poslovni odhodki Drugi poslovni odhodki Drugi poslovni odhodki Rezervacije Skupaj 60.515 EUR 2014 60.515 60.515 2013 69.005 69.005 Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 26 Drugi poslovni odhodki zajemajo vse tiste stroške, ki niso odvisni od poslovnega izida. Zajemajo pa, prispevek za stavbno zemljišče, ki je znašal 25.534 EUR in druge stroške, kot so dotacije ter davčno nepriznane stroške. 2.5.1.11 Finančni prihodki Finančni prihodki Prihodki od obresti Drugi finančni prihodki Skupaj 14.085 EUR 2014 13.364 721 14.085 2013 6.832 6.832 Med prihodki od obresti so upoštevane zaračunane obresti do kupcev in obresti iz naslova depozitov. Pozitivne tečajne razlike so obračunane za terjatve, kjer je tečaj tuje valute porasel. Preračunane so po srednjem tečaju ECB na dan 31.12.2014. 2.5.1.12 Prihodki na podlagi deležev iz dobička Prihodki na podlagi deležev iz dobička Prihodki na podlagi deležev iz dobička Skupaj 0 EUR 2014 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 Podjetje ne izkazuje teh prihodkov. 2.5.1.13 Finančni odhodki Finančni odhodki Odhodki za obresti Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti Skupaj 8.325 EUR 2014 30 8.295 8.325 2013 2.592 2.592 Med odhodki so zajete prejete obresti od dobaviteljev za obratna in osnovna sredstva. Med finančnimi odhodki iz drugih poslovnih obveznosti pa so zajete negativne tečajne razlike in odobreni naknadni popusti. Obveznosti na osnovi računov tujih dobaviteljev izven območja EUR so preračunane na srednji tečaj ECB na dan 31.12.2014. 2.5.1.14 Drugi prihodki Izredni prihodki Drugi finančni prihodki in ostali prihodki Subvencije dotacije in drugi prih. ki niso odvosni od poslovnega izida Skupaj 12.106 EUR 2014 12.106 2013 71.254 564.465 12.106 635.719 Med drugimi finančnimi prihodki največjo postavko predstavljajo drugi izredni prihodki, kot prejete škode s strani zavarovalnice v višini 5.231 EUR, oproščeni Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 27 prispevki nad kvoto za invalide v višini 4.681 EUR, izterjane dvomljive terjatve, ter drugi izredni prihodki. 2.5.1.15 Drugi odhodki Izredni odhodki Drugi izredni odhodki Skupaj 7.608 EUR 2014 2013 7.608 7.608 177 177 Med druge izredne odhodke spadajo odpisi neizterljivih terjatev. 2.5.1.16 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Čisti dobiček izid obračunskega obdobja Celotni dobiček Davek iz dobička Odloženi davki Čisti izid obračunskega obdobja Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 821.242 EUR 2014 977.556 163.848 -7.534 821.242 821.242 2013 1.427.411 231.374 -177 1.196.154 1.196.154 V davčni bilanci so upoštevane odbitne postavke za zaposlene invalide in investicije za nabavo opreme v letu 2014, ter donacije. Odhodke smo znižali za davčno nepriznani odhodki. Od ugotovljene davčne osnove je bil obračunan davek od dobička v višini 17 odstotkov. Ob prevrednotenju kapitala z rastjo življenjskih potrebščin v višini 0,2 odstotka bi bil poslovni izid za leto 2014 nižji za 6.901 EUR in bi znašal 814.341 EUR. Podjetje razen čistega poslovnega izda poslovnega obdobja ne izkazuje drugih postavk, zato je tudi celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja identičen in znaša 821.242 EUR. 2.5.2 Pojasnila postavk izkaza denarnih tokov – Priloga št. 3 Sestavljen je enostranski izkaz denarnih tokov. Izračunan je na osnovi podatkov iz izkaza stanja na dan 31.12.2014 in na dan 31.12.2013 ter izkaza uspeha za leto 2014. Začetno stanje denarnih sredstev je 247.968 EUR. Pri poslovni dejavnosti so pritoki večji od odtokov za 643.624 EUR. Pri investicijski dejavnosti so pritoki manjši od odtokov za 465.443 EUR. Pri dejavnosti financiranja pa so odtoki večji od pritokov za 8.296 EUR. Celotni pritoki so za 169.885 EUR presegali odtoke finančnih sredstev. Končno stanje denarnih sredstev je na dan 31.12.2014 znašalo 417.853 EUR. Tovarna meril Kovine d.d. – Letno poročilo 2014 Stran 28 Bilanca stanja družbe Tovarna meril Kovine d.d. na dan 31.12.2014 (v EUR) SREDSTVA A. Dolgoročna sredstva I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 1. Dolgoročne premoženjske pravice 2. Dobro ime 3. Predujmi za neopredmetena sredstva 4. Dolgoročno odloženi stroški razvijanja 5. Druga neopredmetena sredstva 6. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve Opredmetena osnovna sredstva 1. Zemljišča in zgradbe a) Zemljišča b) Zgradbe 2. Proizvajalne naprave in stroji 3. Druge naprave in oprema 4. Biološka sredstva 5. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Naložbene nepremičnine Dolgoročne finančne naložbe 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini b) Delnice in deleži v pridruženih družbah c) Druge delnice in deleži č) Druge dolgoročne finančne naložbe 2. Dolgoročna posojila a) Dolgoročna posojila družbam v skupini b) Dolgoročna posojila drugim c) Dolgoročno nevplačani vpoklicani kapital Dolgoročne poslovne terjatve 1. Dolgoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih Odložene terjatve za davek II. III. IV. V. VI. B. Kratkoročna sredstva I. II. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Zaloge 1. Material 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi in trgovsko blago 4. Predujmi za zaloge III. Kratkoročne finančne naložbe 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini b) Druge delnice in deleži c) Druge kratkoročne finančne naložbe 2. Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam v skupini b) Kratkoročna posojila drugim c) Kratkoročno nevplačani vpoklicani kapital IV. Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih V. Denarna sredstva C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Zabilančna sredstva SKUPAJ SREDSTVA 31.12.2014 31.12.2013 Indeks 14/13 1.328.952 16.085 1.312.566 1.332 101 1.208 16.085 1.266.829 1.088.630 663.980 424.650 438.354 (270.000) 9.845 9.845 159 159 8.303 (8.144) 45.879 1.332 1.272.732 1.057.740 663.980 393.760 210.676 4.315 4.315 159 159 8.303 (8.144) 38.344 1.208 4.221.522 1.227.085 540.017 334.298 346.943 5.828 1.467.532 1.467.532 1.467.532 1.109.051 909.507 199.544 417.854 3.390.834 994.790 445.228 283.212 255.472 10.879 1.139.496 1.139.496 1.139.496 1.008.580 923.439 85.141 247.968 124 308 - 2.009 - 15 5.550.782 4.705.409 118 100 103 100 108 208 #DEL/0! 228 #DEL/0! 100 100 100 100 120 123 121 118 136 54 129 129 129 110 98 234 169 Audit & Co d.o.o. Bilanca stanja družbe Tovarna meril Kovine d.d. na dan 31.12.2014 (v EUR) OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. Kapital I. Vpoklicani kapital 1. Osnovni kapital 2. Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka) II. Kapitalske rezerve III. Rezerve iz dobička 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) 4. Statutarne rezerve 5. Druge rezerve iz dobička IV. Presežek iz prevrednotenja V. Preneseni čisti poslovni izid VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 2. Druge rezervacije 3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve C. Dolgoročne obveznosti I. Dolgoročne finančne obveznosti 1. Dolgoročne finančne obveznosti do družb v skupini 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 3. Dolgoročne obveznosti na podlagi obveznic 4. Druge dolgoročne finančne obveznosti II. Dolgoročne poslovne obveznosti 1. Dolgoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 3. Dolgoročne menične obveznosti 4. Dolgoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 5. Druge dolgoročne poslovne obveznosti III. Odložene obveznosti za davek Č. Kratkoročne obveznosti I. II. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev Kratkoročne finančne obveznosti 1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 3. Kratkoročne obveznosti na podlagi obveznic 4. Druge kratkoročne finančne obveznosti III. Kratkoročne poslovne obveznosti 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 3. Kratkoročne menične obveznosti 4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Zabilančne obveznosti SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 31.12.2014 31.12.2013 4.263.962 173.205 173.205 567.947 136.598 136.598 (16.208) 2.581.177 821.242 Indeks 14/13 3.458.926 173.205 173.205 567.947 136.598 136.598 322 1.384.700 1.196.154 123 100 100 100 100 100 (5.033) 186 69 269.874 269.874 - 225.533 225.533 - 120 120 - - 1.005.028 1.005.028 785.881 12.316 206.832 1.013.806 1.013.806 629.719 20.561 363.527 11.918 - 7.143 - 167 5.550.782 4.705.409 118 99 99 125 60 57 Direktor: Rudolf Franc Verovnik Audit & Co d.o.o. Izkaz celotnega vseobsegajočega donosa družbe Tovarna meril Kovine d.d. za leto 2014 - različica I (v EUR) 2014 2013 1. Čisti prihodki od prodaje 7.330.689 6.626.623 2. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje 142.556 171.422 3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 346 - 4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi prihodki) 5. Stroški blaga, materiala in storitev 83 #DEL/0! 12.238 7.198 170 3.684.929 109 3.266.197 2.963.722 110 762.747 721.206 106 2.284.109 2.129.326 107 1.637.457 1.490.034 110 260.306 240.654 108 c) Drugi stroški dela 386.346 398.639 97 Odpisi vrednosti 144.963 160.972 90 144.522 160.293 90 441 679 65 b) Stroški storitev Stroški dela a) Stroški plač b) Stroški socialnih in pokojninskih zavarovanj 7. 111 4.028.944 a) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega mat. 6. Indeks 14/13 a) Amortizacija b) Prevrednot. posl. odhodki pri neopr..sred., opr. osn. sredstvih in nal. nepr. c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih - - 60.515 43.471 Finančni prihodki iz deležev - - a) Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini - - b) Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah - - c) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah - - č) Finančni prihodki iz drugih naložb - - 8.737 4.065 - - 8. Drugi poslovni odhodki 9. 10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini 139 215 b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 8.737 4.065 215 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 5.348 2.766 193 a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb - - 5.348 2.766 193 - 255 8.296 1.680 a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini - - b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank - - c) Finančni odhodki iz izdanih obveznic - - 8.296 1.680 494 30 657 5 a) Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini - - b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti - - 30 657 5 12.106 635.719 2 4.291 13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 15. Drugi prihodki 16. Drugi odhodki 7.607 177 17. Davek iz dobička 163.849 231.374 18. Odloženi davki 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 20. Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev 21. Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo 22. Dobički in izube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini (vplivi sprememb deviznih tečajev) 23. Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki (zaslužki zaposlencev) (7.534) 821.242 (118) 1.195.070 24. Druge sestavine vseobsegajočega donosa 25. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja - - - - - - - - 821.242 1.195.070 494 71 6.390 69 Direktor: Rudolf Franc Verovnik Audit & Co d.o.o. 69 Izkaz denarnih tokov po različici II (posredna metoda) družbe Tovarna meril Kovine d.d. za leto 2014 (v EUR) A. Denarni tokovi pri poslovanju a) Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevredn.) in finančni odh. iz posl. obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b) 2014 2013 7.352.081 (6.238.303) (156.314) 957.464 7.272.307 (5.686.055) (231.256) 1.354.996 (102.613) 3.402 (23.742) (232.295) (8.778) 50.185 (313.841) 643.624 108.527 (1.562) (246.757) (14.297) 785 (153.304) 1.201.692 B. Denarni tokovi pri naložbenju a) Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb b) Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) 10.878 10.878 (17.257) (131.027) (328.037) (476.321) (465.443) 2.283 (679) 250 1.854 (1.370) (114.938) (739.066) (855.374) (853.520) C. Denarni tokovi pri financiranju a) Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b) Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) Č. Končno stanje denarnih sredstev x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) y) Začetno stanje denarnih sredstev (8.296) (8.296) (8.296) 417.853 169.885 247.968 (1.935) (203.526) (205.461) (205.461) 247.969 142.711 105.258 Direktor: Rudolf Franc Verovnik Audit & Co d.o.o. Izkaz gibanja kapitala družbe Tovarna meril Kovine d.d. na dan 31.12.2014 v EUR Vpoklicani kapital Kapitalske rezerve II I A.1. Stanje 31. decembra 2013 a) b) B.1. Spremembe lastniškega kapitala-transakcije z lastniki b) c) č) d) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine f) Poravnave izgube kot odbitne sestavine kapitala Oblikovanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže iz drugih sestavin kapitala Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže ter razporeditev na druge sestavine kapitala Druge spremembe v kapitalu C. Končno stanje poročevalskega obdobja 31.12.2014 e) I/2 II - III/1 567.947 III/2 136.598 III/3 - - Statutarne rezerve Druge rezerve iz dobička III/4 III/5 - Čisti poslovni izid poslovnega leta V VI Preneseni čisti dobiček IV - V/1 322 Prenesena čista Čisti dobiček Čista izguba izguba poslovnega leta poslovnega leta V/2 1.384.700 BILANČNI DOBIČEK 2014 SKUPAJ KAPITAL VI/1 - VI/2 1.196.154 - 3.458.926 - 173.205 - 567.947 136.598 - - - - 322 1.384.700 - 1.196.154 - 3.458.926 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Sprememba presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev Sprememba presežka iz prevrednotenja opredm.osn.sredstev Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja B.3. Spremembe v kapitalu a) I/1 173.205 Zakonske rezerve Preneseni čisti poslovni izid Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala (vplačila kapitala) Vpis nevpoklicanega osnovnega kapitala Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala Vnos dodatnih vplačil kapitala Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev Odtujitev oziroma umik lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev Vračilo kapitala Izplačilo dividend Izplačilo nagrad organom vodenja Druge spremembe lastniškega kapitala B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) b) c) č) d) Nevpoklicani kapital (odbitna postavka) III Rezerve za Lastne delnice lastne delnice in in lastni lastne poslovne poslovni deleži deleže deleže (odbitna postavka) Presežek iz prevrednotenja IV Preračuni za nazaj (popravek napak) Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) A.2. Stanje 1. januarja 2014 a) b) c) č) d) e) f) g) h) i) Osnovni kapital Rezerve iz dobička (322) 322 - 805.035 - 821.242 805.035 821.242 - (322) - - - - - - - - - 322 - (16.208) - - (16.208) - - 173.205 - 567.947 136.598 - - - - (0) 1.385.023 - 2.001.189 - 4.263.961 - - - - - - - - - 2.581.177 - 821.242 - 3.402.419 Direktor: Rudolf Franc Verovnik Audit & Co d.o.o. Kazalniki družbe Tovarna meril Kovine d.d. Vrednost kazalnika TEKOČE PRETEKLO LETO LETO 2014 2013 v EUR Vrednost kazalnika TEKOČE PRETEKLO LETO LETO 2014 2013 Index 14/13 TEMELJNI KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA (VLAGANJA) (SRS 29.29) ● stopnja lastniškosti financiranja kapital obveznosti do virov sredstev 4.263.962 5.550.782 3.458.926 4.705.409 vsota kapitala in dolgoročnih dolgov (skupaj z rezervacijami) ter dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev 4.533.836 3.684.460 obveznosti do virov sredstev 5.550.782 4.705.409 0,77 0,74 104 0,82 0,78 104 0,23 0,27 85 0,23 0,27 85 3.458.926 1.274.063 3,32 2,71 122 1.387.464 1.013.806 1,88 1,37 137 ● stopnja dolgoročnosti financiranja TEMELJNI KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA (NALOŽBENJA) (SRS 29.30) ● stopnja osnovnosti investiranja osnovna sredstva (po knjigovodski vrednosti) sredstva 1.282.914 5.550.782 1.274.063 4.705.409 1.283.073 1.274.222 5.550.782 4.705.409 ● stopnja dolgoročnosti investiranja vsota osnovnih sredstev in dolgoročnih aktivnih časovnih razmejitev (po knjigovodski vrednosti), naložbenih nepremičnin, dolgoročnih finančnih naložb in dolgoročnih poslovnih terjatev sredstva TEMELJNI KAZALNIKI VODORAVNEGA FINANČNEGA USTROJA (SRS 29.31.) ● koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev kapital osnovna sredstva (po knjigovodski vrednosti) 4.263.962 1.282.914 ● koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient) likvidna sredstva kratkoročne obveznosti 1.885.386 1.005.028 Audit & Co d.o.o. ● koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient) vsota likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev kratkoročne obveznosti 2.994.437 1.005.028 2.396.043 1.013.806 2,98 2,36 126 ● koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti (kratkoročni koeficient) kratkoročna sredstva kratkoročne obveznosti 4.221.522 1.005.028 3.390.834 1.013.806 4,20 3,34 126 7.485.829 6.518.531 6.805.243 6.018.699 1,15 1,13 102 TEMELJNI KAZALNIKI GOSPODARNOSTI (SRS 29.33.) ● koeficient gospodarnosti poslovanja poslovni prihodki poslovni odhodki TEMELJNI KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI (V PRIMERU IZGUBE NEGATIVNE DOBIČKONOSNOSTI) (SRS 29.34.) ● koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala čisti dobiček obračunskega obdobja povprečni kapital (brez čistega poslovnega izida obračunskega obdobja) 821.242 1.195.070 2.853.288 2.228.997 173.205 203.526 173.205 0,29 0,54 54 0,00 1,18 0 ● koeficient dividendnosti osnovnega kapitala vsota dividend za poslovno leto povprečni osnovni kapital Audit & Co d.o.o. IME DRUŽBE OZ. PODJETNIKA: TOVARNA MERIL KOVINE D.D. MATIČNA ŠTEVILKA: 5103185 DAVČNA ŠTEVILKA: 56899513 SEDEŽ: Pameče 153, Pameče, 2380 Slovenj Gradec STATUSNA SPREMEMBA: 0 MATIČNA ŠTEVILKA PRED STATUSNO SPREMEMBO: PODATKI IZ BILANCE STANJA na dan 31.12.2014 Konto Postavka 1 2 Oznaka za AOP 3 v EUR (brez centov) Znesek Prejšnjega leta 5 Tekočega leta 4 001 5.550.782 4.705.410 002 1.328.952 1.312.566 003 16.085 1.332 1. Neopredmetena sredstva (005 do 008) 004 16.085 1.332 del 00 a) Dolgoročne premoženjske pravice 005 16.085 1.332 del 00 b) Dobro ime 006 0 0 del 00 c) Dolgoročno odloženi stroški razvijanja 007 0 0 č) Druga neopredmetena sredstva 008 0 0 009 0 0 010 1.266.829 1.272.731 1. Zemljišča 011 663.980 663.980 2. Zgradbe 012 424.650 393.760 3. Proizvajalne naprave in stroji 013 168.354 210.676 014 0 0 015 0 0 016 0 4.315 017 9.845 0 SREDSTVA (002+032+053) DOLGOROČNA SREDSTVA (003+010+018+019+027+031) Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve (004+009) A. I. del 00, del 08, del 13 2. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve del 00 II. del 02, del 03 del 02, del 03 del 04, del 05 del 04, del 05 del 04, del 05 del 02, del 04 del 08, del 13 01 Opredmetena osnovna sredstva (011 do 017) 4. 5. Biološka sredstva Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih 7. sredstev 6. III. Naložbene nepremičnine 018 0 0 IV. Dolgoročne finančne naložbe (020+024) 019 159 159 Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil (021 do 023) 020 159 159 a) Delnice in deleži v družbah v skupini 021 0 0 1. del 06 Druge naprave in oprema, drobni inventar in druga opredmetena osnovna sredstva Konto Postavka 1 2 Oznaka za AOP 3 v EUR (brez centov) Znesek Prejšnjega leta 5 Tekočega leta 4 del 06 b) Druge delnice in deleži 022 0 0 del 06 c) Druge dolgoročne finančne naložbe 023 159 159 024 0 0 2. Dolgoročna posojila (025+026) del 07 a) Dolgoročna posojila družbam v skupini 025 0 0 del 07 b) Druga dolgoročna posojila 026 0 0 Dolgoročne poslovne terjatve (028 do 030) 027 0 0 del 08 1. Dolgoročne poslovne terjatve do družb v skupini 028 0 0 del 08 2. Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev 029 0 0 del 08 3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 030 0 0 Odložene terjatve za davek 031 45.879 38.344 KRATKOROČNA SREDSTVA (033+034+040+048+052) 032 4.221.522 3.390.835 I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 033 0 0 II. Zaloge (035 do 039) 034 1.227.086 994.791 1. Material 035 540.017 445.228 2. Nedokončana proizvodnja 036 334.298 283.212 3. Proizvodi 037 346.943 255.472 65, 66 4. Trgovsko blago 038 0 0 del 13 5. Predujmi za zaloge 039 5.828 10.879 Kratkoročne finančne naložbe (041+045) 040 1.467.532 1.139.496 Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil (042 do 044) 041 1.467.532 1.139.496 del 17 a) Delnice in deleži v družbah v skupini 042 0 0 del 17 b) Druge delnice in deleži 043 0 0 del 17 c) Druge kratkoročne finančne naložbe 044 1.467.532 1.139.496 045 0 0 a) Kratkoročna posojila družbam v skupini 046 0 0 b) Druga kratkoročna posojila 047 0 0 Kratkoročne poslovne terjatve (049 do 051) 048 1.109.051 1.008.580 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 049 0 0 V. 09 VI. B. 67 30, 31, 32 60 61, 62, 63 III. 1. 2. Kratkoročna posojila (046+047) del 07, del 18 del 07, del 18 IV. del 08, del 12, del 13, del 15 Konto Postavka 1 2 Oznaka za AOP 3 v EUR (brez centov) Znesek Prejšnjega leta 5 Tekočega leta 4 del 08, del 12, del 13, del 15 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 050 909.507 923.439 del 08, del 13, 14, del 15, 16 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 051 199.544 85.141 Denarna sredstva 052 417.853 247.968 KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 053 308 2.009 Zabilančna sredstva 054 0 0 055 5.550.782 4.705.410 056 4.263.962 3.458.927 057 173.205 173.205 10, 11 19 V. C. del 99 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV (056+072+075+085+095) KAPITAL (057+060+061+067+068-069+070071) A. I. Vpoklicani kapital (058-059) del 90 1. Osnovni kapital 058 173.205 173.205 del 90 2. Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka) 059 0 0 II. Kapitalske rezerve 060 567.947 567.947 III. Rezerve iz dobička (062+063-064+065+066) 061 136.598 136.598 062 136.598 136.598 063 0 0 064 0 0 91 del 92 1. Zakonske rezerve del 92 2. Rezeve za lastne delnice in lastne poslovne deleže Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot 3. odbitna postavka) del 92 del 92 4. Statutarne rezerve 065 0 0 del 92 5. Druge rezerve iz dobička 066 0 0 95 IV. Presežek iz prevrednotenja 067 -16.208 322 del 93 V. Preneseni čisti dobiček 068 2.581.178 1.384.701 del 93 VI. Prenesena čista izguba 069 0 0 del 93 VII. Čisti dobiček poslovnega leta 070 821.242 1.196.154 del 93 VIII. Čista izguba poslovnega leta 071 0 0 072 269.874 225.533 REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE (073+074) B. del 96 1. Rezervacije 073 269.874 225.533 del 96 2. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 074 0 0 DOLGOROČNE OBVEZNOSTI (076+080+084) 075 0 0 Dolgoročne finančne obveznosti(077 do 079) 076 0 0 C. I. Konto Postavka 1 2 Dolgoročne finančne obveznosti do družb v 1. skupini del 97 Oznaka za AOP 3 v EUR (brez centov) Znesek Prejšnjega leta 5 Tekočega leta 4 077 0 0 del 97 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 078 0 0 del 97 3. Druge dolgoročne finančne obveznosti 079 0 0 Dolgoročne poslovne obveznosti (081 do 083) 080 0 0 Dolgoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 081 0 0 II. del 98 1. del 98 2. Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 082 0 0 del 98 3. Druge dolgoročne poslovne obveznosti 083 0 0 Odložene obveznosti za davek 084 0 0 KRATKOROČNE OBVEZNOSTI (086+087+091) 085 1.005.028 1.013.807 I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev 086 0 0 II. Kratkoročne finančne obveznosti (088 do 090) 087 0 0 Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini 088 0 0 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 089 0 0 3. Druge kratkoročne finančne obveznosti 090 0 0 Kratkoročne poslovne obveznosti (092 do 094) 091 1.005.028 1.013.807 Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 092 0 0 del 98 III. Č. 21 del 27, del 97 del 27, del 97 del 27, del 97 1. III. del 22, del 23, del 28, del 98 1. del 22, del 23, del 28, del 98 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 093 785.881 629.719 24, del 23, 25, 26, del 28, del 98 3. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 094 219.147 384.088 KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 095 11.918 7.143 Zabilančne obveznosti 096 0 0 29 del 99 D. Obrazec je predpisala Agencija Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (AJPES) v sodelovanju s Slovenskim inštitutom za revizijo. IME DRUŽBE OZ. PODJETNIKA: TOVARNA MERIL KOVINE D.D. MATIČNA ŠTEVILKA: 5103185 DAVČNA ŠTEVILKA: 56899513 SEDEŽ: Pameče 153, Pameče, 2380 Slovenj Gradec STATUSNA SPREMEMBA: 0 MATIČNA ŠTEVILKA PRED STATUSNO SPREMEMBO: PODATKI IZ IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA v obdobju od 01.01.2014 do 31.12.2014 v EUR (brez centov) Konto Postavka 1 2 ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE (111+115+118) A. I. del 76 Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu (112 do 114) Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev 1. razen najemnin Oznaka za AOP 3 Znesek Prejšnjega leta Tekočega leta 5 4 110 7.330.689 6.626.623 111 800.731 735.906 112 735.289 687.903 del 76 2. Čisti prihodki od najemnin 113 0 0 del 76 3. Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala 114 65.442 48.003 115 5.017.123 4.728.835 Čisti prihodki od prodaje na trgu EU (116+117) II. del 76 1. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev 116 5.017.123 4.728.835 del 76 2. Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala 117 0 0 118 1.512.835 1.161.882 III. Čisti prihodki od prodaje na trgu izven EU (119+120) del 76 1. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev 119 1.512.835 1.161.882 del 76 2. Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala 120 0 0 121 142.557 171.422 122 0 0 123 345 1.084 124 0 0 B. C. POVEČANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE ZMANJŠANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNE STORITVE SUBVENCIJE, DOTACIJE, REGRESI, KOMPENZACIJE IN DRUGI PRIHODKI, KI SO POVEZANI S POSLOVNIMI UČINKI 79 Č. del 76 D. del 76 E. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI 125 12.238 7.198 F. KOSMATI DONOS OD POSLOVANJA (110+121122+123+124+125) 126 7.485.829 6.806.327 v EUR (brez centov) Znesek Prejšnjega leta Tekočega leta 5 4 Konto Postavka 1 2 Oznaka za AOP 3 POSLOVNI ODHODKI (128+139+144+148) 127 6.518.531 6.018.698 Stroški blaga, materiala in storitev (129+130+134) 128 4.028.945 3.684.928 1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 129 0 20.342 2. Stroški porabljenega materiala (131 do 133) 130 3.266.198 2.943.380 G. I. del 70 del 40 a) stroški materiala 131 3.093.752 2.748.845 del 40 b) stroški energije 132 125.562 142.542 del 40 c) drugi stroški materiala 133 46.884 51.993 3. Stroški storitev (135 do 138) 134 762.747 721.206 del 41 a) transportne storitve 135 31.089 17.589 del 41 b) najemnine 136 15.231 15.360 del 41 c) povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom 137 16.863 19.953 del 41 č) drugi stroški storitev 138 699.564 668.304 Stroški dela (140 do 143) 139 2.284.108 2.103.793 II. del 47 1. Stroški plač 140 1.637.457 1.490.034 del 47 2. Stroški pokojninskih zavarovanj 141 141.622 131.292 del 47 3. Stroški drugih socialnih zavarovanj 142 118.683 109.361 del 47 4. Drugi stroški dela 143 386.346 373.106 144 144.963 160.972 1. Amortizacija 145 144.522 160.293 del 72 Prevrednotovalni poslovni odhodki pri 2. neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih 146 441 0 del 72 3. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 147 0 679 Drugi poslovni odhodki (149+150) 148 60.515 69.005 III. 43 IV. Odpisi vrednosti (145 do 147) 44 1. Rezervacije 149 0 0 48 2. Drugi stroški 150 60.515 69.005 H. DOBIČEK IZ POSLOVANJA (126-127) 151 967.298 787.629 I. IZGUBA IZ POSLOVANJA (127-126) 152 0 0 J. FINANČNI PRIHODKI (155+160+163) 153 14.085 6.832 Finančni prihodki od obresti (upoštevano že v II. in III) 154 13.364 6.832 v EUR (brez centov) Znesek Prejšnjega leta Tekočega leta 5 4 Konto Postavka 1 2 Oznaka za AOP 3 Finančni prihodki iz deležev (156 do 159) 155 0 0 del 77 1. Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini 156 0 0 del 77 2. Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah 157 0 0 del 77 3. Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah 158 0 0 del 77 4. Finančni prihodki iz drugih naložb 159 0 0 Finančni prihodki iz danih posojil (161+162) 160 8.737 4.065 Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini 161 0 0 162 8.737 4.065 163 5.348 2.767 164 0 0 165 5.348 2.767 166 8.325 2.592 167 30 2.592 168 0 0 169 30 0 170 0 0 I. II. del 77 1. del 77 2. Finančni prihodki iz posojil, danih drugim Finančni prihodki iz poslovnih terjatev (164+165) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v 1. skupini III. del 77 2. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih del 77 FINANČNI ODHODKI (168+169+174) K. Finančni odhodki za obresti (upoštevano že v II. in III.) Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov I. finančnih naložb Finančni odhodki iz finančnih obveznosti (170 II. do 173) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v 1. skupini del 74 del 74 del 74 2. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 171 0 0 del 74 3. Finančni odhodki iz izdanih obveznic 172 0 0 del 74 4. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 173 30 0 174 8.295 2.592 175 0 0 176 0 0 177 8.295 2.592 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti (175 do 177) Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb 1. v skupini Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in 2. meničnih obveznosti III. del 74 del 74 3. Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti del 74 L. DRUGI PRIHODKI (179+180) 178 12.106 635.719 del 78 I. Subvencije, dotacije in podobni prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki 179 0 564.465 del 78 II. Drugi finančni prihodki in ostali prihodki 180 12.106 71.254 75 M. DRUGI ODHODKI 181 7.608 177 80 N. CELOTNI DOBIČEK (151-152+153-166+178-181) 182 977.556 1.427.411 v EUR (brez centov) Konto Postavka 1 2 Oznaka za AOP 3 Znesek Prejšnjega leta Tekočega leta 5 4 80 O. CELOTNA IZGUBA (152-151-153+166-178+181) 183 0 0 del 81 P. DAVEK IZ DOBIČKA 184 163.848 231.374 del 81 R. ODLOŽENI DAVKI 185 -7.534 -117 del 81 S. ČISTI DOBIČEK OBRAČUNSKEGA OBDOBJA (182-184-185) 186 821.242 1.196.154 89 Š. ČISTA IZGUBA OBRAČUNSKEGA OBDOBJA (183+184+185) oz. (184-182+185) 187 0 0 POVPREČNO ŠTEVILO ZAPOSLENCEV NA PODLAGI DELOVNIH UR V OBRAČUNSKEM OBDOBJU (na dve decimalki) 188 124,46 119,45 ŠTEVILO MESECEV POSLOVANJA 189 12 12 Opomba: * Izračun podatka na AOP 188: Število delovnih ur v koledarskem (obračunskem) letu, za katere so zaposlenci dobili plačo in nadomestilo plače /(deljeno) s številom možnih delovnih ur za koledarsko (poslovno) leto. Obrazec je predpisala Agencija Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (AJPES) v sodelovanju s Slovenskim inštitutom za revizijo. IME DRUŽBE OZ. PODJETNIKA: TOVARNA MERIL KOVINE D.D. MATIČNA ŠTEVILKA: 5103185 DAVČNA ŠTEVILKA: 56899513 SEDEŽ: Pameče 153, Pameče, 2380 Slovenj Gradec STATUSNA SPREMEMBA: 0 MATIČNA ŠTEVILKA PRED STATUSNO SPREMEMBO: PODATKI IZ IZKAZA BILANČNEGA DOBIČKA / BILANČNE IZGUBE ZA LETO 2014 Konto Postavka 1 2 Oznaka za AOP 3 v EUR (brez centov) Znesek Prejšnjega leta 5 Tekočega leta 4 del 81 A. ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA 200 821.242 1.196.154 89 B. ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA (zmanjšana za pokritje čiste izgube iz kapitalskih rezerv) 201 0 0 del 93 C. PRENESENI ČISTI DOBIČEK 202 2.581.178 1.384.701 del 93 Č. PRENESENA ČISTA IZGUBA 203 0 0 del 91 D. ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV 204 0 0 E. ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA (206 do 209) 205 0 0 206 0 0 207 0 0 del 92 1. zmanjšanje zakonskih rezerv del 92 2. del 92 3. zmanjšanje statutarnih rezerv 208 0 0 del 92 4. zmanjšanje drugih rezerv iz dobička 209 0 0 210 0 0 211 0 0 212 0 0 zmanjšanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA (211 do 214) F. del 92 1. povečanje zakonskih rezerv del 92 2. del 92 3. povečanje statutarnih rezerv 213 0 0 del 92 4. povečanje drugih rezerv iz dobička 214 0 0 povečanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže G. BILANČNI DOBIČEK (200-201+202-203+205210) 215 3.402.420 2.580.855 H. BILANČNA IZGUBA (201-200-202+203205+210) 216 0 0 Obrazec je predpisala Agencija Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (AJPES) v sodelovanju s Slovenskim inštitutom za revizijo. IME DRUŽBE OZ. PODJETNIKA: TOVARNA MERIL KOVINE D.D. MATIČNA ŠTEVILKA: 5103185 DAVČNA ŠTEVILKA: 56899513 SEDEŽ: Pameče 153, Pameče, 2380 Slovenj Gradec STATUSNA SPREMEMBA: 0 MATIČNA ŠTEVILKA PRED STATUSNO SPREMEMBO: DODATNI PODATKI K PODATKOM IZ BILANCE STANJA PODATKI O TERJATVAH IN OBVEZNOSTIH DO TUJINE na dan 31.12.2014 Skupina kontov oziroma konti 1 Postavke 2 TERJATVE DO TUJINE (DO NEREZIDENTOV) (218+219+230+236+239+248+251) A. del 01, del 02, del 03 del 078 del 073, del 074, del 075 3 v EUR (brez centov) Znesek Tekočega leta 4 Prejšnjega leta 5 217 701.661 694.087 I. Nepremičnine v tujini 218 0 0 II. Dolgoročne finančne naložbe v tujini (220+221+223+225+229) 219 0 0 220 0 0 Dolžniški vrednostni papirji, izdani od tujih družb, od tega: 221 0 0 - izdani od tujih nepovezanih družb 222 0 0 Naložbe v delnice in deleže v družbe v tujini, od tega: 223 0 0 - od tujih nepovezanih družb (delež < 10%) 224 0 0 225 0 0 226 0 0 b) dani tujim povezanim družbam, ki imajo neposredne naložbe v poročevalcu (delež >= 10%) 227 0 0 c) dani tujim nepovezanim družbam 228 0 0 229 0 0 Dolgoročne poslovne terjatve do tujine (231+235) 230 0 0 Blagovni in potrošniški krediti, dani tujim osebam (232 do 234) 231 0 0 1. Depoziti v tujini 2. del 075 del 060, del 061, del 062, del 063, del 064, del 065 3. del 060, del 061, del 062, del 063, del 064, del 065 4. del 070, del 071 del 070, del 071 del 072 del 066, del 067, del 068, del 076, del 077 Oznaka za AOP Posojila in finančni najem, dani tujim osebam (226 do 228) a) dani tujim povezanim družbam, v katerih ima poročevalec neposredne naložbe (delež >= 10%) 5. Druge terjatve do tujih oseb III. 1. Skupina kontov oziroma konti 1 Postavke 2 a) dani tujim povezanim družbam, v katerih ima poročevalec neposredne naložbe (delež >= 10%) b) dani tujim povezanim družbam, ki imajo neposredne naložbe v poročevalcu (delež >= 10%) del 081, del 082, del 083 del 081, del 082, del 083 Oznaka za AOP 3 v EUR (brez centov) Znesek Tekočega leta 4 Prejšnjega leta 5 232 0 0 233 0 0 del 081, del 082, del 083 c) dani tujim nepovezanim družbam 234 0 0 del 084, del 086 2. Druge dolgoročne terjatve do tujih oseb 235 0 0 Kratkoročne poslovne terjatve do tujine (237+238) 236 701.661 694.087 Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini in dani predujmi tujim osebam 237 701.661 694.087 238 0 0 239 0 0 240 0 0 - izdani od tujih nepovezanih družb 241 0 0 Lastniški vrednostni papirji, izdani od tujih družb 242 0 0 3. Posojila, dana tujim osebam (244 do 246) 243 0 0 244 0 0 245 0 0 246 0 0 247 0 0 248 0 0 IV. del 103, 121, 123, del 130, del 131, del 132, del 133, del 142, del 185 (komerc.posel) del 103, del 134del 145, del 165 1. 2. Druge kratkoročne terjatve do tujih oseb V. del 104, del 184, del 186 Kratkoročne finančne naložbe v tujini (240+242+243+247) Dolžniški vrednostni papirji, izdani od tujih 1. družb, od tega: del 104, del 184, del 186 del 170, del 171, del 172, del 173, del 174, del 175 2. a) dana tujim povezanim družbam, v katerih ima poročevalec neposredne naložbe (delež >= 10%) b) dana tujim povezanim družbam, ki imajo neposredne naložbe v poročevalcu (delež >= 10%) del 180, del 181 del 180, del 181 c) dana tujim nepovezanim družbam del 182 del 15 razen 159, del 176, del 177, del 178, del 185 (nekomerc.posel), del 187 4. Druge terjatve do tujih oseb VI. Denarna sredstva - devizna (249+250) 101 1. Devizna sredstva v blagajni 249 0 0 del 110, del 111, del 112, del 113, del 114, del 183 2. Sredstva na računih v tujini 250 0 0 251 0 0 ZUNAJBILANČNE TERJATVE DO TUJINE 252 0 0 OBVEZNOSTI DO TUJINE (DO NEREZIDENTOV)(254+255+267+276) 253 219.602 144.968 Kapital nerezidentov 254 0 0 del 19 VII. Aktivne časovne razmejitve do tujine del 99 B. del 90, del 91, del 92, del 93, del 95 I. Skupina kontov oziroma konti 1 del 974 Postavke 2 Dolgoročne obveznosti do tujine II. (256+258+262+266) Dolžniški vrednostni papirji v lasti tujih družb, 1. od tega: 256 0 0 257 0 0 258 0 0 259 0 0 260 0 0 261 0 0 262 0 0 263 0 0 264 0 0 c) najeti pri tujih nepovezanih družbah 265 0 0 4. Druge dolgoročne obveznosti do tujine 266 0 0 Kratkoročne obveznosti do tujine (268+270+271+275) 267 219.602 144.968 Kratkoročne finančne obveznosti v zvezi z obveznicami, od tega: 268 0 0 - do tujih nepovezanih oseb 269 0 0 Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini in prejeti predujmi od tujih oseb 270 219.602 144.968 271 0 0 - v lasti tujih nepovezanih družb del 970, del 971, del 973, del 975 del 970, del 971, del 973, del 975, del 976 Posojila in finančni najem, najeti pri tujih osebah (259 do 261) a) najeta pri tujih povezanih družbah, v katerih ima poročevalec neposredne naložbe (delež >= 10%) b) najeta pri tujih povezanih družbah, ki imajo neposredne naložbe v poročevalci (delež >= 10%) c) najeta pri tujih nepovezanih družbah 3. del 980, del 981, del 986(predujmi) del 980, del 981, del 986(predujmi) 983, del 986(predujmi) III. 1. del 274 2. Blagovni in potrošniški krediti, najeti pri tujih osebah (263 do 265) a) najeti pri tujih povezanih družbah, v katerih ima poročevalec neposredne naložbe (delež >= 10%) b) najeti pri tujih povezanih družbah, ki imajo neposredne naložbe v poročevalcu (delež >= 10%) 3. Posojila, najeta v tujini (272 do 274) del 270, del 271, del 273, del 275 Prejšnjega leta 5 0 del 970, del 971, del 973, del 975 del 102, 221, 223, del 224, del 230, del 242, del 281 (komerc.posel) Tekočega leta 4 0 2. del 274 3 v EUR (brez centov) Znesek 255 del 974 del 979, del 985, del 986 (varščine), del 989 Oznaka za AOP a) najeta pri tujih povezanih družbah, v katerih ima 272 poročevalec neposredne 0 naložbe (delež >= 10%) 0 b) najeta pri tujih povezanih družbah, ki imajo neposredne naložbe v poročevalcu (delež >= 10%) 273 0 0 del 273, del 275, del 276 c) najeta pri tujih nepovezanih družbah 274 0 0 del 231, del 245, del 277, del 278, del 279, del 280, del 281 (nekomerc.posel), del 285 4. Druge kratkoročne obveznosti do tujine 275 0 0 del 270, del 271, del 273, del 275 Skupina kontov oziroma konti 1 del 29 del 99 IV. Postavke Oznaka za AOP 2 3 v EUR (brez centov) Znesek Tekočega leta 4 Prejšnjega leta 5 Pasivne časovne razmejitve do tujine 276 0 0 ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI DO TUJINE 277 0 0 1. Rezidenti Republike Slovenije so našteti v 2. členu Zakona o deviznem poslovanju (ZDP-2), Uradni list RS, št. 16/08, 85/09, 109/12. 2. Povezane družbe so družbe, ki imajo najmanj 10-odstotni delež v kapitalu drugih družb. Nepovezane družbe so vse druge družbe, ki nimajo lastniških deležev v kapitalu drugih družb oziroma ti deleži ne dosegajo 10-odstotnega deleža (Balance of Payments Manual, Fifth edition, IMF, 1993). 3. Neposredne naložbe (za potrebe tega poročila) so naložbe z najmanj 10-odstotnim deležem v lastniškem kapitalu (Balance of Payments Manual, Fifth edition, IMF, 1993). 4. Konti iz Kontnega načrta za gospodarske družbe (2013, Slovenski inštitut za revizijo) so pri posameznih postavkah vpisani, da bi družbam pomagali pri sestavitvi obrazca »Dodatni podatki k podatkom iz bilance stanja – podatki o terjatvah in obveznostih do tujine (do nerezidentov) na dan …….leta….«. 5. Dodatne podatke k podatkom iz bilance stanja – podatke o terjatvah in obveznostih do tujine (do nerezidentov) potrebuje Banka Slovenije pri sestavi in kontroli plačilne bilance. Obrazec je v skladu z Zakonom o državni statistiki (Uradni list RS, št. 45/95 in 9/01) in z letnimi programi statističnih raziskovanj predpisala Agencija Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (AJPES) v sodelovanju z Banko Slovenije. IME DRUŽBE OZ. PODJETNIKA: TOVARNA MERIL KOVINE D.D. MATIČNA ŠTEVILKA: 5103185 DAVČNA ŠTEVILKA: 56899513 SEDEŽ: Pameče 153, Pameče, 2380 Slovenj Gradec STATUSNA SPREMEMBA: 0 MATIČNA ŠTEVILKA PRED STATUSNO SPREMEMBO: DODATNI PODATKI K PODATKOM IZ IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA - DO TUJINE v obdobju od 01.01.2014 do 31.12.2014 Konto Postavke Oznaka za AOP 1 2 3 A. del 76 1. del 76 2. B. del 41 del 411 1. v EUR (brez centov) Znesek Tekočega leta 4 Prejšnjega leta 5 A. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE NEREZIDENTOM (279+280) 278 6.529.958 5.890.717 Čisti prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala na tujem trgu 279 6.518.724 5.881.252 280 11.234 9.465 281 19.033 63.497 282 19.033 63.497 0 0 0 0 Čisti prihodki od prodaje storitev na tujem trgu B. POSLOVNI ODHODKI DO NEREZIDENTOV (282+284) Stroški storitev, opravljenih s strani nerezidentov - Od tega: transportne storitve, opravljene s strani283 nerezidentov 2. Stroški dela, plačani za nerezidente 284 Opombe: 1. Rezidenti Republike Slovenije so našteti v 2. členu Zakona o deviznem poslovanju (ZDP-2), Uradni list RS, št. 16/08, 85/09, 109/12. 2. Konti iz Kontnega načrta za gospodarske družbe (2013, Slovenski inštitut za revizijo) so pri posameznih postavkah vpisani, da bi družbam pomagali pri sestavitvi obrazca »Dodatni podatki k podatkom iz izkaza poslovnega izida - do tujine v obdobju od 1.1. do 31.12.……«. 3. Dodatne podatke k podatkom iz izkaza poslovnega izida – do tujine potrebuje Banka Slovenije pri sestavi in kontroli plačilne bilance. Obrazec je v skladu z Zakonom o državni statistiki (Uradni list RS, št. 45/95 in 9/01) in z letnimi programi statističnih raziskovanj predpisala Agencija Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (AJPES) v sodelovanju z Banko Slovenije.
© Copyright 2024