www.pwc.dk Bliv klar til møde med banken v/Brian Rønne Nielsen 11. juni 2015 Revision. Skat. Rådgivning. 7 år med finanskrise, lavvækst og uro i bankerne Karakteristika ved den nye virkelighed for SMV Knap likviditet Faldende efterspørgsel • Det er blevet sværere at opnå finansiering trods lave renter. • Det er blevet dyrere at optage lån. • Ejendomme og værdipapirer er faldet i værdi. • Flere virksomheder får anmærkninger i regnskaber. Forværring af erhvervsklimaet • Der er sket en opbremsning i det private forbrug, dette resulteret i vigende efterspørgsel efter varer og tjenesteydelser. • Historisk højt antal konkurser. • Stor usikkerhed på jobmarkedet. • Fortsat usikkerhed på boligmarkedet. • Mange tvangsauktioner. Udfordringer og muligheder i den nye virkelighed • Bankerne har stigende fokus på kundernes performance og budgettering. • Kunder og leverandører kan forsvinde fra værdikæden fra den ene dag til den anden. Styre likviditet og finansiering Der er ikke længere fri adgang til kapital. Der er behov for proaktivt at kunne dokumentere et fornuftigt cash flow for at opnå kredit og finansiering. Optimere omkostningsstrukturen En effektiv produktion og leverance kan være den eneste vej til overlevelse og succes. Der er behov for at trimme forretningen for at komme ovenpå. Forberede fremtidig vækst Det er vigtigt altid at have fokus på fremtidens forretningsgrundlag. Det er i krisetider at grundstenen for fremtidig vækst bliver lagt. • Høj volatilitet på en række markeder øger den forretningsmæssige risiko. • Konkurrenter trimmer forretningen for at vinde konkurrencen. • Virksomheder bliver pressede og handelsprisen bliver måske pludselig attraktiv. • Strategiske partnerskaber bliver en mulighed for at sprede risiko og skabe fremtidig vækst. • Visse brancher vil gennemgå en konsolidering. Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 2 Forberedelse til møde med banken Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 3 Forberedelse til møde med banken Banken vil vide, at der er styr på virksomheden Der skal kunne redegøres/demonstrere et overblik for, hvorledes virksomheden håndterer følgende forhold: • Ledelse. • Strategi. • Likviditetsstyring. • Markedet/branchen. Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 4 Forberedelse til møde med banken Ledelse • Bestyrelse/advisory Board – Tante/professionel. • Skærpet fokus på risikostyringssystemet. • Den interne rapportering. • Ekstern rådgivning. • Skal dække de kompetencer du ikke har selv. • Skal give sparring. Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 5 Forberedelse til møde med banken Strategi – Forretningsmodel Effektivisering af omkostningsstrukturen Bliv klar til møde med banken PwC Værdiskabelse for kunder 11. juni 2015 6 Forberedelse til møde med banken Likviditetsstyring - Intern optimering af likviditetsstrømme Hvad er det? • Et godt sted at starte er med at kigge på pengebindingen i din arbejdskapital – hvor meget likviditet, der bindes i dine debitorer, kreditorer og lager: - Debitorer. Kreditorer. Lagre. Kontantrabatter. Skat og moms. Omlægning af lån. Fakturabelåning. Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 7 Forberedelse til møde med banken Markedet/branche • Hvordan ser din virksomhed ud i forhold til branchen? • Findes der uafhængige analyser af branchen/markedet? - Positive trends i din virksomhed. - Negative trends i din virksomhed. Plan for handlinger? Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 8 Forberedelse til møde med banken Forberedelse Hvad er vigtigst? • Hvad har du behov for? • Identificere og frigøre ”skjult” værdi/arbejdskapital i virksomheden, for at mindske afhængigheden af likviditet fra banken og skabe mere sikkerhed. • I oplægget til banken bør du selv have forberedt argumenter for og imod. Banken er ikke interesseret i ”best case scenario”, men vil se positivt på, at kunden selv kan identificere de tre største risici, samt hvordan man har planlagt at reagere i tilfælde af, at risici indtræffer. • Fremlæg et seriøst budget inkl. likviditetsbudget. • . Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 9 Forberedelse til møde med banken Bankens informationsbehov ved bankmødet • Ud over en skriftlig/verbal redegørelse for, hvorledes virksomheden håndterer tingene, vil banken tillige bede om oplysninger om selve bankforretningen. • Banken ønsker så deltaljeret et forhandlingsoplæg fra kunden som muligt: Forventet volumen på valutatransaktioner, køb, salg og afdækning af valuta, antal transaktioner, antal bankkonti, kreditkort og andre særlige services. • Herudover har banken brug for de relevante finansielle informationer som seneste årsregnskab, seneste interne regnskaber, budgetter (drift, balance og likviditet) samt likviditetsoversigter (inkl. information om sæsonudsving mv.). Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 10 Forberedelse til møde med banken Ledelsesrapport Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 11 Forberedelse til møde med banken Drift Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 12 Forberedelse til møde med banken Salgs- og rejseomkostninger Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 13 Forberedelse til møde med banken Eksekveringsplan – fra strategi til handling Strategiske spor/initiativer ”Must win battles” Strategiske mål Påvirkning Hæmmere (risici) Action næste 90 dage Hvem gør hvad, hvornår? # 1 2 3 4 5 Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 14 Hvad oplever vi, banken siger? Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 15 Hvad oplever vi, banken siger? Hvorfor tale strategi med banken? • Vis, at du har tænkt over tingene. • Bidrag til at gøre bankens arbejde. • Udnyt erfaringen i din bank. Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 16 Hvad oplever vi, banken siger? Du har tænkt over tingene • At du har tænkt over tingene – giver banken tryghed. • Øger sandsynligheden for succes – og mindsker risikoen for fiasko. • Du har set mulighederne i din virksomhed – har du også set (realistisk) på risikofaktorer? • Hvad er din plan B… og C? Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 17 Hvad oplever vi, banken siger? Gør bankens arbejde • Banken udarbejder også en analyse af din virksomhed og vurderer din idé og dine kvaliteter/kvalifikationer. • Du sikrer, at banken forstår dig og din forretningsidé korrekt. • Du sikrer sparring, hvor vi ser forskelligt på tingene. • Den korrekte beskrivelse i banken giver dig de bedste vilkår. Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 18 Hvad oplever vi, banken siger? Bankens SWOT Hvor stor er virksomhedens afhængighed af leverandører? Hvor stor er virksomhedens afhængighed af kunder? Virksomhedens afhængighed af nøglepersoner? Har ledelsen identificeret de vigtigste risikofaktorer? Har ledelsen et beredskab mod de vigtigste risikofaktorer? Vurdering af virksomhedens forretningside. Vurdering af salgsaktiviteternes kvalitet. Hvordan har virksomheden organiseret sig? Sandsynlighed for bedre resultat end budgetteret. Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 19 Hvad oplever vi, banken siger? Udnyt erfaringerne • Din erhvervsrådgiver i banken kender måske 50 til 100 andre virksomheders historier. • Din erhvervsrådgiver ser både virksomheder, der overlever - og dem der ikke gør. • Banker lever af at lave forretninger med kunderne og siger helst ikke ”nej”. • Banker har råd til at tabe penge på en virksomhed – har du og din familie? Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 20 Hvad oplever vi, banken siger? PwC – Portalen Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 21 Spørgsmål? Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 22 Dine kontaktpersoner hos PwC Brian Rønne Nielsen PwC | Partner | Statsautoriseret revisor D: +45 3945 9165 | M: +45 3050 7785 Email: [email protected] | www.pwc.dk Strandvejen 44, DK-2900 Hellerup Morten Jørgensen PwC | Director | Statsautoriseret revisor D: +45 3945 3170 | M: +45 2469 0938 Email: [email protected] | www.pwc.dk Strandvejen 44, DK-2900 Hellerup Bliv klar til møde med banken PwC 11. juni 2015 23 Tak for i dag Denne publikation er udarbejdet alene som en generel orientering om forhold, som måtte være af interesse, og gør det ikke ud for professionel rådgivning. Du bør ikke disponere på baggrund af de oplysninger, der er indeholdt i denne publikation, uden at indhente specifik professionel rådgivning. Vi afgiver ingen erklæringer eller garantier (udtrykkeligt eller underforstået) hvad angår nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der findes i publikationen, og, i det omfang loven tillader, accepterer eller påtager PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, dets aktionærer, medarbejdere og repræsentanter sig ikke nogen forpligtelse, ansvar eller agtpågivenhedspligt for eventuelle konsekvenser, som følger af, at du eller andre handler eller undlader at handle i tillid til de oplysninger, der findes i publikationen, eller for eventuelle beslutninger truffet på baggrund af publikationen. © 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Alle rettigheder forbeholdes. I dette dokument refererer “PwC” til PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, som er et medlemsfirma af PricewaterhouseCoopers International Limited, hvor hver enkelt virksomhed er en særskilt juridisk enhed.