Gemensam Pensionsstiftelse
Det perfekta alternativet för ägarledda bolag
Allmänt om pensionsstiftelse
Pensionsstiftelsen tryggar pensionslöftet till ägaren/ägarna, viss
grupp anställda eller samtliga anställda. Som du vet är det viktigt
att planera för pensionen, särskilt om du har eget företag.
Om du driver din verksamhet i eget aktiebolag som till
gemensam. Oavsett vilken, så är regelverket detsam-
exempel familjeföretagare eller enmansföretagare kan
ma för hur pensionsavsättningar, utbetalningar, kapi-
du starta en pensionsstiftelse för att trygga företagets
talförvaltning m m kan hanteras. Det som skiljer är att
pensionslöfte. Pensionsstiftelse passar också om ni är
för en egen pensionsstiftelse ska företaget, själva eller
flera kompanjoner. Det är en flexibel lösning som ger
med hjälp, administrera och bokföra alla händelser
dig möjlighet att anpassa pensionsinbetalningarna
i stiftelsen, avge årsredovisning, ha en auktoriserad
efter ditt bolags resultat och betalningsförmåga.
revisor samt en styrelse för stiftelsen med en av
Inbetalningarna är avdragsgilla enligt de avdrags-
Länsstyrelsen godkänd ledamot, ofta då en oberoende
regler som uppställs i inkomstskattelagen.
ordförande. Allt detta har en gemensam pensionsstiftelse på plats, du får del i en struktur som omfattar
Större valfrihet
flera företag, i regel till ett betydligt lägre pris men
Med pensionsstiftelse kan man välja på ett stort utbud
fortfarande med stiftelsen alla fördelar.
av placeringsmöjligheter. Du kan välja om du själv vill
En gemensam pensionsstiftelse tryggar pensionen för
sköta förvaltningen av stiftelsens kapital, eller om du
många personer, från olika företag. Man kan likna det
vill ha råd och stöd i förvaltningen. Vi öppnar en depå
med ett försäkringsbolag men med ett regelverk som
i stiftelsens namn hos valfritt svenskt depåinstitut och
ger en betydligt större valfrihet för dig som destinatär,
utfärdar en handelsfullmakt för dig eller din portfölj-
det vill säga, mottagare av pensionen som tryggats i
förvaltare. När det är dags för utbetalning av pensi-
den gemensamma pensionsstiftelsen.
onen bestämmer du själv hur mycket du vill ha och
under hur lång tid du vill ha pensionsutbetalning inom
Ett eget fack i den gemensamma pensionsstiftelsen
de ramar som finns i skattelagstiftningen. En unik del
Våra gemensamma pensionsstiftelsen består av upp
med pensionsstiftelse är att det också finns möjlighet
till 100 personer, varje person har sitt eget fack (eller
att omfördela pensionskapital mellan t ex makar eller
delfond som vi kallar det för) i stiftelsen och egen in-
kompanjoner under vissa förutsättningar.
dividuell kapitalförvaltning. Vi öppnar en depå hos det
svenska depåinstitut som du önskar för din del, depån
2
Egen eller gemensam pensionsstiftelse
står i stiftelsens namn men vi utfärdar en handels-
Det finns två typer av pensionsstiftelse, egen eller
fullmakt som gör det möjligt för dig att investera i de
Gemensam Pensionsstiftelse | Monér Stiftelseförvaltning AB
finansiella instrument (fonder, enskilda värde-
pensionskapital. En pensionsstiftelse har ingen ägare
papper, strukturerade produkter etc) som du önskar
och kan inte gå i konkurs, det enda syftet är att skydda
från tid till annan.
ditt kapital. En pensionsutfästelse, som alltid är kopplat
till dina tillgångar i pensionsstiftelsen, är alltid oantast-
Du har också möjlighet att använda dig av en port-
bar och därmed utmätningsfri. Det som skiljer en pen-
följförvaltare om du så önskar, vi utfärdar då fullmak-
sionsstiftelse jämfört med en tjänstepension tryggad
ten, till den av dig utvalda förvaltaren, att sköta dina
med försäkring är framför allt:
placeringar. Den enda restriktionen vi har är investeringar i onoterade aktier, detta beroende av att den
• Det går att omfördela pensionskapital mellan
typen av aktier kan vara svåra att omsätta då det blir
t ex makar eller kompanjoner. Grundregeln är
dags för utbetalning av din pension.
att det ska ha förelegat en anställning vid avsättningstidpunkten för pensionen eller att det
Överför din egen pensionsstiftelse till vår
föreligger en anställning. Beroende på löneut-
gemensamma pensionsstiftelse
tag så räknar vi fram hur stor del av pensionen
Gör dig fri från administrativa bekymmer och få mer
som kan omfördelas, inte sällan blir det mycket
tid för din egen affärsverksamhet. Det finns möjlighet
skatteeffektivt att göra det. Det är inte heller
att överföra ditt kapital, en s k permutation enligt § 22
ovanligt att använda delar av pensionskapitalet
Tryggandelagen, till en av våra gemensamma pensions-
vid utlösen/tidigare pension av kompanjon.
stiftelser. Vi tar hand om allt ifrån likvidation av din
gamla stiftelse, kontakter med Länsstyrelsen, upprät-
• Du har möjlighet att kontrollera och anpassa
tande av alla juridiska dokument samt öppning av depå
dina pensionsutbetalningar inom de ramar som
hos det depåinstitut som du önskar. Vi vågar dessutom,
skattelagstiftningen medger, en möjlighet som
i de allra flesta fall, utlova ett lägre pris än vad du idag
försäkring saknar.
betalar för administration, bokföring samt revision för
din egen pensionsstiftelse. Du behåller precis samma
regelverk, men får tid över genom att vi gör allt åt
• Dina pensionsmedel kan flyttas med till ny
arbetsgivare eller eget bolag, utan flyttavgifter.
dig, och många andra kunder som valt oss. Med en
gemensam pensionsstiftelse får du en färdig struktur
• Möjlighet till återlån av medel ur stiftelsen,
och delar kostnaden med många andra, det blir effekti-
fullgod säkerhet krävs vilket Länsstyrelsen ska
vare och du följer din utveckling och transaktioner via
godkänna. Vanligt förekommande säkerhet är
inloggning på vår hemsida.
pantbrev i fastighet som företaget äger.
• Du har möjlighet att trygga sjukpension med
Varför pensionsstiftelse?
Pensionsstiftelsen utgör bara en pant/säkerhet för ditt
full avdragsrätt, även vid hälsoproblem.
Gemensam Pensionsstiftelse | Monér Stiftelseförvaltning AB
3
Om MONÉR Stiftelseförvaltning AB
Vi på MONÉR Stiftelseförvaltning AB administrerar och
bokför sju stycken gemensamma pensionsstiftelser för fler
än 250 företag med över 400 stycken pensionsborgenärer,
eller destinatärer som det heter i stiftelsesammanhang.
Vi som arbetar på MONÉR har mångårig erfarenhet
av pensionsstiftelser och våra gemensamma pensionsstiftelser är i det närmaste unika, både vad avser våra
väl utvecklade systemstöd såväl som den expertis inom
stiftelseområdet som vi anlitar på konsultbasis.
Styrelsen för de gemensamma pensionsstiftelserna har
ansvaret för att administration och bokföring sker både
korrekt och kostnadseffektivt av förvaltningsbolaget
MONÉR Stiftelseförvaltning AB.
Vi samarbetar med Mazars SET gällande revision och
skattefrågor för våra gemensamma pensionsstiftelser.
Titta gärna in på vår hemsida för mer information eller
kontakta oss, vi berättar gärna mer om vilka möjligheter
som öppnar sig med pensionsstiftelse.
Monér Stiftelseförvaltning AB | Org nr: 556764-2581
Svärdvägen 9 | 182 33 Danderyd | T: 08 710 75 70
[email protected] | www.moner.se