1. No category

Tilinpäätös 2014
31.3.2015
Timo Kenakkala
Eräitä merkittäviä hankkeita ja päätöksiä 2014
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kestävä elämäntapa -ohjelman hyväksyminen
Henkilöstöohjelman 2014 – 2020 hyväksyminen
Palvelu- ja hankintaohjelman hyväksyminen
Elinvoimaohjelman hyväksyminen
Asunto-ohjelman hyväksyminen
Keskustavision hyväksyminen
Vammaispoliittisen ohjelman 2014 – 2018 hyväksyminen
Uudistettujen omistajapoliittisten linjausten hyväksyminen
Hämeenlinnan kaupungin osallistuminen kuntakokeiluun 2015 – 2016
Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin ja Hämeenlinnan kaupungin
tukipalveluyhteistyön käynnistäminen
Hämeenlinnan juhlavuosiketjun toteuttaminen 2014 – 2017
Elenia-Areenan valmistuminen
Tilinpäätöslaskelmat 2014
(Sisäiset erät ja liikelaitokset sisältyvät summiin)
TULOSLASKELMA TB + muut.
TP
Erotus
1 000 €
Toimintatuotot
Valm. omaan käyttöön
Toimintakulut
Toimintakate
+ 326 963 + 337 641
+
5 718 + 6 980
- 675 730 - 690 492
- 343 049 - 345 870
+
+
-
10 678
1 262
14 762
2 821
Verotulot
Valtionosuudet
+ 267 502 + 268 665 +
+ 91 350 + 91 585 +
1 163
235
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
+
+
+
+
864
3 547
10 241
6 427
6 497
16 667
Poistot ja arvonalent.
Satunnaiset tuotot
Tilikauden tulos
+
16 617 - 18 180 0 + 18 115 +
50 + 17 284 +
Poistoeron muutos
+
Varausten muutos
Rahastojen muutos
Tilikauden yli- / alijäämä +
84 187 22 +
400 +
0
0
112 + 17 497 +
+ 2 969 +
+ 3 610 +
+ 11 217 +
- 5 476 +
- 6 382 +
+ 17 349 +
RAHOITUSLASKELMA
1 000 €
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusos. investointeihin
Pys. vast. hyöd. luovutustulot
Toiminnan ja inv. rahavirta
2 105
63
976 Rahoituksen rahavirta
951 Antolainasaamisten vähenn.
115 Pitkäaikaisten lainojen lisäys
682 Pitkäaikaisten lainojen vähenn.
Lyhytaikaisten lainojen muutos
1 563 Oman pääoman muutokset
18 115 Muut maksuvalmiuden muutokset
17 234 Rahoituksen rahavirta
TP
TB + muut.
-
16 667 +
+
3 545 -
17 349
18 115
22 621
+
+
-
33 622
890
5 765
13 845
+
+
-
67 038
839
41 745
11 611
+
+
-
500
41 570
28 300
0
0
0
13 770
+
+
+
+
+
529
40 000
31 323
2 207
462
2 539
10 000
+
+
271 Rahavarojen muutos
422
-
75 -
1 611
17 385 Rahavarojen muutos
-
569 +
10 694
Tunnusluvut
2014
2013
-345,9
-327,7
19,3
20,9
95
151
255
321
67 976
67 806
TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toimintakate
Toimintatuotot/Toimintakulut, %
Vuosikate/Poistot, %
Vuosikate, euroa/asukas
Asukasmäärä
• Toimintakate = Toimintakate on toimintatuottojen ja -kulujen erotus, joka osoittaa verorahoituksen
osuuden toiminnan kuluista.
• Toimintatuotot / toimintakulut = Maksurahoituksen osuus toimintakuluista.
• Vuosikate = osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan
lyhennyksiin. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien poistojen suuruinen, kunnan
tulorahoitus on riittävä. Tämä pätee kuitenkin vain jos investoinnit ovat poistojen ja arvonalentumisten
suuruusluokkaa.
• Vuosikate / poistot, % = Kun tunnusluvun arvo on 100 %, oletetaan kunnan tai kuntayhtymän
tulorahoituksen olevan riittävä. Tämä pätee kuitenkin vain jos investoinnit ovat poistojen ja
arvonalentumisten suuruusluokkaa.
Tunnusluvut
RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä
5 vuodelta, 1 000 €
Investointien tulorahoitus, %
Lainanhoitokate
Kassan riittävyys, pv
Asukasluku
2014
2013
-83 884
26,2
0,6
64
67 976
-80 483
88,1
0,9
74
67 806
• Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä = Viiden viimeisimmän vuoden kertymä.
Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen.
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi.
Negatiivisuus kuvaa suurta investointitasoa ja korreloi lähtökohtaisesti velkamäärän kasvun kanssa.
• Investointien tulorahoitus, % = Kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu
tulorahoituksella
• Lainanhoitokate = Kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja
lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi.
Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan
kunnan omaisuutta tai vähentämään kassavaroja. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun
arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1-2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden.
• Kassa riittävyys, pv= Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan
rahavaroilla.
Tunnusluvut
TASEEN TUNNUSLUVUT
Omavaraisuusaste, %
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
Kertynyt yli-/alijäämä, 1 000 €
Kertynyt yli-/alijäämä, €/asukas
Lainakanta 31.12., 1 000 €
Lainakanta 31.12., €/asukas
Lainasaamiset, 1 000 €
Asukasmäärä
2014
2013
59,6
55,4
4 644
68
201 351
2 962
43 249
67 976
59,1
54,8
-13 315
-196
194 881
2 874
43 778
67 806
• Omavaraisuusaste, % = Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja
sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan
pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaraisuusaste
merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta.
• Suhteellinen velkaantuneisuus, % = Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan vuosittain saamista
käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Mitä pienempi velkaantuneisuuden
tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta
tulorahoituksella.
• Lainasaamiset = Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja kunnan
omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen.
Talouslukujen muutos
Käyttötalouden netto M€
0,2 %
Kun lukiokulujen poistuminen
ja satunnaiset myyntivoitot
huomioidaan, todellinen kasvu
on 3,6 %
4,8 %
327,7
327,1
5,7 %
Koko maa 2,6 %
312,2
297,3
7,1 %
284,6
7,0 %
254,3
237,4
206,3
225,4
194,9
175,6
- 4,8 %
Ilman lukiovaikutusta
+ 4,3 %
145,8
80,6
TP 2009
5,9 %
5,2 %
8,3 %
201,4
181,6
157,4
Valtionosuus M€
7,3 %
(13,0 % koko maa)
3,3 %
Koko maa
7,0 %
3,4 %
11,6 %
8,0 %
268,7
5,3 %
2,1 %
220,7
Lainakanta M€
345,9
5,0 %
4,5 %
Verotulot M€
5,5 % / 3,7 %
87,3
91,8
TP 2010
TP 2011
97,2
TP 2012
- 1,0 %
Koko maa
- 1,4 %
91,6
92,5
TP 2013
TP 2014
Suurimmat kustannuspoikkeamat 2014 budjettiin
• Lastensuojelupalvelujen osto ulkopuolisilta palveluntuottajilta
(TP 2013 6,0 M€, TB 2014 5,5 M€, TP 2014 9,4 M€)
ylitys 3,9 M€ (tot.-% 170)
• Vammaispalvelut
(TP 2013 17,8 M€, TB 2014 16,8 M€, TP 2014 18,8 M€)
ylitys 2,0 M€ (tot.-% 112 %)
• Työmarkkinatuen kuntaosuus
(TP 2013 2,5 M€, TB 2014 2,2 M€, TP 2014 3,1 M€)
ylitys 0,9 M€ (tot.-% 143)
Lisäksi pitkin vuotta riskinä oli rakentamisen ja tonttimyynnin tulojen
romahdus, jonka pelastukseksi muodostui vuokratonttimyyntikampanja
Plussat ja miinukset
Tilikauden plussat
Hamk-yhtiöjärjestelyiden tuottama satunnainen tulo 18, 1 milj. euroa
Verotuloja kertyi 1,2 milj. euroa enemmän kuin oli budjetoitu
Käyttöomaisuuden myyntivoittoja kertyi 1,4 milj. euroa enemmän kuin oli budjetoitu
Rahoitustuottojen ja kulujen ylijäämä 2,1 milj. euroa budjetoitua suurempi
Tilikauden jälkeen taseessa ei ole kattamattomia alijäämiä
Kaupunkikonsernin rakenne yksinkertaistui
KHSHP saavutti tilikauden osalta talouden tasapaonottamisohjelmansa mukaisen tuloksen
Tilikauden miinukset
Ilman Hamk-yhtiöjärjestelyjä tilikausi olisi ollut n. 0,6 milj. euroa alijäämäinen
Toimintakatteen kasvu ylitti edelleen tilausbudjetin tason
Ongelmallisten rakennusten purkamisesta aiheutunut ylimääräinen keraluonteinen poisto 1,5 milj. euroa
Heikentynyt taloustilanne ja perheiden pahoinvointi lisäsivät kuntien kustannuksia odotettua enemmän
Sijoitustoiminta
• Kaupungin sijoitustoiminnalle asetettu vuosituottotavoite on
4,5 % - 5 %.
• Sijoitusten markkina-arvo 31.12.2014 oli 90,5 milj. euroa.
• Salkunhoitajien varojen tuotto vuonna 2014 oli 9,2 %.
• Kaupungin sijoitusten allokaatio täytti kaupungin
sijoitustoiminnan periaatteet.
• Vuosien aikana on sijoitusten tuottoja nostettu 48,5 milj. euroa
investointimenojen katteeksi ja kaupungin maksuvalmiuden
turvaamiseksi
• Vuonna 2014 kassaan nostettiin 4,3 milj. euroa.
Lainakanta 2004
2004 -- 2013
2014 €/asukas
3000
2
8
7
4
2
6
9
1
2500
2
2
8
2
2000
2
2
9
9
6
6
0
2
5
5
3
2
2
7
3
3
___
11612
€ € jos
611
1500
sijoitukset
huomioidaan
1000
500
0
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Hämeenlinna
2010
2011
2012
Koko maa
Konsernin lainakanta 31.12.2014: 400,5 M€ -> 5 892 € / asukas
2013
2014
Kiitos!