Förslag till preliminära koncernbidrag 2014 Förslag till

1.
BESLUTSFÖRSLAG
Förslag till preliminära koncernbidrag 2014
Styrelsen föreslås besluta:
Förslag till preliminära koncernbidrag godkänns.
20150119
Ulf Olsson
Datum
Kommunalråd
Tillstyrkes
Alternativt förslag
Datum
Samverkan
Kommunalråd
Ja
x Nej
Kommentar:
Diarienummer: 2015/SH0002
Handläggare: Evelina Pirs, tfn 033-35 71 29
Datum/avdelningschef:
Programområde: 1
Sida
1(2)
2015-01-26
Dnr 2015/SH0002
Borås Stadshus AB
Förslag till preliminära koncernbidrag 2014
inom koncernen Borås Stadshus AB
Genom koncernen Borås Stadshus AB ges möjligheter att via koncernbidrag överföra
resultat från ett bolag till ett annat. Då moderbolaget Borås Stadshus AB samt dess
dotterbolag Borås Djurpark AB, BoråsBorås TME AB och BSTF AB har strukturella
underskott så måste ca 42,6 mnkr styras till dessa från andra bolag inom koncernen.
Kommunfullmäktige har att utifrån preliminära resultat besluta om de koncernbidrag
som skall ligga till grund för varje bolags årsredovisning. Eftersom de slutliga bolagsresultaten ofta kan skilja sig något från de preliminära föreslår Kommunstyrelsen att
Kommunfullmäktiges beslut om koncernbidrag blir principiellt och preliminärt och
kan justeras av Kommunstyrelsen om de slutliga bolagsresultaten senare förändras.
Bolagen i koncernen Borås Stadshus AB redovisar följande preliminära resultat efter
finansiella och extraordinära poster:
Borås Stadshus AB
Borås Elnät AB
Borås Energi och Miljö AB
Borås Djurpark AB
Borås kommuns Parkerings AB
Industribyggnader i Borås AB
BoråsBorås TME AB
BSTF AB
Belopp i
mnkr
-4,5
38,7
45,9
-14,4
8,8
3,7
-15,7
-7,8
54,7
Borås Elnät AB visar ett resultat på 38,7 mnkr efter finansiella poster.
Borås Stads beslut om bl a Borås Elnäts koncernbidrag 2012 överklagades, och Förvaltningsrätten upphävde besluten i dom den 17 januari 2014. Därför lämnade bolaget
inget koncernbidrag avseende resultatet 2013.
POSTADRESS
BESÖKSADRESS
WEBBPLATS
E-POST
TELEFON
FAX
501 80 Borås
Kungsgatan 55
boras.se
[email protected]
033-35 70 00 vx
033-35 32 00
2
Kammarrätten har nu, i dom den 18 november 2014, meddelat att det inte funnits
några skäl att upphäva Borås stads beslut. Därför föreslås Borås Elnät AB, som är väl
konsoliderat sedan tidigare, att för 2014 lämna 31,7 mnkr i koncernbidrag.
Borås Energi och Miljö AB visar preliminärt ett resultat på 45,9 mnkr efter finansiella poster men före avsättningar (avsättning sker för affärsområde VA: s kommande
investering i avloppsreningsverk). Resultatet är främst hänförligt till fjärrvärmeverksamheten i affärsområde Energi.
Bolaget har ansetts behöva bygga upp en högre soliditet inför kommande investeringar i kraftvärme- och avloppsreningsverk. Därför har bolaget inte behövt lämna något
koncernbidrag under flera år. För 2013 lämnade dock lämnade bolaget ett koncernbidrag till följd av att inget koncernbidrag lämnades av Borås Elnät AB. För 2014 föreslås att bolaget återigen konsoliderar sig till fullo och inte lämnar något koncernbidrag.
Borås kommuns Parkerings AB visar ett resultat efter finansiella och extraordinära
poster på 8,8 mnkr och är sedan tidigare väl konsoliderat. Bolaget föreslås för 2014
lämna 9,1 mnkr i koncernbidrag.
Underkoncernen Industribyggnader i Borås AB visar ett resultat efter finansiella
och extraordinära poster på 3,7 mnkr. Bolaget har under flera år kunnat bygga upp
sitt egna kapital för att ha en buffert för eventuella hyresförluster m.m. Bolaget föreslås lämna 1,7 mnkr i koncernbidrag.
Borås Djurpark AB föreslås erhålla ett koncernbidrag på 14,5 mnkr och kommer då
att redovisa ett resultat på +- 0 kr.
BSTF AB föreslås erhålla ett koncernbidrag på 7,8 mnkr och kommer då att redovisa
ett resultat på +- 0 kr.
BoråsBorås TME AB föreslås erhålla ett koncernbidrag på 15,7 mnkr och kommer
då att redovisa ett resultat på +- 0 kr.
Sammanfattningsvis föreslås Borås Stadshus AB erhålla totalt 42,6 mnkr i koncernbidrag. Av detta stannar 4,5 mnkr i moderbolaget för att täcka främst räntekostnader,
och återstående 38,0 mnkr lämnas i koncernbidrag till Borås Djurpark AB, BoråsBorås TME AB och BSTF AB.
Styrelsen föreslås besluta:
Förslag till preliminära koncernbidrag godkänns.
Borås Stadshus AB
Ulf Olsson
Svante Stomberg
Förslag till koncernbidrag 2014 belopp i tkr om inte annat anges
BSAB
Borås Elnät
BEMAB
Djurparken
Parkering
IBAB
BoråsBorås
BSTF AB
Totalt
0
235 050
1 003 028
52 432
32 478
18 767
5 670
1 890
1 349 315
-196
-189 050
-927 881
-65 184
-22 796
-13 687
-21 302
-9 595
-1 249 691
RÖRELSERESULTAT
-196
46 000
75 147
-12 752
9 682
5 080
-15 632
-7 705
99 624
Summa finansiella poster
Extraordinära poster
-4 336
-7 310
-29 210
-1 654
-889
0
-1 383
-112
-73
-44 967
0
-4 531
38 690
45 937
-14 406
8 793
3 697
-15 744
-7 778
54 658
-5,4
28,8
77,1
-13,0
4,3
1,7
-15,7
-6,0
71,8
15 744
7 778
-9 140
-1 700
RÖRELSENS INTÄKTER
RÖRELSENS KOSTNADER
Goodwill
RESULTAT EFTER FINANSIELLA
OCH EXTRAORDINÄRA POSTER
Budget 2014, mnkr
Koncernbidrag, erhållna
Koncerbidrag, lämnade
Bokslutsdispositioner
Förändring periodiseringsfond
Avskrivningar utöver plan
Övrigt
Summa
RESULTAT FÖRE SKATT
4 531
14 522
4 531
-38 690
0
14 522
-8 920
-3 697
15 744
7 778
42 575
-42 575
0
220
-8 952
0
-8 732
0
0
45 937
116
-127
0
0
0
45 926
-31 735
220
-6 955
-1 997