Årsredovisning 2014 - Bostadsbolaget Västervik
3 Årsredovisning 2014 TjustFastigheter AB Foto:Jerry Söderberg Text, grafik och layout: Annelie Wredberg 3 INNEHÅLL 3 VD har ordet 4 TjustFastigheter på en minut 5 Förvaltningsberättelse 6 Resultaträkning 9 Balansräkning 10 Kassaflödesanalys 12 Tilläggsupplysningar och noter 13 Styrelsens underskrifter 24 Revisionsberättelse 25 Lekmannarevisorernas rapport 26 Nyckeltalssammanställning 27 Fastighetsbestånd 28 Innehåll 4 VD har ordet FORTSATT UTVECKLING AV SKOLAN Under året har TjustFastigheter fortsatt att utveckla och förädla skolorna i kommunen. I Gamleby pågår en stor omstrukturering där Åbyängsskolan byggs om till låg- och mellanstadieskola och Åbyskolan ska flytta till Hammargymnasiets och Kunskapsskolans lokaler. Förändringarna omfattar också högstadiet i Överum som ska läggas ihop med högstadiet i Gamleby. Förskolan Solkullen med tio avdelningar har färdigställts och förskolorna i Ukna, Odensvi och Blankaholm har byggts om och anpassats till verksamheten. I Västervik pågår ombyggnad av Näktergalens förskola till skollokaler och projekteringen för en ny skola i kvarteret Mastodonten är i full gång. I Totebo byggs en sporthall och förskolelokaler. 2013 fick TjustFastigheter i uppdrag att ta över kommunens idrottsanläggningar och det här året har bolaget fokuserat på att integrera personalen på idrottsanläggningarna i vår övriga verksamhet. Vi har också arbetat mycket med utveckling och effektivisering av verksamheten. Kustbevakningen har flyttat in i ombyggda och renoverade lokaler på Lucerna. Renoveringen av Rådhusets har fortsatt och Turistbyrån och Västervik Framåt kommer att flytta in i lokalerna i maj 2015. Ekonomi Bolaget gör ett positivt resultat trots att den låga inflationen medför att hyrorna varit oförändrade för tredje året i rad. Bolagets resultat påverkas av nya redovisningsregler som gör att en stor del av underhållet numera bokförs som investeringar vilket ger ökade avskrivningskostnader. Kostnaderna för uppvärmning och skötsel har gynnats av ett varmt och snöfattigt år men ekonomin har också påverkats av betydande taxeökningar och kostnader för bränder och vattenskador. De nytillkomna idrottsanläggningarna har gett ökade intäkter till bolaget. Framtid Arbetet med att effektivisera lokalförsörjningen för kommunens verksamheter kommer att fortsätta. Fokus kommer att ligga på fortsatt förbättring av ekonomin samt energibesparande åtgärder och kundnöjdhet. Vi kommer att behöva hitta arbetssätt för att hålla nere investeringskostnaderna och en utmaning blir att utveckla och förädla vakanta fastigheter. Sven-Åke Lindberg VD Västerviks Bostads AB TjustFastigheter på en minut 5 TJUSTFASTIGHETER TJUSTFASTIGHETER AB ÄR ETT HELÄGT DOTTERBOLAG TILL VÄSTERVIKS KOMMUNS FÖRVALTNINGS AB . AFFÄRSIDÉ ”TjustFastigheter effektiviserar lokalförsörjningen för offentlig och privat verksamhet i Västerviks kommun. Bolaget bygger, utvecklar och förvaltar lokaler utifrån koncernnytta och långsiktig resultatförbättring.” 148,9 TFAB:s omsättning i mnkr 185 060 VISION ”TjustFastigheter ska vara regionens främsta aktör inom offentlig lokalförsörjning” TFAB:s uthyrningsyta i kvm Två nya mål som ska vara uppfyllda 2020 Bolagets totala energiförbrukning ska ha minskat med fem procent jämfört med referensåret 2013. 75 procent av bolagets kunder ska vara nöjda eller helnöjda. Fördelning av TjustFastigheters lokalyta 60% 56% brandstationer 50% bygdegårdar 40% fritidsgårdar förskolor 30% 18% 20% 9% 10% 3% 0% 1% 1% 13% idrottsanläggningar skolor kontors- och förvaltningsbyggnader 6 Förvaltningsberättelse FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE för räkenskapsåret 2014-01-01 -- 2014-12-31 Styrelsen och verkställande direktören för TjustFastigheter AB, 5560606443, får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014. VERKSAMHET OCH ORGANISATION TjustFastigheter AB är ett helägt dotterbolag till Västerviks Kommuns Förvaltnings AB, org.nr 556528-1416. Västerviks Kommuns Förvaltnings AB utser ombud som har att företräda ägaren vid bolagsstämman. Sven-Åke Lindberg har varit VD för bolaget under verksamhetsåret. TjustFastigheters verksamhet består i att utveckla och effektivisera lokalförsörjningen för kommunens verksamheter. Fastighetsbeståndet består bland annat av skolor, förskolor, administrativa lokaler, räddningstjänstens byggnader och kultur- och fritidsanläggningar. TjustFastigheter har inga anställda. VD hyrs in från Västerviks Bostads AB och bolaget köper ekonomiska, administrativa och tekniska tjänster av samma bolag. Genom förvaltningen tar Västerviks Bostads AB ansvar för TjustFastigheters tekniska och ekonomiska resultat. Förvaltningsavtalet innebär också att Västerviks Bostads AB åtar sig att projektera och genomföra ny-, till- och ombyggnader av TjustFastigheters lokaler efter särskild beställning. FÖRÄNDRINGAR I FASTIGHETSBESTÅNDET Under året såldes två tredjedelar av Ukna skola. Förskolans lokaler ägs fortfarande av TjustFastigheter. Bolaget köpte mark i kvarteret Mastodonten för att bygga en ny skola. I december köptes industrifastigheten Hyvlaren 9 i Västervik. FINANSPOLICY För Västerviks kommunkoncern tillämpas en finanspolicy som innebär att upphandling av krediter för verksamheterna görs i Västerviks kommuns Förvaltnings AB namn. Förvaltningsbolaget lånar och förvaltar risker gemensamt med kommunkoncernen och arbetar med finanspolicy, skuldförvaltning och säkringsåtgärder. De enheter som ingår i koncernen lånar av bolaget och låneramarna fastställs årligen. NY REDOVISNINGSPRINCIP (K3) Från 2014 tillämpar bolaget Bokföringsnämndens allmänna råd; BFNAR 2012:1, Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Den största förändringen jämfört med tidigare är att fastigheter uppdelas i komponenter och att avskrivningen sker över komponentens nyttjandeperiod. 2013 års siffror har omräknats enligt de nya principerna och effekterna av detta beskrivs under tilläggsupplysningar och noter. En annan förändring i de nya reglerna är att koncernbidrag redovisas i resultaträkningen. ÅRET SOM GÅTT Mycket resurser har lagts ned på att förädla kommunens skolor. I Gamleby och i Västervik bygger bolaget nya skolor och förskolor och i flera mindre orter har förskolor byggts om för att fungera bättre i verksamheten. I Gamleby har byggnationen av förskolan Solkullen med tio avdelningar och eget tillagningskök färdigställts. I Totebo har byggnation av ny sporthall och ombyggnad av förskolan påbörjats. TjustFastigheter har under året utvecklat och effektiviserat driften av idrottsanläggningarna som bolaget tog över från kommunens kultur- och fritidsförvaltning 2013. Bolaget har satsat mycket på anläggningarnas underhåll. Under året har bolaget sanerat PCB i mark på Gymnasiet, Överums skola och Mullskopan. TjustFastigheter har genomfört till- och ombyggnader av kontorslokalerna på Lunnargatan. Lokaler på Lucerna har byggts om till Kustbevakningens verksamhet. Ombyggnad av Rådhusets lokaler har påbörjats och Turistbyrån och Västervik Framåt ska flytta in i dessa lokaler innan sommaren 2015. Gymnastiksalen i gamla Almviks skola har hyrts ut till Västerviks kommun. Förvaltningsberättelse TjustFastigheters styrelseledamöter under 2014 Eva Ahlström, ordf (M) Berit Thall, v ordf (S) Axel Nilsson (M) Bengt-Ove Kjäll (C) Fredrik Andrén (FP) Göran Juthe (KD) Veikko Kärki (S) Göran Oscarsson (S) Erik Fransson (S) FÖRSLAG TILL DISPOSITION AV ÅRETS RESULTAT Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst Årets resultat Summa 16 631 803 8 280 952 24 912 755 Styrelsen och VD föreslår årsstämman besluta att vinstmedlen disponeras sålunda (kr): Balansera i ny räkning Summa 24 912 755 24 912 755 UNDERHÅLL Byte av yttertak och fasadrenovering på stenhuset på Ankarsrums skola Byte av yttertak på Gunnebo skolas huvudbyggnad Renovering av ventilationssystem på fastigheten Bussen Utbyte av markförlagda ledningar för ny verksamhet på Åbyängskolan Renoveringar av grundkonstruktioner på Hammargymnasiet PCB-sanering i mark på Överums skola, Gymnasiet och Mullskopan Renoveringar av yttertak samt fönster och fasader på fastigheten Mullskopan i samband med ombyggnad Kompletteringar och utbyte av ventilationssystem samt kompletterande asfalteringsarbeten och invändiga målningsarbeten på Fågelbärets förskola Nytt golv i sporthall på gymnasiet samt utbyte av ventilationsaggregat i verkstadsdel, upprustningar av labsalar, fasadmålning av hus C och påbörjad renovering av aulan Slutfört utbyte av ställverk på Ludvigsborgsskolan Fortsatt renovering av Båtsmansstugorna Påbörjat utbyte av golvmattor på Tjustskolan Byte av yttertak på kontor på Lucerna och fasadrenovering i samband med ombyggnad för ny verksamhet Renoveringar av dusch och omklädningsrum på Breviksskolan Underhållsarbeten i samband med ombyggnationer på förskolorna i Blankaholm,Totebo,Ukna och Odensvi INVESTERINGAR Nybyggnad av sporthall samt ombyggnad för ny placering av förskolan på Totebo skola, färdigställande oktober 2015 Arbetet med den nya skolan i kvarteret Mastodonten påbörjades Om- och tillbyggnad av Näktergalens skola. Etapp 2 färdigställdes och etapp 3 påbörjades Om- och tillbyggnad av kontor på fastigheten Bussen Ombyggnad av lokaler och kontor i fastigheten Mullskopan Ombyggnad av lokaler på Lucerna till Kustbevakningens verksamhet. Nybyggnad av förskola Solkullen i Gamleby med tio avdelningar och tillagningskök Om- till- och nybyggnad av Åbyängskolan i Gamleby, färdigställande i augusti 2016 Ombyggnad av Västrums skolbyggnad till föreningsverksamhet och renovering av förskolelokaler Ombyggnad av Blankaholm, Ukna och Odensvi skolor till förskoleverksamheter Ombyggnad av befintliga lokaler i Rådhuset samt vissa utvändiga markkompletteringar Påbörjad flytt av lokaler för träteknisk utbildning (Torpaskolan) till gymnasiet 7 8 Resultaträkning FÖRSKOLAN SOLKULLEN I GAMLEBY Resultaträkning RESULTATRÄKNING för räkenskapsåret 2014-01-01 -- 2014-12-31 Belopp i tusental kronor NOT 2014 2013 1 2 8 148 890 0 148 890 140 604 1 259 141 863 3, 4, 5, 8 8 -89 729 -4 731 -291 -26 839 -658 -122 248 -76 111 -6 570 -302 -21 962 -2 096 -107 041 RÖRELSERESULTAT 26 642 34 821 Resultat från finansiella anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter Räntekostnader 7 -24 752 4 -23 751 1 897 11 074 -30 9 000 -2 586 -416 0 -2 806 8 281 7 854 Nettoomsättning Hyresintäkter Övriga förvaltningsintäkter Summa nettoomsättning Fastighetskostnader Driftkostnader Underhållskostnader Fastighetsskatt Avskrivningar och nedskrivningar Övriga rörelsekostnader Summa fastighetskostnader 6 8 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Förändring av periodiseringsfond Erhållna koncernbidrag Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT 7 9 10 Balansräkning BALANSRÄKNING per 2014-12-31 Belopp i tusental kronor TILLGÅNGAR NOT 2014 2013 9 10 11 12 13 549 010 113 921 16 073 8 087 66 434 753 523 470 211 112 157 11 054 8 487 44 247 646 156 47 370 46 10 127 57 543 38 370 0 14 141 52 511 0 18 242 7 912 26 154 3 124 14 465 10 287 27 876 0 26 154 0 27 876 837 220 726 542 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader Mark Markanläggningar Förbättringsutgifter i annans fastighet Pågående ny- och ombyggnader Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Fordringar hos koncernföretag Andra aktier och andelar Andra långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar 14 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Hyres- och kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar 15, 21 16, 21 17 Balansräkning 11 EGET KAPITAL OCH SKULDER 2014 2013 Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond 106 250 455 106 250 455 Summa bundet eget kapital 106 705 106 705 16 632 8 281 24 913 8 778 7 854 16 632 131 618 123 337 Obeskattade reserver Periodiseringsfond 446 416 Avsättningar Avsättningar för skatter 5 904 3 338 19 614 101 614 101 564 709 564 709 21 25 522 684 7 207 51 739 85 151 18 928 766 32 15 017 34 743 837 220 726 543 INGA INGA Fullvärde INGA INGA Fullvärde Eget kapital NOT 18 Fritt eget kapital Balanserat resultat Periodens resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Övriga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder 21 20, 21 POSTER INOM LINJEN Ställda panter Ansvarsförbindelser: Fastigo Brandförsäkringsvärde 12 Kassaflödesanalys KASSAFLÖDESANALYS Belopp i tusental kronor Belopp i tusental kronor 2014 2013 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster Av- och nedskrivningar som belastat resultatet Reaförlust som påverkat resultatet Övriga poster som inte ingår i kassaflödet Summa 1 897 26 839 658 1 29 395 11 074 21 962 2 096 2 35 134 Utbetald inkomstskatt Kassaflöde före förändringar av rörelsekapital -21 29 374 -47 35 087 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 722 50 408 81 504 81 504 -9 954 22 811 47 944 47 944 -139 896 -43 034 -7 845 -34 635 2 030 2 319 -81 165 -81 165 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Utbetalning för investering i fastigheter Utbetalning för investering i annans fastighet Utbetalning för investering i pågående projekt Inbetalning från försäljning av fastigheter Ökning/minskning av övriga anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Inbetalning från upptagna långfristiga lån Erhållna koncernbidrag Utbetalning för inlösen av långfristiga lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten -112 897 -22 187 220 -5 032 -139 896 49 392 9 000 58 392 Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 432 579 58 392 -399 358 33 221 0 0 0 33 221 0 0 0 Tilläggsupplysningar och noter 13 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR OCH NOTER REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Årsredovisningen för 2014 har upprättats med til�lämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången har gjorts i enlighet med K3s kapitel 35. Det är första gången detta allmänna råd tillämpas. Detta kapitel kräver att företag tillämpar K3 retroaktivt vilket innebär att jämförelsetalen inklusive noter för 2013 har räknats om. EFFEKTER AV ÖVERGÅNG TILL K3 Ingångsbalansräkningen presenteras i tabellerna nedan. Belopp i tusental kronor Resultaträkningen Underhållskostnader Avskrivningar 2013 enligt tidigare principer -24 143 -10 952 Effekt ändrad princip 17 572 -8 510 2013 enligt K3 -6 571 -19 462 -537 785 -1 993 7 069 -2 530 7 854 2013 enligt tidigare principer 623 782 -45 549 Effekt ändrad princip 17 572 -8 510 UB 2013 enligt K3 641 354 -54 059 2013 enligt tidigare principer 785 1 344 Effekt ändrad princip 7069 1 993 UB 2013 enligt K3 7854 3 337 Uppskjuten skatt Årets resultat Tillgångar Materiella tillgångar anskaffningsvärde Materiella tillgångar värdeminskning Eget kapital och skulder Årets resultat Uppskjuten skatteskuld VÄRDERING Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. INTÄKTER Nettoomsättningen innefattar det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas för sålda tjänster i bolagets löpande verksamhet. Intäkter redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Hyresintäkter redovisas sin intäkt i den period uthyrningen avser. SKATTER Periodens skattekostnad eller skatteintäkt består av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell skatt Aktuell skatt beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Skattepliktigt resultat skiljer sig från det redovisade resultatet i resultaträkningen då det har justerats för ej skattepliktiga intäkter och ej avdragsgilla kostnader samt för intäkter och kostnader som är skattepliktiga eller avdragsgilla i andra perioder. Aktuell skattskuld beräknas enligt de skattesatser som gäller på balansdagen. 14 Ekonomisk redovisning Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader mellan det redovisade värdet på tillgångar och skulder i de finansiella rapporterna och det skattemässiga värdet som används vid beräkning av skattepliktigt resultat. Uppskjuten skatt redovisas enligt den s.k. balansräkningsmetoden. Uppskjutna skatteskulder redovisas för i princip alla skattepliktiga temporära skillnader, och uppskjutna skattefordringar redovisas i princip för alla avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtidaskattepliktiga överskott. Obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld. Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar omprövas varje balansdag och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga resultat kommer att finnas tillgängliga för att utnyttjas, helt ellerdelvis, mot den uppskjutna skattefordran. Värderingen av uppskjuten skatt baseras på hur företaget, per balansdagen, förväntar sig att återvinna det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller reglera det redovisade värdet för motsvarande skuld. Beräkningen av uppskjuten skatt baseras på de skattesatser och skatteregler som har beslutats före balansdagen. Aktuell och uppskjuten skatt för perioden Aktuell och uppskjuten skatt redovisas som en kostnad eller intäkt i resultaträkningen, utom när skatten är hänförlig till transaktioner som redovisats direkt mot eget kapital. I sådana fall ska även skatten redovisas direkt mot eget kapital. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Anskaffningsvärdet består av inköpspriset och utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet för att bringa den på plats och i skick att användas. Tillkommande utgifter inkluderas endast i tillgången eller redovisas som en separat tillgång, när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med posten kommer att tillfalla företaget och att anskaffningsvärdet för densamma kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Alla övriga kostnader för reparationer och underhåll samt tillkommande utgifter redovisas i resultaträkningen i den period då de uppkommer. Då skillnaden i förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp på dessa komponenter. Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens anskaffningsvärde, eventuellt minskat med beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Om en tillgång har delats upp på olika komponenter skrivs respektive komponent av separat över dess nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas är den materiella anläggningstillgången kan tas i bruk. Materiella anläggningstillgångars nyttjandeperioder uppskattas till: Stomme, stomkomplettering 100 år Fasad, Vatten och stammar, Värme 50 år Tak, Balkonger, Fönster, Transport, Snickerier, Porslin, El 40 år Ventilation, restpost 20 år Vitvaror, invändiga ytskikt 15 år Markanläggningar 20 år Inventarier 5 år Förbättringsutgifter på annans fastighet skrivs av på hyrestidens längd Nyttjandeperioden för mark är obegränsad och därför skrivs mark inte av. Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns indikationer på att förväntad förbrukning har förändrats väsentligt jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Då företaget ändrar bedömning av nyttjandeperioder, omprövas även tillgångens eventuella restvärde. Effekten av dessa ändringar redovisas framåtriktat. 15 Borttagande från balansräkningen Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring, eller när inte några framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering eller avyttring av tillgången eller komponenten. Den vinst eller förlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen är skillnaden mellan vad som eventuellt erhålls, efter avdrag för direkta försäljningskostnader, och tillgångens redovisade värde. Den realisationsvinst eller realisationsförlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen redovisas i resultaträkningen som en övrig rörelseintäkt eller övrig rörelsekostnad. Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag analyserar företaget de redovisade värdena för materiella anläggningstillgångar och immateriella tillgångar för att fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde.Om så är fallet, beräknas tillgångens återvinningsvärde för att kunna fastställa värdet av en eventuell nedskrivning. Där det inte är möjligt att beräkna återvinningsvärdet för en enskild tillgång, beräknas återvinningsvärdet för den kassagenererande enhet till vilken tillgången hör. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader är det pris som företaget beräknar kunna erhålla vid en försäljning mellan kunniga, av varandra oberoende parter, och som har ett intresse av att transaktionen genomförs, med avdrag för sådana kostnader som är direkt hänförliga till försäljningen. Vid beräkning av nyttjandevärde diskonteras uppskattat framtida kassaflöde till nuvärde med en diskonteringsränta före skatt som återspeglar aktuell marknadsbedömning av pengars tidsvärde och de risker som förknippas med tillgången. För att beräkna de framtida kassaflödena har företaget använt budget och prognoser för de kommande fem åren. Om återvinningsvärdet för en tillgång (eller kassagenererande enhet) fastställs till ett lägre värde än det redovisade värdet, skrivs det redovisade värdet på tillgången (eller den kassagenererande enheten) ned till återvinningsvärdet. En nedskrivning ska omedelbart kostnadsföras i resultaträkningen.Vid varje balansdag gör företaget en bedömning om den tidigare nedskrivningen inte längre är motiverad. Om så är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. Då en nedskrivning återförs, ökar tillgångens (den kassagenererande enhetens) redovisade värde. Det redovisade värdet efter återföring av nedskrivning får inte överskrida det redovisade värde som skulle fastställts om ingen nedskrivning gjorts av tillgången (den kassagenererande enheten) under tidigare år. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i resultaträkningen. KASSAFLÖDESANALYS Kassaflödesanalysen visar företagets förändringar av företagets likvida medel under räkenskapsåret. Kassaflödesanalysen har upprättats enligt den indirekta metoden. Det redovisade kassaflödetomfattar endast transaktioner som medfört in- och utbetalningar. 16 Ekonomisk redovisning TJUSTFASTIGHETERS STYRELSE Övre raden Axel Nilsson, Göran Juthe, Fredrik Andrén, Erik Fransson, Nedre raden Göran Oscarsson, Berit Thall, Eva Ahlström och Veikko Kärki. Bengt-Ove Kjäll är inte med på bilden. 17 Not 1 Not 2 Not 3 Not 4 2014 2013 2 419 146 378 94 148 890 2 419 138 173 12 140 604 0 0 1 259 1 259 -65 448 -24 281 -89 729 -54 203 -21 908 -76 111 10 10 80% 80% -1 215 -1 288 ERSÄTTNING TILL REVISORER - Revision Deloitte Ernst & Young - Konsultation -38 -38 0 0 -82 -52 -30 0 Lekmannarevisorer -revision -85 0 -20 174 -688 -401 -21 262 -18 903 -249 -310 -19 462 HYRESINTÄKTER Bostäder Lokaler Övrigt Summa hyresintäkter ÖVRIGA FÖRVALTNINGSINTÄKTER Sålda tjänster Summa övriga förvaltningsintäkter DRIFTKOSTNADER Förvaltningskostnad Övriga driftskostnader Summa driftkostnader PERSONAL OCH PERSONALKOSTNADER TjustFastigheter AB har inga anställda. Några löner eller ersättningar har därför inte utbetalts under året. Antal styrelseledamöter och VD varav män Styrelse och VD har arvoderats via utbetalning från Västerviks Bostads AB. Ersättningen har fakturerats TjustFastigheter AB och uppgår till: Not 5 Not 6 AVSKRIVNINGAR Planenliga avskrivningar Byggnader Markanläggningar Annans fastighet Summa planenliga avskrivningar 18 Not 7 Not 8 Not 9 2014 2013 Nedskrivningar Byggnader Markanläggningar Annans fastighet Summa nedskrivningar Summa av- och nedskrivningar -5 577 0 0 -5 577 -26 839 -2 500 0 0 -2 500 -21 962 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Aktuell skatt Uppskjuten skatt Summa skatt på årets resultat -21 -2 566 -2 586 -275 -2 531 -2 806 Avstämning årets skattekostnad Resultat före skatt 10 867 10 658 Skatt enligt gällande skattesats Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Schablonränta på periodiseringsfonder Skatt hänförlig till tidigare år Temporära skillnader i avskrivningar på fastigheter Skattemässigt kostnadsfört underhåll Aktuell skatt Temporär skillnad byggnad Temporär skillnad markanläggning Temporär skillnad annans fastighet -2 391 -52 2 -1 0 -2 285 4 707 -21 -2 420 -142 -4 -2 345 -461 1 0 0 2 530 0 -275 -1 898 -612 -21 Uppskjuten skatt Summa skatt på årets resultat -2 566 -2 586 -2 531 -2 806 95 % 81 % 100 % 100 % 96 % 79 % 100 % 100 % 526 782 105 030 497 390 35 796 -574 -3 649 -2 756 KONCERNINTERNA INTÄKTER OCH KOSTNADER Andel till/från koncernföretag Nettoomsättning Driftkostnader Underhåll Räntekostnader Procentsatserna avser hela kommunkoncernen BYGGNADER Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Nyanskaffningar/omfördelningar under året Erhållen försäkringsersättning Avgår: Anskaffningvärden på sålda fastigheter 19 2014 2013 631 238 -53 071 526 782 -34 396 2014 2013 -20 174 92 -18 902 227 -73 152 -53 071 -3 500 -6 000 424 9 077 -1 000 -2 500 549 010 470 211 31 945 31 945 112 157 2 161 112 954 800 -397 113 921 -1 597 112 157 113 921 112 157 Taxeringsvärde 11 287 14 588 MARKANLÄGGNINGAR Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Nyanskaffningar/omfördelningar under året Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 11 472 5 706 17 178 1 386 10 085 11 472 -418 -167 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivningar enligt plan Återförs: Ackumulerade avskrivningar på försäljningar Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående ackumulerade nedskrivningar Årets nedskrivning Återförs: Nedskrivning på sålda fastigheter Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående bokfört värde Taxeringsvärde -3 500 Marknadsvärde Bolagets fastighetsinnehav består till övervägande del av specialfastigheter. För dessa fastigheter finns ingen etablerad marknad vilket medför stora svårigheter att fastställa ett relevant marknadsvärde. Specialfastigheter åsätts inte heller något taxeringsvärde. Uppgift om marknadsvärde lämnas därför inte. Not 10 MARK Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Nyanskaffningar under året Avgår: Anskaffningsvärden på sålda och utrangerade tillgångar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående bokfört värde Not 11 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan 20 Ekonomisk redovisning 2014 2013 -688 -1 106 16 073 -251 -418 11 054 9 056 0 9 056 1 211 7 845 9 056 -569 -401 -970 -259 -310 -569 8 087 8 487 PÅGÅENDE TILL- OCH OMBYGGNAD Ingående nedlagda kostnader Under perioden nedlagda kostnader Under perioden genomförda omfördelningar Utgående nedlagda kostnader 44 247 106 345 -84 158 66 434 9 612 60 079 -25 444 44 247 ANDRA LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR Fordran investeringsmoms varav kortfristig del Summa 14 141 -4 014 10 127 16 460 -2 319 14 141 0 0 3 124 3 124 3 863 4 049 7 912 6 100 4 187 10 287 KASSA OCH BANK Bank, plusgiro 0 0 Summa 0 0 Årets avskrivningar enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Utgående bokfört värde Not 12 FÖRBÄTTRINGSUTGIFTER I ANNANS FASTIGHET Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Nyanskaffningar under året Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivningar enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Utgående bokfört värde Not 13 Not 14 Not 15 Not 16 Not 17 HYRES- OCH KUNDFORDRINGAR Hyresfordringar Summa FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupen fordran köpta tjänster Övriga förutbetalda kostnader Summa Ekonomisk redovisning 21 Not 18 FÖRÄNDRING AV DET EGNA KAPITALET Aktiekapital Belopp vid årets ingång Effekt av ny redovisningsprincip Justerat belopp vid årets ingång Årets resultat Belopp vid årets utgång Not 19 Reservfond 106 250 455 106 250 455 106 250 455 Fritt eget kapital 9 563 7 069 16 632 8 281 24 913 2014 2013 290 470 317 490 6 141 614 101 361 414 197 648 5 647 564 709 4 695 503 449 46 092 51 739 1 596 2 060 516 10 845 15 017 0 0 3948 3 117 0 6 215 25 368 1 311 44 859 18 802 0 14 478 ÖVRIGA SKULDER Skulder som förfaller inom: <1 år 1-5 år >5 år Summa Upplåningen sker via internbanken i Västerviks Kommuns Förvaltnings AB. Not 20 Not 21 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Upplupna räntekostnader Upplupen kostnad förvaltningsavtal Övriga upplupna kostnader Förutbetalda hyror och avgifter Summa FORDRINGAR OCH SKULDER KONCERNFÖRETAG Hyres- och kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Beloppen anger hur mycket av respektive balanspost som avser fordringar/skulder till hela kommunkoncernen. Summa 116 268 7 069 123 337 8 281 131 618 22 Ekonomisk redovisning MARIEBORGSSKOLAN VÄSTERVIK Ekonomisk redovisning 23 24 Ekonomisk redovisning STYRELSENS UNDERSKRIFTER Ekonomisk redovisning 25 REVISIONSBERÄTTELSE 26 Ekonomisk redovisning LEKMANNAREVISORERNAS RAPPORT Ekonomisk redovisning 27 NYCKELTALSSAMMANSTÄLLNING NYCKELTAL FÖR LÖNSAMHET Omsättning mnkr Driftkostnader, kr/m² Underhållskostnader, kr/m² Driftnetto, kr /m² Bokfört fastighetsvärde, kr /m² Soliditet % Genomsnittlig area (BOA + LOA) 2014* 2013* 2012 2011 2010 149 142 129 125 108 490 26 296 3 756 15,8 182 935 417 36 323 3 298 17,0 182 484 372 148 179 3 135 17,6 183 779 400 329 203 141 88 121 2 935 2 800 17,9 19,55 181 525 182 148 *Anpassat efter K3-regelverket NYCKELTALSDEFINITIONER Driftnetto Rörelseintäkter - driftkostnader - underhåll Soliditet Eget kapital + 78 % av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen 28 Fastighetsbestånd Fastighetsbestånd 29 FASTIGHETSBESTÅND FASTIGHETSBETECKNING ADRESS POPULÄRNAMN Berggrunden 2 Segersborgsgatan 2 Kvennarskolan Bjälken 16 Färjevägen 10 Lucerna Kontor Bjälken 16 Färjevägen 10 Lucerna dubbelmagasin Bjälken 16 Färjevägen 10 Bilvisitationsbyggnad Borret 12 Baumansgatan 13 Torpaskolan Bussen 3 Lunnargatan 1 Bussen Båtsmannen 7-19 Båtmansgränd 1 - 10 Båtsmanstugor Bökensved 1 Idrottsgatan 4 Bökensved Eleven 2 Lektor Berlins väg 1 Ludvigsborgsskolan Fågelbäret 3 Tomtegatan 17 Fågelbäret Hyvlaren 9 Lucernavägen 5 Hyvlaren Högaffeln 7 Timmergatan 2 Hjälpmedelscentral Johannesberg 6 Sandholmsgatan 2 Gullvivan Förskola Kabyssen 1 Slottsholmsvägen 8 Kabyssen Skeppsbrokajen Karbinen 2 Vapengränd 2 Snövit Förskola Kräftburen 17-21 Ortgatan 4 - 12 Kräftan Förskola Kunskapskällan 5 Östersjövägen 8 Futurum Kunskapskällan 5 Östersjövägen 6 Gymnasiet Kunskapskällan 6 Östersjövägen 4 Brandstation Kycklingen 2 Folkparksvägen 34 Tallen Förskola Kålroten 2 Vedbergskroken 1 Näktergalen Förskola Ludvigsborg 13 Södermalmsgatan 21 Björken förskola Läkaren 11 Läroverksgatan 2 Ellen Key skolan Läkaren 12 Karstorpsvägen 17 Tjustskolan Mastodonten 1 Vattentornsvägen 13 Mastodonten Mommehål 1:43 Mommehål Mommehål förråd Mullskopan 4 Kristinebergsgatan Mullskopan Månstenen 9 Ejdergatan 11 Breviksskolan Nätet 174 Norra vägen 3 Skogshagaskolan Pistolen 2 Vapengränd 6 Älvdansens förskola Resedan 23 Stora Trädgårdsgatan 5 Marieborgsskolan Resedan 24 Stora Trädgårdsgatan 3 Resedan Förskola Rådhuset 13 Rådhusgatan 46 Rådhuset Rådhuset 13 Rådhusgatan 46 Toalett Rådhuset Skäddan 10 Hallströmsgatan 27 Lidhemsskolan Stuverum 1:59 Ekhagsvägen 1 Ekbackens förskola Tallen 16 Esplanaden 10 Toboskolan Torsken 1 Fabriksgatan 2A Loftbod Fiskartorget Vallmon 46 S:ta Gertrudsväg 11 Lanternan Varmbadhuset 2 Strömspromenaden 1 Varmbadhuset Västervik 3:105 Målserum Målserum Ridanläggning Västervik 3:110 Ljungheden Ljungheden Västervik 4:135 Vassbäcksvägen 2 Karstorps idrottsplats Västervik 4:15 Västra Kyrkogatan 9 Aspagården VÄSTERVIK 30 Fastighetsbestånd GAMLEBY Blockflöjten 3 Västerviksvägen 18 Terramunda Toalett Blockflöjten 3 Västerviksvägen 18 Solkullens förskola/Ernebergsskolan Blockflöjten 4 Västerviksvägen 22 Linnéan Förskola Elden 1 Västerviksvägen 45 Gamleby Brandstation Fotografen 7 Östra Ringvägen Elevhemmen, Fotografen Fotografen 8 Östra Ringvägen Fotoskolan, Fotografen Fotografen 9 Gundelvägen Utbildningscentrum, Fotografen Frej 2 Järnåldersstigen 2S Solrosen Förskola Gamleby 2:6 Loftagatan Tjustvallen idrottsplats Gamleby 2:4 Loftagatan Skyttepaviljong Gamleby-Melby 1:1 Heda 8 Heda Ridstall Katedern 11 Västerviksvägen 6 Åbyskolan Katedern 11 Västerviksvägen 6 Åby Herrgård Katedern 11 Västerviksvägen 6 Åbyängskolan Tvärflöjten 2 Hagnäsvägen 2 Dagcenter, Hagnäsvägen 2 Askerum 2:11 Bjursundsvägen 12 Loftahammar Bygdegård Askerum 2:66 Bjursundsvägen 10 Loftahammar brandstation Tångered 2:209 Varvsvägen 5 Loftahammars skola Dalhem Dalhem Medborgarhus Ringeltaubska skolan Edsbruk Skola Hasselö Hasselö Fritidsbyggnad Hummelstad föreningslokal Hummelstad Föreningslokal Odensvi prästgård 1:32 Kyrksjövägen 2, Odenskans Odenskans Odensvi prästgård 1:42 Korsgrindsallèn 7 Odensvi förskola Önnemovägen 1 Almvik förskola Backsippevändan 2 Blackstad skola Skedshultsvägen 14 Ukna förskola LOFTAHAMMAR DALHEM Dalhems-Ramshult 1:7 EDSBRUK Ed 1:107 HASSELÖ Hasselö 1:9 HUMMELSTAD Hummelstad 13:1 ODENSVI ALMVIK Törnsfall-Hult 1:2 BLACKSTAD Rörsberg 1:17 UKNA Stensnäs 3:16 VRÅKA Vråka Mogården Vråka Föreningslokal Överum 5:10 Tjustvägen 1 Överum Skola Överum 5:11 Hållerstorpsv 1 Överum Sporthall Överum 5:8 Övrelundsvägen 3 Överum Fritidsgård Överum 5:9 Övrelundsvägen 5 Överums Brandstation Ankarsrum 1:386 Almvägen Almvägen fd vattenverk Ankarsrum 1:162 Bruksliden Bruksliden idrottsplats Ankarsrum 1:384 Lindvägen 1-3 Linden Förskola Ankarsrum 1:386 Skolvägen 1 Ankarsrums Skola Ankarsrum 1:387 Kungsvägen 40 Ankarsrum FD Kommunalhus Anvedebo 1:314 de Marés väg Ankarsrum brandstation Blanka 1:185 Talluddsvägen Blankaholms Sporthall Blanka 1:44 Skolvägen 3-5 Blankaholms förskola Gunnebo 13:30 Verkebäcks Hamn Verkebäcks Hamnmagasin Gunnebo 13:31 Västrumsvägen Gunnebo IP Gunnebo 13:32 Veterangatan 1 Gunnebo Skola Gunnebo 13:32 Veterangatan 1 Gunnebo Förskola Gunnebo 13:32 Veterangatan 1 Gunnebo skola fritidsgård Nynäs 1:71 Falsterbovägen Hjorted brandstation Nynäs 1:73 Skolvägen 8/Prästgårdsvägen 3 Hjorted Skola Studievägen 20 Totebo förskola Västrum skolan Västrum förskola Krattan 1 Arabievägen 19 Arabia Förskola riven Lofta klockargård 1:1 Lofta Lofta Skola nedlagd Västrum 1:12 Västrum kommunalhuset Västrum fd Kommunalhus nedbrunnen Vråka 6:8 ÖVERUM ANKARSRUM BLANKAHOLM GUNNEBO HJORTED TOTEBO Totebo 1:155 VÄSTRUM Västrum 1:17 FASTIGHETER TAGNA UR DRIFT TjustFastigheter AB 0490-25 72 00 [email protected] tjustfastigheter.vastervik.se
© Copyright 2024