Deloitte. - SE Blue Equity

Deloitte.
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
CVR nr. 33963556
Weidekampsgade 6
Postboks 1600
0900 København C
Telefon
36102030
Telefax
36102040
www.deloitte.dk
Blue Equity Management AIS
CVR-nr. 35472754
Årsrapport 2014
Godkendt på selskabets generalforsamling, den 16.02.2015
Dirigent
Navn: Christian Møller Christensen
Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Blue Equity Management AIS
Indhoidsfortegnelse
Side
Virksomhedsoplysninger
I
Ledelsespåtegning
2
Den uafhængige revisors erklæringer
3
Anvendt regnskabspraksis
4
Resultatopgørelse for 2014
6
Balance pr. 31.12.2014
7
Egenkapitalopgørelse for 2014
9
Noter
ebIkIl0.02.20l5
10
-
l443INo infolMStC_E Exeel BC 2015 DPT 2/E.06.l5
Blue Equity Management A/S
Virksomhedsoplysninger
Virksomhed
Blue Equity Management A/S
Jupitervej 2
6000 Kolding
CVR-nr.: 35472754
Hjemsted: Kolding
Regnskabsår: 04.09.2013
-
31.12.2014
Bestyrelse
Niels Duedahi
Jørgen Mads Clausen
Henrik Tonsgaard Heideby
Henrik østenkjær Lind
Brian Arthur Mikkelsen
Direktion
Christian Møller Christensen
Thomas Hougaard Bonde
Revisor
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Weidekampsgade 6
0900 København C
Blue Equity Management AIS
2
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 04.09.2013
-
3 1.12.2014 for Blue Equity Management AIS.
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og fi
nansielle stilling pr. 31.12.2014 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 04.09.2013
3 1.12.2014.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Kolding, den 16.02.20 15
D rektion
Christian Møller Christensen
Thomas Hougaard Bonde
Mads Clausen
‘køst±ind
/
Ms
Heideby
-
Blue Equity Management AIS
3
Den uafhængige revisors erklæringer
Til kapitalejerne i Blue Equity Management AIS
Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for Blue Equity Management AIS for regnskabsåret 04.09.2013 31.12.2014, der omfatter
anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter års
regnskabsioven.
-
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregn
skabsioven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et
årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i
overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette
kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om
årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet.
De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i
årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der
er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at ud
forme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten
af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg afregnskabspraksis er
passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation afårsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr.
31.12.2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 04.09.2013 31.12.2014 i overensstemmelse med
årsregnskabsloven.
-
København, den 16.02.2015
Deloitte
Statsautorisere
evisionspartnerselskab
ill audal Pedersen
statsautoriseret revisor
Mie ae h ø Larsen
statsautoriseret revisor
Blue Equity Management AIS
4
Anvendt regnskabspraksis
Regnskabsklasse
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B.
Det er selskabets første regnskabsår.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige øko
nomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller
faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forplig
telsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som be
skrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten
aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtj enes, mens omkostninger indregnes med de be
løb, der vedrører regnskabsåret.
Resultatopgorelsen
Nettoomsætning
Nettoomsætningen omfatter management fee fra SE Blue Equity I KIS, som indregnes i takt med de optjenes.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herun
der omkostninger ved virksomhedens administrative funktioner.
Personaleomkostninger
Personaleomkostninger omfatter gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhe
dens medarbejdere.
Skat
Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den
del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer
direkte på egenkapitalen.
Blue Equity Management AIS
5
Anvendt regnskabspraksis
Balancen
Tilgodehavende og skyldig selskabsskat
Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af
årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende
regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Likvide beholdninger
Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.
Operationelle leasingaftaler
Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperi
oden.
Andre finansielle forpligtelser
Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Blue Equity Management AIS
6
Resultatopgorelse for 2014
Note
2014
kr.
Nettoomsætning
Andre eksterne omkostninger
14.000.000
(1.810.953)
Bruttoresultat
12.189.047
Personaleomkostninger
I
(4.715.302)
Driftsresultat
7.473.745
Resultat af ordinære aktiviteter for skat
7.473.745
Skat af ordinært resultat
(1.834.130)
Årets resultat
5.639.615
Forslag til resultatdisponering
Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen
Overført resultat
5.000.000
639.615
5.639.615
Blue Equity Management A/S
7
Balance pr. 31.12.2014
Note
2014
kr.
Tilgodehavende selskabsskat
Periodeafgrænsningsposter
75.870
21.868
Tilgodehavender
97.738
Likvide beholdninger
6.550.742
Omsætningsaktiver
6.648.480
Aktiver
6.648.480
Blue Equity Management AIS
8
Balance pr. 31.12.2014
Note
Virksomhedskapital
Overført overskud eller underskud
2
Egenkapital
2014
kr.
500.000
5.639.615
6.139.615
Leverandører af varer og tjenesteydelser
Anden gæld
99.788
409.077
Kortfristede gældsforpligtelser
508.865
Gældsforpligtelser
508.865
Passiver
Eventualforpligtelser
Ejerforhold
Hovedaktivitet
6.648.480
3
4
5
Blue Equity Management AIS
9
Egenkapitalopgorelse for 2014
Overført
Virksomhedskapital
kr.
overskud eller
underskud
kr.
I alt
kr.
Egenkapital prirno
Foreslået udbytte
Årets resultat
500.000
0
0
0
5.000.000
639.615
500.000
5.000.000
639.615
Egenkapital ultimo
500.000
5.639.615
6.139.615
Blue Equity Management AIS
10
Noter
2014
kr.
1. Personaleomkostninger
Gager og løn
Andre omkostninger til social sikring
4.699.840
15.462
4.715.302
Antal
Pålydende
værdi
kr.
Nominel
værdi
kr.
350.000
150.000
1,00
1,00
350.000
150.000
2. Virksomhedskapital
A-kapitalandele
B-kapitalandele
500.000
500.000
A-kapitalandelene har en præference i forhold til udbytte mv.
Selskabets faktiske omkostninger ved stiftelsen af aktieselskabet er 670 kr.
3. Eventualforpligtelser
For årene 2014-2016 er indgået operationelle leasingaftaler vedrørende biler.
Årlige leasingsydelser
Selskabet har ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger.
263.565 kr.
Blue Equity Management AIS
11
Noter
4. Ejerforhold
Ejerforhold
-
Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmeret
tigheder eller pålydende værdi:
Blue Equity Holding ApS, Kolding
Syd Energi Holding AIS, Esbjerg
PFA Pension, København
Lind Invest ApS, Århus
5. Hovedaktivitet
Selskabets formål er
—
direkte eller via besiddelse af kapitalandele i andre selskaber
—
at udføre administrati
ons- og rådgivningsopgaver for dets kunder, saint anden virksomhed, der efter bestyrelsens skon er forbundet
dermed.